西部证券股份有限公司
             关于湖南华凯文化创意股份有限公司
             2019 年度持续督导定期现场检查报告
保荐机构名称：西部证券股份有限公司 被保荐公司简称：华凯创意
保荐代表人姓名：邹扬                     联系电话：0731-84727299
保荐代表人姓名：李锋                     联系电话：0731-84727299
现场检查人员姓名：邹扬、袁绘杰
现场检查对应期间：2019 年 1 月 1 日-2019 年 11 月 13 日
现场检查时间：2019 年 11 月 11 日-2019 年 11 月 13 日
一、现场检查事项                                       现场检查意见
（一）公司治理                                         是    否    不适用
现场检查手段：查阅公司三会材料、公司章程等制度，访谈等
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                 √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                   √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会 √
议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认         √
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、 √
规范性文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和                   √
信息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行                   √
了相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争         √
（二）内部控制
现场检查手段：查阅公司内部审计的相关制度、内部审计部门出具的相关报告、
公司三会材料等
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审 √
计部门
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立                  √
内部审计部门（中小企业板上市公司适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规           √
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部 √
审计部门提交的工作计划和报告等（中小企业板和创业
板上市公司适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部 √
审计工作进度、质量及发现的重大问题等（中小企业板
和创业板上市公司适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一 √
次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中
发现的问题等（中小企业板和创业板上市公司适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与 √
使用情况进行一次审计
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内 √
向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（中小企
业板和创业板上市公司适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内 √
向审计委员会提交年度内部审计工作报告（中小企业板
和创业板上市公司适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次 √
内部控制评价报告（中小企业板和创业板上市公司适
用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是               √
否建立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司信息披露相关制度、三会材料等、公告、巨潮资讯网站、
访谈等
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致              √
2.公司已披露的内容是否完整                        √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要 √
进展
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项            √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公 √
司信息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站          √
刊载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情
况
现场检查手段：查阅公司相关制度、三会材料、相关财务报告，访谈等
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直 √
接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或 √
者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息 √
披露义务
4.关联交易价格是否公允                            √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形                √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披 √
露义务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担 √
保债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了 √
相应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅募集资金三方监管协议、公司三会材料、定期报告，访谈、
现场查看募投项目建设情况等
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议    √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                √
3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形    √
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、 √
暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情
形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投              √
向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充
流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间
进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投 √
资效益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险        √
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司定期报告，访谈等
1.业绩是否存在大幅波动的情况                            √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                                √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异 √
常
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司及股东的相关承诺、定期报告，访谈等
1.公司是否完全履行了相关承诺                      √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺                  √
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、三会材料、抽查公司大额资金的付款审批手续、
会计凭证、原始凭据等，访谈等
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露          √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露                    √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因    √
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大 √
变化或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险      √
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否 √
已按相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
经保荐机构现场检查发现，公司投资者关系活动记录表未及时在交易所互动易网
站刊载，但已及时以公告的形式披露。
保荐机构建议：公司应确保投资者关系活动及时在交易所互动易网站刊载。