甘肃陇神戎发药业股份有限公司
2017 年财务决算报告
甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）2017 年
财务报表已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意
见的审计报告。会计师的审计意见为：公司的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状
况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
现将公司 2017 年度的财务决算情况报告如下：
一、主要会计数据和财务指标
单位：元
项 目 2017 年 2016 年 本年比上年增减
营业收入 269,587,022.62 269,681,016.10 -0.03%
归属于上市公司股东的净利润 17,112,165.17 47,252,339.92 -63.79%
归属于上市公司股东的扣除非经
12,177,886.52 43,529,856.68 -72.02%
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -2,053,780.20 13,135,424.42 -115.64%
基本每股收益（元/股） 0.0564 0.1917 -70.58%
稀释每股收益（元/股） 0.0564 0.1917 -70.58%
加权平均净资产收益率 2.42% 9.61% -7.19%
本年末比上年末
项 目 2017 年末 2016 年末
增减
资产总额 782,229,902.86 763,476,182.16 2.46%
归属于上市公司股东的净资产 712,192,893.57 703,736,407.65 1.20%
二、资产负债表变动情况分析
（一）资产项目重大变动情况
单位：万元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 占资产总额 占资产总额 同比变动
金额 金额
比例 比例
货币资金 5,858.62 7.49% 12,430.26 16.28% -52.87%
应收票据 535.66 0.68% 75.73 0.10% 607.33%
应收账款 15,778.64 20.17% 13,589.35 17.80% 16.11%
预付款项 412.34 0.53% 126.57 0.17% 225.78%
其他应收款 706.45 0.90% 34.78 0.05% 1931.20%
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2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 占资产总额 占资产总额 同比变动
金额 金额
比例 比例
存货 2,430.10 3.11% 1,640.02 2.15% 48.18%
其他流动资产 455.47 0.58% 328.53 0.43% 38.64%
可供出售金融资
5,420.00 6.93% 5,420.00 7.10%
产
投资性房地产 2,009.75 2.57% - 100.00%
固定资产 36,235.24 46.32% 34,967.07 45.80% 3.63%
在建工程 2,034.68 2.60% - 100.00%
无形资产 4,680.39 5.98% 5,177.27 6.78% -9.60%
递延所得税资产 279.76 0.36% 135.22 0.18% 106.89%
其他非流动资产 1,385.90 1.77% 2,422.82 3.17% -42.80%
资产总计 78,222.99 100.00% 76,347.62 100.00% 2.46%
变动幅度较大的项目说明：
1、报告期末货币资金较期初下降 52.87%，主要原因是报告期公司采购原材
料、支付固定资产投资款项所致。报告期内，公司无受限制的货币资金。
2、报告期末应收票据较期初增长 607.33%，原因是公司报告期末销售商品
收到的银行承兑汇票增加所致。
3、报告期末预付款项较期初增长 225.78%，主要原因是支付工程款所致。
4、报告期末其他应收款较期初增长 1931.20%，主要原因是因技术转让合同
解除，公司应收前期已支付的技术转让费尚未收到所致。
5、报告期末存货较期初增长 48.18%，主要原因是上年公司搬迁、新厂区进
行 GMP 认证影响生产，报告期公司加大生产补充库存所致。
6、报告期末其他流动资产较期初增长 38.64%，主要原因是待抵扣进项税较
期初增加所致。
7、报告期末投资性房地产较期初增长 100%，原因是公司原厂区出租，将相
应固定资产转作投资性房地产。
8、报告期末在建工程较期初增长 100%，原因是报告期末公司新建工程未完
工投入使用所致。
9、报告期末递延所得税资产较期初增长 106.89%，主要原因是递延收益影
响可抵扣暂时性差异所致。
10、报告期末其他非流动资产较期初下降 42.80%，主要原因是报告期末预
付设备款较期初减少所致。
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（二）负债项目重大变动情况
单位：万元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 占负债总额 占负债总额 同比变动
金额 金额
比例 比例
应付账款 3,296.64 47.07% 2,552.75 42.73% 29.14%
预收款项 482.15 6.88% 521.04 8.72% -7.46%
应付职工薪酬 152.84 2.18% 125.50 2.10% 21.78%
应交税费 406.34 5.80% 399.89 6.69% 1.61%
应付利息 39.20 0.56% - 0.00% 100.00%
其他应付款 890.61 12.72% 189.69 3.18% 369.51%
一年内到期的非
- - 219.20 3.67% -100.00%
流动负债
长期应付款 1,000.00 14.28% 1,000.00 16.74% 0.00%
递延收益 735.92 10.51% 965.92 16.17% -23.81%
负债合计 7,003.70 100.00% 5,973.98 100.00% 17.24%
变动幅度较大的项目说明：
1、报告期末应付账款较期初增长 29.14%，主要原因是报告期末未结算的材
料款增加所致。
2、报告期末应付利息较期初增长 100%，原因是报告期末计提的应付甘肃省
战略性新兴产业投资基金管理有限公司利息未支付所致。
3、报告期末其他应付款较期初增长 369.51%，主要原因是报告期发生的且
未到付款期的市场开发费增加所致。
4、报告期末一年内到期的非流动负债较期初下降 100%，原因是将于一年内
摊销的递延收益从该项目列示转为在“递延收益”项中列示所致。
（三）所有者权益重大变动情况
单位：万元
项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 同比变动
股本 30,334.50 8,667.00 250.00%
资本公积 23,148.82 42,215.09 -45.16%
盈余公积 2,655.63 2,482.35 6.98%
未分配利润 15,080.34 17,009.20 -11.34%
所有者权益合计 71,219.29 70,373.64 1.20%
1、报告期末股本较期初增长 250.00%，资本公积较期初下降 45.16%，原因
是 2017 年 4 月 12 日，本公司召开 2016 年度股东大会审议通过了 2016 年年度利
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润分配及资本公积金转增股本方案：以公司现有总股本 86,670,000.00 股为基
数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，派发现金股利 1 元人民币；同时以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 22 股。以 2017 年 5 月 10 为除权日，资本公积转增
股本 190,674,000.00 元、送红股 26,001,000.00 元。
2、报告期末盈余公积较期初增长 6.98%，原因是公司提取法定盈余公积所
致。
3、报告期末未分配利润较期初下降 11.34%，原因是公司本年净利润 1711.22
万元，同时发放现金股利 866.7 万元、送红股 2600.1 万元，提取法定盈余公积
173.28 万元。
三、经营成果及变动情况
单位：万元
项 目 2017 年 2016 年 同比变动
营业收入 26,958.70 26,968.10 -0.03%
营业成本 18,146.34 17,191.53 5.55%
税金及附加 517.29 494.29 4.65%
销售费用 4,656.66 2,575.32 80.82%
管理费用 2,334.04 1,714.65 36.12%
财务费用 -64.52 -306.74 78.97%
资产减值损失 204.82 287.81 -28.83%
投资收益 83.14 100.00%
其他收益 560.66 100.00%
营业利润 1,807.88 5,011.23 -63.92%
营业外收入 3.65 462.07 -99.21%
利润总额 1,811.52 5,473.31 -66.90%
所得税费用 100.31 748.07 -86.59%
净利润 1,711.22 4,725.23 -63.79%
1、报告期营业收入较上年基本持平，营业成本较上年增长 5.55%，主要原
因是公司搬迁至新厂区后，水电气折旧等费用增加影响成本增加。
2、报告期销售费用较上年增长 80.82%，主要原因是报告期内，医药市场深
化改革，公司克服医院药占比控制、医保控费、药品招标二次议价等综合因素的
影响，加大营销网络建设，积极进行市场推广，持续推进和落实发展目标，销售
费用较上年同期增加 2000 多万元。
3、报告期管理费用较上年增长 36.12%，主要原因是报告期内，公司新厂区
全面投入使用，折旧费、办公费等管理费用上升，同时职工薪酬增加所致。
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4、报告期财务费用较上年增长 78.97%，主要原因是报告期内利息收入较上
年减少所致。
5、报告期投资收益较上年增长 100%，原因是本年收到华龙证券红利 54 万
元，购买银行理财产品投资收益 29.14 万元。
6、报告期其他收益较上年增长 100%，原因是本年会计政策变更，将与企业
日常活动相关的政府补助计入“其他收益”项目。
7、报告期营业外收入较上年下降 99.21%，原因是本年会计政策变更，将与
企业日常活动相关的政府补助计入“其他收益”项目。
8、报告期所得税费用较上年下降 86.59%，原因是本年利润总额较上年同期
下降。
四、现金流量及变动情况
单位：万元
项目 2017 年 2016 年 同比增减
经营活动现金流入小计 27,585.51 26,337.35 4.74%
经营活动现金流出小计 27,790.89 25,023.80 11.06%
经营活动产生的现金流量净额 -205.38 1,313.54 -115.64%
投资活动现金流入小计 5,594.33 - 100.00%
投资活动现金流出小计 11,072.04 10,523.07 5.22%
投资活动产生的现金流量净额 -5,477.71 -10,523.07 47.95%
筹资活动现金流入小计 - 25,957.88 -100.00%
筹资活动现金流出小计 888.55 18,522.33 -95.20%
筹资活动产生的现金流量净额 -888.55 7,435.55 -111.95%
现金及现金等价物净增加额 -6,571.64 -1,773.98 -270.45%
1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年下降 115.64%，主要原因
是报告期内销售商品收到的现金增加 1178 万元，支付的各项税费减少 993 万元，
同时购买商品、接受劳务支付的现金增加 2390 万元，支付的其他与经营活动有
关的现金增加 1226 万元所致。
2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年增长 47.95%，主要原因是
上年对华龙证券进行股权投资支付 5220 万元，报告期无此类投资。
3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年下降 111.95%，主要原因
是报告期分配现金股利 866.7 万元，支付其他与筹资活动有关现金 21.85 万元；
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上年取得创业板上市募集资金净额 24848.88 万元，归还银行借款 17000 万元，
支付利息 750.39 万元。
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 董事会
2018 年 3 月 22 日
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