南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
南京海辰药业股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-042
2019 年 08 月
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人曹于平、主管会计工作负责人刘清华及会计机构负责人(会计主
管人员)李小卫声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对
任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，包括：药品质量风险、研发
项目未达预期的风险、药品招标降价风险、对外投资风险、经营管理风险、募
投项目实施风险等。详细内容请查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公
司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ...........................................................................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................12
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................22
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................28
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................34
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................35
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................36
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................143
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 南京海辰药业股份有限公司
镇江德瑞 指 公司全资原料药子公司镇江德瑞药物有限公司
英文名：Nerviano Medical Sciences Group S.p.A，中文译名：意大利
NMS 集团 指
内尔维亚诺医药科学集团，简称 NMS 集团
安徽海辰 指 公司筹建中的全资子公司安徽海辰药业有限公司
报告期 指 2019 年上半年
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
GMP 指 药品生产质量管理规范
国家药监局 指 国家药品监督管理局
CDE 指 国家药品监督管理局药品审评中心
Active Pharmaceutical Ingredients，即药物活性成份，具有药理活性可
原料药 指
用于药品制剂生产的物质
药品监督管理部门根据药品注册申请人的申请，依照法定程序，对拟
药品注册 指 上市销售药品的安全性、有效性、质量可控性等进行审查，并决定是
否同意其申请的审批过程
生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构开一次发票，
两票制 指
流通环节只经过一个商业企业
粉针剂 指 粉针剂是药物采用无菌操作法制成注射用灭菌粉末的制剂
冻干粉针剂是将药物的除菌水溶液无菌灌装后，进行冷冻干燥而制成
冻干粉针剂 指
的注射用粉末
仿制药 指 是指原研药具有相同的活性成分、剂型、给药途径和治疗作用的药品
要求已经批准上市的仿制药品，要在质量和疗效上与原研药品能够一
仿制药质量和疗效一致性评价 指
致，临床上与原研药品可以相互替代
紫苏基金 指 南京紫苏股权投资基金合伙企业（有限合伙）
盛村基金 指 昆山盛村投资合伙企业（有限合伙）
合肥高研欧进基金 指 合肥高研欧进生物医药产业基金合伙企业（有限合伙）
医保目录 指 国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录及各省的增补目录
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海辰药业 股票代码 300584
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南京海辰药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海辰药业
公司的外文名称（如有） Nanjing Hicin Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Hicin Pharmaceutical
公司的法定代表人 曹于平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆晋
联系地址 南京经济技术开发区恒发路 1 号
电话 025-83241873
传真 025-85514865
电子信箱 ir_hicin@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 455,836,772.52 341,423,225.17 33.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,791,007.50 40,709,165.23 29.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
51,235,108.37 39,516,708.84 29.65%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 25,535,344.02 26,563,732.52 -3.87%
基本每股收益（元/股） 0.4399 0.3392 29.69%
稀释每股收益（元/股） 0.4399 0.3392 29.69%
加权平均净资产收益率 8.81% 7.66% 1.15%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 805,439,563.49 794,188,695.90 1.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 610,240,652.81 580,926,217.77 5.05%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,459.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,217,555.29
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 122,006.11
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 333,000.00
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,773.05
减：所得税影响额 217,976.16
合计 1,555,899.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、主要业务
公司以化学药物研发、生产和营销为主要业务，在中国证监会上市公司行业分类中归属于“C27医药制造业”类别。公司
产品品种丰富，结构合理，拥有45个品种、67个药品生产批准文号，主要产品均列入2017版国家医保目录。报告期内公司主
导产品涵盖利尿剂类、抗生素类、消化类、抗病毒类、免疫调节类等治疗领域。 报告期内，公司实现营业收入4.56亿元，
营业利润0.62亿元，归属上市公司股东的净利润0.53亿元。
公司主要产品为注射用托拉塞米、注射用兰索拉唑、注射用替加环素、注射用头孢西酮钠、注射用头孢替安、注射用艾
司奥美拉唑钠，主要情况如下：
注射用托拉塞米是新一代高效髓袢利尿剂，2005年获得国家药监局颁发的新药证书与生产批件，适应症为“适用于需要
迅速利尿或不能口服利尿的充血性心力衰竭、肝硬化腹水、肾脏疾病所致的水肿患者”。多年的临床应用证实，托拉塞米适
应症广，利尿作用迅速强大且持久，不良反应发生率低，更符合药物经济学要求，是临床上值得推广的一类高效利尿剂。公
司生产的注射用托拉塞米为托拉塞米的冻干粉针剂型，该剂型系公司在国内外首创，获得国家发明专利两项，该产品的研发
于2006年被江苏省科技厅列入江苏省科技成果转化专项资金项目，并获得南京市科技进步奖等奖励。经过多年的市场推广和
临床应用实践，公司注射用托拉塞米由于其强大的疗效和较低的副作用逐步占据利尿剂市场的主要份额。本产品2009年列入
《国家医保目录（2009年版）》，类别为乙类药品，2017年再次列入《国家医保药品目录（2017年版）》，临床地位进一步
巩固。
注射用兰索拉唑为是新型的质子泵抑制剂，对基础胃酸和所有刺激物所致的胃酸分泌均有明显的抑制作用，2017年再次
列入《国家医保目录（2017年版）》，临床地位进一步巩固。
注射用替加环素是首个被批准用于临床的静脉内给药的甘氨酰环素类抗生素，适应症为“复杂皮肤和皮肤结构感染或者
复杂腹内感染患者的治疗”，替加环素能克服限制很多抗生素使用中出现的两种主要耐药机制（外排泵和核糖体保护），半
衰期长达27小时，临床上被用于治疗多重耐药菌和泛耐药菌引起的重症感染。注射用替加环素是目前抗生素使用的最后一道
防线，被誉为“超级抗生素”，2017年被列入《国家医保目录（2017年版）》。
注射用头孢西酮钠是一代头孢抗菌素，适应症为“用于治疗呼吸道、泌尿道和肠胃道感染、妇科感染、腹膜感染、皮肤、
软组织和矫形外科感染”。本品较头孢唑啉和头孢噻吩对各种革兰氏阳性和阴性菌包括金黄色葡萄球菌、酿脓链球菌和肠球
菌更有效，较头孢唑啉有更强的组织渗透力，且半衰期长，可作为外科手术前的预防用药。该产品为一代头孢，根据抗生素
等级由低到高的使用原则，在解决医保的情况下，其用量将会迅速提升。本产品于近期增补进入江苏、黑龙江、安徽、山东
等地的地方医保目录。
注射用盐酸头孢替安是第二代头孢抗生素，主要用于败血症、术后感染，皮肤感染、呼吸道感染，腹腔感染、泌尿系统
感染、妇科感染等。本产品2009年列入《国家医保目录（2009年版）》，类别为乙类药品，2017年再次列入《国家医保药品
目录（2017年版）》。
注射用艾司奥美拉唑钠是新一代的质子泵抑制剂，公司于2018年12月获得本产品的生产批件，本产品2017年被列入《国
家医保目录（2017年版）》。
除上述主要品种外，报告期内公司还生产销售单磷酸阿糖腺苷原料药/注射用单磷酸阿糖腺苷、更昔洛韦钠原料药/注射
用更昔洛韦钠、硫酸氨基葡萄糖泡腾片/颗粒、苯磺酸氨氯地平片、伏格列波糖片、匹多莫德胶囊、咪唑立宾片、兰索拉唑
肠溶片等多个产品。
报告期内，公司的主营业务、主营产品未发生重大改变。
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经营模式方面，公司采用以销定产的模式制定生产计划，保障产品的持续、稳定、高质量供应，报告期内未出现任何生
产及安全事故出现。报告期内，公司为顺应“两票制”改革的趋势，同时增强对终端市场的掌控力，全面实施精细化推广模式，
对终端医院销售进行精细化跟踪考核管理，进一步强化销售过程中的精细化管理。报告期内公司精细化推广模式销售收入和
占比显著增长。报告期内，驱动公司业绩增长的主要因素是公司进一步细化产品营销策略及市场服务方案，加强专业化推广，
提高产品策划和学术推广水平，持续推动产品结构调整，积极推动重点产品学术推广活动，大力提高利尿剂等产品覆盖面与
市场占有率。
2、行业发展状况与变化趋势
公司所属的医药制造业是关系国计民生的重要行业，大力发展医药产业，对于深化医药卫生体制改革、推进健康中国建
设、培育经济发展新动力具有重要意义。改革开放以来，我国医药产业取得长足发展，产业规模快速增长，供给能力显著增
强，但仍面临自主创新能力不强、产业结构不合理、市场秩序不规范等问题。
为推动提升我国医药产业核心竞争力，促进医药产业持续健康发展，2015年以来，国家及各部委出台了一系列政策，对
药品研发、生产、流通和终端等一整条产业链产生重要影响，涉及公司所在行业以及公司经营管理的各个领域。化学药品注
册分类改革制度提升了创新药的标准，鼓励真正意义上的创新药，压缩了低端仿制药重复申报的空间；加快审评，优先审评
政策，提升申报质量，解决审评积压，释放药企研发积极性；一致性评价进展迅速，仿制药行业面临供给侧改革。特别是2017
年10月，中办国办发布的《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》，被称为产业创新发展“里程碑式”
改革。此次改革从新药研发、临床试验、所有者权益及上市审批等方向出发，鼓励创新，引导建立完整的研发上市路径。这
对于真正专注创新、恪守临床价值为导向，以解决未满足的临床需求，为患者提供经济可承受药物的制药企业无疑是振奋强
心之计。
此外，药品流通过程的招标采购、两票制、营改增等政策，结合医院为终端的分级诊疗、医药分开、降低药占比、医保
费用支出调整结构等措施，都对公司的营销环境及体系提出了新要求、新目标，企业营销系统面临的机遇与挑战均不可小觑。
2018年以来，医疗卫生体制改革和顶层设计发生了深刻变化，政府机构进行了新一轮的改革，国家卫生健康委员会、国
家医疗保障局成立，国家药品监督管理局组建成立，由国家市场监督管理总局管理，这将使三医联动执行体系更具效率。国
家医疗保障局的成立将原本分散在各个部门的医保相关职能进行集中整合，医保局陆续启动抗癌药医保准入专项谈判、国家
集中采购试点，创新药谈判进入医保目录有望制度化，4+7主体探索新的药品采购方式将给医药终端格局产生深远影响，未
来只有契合医保方向的品种和企业才能获得更好的机会，医保控费将愈演愈烈。
3、公司的行业地位
公司在国内外最早开发了托拉塞米冻干粉针生产工艺，可以显著提高托拉塞米的水溶性，冻干制剂长期存放稳定性好，
冻干组合物复溶时，溶液澄明度高，溶解迅速，质量稳定，大大提高了临床使用的安全性。注射用托拉塞米凭借其独特的临
床优势先后进入《中国心力衰竭诊断和治疗指南》、《肝硬化腹水及相关并发症的诊疗指南》、《慢性肾脏病诊疗指南》等
多项权威治疗指南，纳入心血管系统、肾病内科、神经内科、消化系统、神经外科临床路径推荐用药。公司凭借专业化、学
术化的推广方式，注射用托拉塞米的市场规模稳步增长，成为该领域的领导品牌。公司在国内较早开发了替加环素合成新工
艺，是国内少数几家有替加环素原料及制剂稳定生产能力的企业，实现了进口替代。替加环素凭借独特的抗菌机制，不仅进
入2017版新版医保目录，亦成为《产NDM-1泛耐药肠杆菌科细菌感染诊疗指南》、《中国产超广谱-内酰胺酶细菌感染防治
专家共识》、《中国MRSA诊治专家共识》推荐用药，为挽救重症感染患者提供了可靠、经济的治疗手段。公司是国内小头孢
领域产品结构最为齐全的公司之一，拥有头孢西酮钠、头孢替安、头孢孟多、头孢呋辛、头孢米诺、头孢甲肟、头孢吡肟等
品种的生产能力，涵盖抗生素使用全产品线。
公司创始人曹于平先生是国内较早从事新药研发与技术转让的专业人员，公司管理团队积累了丰富的药品研发、生产、
销售与医药企业管理经验，对行业的发展趋势具有敏锐的判断力，结合公司的实际情况、行业特点和市场需求制定、调整发
展战略；在内生式稳定增长的同时，积极主动寻找增强公司核心竞争力的外延式增长机会，积极推进公司向创新性国际化企
业转型。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 报告期内子公司德瑞在建工程投入所致。
应收票据 报告期应收账款结算所致。
其他应收款 报告期内增加备用金所致。
其他流动资产 报告期内购买理财产品赎回所致。
开发支出 报告期内公司研发资本化费用投入增加所致。
其他非流动资产 报告期内预付长期资产未结算所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）研发优势
公司坚持以新药研发为公司发展战略的核心，自创立之日起即设立研发中心。公司配备了国内先进的科研设备及分析仪
器，建立了完善的研发体系，构建了从项目评估立项、药学研究、临床研究、中试及产业化研究到注册管理一整套研发体系，
在品种研发、工艺技术创新、知识产权保护等方面取得多项成果。研发中心承担“国家重点产业振兴与技术改造项目”、“国
家火炬计划项目”、“江苏省科技成果转化项目”等国家及省市级科技项目20余项，是江苏省认定的“省免疫调节药物工程
技术中心”、“省企业技术中心”。
（二）产品品类优势
公司目前拥有45个品种，67个药品生产批准文号，其中39个品规被列为国家医保目录，产品涵盖抗生素类、利尿类、消
化类、抗病毒类、免疫调节类、心脑血管类等多个领域。公司主要产品在临床治疗上属于必需用药，随着国家医改的深入和
医疗支付方式的改革，临床必需药物既能保证医疗质量持续改进，又能控制医疗成本、降低医疗费用，该类产品为医疗保险
机构和医疗机构所青睐。
（三）药品质量优势
公司十分重视产品质量，始终坚持“质量第一、全员参与、风险管理、规范生产、持续改进、安全用药”的质量方针，
从药品生产的全过程进行管理，能够确保每一个环节符合GMP要求，先后十余次顺利通过国家和省级GMP认证。公司具备较为
完善的质量保证体系，从药品研发、厂房设计、质量管理体系建设和生产全过程控制考虑GMP和产品特性要求，在整个产品
生命周期中通过前瞻或回顾风险管理，确保能持续稳定地生产出符合预定用途、批准工艺和质量标准要求的药品。
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（四）营销网络优势
目前，公司营销网络已经覆盖全国主要省份及其省会城市、计划单列市等重点城市，在全国拥有1,000余家经销商，产
品在全国约3,000家县级以上医院均有销售，通过组织全国专家高峰论坛、建立专家委员会、品牌发布会和大型学术推广会
等形式，与医药专家、专业学者进行充分的互动交流，形成了一个覆盖全国主要医院的学术网络，充分实现了药品研发、临
床治疗等方面的多层面合作。
（五）产业协同优势
报告期内，公司全资设立的原料药子公司-镇江德瑞药物有限公司实现竣工投产，这是公司实现产业链协同的重要战略
布局，即可保证公司后续产品原料药的充分供应，也可以加强公司对原料药价格和产品毛利率的管理，降低未来原料药供应
对公司经营带来的潜在风险，为公司布局化学制药全产业链具有深远意义，也为公司原料药出口提供良好的生产条件，加速
海外市场拓展的步伐。
（六）产业布局优势
2017年，公司顺应国内医药产业创新升级的趋势，作为唯一产业方联合公司控股股东曹于平先生以及一村资本等合作伙
伴，发起设立并购基金，收购意大利最大的抗肿瘤药研发机构NMS集团90%股权。
NMS集团是世界顶尖的致力于肿瘤治疗领域综合性研发集团，有超过50年的创新药研发历史。NMS集团拥有四大业务板块：
药物研发、临床前、临床研究服务和药品定制、研发与生产服务。药物发现和应用研究是集团的创新核心，现已建立一支具
有全球创新药物研发及临床研究经验的科学及管理团队，有300多名具有高学历、富有经验的研究人员。NMS集团与大型跨国
药企和生物技术公司建立了长期稳定的合作关系。目前已有9个品种对外授权转让或合作，其中专利授权Array公司的
Encorafenib（康奈非尼）已于2018年6月FDA批准上市；转让给Ignyta公司/罗氏公司Enctrectinib（恩曲替尼）已经进入全
球注册申请阶段，2019年6月已在日本获批上市，预计近期将在美国获批上市。此外，NMS集团自有产品管线中有多个在研产
品处于不同的研发阶段。
公司将借助此次收购，加快与海外创新资源的对接，积极寻找产业整合与产品合作机会，丰富海辰药业在抗肿瘤领域的
研发管线，提升新药研发能力，助推海辰药业向创新型国际化企业转型。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，公司管理层认真贯彻执行董事会的战略规划，围绕年度经营工作计划，积极开展各项工作，有效应对行
业政策变动与企业经营环境变化，实现企业平稳健康发展。报告期内，公司实现营业收入45583.68万元，同比增长33.51%；
实现归属于上市公司股东的净利润5279.10万元，同比增长29.68%。报告期内，公司完成的主要工作有：
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第2号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
在研发方面，报告期内，公司积极响应国家药品审评审批改革制度、仿制药质量与疗效一致性评价等政策，继续加大研
发投入，推进重点项目研发进度。报告期内，公司申报了利伐沙班原料药及片剂项目获CDE受理；获得了长春西汀注射液注
册批件，该产品系公司首个获批的小容量注射剂产品，标志着公司心脑血管系列产品的研发取得了新的进展；盐酸兰地洛尔
粉针项目完成了全部发补研究内容，已提交CDE。
1、报告期内，公司已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或功能主治、所处的注册阶段、进展情况：
项目名称 注册 是否进入 适应症 所处阶段 进展情况 对公司未来
分类 注册程序 发展的影响
长春西汀注射液 6类 是 改善脑梗塞后遗症、申请生产批件 获批，批准文号：国 丰富公司心脑血管
脑出血后遗症、脑动 药准字 H20193133 产品线
脉硬化症等诱发的
各种症状
盐酸兰地洛尔 3.1类 是 原料药 申请生产批件 完成发补研究，待审 丰富公司心血管产
评审批 品线，预计2019年获
注射用盐酸兰地洛尔 3.1类 是 手术时心动过速、心 申请生产批件 完成发补研究，待审 批
律不齐 评审批
利伐沙班原料及片 4类 是 抗凝血，用于深层静 申请生产批件 在审评审批中 丰富公司心血管产
脉血栓、房颤 品线
替格瑞洛片 4类 是 急性冠脉综合征 申请生产批件 正在审评中 丰富公司心血管产
品线
苯磺酸氨氯地平片 一致性评价 是 高血压、心绞痛 申 请 补 充 申 请 正在审评中 提高产品质量
补充申请 批件
2、报告期内，公司其他重点研发项目的进展
项目名称 拟申报 适应症 进展情况
注册分类
阿哌沙班原料药及片 4类 血栓性疾病的预防和治疗 已完成BE备案，正在开展BE试验。
甲磺酸达比加群酯原料及胶囊 4类 抗血栓形成，预防卒中和全身性栓 已完成BE备案，计划2019年下半年开展
塞 BE试验。
富马酸丙酚替诺福韦原料及片 4类 乙肝治疗 已完成合成工艺开发，计划2019年底完成
原料、制剂工艺验证。
利格列汀原料及片 4类 成年2型糖尿病患者的血糖控制 已完成小试工艺交接，即将进行中试生产
工艺验证及BE准备工作。
枸橼酸托法替布原料及片 4类 类风湿性关节炎（RA）治疗 已完成小试工艺交接，即将进行中试生产
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工艺验证及BE准备工作。
托伐普坦原料及片 4类 治疗高容或等容性低钠血症伴心 已完成原料合成工艺小试工艺交接，即将
力衰竭、肝硬化、抗利尿激素分泌 进行中试生产工艺验证及BE准备工作。
异常综合征
此外，公司还有多个研发项目处于不同研发阶段。公司已上市产品注射用托拉塞米、注射用替加环素、注射用兰索拉唑、
注射用艾司奥美拉唑钠等项目一致性评价工作也在有序进行。
在销售方面，公司依托现有产品线，继续整合内部资源，优化销售管理模式，强化销售团队专业化建设，完善营销服务
网络，提高产品覆盖的深度与广度，实现销售收入稳定增长。报告期内，公司核心产品泽通（注射用托拉塞米）围绕未上
量的终端医院开展学术推广工作，继续保持良好的增长势头，销售额1.86亿元，同比增长33.55%，销量1412.62万支（折合
成10mg），同比增长30.28%，其在托拉塞米制剂市场中的领导地位进一步巩固。抗生素类产品中，注射用头孢替安销售额
6436.23万元，同比增长19.88%，销量391.12万支（折合成10mg），同比增长9.00%。注射用头孢西酮钠在已进入医保省份加
快市场推广，销售额2216.44万元，同比增长102.13%，销量29.03万支，同比增长129.46%。公司根据医保政策，适时调整了
注射用替加环素的招投标策略，报告期内销售额2202.35万元，同比增长55.15%，销量5.80万支，同比增长65.62%。抗病毒
类产品中，注射用单磷酸阿糖腺苷销售额1573.10万元，同比31.24%，销量61.80万支，同比增长21.14%。注射用更昔洛韦钠
以增补进入部分省基药为契机，进一步增加市场覆盖面，报告期内销售额1547.71万元，同比增长34.76%，销量94.88万支，
同比增长18.48%，后续仍有进一步增长的潜力。注射用兰索拉唑由于配套注射用水厂商检修、临床使用监控等原因，报告
期销售额2834.78万元，同比下降22.10%，销量121.44万支，同比下降19.47%。
报告期内，公司原料药与医药中间体业务开拓顺利，报告期内实现收入3758.67万元，为公司提供了新的利润增长点。
在生产和质量管理方面，公司生产部门围绕“人员稳定、设备稳定、质量稳定”三个稳定为年度工作主题，克服生产
任务繁重、人员重组、设备趋老等困难，优化生产流程、利用自动包装线，包装效率有显著提升、产量较去年明显增长。报
告期内，为应对销售需求增长，生产部门统筹全年计划，加强产销衔接，通过强化生产调度管理、库存管理、设备管理等一
系列管理举措，保证了产品的市场供应；冻干粉针车间包装联动线已完成调试并正常投入使用；小容量注射剂车间完成启用
前的调试验证，并于7月22日-23日顺利完成省局GMP检查工作；小冻干粉针车间与头孢粉针车间已完成人员重组及培训工作，
并计划于9月份开始两个车间同时启动。报告期内，公司积极贯彻执行国家药品管理法律法规，进一步强化产品质量管理工
作，产品合格率100%；定期组织GMP学习，组织模拟检查，确保持续改进；加快人员引进，按人员梯度培养人才，经常性组
织技术骨干专题交流，为后续新开厂区车间启用储备人员。
在产业布局方面，为进一步落实公司由“仿制为主”向“仿创结合”转型，提高创新药研发能力的发展战略，2017年下半年
公司联合一村资本、东城投资等合作伙伴发起了对意大利最大的创新药研发公司NMS集团90%的股权收购。报告期内，由中
方联合收购方委派的管理层继续推进NMS集团的管理优化工作，产品研发进度明显加快，一系列创新成果陆续落地。自有
产品方面：选择性 PARP1 抑制剂NMS-03305293申报美国FDA获得受理，该产品与同类上市产品相比具有选择性高、使用
剂量小、耐受性高、血脑屏障透过率高等特点，具有成为同靶点最优药物的潜力。多激酶抑制剂（MKI）NMS-P088项目于
2018年10月意大利获批临床后，在3个临床中心同步启动临床试验，主要研究者（PI）系意大利治疗该疾病最权威的医生。
对外授权产品方面：2019年6月，日本批准恩曲替尼上市，治疗患有NTRK融合阳性、晚期复发性实体瘤的成人与儿童患者。
预计美国FDA近期也将批准该产品在美国上市。
未来，公司将通过技术交流、人才引进、产品合作的多种形式，开展与NMS的整合与产业协同，提升公司新药研发水
平与自主创新能力，为公司在此轮医药行业的转型升级抢占先机。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
13
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期内公司新增销售
营业收入 455,836,772.52 341,423,225.17 33.51%
所致。
报告期内公司新增销售
营业成本 81,652,754.57 47,788,786.51 70.86%
所致。
销售费用 265,247,945.51 208,869,361.10 26.99%
管理费用 15,792,489.80 12,240,147.31 29.02%
报告期内公司支付贷款
财务费用 2,583,137.33 931,124.74 177.42%
利息增加所致。
所得税费用 8,925,777.36 6,661,193.93 34.00% 报告期利润增加所致。
研发投入 29,804,447.50 25,351,520.87 17.56%
经营活动产生的现金流
25,535,344.02 26,563,732.52 -3.87%
量净额
投资活动产生的现金流 上年同期公司购买理财
-719,756.10 -25,807,966.07 -97.21%
量净额 产品增加所致。
筹资活动产生的现金流 报告期内公司偿还到期
-31,954,260.96 56,175,475.01 -156.88%
量净额 贷款所致。
现金及现金等价物净增 报告期内公司偿还到期
-7,138,628.16 56,931,570.60 -112.54%
加额 贷款所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
抗生素类 122,476,189.79 16,566,261.53 86.47% 39.51% 8.34% 3.89%
利尿类 185,763,734.60 14,361,474.88 92.27% 33.55% 68.38% -1.60%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 455,006.11 0.74% 购买理财产品取得收益及 否
14
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股权投资持有期间取得股
利
公允价值变动损益 否
资产减值 -285,065.77 -0.46% 计提存货跌价准备所致 否
清理三年以上应收款项所
营业外收入 111,381.91 0.18% 否
致
营业外支出 8,343.73 0.01% 固定资产报废等所致 否
信用减值 -732,183.21 -1.19% 计提应收款项坏账准备 否
其他收益 1,217,555.29 1.97% 补贴收入 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 93,628,589.11 11.62% 131,514,586.72 18.06% -6.44%
应收账款 93,309,373.22 11.58% 80,716,519.23 11.08% 0.50% 报告期内公司销售规模增加所致。
报告期内公司销售增加，增加库存储
存货 76,596,636.16 9.51% 47,713,990.36 6.55% 2.96%
备所致。
投资性房地产 11,292,318.44 1.40% 10,857,049.52 1.49% -0.09%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
308,812,671.1
固定资产 38.34% 177,037,918.54 24.31% 14.03% 上年末在建工程转固所致。
4
在建工程 11,373,101.51 1.41% 108,000,357.39 14.83% -13.42% 上年末在建工程转固所致。
短期借款 70,000,000.00 8.69% 120,000,000.00 16.47% -7.78% 报告期资金借款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.交易性金融 20,079,788.06 20,079,788.06
15
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产（不含衍
生金融资产）
4．其他权益工
130,278,300.00 130,278,300.00
具投资
上述合计 150,358,088.06 20,079,788.06 130,278,300.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
32,000,000 32,000,000.
其他 12,000,000.00 201,794.17 自有资金
.00 00
130,278,30 130,278,300
其他 333,000.00 自有资金
0.00 .00
162,278,30 32,000,000. 130,278,300
合计 0.00 0.00 12,000,000.00 534,794.17 --
0.00 00 .00
16
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 19,845.7
报告期投入募集资金总额 353.66
已累计投入募集资金总额 19,021.92
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 4,345.7
累计变更用途的募集资金总额比例 21.90%
募集资金总体使用情况说明
公司 2017 年 1 月首发上市，募集资金 198,457,000.00 元。截止至报告期末，公司实际使用募集资金 190,224,672.19 元（其
中，付款手续费 5,452.35 元），闲置募集资金产生的利息收入 2,959,982.39 元（其中，公司购买保本型理财产品收益
2,025,146.83 元），募集资金账户余额为 11,192,310.20 元。具体使用明细详见募集资金承诺项目情况中说明。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2018 年
海辰药业三期产能
否 7,500 7,500 7,528.84 100.38% 07 月 12 1,093.13 3,636.44 是 否
扩建
日
2023 年
新药研发项目(变更
是 4,345.7 4,345.7 46.89 3,418.34 78.66% 01 月 12 否 否
后）
日
2019 年
营销渠道网络建设 否 1,000 1,000 306.77 1,022.84 102.28% 06 月 30 是 否
日
镇江德瑞原料药技 2018 年
否 7,000 7,000 7,051.9 100.74% 525.2 525.2 是 否
术改造项目 12 月 30
17
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日
19,021.9
承诺投资项目小计 -- 19,845.7 19,845.7 353.66 -- -- 1,618.33 4,161.64 -- --
2
超募资金投向
无
19,021.9
合计 -- 19,845.7 19,845.7 353.66 -- -- 1,618.33 4,161.64 -- --
2
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
2017 年 12 月，公司调整“新品药物研发总部项目”的实施地点、实施方式及项目名称。调整项目实施
地点：将原定于南京市仙林大学城纬地路 9 号江苏生命科技创新园公司现有建筑内实施，调整至位于
募集资金投资项目 南京经济技术开发区恒发路 1 号公司生产厂区内实施。调整项目实施方式：将原计划的研发总部室内
实施地点变更情况 装修、购置仪器设备，调整为对公司原综合楼进行改建装修、添置仪器设备，原综合楼改为研发专用，
同时根据目前的研发实际情况调整部分研发项目。鉴于项目上述变更，本项目名称由“新品药物研发
总部项目”变更为“新药研发项目”。“新药研发项目”已经南京经济技术开发区管理委员会宁开委招备字
[2017]40 号文完成投资项目备案，南京经济技术开发区管理委员会宁开委行审许可字[2017]95 号文完
成项目环境影响报告表备案。上述事项经公司第二届董事会第十四次会议和 2017 年第二次临时股东
大会审议通过。
适用
以前年度发生
2017 年 12 月，公司调整“新品药物研发总部项目”的实施地点、实施方式及项目名称。调整项目实施
地点：将原定于南京市仙林大学城纬地路 9 号江苏生命科技创新园公司现有建筑内实施，调整至位于
募集资金投资项目 南京经济技术开发区恒发路 1 号公司生产厂区内实施。调整项目实施方式：将原计划的研发总部室内
实施方式调整情况 装修、购置仪器设备，调整为对公司原综合楼进行改建装修、添置仪器设备，原综合楼改为研发专用，
同时根据目前的研发实际情况调整部分研发项目。鉴于项目上述变更，本项目名称由“新品药物研发
总部项目”变更为“新药研发项目”。“新药研发项目”已经南京经济技术开发区管理委员会宁开委招备字
[2017]40 号文完成投资项目备案，南京经济技术开发区管理委员会宁开委行审许可字[2017]95 号文完
成项目环境影响报告表备案。上述事项经公司第二届董事会第十四次会议和 2017 年第二次临时股东
大会审议通过。
适用
募集资金投资项目
截至 2017 年 1 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 95,400,248.57
先期投入及置换情
元，按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
况
等相关规定，2017 年 2 月 26 日公司根据董事会第二届第五次会议决议，用募集资金置换预先已投入
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的自筹资金，置换资金总额为 93,883,214.47 元。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资
金预先投入上述情况进行了专项审核，并出具了《关于南京海辰药业股份有限公司以募集资金置换预
先已投入募集资金投资项目的自筹资金的鉴证报告》（天衡专字（2017）00068 号）。详见公司 2017
年 2 月 27 日披露的公司《关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告》，公告编号
2017-012。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
截止本报告期末，募集资金结余 1,119.23 万元。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
新药研发项 新品药物研 2023 年 01
4,345.7 46.89 3,418.34 78.66% 否 否
目 发总部项目 月 12 日
合计 -- 4,345.7 46.89 3,418.34 -- -- 0 -- --
变更原因：研发总部大楼所在生命科技创新园由于功能定位原因，对于化学合成试验
设置了较为严格的准入条件，公司在研产品以化学药为主，研发团队入驻后进行合成
工艺摸索、小试较为不便。同时药品研发中生产工艺放大、中试、试生产、工艺改进
及优化、临床实验样品制备、生产过程操作及环境控制研究，均需要在符合 GMP 要
求的生产车间进行，研发中心如和生产厂区不在一地，将增加研发成本与管理成本。
另一方面，随着公司募投项目“三期产能扩建项目”的加快建设，“三期产能扩建项目”
变更原因、决策程序及信息披露情况 中的综合楼项目（食堂、宿舍）已经完工并投入使用。公司厂区原有的一期工程老综
说明(分具体项目) 合楼已经闲置。对公司老综合楼进行改造，调整布局，改为研发中心使用具有可行性。
此次调整部分募集资金投资项目实施地点及实施方式，未对原项目投资方向进行改
变，反而能够盘活公司的闲置房产，可供研发使用的面积将大大增加，中短期内公司
研发面积不足的瓶颈将极大改善。研发中心保留在现有厂区，可以继续利用厂区现有
的研发设施、中试及生产设施，资源利用率进一步提高，方便研发新品在工艺放大、
中试、试生产、工艺改进及优化、生产过程与生产车间实时反馈，衔接，减少公司研
发成本、生产成本、异地管理成本，加快公司后续新品的研发速度，为公司的后续发
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
展起到积极作用。决策程序：本次调整部分募集资金投资项目实施地点及实施方式已
经南京经济技术开发区管理委员会宁开委招备字[2017]40 号文完成投资项目备案，南
京经济技术开发区管理委员会宁开委行审许可字[2017]95 号文完成项目环境影响报告
表备案。2017 年 12 月 6 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过《关于调整部
分募集资金投资项目实施地点及实施方式的议案》，同意调整部分募集资金投资项目
实施地点及实施方式。2017 年 12 月 22 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通
过该议案。信息披露情况：详见公司于 2017 年 12 月 7 日、12 月 22 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况
公司根据投资项目计划进度，合理安排研发楼改建和新产品研发。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、研发项目未达预期的风险
公司基于未来发展所需，每年都必须投入大量资金用于药品的研发和仿制药品的一致性评价。随着国家监管法规、注册
法规的日益严格，新药研发及仿制药品一致性评价存在失败或者研发周期可能延长的风险。为此，公司不断改进和提升研发
水平，谨慎选择研发项目，优化研发格局和层次，集中力量推进重点研发项目的进度，同时开展战略性新品种研发以及探索
性研究，拓展研发深度与广度，并通过收购、合作开发等形式推出新项目，拓展研发管线，最大限度控制研发风险。
2、药品招标降价风险
随着国家医改的继续深化，医保控费、带量采购、二次议价、全国联动、限制适应症、重点目录监控等一系列政策将影
响药品招标价格。如果公司产品未能按照预期中标或中标价格下降幅度较大，将对公司经营造成不利影响。公司将认真分析
政策内涵，制定有针对性的应对策略，对各项业务进行调整，提高产品的市场准入能力，积极做好产品的学术推广，保持产
品的竞争力。
3、对外投资风险
为盘活意大利NMS集团的研发资源，通过重大药物创新项目合作，提升中国新药研发以及药物开发全产业链创新能力，
公司与控股股东曹于平先生联合一村资本、合肥东城产业投资等合作伙伴发起设立并购基金收购意大利NMS集团90%的股份。
NMS集团主要从事创新药筛选与开发，在运营过程中可能面临宏观经济、行业周期、技术创新、监管政策变化等多种因素影
响，公司可能面临基金亏损、投资失败的风险。公司及管理团队将密切关注此次投资后续运作情况，并建立有效的风控机制，
尽最大努力降低业务风险，实现投资预期回报。
4、经营管理风险
随着公司经营规模的扩张，公司在单一经营主体的基础上逐步增加控股子公司或参股公司，这对公司的管理与协调能力，
以及公司在文化融合、资源整合、技术协同、营销拓展、风险管控方面提出了更高要求。尽管公司已有较为完善的法人治理
结构和组织构架，拥有较为健全的运营体系，基本能满足目前的经营规模和发展需要，并且在管理、营销、技术开发等方面
储备了一定的人才。但如果公司的组织结构、管理模式等不能跟上公司内外部环境的变化并及时进行调整、完善，将给公司
未来的经营和发展带来一定的影响。为此，公司将深入研究，改进、完善并创新适合公司发展的管理模式和激励机制，逐步
强化内部的流程化、体系化管理，减少管理风险。
5、募投项目实施风险
本次募投项目建成投产后，公司固定资产规模将大幅度提高，固定资产年折旧费用将大幅度的增加。由于新建项目需试
产磨合、市场需逐步开发，如果募集资金投资项目不能如期顺利达产，或者达产后相关产品市场环境发生重大变化，公司可
能面临折旧大量增加而不能实现预期收益的风险。为此，公司将加强募投项目的管理，加快募投项目产品市场推广，提高项
目的产能利用率，最大限度降低募投项目实施风险。
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2018 年度股东大
会决议公告》（公告
编号：2019-020） 披
2018 年度股东大会 年度股东大会 64.49% 2019 年 04 月 22 日 2019 年 04 月 22 日
露网址：巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
第一期员工持股计划
1.2018年2月6日公司召开2018年第一次临时股东大会审议通过了公司第一期员工持股计划相关议案，并授权董事会办理
相关事宜。公司董事会根据认购情况对此次员工持股计划的规模进行了调整，并经第二届董事会第十七次会议审议通过。
2.2018年3月15日公司代表本次员工持股计划作为劣后委托人与受托人西藏信托有限公司签署了《西藏信托-智臻 33 号
集合资金信托计划信托合同》。
3.2018年3月26日，公司第一期员工持股计划完成公司股票购买，并将按照相关要求锁定12个月。
4.2019年3月26日，公司第一期员工持股计划锁定期届满，锁定期届满后的后续安排详见公告。
5.报告期内，公司第一期员工持股计划尚未卖出股票。
上述事项具体信息详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告：2018年01月22日的《第二届董事
会第十五次会议决议公告》（公告编号：2018-004）、2018年02月06日的《2018 年第一次临时股东大会决议公告》（公告
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
编号：2018-008）、2018年03月16日的《第二届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2018-026）、2018年03月26
日《关于第一期员工持股计划购买完成的公告》（公告编号：2018-030）、2019年3月26日《关于第一期员工持股计划锁定
期届满的提示性公告》（公告编号：2019-003）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
南京海辰药 GB8978-19
废水（化学
业股份有限 隙断式 1个 公司西南角 12mg/L 96 表三级 3.26t 14.6t 否
需氧量）
公司 标准
南京海辰药 GB8978-19
业股份有限 废水（氨氮）隙断式 1个 公司西南角 1.27mg/L 96 表三级 0.052t 0.14t 否
公司 标准
GB8978-19
接管排入园
镇江德瑞药 废水 污水在线监 96
区污水处理 1 个 400 5.288t 6.61t 否
物有限公司 （COD） 测后 （≤500mg/
厂
L）
GB8978-19
接管排入园
镇江德瑞药 废水 污水在线监 96
区污水处理 1 个 25 0.3305t 0.4627t 否
物有限公司 （NH3-N） 测后 （≤35mg/L
厂
）
镇江德瑞药 接管排入园 污水在线监 GB8978-19
废水（TP） 1个 2 0.016t 0.0643t 否
物有限公司 区污水处理 测后 96
25
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
厂 （≤8mg/L）
GB8978-19
接管排入园
镇江德瑞药 污水在线监 96
废水（SS） 区污水处理 1 个 200 2.644t 5.288t 否
物有限公司 测后 （≤400mg/
厂
L）
GB16297-1
镇江德瑞药 废气（二氧 996
烟囱 1个 尾气处理站 2kg/h 0.238t 0.512t 否
物有限公司 化硫） （≤4.3kg/h
）
GB16297-1
镇江德瑞药 废气（氯化 996
烟囱 1个 尾气处理站 0.3kg/h 0.135t 0.194t 否
物有限公司 氢） （≤0.43kg/
h）
GB14554-9
镇江德瑞药 3
废气（氨） 烟囱 1个 尾气处理站 5kg/h 0.025t 0.044t 否
物有限公司 （≤8.7kg/h
）
GB/T13201
镇江德瑞药 -91
废气（醋酸）烟囱 1个 尾气处理站 0.3kg/h 0.1t 0.392t 否
物有限公司 （≤1.2kg/h
）
DB12/524-2
镇江德瑞药 废气 014
烟囱 1个 尾气处理站 3kg/h 5.18t 5.88t 否
物有限公司 （VOCs） （≤3.4kg/h
）
防治污染设施的建设和运行情况
公司：废水治理方面：公司废水主要是冻干粉针生产过程中瓶塞、注射剂瓶的清洗废水，冻干粉针、固体制剂生产设备
和地面清洗废水以及生活污水，废水按照“雨污分流、高低分开，统一处理，达标排放”的原则进行处理。公司根据自身废
水情况，建设了污水处理系统1座，设计能力为40t/h，能完全处理公司生产工艺中产生的废水，保证了公司废水处理的有效
性，确保不对环境造成影响，污水处理采用“缺氧池+生物接触氧化+沉淀”工艺；处理后的水质达到《污水综合排放标准》
（GB8978—1996表三级标准）后接入南京经济技术开发区污水管网，进入南京经济技术开发区污水处理厂集中处理。公司每
年委托专业第三方机构开展废水监测，公司废水未发生超标排放的行为，废水处理结果经检测均符合要求。
废气治理方面：公司生产过程中没有废气产生，只有车间在生产过程中产生微量的粉尘，经净化空调系统的初效、中效、
高效过滤器处理，其中初效、中效采用布袋过滤，高效采用聚酯纤维滤纸过滤，风机的风量在净化空调系统除尘装置中自动
循环，不外排，经过滤器收集的粉尘作为危险废物处理。
危废方面： 公司固体危险废弃物主要为过期药品、废药品、实验室废化学试剂甲醇、实验室一次性废手套、实验室废
化学试剂瓶等项目所生产的危险废弃物。公司工程部门将固体危险废弃物送到危险固废物仓库暂存，然后网上申报，环保部
门批准，送到有资质单位处置。
镇江德瑞：废气治理方面：一是建设尾气处理工艺装置两套（一用一备），采用冷凝+酸碱洗涤+活性炭吸附的处理工艺，
对生产和辅助生产车间所产生的有组织废气进行有效处理，处理效率达90%，确保废气浓度达标。二是加强对无组织废气的
收集，对仓库、物料装卸点、污水站等无组织废气产生源设置集气罩等收集装置，将无组织废气统一收集至尾气处理站集中
处理，减少无组织废气排放。三是进一步优化产品工艺，减少污染物质产生和排放。四是三是强化内部环保设施运行管理，
26
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
确保废气处理设施有效运行。
废水治理方面：一是建设100t/d处理能力的污水处理设施一套，污水处理后排入园区污水处理厂进一步净化后排放。二
是增加高盐和特殊废水预处理设施一套，采用蒸发干化和高效芬顿等工艺，提高污水可生化性，确保污水设施处理能力。
危废方面：建有规范的危险固废仓库、废空桶库、一般固废仓库，严格按照规范要求对固废、危废进行储存、转移。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
报告期内，公司不存在新立项的建设项目。
镇江德瑞：镇江德瑞原料药技改项目于2015年4月3日通过镇江市环保局《关于对<镇江德瑞药物有限公司原料药技改项
目环境影响报告书>的批复》，项目于2018年5月正式投入试生产，目前已完成完成并提交验收报告，政府部门审批中。
突发环境事件应急预案
公司及子公司镇江德瑞按照标准规范指定了《突发环境事件应急预案》，并自行组织了多次环境突发事件应急救援预案
演练，对演练的情况进行了总结评价，进一步修订和细化了相应的应急措施。
镇江德瑞药物有限公司编制有《环境污染事件应急预案体系》一套，已于2018年12月报镇江市新区环保局备案。
环境自行监测方案
公司与南京新港环境监测站签订了《环境检测技术服务合同》，委托其按照环保行政管理的要求，对公司外排的废水、
噪声进行第三方检测，并提供检测报告，报告内容证实公司污染排放数据符合城市接管要求，报告编号为：（2018）宁新环
监（委）字 第（165）号。
镇江德瑞于2019年2月完成环保自主验收监测，并于2018年12月完成土壤和地下水场地调查监测。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司半年度报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
27
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
72,606,92 71,989,00
一、有限售条件股份 60.51% 0 0 0 -617,920 -617,920 59.99%
3 3
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
72,606,92 71,989,00
3、其他内资持股 60.51% 0 0 0 -617,920 -617,920 59.99%
3 3
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
72,606,92 71,989,00
境内自然人持股 60.51% 0 0 0 -617,920 -617,920 59.99%
3 3
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
47,393,07 48,010,99
二、无限售条件股份 39.49% 0 0 0 617,920 617,920 40.01%
7 7
47,393,07 48,010,99
1、人民币普通股 39.49% 0 0 0 617,920 617,920 40.01%
7 7
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
120,000,0 120,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
28
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
高管锁定股每年
按上年末持股数
的 25%解除限
高管锁定、 首
售；首发前个人
曹于平 49,786,618 0 0 49,786,618 发前个人类限售
类限售股的拟解
股
除限售日期为
2020 年 1 月 12
日
首发前个人类限
首发前个人类限 售股的拟解除限
姜晓群 11,973,913 0 0 11,973,913
售股 售日期为 2020 年
1 月 12 日
首发前个人类限 首发前个人类限
曹伟 420,000 0 0 420,000
售股 售股的拟解除限
29
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
售日期为 2020 年
1 月 12 日
高管锁定股每年
按上年末持股数
其他限售股股东 10,426,392 -617,920 0 9,808,472 高管锁定
的 25%解除限
售
合计 72,606,923 -617,920 0 71,989,003 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 9,496 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
49,902, 49,786,
曹于平 境内自然人 41.59% 0 115,888 质押 26,500,000
506 618
11,973, 11,973,
姜晓群 境内自然人 9.98% 0 0
913 913
7,982,6 5,986,9 1,995,6
柳晓泉 境内自然人 6.65% 0 质押 5,500,000
08 55 53
3,991,3 3,592,5
姚晓敏 境内自然人 3.33% 0 398,805 质押 2,992,500
05 00
西藏信托有限公
司－西藏信托－ 3,848,1 3,848,1
其他 3.21% 0 0
智臻 33 号集合资 30 30
金信托计划
2,349,2 2,349,2
蒋金元 境内自然人 1.96% 0 0
00 00
1,790,7 1,790,7
张澜 境内自然人 1.49% 0 0
50 50
钟仁美 境内自然人 0.54% 645,750 0 0 645,750
30
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中信信托有限责
任公司－中信信
托锐进 35 期神农 其他 0.44% 527,100 0 0 527,100
投资集合资金信
托计划
曹伟 境内自然人 0.38% 456,900 0 420,000 36,900
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
报告期内公司第一大股东曹于平先生与第二大股东姜晓群女士系夫妻关系，两人合计
上述股东关联关系或一致行动的说
持有公司股份 61,876,419 股，合计持股比例为 51.56%，为公司的控股股东和实际控
明
制人；第十大股东曹伟女士系第一大股东曹于平先生的姐姐。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
西藏信托有限公司－西藏信托－智
3,848,130 人民币普通股 3,848,130
臻 33 号集合资金信托计划
蒋金元 2,349,200 人民币普通股 2,349,200
柳晓泉 1,995,652 人民币普通股 1,995,652
张澜 1,790,750 人民币普通股 1,790,750
姚晓敏 997,826 人民币普通股 997,826
钟仁美 645,750 人民币普通股 645,750
中信信托有限责任公司－中信信托
锐进 35 期神农投资集合资金信托计 527,100 人民币普通股 527,100
划
包商银行股份有限公司－银华中证
全指医药卫生指数增强型发起式证 400,723 人民币普通股 400,723
券投资基金
中国建设银行股份有限公司－富国
386,500 人民币普通股 386,500
低碳新经济混合型证券投资基金
南京红土创业投资有限公司 369,112 人民币普通股 369,112
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
人。公司未知前 10 名无限售流通股股东与 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知
名股东之间关联关系或一致行动的
是否属于一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南京海辰药业股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 93,628,589.11 100,766,745.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,828,501.40 3,997,006.58
应收账款 93,309,373.22 80,237,779.98
应收款项融资
预付款项 4,031,756.82 3,618,794.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 670,977.77 188,143.90
其中：应收利息
应收股利
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买入返售金融资产
存货 76,596,636.16 65,397,568.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,728,231.01 28,485,559.98
流动资产合计 289,794,065.49 282,691,599.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 130,278,300.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 130,278,300.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,292,318.44 11,597,813.30
固定资产 308,812,671.14 318,995,205.10
在建工程 11,373,101.51 4,870,540.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,301,239.69 22,522,552.26
开发支出 24,082,468.36 16,344,087.89
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,990,497.69 5,207,246.23
其他非流动资产 2,514,901.17 1,681,351.12
非流动资产合计 515,645,498.00 511,497,096.87
资产总计 805,439,563.49 794,188,695.90
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 41,803,944.10 45,622,877.69
预收款项 4,279,668.28 8,791,704.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 216,523.66 4,116,467.77
应交税费 14,505,216.76 13,095,062.35
其他应付款 3,637,436.63 3,799,091.33
其中：应付利息 143,650.63 163,073.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 44,500,000.00 5,500,000.00
其他流动负债 7,567,287.94 8,687,441.43
流动负债合计 186,510,077.37 159,612,644.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 44,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
38
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 8,688,833.31 9,649,833.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,688,833.31 53,649,833.33
负债合计 195,198,910.68 213,262,478.13
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 212,459,559.40 212,459,559.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备 631,800.50 176,192.81
盈余公积 30,675,522.24 30,668,740.25
一般风险准备
未分配利润 246,473,770.67 217,621,725.31
归属于母公司所有者权益合计 610,240,652.81 580,926,217.77
少数股东权益
所有者权益合计 610,240,652.81 580,926,217.77
负债和所有者权益总计 805,439,563.49 794,188,695.90
法定代表人：曹于平 主管会计工作负责人：刘清华 会计机构负责人：李小卫
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 88,724,126.76 94,328,012.65
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,289,395.40 2,936,732.70
应收账款 88,419,767.33 80,160,271.48
39
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应收款项融资
预付款项 2,820,353.99 3,603,794.57
其他应收款 115,185,289.48 104,891,954.36
其中：应收利息
应收股利
存货 67,432,217.90 61,100,034.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,625.32 20,736,853.72
流动资产合计 373,898,776.18 367,757,653.54
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 130,278,300.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,613,086.31 30,613,086.31
其他权益工具投资 130,278,300.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,292,318.44 11,597,813.30
固定资产 207,358,778.76 214,960,716.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,533,528.71 9,577,963.10
开发支出 24,082,468.36 16,344,087.89
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,892,064.62 3,236,779.11
其他非流动资产 511,776.00 545,431.18
非流动资产合计 417,562,321.20 417,154,177.76
资产总计 791,461,097.38 784,911,831.30
40
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流动负债：
短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 30,007,993.64 32,217,161.58
预收款项 3,879,668.28 8,536,104.23
合同负债
应付职工薪酬 193,589.38 4,107,525.77
应交税费 13,523,279.42 13,043,740.58
其他应付款 3,287,436.63 3,446,869.69
其中：应付利息 143,650.63 163,073.25
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 44,500,000.00 5,500,000.00
其他流动负债 7,239,203.07 8,687,441.43
流动负债合计 172,631,170.42 145,538,843.28
非流动负债：
长期借款 44,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,688,833.31 9,649,833.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,688,833.31 53,649,833.33
负债合计 181,320,003.73 199,188,676.61
所有者权益：
41
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股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 212,459,559.40 212,459,559.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备 631,800.50 176,192.81
盈余公积 30,675,522.24 30,668,740.25
未分配利润 246,374,211.51 222,418,662.23
所有者权益合计 610,141,093.65 585,723,154.69
负债和所有者权益总计 791,461,097.38 784,911,831.30
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 455,836,772.52 341,423,225.17
其中：营业收入 455,836,772.52 341,423,225.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 394,876,613.97 294,853,274.76
其中：营业成本 81,652,754.57 47,788,786.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,534,219.73 5,975,671.44
销售费用 265,247,945.51 208,869,361.10
管理费用 15,792,489.80 12,240,147.31
研发费用 22,066,067.03 19,048,183.66
42
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财务费用 2,583,137.33 931,124.74
其中：利息费用 2,934,838.34 1,200,945.79
利息收入 364,124.55 288,558.97
加：其他收益 1,217,555.29 602,162.25
投资收益（损失以“－”号填
455,006.11 705,525.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-732,183.21
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-285,065.77 -610,729.03
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,724.29 8,567.24
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,613,746.68 47,275,476.35
加：营业外收入 111,381.91 246,401.92
减：营业外支出 8,343.73 151,519.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,716,784.86 47,370,359.16
减：所得税费用 8,925,777.36 6,661,193.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,791,007.50 40,709,165.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
52,791,007.50 40,709,165.23
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 52,791,007.50 40,709,165.23
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
43
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 52,791,007.50 40,709,165.23
归属于母公司所有者的综合收益
52,791,007.50 40,709,165.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4399 0.3392
44
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（二）稀释每股收益 0.4399 0.3392
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：曹于平 主管会计工作负责人：刘清华 会计机构负责人：李小卫
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 418,277,659.45 341,423,225.17
减：营业成本 53,694,727.28 47,788,786.51
税金及附加 7,259,172.41 5,927,749.71
销售费用 265,212,212.43 208,869,361.10
管理费用 13,358,769.28 11,899,993.13
研发费用 22,066,067.03 19,048,183.66
财务费用 2,588,938.43 931,306.33
其中：利息费用 2,934,838.34 1,200,945.79
利息收入 350,257.72 284,649.65
加：其他收益 1,211,000.02 600,000.00
投资收益（损失以“－”号填
455,006.11 646,207.83
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-466,309.73
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-285,065.77 -607,070.43
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,724.29
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,010,678.93 47,596,982.13
加：营业外收入 110,901.91 246,401.92
45
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减：营业外支出 8,343.73 151,519.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
55,113,237.11 47,691,864.94
列）
减：所得税费用 7,218,725.69 6,696,034.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,894,511.42 40,995,830.55
（一）持续经营净利润（净亏损
47,894,511.42 40,995,830.55
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 47,894,511.42 40,995,830.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 454,796,802.63 373,311,016.25
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 945,940.02 1,241,200.31
经营活动现金流入小计 455,742,742.65 374,552,216.56
购买商品、接受劳务支付的现金 44,894,241.54 38,210,141.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
47
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支付给职工以及为职工支付的现
36,396,606.96 26,104,702.00
金
支付的各项税费 66,953,533.21 55,431,975.56
支付其他与经营活动有关的现金 281,963,016.92 228,241,664.62
经营活动现金流出小计 430,207,398.63 347,988,484.04
经营活动产生的现金流量净额 25,535,344.02 26,563,732.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,213,901.82 306,000,000.00
取得投资收益收到的现金 333,000.00 733,400.58
处置固定资产、无形资产和其他
19,000.00 9,938.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,565,901.82 306,743,338.58
购建固定资产、无形资产和其他
21,285,657.92 42,551,304.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,000,000.00 290,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,285,657.92 332,551,304.65
投资活动产生的现金流量净额 -719,756.10 -25,807,966.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 115,000,000.00 42,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
26,954,260.96 21,224,524.99
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
48
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股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,954,260.96 63,824,524.99
筹资活动产生的现金流量净额 -31,954,260.96 56,175,475.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
44.88 329.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,138,628.16 56,931,570.60
加：期初现金及现金等价物余额 100,455,665.18 74,272,409.86
六、期末现金及现金等价物余额 93,317,037.02 131,203,980.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 444,741,616.27 373,311,016.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 925,517.92 735,128.74
经营活动现金流入小计 445,667,134.19 374,046,144.99
购买商品、接受劳务支付的现金 26,625,424.84 33,774,166.36
支付给职工以及为职工支付的现
30,221,432.03 26,055,286.54
金
支付的各项税费 66,770,935.96 55,391,644.94
支付其他与经营活动有关的现金 305,246,676.92 249,139,509.59
经营活动现金流出小计 428,864,469.75 364,360,607.43
经营活动产生的现金流量净额 16,802,664.44 9,685,537.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,213,901.82 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 333,000.00 670,523.87
处置固定资产、无形资产和其他
19,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,565,901.82 300,670,523.87
购建固定资产、无形资产和其他 11,018,236.07 20,813,353.72
49
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,000,000.00 290,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,018,236.07 310,813,353.72
投资活动产生的现金流量净额 9,547,665.75 -10,142,829.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 115,000,000.00 42,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
26,954,260.96 21,224,524.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,954,260.96 63,824,524.99
筹资活动产生的现金流量净额 -31,954,260.96 56,175,475.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
44.88 329.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,603,885.89 55,718,511.86
加：期初现金及现金等价物余额 94,328,012.65 74,001,923.76
六、期末现金及现金等价物余额 88,724,126.76 129,720,435.62
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
120,0 212,45 30,668 217,62 580,92 580,92
一、上年期末余 176,19
00,00 9,559. ,740.2 1,725. 6,217. 6,217.
额 2.81
0.00 40 5 31 77 77
50
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政 6,781. 61,037 67,819 67,819
策变更 99 .86 .85 .85
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
120,0 212,45 30,675 217,68 580,99 580,99
二、本年期初余 176,19
00,00 9,559. ,522.2 2,763. 4,037. 4,037.
额 2.81
0.00 40 4 17 62 62
三、本期增减变 28,791 29,246 29,246
455,60
动金额（减少以 ,007.5 ,615.1 ,615.1
7.69
“－”号填列） 0 9 9
52,791 52,791 52,791
（一）综合收益
,007.5 ,007.5 ,007.5
总额
0 0 0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,00 -24,00 -24,00
（三）利润分配 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-24,00 -24,00 -24,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
51
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
455,60 455,60 455,60
（五）专项储备
7.69 7.69 7.69
2,354, 2,354, 2,354,
1．本期提取
804.70 804.70 804.70
-1,899, -1,899, -1,899,
2．本期使用
197.01 197.01 197.01
（六）其他
120,0 212,45 30,675 246,47 610,24 610,24
四、本期期末余 631,80
00,00 9,559. ,522.2 3,770. 0,652. 0,652.
额 0.50
0.00 40 4 67 81 81
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
80,00 252,45 22,198 162,86 517,68
一、上年期末 157,36 517,684
0,000 9,559. ,210.6 9,043. 4,180.
余额 7.54 ,180.70
.00 40 5 11 70
加：会计
政策变更
52
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 252,45 22,198 162,86 517,68
二、本年期初 157,36 517,684
0,000 9,559. ,210.6 9,043. 4,180.
余额 7.54 ,180.70
.00 40 5 11 70
三、本期增减
40,00 -40,00 20,709 21,351
变动金额（减 642,39 21,351,
0,000 0,000. ,165.2 ,561.6
少以“－”号填 6.43 561.66
.00 00 3 6
列）
40,709 40,709
（一）综合收 40,709,
,165.2 ,165.2
益总额 165.23
3 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-20,00 -20,00
（三）利润分 -20,000
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -20,00 -20,00
-20,000
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
53
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
40,00 -40,00
（四）所有者
0,000 0,000.
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 40,00 -40,00
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 642,39 642,39 642,396
备 6.43 6.43 .43
1,633, 1,633, 1,633,9
1．本期提取
902.72 902.72 02.72
-991,5 -991,5 -991,50
2．本期使用
06.29 06.29 6.29
（六）其他
120,0 212,45 22,198 183,57 539,03
四、本期期末 799,76 539,035
00,00 9,559. ,210.6 8,208. 5,742.
余额 3.97 ,742.36
0.00 40 5 34 36
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
120,00 222,41
一、上年期末余 212,459, 176,192. 30,668,7 585,723,1
0,000.0 8,662.2
额 559.40 81 40.25 54.69
0 3
54
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政 61,037.
6,781.99 67,819.85
策变更 86
前期
差错更正
其他
120,00 222,47
二、本年期初余 212,459, 176,192. 30,675,5 585,790,9
0,000.0 9,700.0
额 559.40 81 22.24 74.54
0 9
三、本期增减变
455,607. 23,894, 24,350,119
动金额（减少以
69 511.42 .11
“－”号填列）
（一）综合收益 47,894, 47,894,511
总额 511.42 .42
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-24,000 -24,000,00
（三）利润分配
,000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -24,000 -24,000,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
55
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
455,607. 455,607.6
（五）专项储备
69 9
2,354,80 2,354,804.
1．本期提取
4.70 70
-1,899,1 -1,899,197
2．本期使用
97.01 .01
（六）其他
120,00 246,37
四、本期期末余 212,459, 631,800. 30,675,5 610,141,0
0,000.0 4,211.5
额 559.40 50 22.24 93.65
0 1
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
80,000
一、上年期末余 252,459 157,367.5 22,198, 166,183,8 520,999,03
,000.0
额 ,559.40 4 210.65 95.86 3.45
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
80,000
二、本年期初余 252,459 157,367.5 22,198, 166,183,8 520,999,03
,000.0
额 ,559.40 4 210.65 95.86 3.45
0
三、本期增减变 40,000
-40,000, 642,396.4 20,995,83 21,638,226.
动金额（减少以 ,000.0
000.00 3 0.55 98
“－”号填列） 0
56
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（一）综合收益 40,995,83 40,995,830.
总额 0.55 55
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-20,000,0 -20,000,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -20,000,0 -20,000,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
40,000
（四）所有者权 -40,000,
,000.0
益内部结转 000.00
0
1．资本公积转 40,000
-40,000,
增资本（或股 ,000.0
000.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 642,396.4 642,396.43
57
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3
1,633,902 1,633,902.7
1．本期提取
.72 2
-991,506.
2．本期使用 -991,506.29
29
（六）其他
120,00
四、本期期末余 212,459 799,763.9 22,198, 187,179,7 542,637,26
0,000.
额 ,559.40 7 210.65 26.41 0.43
00
三、公司基本情况
本公司统一社会信用代码：913201927453675877；注册地：江苏省南京市；总部地址：南京经济技术开发区恒发路1号。
本公司经营范围：药品生产(按许可证所列范围经营)。开发医药产品；开发、生产植物提取物；销售自产产品；药品及原料
的进出口贸易（涉及国家有关规定的，按规定执行）。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。本
公司及各子公司主要从事药品及医药中间体的研发、生产和销售。
本财务报表经本公司董事会于2019年08月01日决议批准报出。
本公司2019年1-6月纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相
比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、
应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因
此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年06月30日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本附注五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、12“应收账
款”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
58
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企
业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际
取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日
与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取
得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及
其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单
位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于
合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实
施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公
允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的
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财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部
交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权
益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企
业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的
负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行
会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方
60
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表
折算差额，在其他综合收益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资
产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出
售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量
的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产
并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的
程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当
期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入
当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变
动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为
以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具减值
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确
定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著
增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
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准备。
2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期
信用损失：
单独评估信用风险的金融工具，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务的应收款项；财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风
险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合 本组合为合并范围内应收款项
公司对应收合并范围内公司的应收款项不计提坏账准备。
11、应收票据
对于应收票据，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险，计提比例为0%。如果有客观证据表明某项应收票据已经
发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
对于商业承兑汇票，按照应收账款的会计政策执行。
12、应收账款
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。
单独评估信用风险的金融工具，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风
险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内组合 本组合为合并范围内应收款项
公司对应收合并范围内公司的应收款项不计提坏账准备。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融工具减值准备的确认方法处理。
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15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资等。
（2）原材料发出时采用先进先出法、库存商品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价
较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
无
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待
售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
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21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是
否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否
向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参
与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的
股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其
中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有
的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初
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始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确
定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位
的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，
在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 3%-10% 4.5%-4.85%
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机器设备 年限平均法 5-10 3%-10% 9.00-%19.40%
运输设备 年限平均法 4-6 3%-10% 15.00-%24.25%
办公及其他设备 年限平均法 5 3%-10% 18.00%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后
发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费
用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资
本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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是
药品生物制品业
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 使用寿命
土地使用权 50年
软件 3-10年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成
果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进
行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无
形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资
产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对
资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账
面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）
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和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰
早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计
划进行会计处理。
35、租赁负债
无
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
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②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法
计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价
值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的
公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或
费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得
服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）销售商品收入
①一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商
品收入。
②具体原则
公司将商品发出给客户，客户收到商品后，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成
本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日
常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营
业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入
当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵
扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时
性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当
期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于
修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
统一执行国家会计政策变更 修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会[2019]6 号），对企业财
式的通知》（财会[2019]6 号）
务报表格式进行调整
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了
《企业会计准则第 22 号——金融工具确 《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕 认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕
7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕
8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期
会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9
号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业
统一执行国家会计政策变更
会计准则第 37 号——金融工具列报 会计准则第 37 号——金融工具列报
（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号） （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）
（上述准则以下统称“新金融工具准 （上述准则以下统称“新金融工具准
则”），要求在境内外同时上市的企业以 则”），要求在境内外同时上市的企业以
及在境外上市并采用国际财务报告准则 及在境外上市并采用国际财务报告准则
或企业会计准则编制财务报告的企业， 或企业会计准则编制财务报告的企业，
自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上 自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上
市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。 市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
①财务报表列报
2019年4月财政部发布财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，针对企业会计准则实施中
的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求对2018年度相应财务报表项目进行调整如下：
单位：人
民币元
原列报报表项目及金额 原列报报表项目及金额
应收票据及应收账款 84,234,786.56 应收票据 3,997,006.58
应收账款 80,237,779.98
应付票据及应付账款 45,622,877.69 应付票据 -
应付账款 45,622,877.69
②执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、
《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017
年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财
会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务
报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目金额，未对2018 年度的比较财务报表进行调整。
首次施行新金融工具准则的影响：
单位：人民币元
科目名称 2018年12月31日 执行新准则调整 2019年1月1日数据
可供出售金融资产 130,278,300.00 -130,278,300.00 -
其他权益工具投资 - 130,278,300.00 130,278,300.00
其他流动资产 28,485,559.98 -20,000,000.00 8,485,559.98
交易性金融资产 - 20,079,788.06 20,079,788.06
递延所得税资产 5,207,246.23 -11,968.21 5,195,278.02
盈余公积 30,668,740.25 6,781.99 30,675,522.24
未分配利润 217,621,725.31 61,037.86 217,682,763.17
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 100,766,745.29 100,766,745.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,079,788.06 20,079,788.06
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 3,997,006.58 3,997,006.58
应收账款 80,237,779.98 80,237,779.98
应收款项融资
预付款项 3,618,794.57 3,618,794.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 188,143.90 188,143.90
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 65,397,568.73 65,397,568.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 28,485,559.98 8,485,559.98 -20,000,000.00
流动资产合计 282,691,599.03 282,771,387.09 79,788.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 130,278,300.00 -130,278,300.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 130,278,300.00 130,278,300.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,597,813.30 11,597,813.30
固定资产 318,995,205.10 318,995,205.10
在建工程 4,870,540.97 4,870,540.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,522,552.26 22,522,552.26
开发支出 16,344,087.89 16,344,087.89
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,207,246.23 5,195,278.02 -11,968.21
其他非流动资产 1,681,351.12 1,681,351.12
非流动资产合计 511,497,096.87 511,485,128.66 -11,968.21
资产总计 794,188,695.90 794,256,515.75 67,819.85
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流动负债：
短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,622,877.69 45,622,877.69
预收款项 8,791,704.23 8,791,704.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,116,467.77 4,116,467.77
应交税费 13,095,062.35 13,095,062.35
其他应付款 3,799,091.33 3,799,091.33
其中：应付利息 163,073.25 163,073.25
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
5,500,000.00 5,500,000.00
负债
其他流动负债 8,687,441.43 8,687,441.43
流动负债合计 159,612,644.80 159,612,644.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 44,000,000.00 44,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
76
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,649,833.33 9,649,833.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,649,833.33 53,649,833.33
负债合计 213,262,478.13 213,262,478.13
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 212,459,559.40 212,459,559.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备 176,192.81 176,192.81
盈余公积 30,668,740.25 30,675,522.24 6,781.99
一般风险准备
未分配利润 217,621,725.31 217,682,763.17 61,037.86
归属于母公司所有者权益
580,926,217.77 580,994,037.62 67,819.85
合计
少数股东权益
所有者权益合计 580,926,217.77 580,994,037.62 67,819.85
负债和所有者权益总计 794,188,695.90 794,256,515.75 67,819.85
调整情况说明
按照新金融工具准则，将理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，财务报表中以交易性金融资产
列报；将持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，财务报表中以其他权
益工具投资列报。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 94,328,012.65 94,328,012.65
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融资产 20,079,788.06 20,079,788.06
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 2,936,732.70 2,936,732.70
应收账款 80,160,271.48 80,160,271.48
应收款项融资
预付款项 3,603,794.57 3,603,794.57
其他应收款 104,891,954.36 104,891,954.36
其中：应收利息
应收股利
存货 61,100,034.06 61,100,034.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 20,736,853.72 736,853.72 -20,000,000.00
流动资产合计 367,757,653.54 367,837,441.60 79,788.06
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 130,278,300.00 -130,278,300.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,613,086.31 30,613,086.31
其他权益工具投资 130,278,300.00 130,278,300.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,597,813.30 11,597,813.30
固定资产 214,960,716.87 214,960,716.87
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,577,963.10 9,577,963.10
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南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
开发支出 16,344,087.89 16,344,087.89
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,236,779.11 3,224,810.90 -11,968.21
其他非流动资产 545,431.18 545,431.18
非流动资产合计 417,154,177.76 417,142,209.55 -11,968.21
资产总计 784,911,831.30 784,979,651.15 67,819.85
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,217,161.58 32,217,161.58
预收款项 8,536,104.23 8,536,104.23
合同负债
应付职工薪酬 4,107,525.77 4,107,525.77
应交税费 13,043,740.58 13,043,740.58
其他应付款 3,446,869.69 3,446,869.69
其中：应付利息 163,073.25 163,073.25
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
5,500,000.00 5,500,000.00
负债
其他流动负债 8,687,441.43 8,687,441.43
流动负债合计 145,538,843.28 145,538,843.28
非流动负债：
长期借款 44,000,000.00 44,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
79
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长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,649,833.33 9,649,833.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,649,833.33 53,649,833.33
负债合计 199,188,676.61 199,188,676.61
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 212,459,559.40 212,459,559.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备 176,192.81 176,192.81
盈余公积 30,668,740.25 30,675,522.24 6,781.99
未分配利润 222,418,662.23 222,479,700.09 61,037.86
所有者权益合计 585,723,154.69 585,790,974.54 67,819.85
负债和所有者权益总计 784,911,831.30 784,979,651.15 67,819.85
调整情况说明
按照新金融工具准则，将理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，财务报表中以交易性金融资产
列报；将持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，财务报表中以其他权
益工具投资列报。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
80
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税计税销售额 13%,16%,6%
城市维护建设税 流转税额 7%,5%
企业所得税 应纳税所得额 母公司 15%；子公司 25%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
2017年12月，本公司由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，证
书编号为GR201732004546，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司
自获得高新技术企业认定后三年内即2017年至2019年企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 926.95 1,269.89
银行存款 93,316,110.07 100,454,395.29
其他货币资金 311,552.09 311,080.11
合计 93,628,589.11 100,766,745.29
其他说明
其他货币资金
项目 期末余额 期初余额
安全生产保证金[注] 311,552.09 311,080.11
合计 311,552.09 311,080.11
[注]根据镇江市财政局、镇江市安全生产监督管理局和中国人民银行镇江市中心支行镇财建[2007]11号《关于印发镇江市企
业安全生产风险抵押金管理暂行办法的通知》，本公司的子公司镇江德瑞药物有限公司开设存储的安全生产风险抵押金。
81
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
20,079,788.06
的金融资产
其中：
其中：
合计 20,079,788.06
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,828,501.40 3,997,006.58
合计 14,828,501.40 3,997,006.58
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
82
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 34,397,886.76
合计 34,397,886.76
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
83
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 98,222,5 4,913,17 93,309,37 84,462,11 4,224,338 80,237,779.
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收账款 45.53 2.31 3.22 8.23 .25 98
其中：
按信用风险特征组
98,222,5 4,913,17 93,309,37 84,462,11 4,224,338 80,237,779.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
45.53 2.31 3.22 8.23 .25 98
应收款项
98,222,5 4,913,17 93,309,37 84,462,11 4,224,338 80,237,779.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
45.53 2.31 3.22 8.23 .25 98
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
98,222,545.53 4,913,172.31 5.00%
账准备的应收款项
合计 98,222,545.53 4,913,172.31 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
84
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 98,181,644.74
1至2年 40,900.79
合计 98,222,545.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 4,224,338.25 688,834.06 4,913,172.31
应收款项
合计 4,224,338.25 688,834.06 4,913,172.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额19,728,787.79元，占应收账款期末余额合计数的比例20.09%，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额986,439.39元。
85
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,914,434.82 97.09% 3,603,794.57 99.59%
1至2年 117,322.00 2.91%
3 年以上 15,000.00 0.41%
合计 4,031,756.82 -- 3,618,794.57 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为2,602,365.41元，占预付款项年末余额合计数的比例为64.54%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他应收款 670,977.77 188,143.90
合计 670,977.77 188,143.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及其他 487,146.67 44,622.72
保证金、押金 293,000.00 237,000.00
资金往来款 44,046.44 16,387.37
合计 824,193.11 298,010.09
2）坏账准备计提情况
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单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,019.37 108,846.82 109,866.19
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 26,309.15 17,040.00 43,349.15
2019 年 6 月 30 日余额 27,328.52 125,886.82 153,215.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 546,570.39
1至2年 35,000.00
2至3年 44,622.72
3至4年 178,000.00
5 年以上 20,000.00
合计 824,193.11
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 109,866.19 43,349.15 153,215.34
款
合计 109,866.19 43,349.15 153,215.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
88
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
汤晓东 备用金 168,647.60 1 年以内 20.46% 8,432.38
华能南京新港综合
保证金、押金 120,000.00 0-4 年 14.56% 33,000.00
能源有限责任公司
毕竞 备用金 75,000.00 1 年以内 9.10% 3,750.00
江苏省人民医院 保证金、押金 56,000.00 3-4 年 6.79% 28,000.00
甘肃成纪生物药业
保证金、押金 50,000.00 3-4 年 6.07% 25,000.00
有限公司
合计 -- 469,647.60 -- 56.98% 98,182.38
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
报告期无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,225,773.49 270,548.57 46,955,224.92 40,112,033.09 254,691.38 39,857,341.71
在产品 17,427,090.83 210,524.47 17,216,566.36 11,268,244.48 135,622.40 11,132,622.08
89
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库存商品 12,951,936.51 536,736.72 12,415,199.79 14,968,819.83 561,541.59 14,407,278.24
周转材料 9,645.09 9,645.09 326.70 326.70
合计 77,614,445.92 1,017,809.76 76,596,636.16 66,349,424.10 951,855.37 65,397,568.73
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 254,691.38 77,518.91 61,661.72 270,548.57
在产品 135,622.40 123,985.82 49,083.75 210,524.47
库存商品 561,541.59 83,561.04 108,365.91 536,736.72
合计 951,855.37 285,065.77 219,111.38 1,017,809.76
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
90
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□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵税金 6,728,231.01 8,485,559.98
合计 6,728,231.01 8,485,559.98
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
91
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期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
92
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权投资 130,278,300.00 130,278,300.00
合计 130,278,300.00 130,278,300.00
93
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分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
南京紫苏股权投
资基金合伙企业 333,000.00 333,000.00 [注]
（有限合伙）
昆山盛村投资合
伙企业（有限合 [注]
伙）
合肥高研欧进生
物医药产业基金
[注]
合伙企业（有限
合伙）
合计 333,000.00 333,000.00
其他说明：
[注]：按照新金融工具准则，将持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，
财务报表中以其他权益工具投资列报。
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,281,299.21 542,065.37 12,823,364.58
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
94
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,281,299.21 542,065.37 12,823,364.58
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,138,633.73 86,917.55 1,225,551.28
2.本期增加金额 299,887.26 5,607.60 305,494.86
（1）计提或摊销 299,887.26 5,607.60 305,494.86
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,438,520.99 92,525.15 1,531,046.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,842,778.22 449,540.22 11,292,318.44
2.期初账面价值 11,142,665.48 455,147.82 11,597,813.30
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
95
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 308,812,671.14 318,995,205.10
合计 308,812,671.14 318,995,205.10
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 230,711,958.47 142,404,796.35 5,365,530.06 10,622,858.42 389,105,143.30
2.本期增加金额 155,022.40 2,209,391.16 682,307.63 471,149.28 3,517,870.47
（1）购置 155,022.40 2,209,391.16 682,307.63 471,149.28 3,517,870.47
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 403,417.84 14,697.44 418,115.28
（1）处置或报
403,417.84 14,697.44 418,115.28
废
4.期末余额 230,866,980.87 144,614,187.51 5,644,419.85 11,079,310.26 392,204,898.49
二、累计折旧
1.期初余额 28,160,148.54 34,908,319.49 3,875,422.38 3,166,047.79 70,109,938.20
2.本期增加金额 6,046,462.04 6,637,416.64 207,259.17 788,360.82 13,679,498.67
（1）计提 6,046,462.04 6,637,416.64 207,259.17 788,360.82 13,679,498.67
3.本期减少金额 383,246.95 13,962.57 397,209.52
96
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）处置或报
383,246.95 13,962.57 397,209.52
废
4.期末余额 34,206,610.58 41,545,736.13 3,699,434.60 3,940,446.04 83,392,227.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 196,660,370.29 103,068,451.38 1,944,985.25 7,138,864.22 308,812,671.14
2.期初账面价值 202,551,809.93 107,496,476.86 1,490,107.68 7,456,810.63 318,995,205.10
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 67,648,279.93 均系新建房屋建筑物，相关产权证正在
97
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,373,101.51 4,870,540.97
合计 11,373,101.51 4,870,540.97
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德瑞原料厂项目 11,348,893.78 11,348,893.78 4,870,540.97 4,870,540.97
安徽海辰一期工
24,207.73 24,207.73
程
合计 11,373,101.51 11,373,101.51 4,870,540.97 4,870,540.97
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
德瑞原
108,000, 4,870,54 6,478,35 11,348,8
料厂项 94.14% 95.00% 其他
000.00 0.97 2.81 93.78
目
安徽海
300,000, 24,207.7 24,207.7
辰一期 0.01% 1.00% 其他
000.00 3 3
工程
合计 408,000, 4,870,54 6,502,56 11,373,1 -- -- --
98
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000.00 0.97 0.54 01.51
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
99
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1.期初余额 26,960,283.60 219,571.81 27,179,855.41
2.本期增加金
110,894.97 110,894.97
额
（1）购置 110,894.97 110,894.97
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 26,960,283.60 330,466.78 27,290,750.38
二、累计摊销
1.期初余额 4,548,211.32 109,091.83 4,657,303.15
2.本期增加金
300,830.38 31,377.16 332,207.54
额
（1）计提 300,830.38 31,377.16 332,207.54
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,849,041.70 140,468.99 4,989,510.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
100
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1.期末账面价
22,111,241.90 189,997.79 22,301,239.69
值
2.期初账面价
22,412,072.28 110,479.98 22,522,552.26
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
苯磺酸氨氯
地平片质量 6,154,489.68 321,421.40 6,475,911.08
一致性研究
利伐沙班原 10,189,598.2 10,966,783.7
777,185.56
料及片剂 1 7
注射用兰索
拉唑质量一 209,375.85 209,375.85
致性评价
注射用艾司
奥美拉唑钠
883,300.04 883,300.04
质量一致性
评价
注射用更昔
洛韦钠质量 74,867.69 74,867.69
一致性评价
注射用阿奇
霉素质量一 72,322.56 72,322.56
致性评价
注射用替加
环素质量一 163,955.36 163,955.36
致性评价
注射用盐酸
头孢替安质 74,547.50 74,547.50
量一致性评
101
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价
阿哌沙班原
124,307.62 124,307.62
料及片剂
注射用托拉
37,096.89 37,096.89
塞米再评价
恩替卡韦片
5,000,000.00 5,000,000.00
技术转让
16,344,087.8 24,082,468.3
合计 7,738,380.47
9 6
其他说明
仿制药质量和疗效一致性评价费用属于开发费用，予以资本化。
利伐沙班原料及片剂、阿哌沙班原料及片剂、恩替卡韦片技术转让项目资本化时点为生物等效性与临床实验备案日。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
102
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,084,197.41 939,710.71 5,286,059.81 793,402.73
可抵扣亏损 248,031.46 62,007.87 3,914,652.37 978,663.10
预提费用 6,500,000.00 975,000.00 8,000,000.00 1,200,000.00
递延收益 8,688,833.31 1,303,325.00 9,649,833.33 1,447,475.00
资产加速折旧和报废 8,187,966.99 1,615,684.03 2,433,657.45 761,276.48
专项储备 631,800.50 94,770.08 176,192.81 26,428.92
合计 30,340,829.67 4,990,497.69 29,460,395.77 5,207,246.23
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价
79,788.06 11,968.21
值变动
合计 79,788.06 11,968.21
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,990,497.69 11,968.21 5,195,278.02
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
103
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年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付的长期资产购置款 2,514,901.17 1,645,621.49
待抵扣长期资产进项税 35,729.63
合计 2,514,901.17 1,681,351.12
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 70,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
104
南京海辰药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 41,803,944.10 45,622,877.69
合计 41,803,944.10 45,622,877.69
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 4,279,668.28 8,791,704.23
合计 4,279,668.28 8,791,704.23
105
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,116,467.77 29,457,278.73 33,357,222.84 216,523.66
二、离职后福利-设定提
2,982,722.68 2,982,722.68
存计划
三、辞退福利 32,184.00 32,184.00
合计 4,116,467.77 32,472,185.41 36,372,129.52 216,523.66
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,931,008.00 24,148,319.90 28,079,327.90
补贴
2、职工福利费 1,973,285.78 1,973,285.78
3、社会保险费 1,644,555.85 1,644,555.85
106
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其中：医疗保险费 1,452,862.09 1,452,862.09
工伤保险费 70,460.49 70,460.49
生育保险费 121,233.27 121,233.27
4、住房公积金 1,118,156.00 1,118,156.00
5、工会经费和职工教育
185,459.77 572,961.20 541,897.31 216,523.66
经费
合计 4,116,467.77 29,457,278.73 33,357,222.84 216,523.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,901,174.85 2,901,174.85
2、失业保险费 81,547.83 81,547.83
合计 2,982,722.68 2,982,722.68
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,816,429.21 10,363,329.66
企业所得税 5,133,336.44 923,943.32
个人所得税 11,584.86 8,436.98
城市维护建设税 547,150.04 725,433.08
房产税 474,233.16 417,223.64
土地使用税 111,748.79 111,748.79
教育费附加 390,821.46 518,166.48
印花税 19,912.80 26,780.40
合计 14,505,216.76 13,095,062.35
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 143,650.63 163,073.25
107
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其他应付款 3,493,786.00 3,636,018.08
合计 3,637,436.63 3,799,091.33
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 58,128.13 72,206.59
短期借款应付利息 85,522.50 90,866.66
合计 143,650.63 163,073.25
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金等 3,493,786.00 3,636,018.08
合计 3,493,786.00 3,636,018.08
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
公司无账龄超过1年的重要应付账款。
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
108
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 44,500,000.00 5,500,000.00
合计 44,500,000.00 5,500,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提水电费 1,042,097.94 687,441.43
预提销售业务费 6,500,000.00 8,000,000.00
其他 25,190.00
合计 7,567,287.94 8,687,441.43
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 44,000,000.00
合计 44,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
借款利率为5.225%
109
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
110
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
111
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政府补助 9,649,833.33 961,000.02 8,688,833.31 收到政府补助
合计 9,649,833.33 961,000.02 8,688,833.31 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
创新药业产
业化及新版
9,449,833.33 961,000.02 8,488,833.31 与资产相关
GMP 升级改
造项目[注 1]
盐酸兰地洛
尔及注射用
盐酸兰地洛 200,000.00 200,000.00 与收益相关
尔临床研究
[注 2]
合计 9,649,833.33 961,000.02 8,688,833.31
其他说明：
注1]根据南京市经济和信息化委员会文件宁经信投资[2012]317号《关于转发省发改委、改造项目(中央评估)省经信委关于下
达产业振兴和技术2012年中央预算内投资计划的通知》收到的政府补助。
[注2]根据南京市科学技术委员会、南京市财政局文件宁科[2018]416号、宁财教[2018]984号《关于下达南京市2018年度科技
发展计划及科技经费指标的通知（第十七批）》收到的政府补助。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 120,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
112
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 212,459,559.40 212,459,559.40
合计 212,459,559.40 212,459,559.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
113
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安全生产费 176,192.81 2,354,804.70 1,899,197.01 631,800.50
合计 176,192.81 2,354,804.70 1,899,197.01 631,800.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,675,522.24 30,675,522.24
合计 30,675,522.24 30,675,522.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 217,621,725.31 162,869,043.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 61,037.86
调整后期初未分配利润 217,682,763.17 162,869,043.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,791,007.50 40,709,165.23
应付普通股股利 24,000,000.00 20,000,000.00
期末未分配利润 246,473,770.67 183,578,208.34
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 61,037.86 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 455,677,248.72 81,347,259.71 341,120,107.30 47,482,319.41
其他业务 159,523.80 305,494.86 303,117.87 306,467.10
合计 455,836,772.52 81,652,754.57 341,423,225.17 47,788,786.51
是否已执行新收入准则
114
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□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,647,372.60 2,995,910.82
教育费附加 2,605,266.15 2,139,936.28
房产税 948,347.60 520,454.73
土地使用税 223,497.58 222,269.91
车船使用税 5,975.00 3,900.00
印花税 103,760.80 93,199.70
合计 7,534,219.73 5,975,671.44
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,265,937.06 4,829,491.80
会议费 4,964,419.99 4,006,948.45
运输费 2,366,285.71 2,238,587.62
宣传费 105,673,881.82 90,895,080.23
市场开发费 143,073,984.49 103,175,500.12
其他 3,903,436.44 3,723,752.88
合计 265,247,945.51 208,869,361.10
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,949,506.30 3,463,466.19
办公通讯费 766,205.33 728,657.95
折旧及摊销 3,760,235.83 2,635,179.10
咨询顾问费 644,528.30 776,670.05
115
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其他费用 4,672,014.04 4,636,174.02
合计 15,792,489.80 12,240,147.31
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,874,939.90 3,779,549.83
物料消耗 2,087,966.50 1,628,701.33
折旧及摊销 1,205,499.67 487,196.88
其他费用 3,615,247.76 1,065,446.97
技术服务费 11,282,413.20 12,087,288.65
合计 22,066,067.03 19,048,183.66
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,934,838.34 1,200,945.79
减：利息收入 364,124.55 288,558.97
汇兑损失 -44.88 -329.14
金融机构手续费 12,468.42 19,067.06
合计 2,583,137.33 931,124.74
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业稳定岗位补贴 6,555.27 2,162.25
企业利用资本市场融资补贴和奖励资金 300,000.00
新兴产业引导专项补贴 300,000.00
创新药物产业化及新 GMP 升级改造项
961,000.02
目收益
高新技术企业补贴 250,000.00
116
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合计 1,217,555.29 602,162.25
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 122,006.11 705,525.48
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
333,000.00
收入
合计 455,006.11 705,525.48
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -43,349.15
应收账款坏账损失 -688,834.06
合计 -732,183.21
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
117
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一、坏账损失 -609,211.58
二、存货跌价损失 -285,065.77 -1,517.45
合计 -285,065.77 -610,729.03
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,724.29 8,567.24
合计 -1,724.29 8,567.24
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 111,381.91 246,401.92 111,381.91
合计 111,381.91 246,401.92 111,381.91
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 122,156.80
其他 7,608.86 39.68 7,608.86
非流动资产报废损失 734.87 29,322.63 734.87
合计 8,343.73 151,519.11 8,343.73
其他说明：
118
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,709,028.82 6,571,534.93
递延所得税费用 216,748.54 89,659.00
合计 8,925,777.36 6,661,193.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 61,716,784.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,257,517.73
子公司适用不同税率的影响 701,423.25
非应税收入的影响 -49,950.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,775.93
研发费用加计扣除的影响 -1,024,989.55
所得税费用 8,925,777.36
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 364,124.55 288,558.97
收到的政府补助及递延收益 256,555.27 602,162.25
收到的其他营业外收入 165,736.40 246,401.92
收到备用金、保证金、往来款等 159,523.80 104,077.17
合计 945,940.02 1,241,200.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
119
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用支出 281,288,742.62 227,727,120.59
支付的备用金、保证金、往来款等 674,274.30 514,544.03
合计 281,963,016.92 228,241,664.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 52,791,007.50 40,709,165.23
加：资产减值准备 1,017,248.98 405,755.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,701,004.25 7,632,107.10
物资产折旧
无形资产摊销 330,029.88 320,258.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,724.29 -8,567.24
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 734.87 29,322.63
财务费用（收益以“－”号填列） 2,934,793.46 1,200,616.65
投资损失（收益以“－”号填列） -455,006.11 -705,525.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 204,780.33 89,659.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,161,502.02 -15,473,492.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-26,968,758.72 -10,579,635.45
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-3,860,712.69 2,944,068.30
列）
经营活动产生的现金流量净额 25,535,344.02 26,563,732.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 93,317,037.02 131,203,980.46
减：现金的期初余额 100,455,665.18 74,272,409.86
现金及现金等价物净增加额 -7,138,628.16 56,931,570.60
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
121
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 93,317,037.02 100,455,665.18
其中：库存现金 926.95 1,269.89
可随时用于支付的银行存款 93,316,110.07 100,454,395.29
三、期末现金及现金等价物余额 93,317,037.02 100,455,665.18
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 311,552.09 安全生产保证金
合计 311,552.09 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 26,776.75
其中：美元 3,894.97 6.8747 26,776.75
欧元
港币
122
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应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业稳定岗位补贴 6,555.27 其他收益 6,555.27
创新药物产业化及新 GMP 升
9,449,833.33 其他收益/递延收益 961,000.02
级改造项目收益
高新技术企业补贴 250,000.00 其他收益 250,000.00
盐酸兰地洛尔及注射用盐酸
200,000.00 递延收益
兰地洛尔临床研究
合计 9,906,388.60 1,217,555.29
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
123
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
124
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
125
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
镇江德瑞药物有
江苏镇江 江苏镇江 中间体制造 100.00% 购买
限公司
安徽海辰药业有
安徽肥东县 安徽肥东县 药品生产 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
126
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
127
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披
128
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露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 130,278,300.00 130,278,300.00
持续以公允价值计量的
130,278,300.00 130,278,300.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
129
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本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京紫苏股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司投资的其他企业
南京泽辰科技有限公司 控股股东、实际控制人控制的其他企业
南京紫枫金控数据科技有限公司 实际控制人投资的其他企业
高研（上海）创业投资管理有限公司 实际控制人投资的其他企业
合肥聚辰投资管理合伙企业(有限合伙) 实际控制人近亲属控制的、本公司高管参股的其他企业
昆山盛村投资合伙企业（有限合伙） 本公司投资的其他企业
合肥高研欧进生物医药产业基金合伙企业（有限合伙） 本公司投资的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
130
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,118,268.00 970,773.38
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
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项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 93,074,7 4,654,96 88,419,76 84,379,67 4,219,400 80,160,271.
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收账款 33.86 6.53 7.33 2.23 .75 48
其中：
按信用风险特征组
93,074,7 4,654,96 88,419,76 84,379,67 4,219,400 80,160,271.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
33.86 6.53 7.33 2.23 .75 48
应收款项
93,074,7 4,654,96 88,419,76 84,379,67 4,219,400 80,160,271.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
33.86 6.53 7.33 2.23 .75 48
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
93,074,733.86 4,654,966.53 5.00%
账准备的应收款项
合计 93,074,733.86 4,654,966.53 --
135
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确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 93,033,833.07
1至2年 40,900.79
合计 93,074,733.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 4,219,400.75 435,565.78 4,654,966.53
应收款项
合计 4,219,400.75 435,565.78 4,654,966.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
136
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额18,866,010.75元，占应收账款期末余额合计数的比例20.27%，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额943,300.54元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 115,185,289.48 104,891,954.36
合计 115,185,289.48 104,891,954.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
137
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依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 235,042.72 44,622.72
保证金、押金 293,000.00 237,000.00
资金往来款 114,797,856.90 104,720,197.83
合计 115,325,899.62 105,001,820.55
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,019.37 108,846.82 109,866.19
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 13,703.95 17,040.00 30,743.95
2019 年 6 月 30 日余额 14,723.32 125,886.82 140,610.14
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 115,048,276.90
1至2年 35,000.00
2至3年 44,622.72
3至4年 178,000.00
5 年以上 20,000.00
合计 115,325,899.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 109,866.19 30,743.95 140,610.14
款
合计 109,866.19 30,743.95 140,610.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
镇江德瑞药物有限公
经营性资金往来 114,753,810.46 1 年以内 99.50%
司
华能南京新港综合能
保证金、押金 120,000.00 0-4 年 0.10% 33,000.00
源有限责任公司
毕竞 备用金 75,000.00 1 年以内 0.07% 3,750.00
江苏省人民医院 保证金、押金 56,000.00 3-4 年 0.05% 28,000.00
甘肃成纪生物药业有
保证金、押金 50,000.00 3-4 年 0.04% 25,000.00
限公司
合计 -- 115,054,810.46 -- 99.76% 89,750.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
报告期公司无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,613,086.31 30,613,086.31 30,613,086.31 30,613,086.31
合计 30,613,086.31 30,613,086.31 30,613,086.31 30,613,086.31
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
镇江德瑞药物有
25,613,086.31 25,613,086.31
限公司
安徽海辰药业有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
合计 30,613,086.31 30,613,086.31
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 418,118,135.65 53,389,232.42 341,120,107.30 47,482,319.41
其他业务 159,523.80 305,494.86 303,117.87 306,467.10
合计 418,277,659.45 53,694,727.28 341,423,225.17 47,788,786.51
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 122,006.11 646,207.83
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
333,000.00
收入
合计 455,006.11 646,207.83
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,459.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,217,555.29
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 122,006.11
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 333,000.00
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,773.05
减：所得税影响额 217,976.16
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合计 1,555,899.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.81% 0.4399 0.4399
扣除非经常性损益后归属于公司
8.55% 0.4270 0.4270
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）第三届董事会第二次会议决议；
（二）第三届监事会第二次会议决议；
（三）载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
（四）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
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