江苏广信感光新材料股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2019]21017 号
目 录
审计报告 1
2018 年度财务报表 7
2018 年度财务报表附注 19
审计报告
天职业字[2019]21017 号
江苏广信感光新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏广信感光新材料股份有限公司（以下简称“广信材料”）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
广信材料 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于广信材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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审计报告（续）
天职业字[2019]21017 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
一、商誉减值
针对商誉减值，我们实施的审计程序包括
截至 2018 年 12 月 31 日,广信材料商誉账面金
但不限于:
额 670,687,987.51 元。广信材料期末对商誉
1、了解广信材料与商誉相关的控制活动；
进行减值测试，其中涉及到多项需由管理层判
2、获取公司管理层聘请的独立第三方专
断和估计的指标，主要包括未来收入增长率、
家出具的商誉减值测试报告，评估报告中
未来经营利润率及适用的折现率。由于商誉减 所涉及的评估减值测试模型是否符合现
值测试固有的复杂程度，该事项涉及管理层运 行的企业会计准则；
用重大会计估计和判断，同时考虑商誉对于财 3、复核商誉减值的具体审计程序：
务报表整体的重要性，我们将商誉减值确定为 1)复核公司对商誉减值迹象的判断，了解
是否存在有关商誉减值的迹象；
关键审计事项。请参阅财务报表附注“六、合
2)复核公司对商誉所在资产组或资产组
并财务报表项目注释”（十）。
组合的划分是否合理，是否将商誉账面价
值在资产组或资产组组合之间恰当分摊；
3)复核商誉减值测试报告相关内容：①减
值测试报告的目的；②减值测试报告的基
准日；③减值测试的对象；④减值测试的
范围；⑤减值测试中运用的价值类型；⑥
减值测试中使用的评估方法；⑦减值测试
中运用的假设；⑧减值测试中运用参数
（包括税前折现率、预计未来现金流）的
测算依据和逻辑推理过程；⑨商誉减值计
算过程；
4)选取商誉减值测试中的重要假设数据，
对商誉减值测试报告和对应期间已审财
务报表进行同口径核对，进一步分析结果
的影响；
4、评估第三方专家的胜任能力、专业素
质和客观性并将评估结果记录在审计工
作底稿中。
5、关注并考虑期后事项对商誉减值测试
的影响；
6、检查财务报表附注中与商誉相关内容
的披露情况；
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审计报告（续）
天职业字[2019]21017 号
二、营业收入
广信材料主要从事油墨及涂料产品的销售， 针对主营业务收入的确认，我们实施的审
2018 年 度 营 业 收 入 总 金 额 为 人 民 币 计程序包括但不限于：
639,386,047.78 元，超过 98%为国内销售产生 1、了解,测试和评价管理层与收入确认相
的收入。广信材料对于国内销售产生的收入按 关的关键内部控制的设计和运行有效性；
客户要求将货物交付客户，同时在约定期限内 2、检查主要销售合同，识别与商品所有
经客户对货物数量与质量无异议确认后确认 权上的风险和报酬转移相关的合同条款
收入，公司将客户确认验收的时间作为收入确 与条件，评价收入确认会计政策的适当
认的时点，在实务操作中以取得经客户确认的 性；
对账单为收入确认时点。由于油墨及涂料销售 3、执行实质性分析程序，销售毛利率与
从产品发出到确认收入时间较长，其收入确认 上期以及同行业公司相比较，评价营业收
是否在恰当财务报表期间入账可能存在潜在 入与成本确认的合理性；
错报，我们将收入确认识别为关键审计事项。 4、对本年记录的收入交易选取样本，检
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策 查并核对发票、订单、发货单和与客户的
和会计估计”（二十四）所述的会计政策及“六、 对账单的一致性；
合并财务报表项目注释”（二十六）。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易
选取样本，核对发货单或者客户的对账单
等，以评价收入是否被记录于恰当的会计
期间。
6、检查公司新增客户和销售变动较大的
客户及其关联方的工商信息，以评估是否
存在未识别潜在关联方关系和交易
三、应收账款坏账准备的计提
截至 2018 年 12 月 31 日，广信材料的应收账 我们通过如下审计程序来评估应收账款
坏账准备的充足性和准确性，包括：复核
款账面价值为人民币 384,102,140.40 元，占
应收款项减值计提的会计政策，评估政策
资产总额的 21.51%。广信材料基于历史信用损
的恰当性和预期信用损失率的合理性，评
失，应用债务人和经济环境的特定前瞻性因素
估管理层假设的合理性，同时考虑前瞻性
调整，建立信用损失矩阵，考虑不同客户的信 因素的影响；考虑长账龄、逾期未回款的
用风险特征，以单项和账龄组合为基础评估应 应收款项是否出现特殊风险导致减值迹
收账款的预期信用损失，基于整个存续期的预 象；对于单项计提的减值准备，我们通过
期信用损失对应收账款计提减值准备。确定应 复核资产负债表日后收款，评估有关债务
人是否面临重大财务困难、拖欠利息或本
收账款坏账准备的金额涉及管理层重大判断
金付款以评估管理层计提减值准备是否
及估计。具体披露信息请参见财务报表附注
充足；对于按组合计提的减值准备，通过
“三、公司重要会计政策和会计估计”（十一） 检查应收账款明细账及交付证据测试应
所述的会计政策及“六、合并财务报表项目注 收账款账龄的准确性；以及核查无法收回
释”（二）。 而需要核销的应收账款金额准确性。
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四、其他信息
广信材料管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括广信材料 2018
年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广信材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算广信材料、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督广信材料的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
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大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对广信材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广信材料不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就广信材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中国注册会计师：
（项目合伙人）：
中国北京
中国注册会计师：
二○一九年四月二十三日
中国注册会计师：
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合并资产负债表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公 2018 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 年末余额 年初余额 附注编号
流动资产
货币资金 134,657,009.96 166,527,066.65 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 412,982,606.58 361,731,353.77 六、（二）
其中：应收票据 28,880,466.18 34,103,638.74 六、（二）
应收账款 384,102,140.40 327,627,715.03 六、（二）
预付款项 5,263,233.03 5,610,159.55 六、（三）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 5,452,684.85 4,990,933.65 六、（四）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 128,421,929.50 103,335,955.13 六、（五）
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,725,712.00 1,668,539.87 六、（六）
流动资产合计 690,503,175.92 643,864,008.62
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 185,323,356.38 181,233,054.70 六、（七）
在建工程 68,398,057.68 54,218,089.22 六、（八）
生产性生物资产
油气资产
无形资产 142,746,193.28 140,657,131.29 六、（九）
开发支出
商誉 670,687,987.51 533,802,368.85 六、（十）
长期待摊费用 2,702,420.18 1,013,595.87 六、（十一）
递延所得税资产 17,917,668.94 5,420,729.06 六、（十二）
其他非流动资产 18,453,571.74 5,453,788.29 六、（十三）
非流动资产合计 1,106,229,255.71 921,798,757.28
资 产 总 计 1,796,732,431.63 1,565,662,765.90
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
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合并资产负债表（续）
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 年末余额 年初余额 附注编号
流动负债
短期借款 126,124,233.70 90,000,000.00 六、（十四）
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 169,714,881.40 139,507,953.52 六、（十五）
预收款项 720,339.81 875,099.63 六、（十六）
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,003,702.28 17,802,212.90 六、（十七）
应交税费 22,672,952.10 18,430,087.20 六、（十八）
其他应付款 147,711,096.37 33,128,234.93 六、（十九）
其中：应付利息 253,031.50 94,250.00 六、（十九）
应付股利
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 478,947,205.66 299,743,588.18
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,143,241.85 六、（二十）
递延收益 17,500,000.00 六、（二十一）
递延所得税负债 25,667,603.91 26,136,255.92 六、（十二）
其他非流动负债
非流动负债合计 43,167,603.91 28,279,497.77
负 债 合 计 522,114,809.57 328,023,085.95
股东权益
股本 193,027,584.00 193,027,584.00 六、（二十二）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 831,289,428.40 828,500,620.79 六、（二十三）
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,802,718.86 26,802,718.86 六、（二十四）
△一般风险准备
未分配利润 216,025,577.14 181,264,195.91 六、（二十五）
归属于母公司股东权益合计 1,267,145,308.40 1,229,595,119.56
少数股东权益 7,472,313.66 8,044,560.39
股东权益合计 1,274,617,622.06 1,237,639,679.95
负债及股东权益合计 1,796,732,431.63 1,565,662,765.90
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
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合并利润表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年度 金额单位：元
项 目 本年发生额 上年发生额 附注编号
一、营业总收入 639,386,047.78 449,006,748.75
其中: 营业收入 639,386,047.78 449,006,748.75 六、（二十六）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 621,789,918.17 385,174,604.86
其中:营业成本 400,987,355.44 258,072,271.07 六、（二十六）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 8,628,900.22 4,383,278.13 六、（二十七）
销售费用 59,304,044.50 49,823,808.44 六、（二十八）
管理费用 68,366,111.58 39,129,657.11 六、（二十九）
研发费用 30,368,265.35 18,599,146.84 六、（三十）
财务费用 5,171,615.49 193,965.08 六、（三十一）
其中：利息费用 7,460,628.25 1,041,245.37 六、（三十一）
利息收入 2,836,775.02 1,194,304.21 六、（三十一）
资产减值损失 48,963,625.59 14,972,478.19 六、（三十二）
加：其他收益 32,549,089.29 六、（三十三）
投资收益（损失以“－”号填列） 344,875.00 2,756,502.66 六、（三十四）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -80,074.80 -151,827.68 六、（三十五）
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,410,019.10 66,436,818.87
加: 营业外收入 10,581,562.40 4,737,225.18 六、（三十六）
减：营业外支出 977,916.90 3,083,452.96 六、（三十七）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,013,664.60 68,090,591.09
减：所得税费用 5,556,634.11 6,756,445.65 六、（三十八）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,457,030.49 61,334,145.44
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 54,457,030.49 61,334,145.44
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -572,246.73
2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 55,029,277.22 61,334,145.44
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 54,457,030.49 61,334,145.44
归属于母公司股东的综合收益总额 55,029,277.22 61,334,145.44
归属于少数股东的综合收益总额 -572,246.73
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） 0.29 0.35 十七、（二）
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.29 0.35 十七、（二）
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
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合并现金流量表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年度 金额单位：元
项 目 本年发生额 上年发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 713,594,295.79 380,370,139.53
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 38,314.57
收到其他与经营活动有关的现金 54,099,775.54 8,815,517.56 六、（三十九）
经营活动现金流入小计 767,732,385.90 389,185,657.09
购买商品、接受劳务支付的现金 494,935,140.17 223,406,378.79
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 96,100,164.66 54,370,021.30
支付的各项税费 60,026,435.48 42,095,266.65
支付其他与经营活动有关的现金 62,835,144.47 44,611,647.98 六、（三十九）
经营活动现金流出小计 713,896,884.78 364,483,314.72
经营活动产生的现金流量净额 53,835,501.12 24,702,342.37 六、（四十）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,192,492.64 151,531.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,606,237.32 365,913,407.33 六、（三十九）
投资活动现金流入小计 2,798,729.96 366,064,938.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,499,884.70 28,947,437.37
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 55,544,939.12 347,860,525.80
支付其他与投资活动有关的现金 1,900,000.00 243,495,669.90 六、（三十九）
投资活动现金流出小计 99,944,823.82 620,303,633.07
投资活动产生的现金流量净额 -97,146,093.86 -254,238,694.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 304,377,343.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,213,660.36 19,661,758.50
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,213,660.36 324,039,102.40
偿还债务支付的现金 26,000,000.00 29,977,889.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,480,132.74 16,041,245.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 898,279.96 1,537,500.00 六、（三十九）
筹资活动现金流出小计 54,378,412.70 47,556,634.83
筹资活动产生的现金流量净额 10,835,247.66 276,482,467.57
四、汇率变动对现金的影响 -292,991.57 37,111.98
五、现金及现金等价物净增加额 -32,768,336.65 46,983,227.66 六、（四十）
加：期初现金及现金等价物的余额 164,623,996.31 117,640,768.65 六、（四十）
六、期末现金及现金等价物余额 131,855,659.66 164,623,996.31 六、（四十）
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
10
合并股东权益变动表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年度 金额单位:元
本年金额
归属于母公司股东权
项 目 益
少数股东权益 股东权益合计
其他权益工具 其 他 综
股本 资本公积 减：库存股 专 项 储 盈余公积 △一般风险准 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益
备 备
一、上年年末余额 193,027,584.00 828,500,620.79 26,802,718.86 181,264,195.91 8,044,560.39 1,237,639,679.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 193,027,584.00 828,500,620.79 26,802,718.86 181,264,195.91 8,044,560.39 1,237,639,679.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,788,807.61 34,761,381.23 -572,246.73 36,977,942.11
（一）综合收益总额 55,029,277.22 -572,246.73 54,457,030.49
（二）股东投入和减少资本 2,788,807.61 2,788,807.61
1.股东投入的普通股 2,788,807.61 2,788,807.61
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -20,267,895.99 -20,267,895.99
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -20,267,895.99 -20,267,895.99
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 193,027,584.00 831,289,428.40 26,802,718.86 216,025,577.14 7,472,313.66 1,274,617,622.06
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
11
合并股东权益变动表(续)
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年度 金额单位:元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 其 他 综 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 △一般风险准 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益
备
一、上年年末余额 100,000,000.00 219,555,112.52 23,578,037.87 138,154,731.46 481,287,881.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 219,555,112.52 23,578,037.87 138,154,731.46 481,287,881.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 93,027,584.00 608,945,508.27 3,224,680.99 43,109,464.45 8,044,560.39 756,351,798.10
（一）综合收益总额 61,334,145.44 61,334,145.44
（二）股东投入和减少资本 33,027,584.00 668,945,508.27 701,973,092.27
1.股东投入的普通股 33,027,584.00 667,349,682.54 700,377,266.54
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 1,595,825.73 1,595,825.73
4.其他
（三）利润分配 3,224,680.99 -18,224,680.99 8,044,560.39 -6,955,439.61
1.提取盈余公积 3,224,680.99 -3,224,680.99
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -15,000,000.00 8,044,560.39 -6,955,439.61
4.其他
（四）股东权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1.资本公积转增股本 60,000,000.00 -60,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 193,027,584.00 828,500,620.79 26,802,718.86 181,264,195.91 8,044,560.39 1,237,639,679.95
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
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资产负债表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 年末余额 年初余额 附注编号
流动资产
货币资金 63,508,424.22 140,665,042.00
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 197,248,220.35 217,402,692.55 十六、（一）
其中：应收票据 15,946,895.83 6,181,661.98 十六、（一）
应收账款 181,301,324.52 211,221,030.57 十六、（一）
预付款项 2,794,523.60 1,037,199.69
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 72,525,753.11 32,596,765.51 十六、（二）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 52,321,548.24 45,456,470.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 388,398,469.52 437,158,170.13
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 828,000,000.00 828,000,000.00 十六、（三）
投资性房地产
固定资产 21,297,351.08 23,723,312.15
在建工程 1,160,611.20 714,384.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,480,702.49 4,445,665.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,304,444.25 1,803,533.80
其他非流动资产 11,040,819.99 968,819.99
非流动资产合计 868,283,929.01 859,655,716.39
资 产 总 计 1,256,682,398.53 1,296,813,886.52
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
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资产负债表（续）
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 金额单位：元
项 目 年末余额 年初余额 附注编号
流动负债
短期借款 1,950,000.00
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 66,095,276.11 66,121,740.19
预收款项 324,896.00 381,207.09
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,580,618.78 4,584,861.64
应交税费 2,262,062.02 4,291,976.53
其他应付款 1,791,549.35 19,444,386.76
其中：应付利息
应付股利
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 76,004,402.26 94,824,172.21
非流动负债
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 76,004,402.26 94,824,172.21
股东权益
股本 193,027,584.00 193,027,584.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 826,904,795.06 826,904,795.06
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,802,718.86 26,802,718.86
△一般风险准备
未分配利润 133,942,898.35 155,254,616.39
股东权益合计 1,180,677,996.27 1,201,989,714.31
负债及股东权益合计 1,256,682,398.53 1,296,813,886.52
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
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利润表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年度 金额单位：元
项 目 本年发生额 上年发生额 附注编号
一、营业总收入 236,004,725.06 251,841,326.48
其中: 营业收入 236,004,725.06 251,841,326.48 十六、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 235,845,209.61 222,398,114.69
其中:营业成本 185,701,169.84 178,507,348.76 十六、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 1,725,293.95 1,525,915.65
销售费用 13,622,248.42 16,719,452.27
管理费用 10,638,159.92 10,639,266.11
研发费用 8,527,186.78 10,509,129.22
财务费用 -410,621.22 -854,020.29
其中：利息费用 58,619.74
利息收入 896,311.32 910,806.91
资产减值损失 16,041,771.92 5,351,022.97
加：其他收益 28,695.18
投资收益（损失以“－”号填列） 344,875.00 2,756,502.66 十六、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -18,628.20
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 533,085.63 32,181,086.25
加: 营业外收入 470,249.85 3,903,208.50
减：营业外支出 535,296.90 315,636.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 468,038.58 35,768,657.94
减：所得税费用 1,511,860.63 3,521,848.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,043,822.05 32,246,809.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,043,822.05 32,246,809.88
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 -1,043,822.05 32,246,809.88
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人 ：朱民 会计机构负责人 ：代海英
15
现金流量表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年度 金额单位：元
项 目 本年发生额 上年发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 292,947,833.97 194,557,143.99
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 38,314.57
收到其他与经营活动有关的现金 1,362,816.95 7,042,338.79
经营活动现金流入小计 294,348,965.49 201,599,482.78
购买商品、接受劳务支付的现金 216,791,458.62 108,075,081.74
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,004,414.56 23,436,402.50
支付的各项税费 12,600,494.08 20,237,885.18
支付其他与经营活动有关的现金 41,683,961.70 20,565,051.01
经营活动现金流出小计 296,080,328.96 172,314,420.43
经营活动产生的现金流量净额 -1,731,363.47 29,285,062.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,106.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 344,875.00 363,576,941.02
投资活动现金流入小计 344,875.00 363,606,047.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,151,048.11 4,608,131.10
投资支付的现金 10,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,150,000.00 391,850,077.36
支付其他与投资活动有关的现金 28,775,833.13 249,209,571.00
投资活动现金流出小计 57,076,881.24 645,667,779.46
投资活动产生的现金流量净额 -56,732,006.24 -282,061,731.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 304,377,343.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,950,000.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 102,055.44
筹资活动现金流入小计 2,052,055.44 304,377,343.90
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,326,515.73 15,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,537,500.00
筹资活动现金流出小计 20,326,515.73 16,537,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -18,274,460.29 287,839,843.90
四、汇率变动对现金的影响 -316,732.34 35,235.84
五、现金及现金等价物净增加额 -77,054,562.34 35,098,410.45
加：期初现金及现金等价物的余额 138,761,971.66 103,663,561.21
六、期末现金及现金等价物余额 61,707,409.32 138,761,971.66
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
16
股东权益变动表
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年度 金额单位：元
本年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 专 项 储 盈余公积 △一般风险准 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益 备 备
一、上年年末余额 193,027,584.00 826,904,795.06 26,802,718.86 155,254,616.39 1,201,989,714.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 193,027,584.00 826,904,795.06 26,802,718.86 155,254,616.39 1,201,989,714.31
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -21,311,718.04 -21,311,718.04
（一）综合收益总额 -1,043,822.05 -1,043,822.05
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -20,267,895.99 -20,267,895.99
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -20,267,895.99 -20,267,895.99
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 193,027,584.00 826,904,795.06 26,802,718.86 133,942,898.35 1,180,677,996.27
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
17
股东权益变动表(续)
编制单位：江苏广信感光新材料股份有限公司 2018 年度 金额单位：元
上年金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 专 项 储 盈余公积 △一般风险准 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
益 备 备
一、上年年末余额 100,000,000.00 219,555,112.52 23,578,037.87 141,232,487.50 484,365,637.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 219,555,112.52 23,578,037.87 141,232,487.50 484,365,637.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 93,027,584.00 607,349,682.54 3,224,680.99 14,022,128.89 717,624,076.42
（一）综合收益总额 32,246,809.88 32,246,809.88
（二）股东投入和减少资本 33,027,584.00 667,349,682.54 700,377,266.54
1.股东投入的普通股 33,027,584.00 667,349,682.54 700,377,266.54
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,224,680.99 -18,224,680.99 -15,000,000.00
1.提取盈余公积 3,224,680.99 -3,224,680.99
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
4.其他
（四）股东权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1.资本公积转增股本 60,000,000.00 -60,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 193,027,584.00 826,904,795.06 26,802,718.86 155,254,616.39 1,201,989,714.31
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民 会计机构负责人：代海英
18
江苏广信感光新材料股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：江苏广信感光新材料股份有限公司
公司类型：股份有限公司（上市）
注册资本：人民币 19,302.7584 万元
法定代表人：李有明
注册地址：江阴市青阳镇工业集中区华澄路 18 号
统一社会信用代码：91320200784366544H
（二）历史沿革
江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)之前身无锡广信油墨
有限公司系 2006 年 1 月 25 日经江苏省人民政府商外资苏府资字（2006）第 63569 号批准证书
批准成立的外资企业，投资总额 1,000 万美元，注册资本 500 万美元，由金信油墨（台湾）股
份有限公司出资组建并已于 2006 年 5 月 12 日取得江苏省无锡市江阴工商行政管理局颁发的企
独苏澄总字第 000830 号营业执照。
2009 年 7 月 20 日经无锡市江阴工商行政管理局（02811561）外商投资公司变更登记（2009）
第 07200001 号核准，无锡广信油墨有限公司变更为无锡广信感光科技有限公司。
2010 年 1 月 26 日金信油墨（台湾）股份有限公司与李有明签订股权转让协议，将其持有
的本公司的 100%股权转让给李有明，商定转让价格依据评估报告确定为人民币 3,657 万元，评
估基准日为 2009 年 12 月 31 日。根据江阴市商务局《关于同意无锡广信感光科技有限公司股
东转让股权及外商独资企业章程终止的批复》（澄商资管字[2010]65 号）的规定，公司转让股
权的同时变更为内资企业，变更后公司注册资本为人民币 36,562,907.36 元。
2010 年 8 月李有明将其持有的本公司 5%的股权转让给李雪梅，于 2010 年 8 月 12 日公司
取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201008120069S 的企业法人营业执照。
19
2011 年 6 月公司新增注册资本人民币 2,818,000.00 元，变更后公司注册资本为人民币
39,380,907.36 元。新增注册资本由朱民、施美芳、吴育云、毛金桥、符辰丰、刘斌、陈长溪、
洪晓锋、疏亿万、聂建军、王志群、陈斌、肖云华、刘增威、杨晓铭、周亚松、冯玉进、曾小
军、廖安全、安丰磊、余文祥 21 位新增自然人股东认缴，已经天职国际会计师事务所有限公
司审验，并出具“天职沪 ZH[2011]1544 号”验资报告。
2011 年 7 月李雪梅将其持有的本公司 4.64%的股权转让给李有明，于 2011 年 7 月 19 日公
司取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201107190317S 的企业法人营业执
照。
2011 年 7 月公司新增注册资本人民币 5,000,000.00 元，变更后公司注册资本为人民币
44,380,907.36 元。新增注册资本由深圳市宏利创新投资合伙企业（有限合伙）以货币认缴，
已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具“天职沪 ZH[2011]1572 号”验资报告。公
司于 2011 年 7 月 29 日取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201107290016S
的企业法人营业执照。
根据本公司 2011 年 8 月 8 日关于变更公司形式的股东决定及发起人协议，本公司以 2011
年 7 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本为 66,571,361.00 元，
由本公司原各股东作为发起人。此次股改验资已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出
具天职沪“ZH[2011]1664 号”验资报告。公司于 2011 年 11 月 24 日取得江苏省无锡工商行政
管理局颁发的编号为 320200000201111240005S 的企业法人营业执照。
根据公司股东 2012 年 8 月 20 日签署的关于增资等相关事项的决定和修改后的章程规定，
本公司申请增加注册资本人民币 8,428,639.00 元，变更后注册资本为 75,000,000.00 元，由
吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司、邢学宪、张玉龙增资认购。此次增资已经天职
国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“天职沪 QJ[2012]T102 号”验资报告，
公司于 2012 年 9 月 24 日取得江苏省无锡工商行政管理局颁发的编号 320200000201512160048
的企业法人营业执照。
2012 年 11 月 25 日，公司原股东李有明、疏亿万分别向新股东富欣伟有偿转让 22.50 万、
7.50 万公司股权。
公司 2016 年 8 月经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公
司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]1753 号)核准，于深圳证券交易所向社会
公众公开发行人民币普通股(A 股) 25,000,000.00 股，发行价为 9.19 元/股，募集资金总额为
人民币 229,750,000.00 元，扣除发行费用人民币 33,816,584.85 元，实际募集资金净额为人
民币 195,933,415.15 元。该次募集资金到账时间为 2016 年 8 月 23 日，本次募集资金到位情
况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 8 月 23 日出具天职业字
[2016]14586 号验资报告。
2017 年 4 月 21 日公司召开的 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于公司〈2016 年
度利润分配及资本公积转增股本预案〉的议案》，同意公司以总股本 100,000,000 股为基数，
20
向全体股东每 10 股派 1.50 元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6
股，本次资本公积转股后公司注册资本变更为人民币 160,000,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】810 号），核准公司向自然人陈朝
岚等 7 人以及无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买其持有的江苏
宏泰高分子材料有限公司 100%股权，其中股份支付比例占支付总对价的 60%，现金支付比例占
支付总对价的 40%，本次发行数量合计为 14,213,924 股，发行价格 27.86 元/股，其中向自然
人陈朝岚发行 3,341,239 股股份、向自然人刘晓明发行 3,323,685 股股份、向自然人吴玉民发
行 2,942,623 股股份、向自然人许仁贤发行 2,162,272 股股份、向自然人卢礼灿发行 950,222
股股份、向自然人陈文发行 648,155 股股份、向自然人肖建发行 135,032 股股份、向无锡宏诚
管理咨询合伙企业（有限合伙）发行 710,696 股股份购买相关资产，本次非公开发行后公司注
册资本变更为人民币 174,213,924.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感
光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
【2017】810 号）核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过 31,400 万元。公司向华宝信托
有限责任公司、创金合信基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、无锡市金禾创业投资有
限公司非公开发行数量为 18,813,660 股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为 16.69 元/股，
募集配套资金总额为 313,999,985.40 元，扣除本次发行费用 9,622,641.50 元，实际募集资金
净额为人民币 304,377,343.90 元。该次募集资金到账时间为 2017 年 8 月 24 日，本次募集资
金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 8 月 24 日出具天
职业字[2017]16256 号验资报告。
截至 2018 年 12 月 31 日，各股东的持股数量和持股比例如下表：
序号 股东名称 持股金额（元） 持股比率（%）
1 李有明 87,499,378.00 45.32
2 无锡市金禾创业投资有限公司 7,483,523.00 3.87
3 孙力 5,244,691.00 2.72
4 刘晓明 3,902,833.00 2.02
5 华宝信托有限责任公司 3,780,707.00 1.96
6 创金合信基金管理有限公司 3,774,715.00 1.96
7 财通基金管理有限公司 3,355,469.00 1.74
8 陈朝岚 3,404,761.00 1.76
9 吴玉民 2,942,623.00 1.52
10 深圳市宏利创新投资合伙企业(有限合伙) 2,400,073.00 1.24
11 邢学宪 2,340,037.00 1.21
12 许仁贤 2,162,272.00 1.12
13 吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司 1,826,100.00 0.95
21
序号 股东名称 持股金额（元） 持股比率（%）
14 朱民 1,020,000.00 0.53
15 卢礼灿 942,222.00 0.49
16 毛金桥 763,200.00 0.40
17 无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙） 710,696.00 0.37
18 刘斌 684,000.00 0.35
19 陈文 648,155.00 0.34
20 施美芳 550,800.00 0.29
21 陈长溪 456,000.00 0.24
22 洪晓锋 191,000.00 0.10
23 曾燕云 150,000.00 0.08
24 肖建 135,032.00 0.07
25 王志群 121,500.00 0.06
26 聂建军 109,000.00 0.06
27 刘增威 100,000.00 0.05
28 周亚松 96,000.00 0.05
29 廖安全 50,000.00 0.03
30 其他流通股 56,182,797.00 29.10
合计 193,027,584.00 100
（三）本公司经营范围、营业期限及行业性质
本公司的主要经营范围为：感光新材料的研究、开发；印刷线路板用及相关产业用抗蚀感
光油墨、感光阻焊油墨及光固化涂料的开发、生产；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，
但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外，道路普通货物运输。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
营业期限：2006 年 5 月 12 日至 2036 年 5 月 11 日。
本公司所处行业为精细化工行业，主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、
生产和销售，公司所生产的感光油墨为核心产品。
22
（四）本公司基本组织结构
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的组织结构图如下所示：
股东大会
战略委员会
监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会
董事会秘书
审计委员会
经理层
董
审 管 财 销 事
研 生 采 品 会
计 发 产 购 质 理 务 售
部 部 部 部 办
部 部 部 部 公
室
（五）会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：财务报表以法人主体为会计主体。财务报表编制
主体为江苏广信感光新材料股份有限公司。
（六）实际控制人
公司的实际控制人为自然人李有明。
（七）财务报表报出
本财务报告于二○一九年四月二十三日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
23
本公司评价了自报告年末起 12 个月的持续经营能力。
本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司无计量属性在本报告期发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当年损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
24
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当年投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当年收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当年损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当年损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当年的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当年的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当年投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
25
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当年的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当年投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基
础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明
本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表
明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
1.合并程序
（1）本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财
务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交
易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本年收益。如果子公司会
计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务
报表。
（2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合
并于报告期最早期间的年初已经发生，从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果
和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列
“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
26
（3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并
资产负债表的年初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不应当调整合并资产负债
表的年初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的
年初数。
（4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司
合并当年年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并
增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告年末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
（5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子
公司合并当年年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并
增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司购买日至报告年末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（6）子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下：
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司年初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
27
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当年损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当年损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当年损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
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本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当年损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的
金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当年损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当年损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
29
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，年末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
6.本年将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改
变的依据：
存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
（1）持有该金融资产的期限不确定。
（2）发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来
源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复
发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外。
（3）该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
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（十一）应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额排名前 5 位且占应收款项余额 10%以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据 ：按账龄计提坏账准备的应收款项，按款项性质计提坏账准备的应收款项。
（2） 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1 至 2 年（含 2 年） 10 10
2 至 3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当年损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当年损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当年损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十四）长期股权投资
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1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当年投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当年损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
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的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当年投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 4-5 10 18.00-22.50
电子设备 年限平均法 3-5 10 18.00-30.00
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
其他设备 年限平均法 5 10 18.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当年损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当年费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
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（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当年实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
（十八）无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件及其他，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 法定剩余年限
软件 3/5
专利权 专利有效期内
公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进
行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变
其摊销期限和摊销方法。
公司无使用寿命不确定的无形资产。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当年损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，于发生时计入当年损益。
开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：
1.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
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2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。内部研究开发项目的研究阶段，是指
为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当年损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十九）长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额
大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当年损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当年
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当年损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
38
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当年损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告年末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当年服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当年
损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当年损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
39
（二十二）预计负债
1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2．本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当年取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当年取得的服务计入相关成本或
40
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十四）收入
1. 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易
相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。
根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：
（1）国内销售
本公司将货物送至客户指定地点，按客户要求将油墨产品交付客户，同时在约定期限内经
客户对油墨产品数量与质量无异议确认后确认收入。本公司将客户确认验收的时间作为收入确
认的时点，在实务操作中以取得经客户确认的对账单为收入确认时点。
（2）国外销售
本公司根据客户的订单要求，将经检验合格后的油墨通过海关报关出口，取得报关单，安
排货运公司将产品装运并取得提单后确认收入。在实务操作中以取得提单为收入确认时点。
2. 提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入
41
当年损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权的收入
与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确
认为收入。
（二十五）政府补助
1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当年的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当年损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当年
损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6．本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
42
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．本公司当年所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当年损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1. 经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
年损益，发生的初始直接费用，直接计入当年损益。或有租金在实际发生时计入当年损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当年损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当年损益。或有租金在实
际发生时计入当年损益。
2. 融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当年的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当年的融资收入。
（二十八）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合
并为一个经营分部。
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四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%
消费税 应税消费品的销售额 4%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附
土地增值税 6 元/平方米、4 元/平方米
着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
江苏广信感光新材料股份有限公司 15.00
江苏宏泰高分子材料有限公司 15.00
广州广臻感光材料有限公司 25.00
江阴市广豫感光材料有限公司 25.00
广州广信感光材料有限公司 25.00
创兴精细化学（上海）有限公司 25.00
湖南宏泰新材料有限公司 25.00
湖南阳光新材料有限公司 15.00
广州艾笛盛商贸有限公司 25.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司于2018年10月24日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR201832000934），有效期为三年，
有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司江苏宏泰高分子材料有限公司于2018年11月30日取得经江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：
GR201832004912），有效期三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
本公司孙公司湖南阳光新材料有限公司于2016年12月6日取得编号为GR201643000178的高
新技术企业证书，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及相关规定，2016年度至2018年度，
公司可按15%的税率计缴企业所得税。
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本公司子公司广州广臻感光材料有限公司、江阴市广豫感光材料有限公司、创兴精细化学
（上海）有限公司、广州广信感光材料有限公司及本公司孙公司湖南宏泰新材料有限公司、广
州艾笛盛商贸有限公司所得税率执行25%的法定税率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1．会计政策的变更
本公司经管理层会议批准，自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2018 年 12 月 31 日合并报表应收票据及应收账款列示金额
412,982,606.58 元，其中应收票据 28,880,466.18 元、应收账款
384,102,140.40 元，母公司报表应收票据及应收账款列示金额
197,248,220.35 元，其中应收票据 15,946,895.83 元、应收账款
将应收账款与应收票据合并为“应收票据及 181,301,324.52 元；
应收账款”列示 2017 年 12 月 31 日合并报表应收票据及应收账款列示金额
361,731,353.77 元，其中应收票据 34,103,638.74 元、应收账款
327,627,715.03 元，母公司报表应收票据及应收账款列示金额
217,402,692.55 元，其中应收票据 6,181,661.98 元、应收账款
211,221,030.57 元。
2018 年 12 月 31 日合并报表其他应收款列示金额 5,452,684.85 元，
其中应收利息 0.00 元、应收股利 0.00 元、其他应收款 5,452,684.85
元，母公司报表其他应收款列示金额 72,525,753.11 元，其中应收
其他应收款根据应收利息、应收股利、其他
利息 0.00 元、应收股利 0.00 元、其他应收款 72,525,753.11 元；
应收款科目年末合计数减去“坏账准备”科
2017 年 12 月 31 日合并报表其他应收款列示金额 4,990,933.65 元，
目中相关坏账准备年末余额后的金额列示
其中应收利息 0.00 元、应收股利 0.00 元、其他应收款 4,990,933.65
元，母公司报表其他应收款列示金额 32,596,765.51 元，其中应收
利息 0.00 元、应收股利 0.00 元、其他应收款 32,596,765.51 元。
2018 年 12 月 31 日合并报表固定资产列示金额 185,323,356.38 元，
其中固定资产 185,320,604.22 元、固定资产清理 2,752.16 元，母
公司报表固定资产列示金额 21,297,351.08 元，其中固定资产
21,297,351.08 元、固定资产清理 0.00 元；
将固定资产清理并入“固定资产”列示
2017 年 12 月 31 日合并报表固定资产列示金额 181,233,054.70 元，
其中固定资产 181,233,054.70 元、固定资产清理 0.00 元，母公司
报表固定资产列示金额 23,723,312.15 元，其中固定资产
23,723,312.15 元、固定资产清理 0.00 元。
2018 年 12 月 31 日合并报表在建工程列示金额 68,398,057.68 元，
其中在建工程 68,398,057.68 元、工程物资 0.00 元，母公司报表
在建工程列示金额 1,160,611.20 元，其中在建工程 1,160,611.20
将工程物资并入“在建工程”列示
元、工程物资 0.00 元；
2017 年 12 月 31 日合并报表在建工程列示金额 54,218,089.22 元，
其中在建工程 54,218,089.22 元、工程物资 0.00 元，母公司报表
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在建工程列示金额 714,384.79 元，其中在建工程 714,384.79 元、
工程物资 0.00 元。
2018 年 12 月 31 日合并报表应付票据及应付账款列示金额
169,714,881.40 元，其中应付票据 6,500,000.00 元、应付账款
163,214,881.40 元，母公司报表应付票据及应付账款列示金额
66,095,276.11 元，其中应付票据 4,500,000.00 元、应付账款
将应付账款与应付票据合并为“应付票据及 61,595,276.11 元；
应付账款”列示 2017 年 12 月 31 日合并报表应付票据及应付账款列示金额
139,507,953.52 元，其中应付票据 3,000,000.00 元、应付账款
136,507,953.52 元，母公司报表应付票据及应付账款列示金额
66,121,740.19 元，其中应付票据 3,000,000.00 元、应付账款
63,121,740.19 元。
2018 年 12 月 31 日合并报表其他应付款列示金额 147,711,096.37
元，其中应付利息 253,031.50 元、应付股利 0.00 元、其他应付款
147,458,064.87 元，母公司报表其他应付款列示金额 1,791,549.35
元，其中应付利息 0.00 元、应付股利 0.00 元、其他应付款
将应付利息及应付股利归并入“其他应付款” 1,791,549.35 元；
列示 2017 年 12 月 31 日合并报表其他应付款列示金额 33,128,234.93 元，
其中应付利息 94,250.00 元、应付股利 0.00 元、其他应付款
33,033,984.93 元，母公司报表其他应付款列示金额 19,444,386.76
元，其中应付利息 0.00 元、应付股利 0.00 元、其他应付款
19,444,386.76 元。
2018 年 12 月 31 日合并报表长期应付款列示金额 0.00 元，其中长
期应付款 0.00 元、专项应付款 0.00 元，母公司报表长期应付款列
示金额 0.00 元，其中长期应付款 0.00 元、专项应付款 0.00 元；
将专项应付款并入“长期应付款”列示
2017 年 12 月 31 日合并报表长期应付款列示金额 0.00 元，其中长
期应付款 0.00 元、专项应付款 0.00 元，母公司报表长期应付款列
示金额 0.00 元，其中长期应付款 0.00 元、专项应付款 0.00 元。
2018 年合并报表增加研发费用 30,368,265.35 元，减少管理费用
30,368,265.35 元，母公司报表增加研发费用 8,527,186.78 元，减
新增研发费用报表科目，研发费用不再在管
少管理费用 8,527,186.78 元；2017 年合并报表增加研发费用
理费用科目核算
18,599,146.84 元，减少管理费用 18,599,146.84 元，母公司报表
增加研发费用 10,509,129.22 元，减少管理费用 10,509,129.22 元。
2018 年度合并报表利息收入列示金额 2,836,775.02 元，利息费用
列示金额 7,460,628.25 元，母公司报表利息收入列示金额
财务费用项目下新增利息收入、利息费用项 896,311.32 元，利息费用列示金额 58,619.74 元；2017 年度合并
目 报表利息收入列示金额 1,194,304.21 元，利息费用列示金额
1,041,245.37 元，母公司报表利息收入列示金额 910,806.91 元，
利息费用列示金额 0.00 元。
2.会计估计的变更
无。
46
3.前期会计差错更正
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：年初指2018年1月1日，年末指2018年12月31日，上年指2017年度，本年指2018年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 年末余额 年初余额
现金 617,091.49 111,333.65
银行存款 131,238,568.17 164,512,662.66
其他货币资金 2,801,350.30 1,903,070.34
合计 134,657,009.96 166,527,066.65
其中：存放在境外的款项总额
2.截至年末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项2,801,350.30元。
3.截至年末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
应收票据 28,880,466.18 34,103,638.74
应收账款 384,102,140.40 327,627,715.03
合计 412,982,606.58 361,731,353.77
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 27,890,008.93 30,093,292.36
商业承兑汇票 990,457.25 4,010,346.38
合计 28,880,466.18 34,103,638.74
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（2）截至年末无已质押的应收票据
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到年的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 87,728,965.08
商业承兑汇票 181,220.11
合计 87,728,965.08 181,220.11
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
出票单位 出票日期 到期日 年末转应收账款金额 备注
广东龙昕科技有限公司 2018-1-2 2018-7-20 2,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 2,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 2,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 2,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 2,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 2,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 1,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 1,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 1,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 1,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 1,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 1,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 1,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 1,000,000.00
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 682,758.30
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司 2018-1-2 2018-7-20 547,838.28
合计 21,230,596.58
48
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
80,903,628.38 16.64 36,931,814.09 45.65 43,971,814.29
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
387,231,386.23 79.65 47,101,060.12 12.16 340,130,326.11
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
18,044,755.64 3.71 18,044,755.64 100.00
坏账准备的应收账款
合计 486,179,770.25 100 102,077,629.85 384,102,140.40
接上表
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
368,053,157.62 96.59 40,425,442.59 10.98 327,627,715.03
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
12,994,799.46 3.41 12,994,799.46 100.00
坏账准备的应收账款
合计 381,047,957.08 100 53,420,242.05 327,627,715.03
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末余额 坏账准备年末余额 计提比例（%） 计提理由
广东龙昕科技有限公司 80,903,628.38 36,931,814.09 45.65 诉讼中
合计 80,903,628.38 36,931,814.09
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 335,391,292.89 16,769,564.63 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 18,788,142.67 1,878,814.27 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 9,198,538.92 4,599,269.47 50.00
3 年以上 23,853,411.75 23,853,411.75 100.00
合计 387,231,386.23 47,101,060.12
49
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本年发生额
本年应收账款坏账准备 49,205,629.62
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 548,241.82
截至年末无重要的重要的应收账款核销。
（4）按欠款方归集的年末应收账款金额前五名情况
占应收账款
坏账准备
单位名称 与本公司关系 金额 年限 年末余额合计数
年末余额
的比例（%）
广东龙昕科技有限公司 非关联方 80,903,628.38 2 年以内（含 2 年） 16.64 36,931,814.10
蓝思科技（长沙）有限公司 非关联方 13,281,566.71 1 年以内（含 1 年） 2.73 664,078.34
政营商贸(上海)有限公司 非关联方 11,431,609.69 1 年以内（含 1 年） 2.35 571,580.48
联懋科技（莆田）有限公司 非关联方 10,292,961.03 1 年以内（含 1 年） 2.12 514,648.05
东莞捷荣技术股份有限公司 非关联方 9,539,127.79 1 年以内（含 1 年） 1.96 476,956.39
合计 125,448,893.60 25.80 39,159,077.36
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,051,948.34 95.98 4,257,832.95 75.90
1 至 2 年（含 2 年） 210,290.09 4.00 52,326.60 0.93
2 至 3 年（含 3 年） 994.60 0.02
3 年以上 1,300,000.00 23.17
合计 5,263,233.03 100 5,610,159.55 100
截至年末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
50
2.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
未结算
单位名称 与本公司关系 金额 末余额合计数 年限
原因
的比例（%）
1 年以内 业务尚
广至新材料有限公司 非关联方 2,000,000.00 38.00
（含 1 年） 未完结
1 年以内 业务尚
广州鸿泰建设工程有限公司 非关联方 432,960.00 8.23
（含 1 年） 未完结
国网江苏省电力有限公司江阴市 1 年以内 业务尚
非关联方 218,880.99 4.16
供电分公司 （含 1 年） 未完结
1 年以内 业务尚
东莞嘉卓成化工科技有限公司 非关联方 218,032.39 4.14
（含 1 年） 未完结
1 年以内 业务尚
广州市黄埔区人民法院 非关联方 205,580.04 3.91
（含 1 年） 未完结
合计 3,075,453.42 58.44
（四）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 5,452,684.85 4,990,933.65
合计 5,452,684.85 4,990,933.65
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比例
金额 比例（%） 金额 价值
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
1,119,500.00 18.24 1,119,500.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,253,707.54 69.31 684,522.69 16.09 3,569,184.85
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
764,000.00 12.45 764,000.00
账准备的其他应收款
合计 6,137,207.54 100 684,522.69 5,452,684.85
51
接上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单独计提坏
2,239,000.00 41.97 2,239,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3,095,829.45 58.03 343,895.80 11.11 2,751,933.65
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 5,334,829.45 100 343,895.80 4,990,933.65
年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
江阴市国土资源局 1,119,500.00 预计可以收回
合计 1,119,500.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,168,989.31 108,449.47 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,328,245.09 132,824.51 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 626,448.89 313,224.46 50.00
3 年以上 130,024.25 130,024.25 100.00
合计 4,253,707.54 684,522.69
（2）按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 1,843,420.00 2,524,187.00
员工借款 1,166,771.60 1,524,777.60
备用金 1,073,251.82 471,350.05
往来款 1,082,117.30 374,741.63
押金 747,520.00 84,133.00
代扣代缴款 81,420.30 115,579.88
52
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他 142,706.52 240,060.29
合计 6,137,207.54 5,334,829.45
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本年发生额
本年计提其他应收款坏账准备 342,953.21
本年收回或转回的其他应收款坏账准备 725.08
（4）本年实际核销的其他应收款情况
项目 本年发生额
实际核销的其他应收款 1,601.24
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
总额的比 末余额
例（%）
江阴市国土资源局 土地履约保证金 1,119,500.00 3 年以上 18.24
浏阳市五环建设开发有限公司 往来款 764,000.00 1 年以内(含 1 年) 12.45
张国栋 员工借款 400,000.00 1-2 年(含 2 年) 6.52 40,000.00
浏阳经济技术开发区企业互助协会 押金 400,000.00 1 年以内(含 1 年) 6.52 20,000.00
胡永新 员工借款 350,000.001 年以内（含 1 年） 5.70 17,500.00
合计 3,033,500.00 49.43 77,500.00
（五）存货
1.分类列示
年末余额 年初余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 49,324,734.89 2,829,488.60 46,495,246.29 46,149,401.90 3,170,642.12 42,978,759.78
在产品 685,598.91 685,598.91 553,008.98 553,008.98
半成品 4,759,845.83 4,759,845.83 3,693,467.20 3,693,467.20
库存商品 44,543,439.00 7,020,925.97 37,522,513.03 37,432,107.75 7,748,294.03 29,683,813.72
包装物 688,592.08 688,592.08 652,456.54 652,456.54
发出商品 38,270,133.36 38,270,133.36 25,774,448.91 25,774,448.91
合计 138,272,344.07 9,850,414.57 128,421,929.50 114,254,891.28 10,918,936.15 103,335,955.13
53
2.存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,170,642.12 214,652.65 555,806.17 2,829,488.60
库存商品 7,748,294.03 1,105,648.84 1,833,016.90 7,020,925.97
合计 10,918,936.15 1,320,301.49 2,388,823.07 9,850,414.57
3.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值 转回部分可变现净值高于账面价值
（六）其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 638,637.68
待抵扣增值税 3,087,074.32 1,668,539.87
合计 3,725,712.00 1,668,539.87
（七）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
固定资产 185,320,604.22 181,233,054.70
固定资产清理 2,752.16
合计 185,323,356.38 181,233,054.70
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 183,866,984.84 51,580,733.46 15,061,147.17 10,433,826.43 17,583,608.61 278,526,300.51
2.本年增加金额 10,561,638.17 5,842,810.90 1,372,217.00 2,550,178.49 7,848,602.07 28,175,446.63
（1）购置 1,373,413.22 660,824.53 1,249,015.32 5,778,323.33 9,061,576.40
54
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
（2）在建工程转入 3,405,437.84 576,019.86 1,775,978.74 5,757,436.44
（3）其他转入 5,800.00 5,800.00
（4）企业合并增加 10,561,638.17 1,063,959.84 135,372.61 1,301,163.17 288,500.00 13,350,633.79
3.本年减少金额 1,066,618.51 170,628.78 2,528,984.04 701,759.47 4,467,990.80
（1）处置或报废 1,060,818.51 170,628.78 2,528,984.04 701,759.47 4,462,190.80
（2）其他转出 5,800.00 5,800.00
4.年末余额 194,428,623.01 56,356,925.85 16,262,735.39 10,455,020.88 24,730,451.21 302,233,756.34
二、累计折旧
1.年初余额 32,512,794.20 34,312,404.32 11,131,485.26 6,466,785.73 11,138,832.55 95,562,302.06
2.本年增加金额 13,123,366.86 3,499,332.79 1,469,917.26 1,454,973.93 2,708,609.15 22,256,199.99
（1）计提 10,166,491.86 2,931,832.95 1,389,109.85 1,135,650.76 2,448,959.15 18,072,044.57
（2）企业合并增加 2,956,875.00 567,499.84 80,807.41 319,323.17 259,650.00 4,184,155.42
3.本年减少金额 518,143.10 133,197.16 1,369,331.94 613,287.95 2,633,960.15
（1）处置或报废 518,143.10 133,197.16 1,369,331.94 613,287.95 2,633,960.15
4.年末余额 45,636,161.06 37,293,594.01 12,468,205.36 6,552,427.72 13,234,153.75 115,184,541.90
三、减值准备
1.年初余额 312,839.21 1,189,952.85 123,739.12 74,385.19 30,027.38 1,730,943.75
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 689.78 1,643.75 2,333.53
（1）处置或报废 689.78 1,643.75 2,333.53
4.年末余额 312,839.21 1,189,263.07 122,095.37 74,385.19 30,027.38 1,728,610.22
四、账面价值
1.年末账面价值 148,479,622.74 17,874,068.77 3,672,434.66 3,828,207.97 11,466,270.08 185,320,604.22
2.年初账面价值 151,041,351.43 16,078,376.29 3,805,922.79 3,892,655.51 6,414,748.68 181,233,054.70
（2）截至年末无暂时闲置的固定资产
（3）截至年末无通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）截至年末无通过经营租赁租出的固定资产情况
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
丙类厂房 7,648,700.57 消防、环保尚未验收
55
3.固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
机器设备 2,752.16
合计 2,752.16
（八）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
在建工程 68,398,057.68 54,218,089.22
合计 68,398,057.68 54,218,089.22
2.在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广豫材料-年产 8,000
57,786,558.32 57,786,558.32 39,858,223.03 39,858,223.03
吨感光新材料项目
生产线及实验室设备
3,367,357.47 3,367,357.47 8,024,920.24 8,024,920.24
安装项目
北桥路 77 号厂房改造
5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
装修
企业平台搭建 1,160,611.20 1,160,611.20 714,384.79 714,384.79
手机电脑高端涂料新
505,466.02 505,466.02 168,276.04 168,276.04
建项目
厂区四期扩建项目 178,064.67 178,064.67 43,396.23 43,396.23
购入玻璃钢防爆风机
8,888.89 8,888.89
（环保设备）
合计 68,398,057.68 68,398,057.68 54,218,089.22 54,218,089.22
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 固定资产额 减少额
企业平台搭建 1,510,000.00 714,384.79 595,795.38 149,568.97 1,160,611.20
广豫材料-年产
8,000 吨感光新 270,015,200.00 39,858,223.03 17,928,335.29 57,786,558.32
材料项目
北桥路 77 号厂房 10,000,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
56
本年增加 本年转入 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 固定资产额 减少额
改造装修
购入玻璃钢防爆
560,000.00 8,888.89 546,280.95 555,169.84
风机（环保设备）
手机电脑高端涂
38,000,000.00 168,276.04 337,189.98 505,466.02
料新建项目
生产线及实验室
12,847,505.00 8,024,920.24 2,121,194.29 4,973,842.04 1,804,915.02 3,367,357.47
设备安装项目
接上表：
工程累计投入占 利息资本化 其中：本年利 本年利息资本
项目名称 工程进度（%） 资金来源
预算的比例（%） 累计金额 息资本化金额 化率（%）
企业平台搭建 86.77 86.77 自筹
广豫材料-年产 8,000 吨
21.40 21.40 募集资金
感光新材料项目
北桥路 77 号厂房改造装
60.65 60.65 自筹
修
购入玻璃钢防爆风机
99.14 100.00 自筹
（环保设备）
手机电脑高端涂料新建
100.16 97.00 自筹
项目
生产线及实验室设备安
78.97 78.97 自筹
装项目
截至年末无在建工程减值准备情况。
（九）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 132,584,884.43 140,000.00 18,748,146.26 827,407.61 152,300,438.30
2.本年增加金额 5,161,244.91 2,500.00 299,137.94 3,097,200.00 8,560,082.85
（1）购置 149,568.97 149,568.97
（2）在建工程转入 149,568.97 149,568.97
（3）企业合并增加 5,161,244.91 2,500.00 3,097,200.00 8,260,944.91
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 137,746,129.34 142,500.00 18,748,146.26 1,126,545.55 3,097,200.00 160,860,521.15
二、累计摊销
57
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
1.年初余额 8,824,888.45 26,769.48 2,009,947.46 781,701.62 11,643,307.01
2.本年增加金额 2,828,333.93 13,115.44 3,395,399.56 55,487.31 178,684.62 6,471,020.86
（1）计提 2,276,269.02 13,115.44 3,395,399.56 55,487.31 178,684.62 5,918,955.95
（2）企业合并增加 552,064.91 552,064.91
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 11,653,222.38 39,884.92 5,405,347.02 837,188.93 178,684.62 18,114,327.87
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 126,092,906.96 102,615.08 13,342,799.24 289,356.62 2,918,515.38 142,746,193.28
2.年初账面价值 123,759,995.98 113,230.52 16,738,198.80 45,705.99 140,657,131.29
2. 截至年末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十）商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并形成 处 其 年末余额
其他
的 置 他
湖南阳光新材料有限
136,885,618.66 136,885,618.66
公司
广州艾笛盛商贸有限
530,612.04 530,612.04
公司
江苏宏泰高分子材料
533,802,368.85 533,802,368.85
有限公司
合计 533,802,368.85 137,416,230.70 671,218,599.55
注 1：本公司 2018 年度通过支付现金方式收购湖南阳光新材料有限公司（以下简称“阳光
新材”）100.00%股权后，按照持股比例计算确认商誉金额为 13,688.56 万元。
注 2：本公司 2018 年度通过认缴注册资本方式取得广州艾笛盛商贸有限公司（以下简称
“艾笛盛”）51.00%股权后，确认商誉金额为 53.06 万元。
58
注 3：本公司 2017 年度以发行股份及支付现金的方式购买江苏宏泰 100%股权，购买日投
资成本 660,000,000.00 元与江苏宏泰可辨认净资产公允价值 126,197,631.15 元的差额形成商
誉 533,802,368.85 元。
（2）商誉减值准备
年初 本年增加 本年减少
被投资单位名称 年末余额
余额 企业合并形成的 本年计提 处置 其他
广州艾笛盛商贸有限公司 530,612.04 530,612.04
合计 530,612.04 530,612.04
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
本期是
商誉账面价值
主要构成 账面价值 确定方法 否发生
变动
商誉所在的资产组生产的商品存在
阳光新材评估基准日申报的
136,885,618.66 172,690,637.25 活跃市场，可以带来独立的现金流， 否
所有资产和相关负债
可将其认定为一个单独的资产组。
处置商誉所在的资产组的未来可收
艾笛盛评估基准日申报的所
530,612.04 711,807.31 回价值，将其认定为一个单独的资 否
有资产和相关负债
产组。
商誉所在的资产组生产的商品存在
江苏宏泰评估基准日申报的
533,802,368.85 795,164,251.93 活跃市场，可以带来独立的现金流， 否
所有资产和相关负债
可将其认定为一个单独的资产组。
4.商誉减值测试的过程与方法
商誉 可收回金额
重要假设及其合理理由 关键参数及其理由
账面价值 的确定方法
1、除评估基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变
动的固定资产投资外，假设评估对象预测期不进行影响其
经营的重大投资活动，企业产品生产能力或服务能力以评
预测期为 2019 年-2023
估基准日状况进行估算；
年及稳定期，预测期收入
2、假设评估对象预测期经营现金流入、现金流出为均匀
增长率平均为 11.85%，
136,885,618.66 收益法 发生，不会出现年度某一时点集中确认收入的情形；
未来现金流量现值增长
3、假设企业保持评估基准日固定资产等长期资产的整体
率为 5.65%，税前折现率
现状，对其进行更新资本性支出；
为 14.49%。
4、假设被评估单位未来收益期保持与历史年度相近的应
收账款和应付账款周转情况，不发生与历史年度出现重大
差异的拖欠货款情况。
1、假设评估基准日后，评估对象经营环境所处的政治、
530,612.04 成本法 经济、社会等宏观环境不发生影响其经营的重大变动； 无
2、假设评估基准日后不发生影响评估对象经营的不可抗
59
商誉 可收回金额
重要假设及其合理理由 关键参数及其理由
账面价值 的确定方法
拒、不可预见事件；
3、假设委托人、商誉所在资产组组合相关当事人提供的
资料真实、完整、可靠，不存在应提供而未提供、评估专
业人员已履行必要评估程序仍无法获知的其他可能影响
评估结论的瑕疵事项、或有事项等。
1、除评估基准日有确切证据表明期后生产能力将发生变
动的固定资产投资外，假设评估对象预测期不进行影响其
经营的重大投资活动，企业产品生产能力或服务能力以评
估基准日状况进行估算；
2、假设评估对象预测期经营现金流入、现金流出为均匀 预测期为 2019 年-2023
发生，不会出现年度某一时点集中确认收入的情形； 年及稳定期，预测期收入
3、假设被评估单位未来收益期保持与历史年度相近的应 增长率平均为 16.10%，
533,802,368.85 收益法
收账款和应付账款周转情况，不发生与历史年度出现重大 未来现金流量现值增长
差异的拖欠货款情况； 率为 22.88%，税前折现
4、本次评估不考虑被评估单位发生的对外股权投资项目 率为 13.87%。
对其价值的影响；
5、假设被评估单位未来收益期应纳税所得额的金额与利
润总额基本一致，不存在重大的永久性差异和时间性差异
调整事项。
5.商誉减值测试的影响
经测试，艾笛盛商誉所在资产组组合可收回价值为 16.08 万元，小于企业申报的、以公允
价值为基础的商誉所在资产组组合账面价值 71.18 万元，因此艾笛盛全额计提商誉减值为
53.06 万元。以上结果由沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具沃克森评报字（2019）第
0396 号商誉减值测试资产评估报告。
截至本年末，湖南阳光新材料有限公司和江苏宏泰高分子材料有限公司的商誉未发生减
值。
（十一）长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少额 年末余额
实验室装修费 402,871.64 1,005,322.84 140,205.42 1,267,989.06
办公室装修费 610,724.23 1,545,022.07 721,315.18 1,434,431.12
合计 1,013,595.87 2,550,344.91 861,520.60 2,702,420.18
60
（十二）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
内部交易未实现利润 5,568,616.51 1,392,154.13 3,400,648.00 510,097.20
计提未发放超业绩奖励金 2,143,241.85 321,486.28
资产减值准备 73,942,172.59 11,316,857.41 30,594,303.89 4,589,145.58
可抵扣亏损 20,834,629.59 5,208,657.40
合计 100,345,418.69 17,917,668.94 36,138,193.74 5,420,729.06
2.未抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 应纳税
递延所得税负债 递延所得税负债
暂时性差异 暂时性差异
非同一控制企业合并资产
173,435,875.34 25,667,603.91 174,241,706.13 26,136,255.92
评估增值
合计 173,435,875.34 25,667,603.91 174,241,706.13 26,136,255.92
3.未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异-资产减值准备 40,245,094.11 35,819,713.86
可抵扣暂时性差异-应付职工薪酬 12,003,702.28 17,802,212.90
可抵扣暂时性差异-可抵扣亏损 55,013,714.97 87,630,234.17
合计 107,262,511.36 141,252,160.93
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018 17,397,516.40
2019 10,149,760.88 18,897,568.89
2020 11,399,167.36 19,807,602.15
2021 10,396,775.14 18,469,065.16
2022 12,046,777.03 13,058,481.57
2023 11,021,234.56
合计 55,013,714.97 87,630,234.17
61
（十三）其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
存出保证金 37,200.00
预付设备款 8,311,971.74 5,416,588.29
工程款 141,600.00
预付投资款 10,000,000.00
合计 18,453,571.74 5,453,788.29
（十四）短期借款
1.短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 51,150,000.00 65,000,000.00
抵押借款 5,000,000.00 15,000,000.00
保证借款 69,974,233.70 10,000,000.00
合计 126,124,233.70 90,000,000.00
2.截至年末无重要的已到期未偿还的短期借款。
（十五）应付票据及应付账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
应付票据 6,500,000.00 3,000,000.00
应付账款 163,214,881.40 136,507,953.52
合计 169,714,881.40 139,507,953.52
2.应付票据
（1）应付票据列示
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,500,000.00 3,000,000.00
合计 6,500,000.00 3,000,000.00
截至年末无已到期未支付的应付票据。
62
3.应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内(含 1 年) 160,512,165.12 124,464,619.86
1 至 2 年(含 2 年) 2,380,048.57 11,910,539.16
2 至 3 年(含 3 年) 190,498.21 5,464.21
3 年以上 132,169.50 127,330.29
合计 163,214,881.40 136,507,953.52
（2）截至年末无账龄超过1年的重要应付账款
（十六）预收款项
1.预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 516,495.92 873,979.63
1 至 2 年（含 2 年） 203,843.89 1,120.00
合计 720,339.81 875,099.63
2.截至年末无账龄超过1年的重要预收账款
（十七）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 17,628,612.87 84,366,470.38 90,164,347.85 11,830,735.40
二、离职后福利中-设定提存计划负债 173,600.03 5,444,481.29 5,445,114.44 172,966.88
三、辞退福利 532,176.51 532,176.51
合 计 17,802,212.90 90,343,128.18 96,141,638.80 12,003,702.28
2.短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,213,812.30 74,663,521.12 80,402,182.73 11,475,150.69
二、职工福利费 17,216.33 4,100,436.78 4,060,786.78 56,866.33
三、社会保险费 172,472.75 3,377,958.41 3,342,077.71 208,353.45
其中：1．基本医疗保险费 91,948.25 2,494,380.06 2,493,423.14 92,905.17
2．补充医疗保险费 7,578.00 57,885.62 58,737.66 6,725.96
63
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
3．工伤保险费 57,076.92 304,596.60 306,871.08 54,802.44
4．生育保险费 15,869.58 232,274.12 239,114.67 9,029.03
5．其他 288,822.01 243,931.16 44,890.85
四、住房公积金 63,847.00 1,339,762.91 1,341,888.91 61,721.00
五、工会经费和职工教育经费 161,264.49 884,791.16 1,017,411.72 28,643.93
合计 17,628,612.87 84,366,470.38 90,164,347.85 11,830,735.40
3.设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.基本养老保险 157,165.11 5,273,741.51 5,274,369.10 156,537.52
2.失业保险费 16,434.92 170,739.78 170,745.34 16,429.36
合计 173,600.03 5,444,481.29 5,445,114.44 172,966.88
4.辞退福利
项目 本年缴费金额 年末应付未付金额
辞退福利 532,176.51
合计 532,176.51
5. 截至年末无其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
（十八）应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
1.企业所得税 17,794,408.42 12,808,604.27
2.增值税 3,462,912.56 4,010,720.01
3.营业税 343.32
4.消费税 150,885.07 202,818.87
5.代扣代缴个人所得税 477,642.66 434,398.85
6.土地使用税 91,676.80 409,093.48
7.房产税 50,743.39 51,147.87
8.城市维护建设税 300,842.67 218,342.13
9.教育费附加 308,863.22 223,051.34
10.印花税 29,071.53 71,567.06
11.环境保护税 2,631.71
12.水利建设基金综合规费 3,274.07
合计 22,672,952.10 18,430,087.20
64
（十九）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
应付利息 253,031.50 94,250.00
其他应付款 147,458,064.87 33,033,984.93
合计 147,711,096.37 33,128,234.93
2.应付利息
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 253,031.50 94,250.00
合计 253,031.50 94,250.00
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 1,121,638.26 1,015,588.80
信息披露费 172,500.00 252,500.00
运输费 2,596,435.48 2,415,229.10
未支付的投资款 120,000,000.00 17,150,000.00
往来款 21,110,320.25 11,433,508.76
设备款 1,848,545.26
其他 608,625.62 767,158.27
合计 147,458,064.87 33,033,984.93
（2）截至年末无账龄超过1年的重要其他应付款
（二十）预计负债
1.分类列示
项目 年末余额 年初余额 形成原因
其他 2,143,241.85 计提的超业绩奖励
合计 2,143,241.85
65
（二十一）递延收益
递延收益情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
关停政策
政府补助 50,000,000.00 32,500,000.00 17,500,000.00
补贴
合计 50,000,000.00 32,500,000.00 17,500,000.00
涉及政府补助的项目：
本年计入 本年计入其他 与资产
本年新增 营业 收益金额 其他 相关/与
项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金 变动 收益相
额 关
与收益
关停政策补贴 50,000,000.00 32,500,000.00 17,500,000.00
相关
合计 50,000,000.00 32,500,000.00 17,500,000.00
（二十二）股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 合计
新股 转股
一、有限售条件股份 124,268,162.00 -24,409,421.00 -24,409,421.00 99,858,741.00
1.国有法人持股 3,780,707.00 -3,780,707.00 -3,780,707.00
2.其他内资持股 120,487,455.00 -20,628,714.00 -20,628,714.00 99,858,741.00
其中：境内法人持股 15,743,649.00 -15,032,953.00 -15,032,953.00 710,696.00
境内自然人持股 104,743,806.00 -5,595,761.00 -5,595,761.00 99,148,045.00
二、无限售条件流通股份 68,759,422.00 24,409,421.00 24,409,421.00 93,168,843.00
人民币普通股 68,759,422.00 24,409,421.00 24,409,421.00 93,168,843.00
股份合计 193,027,584.00 193,027,584.00
注：其他系由限售股解限而来的股份变动。
（二十三）资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 828,500,620.79 2,788,807.61 831,289,428.40
合计 828,500,620.79 2,788,807.61 831,289,428.40
注：本年资本公积增加 2,788,807.61 元，系子公司江苏宏泰高分子材料有限公司 2018 年
度计提的需在以后年度以股份支付的金额。
66
（二十四）盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 26,802,718.86 26,802,718.86
合计 26,802,718.86 26,802,718.86
（二十五）未分配利润
项目 本年金额 上年金额
调整前上年年末未分配利润 181,264,195.91 138,154,731.46
调整年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 181,264,195.91 138,154,731.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润 55,029,277.22 61,334,145.44
减：提取法定盈余公积 3,224,680.99
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,267,895.99 15,000,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 216,025,577.14 181,264,195.91
（二十六）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 628,726,066.92 390,249,225.49 448,976,869.30 258,070,065.34
其他业务 10,659,980.86 10,738,129.95 29,879.45 2,205.73
合计 639,386,047.78 400,987,355.44 449,006,748.75 258,072,271.07
（二十七）税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
消费税 2,140,673.01 44,960.19 4%
城市维护建设税 1,941,226.26 1,556,828.47 5%、7%
教育费附加 1,931,253.32 1,467,999.85 2%、3%
房产税 1,067,959.70 570,169.03 1.2%、12%
土地使用税 578,248.53 506,972.78 6 元/平方米、4 元/平方米
印花税 946,531.29 231,228.13 0.3‰、0.24‰
车船使用税 4,580.00 5,119.68 720 元/车
67
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
环境保护税 2,755.91
水利建设基金 15,672.20
合计 8,628,900.22 4,383,278.13
（二十八）销售费用
费用性质 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 27,425,877.87 24,746,637.31
运输费 14,585,449.39 11,787,938.37
差旅费 8,002,678.69 7,457,760.13
招待费 5,242,067.90 3,130,347.40
办公费 761,699.92 1,506,196.27
广告费 377,100.27 713,172.32
租赁费 476,383.41 57,559.00
其他 2,432,787.05 424,197.64
合计 59,304,044.50 49,823,808.44
（二十九）管理费用
费用性质 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 30,380,607.71 16,712,327.40
中介服务费 3,231,822.75 4,711,583.88
折旧费 7,313,128.05 3,748,623.95
摊销费 6,636,544.45 3,251,167.79
差旅费 3,370,364.66 2,108,846.84
股份支付 2,788,807.61 1,595,825.73
办公费 1,569,289.32 1,349,940.51
低值易耗品 545,008.53 1,158,576.23
租赁费 1,116,082.03 1,090,534.54
车辆费 1,460,663.02 1,028,959.21
修理费 406,152.76 866,319.23
业务招待费 1,448,108.46 669,340.28
水电费 1,090,180.44 428,442.32
其他 7,009,351.79 409,169.20
合计 68,366,111.58 39,129,657.11
68
（三十）研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 15,800,101.92 10,408,491.53
直接投入 10,027,093.32 4,457,423.71
折旧费用与长期待摊费用 2,286,873.22 682,045.32
无形资产摊销 135,483.08 76,282.11
委托外部研究开发费用 1,600,000.00 1,000,000.00
其他费用 518,713.81 1,974,904.17
合计 30,368,265.35 18,599,146.84
（三十一）财务费用
费用性质 本年发生额 上年发生额
利息支出 7,460,628.25 1,041,245.37
利息收入 -2,836,775.02 -1,194,304.21
汇兑损益 292,991.57 -37,111.98
手续费 219,758.09 279,149.60
现金折扣 35,012.60 104,986.30
合计 5,171,615.49 193,965.08
（三十二）资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 48,094,982.98 12,792,281.05
存货跌价损失 338,030.57 2,180,197.14
商誉减值损失 530,612.04
合计 48,963,625.59 14,972,478.19
（三十三）其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
关停政策补贴 32,500,000.00
个税返手续费 49,089.29
合计 32,549,089.29
69
（三十四）投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
持有理财产品期间产生的投资收益 344,875.00 2,756,502.66
合计 344,875.00 2,756,502.66
（三十五）资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产处置收益 -80,074.80 -151,827.68
合计 -80,074.80 -151,827.68
（三十六）营业外收入
1.分类列示
计入当年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
捐赠利得 3,000.00
债务重组利得 128,312.00
政府补助 652,450.12 4,534,925.66 652,450.12
存货损失补偿款 7,626,091.14 7,626,091.14
超业绩承诺奖励金 2,143,241.85 2,143,241.85
固定资产报废利得 23,402.14 23,402.14
其他 136,377.15 70,987.52 136,377.15
合计 10,581,562.40 4,737,225.18 10,581,562.40
2.计入当年损益的政府补助
补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关
合同补助 200,000.00 200,000.00 与收益相关
宜兴财政局领军人才拨款 100,000.00 与收益相关
博士后工作站补助款 100,000.00 280,000.00 与收益相关
稳岗补贴款 64,450.12 53,984.00 与收益相关
宜兴市“科技副总”考核奖励 50,000.00 与收益相关
知识产权贯标的补助 50,000.00 与收益相关
中小微企业发展专项资金 43,000.00 50,000.00 与收益相关
科技创新奖 39,000.00 与收益相关
专利资助 6,000.00 10,000.00 与收益相关
上市补助 1,000,000.00 与收益相关
70
补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关
江苏省著名商标 30,000.00 与收益相关
江阴市两化融合 5,000.00 与收益相关
江苏省科学技术奖 5,000.00 与收益相关
支持中小企业发展和管理补助 1,798,000.00 与收益相关
科技进步和发明专利奖 8,500.00 与收益相关
社保补贴和培训补贴 20,186.00 与收益相关
收到广州市科技委 2016 年省企业
307,300.00 与收益相关
研发补助资金
重点科技研发奖金 300,000.00 与收益相关
收到广州市科技委 2017 年省企业
278,200.00 与收益相关
研发补助资金
2016 企业技术改造专项资金 103,900.00 与收益相关
科技进步奖奖金 20,000.00 与收益相关
个税返手续费 18,355.66 与收益相关
市级专利补助款 17,000.00 与收益相关
企业优秀工作者之家 15,000.00 与收益相关
发明授权 4,000.00 与收益相关
专利资助 3,000.00 与收益相关
发明申请 2,000.00 与收益相关
专利资助 2,000.00 与收益相关
产业转型升级奖励 1,500.00 与收益相关
知识产权核准项目 1,000.00 与收益相关
专利保险补贴 1,000.00 与收益相关
合计 652,450.12 4,534,925.66
（三十七）营业外支出
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产报废损失 74,162.02 74,162.02
公益性捐赠支出 500,000.00 37,000.00 500,000.00
非常损失 69,015.59 613,786.45 69,015.59
盘亏损失 83,015.36 34,165.82 83,015.36
超业绩承诺奖励金 2,143,241.85
其他 251,723.93 255,258.84 251,723.93
合计 977,916.90 3,083,452.96 977,916.90
71
（三十八）所得税费用
1.所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 19,786,836.03 12,177,174.71
递延所得税费用 -14,230,201.92 -5,420,729.06
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 上年发生额
利润总额 60,013,664.60 68,090,591.09
按适用税率计算的所得税费用 9,002,049.69 10,213,588.66
子公司适用不同税率的影响 1,033,779.24 3,179,400.10
调整以前期间所得税的影响 524,692.21 -93,316.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,654,063.28 175,870.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,359,672.29
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,261,224.85 -5,372,957.07
抵扣亏损的影响
加计扣除的研发费用 -3,559,502.87 -1,346,139.88
所得税费用合计 5,556,634.11 6,756,445.65
（三十九）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
汇票及信用证保证金 2,728,323.38
利息收入 2,836,775.02 1,064,611.29
政府补助 50,701,539.41 4,534,925.66
其他 561,461.11 487,657.23
合计 54,099,775.54 8,815,517.56
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 12,145,807.13 17,358,031.55
期间费用 45,693,249.48 27,002,808.86
支付的往来款及其他 4,996,087.86 250,807.57
合计 62,835,144.47 44,611,647.98
72
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财款 1,606,237.32 363,576,941.02
个人借款 2,206,773.39
委托贷款利息 129,692.92
合计 1,606,237.32 365,913,407.33
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 1,900,000.00 240,000,000.00
收回个人借款 3,495,669.90
合计 1,900,000.00 243,495,669.90
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付上市发行、信披费用 1,537,500.00
支付汇票及票据保证金 898,279.96
合计 898,279.96 1,537,500.00
（四十）现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 54,457,030.49 61,334,145.44
加：资产减值准备 48,963,625.59 14,972,478.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,072,044.57 7,176,913.55
无形资产摊销 5,918,955.95 2,870,260.61
长期待摊费用摊销 861,520.60 479,606.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
80,074.80 151,827.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 50,759.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,753,619.82 871,848.80
73
补充资料 本年发生额 上年发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -344,875.00 -2,756,502.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,297,234.86 -5,137,329.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,932,967.06 -1,255,606.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,731,233.75 -15,993,868.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -81,614,900.99 -67,117,453.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,599,081.08 27,510,196.33
其他 1,595,825.73
经营活动产生的现金流量净额 53,835,501.12 24,702,342.37
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 131,855,659.66 164,623,996.31
减：现金的年初余额 164,623,996.31 117,640,768.65
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,768,336.65 46,983,227.66
2.本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 40,000,000.00
其中：湖南阳光新材料有限公司 40,000,000.00
广州艾笛盛商贸有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,605,060.88
其中：湖南阳光新材料有限公司 1,604,280.38
广州艾笛盛商贸有限公司 780.50
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 17,150,000.00
其中：广州广信感光材料有限公司 5,150,000.00
创兴精细化学（上海）有限公司 12,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 55,544,939.12
74
3.现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 131,855,659.66 164,623,996.31
其中：1.库存现金 617,091.49 111,333.65
2.可随时用于支付的银行存款 131,238,568.17 164,512,662.66
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 131,855,659.66 164,623,996.31
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十一）所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 2,801,350.30 信用证、银行承兑汇票保证金
固定资产 1,553,628.65 借款抵押
无形资产 1,353,297.00 借款抵押
合计 5,708,275.95
（四十二）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 1,383,807.45
其中：美元 201,627.15 6.8632 1,383,807.45
应收账款 960,309.38
其中：美元 139,921.52 6.8632 960,309.38
（四十三）政府补助
1.政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当年损益的金额
关停政策补贴 32,500,000.00 其他收益 32,500,000.00
中小微企业发展专项资金 43,000.00 营业外收入 43,000.00
博士后工作站补助款 100,000.00 营业外收入 100,000.00
稳岗补贴款 64,450.12 营业外收入 64,450.12
合同补助 200,000.00 营业外收入 200,000.00
专利资助 6,000.00 营业外收入 6,000.00
75
种类 金额 列报项目 计入当年损益的金额
知识产权贯标的补助 50,000.00 营业外收入 50,000.00
个税返手续费 49,089.29 其他收益 49,089.29
科技创新奖 39,000.00 营业外收入 39,000.00
宜兴财政局领军人才拨款 100,000.00 营业外收入 100,000.00
宜兴市“科技副总”考核奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00
合计 33,201,539.41 33,201,539.41
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至年末 购买日至年末
股权取得 股权取 股权取得 股权取得 购买日的确定
被购买方名称 购买日 被购买方的收 被购买方的净
时点 得成本 比例（%） 方式 依据
入 利润
正式派出董事
湖南阳光新材
2018-9-30 1.6 亿元 100.00 购买取得 2018-9-30 可对生产经营 17,050,920.16 3,551,949.44
料有限公司 决策实施控制
正式派出董事
广州艾笛盛商
2018-8-30 0元 51.00 认缴变更 2018-8-30 可对生产经营 30,408.00 -240,908.78
贸有限公司 决策实施控制
（2）合并成本及商誉
项目 湖南阳光新材料有限公司 广州艾笛盛商贸有限公司
合并成本 160,000,000.00
其中：现金 160,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
小计 160,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 23,114,381.34 -530,612.04
商誉 136,885,618.66 530,612.04
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
上述两次收购不涉及或有对价。
76
（3）被购买方于购买日可辨认资产和负债
湖南阳光新材料有限公司 广州艾笛盛商贸有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
流动资产 31,385,734.29 29,120,532.51 176,791.71 145,087.88
货币资金 1,604,280.38 1,604,280.38 780.50 780.50
应收票据 540,000.00 540,000.00
应收账款 18,078,779.53 18,078,779.53 18,848.00 18,848.00
预付款项 83,924.24 83,924.24 88,820.00 88,820.00
其他应收款 262,146.06 262,146.06
存货 10,630,853.81 8,365,652.03 61,917.38 30,213.55
其他流动资产 185,750.27 185,750.27 6,425.83 6,425.83
非流动资产 17,074,568.19 9,608,525.62 495.20 1,343.00
固定资产 9,165,983.17 6,580,885.51 495.20 1,343.00
无形资产 7,708,880.00 2,827,935.09
递延所得税资产 199,705.02 199,705.02
资产总计 48,460,302.48 38,729,058.13 177,286.91 146,430.88
流动负债 23,886,234.49 23,886,234.49 703,270.55 703,270.55
非流动负债合计 1,459,686.65 4,628.40
负债合计 25,345,921.14 23,886,234.49 707,898.95 703,270.55
净资产 23,114,381.34 14,842,823.64 -530,612.04 -556,839.67
减：少数股东权益
取得的净资产 23,114,381.34 14,842,823.64 -530,612.04 -556,839.67
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
（5）购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
值的相关说明
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）反向购买
无。
77
（四）处置子公司
无。
（五）其他原因的合并范围变动
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
广州广臻感光材料
广东省 广东省广州市 批发零售业 100 100 投资设立
有限公司
江阴市广豫感光材
江苏省 江苏省江阴市 制造业 100 100 投资设立
料有限公司
江苏宏泰高分子材
江苏省 江苏省宜兴市 制造业 100 100 购买
料有限公司
广州广信感光材料
广东省 广东省广州市 制造业 100 100 购买
有限公司
创兴精细化学（上
上海市 上海市 制造业 60 60 购买
海）有限公司
2.重要非全资子公司
少数股东 少数股东 本年向少数
本年归属于少 年末少数股东
子公司全称 的持股比 的表决权 股东宣告分
数股东的损益 权益余额
例 比例 派的股利
创兴精细化学（上海）
40 40 -572,246.73 7,472,313.66
有限公司
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额或本年发生额
项目
创兴精细化学（上海）有限公司
流动资产 64,028,223.83
非流动资产 78,717,689.13
资产合计 142,745,912.96
流动负债 124,065,128.82
78
年末余额或本年发生额
项目
创兴精细化学（上海）有限公司
非流动负债
负债合计 124,065,128.82
营业收入 67,936,322.99
净利润（净亏损） -1,430,616.83
综合收益总额 -1,430,616.83
经营活动现金流量 15,785,880.60
接上表：
年初余额或上年发生额
项目
创兴精细化学（上海）有限公司
流动资产 56,464,243.39
非流动资产 47,336,236.34
资产合计 103,800,479.73
流动负债 117,414,606.44
非流动负债
负债合计 117,414,606.44
营业收入 63,413,968.31
净利润（净亏损） -11,088,051.92
综合收益总额 -11,088,051.92
经营活动现金流量 -12,915,457.48
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
79
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
年末余额
以公允价值计量且
金融资产项目 持有至到期 贷款和 可供出售
其变动计入当年损 合计
投资 应收款项 金融资产
益的金融资产
货币资金 134,657,009.96 134,657,009.96
应收票据 28,880,466.18 28,880,466.18
应收账款 384,102,140.40 384,102,140.40
其他应收款 5,452,684.85 5,452,684.85
其他流动资产 3,725,712.00 3,725,712.00
接上表：
年初余额
以公允价值计量且
金融资产项目 持有至到期 贷款和 可供出售
其变动计入当年损 合计
投资 应收款项 金融资产
益的金融资产
货币资金 166,527,066.65 166,527,066.65
应收票据 34,103,638.74 34,103,638.74
应收账款 327,627,715.03 327,627,715.03
其他应收款 4,990,933.65 4,990,933.65
其他流动资产 1,668,539.87 1,668,539.87
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
年末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当年损益的金融负债
应付票据 6,500,000.00 6,500,000.00
应付账款 163,214,881.40 163,214,881.40
其他应付款 147,458,064.87 147,458,064.87
80
接上表：
年初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当年损益的金融负债
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 136,507,953.52 136,507,953.52
其他应付款 33,033,984.93 33,033,984.93
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门
和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
年末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 134,657,009.96 134,657,009.96
应收票据 28,880,466.18 28,880,466.18
其他应收款 1,119,500.00 1,119,500.00
接上表：
年初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
6 个月以内 6 个月以上
货币资金 166,527,066.65 166,527,066.65
应收票据 34,103,638.74 34,103,638.74
其他应收款 2,239,000.00 2,239,000.00
81
（三）流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预
测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融
资的持续性与灵活性的平衡,确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
年末余额
项目
1 年以内 1 年以上至 2 年 2 年以上至 3 年 3 年以上 合计
应付票据 6,500,000.00 6,500,000.00
应付账款 160,512,165.12 2,378,580.57 190,498.21 133,637.50 163,214,881.40
其他应付款 140,991,628.41 4,437,903.86 1,337,347.15 691,185.45 147,458,064.87
接上表：
年初余额
项目
1 年以内 1 年以上至 2 年 2 年以上至 3 年 3 年以上 合计
应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 124,464,619.86 11,910,539.16 5,464.21 127,330.29 136,507,953.52
其他应付款 30,115,448.20 2,219,983.64 153,795.38 544,757.71 33,033,984.93
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的
销售或采购所致。
（3）权益工具投资价格风险：
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变
化而降低的风险。
（五）本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
82
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等，因剩
余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的长短期借款等，采用未来现金流量折现法确
定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市
的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公
允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1．以公允价值计量的资产和负债
截至报告期年末，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
2．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、
应付款项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并
在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人为李有明。
（三）本公司的子公司情况
83
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
有限责任公司
广州广臻感光材料有限公司 全资子公司 广东省广州市 李有明
（法人独资）
有限责任公司
江阴市广豫感光材料有限公司 全资子公司 江苏省江阴市 李有明
（法人独资）
有限责任公司
江苏宏泰高分子材料有限公司 全资子公司 江苏省宜兴市 刘晓明
（法人独资）
有限责任公司
广州广信感光材料有限公司 全资子公司 广东省广州市 符辰丰
（法人独资）
有限责任公司
创兴精细化学（上海）有限公司 控股公司 上海市 刘晓明
（中外合资）
接上表：
业务性 持股比 表决权比
企业名称 注册资本 统一社会信用代码
质 例（%） 例（%）
批发零
广州广臻感光材料有限公司 300 万元 100.00 100.00 91440101562261392F
售业
江阴市广豫感光材料有限公司 制造业 2,000 万元 100.00 100.00 91320281089374710G
江苏宏泰高分子材料有限公司 制造业 4,000 万元 100.00 100.00 913202822504615630
广州广信感光材料有限公司 制造业 3,999.49 万元 100.00 100.00 914401017519731967
创兴精细化学（上海）有限公司 制造业 1,300 万美元 60.00 60.00 913100006607636445
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
独立董事王涛在湖北固润科技股份有限公司担任
湖北固润科技股份有限公司
董事（王涛于 2017 年 11 月起在广信材料任职）
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
湖北固润科技股份有限公司 采购光引发剂 4,636,774.25 2,706,752.14
2.报告期内，本公司无关联租赁情况。
3.报告期内，本公司无关联方担保情况。
4.报告期内，本公司无关联方资金拆借。
84
5.关键管理人员薪酬。
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 4,243,057.39 5,063,985.09
（六）关联方应收应付款项
1.应付项目
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 湖北固润科技股份有限公司 1,654,000.00 2,146,688.39
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 内容
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限详见下述“股份支付情况的说明”
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付情况的说明：
根据 2016 年 12 月 27 日公司股东会决议，同意全体股东将所持有公司 5.00%的股权（对应
出资额 50.00 万元）转让给无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“无锡宏诚 ”），
转让价格为 7,377,598.93 元。根据《无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议书》
中公司职工享有的份额折算，间接持有江苏宏泰 22.87 万股，折算持股成本为 14.76 元/股。
协议中约定，“合伙期限为 4 年，自营业执照签发之日起计算，经全体合伙人一致同意，企业
的合伙期限可以延长或提前终止”，并且，如果合伙人不再为公司员工，属于当然退伙的情形。
根据中国证监会《关于对上市公司并购重组标的资产股权激励认定及相关会计处理问题与
解答》及《企业会计准则第 11 号-股份支付》，上述股东会决议与合伙企业协议书中的约定，
满足了股份支付的特征，即属于企业与职工发生的交易，且为以获取职工服务为目的的交易，
交易的对价与企业自身权益工具未来的价值密切相关。
公司股东与江苏广信感光新材料股份有限公司交易对价为 66.00 元/股，以其与公司职工
认购价值 14.76 元的差额 51.24 元确认股份支付，总股数 22.87 万股，金额共计 11,716,463.41
元，在公司确认为管理费用和资本公积。同时，由于合伙企业存续期间为 4 年，4 年内职工离
职属于当然退伙，视同约定服务期间为 4 年，即行权等待期为 4 年。服务期间如有职工离职，
将所持股份转让予陈朝岚，对应股份支付金额做出相应调整。
85
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据江苏宏泰重组交易价格
按转让股权对应实收资本折合股本数，并根据最新取
可行权权益工具数量的确定依据 得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计
修正预计可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,384,633.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,788,807.61
（三）以现金结算的股份支付情况
无
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
2017 年公司股东周仲庆、彭雪英、吴良离职，2018 年公司股东汪天卫离职，将所持股份
转让予陈朝岚，对应冲减股份支付共计 253,133.47 元。
（五）其他
无。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.利润分配方案
2019 年 4 月 23 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过公司 2018 年利润分配预案，
公司 2018 年度利润分配拟以现有总股本 193,027,584 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现
金红利 0.6 元（含税），共计派发现金股利 11,581,655.04 元（含税），送红股 0 股（含税）。
公司 2018 年度不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。该项利润分配预案
尚需经公司 2018 年年度股东大会审议通过。
2.重大诉讼的判决
收到宜兴市人民法院于 2019 年 1 月 18 日出具的《民事判决书》“（2018）苏 0282 民初
9071 号”，具体内容为龙昕公司大岭山分公司于本判决发生法律效力之日起十日内支付宏泰货
款 4,672.81 万元及利息（自 2017 年 10 月 25 日起至实际给付之日止按中国人民银行同期同
86
档基准利率计算），如龙昕公司大岭山分公司的财产不足以清偿上述债务，不足部分由龙昕公
司清偿。截至报告出具日止暂未收到此判决相关的款项。
（二）期后调整事项
无。
十五、其他重要事项
（一）债务重组
无。
（二）资产置换
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
本公司根据附注三、（二十八）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内
部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主
要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅
有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（六）借款费用
本年无资本化的借款费用金额。
（七）外币折算
计入当年损益的汇兑差额为 292,991.57 元。
（八）租赁
本年无对外租赁情况。
（九）其他
1.截至 2018 年 12 月 31 日,李有明持有的本公司共计 53,170,000.00 股的股权处于质押状
态。
2.本公司之子公司广东广信感光新材料有限公司已于 2019 年 2 月 2 日注销，未曾对其出
87
资，其注销未对合并财务报表产生影响。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
应收票据 15,946,895.83 6,181,661.98
应收账款 181,301,324.52 211,221,030.57
合计 197,248,220.35 217,402,692.55
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 15,946,895.83 5,780,963.24
商业承兑汇票 400,698.74
合计 15,946,895.83 6,181,661.98
（2）截至年末无已质押的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 13,246,302.32
合计 13,246,302.32
（4）截至年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
199,540,675.74 99.98 18,239,351.22 9.14 181,301,324.52
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 44,194.00 0.02 44,194.00 100.00
88
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账准备的应收账款
合计 199,584,869.74 100 18,283,545.22 181,301,324.52
接上表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
228,303,197.16 100.00 17,082,166.59 7.48 211,221,030.57
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 228,303,197.16 100 17,082,166.59 211,221,030.57
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 187,818,165.30 9,390,908.27 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 1,743,457.11 174,345.71 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 2,609,912.19 1,304,956.10 50.00
3 年以上 7,369,141.14 7,369,141.14 100.00
合计 199,540,675.74 18,239,351.22
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本年发生额
本年计提应收账款坏账准备 1,293,889.99
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 92,511.36
89
（4）按欠款方归集的年末应收账款金额前五名情况
占应收账
款年末余 坏账准备
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额合计数 年末余额
的比例（%）
广州广信感光材料有限公司 关联方 119,589,300.52 1 年以内（含 1 年） 59.92 5,979,465.03
广州广臻感光材料有限公司 关联方 26,700,527.67 2 年以内（含 2 年） 13.38 1,341,788.63
广东依顿电子科技股份有限公司 非关联方 4,296,685.32 1 年以内（含 1 年） 2.15 214,834.27
随州市康美电子有限公司 非关联方 1,898,306.00 1 年以内（含 1 年） 0.95 94,915.30
江西联益电子科技有限公司 非关联方 1,665,408.40 1 年以内（含 1 年） 0.83 83,270.42
合计 154,150,227.91 77.23 7,714,273.65
（5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 72,525,753.11 32,596,765.51
合计 72,525,753.11 32,596,765.51
2.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 89,312,808.49 100.00 16,787,055.38 18.80 72,525,753.11
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 89,312,808.49 100 16,787,055.38 72,525,753.11
90
接上表
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 账面
计提
比例
金额 金额 比例 价值
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 35,741,587.80 100.00 3,144,822.29 8.80 32,596,765.51
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 35,741,587.80 100 3,144,822.29 32,596,765.51
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 53,819,372.57 2,690,968.63 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 9,236,578.05 923,657.81 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 26,168,857.87 13,084,428.94 50.00
3 年以上 88,000.00 88,000.00 100.00
合计 89,312,808.49 16,787,055.38
（2）按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 88,088,057.55 35,637,428.87
备用金 596,592.27 32,602.69
押金 8,000.00 14,000.00
代扣代缴款 46,639.37 40,547.27
其他 573,519.30 17,008.97
合计 89,312,808.49 35,741,587.80
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本年发生额
本年计提其他应收款坏账准备 13,642,233.09
（4）本年无实际核销的其他应收款
91
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 坏账准备年末余额
总额的比例（%）
江阴市广豫感光材料有限公司 往来款 64,154,262.00 3 年以内（含 3 年） 71.83 15,444,177.69
创兴精细化学（上海）有限公司 往来款 23,834,510.00 1 年以内（含 1 年） 26.69 1,191,725.50
胡永新 员工借款 350,000.00 1 年以内（含 1 年） 0.39 17,500.00
毛金桥 员工借款 221,200.00 1 年以内（含 1 年） 0.25 11,060.00
江阴双特机械设备有限公司 押金 80,000.00 3 年以上 0.09 80,000.00
合计 88,639,972.00 99.25 16,744,463.19
（6）截至年末无应收政府补助。
（7）截至年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（三）长期股权投资
本年增减变动
被投资单位名称 年初余额
追加投资 减少投资
广州广臻感光材料有限公司 3,000,000.00
江苏宏泰高分子材料有限公司 690,000,000.00
广州广信感光材料有限公司 103,000,000.00
创兴精细化学（上海）有限公司 12,000,000.00
江阴市广豫感光材料有限公司 20,000,000.00
合计 828,000,000.00
接上表：
本年增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金
其他权益变动
的投资损益 调整 红利或利润
广州广臻感光材料有限公司
江苏宏泰高分子材料有限公司
广州广信感光材料有限公司
创兴精细化学（上海）有限公司
江阴市广豫感光材料有限公司
合计
92
接上表：
本年增减变动
减值准备年末余
被投资单位名称 本年计提减值准 年末余额
其他 额
备
广州广臻感光材料有限公司 3,000,000.00
江苏宏泰高分子材料有限公司 690,000,000.00
广州广信感光材料有限公司 103,000,000.00
创兴精细化学（上海）有限公司 12,000,000.00
江阴市广豫感光材料有限公司 20,000,000.00
合计 828,000,000.00
（四）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 235,937,776.79 185,626,687.04 251,841,326.48 178,507,348.76
其他业务 66,948.27 74,482.80
合计 236,004,725.06 185,701,169.84 251,841,326.48 178,507,348.76
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
持有理财产品期间产生的投资收益 344,875.00 2,756,502.66
合计 344,875.00 2,756,502.66
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -130,834.68
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当年损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
33,201,539.41
准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当年损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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非经常性损益明细 金额 说明
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当年净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套年保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当年损益进行一次性调整对
当年损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,001,955.26
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 42,072,659.99
减：所得税影响金额 7,062,474.30
扣除所得税影响后的非经常性损益 35,010,185.69
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 33,449,622.12
归属于少数股东的非经常性损益 1,560,563.57
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.41 0.2851 0.2851
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.73 0.1118 0.1118
通股股东的净利润
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜
在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
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