沈阳兴齐眼药股份有限公司

关联方占用资金情况的专项审计说明

2018 年度
             关于对沈阳兴齐眼药股份有限公司
           控股股东及其他关联方占用资金情况
                     的专项审计说明

                                              信会师报字[2019]第 ZA11635 号


沈阳兴齐眼药股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称：贵公
司）2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。



                        专项审计说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是沈阳兴齐眼药股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供沈阳兴齐眼药
股份有限公司 2018 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。




   立信会计师事务所               中国注册会计师：
   （特殊普通合伙）




                                 中国注册会计师：




       中国上海                   二〇一九年四月十七日




                        专项审计说明第 2 页
附件                                                              沈阳兴齐眼药股份有限公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表                                                          单位：万元



 编制单位：沈阳兴齐眼药股份有限公司


                                                                                         上市公司核
                                                                   占用方与上市公司                    2018年期初占用资 2018年度占用累计 2018年度偿还累计 2018年期末占用资
          资金占用类别                      资金占用方名称                               算的会计科                                                                            占用形成原因        占用性质
                                                                     的关联关系                            金余额           发生金额         发生金额           金余额
                                                                                             目




控股股东、实际控制人及其附属企业


              小计


    关联自然人及其控制的法人


              小计


     其他关联人及其附属企业


              小计
                                   北京康辉瑞宝技术开发有限公司    子公司             其他应收款               1,941.10                                             1,941.10 往来款              非经营性款项
  上市公司的子公司及其附属企业     沈阳兴齐眼科医院有限公司        子公司             其他应收款                                1,120.03           711.85             408.18 往来款              非经营性款项
                                   沈阳兴齐眼科医院有限公司        子公司             应收账款                                      4.85                                4.85 往来款               经营性款项
              小计                                                                                             1,941.10         1,124.88           711.85           2,354.13
              总计                                                                                             1,941.10         1,124.88           711.85           2,354.13




法定代表人：_________                                                                 主管会计工作负责人：________                                          会计机构负责人（会计主管人员）：________