证券代码：300551 证券简称：古鳌科技 公告编号：2019-029
上海古鳌电子科技股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海古鳌电子科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 4 月 25 日召
开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于
公司 2018 年度计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信
息披露业务备忘录第 10 号——年度报告披露相关事项》和公司相关会计政策，
公司对 2018 年度末应收账款、其他应收款、存货等资产进行了全面清查，对应
收款项回收的可能性、各类存货的可变现净值、可供出售金融资产等资产是否存
在减值进行了充分的评估和分析，为真实反映公司财务状况和经营成果，本着谨
慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提了减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
公司对 2018 年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收款项、存
货）进行全面清查和资产减值测试后，计提 2018 年度各项资产减值准备共计
8,253,829.64 元，详情如下表： 单位：元
项目 年初余额 本年计提 年末余额
应收账款质保金组合坏账准备 14,941,459.31 -2,667,270.25 12,274,189.06
应收账款非质保金组合坏账准备 12,927,983.47 528,252.73 13,456,236.20
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 833,184.00 1,591,709.00 2,424,893.00
1
款
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 4,535,022.00 4,535,022.00
其他应收款非质保金组合坏账准备 853,381.27 368,087.85 1,221,469.12
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收
247,970.00 247,970.00
款
存货跌价准备 5,133,166.64 3,898,028.31 9,031,194.95
合计 34,937,144.69 8,253,829.64 43,190,974.33
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 依据
非质保金组合 以应收账款额性质为信用风险特征划分组合
质保金组合 以应收账款额性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
除合并关联方和已单项计提坏账准备的应收款项外，
非质保金组合采用账龄分析法计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 100 100
2
质保金组合采用账龄分析法计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3-4 年 25
4-5 年 30
5 年以上 100
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。
2、存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
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计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
三、本次计提资产减值准备对公司经营成果的影响
本次计提资产减值准备，将减少公司 2018 年度合并利润表利润总 额
8,253,829.64 元，本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所（特殊普通合
伙）审计确认。
四、董事会关于本次计提资产减值准备的合理性说明
公司计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规
定，依据充分，体现了会计谨慎性的原则，符合公司的实际情况，本次计提资产
减值准备后能公允的反映截止 2018 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经
营成果，使公司的会计信息更具有合理性。因此，同意公司 2018 年度计提资产
减值准备共计 8,253,829.64 元。
五、独立董事对本次计提资产减值准备的意见
公司本次计提资产减值准备依据充分，符合上市公司实际情况，本次资产减
值准备计提后，能真实、公允的反应公司资产经营状况和财务状况，使公司会计
信息更加真实可靠，更具合理性，符合公司及全体股东的整体利益。一致同意公
司对本次资产减值准备的计提。
六、监事会对本次计提资产减值准备的意见
监事会一致认为：公司根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关要求，
计提 2018 年度包括应收账款项、存货的资产减值准备共计 8,253,829.64 元，符
合财务谨慎性原则的要求，能够更加公允地反映公司截至 2018 年 12 月 31 日的
财务状况和经营成果。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有
关规定，监事会同意公司本次资产减值准备的计提。
七、重要提示
本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
八、备查文件
1、公司第三届董事会第十五次会议决议；
2、公司第三届监事会第十三次会议决议；
3、公司独立董事对第三届董事会第十五次会议相关事项的独立意见。
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特此公告。
上海古鳌电子科技股份有限公司
董 事 会
2019 年 4 月 25 日
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