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宁波横河模具股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
宁波横河模具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由宁波横河模具有限公司(以
下简称横河有限) 整体变更设立的股份有限公司，于2012年12月11日在宁波市工商行政管
理局登记注册，取得注册号为330282000108415的《企业法人营业执照》。2015年12月7日，
公司换领了统一社会信用代码为9133020014469905X0的营业执照。公司注册地：慈溪市新
兴产业集群区宗汉街道新兴大道588号。法定代表人：胡志军。公司现有注册资本为人民
币20,900.00万元，总股本为20,900万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通
股份A股14,813.59万股；无限售条件的流通股份A股6,086.41万股。公司股票已于2016年8
月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董
事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪
酬与考核委员会及提名委员会。公司下设模具分厂、制造分厂、市场部、采购部、开发部、
品质管理部、管理部、财务部、证券部、内部审计部等主要职能部门。
本公司属制造行业。经营范围为：模具、塑料制品（除饮水桶）、电子组件、五金配
件、家用电器及配件制造、加工；陶瓷制品销售；厂房的租赁；产品的租赁；企业管理咨
询；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。
主要产品为精密模具和注塑产品。模具的设计及技术咨询；
本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 9 日经公司第三届董事会第三次会议批
准。
(二) 合并范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 9 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 2 家，转让 1 家，详见附注六“合并范围的变
更”。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规
定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，收入确认、
应收账款坏账准备计提等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策
参见附注三(二十三)、三(十一)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以
外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股
本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各
项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期
期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得
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进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调
整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12
个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计
准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其
他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为
购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
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响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含
企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金
流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合
并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲
减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的
情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
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表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形
成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了
在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转
入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详
见本附注三(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计
量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权
当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现
金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日当月月初汇率(通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额
按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差
额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出
售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配
利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外
经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资
或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营
处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(九) 金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的
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合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易
费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确
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认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股
利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已
宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初
始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用
公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资
产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，
计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
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金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期
损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；
(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确
认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负
债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相
关的股利和利息支出计入当期损益。
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(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以
公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的
金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存
金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分
金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益
工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
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(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结
算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代
品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是
前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套
期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动
计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发
生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
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(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或
法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者
进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续
交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区
经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权
益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观
证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减
值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差
很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值
计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或
非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投
资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不
利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
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减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公
允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者
转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定
该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日
能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考
虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测
等]。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
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债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 500 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%以上的
单项金额重大的判断依据或金
款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额
额标准
5%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生
准备的计提方法
减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
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在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过
进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资
产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存
货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单
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位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具
的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接
或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的
认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方
的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审
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计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，
按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支
付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费
用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具栏报》的有关规定确定；在非货币性资产
交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
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(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策
及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权
投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账
面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收
益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其
他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权
投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，
初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联
营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该
项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计
入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比
例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值
之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算
进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
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期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建
造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性
房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者
存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性
房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换
后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十五) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
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固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述
确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业
提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和
折旧率如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20 5% 4.75
机器设备 平均年限法 3-10 5% 9.50-31.67
运输工具 平均年限法 4-10 5% 9.50-23.75
电子设备及其他 平均年限法 3-5 5% 19.00-31.67
固定资产装修 平均年限法 5 0 20.00
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限
两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
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允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季
节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止
确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建
工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实
际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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(十七) 借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发
生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，
并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为
当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工
且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完
工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用
资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本
化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销
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售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十八) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直
接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债
务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产
处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的
无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面
的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求
情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预
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期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定
或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已
经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开
发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，
该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期
损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在
建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了
减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
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2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现
金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选
择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的
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费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩
余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付
职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠
计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十
二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划即设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳
制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保
险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
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在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能
完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休
金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承
担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地
计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均
数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发
生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算
确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十三) 收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；
5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测
量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发
生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和
实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
2．本公司收入的具体确认原则
销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；②公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
具体收入确认原则如下：
1)注塑产品
①内销收入确认
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根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，并送至客户指定地点，
经客户签收确认后，确认收入。
②外销收入确认
A.离岸出口业务：根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，出库
并办理报关出口手续后，确认收入。
B.出口到国内出口加工区或保税区、深加工结转业务：根据与客户签订的销售合同或
订单需求，完成相关产品生产，并送至出口加工区、保税区或客户指定地点，经客户签收
确认后，确认收入。
2)精密模具
①内销收入确认
根据与客户签订的销售合同或订单需求，模具完工并进行试样生产合格，并经客户验
收，送至客户指定地点或移送至公司注塑产品生产车间后，确认收入。
②外销收入确认
根据与客户签订的销售合同或订单需求，模具完工并进行试样生产合格，并经客户验
收，出库并办理报关出口手续后，确认收入。
(二十四) 政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对
象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费
用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
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(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产
相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对
用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规
定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资
金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价
值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照
经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中
确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价
值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
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的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回
减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风
险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经
营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”
之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同
的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该
部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
第 52 页 共 116 页
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间
采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期
间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余
额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十七) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设
在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更
当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险
和报酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应
收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计
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的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转
回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值
时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折
现率计算未来现金流量的现值。
6．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
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法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允
价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，
则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确
定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采
用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财
务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的
研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的
费用化支出。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政
策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财
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务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”19,749,666.37 元，减少“管理费用”
19,749,666.37 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”
14,868,319.98 元，减少“管理费用”14,868,319.98 元。
2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的
解读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相
关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政
策变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并现
金流量表的影响为增加“收到其他与经营活动有关的现金” 1,026,000.00 元，减少“收
到其他与投资活动有关的现金” 1,026,000.00 元。对 2017 年度母公司现金流量表的影
响为增加“收到其他与经营活动有关的现金” 1,026,000.00 元，减少”收到其他与投资
活动有关的现金” 1,026,000.00 元。
(2)企业自行变更会计政策
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按16%、17%的税率计缴。出口货物
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 执行“免、抵、退”税政策，退税
增值额
率为5%、9%、13%、15%、16%、17%。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值
房产税 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% [注1]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%[注2]
[注 1]本公司及子公司宁波海德欣汽车电器有限公司、宁波港瑞汽车零部件有限公司
报告期按应缴流转税税额的 5%计缴；子公司杭州日超机电有限公司、深圳市横河新高机
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电有限公司、深圳横河模具有限公司、杭州横松电器有限公司、嘉兴横河汽车电器有限公
司报告期按应缴流转税税额的 7%计缴；子公司上海恒澎电子科技有限公司报告期按应缴
流转税税额的 1%计缴。
[注 2] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波横河模具股份有限公司 15%
深圳市横河新高机电有限公司 15%
横河国际科技发展有限公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
(1)宁波横河模具股份有限公司
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组甬高企认领[2008]4 号《关于公布宁
波市 2008 年第一批高新技术企业的通知》，横河有限于 2008 年被认定为高新技术企业，
认定有效期三年；根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组甬高企认办[2012]1 号
《关于公布宁波市 2011 年第一批复审高新技术企业名单的通知》，横河有限通过高新技术
企业复审认定，有效期三年；根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组甬高企认领
[2015]2 号《关于公布宁波市 2014 年第一批高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新
技术企业重新认定，有效期三年。根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组甬高企
认领[2017]2 号《关于公布宁波市 2017 年高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技
术企业重新认定，有效期三年。故公司 2017-2019 年企业所得税税率均为 15%。
(2)深圳市横河新高机电有限公司
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示深圳市 2016 年第二
批拟认定高新技术企业名单的通知》，深圳市横河新高机电有限公司于 2016 年被认定为通
过高新技术企业，有效期三年,故 2016-2018 年企业所得税税率均为 15%。
(3)横河国际科技发展有限公司
根据中华人民共和国香港特别行政区相关法律规定，横河国际科技发展有限公司自成
立开始执行的利得税税率均为 16.5%。
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五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31
日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 232,988.97 233,950.12
银行存款 22,431,409.17 112,781,976.87
其他货币资金 10,201,513.38 6,199,252.13
合 计 32,865,911.52 119,215,179.12
其中：存放在境外的款项总额 897,742.31 1,256,130.69
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说
明。
本期使用受限的款项共 10,201,513.38 元，包含银行承兑汇票保证金 9,651,087.12
元,银行远期结汇保证金 550,426.26 元。
本期存放在境外的款项主要系子公司(即横河国际科技发展有限公司)于香港开立的
银行账户中用于日常经营活动的所需款项。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收票据 9,414,347.62 - 9,414,347.62 1,784,861.34 - 1,784,861.34
应收账款 199,678,985.66 13,861,735.29 185,817,250.37 154,156,340.24 10,156,869.81 143,999,470.43
合 计 209,093,333.28 13,861,735.29 195,231,597.99 155,941,201.58 10,156,869.81 145,784,331.77
2．应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,609,347.62 1,784,861.34
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种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,805,000.00 -
小 计 9,414,347.62 1,784,861.34
(2)期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 2,992,800.00
(3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 36,570,913.53 -
3．应收账款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 197,366,948.36 98.84 12,127,707.31 6.14 185,239,241.05
单项金额虽不重大但
2,312,037.30 1.16 1,734,027.98 75.00 578,009.32
单项计提坏账准备
小 计 199,678,985.66 100.00 13,861,735.29 6.94 185,817,250.37
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 151,844,302.94 98.50 9,000,851.16 5.93 142,843,451.78
单项金额虽不重大但
2,312,037.30 1.50 1,156,018.65 50.00 1,156,018.65
单项计提坏账准备
小 计 154,156,340.24 100.00 10,156,869.81 6.59 143,999,470.43
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
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账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 178,595,625.66 8,929,781.27 5.00
1-2 年 16,092,269.22 1,609,226.93 10.00
2-3 年 198,004.90 39,600.98 20.00
3-4 年 1,139,629.37 341,888.81 30.00
4-5 年 268,419.79 134,209.90 50.00
5 年以上 1,072,999.42 1,072,999.42 100.00
小 计 197,366,948.36 12,127,707.31 6.14
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,704,865.48 元。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末
坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
额
例(%)
松下家电(中国)有限公司 29,723,394.85 1 年以内 14.89 1,486,169.74
北方导航控制技术股份有
14,787,891.45 [注 1] 7.41 1,461,399.51
限公司
法国 SEB 13,444,521.49 1 年以内 6.73 672,226.07
杭州松下住宅电器设备
11,499,845.05 1 年以内 5.76 574,992.25
（出口加工区）有限公司
浙江远景汽配有限公司 11,467,093.79 1 年以内 5.74 573,354.69
小 计 80,922,746.63 40.53 4,768,142.26
[注 1]1 年以内 347,792.70 元；1-2 年 14,440,098.75 元。
(5)期末外币应收账款情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(三) 预付款项
1．账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,113,105.60 91.56 4,329,787.38 99.20
1-2年 160,059.25 6.93 27,582.63 0.63
2-3年 27,582.62 1.19 7,437.57 0.17
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期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3年以上 7,437.57 0.32 - -
合 计 2,308,185.04 100.00 4,364,807.58 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
法国 SEB 498,524.39 1 年以内 21.60 未到结算期
库尔兹压烫科技（合肥）有限
208,800.00 1 年以内 9.05 未到结算期
公司
深圳市赛雨易昊科技有限公
191,424.34 1 年以内 8.29 未到结算期
司
宝源峰科技（深圳）有限公司 144,135.88 1 年以内 5.96 未到结算期
广东柳道热流道系统有限公
137,600.00 1 年以内 6.24 未到结算期
司
小 计 1,180,484.61 51.14
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(四) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 4,561,729.94 701,484.51 3,860,245.43 7,942,185.78 836,467.23 7,105,718.55
其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,561,729.94 100.00 701,484.51 15.38 3,860,245.43
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 4,561,729.94 100.00 701,484.51 15.38 3,860,245.43
续上表：
第 61 页 共 116 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,942,185.78 100.00 836,467.23 10.53 7,105,718.55
单项金额虽不重大但单
- - - - -
项计提坏账准备
小 计 7,942,185.78 100.00 836,467.23 10.53 7,105,718.55
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,611,637.92 130,581.90 5.00
1-2 年 1,325,970.02 132,597.01 10.00
2-3 年 129,418.00 25,883.60 20.00
3-4 年 111,600.00 33,480.00 30.00
4-5 年 8,324.00 4,162.00 50.00
5 年以上 374,780.00 374,780.00 100.00
小 计 4,561,729.94 701,484.51 15.38
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-134,982.72 元。
(4)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 额合计数的比例(%) 末余额
深圳市嘉隆达投资发 押金保证
894,509.56 [注] 19.61 200,602.58
展有限公司 金
浙江鸿翔建设集团股 押金保证
600,000.00 1 年以内 13.15 30,000.00
份有限公司 金
曹叔通 备用金 453,058.60 1 年以内 9.93 22,652.93
张红星 备用金 426,635.00 1 年以内 9.35 21,331.75
慈溪市发展新型墙体 押金保证
278,248.00 1-2 年 6.10 27,824.80
材料办公室 金
小 计 2,652,451.16 58.14 302,412.06
第 62 页 共 116 页
[注]其中1年以内为108,120.00元，1-2年为395,721.00元，3-4年为198,549.00元，4-5年
为192,119.56元。
(五) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,034,871.05 163,520.54 63,871,350.51 59,048,777.91 102,300.54 58,946,477.37
在产品 30,195,906.07 1,539,739.74 28,656,166.33 14,685,684.20 574,324.81 14,111,359.39
库存商品 66,929,667.71 1,976,162.22 64,953,505.49 53,555,437.47 1,694,245.98 51,861,191.49
发出商品 5,270,734.05 - 5,270,734.05 3,159,858.31 - 3,159,858.31
委托加工
物资 1,438,324.23 - 1,438,324.23 1,587,630.60 - 1,587,630.60
周转材料 1,705,242.72 - 1,705,242.72 2,133,323.91 - 2,133,323.91
合 计 169,574,745.83 3,679,422.50 165,895,323.33 134,170,712.40 2,370,871.33 131,799,841.07
[注]期末无用于债务担保的存货。
2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
本期减少
类 别 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 102,300.54 61,220.00 - - 163,520.54
在产品 574,324.81 1,322,508.74 - 357,093.81 1,539,739.74
库存商品 1,694,245.98 913,798.24 - 631,882.00 1,976,162.22
小 计 2,370,871.33 2,297,526.98 - 988,975.81 3,679,422.50
(2)本期计提、转回情况说明
本期转回/转销存货跌价准备 本期转回金额占该项存
类 别 确定可变现净值的具体依据
的原因 货期末余额的比例(%)
以所生产的产成品的预计售价
原材料 减去完工时发生的成本、估计的 随销售结转至营业成本 -
销售费用和相关税费后的金额
以所生产的产成品的预计售价
在产品 减去完工时发生的成本、估计的 随销售结转至营业成本 -
销售费用和相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费用
库存商品 随销售结转至营业成本 -
和相关税费
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3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(六) 其他流动资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
留抵税额 14,805,310.86 3,428,190.62
理财产品 53,497,015.57 -
其他 249,595.74 -
合 计 68,551,922.17 3,428,190.62
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 投资性房地产
1．明细情况
本期增加 本期减少
存货/
项 目 期初数 固定资 企业 期末数
其他转
外购 产/在 合并 处置
出
建工程 增加
转入
(1)账面原值
房屋及建筑物 9,588,645.33 - - - - - 9,588,645.33
土地使用权 2,405,496.18 - - - - - 2,405,496.18
合 计 11,994,141.51 - - - - - 11,994,141.51
(2) 累 计 折 旧 /
计提/摊销
摊销
房屋及建筑物 4,985,481.06 452,042.76 - - - - 5,437,523.82
土地使用权 687,574.37 49,083.48 - - - - 736,657.85
合 计 5,673,055.43 501,126.24 - - - - 6,174,181.67
(3)账面价值
房屋及建筑物 4,603,164.27 - - - - - 4,151,121.51
土地使用权 1,717,921.81 - - - - - 1,668,838.33
合 计 6,321,086.08 - - - - - 5,819,959.84
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
第 64 页 共 116 页
3．期末用于抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注十一(一)4 之说明。
4．未办妥产权证书的投资性房地产情况说明
项 目 账面原值 账面价值
厂房 1,296,669.42 999,950.92
(八) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 249,392,121.85 220,398,274.24
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其 其
购置 在建工程转入 处置或报废
他 他
(1)账面原值
房屋及建筑物 114,862,199.70 - - - - - 114,862,199.70
机器设备 210,852,350.42 48,728,872.12 3,378,558.56 - 942,894.61 - 262,016,886.49
运输工具 8,780,083.92 747,335.58 - - 847,471.00 - 8,679,948.50
电子设备及其他 8,673,552.76 3,325,192.23 - - 4,025.64 - 11,994,719.35
固定资产装修 7,857,018.00 807,568.46 - - - - 8,664,586.46
合 计 351,025,204.80 53,608,968.39 3,378,558.56 - 1,794,391.25 - 406,218,340.50
(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 19,086,012.26 5,301,784.56 - - - - 24,387,796.82
机器设备 101,760,202.40 18,033,110.67 - - 299,667.81 - 119,493,645.26
运输工具 4,723,211.83 1,040,482.66 - - 791,958.90 - 4,971,735.59
电子设备及其他 4,568,715.52 1,202,684.57 - - 603.99 - 5,770,796.10
固定资产装修 488,788.55 1,713,456.33 - - - - 2,202,244.88
合 计 130,626,930.56 27,291,518.79 - - 1,092,230.70 - 156,826,218.65
(3)账面价值
房屋及建筑物 95,776,187.44 - - - - - 90,474,402.88
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其 其
购置 在建工程转入 处置或报废
他 他
机器设备 109,092,148.02 - - - - - 142,523,241.23
运输工具 4,056,872.09 - - - - - 3,708,212.91
电子设备及其他 4,104,837.24 - - - - - 6,223,923.25
固定资产装修 7,368,229.45 - - - - - 6,462,341.58
合 计 220,398,274.24 - - - - - 249,392,121.85
[注]本期折旧额 27,291,518.79 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值
3,378,558.56 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 15,815,489.20 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值
部分厂房及附属建筑物 3,295,179.79 164,758.99
(6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一(一)4 之说明。
(九) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
在建工程 119,494,328.98 - 119,494,328.98 20,166,982.57 - 20,166,982.57
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
厂房工程 78,064,255.96 - 78,064,255.96 14,676,582.90 - 14,676,582.90
机器设备 41,430,073.02 - 41,430,073.02 5,490,399.67 - 5,490,399.67
小 计 119,494,328.98 - 119,494,328.98 20,166,982.57 - 20,166,982.57
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(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
厂房工程 14,676,582.90 63,387,673.06 - - 78,064,255.96
机器设备 5,490,399.67 39,318,231.91 3,378,558.56 - 41,430,073.02
小 计 20,166,982.57 102,705,904.97 3,378,558.56 - 119,494,328.98
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十) 无形资产
1．明细情况
项 目 本期增加 本期减少
内
期初数 企业 期末数
部 其他
购置 合并 其他 处置
研 转出
增加
发
(1)账面原值
97,456,243.3 97,456,243.3
土地使用权 - - - - - -
6 6
软件及系统 1,351,298.61 606,969.52 - - - - - 1,958,268.13
98,807,541.9 99,414,511.4
合 计 606,969.52 - - - - -
7 9
其
(2)累计摊销 计提 处置 其他
他
2,189,990.4 10,778,851.4
土地使用权 8,588,861.00 - - - - -
9 9
软件及系统 741,996.66 223,374.16 - - - - - 965,370.82
2,413,364.6 11,744,222.3
合 计 9,330,857.66 - - - - -
5 1
(4)账面价值
88,867,382.3 86,677,391.8
土地使用权 - - - - - -
6 7
软件及系统 609,301.95 - - - - - - 992,897.31
89,476,684.3 87,670,289.1
合 计 - - - - - -
1 8
[注]本期摊销额 2,413,364.65 元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注十一(一)4 之说明。
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(十一) 长期待摊费用
明细情况
其他减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
少原因
装修费及其他 2,990,568.62 5,217,400.19 1,623,473.80 - 6,584,495.01 -
(十二) 递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
坏账准备的所得税影响 2,366,841.15 11,519,724.42 1,457,322.10 9,401,372.12
存货跌价准备的所得税影
570,135.00 3,679,422.50 378,684.90 2,370,871.33
响
公允价值变动减少的所得
19,755.00 131,700.00 - -
税影响
递延收益的所得税影响 2,866,181.25 14,459,541.67 406,276.75 2,708,511.67
未弥补亏损的所得税影响 803,229.23 5,341,479.32 15,397.48 93,318.08
未实现利润的所得税影响 208,410.50 1,389,403.32 - -
合 计 6,834,552.13 36,521,271.23 2,257,681.23 14,574,073.20
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 953,495.38 829,824.84
可抵扣亏损 20,267,774.48 5,369,932.23
小 计 21,221,269.86 6,199,757.07
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 - - -
2020 - - -
2021 35.00 372,953.70 -
2022 4,845,641.15 4,996,978.53 -
2023 15,422,098.33 - -
小 计 20,267,774.48 5,369,932.23
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(十三) 其他非流动资产
明细情况
项 目 期末数 期初数
预付设备款 9,954,790.44 3,745,579.36
(十四) 短期借款
明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 29,000,000.00 195,000,000.00
出口押汇 4,175,570.88 -
信用+抵押 192,500,000.00 -
信用 - 34,700,000.00
合 计 225,675,570.88 229,700,000.00
(十五) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
明细情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债 131,700.00 -
其中：远期结汇损益 131,700.00 -
(十六) 应付票据及应付账款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 44,456,111.50 25,517,871.73
应付账款 107,504,848.45 86,227,858.50
合 计 151,960,959.95 111,745,730.23
2．应付票据
明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 44,456,111.50 25,517,871.73
第 69 页 共 116 页
[注] 本期不存在已到期未支付的应付票据。
3．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 106,199,759.64 85,259,914.24
1-2 年 730,442.86 532,680.89
2-3 年 158,187.89 96,616.29
3-4 年 79,810.98 81,154.01
4-5 年 79,154.01 79,360.56
5 年以上 257,493.07 178,132.51
小 计 107,504,848.45 86,227,858.50
(2)期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(3)外币应付账款情况详见附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(十七) 预收款项
1.明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 4,704,885.58 4,232,948.45
1-2 年 323,648.00 194,823.33
2-3 年 - 84,769.81
3-4 年 12,253.00 1,555.50
4-5 年 - 25,813.04
5 年以上 2,731.69 -
合 计 5,043,518.27 4,539,910.13
2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
(十八) 应付职工薪酬
1．明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 13,741,782.67 112,638,469.08 112,646,022.37 13,734,229.38
(2)离职后福利—设定提存计
374,448.00 5,614,402.83 5,662,686.32 326,164.51
划
合 计 14,116,230.67 118,252,871.91 118,308,708.69 14,060,393.89
2. 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 13,480,118.27 104,301,391.63 104,221,443.42 13,560,066.48
(2)职工福利费 57,915.00 3,591,579.14 3,566,509.14 82,985.00
(3)社会保险费 203,749.40 2,994,042.15 3,120,256.65 77,534.90
其中：医疗保险费 173,029.50 2,419,047.95 2,553,326.95 38,750.50
工伤保险费 17,189.00 341,959.82 333,460.61 25,688.21
生育保险费 13,530.90 233,034.38 233,469.09 13,096.19
(4)住房公积金 - 1,419,100.00 1,405,457.00 13,643.00
(5)工会经费和职工教育经费 - 332,356.16 332,356.16 -
小 计 13,741,782.67 112,638,469.08 112,646,022.37 13,734,229.38
3. 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 364,705.60 5,471,017.40 5,520,156.28 315,566.72
(2)失业保险费 9,742.40 143,385.43 142,530.04 10,597.79
小 计 374,448.00 5,614,402.83 5,662,686.32 326,164.51
4. 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的款项。
(十九) 应交税费
明细情况
项 目 期末数 期初数
企业所得税 2,964,211.74 2,387,849.17
增值税 1,871,340.15 676,095.77
房产税 813,843.62 820,174.40
土地使用税 607,367.68 522,899.55
第 71 页 共 116 页
项 目 期末数 期初数
教育费附加 151,139.21 105,040.50
城市维护建设税 124,438.84 131,800.47
残保金 76,638.42 76,046.01
代扣代缴个人所得税 71,560.69 171,494.76
印花税 20,932.36 27,849.84
地方教育附加 6,741.13 70,027.01
合 计 6,708,213.84 4,989,277.48
(二十) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 637,985.29 262,166.00
其他应付款 7,571,705.57 10,011,262.26
合 计 8,209,690.86 10,273,428.26
2．应付利息
明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 624,116.28 262,166.00
长期借款应付利息 13,869.01 -
合 计 637,985.29 262,166.00
3．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 6,266,000.00 8,505,827.55
应付暂收款 739,790.95 1,065,236.71
其他 565,914.62 440,198.00
小 计 7,571,705.57 10,011,262.26
(2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
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(二十一) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 1,000,000.00 -
一年内到期的应付债券 5,585,228.98 -
合 计 6,585,228.98 -
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 1,000,000.00 -
(2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
年利
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种
率(%)
金额 金额
中国农业银行嘉兴分行 2018/11/8 2019/11/7 人民币 5.23 1,000,000.00 -
3．一年内到期的应付债券
一年内到期的应付债券详见附注五(二十三)之说明。
(二十二) 长期借款
明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 8,688,400.00 -
(二十三) 应付债券
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
债券面值 140,000,000.00 -
减：利息调整 27,509,776.06 -
减：一年内到期的应付债券 5,585,228.98
合 计 106,904,994.96 -
2．应付债券的增减变动
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债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
横河转债 140,000,000.00 2018/7/26 6年 140,000,000.00 -
续上表
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
横河转债 140,000,000.00 303,013.70 27,509,776.06 - 106,904,994.96[注]
注：一年内到期的应付债券已重分类至一年内到期的非流动负债。
3．可转换债券转股条件、转股时间详见五（二十六）之说明。
(二十四) 递延收益
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
政府补助 2,708,511.67 12,423,500.00 672,470.00 14,459,541.67
2．涉及政府补助的项目
其 与资产相关/
项 目 本期分摊
本期新增 他 与收益相关
期初数 期末数
补助金额 转入项 变
金额
目 动
其他收
技改专项补贴 64,200.00 - - 42,800.00 与资产相关
益 21,400.00
新兴产业和优势产业重 其他收
341,600.00 - - 256,200.00 与资产相关
点技术改造项目补助 益 85,400.00
重点产业技术改造项目 其他收
267,666.67 - - 223,666.67 与资产相关
第一批补助 益 44,000.00
其他收
宁波技改配套补助 220,000.00 - - 187,000.00 与资产相关
益 33,000.00
重点产业技术改造项目 其他收
325,833.33 - - 279,833.33 与资产相关
第三、四、五批补助 益 46,000.00
其他收
技改项目等工业奖 480,311.67 - 53,920.00 - 426,391.67 与资产相关
益
其他收 102,600.0
工业奖补助 1,008,900.00 - - 906,300.00 与资产相关
益 0
1,632,000.0 其他收 1,536,800.0
慈溪工业技改奖励资金 - - 与资产相关
0 益 95,200.00 0
3,819,000.0 其他收 190,950.0 3,628,050.0
宁波工业技改奖励资金 - - 与资产相关
0 益 0 0
3,300,500.0 其他收 3,300,500.0
市政基础设施费补助金 - - - 与资产相关
0 益 0
3,672,000.0 其他收 3,672,000.0
产业发展扶持专项补助 - - - 与资产相关
0 益 0
12,423,500. 672,470.0 14,459,541.
小 计 2,708,511.67
00 0 67
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十)“政府补助”之
说明。
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(二十五) 股本
本次变动增减(+、—)
期初数 期末数
发行新 送 公积金转
其他 小计
股 股 股
股份总数 209,000,000.00 - - - - - 209,000,000.00
(二十六) 其他权益工具
1．期末发行在外其他权益工具基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波横河模具股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》(证监许可[2018]556 号)核准，本公司于 2018 年 7 月 26 日公向社会公开
发行面值总额为 14,000 万元的可转换公司债券，期限 6 年。本公司发行的可转债债券票
面利率为第一年 0.50%、第二年 0.80%、第三年 1.20%、第四年 1.80%、第五年 2.20%、第
六年 2.50%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还
本。
转股期限自本可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止，初始行权价格为人民币 9.26 元/股。本公司在发行日采用未附认股权的类似债券的市
场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，计入股
东权益。
2．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
可转债权益部分 - 23,523,574.74 - 23,523,574.74
3．增减变动情况
本公司在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的
公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，计入股东权益，增加其他权益工具
23,523,574.74 元。
(二十七) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 12,552,697.08 - - 12,552,697.08
(二十八) 其他综合收益
1．明细情况
本期变动额
减：前期计入 减：
项 目 期初数 本期所 税后归属 期末数
其他综合收 所得 税后归属
得税前 于少数股
益当期转入 税费 于母公司
发生额 东
损益 用
以后将重分类进
损益的其他综合 39,313.34 - - - 43,838.96 - 83,152.30
收益
其中：外币财务
39,313.34 - - - 43,838.96 - 83,152.30
报表折算差额
(二十九) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,891,675.04 800,475.02 - 14,692,150.06
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
报告期内盈余公积增减变动均系按母公司净利润提取 10%的法定盈余公积所致，详见
本财务报表附注五(三十)之说明。
(三十) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 141,847,212.00 121,331,620.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,115,063.73 31,471,361.46
减：提取法定盈余公积 800,475.02 2,215,770.13
应付普通股股利 6,479,000.00 8,740,000.00
期末未分配利润 144,682,800.71 141,847,212.00
2．利润分配情况说明
(1)根据2018年度母公司实现净利润的10%的法定盈余公积800,475.02元。
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(2)利润分配情况说明
根据公司2018年4月26日2017年度股东大会通过的2017年度利润分配方案，以2017年
12月31日的总股本209,000,000股为基数，每10股派发现金股利0.31元(含税)，合计派发
现金股利6,479,000.00元。
本公司2018年度利润分配预案详见本附注十二“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中预计包含拟分配现金股利7,942,000.00元,考虑到转债转股的因素，最终金
额要到股权登记日之后方能确定。
(三十一) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 510,822,460.29 408,254,710.31 460,860,099.29 344,940,957.73
其他业务 43,376,546.96 37,582,949.82 31,140,779.12 28,389,877.50
合 计 554,199,007.25 445,837,660.13 492,000,878.41 373,330,835.23
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
注塑产品 457,360,402.23 364,473,505.42 402,105,941.34 312,335,717.89
精密模具 53,199,116.01 43,728,776.23 40,793,450.53 26,979,683.24
金属零部件 262,942.05 52,428.66 17,960,707.42 5,625,556.60
小 计 510,822,460.29 408,254,710.31 460,860,099.29 344,940,957.73
3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 252,023,488.10 194,396,713.34 181,116,855.06 124,700,988.74
外销 258,798,972.18 213,857,996.97 279,743,244.23 220,239,968.99
小 计 510,822,460.28 408,254,710.31 460,860,099.29 344,940,957.73
5．公司前五名客户的营业收入情况
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
松下[注 1] 186,651,550.07 33.68
法国 SEB[注 2] 100,295,665.13 18.10
西禄[注 3] 68,312,279.76 12.33
东芝[注 4] 29,613,535.89 5.34
吉利[注 5] 25,879,154.50 4.67
小 计 410,752,185.35 74.12
[注 1]其中松下包括松下家电(中国)有限公司、杭州松下住宅电器设备(出口加工区)有限公司、杭
州松下马达有限公司、PANASONIC MANUFACTUING PURCHASER MALAYSIA BERHAD(马来西亚松下)、松下.
万宝(广州)电熨斗有限公司、杭州松下厨房电器有限公司、松下采购(中国)有限公司、松下家电研究开
发(杭州)有限公司、杭州松下家用电器有限公司、Panasonic Corporation(日本松下电器)。
[注 2]其中 SEB 包括 GROUPE SEB、GROUPE SEB Moulinex S.A.S、浙江绍兴苏泊尔生活电器有限公司、
上海赛博电器有限公司。
[注 3]其中西禄包括 NIPPON SEAL CO., LTD(日本西禄)、西禄贸易(上海)有限公司、NIPPON SEAL
H.K.CO.,Ltd(香港西禄)。
[注 4]其中东芝包括东芝家用电器制造(深圳)有限公司、杭州东芝家电技术电子有限公司。
[注 5]其中吉利包括浙江远景汽配有限公司、吉利汽车研究院(宁波)有限公司、浙江吉利汽车研究
院有限公司。
(三十二) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
房产税 1,647,550.92 1,627,233.33
土地使用税 1,235,377.50 830,573.10
城市维护建设税 918,388.80 830,807.35
教育费附加 554,153.48 542,756.62
地方教育附加 362,476.46 361,837.77
印花税 254,945.62 244,902.65
车船税 720.00 3,752.16
水利建设基金 - 377.64
合 计 4,973,612.78 4,442,240.62
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
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(三十三) 销售费用
项 目 本期数 上年数
运杂费 7,389,750.51 5,197,727.78
职工薪酬 3,855,194.60 2,455,856.89
汽车使用费 631,322.98 480,952.21
广告宣传费 398,978.40 388,792.11
平台使用费 140,037.79 267,854.39
差旅费 315,295.54 199,540.25
折旧费 77,312.14 78,499.11
样品费 10,812.18 10,282.79
其他 2,087,600.13 1,291,340.19
合 计 14,906,304.27 10,370,845.72
(三十四) 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 16,979,128.15 15,400,561.97
折旧及摊销 6,156,425.79 5,171,215.52
业务招待费 3,802,124.68 3,932,173.88
办公费 2,676,740.68 1,821,283.13
专业服务费 1,706,937.17 4,586,782.21
差旅费 1,321,522.32 1,346,166.47
汽车使用费 890,249.71 1,053,849.85
通讯费 530,029.68 264,851.27
租赁费 403,220.22 462,753.39
财产保险费 154,393.34 142,931.30
其他 1,929,869.54 2,094,958.64
合 计 36,550,641.28 36,277,527.63
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(三十五) 研发费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 13,433,739.58 10,853,341.91
直接材料 7,697,951.51 6,349,116.64
折旧与摊销 2,069,124.05 1,274,263.34
其他 1,273,051.88 1,272,944.48
合 计 24,473,867.02 19,749,666.37
(三十六) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息费用 13,848,703.29 4,739,030.29
减：利息收入 179,441.24 109,336.16
汇兑损失 - 3,674,444.02
减：汇兑收益 1,777,743.41 -
手续费支出 169,385.52 137,306.91
合 计 12,060,904.16 8,441,445.06
(三十七) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 3,569,662.54 3,200,311.37
存货跌价损失 2,297,526.98 1,047,280.60
合 计 5,867,189.52 4,247,591.97
(三十八) 其他收益
与资产相关/与收 计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益相关 益的金额
中小企业培育补助 600,000.00 - 与收益相关 600,000.00
电费补助 324,271.36 - 与收益相关 324,271.36
经信局市级智能制造示范企业奖
300,000.00 - 与收益相关 300,000.00
励
经信局自动化示范车间奖励 - 300,000.00 与收益相关 -
人才市场办海外工程师补助款 200,000.00 - 与收益相关 200,000.00
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与资产相关/与收 计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益相关 益的金额
优秀创业创新项目落地奖励 200,000.00 - 与收益相关 200,000.00
宁波市技改投资奖励资金 190,950.00 - 与资产相关 190,950.00
2017 年稳促调专项补助 184,604.13 184,604.13 与收益相关 184,604.13
科技局 2018 研发补助 163,100.00 - 与收益相关 163,100.00
科技局 2017 年工程技术中心项
150,000.00 - 与收益相关 150,000.00
目经费
宁波市智团创业计划项目资助 150,000.00 - 与收益相关 150,000.00
经信局 16 年度信息化与工业化
- 145,200.00 与收益相关 -
融合项目奖励
第四批增稳促调专项资金 - 137,748.33 与收益相关 -
工业奖补助 102,600.00 17,100.00 与资产相关 102,600.00
国家高新技术企业认定补贴 - 100,000.00 与收益相关 -
慈溪市技改投资奖励资金 95,200.00 - 与资产相关 95,200.00
新兴产业和优势产业重点技术改
85,400.00 85,400.00 与资产相关 85,400.00
造项目补助
高新企业政府补助 50,000.00 - 与收益相关 50,000.00
16 年第四批稳增促调专项资金土
- 46,855.80 与收益相关 -
地使用税补助
重点产业技术改造项目补助 44,000.00 44,000.00 与资产相关 44,000.00
水利基金退库 - 43,784.30 与收益相关 -
宁波技改配套补助 33,000.00 33,000.00 与资产相关 33,000.00
重点产业技术改造项目第三、四、
46,000.00 46,000.00 与资产相关 46,000.00
五批补助
技改项目等工业奖 53,920.00 53,800.00 与资产相关 53,920.00
技改专项补贴 21,400.00 21,400.00 与资产相关 21,400.00
2018 年上半年高校毕业生就业补
21,182.00 - 与收益相关 21,182.00
助
2016 年工业和信息化发展财政专
- 20,000.00 与收益相关 -
项资金
2015 年企业职工培训财政补贴款 - 28,313.97 与收益相关 -
2016 年企业职工培训财政补贴款 - 19,800.00 与收益相关 -
科技局 2016 年专利资助资金 - 16,000.00 与收益相关 -
市人才市场管理办公室人才市场
- 8,056.80 与收益相关 -
办中小微社保及就业补助
其他 202,362.70 - 与收益相关 202,362.70
合 计 3,217,990.19 1,351,063.33 3,217,990.19
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[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十)“政府补助”之说明 。
(三十九) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
远期结汇交割损益 -2,204,726.83 -
理财产品收益 570,530.98 -
合 计 -1,634,195.85 -
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十) 公允价值变动收益
明细情况
项 目 本期数 上年数
远期结汇公允价值变动 -131,700.00 -
(四十一) 资产处置收益
计入本期非
项 目 本期数 上年数 经常性损益的金
额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
237,352.01 -13,834.88 237,352.01
确认的收益
其中：固定资产 237,352.01 -13,834.88 237,352.01
(四十二) 营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
政府补助 300,000.00 905,933.91 300,000.00
其他 15,602.85 97,187.52 15,602.85
合 计 315,602.85 1,003,121.43 315,602.85
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
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补贴是否
发放 性质 是否特 与资产相关/与
补助项目 发放主体 影响当年 本期数 上年数
原因 类型 殊补贴 收益相关
盈亏
慈溪高新
提前开工奖 技术产业 奖
注 否 否 - 634,950.00 与收益相关
励款 开发区管 励
理委员会
慈溪市财
金融办上市
政局/慈溪
再融资奖励 奖励 - 否 否 300,000.00 - 与收益相关
市经济和
资金
信息化局
上海市浦
东新区新
镇级财政扶
场镇经济 补助 注 否 否 - 161,000.00 与收益相关
持款
发展办公
室
人才市场办
慈溪市人
宁波市大学
民政府办 补助 - 否 否 - 100,000.00 与收益相关
生就业实践
公室
示范基地
其他 - - - - - - 9,983.91 与收益相关
小 计 300,000.00 905,933.91
注：因符合地方政府招商引资政策等地方性扶持政策而获得的补助。
(四十三) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年数
的金额
资产报废、毁损损失 14,193.08 - 14,193.08
其他 6,000.00 59,042.53 6,000.00
合 计 20,193.08 59,042.53 20,193.08
(四十四) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 6,124,303.80 6,473,305.01
递延所得税费用 -4,575,878.82 -465,311.17
合 计 1,548,424.98 6,007,993.84
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 11,513,684.21
第 83 页 共 116 页
项 目 本期数
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,727,052.63
子公司适用不同税率的影响 -1,269,586.33
调整以前期间所得税的影响 -366,910.54
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 940,938.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -37,834.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
3,793,352.79
响
研发费加计扣除 -3,238,588.01
所得税费用 1,548,424.98
(四十五) 其他综合收益
1．明细情况
本期数 上年数
项 目 所 税后归 所 税后归
税后归属于 税后归属于母
税前金额 得 属于少 税前金额 得 属于少
母公司 公司
税 数股东 税 数股东
将重分类进损益
43,838.96 - 43,838.96 - -67,721.83 - -67,721.83 -
的其他综合收益
其中：外币财务报
43,838.96 - 43,838.96 - -67,721.83 - -67,721.83 -
表折算差额
(四十六) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到往来款项 - 128,110.41
收回保证金 1,208,593.63 1,344,790.75
政府补助 15,269,080.19 2,982,297.24
银行存款利息 179,441.24 109,336.16
其他 1,376,929.79 1,367,381.72
合 计 18,034,044.85 5,931,916.28
第 84 页 共 116 页
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
期间费用付现 21,676,042.30 24,368,625.72
支付往来款项 185,000.00 916,726.72
支付保证金 36,000.00 697,800.00
合 计 21,897,042.30 25,983,152.44
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回保证金 10,456,073.74 15,830,500.00
其他 - 16,251.34
合 计 10,456,073.74 15,846,751.34
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付保证金 11,639,827.55 3,960,000.00
远期结售汇交割损益 2,204,726.83 -
其他 - 24,302.40
合 计 13,844,554.38 3,984,302.40
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回保证金 13,552,124.80 1,745,616.04
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
股东减资 - 2,046,022.50
支付保证金 17,479,553.42 3,693,200.11
再融资发行费用 1,187,697.55 -
合 计 18,667,250.97 5,739,222.61
第 85 页 共 116 页
(四十七) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,965,259.23 31,414,039.32
加：资产减值准备 5,867,189.52 4,247,591.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
27,792,645.03 21,801,019.18
折旧
无形资产摊销 2,413,364.65 2,078,603.06
长期待摊费用摊销 1,623,473.80 670,300.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-237,352.01 13,834.88
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 14,193.08 -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 131,700.00 -
财务费用(收益以“－”号填列) 13,256,334.82 4,864,368.60
投资损失(收益以“－”号填列) 1,634,195.85 -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,576,870.90 -464,719.40
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -36,393,009.24 -43,261,794.57
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -89,113,318.10 -56,170,129.62
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 74,354,613.09 48,101,550.51
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司 - -
和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 6,732,418.82 13,294,664.02
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 22,664,398.14 113,015,926.99
减：现金的期初余额 113,015,926.99 32,946,624.77
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项 目 本期数 上年数
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -90,351,528.85 80,069,302.22
2．现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 22,664,398.14 113,015,926.99
其中：库存现金 232,988.97 233,950.12
可随时用于支付的银行存款 22,431,409.17 112,781,976.87
可随时用于支付的其他货币资金 - -
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 22,664,398.14 113,015,926.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
- -
现金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2018 年度现金流量表中现金期末数为 22,664,398.14 元，2018 年 12 月 31 日资产负
债表中货币资金期末数为 32,865,911.52 元，差额 10,201,513.38 元，系现金流量表现金
期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 9,651,087.12 元, 远
期结汇保证金 550,426.26 元。
2017 年度现金流量表中现金期末数为 113,015,926.99 元，2017 年 12 月 31 日资产负
债表中货币资金期末数为 119,215,179.12 元，差额 6,199,252.13 元，系现金流量表现
金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 5,103,658.50 元,
信用证保证金 620,000.00 元，海关保证金 475,593.63 元。
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,201,513.38 远期结汇保证金、承兑汇票保证金
应收票据 2,992,800.00 承兑汇票质押
应收账款 5,314,834.22 出口押汇质押
固定资产 113,472,543.89 借款抵押
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项 目 期末账面价值 受限原因
无形资产 46,720,049.05 借款抵押
投资性房地产 4,820,008.92 借款抵押
合 计 183,521,749.46
(四十九) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 10,017,651.56
其中：美元 1,350,040.66 6.8632 9,265,599.06
日元 3,097,131.00 0.06189 191,681.44
欧元 70,228.56 7.8473 551,104.58
新加坡币 1,851.00 5.0062 9,266.48
应收票据及应收账款 44,260,514.11
其中：美元 6,365,703.09 6.8632 43,689,093.45
欧元 66,084.14 7.8473 518,582.07
日元 853,750.00 0.06189 52,838.59
应付账款 9,424,261.64
其中：美元 1,245,313.05 6.8632 8,546,832.52
欧元 32,000.00 7.8473 251,113.60
日元 10,119,817.80 0.06189 626,315.52
短期借款 4,175,570.88
其中：美元 608,400.00 6.8632 4,175,570.88
2．境外经营实体说明
本公司有一家境外经营实体：
横河国际科技发展有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为港币；
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本
位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
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(五十) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
补助项目 初始确认年 初始确认金额 列报项目 说明
损益项目 金 额
度
技改专项补贴 2011 年 214,000.00 递延收益 其他收益 21,400.00 [注 1]
新兴产业和优势产业重点技术改造
2012 年 854,000.00 递延收益 其他收益 85,400.00 [注 2]
项目补助
重点产业技术改造项目第一批补助 2014 年 440,000.00 递延收益 其他收益 44,000.00 [注 3]
宁波技改配套补助 2014 年 330,000.00 递延收益 其他收益 33,000.00 [注 4]
重点产业技术改造项目第三、四、五
2015 年 460,000.00 递延收益 其他收益 46,000.00 [注 5]
批补助
技改项目等工业奖 2016 年 538,000.00 递延收益 其他收益 53,920.00 [注 6]
工业奖补助 2017 年 1,026,000.00 递延收益 其他收益 102,600.00 [注 7]
宁波工业技改奖励资金 2018 年 3,819,000.00 递延收益 其他收益 190,950.00 [注 8]
产业发展扶持专项补助 2018 年 3,672,000.00 递延收益 其他收益 - [注 9]
市政基础设施费补助金 2018 年 3,300,500.00 递延收益 其他收益 - [注 10]
慈溪工业技改奖励资金 2018 年 1,632,000.00 递延收益 其他收益 95,200.00 [注 11]
小 计 - 16,285,500.00 - - 672,470.00 -
中小企业培育补助 2018 年 600,000.00 其他收益 其他收益 600,000.00 [注 12]
电费补助 2018 年 324,271.36 其他收益 其他收益 324,271.36 [注 13]
经信局市级智能制造示范企业奖励 2018 年 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 [注 14]
优秀创业创新项目落地奖励 2018 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 [注 15]
人才市场办海外工程师补助款 2018 年 200,000.00 其他收益 其他收益 200,000.00 [注 16]
2017 年第二批璔稳促调专项补助 2018 年 184,604.13 其他收益 其他收益 184,604.13 [注 17]
科技局 2018 研发补助 2018 年 163,100.00 其他收益 其他收益 163,100.00 [注 18]
宁波市智团创业计划项目资助 2018 年 150,000.00 其他收益 其他收益 150,000.00 [注 19]
科技局 2017 年工程技术中心项目经
2018 年 150,000.00 其他收益 其他收益 150,000.00 [注 20]
费
高新企业政府补助 2018 年 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 [注 21]
2018 年上半年高校毕业生就业补助 2018 年 21,182.00 其他收益 其他收益 21,182.00 [注 22]
其他 2018 年 202,362.70 其他收益 其他收益 202,362.70
小 计 - 2,545,520.19 - - 2,545,520.19 -
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金融办上市再融资奖励资金 2018 年 300,000.00 营业外收入 营业外收入 300,000.00 [注 23]
合 计 - 3,517,990.19
[注 1]根据中共慈溪市委办公室、慈溪市政府办公室联合发布的慈党办[2010]24 号文
件《关于进一步深化“调结构、促转型”的若干政策意见》，企业收到技改专项补贴收入
164,000.00 元。根据慈溪市横河镇委发布的横委[2010]1 号文件《关于促进经济社会又好
又快发展的若干意见》，公司收到技改专项补贴收入 50,000.00 元。该笔政府补助自 2011
年 1 月 1 日起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入 2018 年度摊销 21,400.00
元，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 171,200.00 元，余额 42,800.00 元。
[注 2]根据慈溪市经济和信息化局发布的慈经信技[2012]196 号文《关于转发 2012 年
度宁波市新兴产业和优势产业重点技术改造项目补助资金的通知》，企业收到技改补助
854,000.00 元。该笔政府补助自 2012 年 1 月 1 日起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，
该补贴收入 2018 年度摊销 85,400.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 597,800.00 元，
余额 256,200.00 元。
[注 3]根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局联合发布的甬经信技改
[2014]19 号文件《关于下达宁波市 2014 年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通
知》，慈溪市经济和信息化局发布的慈经信技[2014]20 号文件《转发关于下达宁波市 2014
年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》，企业收到技改补助 440,000.00 元。
该笔政府补助自 2014 年 2 月 1 日起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补贴收入 2018
年度摊销 44,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 216,333.33 元，余额 223,666.67
元。
[注 4]根据慈溪市财政局、慈溪市经济和信息化局联合发布的慈财[2014]226 号文《关
于下达 2013 年度“机器换人”、“空间换地”及宁波技改配套补助资金的通知》，企业收到
技改补助 330,000.00 元。该笔政府补助自 2014 年 9 月 1 日起按照设备折旧年限(10 年)
开始摊销，该补贴收入 2018 年度摊销 33,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销
143,000.00 元，余额 187,000.00 元。
[注 5]根据慈溪市经济和信息化局发布的慈经信技[2014]278 号文《关于转发下达
2014 年度重点产业技术改造项目第三、四、五批补助资金的通知》，企业收到技改补助
460,000.00 元。该笔政府补助自 2015 年 2 月起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销，该补
贴收入 2018 年度摊销 46,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 180,166.67 元，余
额 279,833.33 元。
第 90 页 共 116 页
[注 6]根据慈溪市财政局 慈溪市经济和信息化局文件慈财[2016]308 号《关于下达
2015 年度技改项目等工业奖补资金的通知(第三批)》，企业收到 538,600.00 元，自 2016
年 12 月起按照设备折旧年限(10 年)开始摊销,该补贴收入 2018 年度摊销 53,920.00 元，
截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 112,208.33 元，余额 426,391.67 元。
[注 7]根据慈溪市财政局 慈溪市经济和信息化局文件慈财[2017]292 号文《关于下达
2016 年度管理咨询等工业奖补资金（第一批）的通知》，企业收到 1,026,000.00 元。该
笔政府补助自 2017 年 11 月起按照设备折旧年限（10 年）开始摊销，该补贴收入 2018 年
摊销 102,600.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日已摊销 119,700.00 元，余额 906,300.00 元。
[注 8]根据慈溪市财政局 慈溪市经济和信息化局文件慈经信技[2018]131 号文《关于
下达 2017 年度慈溪市工业（技改）投资奖励资金的通知》，企业收到 1,410,000.00 元。
该笔政府补助自 2018 年 7 月收到当月起按照设备折旧年限（10 年）开始摊销，该补贴收
入 2018 年摊销 70,500.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日已摊销 70,500.00 元，后企业又收
到 2,409,000.00 元。该笔政府补助自 2018 年 7 月收到当月起按照设备折旧年限（10 年）
开始摊销，该补贴收入 2018 年摊销 120,450.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日已摊销
120,450.00 元，余额为 3,628,050.00 元。
[注 9]根据嘉兴经济技术开发区财政局文件嘉开财企[2018]29 号《关于下达嘉兴横河
汽车电器有限公司财政补助资金的通知》，企业收到 3,672,000.00 元。该笔补助该笔补助
于 2018 年 8 月收到，用于厂房建设，由于厂房建设尚未完工，暂未开始摊销。
[注 10]根据嘉兴经济技术开发区财政局文件嘉开财企[2018]14 号《关于下达嘉兴横
河汽车电器有限公司财政补助资金的通知》，企业收到 3,300,500.00 元。该笔补助于 2018
年 4 月收到，用于厂房建设，由于厂房建设尚未完工，暂未开始摊销。
[注 11]根据慈溪市财政局 慈溪市经济和信息化局文件慈经信技[2018]108 号文《关
于下达 2017 年度慈溪市工业（技改）投资奖励资金的通知》，企业收到 1,632,000.00 元。
该笔政府补助自 2018 年 6 月收到当月起按照设备折旧年限（10 年）开始摊销，该补贴收
入 2018 年摊销 95,200.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日已摊销 95,200.00 元，余额为
1,536,800.00 元。
[注 12]根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会发布的《关于下达 2016 年、
2017 年国家高新技术企业认定奖补资金的通知》，企业共收到 600,000.00 元，该补助系
与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。已全额计入 2018 年其他收益。
第 91 页 共 116 页
[注 13]根据深圳宝安供电局松岗供电分局发布的深经贸信息规字[2018]12 号文《深
圳市工商业用电降成本暂行办法》，企业共收到 324,271.36 元，该补助系与收益相关的政
府补助，且与公司日常经营活动相关。已全额计入 2018 年其他收益。
[注 14]根据慈溪市财政局、慈溪市经济和信息化局发布的慈经信[2018]136 号文《关
于下达 2017 年度慈溪市级“专精特精”培育企业等工业奖励补助资金（第二批）的通知》，
企业收到 300,000.00 元，该补助系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动直接
相关。已全额计入 2018 年其他收益。
[注 15]根据宁波市财政局发布的甬财政发〔2018〕569 号文《关于清算下达 2018 年
度第一批小微企业创业创新基地城市示范专项资金（优秀创业创新项目落地奖励）的通
知》，企业共收到 200,000 元，该补助系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关。已全额计入 2018 年其他收益。
[注 16]根据慈溪市人力资源和社会保障局/慈溪市财政局发布的慈人社[2018]8 号文
《关于要求审核慈溪市 2017 年度海外工程师年薪资助执行情况的请示》，企业收到
100,000.00 元，该补助系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。已全额
计入 2018 年其他收益;根据宁波市财政局/宁波市人力资源和社会保障局发布的甬财政发
[2018]629 号文《关于下达 2017 年度引进海外工程师年薪资助经费的通知》，企业收到
100,000.00 元，该补助系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。已全额
计入 2018 年其他收益。
[注 17]根据慈溪市减轻企业负担工作领导小组办公室/慈溪市财政局发布的慈企减负
办[2018]2 号文《关于下达 2017 年度第二批稳增促调专项补助资金的通知》，企业收到
184,604.13 元，该补助系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。已全额
计入 2018 年其他收益。
[注 18]根据慈溪市科学技术局/慈溪市财政局发布的慈科[2018]77 号文《关于下达
2018 年宁波市企业研发投入后补助经费的通知》，企业收到 163,100.00 元，该补助系与
收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。已全额计入 2018 年其他收益。
[注 19]根据宁波市科技局发布的甬科高(2013)99 文《关于印发宁波市智团创业计划
与创新型初创企业管理暂行办法的通知》，企业共收到 150,000.00 元，该补助系与收益相
关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。已全额计入 2018 年其他收益。
第 92 页 共 116 页
[注 20]根据慈溪市科学技术局/慈溪市财政局发布的慈科[2018]39 号文《关于下达慈
溪市 2017 年度各级工程技术中心等奖励经费的通知》，企业收到 150,000.00 元，该补助
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。已全额计入 2018 年其他收益。
[注 21]根据深圳市经济贸易和信息化委员会发布的深经贸信息中小字[2018]218 号
文《关于下达 2018 年中央中小企业发展专项资金（双创示范）小型微利企业培育项目资
助计划的通知》，企业共收到 50,000.00 元，该补助系与收益相关的政府补助，且与公司
日常经营活动相关。已全额计入 2018 年其他收益。
[注 22]根据慈溪市人才市场管理办公室发布的《关于做好慈溪市高校毕业生就业创
业相关补助补贴申报工作的通知》，企业收到 21,182.00 元，该补助系与收益相关的政府
补助，且与公司日常经营活动相关。已全额计入 2018 年其他收益。
[注 23]根据慈溪市高新技术产业开发区管理委员会发布的慈高新管[2018]28 号文
《关于宁波横河模具股份有限公司可转债奖励的请示》，企业收到 300,000.00 元，该补助
系与收益相关的政府补助，且不与公司日常经营活动相关。已全额计入 2018 年营业外收
入。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置 股权处置比例 丧失控制权的 丧失控制权时
子公司名称 股权处置方式
价款 (%) 时点 点的确定依据
上海禾澎汽车零 六（一）2
- 49.00 协议转让 2018 年 8 月
部件有限公司 之说明
续上表：
丧失控制权之日
处置价款与处置投资对
丧失控制权之日 剩余股权对应的 丧失控制权之日
子公司名称 应的合并财务报表层面
剩余股权的比例 合并财务报表层 剩余股权的公允
享有该子公司净资产份
(%) 面享有该子公司 价值
额的差额
净资产份额
上海禾澎汽车零
- - - -
部件有限公司
续上表：
按照公允价值重新计 丧失控制权之日剩余股权 与原子公司股权投资相关的
子公司名称 量剩余股权产生的利 公允价值的确定方法及主 其他综合收益转入投资损益
得或损失 要假设 的金额
上海禾澎汽车零
- - -
部件有限公司
2、出售股权而减少子公司的情况说明
第 93 页 共 116 页
根据本公司与黄璘签订的《股权转让协议》，并批准无偿将控股子公司上海禾澎汽车
零部件有限公司 49%的股权转让给自然人黄璘，未实缴部分的出资义务也一并转让，本公
司自 2018 年 8 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
(二) 其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
2018年1月，本公司之全资子公司深圳市横河新高机电有限公司与自然人罗修谷女士
共同出资设立深圳横河模具有限公司。该公司于2018年1月10日完成工商设立登记，注册
资本为人民币6,000万元，其中深圳市横河新高机电有限公司认缴出资人民币4,200万元，
占其注册资本的70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财
务报表范围。截止2018年12月31日，深圳横河模具有限公司的净资产为-286,859.12元，
成立日至期末的净利润为-986,859.12元。
2018年2月，本公司与自然人黄璘女士、周剑女士共同出资设立上海禾澎汽车零部件
有限公司。该公司于2018年2月7日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000万元，其
中本公司认缴出资人民币490万元，占其注册资本的49%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止至2018年12月31日，该公司股权已全
部转让，详见六（一）之说明。
2．本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 级次 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
杭州日超机电有限
公司 一级 杭州 杭州 制造业 100.00 - 直接投资
上海恒澎电子科技
有限公司 一级 上海 上海 制造业 100.00 - 直接投资
深圳市横河新高机 同一控制下
电有限公司 一级 深圳 深圳 制造业 100.00 - 企业合并
杭州横松电器有限
公司 一级 杭州 杭州 制造业 60.00 - 直接投资
横河国际科技发展
有限公司 二级 香港 香港 贸易 - 100.00 直接投资
宁波海德欣汽车电
器有限公司 一级 宁波 宁波 制造业 100.00 - 直接投资
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持股比例(%)
主要经营
子公司名称 级次 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
嘉兴横河汽车电器
一级 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 - 直接投资
有限公司
宁波港瑞汽车零部
一级 宁波 宁波 制造业 67.00 - 直接投资
件有限公司
深圳横河模具有限
公司 二级 深圳 深圳 制造业 70.00 直接投资
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例(%) 东的损益 付的股利 余额
杭州横松电器有限
40.00 146.50 - 258.38
公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
期末数
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
杭州横松电
3,921.16 1,004.38 4,925.54 4,279.60 - 4,279.60
器有限公司
续上表：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州横松电
2,833.69 831.83 3,665.52 3,385.81 - 3,385.81
器有限公司
续上表：
本期数 上年数
子公司名称 经营活 经营活
净利 综合收 营业收 综合收
营业收入 动现金 净利润 动现金
润 益总额 入 益总额
流量 流量
杭州横松电
7,851.96 366.24 366.24 692.87 4,999.33 200.14 200.14 -695.54
器有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期未有发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
第 95 页 共 116 页
述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系
统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将
风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外
汇变动市场风险不重大。本公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、
出口业务主要以美元、港币、日元、欧元结算，境外经营公司以美元、港币结算。但本公
司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币
资金、应收账款、应付账款、短期借款。外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金
额见附注五(四十九)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低外汇风险，此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收
入存在的汇兑风险，未来将可能根据汇率变动情况采取有利于公司规避汇率风险的其他措
施。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元计价的金融资产和金融负债，
外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十九)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、日元等外币升值或者贬值
5%，对本公司净利润的影响如下：
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对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上年数
上升5% 168.19 234.54
下降5% -168.19 -234.54
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、日元等外币可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司
的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项
等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记
录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见
本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的
担保。
第 97 页 共 116 页
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可
随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测
的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民
币万元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债
短期借款 22,567.56 - - - 22,567.56
以公允价值计量
且其变动计入当
13.17 13.17
期损益的金融负
债"
应付票据及应付
15,196.10 - - - 15,196.10
账款
其他应付款 820.97 - - - 820.97
一年内到期的非
658.14 - - - 658.14
流动负债
长期借款 - 200.00 668.84 - 868.84
应付债券 - 542.23 505.52 9,643.13 9,643.13
金融负债和或有
39,255.94 742.23 1,174.36 9,643.13 49,767.91
负债合计
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债
短期借款 22,970.00 - - - 22,970.00
以公允价值计量
且其变动计入当
- - - - -
期损益的金融负
债"
应付票据及应付
账款 11,174.57 - - - 11,174.57
其他应付款 1,027.34 - - - 1,027.34
一年内到期的非
- - - - -
流动负债
第 98 页 共 116 页
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
长期借款 - - - - -
应付债券 - - - - -
金融负债和或有
35,171.91 - - - 35,171.91
负债合计
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资
本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资
产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 57.46% (2017 年 12 月 31 日：49.94%)。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
于2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券
等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
实际控制人 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
胡志军、黄秀珠、胡永纪 69.1811 69.1811
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
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3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
上海航旭织带有限公司 受同一控制人控制
上海星宁机电有限公司 受同一控制人控制
宁波横河新能源投资有限公司 受同一控制人控制
宁波横河集成新能源有限公司 受同一控制人控制
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数
上海航旭织带
销售注塑产品 协议价 459,594.40 164,741.95
有限公司
2．关联租赁情况
(1)公司出租情况表
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上年确认的租赁收益
宁波横河新能源投资有
房屋租赁 99,316.92 5,697.14
限公司
宁波横河集成新能源有
房屋租赁 1,301.89 5,066.67
限公司
(2)公司承租情况表
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费
上海星宁机电有限公司 房屋租赁 223,253.33 -
3．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 21 14
在本公司领取报酬人数 21 14
报酬总额(万元) 246.76 206.55
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
第 100 页 共 116 页
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海航旭织带有
(1)应收账款 275,493.21 13,774.66 80,582.57 4,029.13
限公司
(2) 其 他 应 收 宁波横河新能源
46,345.58 2,317.28 1,664.00 83.20
款 投资有限公司
宁波横河集成新
- - 343.20 17.16
能源有限公司
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据本公司 2016 年 12 月 12 日第二届董事会第十次会议决议，本公司与自然人于
成岩先生、沈少波先生、孙立女士共同投资人民币 2,800.00 万元，设立宁波港瑞汽车
零部件有限公司。其中本公司出资人民币 1,876.00 万元，持有该公司 67.00%股权。截
止 2018 年 12 月 31 日，尚有 1,608.00 万元投资款未出资。
根据本公司 2017 年 6 月 19 日第二届董事会第十三次会议决议，将公司全资子公司
上海恒澎电子科技有限公司的注册资本由人民币 1,000.00 万元增加至人民币 5,000.00
万元。其中本公司出资人民币 4,000.00 万元，占新增注册资本的 100.00%,完成增资后
本公司占上海恒澎电子科技有限公司注册资本的 100.00%。截止 2018 年 12 月 31 日，
尚有 4,000.00 万元增资款未出资。
根据本公司 2017 年 6 月 19 日第二届董事会第十三次会议决议，公司拟投资人民币
12,000.00 万，设立嘉兴横河汽车电器有限公司。其中本公司出资人民币 12,000.00 万
元，持有该公司 100.00%股权。截止 2018 年 12 月 31 日，尚有 7,000.00 万元投资款未
出资。
根据本公司 2017 年 8 月 25 日第二届董事会第十四次会议，审议通过将公司全资子
公司宁波海德欣汽车电器有限公司的注册资本由人民币 2,000.00 万元增加至人民币
8,000.00 万元。其中本公司出资人民币 6,000.00 万元，占新增注册资本的 100.00%,
完成增资后本公司占宁波海德欣汽车电器有限公司注册资本的 100.00%。截止 2018 年
12 月 31 日，尚有 2,944.00 万元增资款未出资。
根据本公司 2017 年 12 月 28 日第二届董事会第十六次决议，本公司全资子公司深
圳市横河新高机电有限公司拟与自然人罗修谷共同投资人民币 6,000.00 万元，设立深
圳横河模具有限公司。其中本公司出资人民币 4,200.00 万元，持有该公司 70.00%股权。
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截止 2018 年 12 月 31 日，尚有 4,130.00 万元增资款未出资。
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
2011 年 7 月 22 日，上海恒澎电子科技有限公司与上海竹内金属制品有限公司签订
《厂房租赁合同书》，约定由上海恒澎电子科技有限公司承租出租方位于上海市浦东新
区新场镇古翠路 36 号面积 4,956 平方米物业，作为公司生产用途，合同期限从 2011 年
7 月 25 日至 2021 年 7 月 24 日，租金为 99,491.67 元/月，承租期内每三年租金递增 10%。
2017 年 5 月 21 日，上海恒澎电子科技有限公司与上海世权物流有限公司签订《厂
房租赁合同书》，约定由上海恒澎电子科技有限公司承租出租方位于浦东新区古博路 48
号 2(三层)楼房，面积 268 平方米，作为公司生产用途，租金为 7,236.00 元/月，合同
期限为 2017 年 5 月 21 日至 2018 年 8 月 20 日，合同约定日期后自动续期。
2018 年 5 月 1 日，上海恒澎电子科技有限公司与上海星宁机电有限公司签订《厂
房租赁合同书》，约定由上海恒澎电子科技有限公司承租出租方位于浦东新区航头镇下
沙鹤立西路 168 号厂房，面积 736 平方米，作为公司生产用途，租金为 28,704.00 元/
月，合同期限为 2018 年 5 月 21 日至 2019 年 4 月 30 日。
2012 年 7 月 12 日，深圳市横河新高机电有限公司与深圳市嘉隆达投资发展有限公
司签订《厂房宿舍租赁合同》，约定由深圳市横河新高机电有限公司承租出租方位于深
圳市宝安区松岗街道燕川社区燕朝路 57 号面积 6,826 平方米物业，作为公司生产及员
工宿舍用途，租金为 110,944.28 元/月，合同期限为 2012 年 9 月 1 日至 2022 年 8 月
31 日。
2013 年 7 月 1 日，深圳市横河新高机电有限公司与深圳市嘉隆达投资发展有限公
司签订《厂房宿舍租赁合同》，约定由深圳市横河新高机电有限公司承租出租方位于深
圳市宝安区松岗街道燕川社区燕朝路 57 号面积 5,300 平方米物业，作为公司生产用途，
合同期限从 2013 年 7 月 1 日至 2022 年 8 月 31 日，租赁期前两年租金为 86,390.00 元/
月，第三年至第五年租金在前两年的基础上上涨 4%，第六年起租金双方按市场价格重
新协商。
2017 年 9 月 7 日，深圳市横河新高机电有限公司与深圳市祾丰电子有限公司签订
《房屋租赁合同》，约定由深圳市横河新高机电有限公司承租出租方位于深圳市宝安区
燕罗街道燕川社区红湖路 108 号 1 号楼面积 1,700 平方米物业，作为公司生产用途，合
同期限从 2017 年 9 月 20 日至 2022 年 7 月 31 日，租赁期前两年租金为 54,000.00 元/
月，第三年租金为 56,695.00 元/月，第四年租金 59,381.00 元/月，第五年租金为
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62,781.00 元/月。
2017 年 4 月 1 日，杭州横松电器有限公司与下沙街道智格社区经济联合社签订《厂
房租赁合同书》，约定由杭州横松电器有限公司承租出租方位于杭州经济技术开发区一
号大街 309 号智格标准厂房南幢一层 A 区和 D 区、二层 A 区，面积 6,713.00 平方米物
业，作为公司生产用途，合同期限从 2017 年 3 月 28 日至 2024 年 3 月 27 日，第一年租
金租金为 85,926.40 元/月，第二年起租金双方按市场价格重新协商。
2018 年 1 月 27 日，深圳横河模具有限公司与深圳市宏恒泰投资发展有限公司签订
《租赁合同书》，约定由深圳横河模具有限公司承租出租方位于深圳市光明新区的冠城
低碳产业园工业园（区）B 栋 1/4 楼 A 区的厂房，作为公司生产用途，合同期限从 2018
年 2 月 1 日至 2019 年 1 月 13 日，第一年租金租金为 73,271.00 元/月，第二年起租金
双方按每两年 10%的递增幅度计收租金。另 2019 年 1 月 14 日签订新的《租赁合同书》，
租赁期限从 2019 年 1 月 14 日至 2022 年 1 月 13 日，第一年租金为 88,089.00 元/月，
第二年起租金双方按每两年 10%的递增幅度计收租金。
3．募集资金使用承诺情况
(1) 首次公开发行股票募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波横河模具股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的批复》(证监许可[2016]1760 号)核准，并经深圳证券交易所同意，本
公司于 2016 年 8 月 30 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,375 万股，发行价格
为人民币 6.12 元/股，募集资金总额为人民币 14,535.00 万元，扣除发行费用 3,653.19
万元，募集资金净额为 10,881.81 万元。募集资金投向使用情况如下(单位：万元)：
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
新建年产 300 套精密注塑模具和
10,881.81 10,884.46
年产 4,500 吨精密塑件产品项目
模具研发中心项目 - -
补充流动资金项目 - -
(2)发行可转债募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波横河模具股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》(证监许可[2018]556 号)核准，并经深圳证券交易所同意，本公司于 2018
年 7 月 26 日公向社会公开发行面值总额为 14,000 万元的可转换公司债券，扣除发行费
643.94 万元，募集资金净额为 13,356.06 万元。募集资金投向使用情况如下(单位：万元)：
第 103 页 共 116 页
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额
新建年产 500 万件汽车功能件、
汽车照明、汽车高端内饰件、汽 13,356.06 8,098.23
车高端外饰件项目
4．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内各公司对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
担保单 抵押权 抵押物 抵押物 担保借款
抵押标的物 借款到期日
位 人 账面原值 账面价值 余额
2,500.00 2019/9/14
1606 最抵 0017： 1,250.00 2019/9/28
慈房产证 2013 字第
003687 号，003693 号， 2,000.00 2019/10/17
003692 号，003690 号，
宁波横 003691 号，003688 号， 2,000.00 2019/10/22
交通银
河模具 003689 号，003685 号,
行慈溪
股份有 慈国用 2013 第 171004 20,605.49 13,152.18 2,000.00 2019/10/29
分行
限公司 号，慈国用 2013 第
171005 号，浙(2016)慈 3,000.00 2019/11/12
溪市不动产权第
0002245 号；1606 最抵 3,000.00 2019/11/20
0017：
机器设备 2,000.00 2019/12/10
1,500.00 2019/12/24
宁波海
德欣汽 农业银
浙（2017）慈溪市不动产
车电器 行慈溪 1,570.38 1,465.40 2,900.00 2019/5/15
权第 0006779 号
有限公 支行
司
嘉兴横
农业银 浙（2018）嘉开不动产权 484.40
河汽车
行嘉兴 第 0001406 号 1,925.39 1,883.68 [注]
电器有
分行 484.44
限公司
小 计 24,101.26 16,501.26 23,118.84
[注]公司于农业银行嘉兴分行签订有编号为 33010420180000974 的借款合同，合同规定了还款计划，
其中 2019 年归还 100 万元本金，2020 年归还 200 万元本金，2021 年归还剩余全部本金。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况
质押物账面 质押物账面 担保借款
担保单 借款到期
质押权人 质押标的物 原值(万美 价值(万美 余额(万
位 日
元) 元) 美元)
宁波横
河模具
交通银行慈溪分行 应收账款质押 77.44 73.57 USD60.84 2019/3/7
股份有
限公司
第 104 页 共 116 页
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
资产负债表日后利润分配情况说明
2019年4月9日公司第三届董事会第三次会议审议通过2018年度利润分配预案，以报告
期末总股本209,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.38元(含税)，共预
计7,942,000.00元, 考虑到转债转股的因素，最终金额要到股权登记日之后方能确定。以
上股利分配预案尚须提交2018年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 可转换金融工具
可转换债券转股条件，转股时间详见五（二十六）之说明。
(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1.计划注销子公司
公司的全资子公司杭州日超机电有限公司基本无实际业务开展，仅有自前期延续至今
的极少量销售业务，且今后计划不再开展新的经营活动，为提升运营效率，降低经营风险
与成本，2017 年 8 月 25 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于注销公司
全资子公司的议案》，同意注销杭州日超机电有限公司。截止至审计报告日，公司的全资
子公司杭州日超机电有限公司尚未完成注销。
2.实际控制人胡志军质押本公司的股份情况
出质人 质权人 质押期间 质押股份数
2017/3/2-2019/9/8 8,615,200
胡志军 安信证券股份有限公司
2018/7/3-2019/10/15 16,759,699
合 计 25,374,899
第 105 页 共 116 页
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31
日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收票据及应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收票据 17,247,800.00 - 17,247,800.00 1,050,307.83 - 1,050,307.83
应收账款 147,517,862.62 11,008,337.11 136,509,525.51 126,355,956.02 8,602,208.60 117,753,747.42
合 计 164,765,662.62 11,008,337.11 153,757,325.51 127,406,263.85 8,602,208.60 118,804,055.25
2．应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,442,800.00 1,050,307.83
商业承兑汇票 2,805,000.00 -
小 计 17,247,800.00 1,050,307.83
(2)期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 2,992,800.00
(3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,548,486.78 -
3．应收账款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 145,205,825.32 98.43 9,274,309.13 6.39 135,931,516.19
单项金额虽不重大但 2,312,037.30 1.57 1,734,027.98 75.00 578,009.32
第 106 页 共 116 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
小 计 147,517,862.62 100.00 11,008,337.11 7.46 136,509,525.51
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 124,043,918.72 98.17 7,446,189.95 6.00 116,597,728.77
单项金额虽不重大但
2,312,037.30 1.83 1,156,018.65 50.00 1,156,018.65
单项计提坏账准备
小 计 126,355,956.02 100.00 8,602,208.60 6.81 117,753,747.42
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 126,617,353.82 6,330,867.69 5.00
1-2 年 17,154,714.46 1,715,471.45 10.00
2-3 年 63,806.80 12,761.36 20.00
3-4 年 31,331.03 9,399.31 30.00
4-5 年 265,619.79 132,809.90 50.00
5 年以上 1,072,999.42 1,072,999.42 100.00
小 计 145,205,825.32 9,274,309.13 6.39
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,406,128.51 元；
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
松下家电(中国)有限公司 29,723,394.85 1 年以内 20.15 1,486,169.74
第 107 页 共 116 页
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
北方导航控制技术股份有
14,787,891.45 [注 1] 10.02 1,461,399.51
限公司
法国 SEB 13,444,521.49 1 年以内 9.11 672,226.07
浙江远景汽配有限公司 11,467,093.79 1 年以内 7.77 573,354.69
上海恒澎电子科技有限公
9,960,730.33 1 年以内 6.75 498,036.52
司
小 计 79,383,631.91 - 53.80 4,691,186.53
[注 1]1 年以内 347,792.70 元；1-2 年 14,440,098.75 元
(5)应收关联方账款情况
占应收账款余额的比
单位名称 与本公司关系 期末余额
例(%)
上海恒澎电子科技有限公司 子公司 15,219,735.96 10.32
杭州横松电器有限公司 子公司 3,731,782.70 2.53
宁波海德欣汽车电器有限公司 子公司 3,584,164.70 2.43
深圳市横河新高机电有限公司 子公司 2,307,162.05 1.56
宁波港瑞汽车零部件有限公司 子公司 140,348.00 0.10
深圳横河模具有限公司 子公司 31,400.00 0.02
小 计 25,014,593.41 16.96
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值
其他应收款 137,418,575.85 7,222,831.09 130,195,744.76 111,531,965.94 5,892,032.00 105,639,933.94
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 137,418,575.85 100.00 7,222,831.09 5.26 130,195,744.76
第 108 页 共 116 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额虽不重大但
- - - - -
单项计提坏账准备
小 计 137,418,575.85 100.00 7,222,831.09 5.26 130,195,744.76
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
账面余额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 111,531,965.94 100.00 5,892,032.00 5.28 105,639,933.94
单项金额虽不重大但
- - - - -
单项计提坏账准备
小 计 111,531,965.94 100.00 5,892,032.00 5.28 105,639,933.94
(2)坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 130,449,521.87 6,522,476.09 5.00
1-2 年 6,960,129.98 696,013.00 10.00
2-3 年 - - -
3-4 年 600.00 180.00 30.00
4-5 年 8,324.00 4,162.00 50.00
小 计 137,418,575.85 7,222,831.09 5.26
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,330,799.09 元；
(4)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项 的
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 性质 或 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
内容
宁波海德欣汽车电 资金 拆
92,101,171.49 1 年以内 67.02 4,605,058.57
器有限公司 借款
宁波港瑞汽车零部 资金 拆
23,215,591.80 1 年以内 16.89 1,160,779.59
件有限公司 借款
第 109 页 共 116 页
款项 的
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 性质 或 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
内容
杭州横松电器有限 资金 拆
13,750,000.00 [注] 10.01 1,029,706.50
公司 借款
上海恒澎电子科技 资金 拆
3,950,962.99 1 年以内 2.88 197,548.15
有限公司 借款
深圳市横河新高机 资金 拆
3,700,000.00 1 年以内 2.69 185,000.00
电有限公司 借款
小 计 136,717,726.28 99.49 7,178,092.81
[注]1 年以内 6,905,870.02 元；1-2 年 6,844,129.98 元
(5)对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
宁波海德欣汽车电器有限公司 子公司 92,101,171.49 67.02
宁波港瑞汽车零部件有限公司 子公司 23,215,591.80 16.89
杭州横松电器有限公司 子公司 13,750,000.00 10.01
上海恒澎电子科技有限公司 子公司 3,950,962.99 2.88
深圳市横河新高机电有限公司 子公司 3,700,000.00 2.69
小 计 136,717,726.28 99.49
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
135,141,117.93 - 135,141,117.93 78,051,117.93 - 78,051,117.93
资
2．子公司情况
减值准
本期 本期计提减
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 备期末
减少 值准备
余额
杭州日超机电有
7,019,823.00 - - 7,019,823.00 - -
限公司
上海恒澎电子科
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
技有限公司
深圳市横河新高
14,281,294.93 - - 14,281,294.93 - -
机电有限公司
杭州横松电器有
600,000.00 - - 600,000.00 - -
限公司
宁波海德欣汽车
24,080,000.00 26,480,000.00 - 50,560,000.00 - -
电器有限公司
嘉兴横河汽车电
2,680,000.00 30,610,000.00 - 33,290,000.00 - -
器有限公司
第 110 页 共 116 页
减值准
本期 本期计提减
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 备期末
减少 值准备
余额
宁波港瑞汽车零
19,390,000.00 - - 19,390,000.00 - -
部件有限公司
小 计 78,051,117.93 57,090,000.00 - 135,141,117.93 - -
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 305,275,239.65 260,573,407.56 322,510,595.43 241,169,664.36
其他业务 39,949,172.16 31,017,876.42 27,882,097.64 24,460,856.58
合 计 345,224,411.81 291,591,283.98 350,392,693.07 265,630,520.94
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
注塑产品 266,394,746.74 231,346,297.36 267,243,753.80 212,813,778.47
精密模具 38,617,550.86 29,174,681.54 37,331,441.90 22,935,179.95
金属零部件 262,942.05 52,428.66 17,935,399.73 5,420,705.94
小 计 305,275,239.65 260,573,407.56 322,510,595.43 241,169,664.36
3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 169,906,066.48 141,656,666.27 141,601,460.56 98,147,891.67
外销 135,369,173.17 118,916,741.29 180,909,134.87 143,021,772.69
小 计 305,275,239.65 260,573,407.56 322,510,595.43 241,169,664.36
4．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
法国 SEB[注 1] 99,470,630.91 28.81
松下[注 2] 99,385,926.69 28.79
吉利[注 3] 25,879,154.50 7.50
第 111 页 共 116 页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
西禄[注 4] 23,318,975.40 6.75
宁波海德欣汽车电器有限公司 10,103,213.14 2.93
小 计 258,157,900.64 74.78
[注 1]其中 SEB 包括 GROUPE SEB、GROUPE SEB Moulinex S.A.S、浙江绍兴苏泊尔生活电器有限公司、
上海赛博电器有限公司。
[注 2]其中松下包括松下家电(中国)有限公司、杭州松下住宅电器设备(出口加工区)有限公司、杭
州松下马达有限公司、PANASONIC MANUFACTUING PURCHASER MALAYSIA BERHAD(马来西亚松下)、松下采
购(中国)有限公司、杭州松下家用电器有限公司、Panasonic Corporation(日本松下电器)。
[注 3]其中吉利包括浙江远景汽配有限公司、吉利汽车研究院(宁波)有限公司、浙江吉利汽车研究
院有限公司。
[注 4] 其中西禄包括 NIPPON SEAL CO., LTD(日本西禄)、西禄贸易(上海)有限公司、NIPPON SEAL
H.K.CO.,Ltd(香港西禄)。
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 11,342,816.78 6,395,992.27
远期结汇交割损益 -1,092,030.00 -
理财产品收益 557,975.64 -
合 计 10,808,762.42 6,395,992.27
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上年数
深圳市横河新高机电有限公司 9,616,892.83 6,106,733.34
上海恒澎电子科技有限公司 1,725,923.95 289,258.93
小 计 11,342,816.78 6,395,992.27
3.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
第 112 页 共 116 页
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非
经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为
-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 237,352.01 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统
3,517,990.19 -
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
- -
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
-2,336,426.83 -
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
- -
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
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项 目 金 额 说 明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,590.23 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 570,530.98 理财产品投资收益
小 计 1,984,856.12 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 310,777.40 -
非经常性损益净额 1,674,078.72 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,697,921.07 -
归属于少数股东的非经常性损益 -23,842.35 -
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益
率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基
本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.61 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.17 0.04 0.04
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 10,115,063.73
非经常性损益 2 1,697,921.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 8,417,142.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 377,330,897.46
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 6,479,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 8.00
其他权益工具引起的净资产增减变动 9 23,523,574.74
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 5.00
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项 目 序号 本期数
其他交易或事项引起的净资产增减变动 11 43,838.96
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 12 6.00
报告期月份数 13 12.00
加权平均净资产 14[注] 387,892,504.95
加权平均净资产收益率 13=1/14 2.61%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/14 2.17%
[注] 14=4+1*0.5+5*6/13-7*8/13±9*10/13±11*12/13
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 10,115,063.73
非经常性损益 2 1,697,921.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 8,417,142.66
期初股份总数 4 209,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -
报告期因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 12.00
发行在外的普通股加权平均数 12 209,000,000.00
基本每股收益 13=1/12 0.05
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.04
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
经计算，公司发行可转换公司债券引起的每股收益不具有稀释性，故稀释每股收益列
示金额与基本每股收益一致。
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(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
货币资金 下降 72.43% 主要系本期使用募集资金所致。
应收票据及应收账款 增长 34.08% 主要系本期收入增长所致。
其他流动资产 大幅度增加 主要系本期购买理财产品及留抵税额增加所致。
在建工程 大幅度增加 主要系本期新增厂房建设及设备工程所致。
应付票据及应付账款 增长 35.99% 主要系本期产销规模扩大增加所致。
应付债券 大幅度增加 主要系本期发行可转换债券所致。
递延收益 大幅度增加 主要系本期新增政府补助所致。
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
销售费用 增加 43.73% 主要系运输费用及职工薪酬增加所致。
财务费用 增加 42.88% 主要系利息支出增加所致。
资产减值损失 增加 38.13% 主要系坏账准备及存货跌价减值准备增加所致。
其他收益 大幅度增加 主要系收到政府补助增加所致。
所得税费用 减少 74.23% 主要系应纳税额减少所致。
宁波横河模具股份有限公司
2019 年 4 月 9 日
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