上海汇纳信息科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年度
上海汇纳信息科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-66
审计报告
信会师报字[2018]第 ZA12719 号
上海汇纳信息科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海汇纳信息科技股份有限公司（以下简称“汇纳科
技”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了汇纳科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于汇纳科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
审计应对
汇纳科技的收入主要来源于向国内 （1）了解、评估并测试了汇纳科技自审批
客户销售客流分析系统收入。2017 客户订单至销售交易入账的收入流程以及
年 度 ， 汇 纳 科 技 实 现 营 业 收 入 管理层关键内部控制的设计和运行的有效
203,126,008.92 元，其中客流分析系 性。
统销售收入为 175,001,831.20 元，占 （2）选取样本检查销售合同，识别与商品
总收入的 86.15%。根据财务报表附 所有权上的风险和报酬转移相关的合同条
注三（十九），汇纳科技销售客流分 款与条件，评价汇纳科技的收入确认时点
析系统时，在项目实施完成并经购买 是否符合企业会计准则的要求。
方验收通过后确认收入。由于收入是 （3）对汇纳科技收入和成本执行分析程
汇纳科技的关键业绩指标之一，从而 序，包括：各年度分月收入、成本、毛利
存在管理层为了达到特定目标或期 波动分析，主要产品本期收入、成本、毛
望而操纵收入确认时点的固有风险， 利率与比较期间对比分析等分析程序。
我们将汇纳科技收入确认识别为关 （4）我们采用抽样方式对产品销售收入执
键审计事项。 行了以下程序：
检查与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、订单、销售发票、客户签收单
等。
（5）根据客户交易的特点和性质，选取样
本向客户函证本期销售交易额。
（6）对于资产负债表日前后记录的收入交
易选取样本，核对至客户签收单，以评价
营业收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备的估计
审计应对
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
截至 2017 年 12 月 31 日止，应收账 （1）对信用政策及应收账款管理相关内部
款账面价值为 117,877,007.11 元，占 控制的设计和运行有效性进行了评估和测
资产总额的比例为 21.54%。 试；
如汇纳科技合并财务报表附注六、 （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合
（三）应收账款所述，应收账款余额 理性，包括确定应收账款组合的依据、单
为 126,843,407.79 元，坏账准备金额 项金额重大的判断、单独计提坏账准备的
为 8,966,400.68 元。 判断以及本期核销的应收款项在上年是否
汇纳科技管理层在确定应收账款坏 足额计提坏账准备等；
账准备时需要评估相关客户的信用 （3）通过分析应收账款的账龄和客户信誉
情况，包括可获抵押或质押物以及实 情况，并执行应收账款函证程序及检查期
际还款情况等因素。 后回款情况，评价应收账款坏账准备计提
由于应收账款金额重大且坏账准备 的合理性；
的评估涉及复杂的管理层判断，因此 （4）获取坏账准备计提表，检查计提方法
我们将其作为关键审计事项进行关 是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准
注。 备计提金额是否准确。
四、 其他信息
汇纳科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他
信息包括汇纳科技 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
审计报告 第 3 页
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汇纳科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇纳科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
审计报告 第 4 页
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对汇纳科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致汇纳科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就汇纳科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
审计报告 第 5 页
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：谢骞
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：文琼瑶
中国上海 二 O 一八年四月二十三日
审计报告 第 6 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 206,248,857.91 139,070,512.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 2,739,205.32 5,610,050.81
应收账款 （三） 117,877,007.11 96,258,338.95
预付款项 （四） 5,523,547.76 12,121,657.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 476,666.67
应收股利
其他应收款 （六） 3,654,134.25 1,642,127.43
买入返售金融资产
存货 （七） 21,493,508.59 16,886,362.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 130,268,827.71 199,582.46
流动资产合计 488,281,755.32 271,788,631.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （九） 32,040,959.90 2,041,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 11,376,693.71 9,644,346.76
投资性房地产
固定资产 （十一） 4,608,827.79 4,914,245.42
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 3,009,880.76 4,830,345.15
开发支出
商誉 （十三） 4,112,075.14
长期待摊费用 （十四） 625,320.30 184,317.13
递延所得税资产 （十五） 3,286,259.16 2,626,399.18
其他非流动资产
非流动资产合计 59,060,016.76 24,240,653.64
资产总计 547,341,772.08 296,029,285.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十六） 9,495,352.99 7,502,719.52
预收款项 （十七） 20,196,159.92 12,702,005.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十八） 10,091,916.16 8,794,948.34
应交税费 （十九） 10,364,940.84 7,766,890.12
应付利息
应付股利
其他应付款 （二十） 22,505,994.86 1,461,645.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 72,654364.77 38,228,209.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十一） 2,500,000.00 2,240,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,500,000.00 2,240,000.00
负债合计 75,154,364.77 40,468,209.49
所有者权益：
股本 （二十二） 100,902,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十三） 228,368,856.31 57,023,314.38
减：库存股 （二十四） 19,681,640.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十五） 18,856,851.05 12,800,223.66
一般风险准备
未分配利润 （二十六） 143,782,648.72 110,737,537.74
归属于母公司所有者权益合计 472,228,716.08 255,561,075.78
少数股东权益 -41,308.77
所有者权益合计 472,187,407.31 255,561,075.78
负债和所有者权益总计 547,341,772.08 296,029,285.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
资产负债表
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 201,884,664.09 132,670,688.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,739,205.32 5,610,050.81
应收账款 （一） 111,451,161.38 92,500,795.89
预付款项 5,718,763.90 8,299,437.98
应收利息 476,666.67
应收股利
其他应收款 （二） 13,260,077.87 19,021,907.57
存货 21,180,192.96 13,322,427.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 130,226,149.17
流动资产合计 486,936,881.36 271,425,308.18
非流动资产：
可供出售金融资产 32,040,959.90 2,041,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 20,647,239.92 14,844,346.76
投资性房地产
固定资产 4,450,926.50 4,808,333.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,009,880.76 4,830,345.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 499,883.42 184,317.13
递延所得税资产 3,286,259.16 2,626,399.19
其他非流动资产
非流动资产合计 63,935,149.66 29,334,741.80
资产总计 550,872,031.02 300,760,049.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,424,361.94 7,502,719.53
预收款项 18,892,246.41 12,655,968.58
应付职工薪酬 9,456,665.28 8,624,948.34
应交税费 10,361,746.86 7,765,689.09
应付利息
应付股利
其他应付款 21,595,755.86 1,461,645.63
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 69,730,776.35 38,010,971.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,500,000.00 2,240,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,500,000.00 2,240,000.00
负债合计 72,230,776.35 40,250,971.17
所有者权益：
股本 100,902,000.00 75,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 228,852,384.08 57,506,842.15
减：库存股 19,681,640.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,856,851.05 12,800,223.66
未分配利润 149,711,659.54 115,202,013.00
所有者权益合计 478,641,254.67 260,509,078.81
负债和所有者权益总计 550,872,031.02 300,760,049.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
合并利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 203,126,008.92 172,961,784.30
其中：营业收入 （二十七） 203,126,008.92 172,961,784.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 153,505,938.35 131,899,152.15
其中：营业成本 （二十七） 57,349,206.74 53,292,196.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十八） 2,298,669.71 2,300,828.11
销售费用 （二十九） 34,161,405.44 28,325,155.19
管理费用 （三十） 59,201,192.88 47,763,504.77
财务费用 （三十一） -2,532,146.01 -1,186,714.09
资产减值损失 （三十二） 3,027,609.59 1,404,181.92
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十三） 2,027,459.27 482,101.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （三十三） -517,653.05 482,101.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 （三十四） 14,307,925.81
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 65,955,455.65 41,544,733.71
加：营业外收入 （三十五） 2,263,373.18 14,804,095.26
减：营业外支出 （三十六） 104,565.64 16,213.51
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,114,263.19 56,332,615.46
减：所得税费用 （三十七） 9,312,450.16 8,031,251.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 58,801,813.03 48,301,363.63
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 58,801,813.03 48,301,363.63
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 -299,925.34
2．归属于母公司股东的净利润 59,101,738.37 48,301,363.63
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 58,801,813.03 48,301,363.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 59,101,738.37 48,301,363.63
归属于少数股东的综合收益总额 -299,925.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.62 0.64
（二）稀释每股收益（元/股） 0.62 0.64
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润
为：0 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 196,589,224.79 158,516,173.32
减：营业成本 （四） 52,677,195.98 41,656,611.99
税金及附加 2,214,454.29 2,272,502.32
销售费用 33,417,050.93 28,155,155.19
管理费用 56,447,974.54 45,530,739.52
财务费用 -2,699,647.19 -1,111,504.79
资产减值损失 2,619,621.34 304,956.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 1,598,005.48 482,101.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -947,106.84 482,101.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 14,261,673.17
二、营业利润（亏损以“-”填列） 67,772,253.55 42,189,814.27
加：营业外收入 2,211,036.18 14,797,611.44
减：营业外支出 104,565.64 16,213.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 69,878,724.09 56,971,212.40
减：所得税费用 9,312,450.16 7,252,421.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 60,566,273.93 49,718,791.31
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 60,566,273.93 49,718,791.31
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 60,566,273.93 49,718,791.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
合并现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 222,864,974.81 200,436,534.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,307,925.81 10,529,205.41
收到其他与经营活动有关的现金 （三十八） 3,254,871.58 5,103,453.70
经营活动现金流入小计 240,427,772.20 216,069,194.09
购买商品、接受劳务支付的现金 61,493,167.76 62,317,934.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,706,384.28 43,067,488.45
支付的各项税费 31,956,455.73 31,571,954.35
支付其他与经营活动有关的现金 （三十八） 35,044,796.51 29,933,397.17
经营活动现金流出小计 190,200,804.28 166,890,774.61
经营活动产生的现金流量净额 （三十九） 50,226,967.92 49,178,419.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,305,977.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 700.00 1,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 510,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,306,677.61 511,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,441,578.85 1,791,162.84
投资支付的现金 324,499,959.90 6,791,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,074,738.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 329,016,276.75 8,582,162.84
投资活动产生的现金流量净额 -324,709,599.14 -8,070,362.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 203,681,640.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 203,681,640.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,533,469.68
筹资活动现金流出小计 27,533,469.68
筹资活动产生的现金流量净额 176,148,170.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,362.75 1,984.66
五、现金及现金等价物净增加额 （三十九） -98,359,823.65 41,110,041.30
加：期初现金及现金等价物余额 （三十九） 133,828,817.05 92,718,775.75
六、期末现金及现金等价物余额 （三十九） 35,468,993.40 133,828,817.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 215,458,037.05 187,612,453.75
收到的税费返还 14,261,673.17 10,529,205.41
收到其他与经营活动有关的现金 3,188,502.70 5,088,056.09
经营活动现金流入小计 232,908,212.92 203,229,715.25
购买商品、接受劳务支付的现金 60,874,508.33 46,335,355.43
支付给职工以及为职工支付的现金 59,298,259.21 42,010,463.28
支付的各项税费 31,236,812.95 31,359,092.90
支付其他与经营活动有关的现金 29,086,174.28 39,097,705.59
经营活动现金流出小计 180,495,754.77 158,802,617.20
经营活动产生的现金流量净额 52,412,458.15 44,427,098.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,305,977.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 700.00 1,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 510,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,306,677.61 511,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,416,177.13 1,791,162.84
投资支付的现金 326,749,959.90 6,791,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 329,166,137.03 8,582,162.84
投资活动产生的现金流量净额 -324,859,459.42 -8,070,362.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 203,681,640.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 203,681,640.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 7,533,469.68
筹资活动现金流出小计 27,533,469.68
筹资活动产生的现金流量净额 176,148,170.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,362.75 1,984.66
五、现金及现金等价物净增加额 -96,324,193.70 36,358,719.87
加：期初现金及现金等价物余额 127,428,993.28 91,070,273.41
六、期末现金及现金等价物余额 31,104,799.58 127,428,993.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 75,000,000.00 57,023,314.38 12,800,223.66 110,737,537.74 255,561,075.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 57,023,314.38 12,800,223.66 110,737,537.74 255,561,075.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,902,000.00 171,345,541.93 19,681,640.00 6,056,627.39 33,045,110.98 -41,308.77 216,626,331.53
（一）综合收益总额 59,101,738.37 -299,925.34 58,801,813.03
（二）所有者投入和减少资本 25,902,000.00 171,345,541.93 19,681,640.00 177,565,901.93
1．股东投入的普通股 25,902,000.00 169,052,992.68 19,681,640.00 175,273,352.68
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,292,549.25 2,292,549.25
4．其他
（三）利润分配 6,056,627.39 -26,056,627.39 -20,000,000.00
1．提取盈余公积 6,056,627.39 -6,056,627.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 258,616.57 258,616.57
四、本期期末余额 100,902,000.00 228,368,856.31 19,681,640.00 18,856,851.05 143,782,648.72 -41,308.77 472,187,407.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 75,000,000.00 57,023,314.38 7,828,344.53 67,408,053.24 207,259,712.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 57,023,314.38 7,828,344.53 67,408,053.24 207,259,712.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,971,879.13 43,329,484.50 48,301,363.63
（一）综合收益总额 48,301,363.63 48,301,363.63
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,971,879.13 -4,971,879.13
1．提取盈余公积 4,971,879.13 -4,971,879.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 75,000,000.00 57,023,314.38 12,800,223.66 110,737,537.74 255,561,075.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
所有者权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 75,000,000.00 57,506,842.15 12,800,223.66 115,202,013.00 260,509,078.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 57,506,842.15 12,800,223.66 115,202,013.00 260,509,078.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,902,000.00 171,345,541.93 19,681,640.00 6,056,627.39 34,509,646.54 218,132,175.86
（一）综合收益总额 60,566,273.93 60,566,273.93
（二）所有者投入和减少资本 25,902,000.00 171,345,541.93 19,681,640.00 177,565,901.93
1．股东投入的普通股 25,902,000.00 169,052,992.68 19,681,640.00 175,273,352.68
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,292,549.25 2,292,549.25
4．其他
（三）利润分配 6,056,627.39 -26,056,627.39 -20,000,000.00
1．提取盈余公积 6,056,627.39 -6,056,627.39
2．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 100,902,000.00 228,852,384.08 19,681,640.00 18,856,851.05 149,711,659.54 478,641,254.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 75,000,000.00 57,506,842.15 7,828,344.53 70,455,100.82 210,790,287.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 57,506,842.15 7,828,344.53 70,455,100.82 210,790,287.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,971,879.13 44,746,912.18 49,718,791.31
（一）综合收益总额 49,718,791.31 49,718,791.31
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,971,879.13 -4,971,879.13
1．提取盈余公积 4,971,879.13 -4,971,879.13
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 75,000,000.00 57,506,842.15 12,800,223.66 115,202,013.00 260,509,078.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
上海汇纳信息科技股份有限公司
财务报表附注
(除特殊注明外，金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海汇纳信息科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海汇纳网络信
息科技有限公司(以下简称“汇纳网络有限公司”)整体改制而设立的股份有限公司。
2004 年 7 月，杨小平和张宏俊共同出资设立，注册资本和实收资本为 100.00 万元。
经历次增资和股权转让后，截至 2013 年 10 月 31 日止，注册资本和实收资本为
2,666.66 万元。
以 2013 年 10 月 31 日为改制基准日，将汇纳网络有限公司整体改制设立为股份有限
公司，注册资本和股本为人民币 75,000,000.00 元。
2017 年 1 月，中国证券监督管理委员会关于核准上海汇纳信息科技股份有限公司首
次公开发行股票的批复（证监许可[2017]121 号），核准本公司公开发行新股不超过
2,500 万股。
2017 年 2 月，本公司在深圳证券交易所上市。
2017 年 9 月，本公司申请增加注册资本 90.20 万元，本次增资由陈竞毅以及其他 63
名中级管理人员和核心技术（业务）骨干于贵公司申请办理增资变更登记前以货币
资金认缴。截至 2017 年 10 月 18 日止，贵公司已收到陈竞毅以及其他 63 名中级管
理人员和核心技术（业务）骨干的款项合计人民币 19,681,640.00 元，其中，新增注
册资本人民币 902,000.00 元，资本公积人民币 18,779,640.00 元。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 10,090.20 万股，注册资本为
10,090.20 万元，注册地：上海市金山区亭林镇亭枫公路 333 号 216 室，总部地址：
上海市浦东新区峨山路 91 弄 190 号(陆家嘴软件园 D 楼)。
本公司经营范围为：从事“电子、计算机”领域内技术开发、技术咨询、技术服务,从
事“通讯”领域内技术开发、技术咨询,计算机设备安装、调试、维护,通信工程(除卫
星电视广播地面接收设施),电子产品(除医疗器械)、计算机、软件及辅助设备(除计算
财务报表附注 第 1 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
机信息系统安全专用产品)、通讯器材、办公自动化设备生产、销售,自有设备租赁(不
得从事金融租赁),从事货物进出口及技术进出口业务,可承担连接至公用通信网的用
户通信管道、用户通信线路、综合布线、及其配套的设备工程建设,计算机网络工程,
网站建设与维护。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司的实际控制人为张宏俊。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳汇纳科技有限公司(以下简称“深圳汇纳”)
南京千目信息科技有限公司（以下简称“南京千目”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计，详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、 “三、（十九）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 2 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并
财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注 第 3 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中
的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
财务报表附注 第 4 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
财务报表附注 第 6 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的 对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的具体标准为：应收账款余额人民币 100 万元以上(含 100 万元)
或占应收账款余额前五名、其他应收款余额人民币 100 万元以上(含 100 万元)
或占其他应收款余额前五名。
（2）单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
财务报表附注 第 8 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，转入具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值
测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 将已纳入合并报表范围的公司间应收款项作为特定资产组合
组合 2 对非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合
组合 1，已纳入合并报表范围的公司间应收款项不计提坏账准备；
组合 2，采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1－2 年(含 2 年) 10 10
2－3 年(含 3 年) 20 20
3－4 年(含 4 年) 50 50
4－5 年(含 5 年) 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（1） 单项计提坏账准备的理由
如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试。
（2） 坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
财务报表附注 第 9 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第 10 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
财务报表附注 第 11 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资，因其他投资方对其处置而导致权益比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
财务报表附注 第 12 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
电子及办公设备 5 5 19.00
运输设备 6 5 15.83
数据采集设备 按合同期间 - -
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
财务报表附注 第 13 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命情况
（1）专利使用权：专利使用权按投入之日起至专利权有效期内平均摊销。
（2）计算机软件：计算机软件按预计使用年限 5 年平均摊销。
（3）定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 研究阶段和开发阶段的支出核算标准
企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出，同时满足下列条件的，才能
予以资本化，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在企业内部使用的应当证
明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注 第 14 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
企业研究阶段的支出及开发阶段的不符合资本化条件的支出，全部予以费用
化计入当期损益。
(十五) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司长期待摊费用主要系装修费用、服务费等，在受益期内平均摊销。
财务报表附注 第 15 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十七) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确
认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
财务报表附注 第 16 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(十九) 收入
1、 销售产品收入的确认和计量原则
在已将产品所有权上的主要风险或报酬转移给购买方，不再对该产品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入
公司，且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认产品销售收入的
实现。
需安装调试的软件产品，在项目实施完成并经购买方验收通过后确认收入；无需安
装的软件产品在产品已交付并经购买方验收后确认收入。
2、 提供劳务收入的确认和计量原则
资产负债表日劳务已经提供，其提供劳务交易的结果能够可靠估计，且与交易相关
的经济利益很可能流入企业，可确认为劳务收入。
公司提供的技术服务劳务，在劳务已提供且收到价款或取得收款的依据后确认收
入。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政
贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助合同中明确规定应将
财务报表附注 第 17 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
资金用于购建长期资产的情形，确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助合同中未明确规定应
将资金用于购建长期资产的情形，确认为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
（1） 需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。
（2） 无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其
他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
财务报表附注 第 18 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(二十三) 重要会计政策、会计估计变更的说明
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润本年金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”
董事会 58,801,813.03 元；列示终止经
和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。
营净利润本年金额 0 元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关
董事会 无
资产账面价值。比较数据不调整。
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关
董事会 无
成本费用。比较数据不调整。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入 董事会 其他收益：14,307,925.81 元
财务报表附注 第 19 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调
整。
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，
将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益
董事会 无
重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应
调整。
2、 重要会计估计变更
本期公司未发生重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 6%、11%、17%
项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
城市维护建设税 按应缴流转税额计提 5%、7%
教育费附加 按应缴流转税额计提 3%
地方教育费附加 按应缴流转税额计提 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体，具体情况如下：
纳税主体名称 法定所得税税率 实际所得税税率
本公司 25% 15%
深圳汇纳科技有限公司 25% 0%
南京千目信息科技有限公司 25% 0%
注：深圳汇纳科技有限公司和南京千目信息科技有限公司应纳税所得额为负数，无
需缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠
1. 本公司于 2015 年 10 月 30 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海
市国家税务局和上海市地方税务局共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证
财务报表附注 第 20 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
书号：GR201531000455。根据财政部和国家税务总局发布的《关于实施高新技
术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009]203 号)，本公司享受高新技
术企业的所得税优惠政策，2017 年度企业所得税实际执行税率为 15%。
本公司子公司南京千目信息科技有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同批准颁发
的《高新技术企业证书》，证书号：GR201632001798。根据财政部和国家税务
总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函
[2009]203 号)，本公司享受高新技术企业的所得税优惠政策，由于南京千目信
息科技有限公司 2017 年度亏损，因此企业所得税实际执行税率为 0%。
2. 根据财政部和国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日发布的财税[2011]100 号《关
于软件产品增值税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，
按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退
政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 151,501.38
银行存款 195,468,993.40 133,677,315.67
其他货币资金 10,779,864.51 5,241,695.24
合计 206,248,857.91 139,070,512.29
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 10,779,864.51 5,241,695.24
合计 10,779,864.51 5,241,695.24
财务报表附注 第 21 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 457,772.50 540,000.00
商业承兑汇票 2,281,432.82 5,070,050.81
合计 2,739,205.32 5,610,050.81
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无期末已质押或贴现但尚未到期及因出票人未履
约而转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 126,843,407.79 100.00 8,966,400.68 7.07 117,877,007.11
合计 126,843,407.79 100.00 8,966,400.68 7.07 117,877,007.11
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 102,999,772.53 100.00 6,741,433.58 6.55 96,258,338.95
合计 102,999,772.53 100.00 6,741,433.58 6.55 96,258,338.95
财务报表附注 第 22 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 109,259,935.24 5,462,996.76 5.00
1－2 年(含 2 年) 9,579,887.05 957,988.71 10.00
2－3 年(含 3 年) 5,038,975.94 1,007,795.19 20.00
3－4 年(含 4 年) 2,802,978.95 1,401,489.48 50.00
4－5 年(含 5 年) 127,500.36 102,000.29 80.00
5 年以上 34,130.25 34,130.25 100.00
合计 126,843,407.79 8,966,400.68
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,387,008.94 元。
3、 实际核销的应收账款
项目 核销金额
零星的应收账款 162,041.84
合计 162,041.84
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
西安西翼智能科技有限公司 13,891,708.74 10.95 694,585.44
中国建筑第二工程局有限公司 7,508,850.45 5.92 375,442.52
中国建筑第八工程局有限公司 7,327,682.68 5.78 366,384.13
上海新飞凡电子商务有限公司 5,847,961.28 4.61 292,398.06
北京橙色海豚科技有限公司 5,741,642.15 4.53 287,082.11
合计 40,317,845.30 31.79 2,015,892.27
财务报表附注 第 23 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5,455,547.76 98.77 9,093,519.66 75.02
1-2 年(含 2 年) 66,500.00 1.20 2,944,047.91 24.29
2-3 年(含 3 年) 1,500.00 0.03 84,090.05 0.69
合计 5,523,547.76 100.00 12,121,657.62 100.00
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例（%）
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2,044,206.57 37.01
上海通立信息科技有限公司 1,430,839.74 25.90
深圳市远大迅通科技有限公司 691,200.00 12.51
南京广任行商贸有限公司 221,920.00 4.02
上海宇蕾会务会展有限公司 138,000.00 2.50
合计 4,526,166.31 81.94
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项 目 期末余额 年初余额
定期存款 476,666.67
合 计 476,666.67
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无重要逾期利息。
财务报表附注 第 24 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
账龄组合 5,012,025.17 100.00 1,357,890.92 27.09 3,654,134.25
合计 5,012,025.17 100.00 1,357,890.92 27.09 3,654,134.25
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
账龄组合 2,350,727.37 100.00 708,599.94 30.14 1,642,127.43
合计 2,350,727.37 100.00 708,599.94 30.14 1,642,127.43
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 383,693.91 19,184.70 5.00
1－2 年(含 2 年) 3,191,973.85 319,197.39 10.00
2－3 年(含 3 年) 163,467.50 32,693.50 20.00
3－4 年(含 4 年) 120,440.00 60,220.00 50.00
4－5 年(含 5 年) 1,129,272.91 903,418.33 80.00
5 年以上 23,177.00 23,177.00 100.00
合计 5,012,025.17 1,357,890.92
2、 坏账准备计提、转回或收回情况
本期计提坏账准备金额 708,090.98 元。
3、 实际核销的其他应收款
项目 2017 年度
零星的其他应收款 58,800.00
合计 58,800.00
财务报表附注 第 25 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
预付账款转入 2,907,377.85
押金 1,868,709.81 1,933,387.81
备用金 222,673.87 416,581.94
其他 13,263.64 757.62
合计 5,012,025.17 2,350,727.37
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
ZSPACE,INC 预付款转入 2,907,377.85 1-2 年 58.01 290,737.79
上海陆家嘴金融贸易区 1,104.272.91 4-5 年 22.03 883,418.33
押金
开发股份有限公司 19,080.00 2-3 年 0.38 3,816.00
陈璟璟 备用金 100,000.00 1 年以内 2.00 5,000.00
彭亮 押金 75,076.00 1-2 年 1.50 7,507.60
上海浦策房地产开发有
押金 60,000.00 1 年以内 1.20 3,000.00
限公司
合计 4,265,806.76 85.12 1,193,479.72
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,741,232.77 83,040.11 9,658,192.66
在产品 11,775,337.04 11,775,337.04
库存商品 59,978.89 59,978.89
合计 21,576,548.70 83,040.11 21,493,508.59
财务报表附注 第 26 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,191,453.09 6,191,453.09
在产品 7,130,974.32 7,130,974.32
库存商品 3,563,934.66 3,563,934.66
合计 16,886,362.07 16,886,362.07
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 83,040.11 83,040.11
合 计 83,040.11 83,040.11
3、 截至 2017 年 12 月 31 日止，存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 130,000,000.00
增值税留抵税项 268,827.71 199,582.46
合计 130,268,827.71 199,582.46
财务报表附注 第 27 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
理财产品明细如下：
预期年化收
受托方 产品名称 产品类型 金额 理财投资期限
益率
招商银行上海分行 CSH01447 集合 保本浮动
40,000,000.00 2017/12/14 2018/2/28 1.25%-4.15%
金陵支行 结构性存款 收益
招商银行上海分行 H0001305 集合 保本浮动
15,000,000.00 2017/9/6 2018/3/5 1.55%-4.02%
金陵支行 结构性存款 收益
非凡资产管理
中国民生银行上海 保证收益
91 天安赢第 180 15,000,000.00 2017/11/28 2018/2/27 4.20%
广场支行 型
期对公款
非凡资产管理
中国民生银行上海 保证收益
181 天安赢第 20,000,000.00 2017/8/2 2018/1/30 4.00%
广场支行 型
163 期对公款
工银理财共赢 3
中国工商银行浦东 号保本型（定项 保本浮动
20,000,000.00 2017/10/17 2018/1/15 3.70%
开发区支行营业厅 湖北）2017 年第 收益型
111 期
中国工商银行保
中国工商银行浦东 本“随心 E”二 保本浮动
20,000,000.00 2017/11/28 2018/2/27 3.50%
开发区支行营业厅 号法人拓户理财 收益型
产品
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 32,040,959.90 32,040,959.90 2,041,000.00 2,041,000.00
其中：按成本计量 32,040,959.90 32,040,959.90 2,041,000.00 2,041,000.00
合计 32,040,959.90 32,040,959.90 2,041,000.00 2,041,000.00
财务报表附注 第 28 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本年现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
南京圈圈网络科技
2,041,000.00 2,041,000.00 14.40
有限公司
上海亿投广告传媒
20,000,000.00 20,000,000.00 1.83
有限公司（注 1）
杭州庞森商业管理
股份有限公司 （注 9,999,959.90 9,999,959.90 0.36
2）
合计 2,041,000.00 29,999,959.90 32,040,959.90
注：
1、2017 年 9 月，本公司与上海亿投广告传媒有限公司签订了《增资协议》，本公司出资 20,000,000.00 元参股上海亿投广告传媒有限公司，其中
142,579.00 元增加注册资本，占 1.83%，剩余 19,857,421.00 元作为出资溢价。本公司于 2017 年 11 月 6 日支付上海亿投广告传媒有限公司投资款。
截至 2017 年 12 月 31 日止，上海亿投广告传媒有限公司尚未完成工商变更。
2017 年 8 月，本公司与杭州庞森商业管理股份有限公司签订了《股票发行认购协议》，本公司拟以 105.70 元/股的价格认购杭州庞森商业管理股份
有限公司发行的 94,607 股股票。本次股票发行由本公司以现金方式予以认购，通过银行转账方式支付。本公司出资 9,999,959.90 元参股杭州庞森
商业管理股份有限公司，其中 94,607.00 元计入注册资本，占 0.36%，剩余 9,905,352.90 元作为出资溢价。本公司于 2017 年 9 月 28 日支付杭州庞
森商业管理股份有限公司投资款。截至 2017 年 12 月 31 日止，杭州庞森商业管理股份有限公司尚未完成工商变更。
财务报表附注 第 29 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
联营企业
上 海 云加 信息 科技有限
2,566,968.26 -201,935.99 2,365,032.27
公司
南京千目 信息 科技有限
2,160,003.80 2,250,000.00 89,996.20 -4,500,000.00
公司
北京码牛科技有限公司 4,917,374.70 1,087,015.25 6,004,389.95
上海象理 数据 服务有限
4,500,000.00 -1,492,728.51 3,007,271.49
公司（注）
合计 9,644,346.76 6,750,000.00 -517,653.05 -4,500,000.00 11,376,693.71
注：
2017 年 3 月 6 日，本公司与上海象理数据服务有限公司签订增资协议，同意以 4,500,000.00 元认购上海象理数据服务有限公司新增的 3,000,000.00
元注册资本，持股比例为 30%；剩余 1,500,000.00 元作为出资溢价。根据增资协议的约定，本次增资完成后，上海象理数据服务有限公司新董事会
将由三名董事组成，本公司有权委派一名董事，因此本公司将上海象理数据服务有限公司作为联营企业核算。2017 年 3 月、2017 年 6 月和 2017
年 9 月，本公司分三次支付上海象理数据服务有限公司投资款合计 4,500,000.00 元。
财务报表附注 第 30 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 电子及办公设备 运输工具 数据采集设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,875,374.57 2,690,892.02 3,856,075.81 9,422,342.40
（2）本期增加金额 696,305.57 1,366,873.59 2,063,179.16
—购置 555,424.20 1,366,873.59 1,922,297.79
—企业合并增
140,881.37 140,881.37
加
（3）本期减少金额 165,702.50 165,702.50
—处置或报废 165,702.50 165,702.50
（4）期末余额 3,405,977.64 2,690,892.02 5,222,949.40 11,319,819.06
2．累计折旧
（1）年初余额 1,701,199.53 1,322,938.45 1,483,959.00 4,508,096.98
（2）本期增加金额 516,908.19 440,762.58 1,388,668.18 2,346,338.95
—计提 471,620.17 440,762.58 1,388,668.18 2,301,050.93
—企业合并增
45,288.02 45,288.02
加
（3）本期减少金额 143,444.66 143,444.66
—处置或报废 143,444.66 143,444.66
（4）期末余额 2,074,663.06 1,763,701.03 2,872,627.18 6,710,991.27
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,331,314.58 927,190.99 2,350,322.22 4,608,827.79
（2）年初账面价值 1,174,175.04 1,367,953.57 2,372,116.81 4,914,245.42
财务报表附注 第 31 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无暂时闲置的固定资产。
3、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定
资产。
4、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无所有权受限制的固定资产。
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 专利使用权 计算机软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 16,500,000.00 225,703.90 16,725,703.90
（2）本期增加金额 2,820.51 2,820.51
—购置 2,820.51 2,820.51
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 16,500,000.00 228,524.41 16,728,524.41
2．累计摊销
（1）年初余额 10,856,195.64 142,611.44 10,998,807.08
（2）本期增加金额 1,780,219.80 43,065.10 1,823,284.90
—计提 1,780,219.80 43,065.10 1,823,284.90
（3）本期减少金额 -
—处置 -
（4）期末余额 12,636,415.44 185,676.54 12,822,091.98
3．减值准备
（1）年初余额 896,551.67 896,551.67
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 896,551.67 896,551.67
4．账面价值
财务报表附注 第 32 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 专利使用权 计算机软件 合计
（1）期末账面价值 2,967,032.89 42,847.87 3,009,880.76
（2）年初账面价值 4,747,252.69 83,092.46 4,830,345.15
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无所有权受限制的无形资产。
(十三) 商誉
本期增加 本期减少
被投资单
年初余额 企业合并形 期末余额
位名称 其他 处置 其他
成
南京千目
信息科技 4,112,075.14 4,112,075.14
有限公司
注：本公司本期收购南京千目信息科技有限公司产生商誉 4,112,075.14 元，将该商
誉划分到南京千目信息科技有限公司资产组。南京千目信息科技有限公司资产组的
可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于南京千目信息科
技有限公司的销售预算确定，并采用的 14%折现率。本公司委托上海申威资产评估
有限公司对该商誉进行减值测试，并出具沪申威评报字（2018）第 2026 号《资产评
估》，经减值测试，本公司未发现商誉存在减值迹象，因此未计提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
公司邮箱费用 60,339.21 10,849.06 27,074.68 44,113.59
入会费用 91,477.92 36,446.64 55,031.28
400 电话费用 32,500.00 7,358.52 25,141.48
装修费 181,423.95 20,049.12 161,374.83
服务费 265,784.91 89,656.36 176,128.55
软件服务费 178,396.98 14,866.41 163,530.57
合计 184,317.13 636,454.90 195,451.73 625,320.30
财务报表附注 第 33 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十五) 递延所得税资产
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 9,626,749.72 1,444,012.45 7,227,970.22 1,084,195.52
已计提尚未发放的应
9,456,665.28 1,418,499.79 8,624,948.34 1,293,742.25
付职工薪酬
预提的房租费用 532,430.22 79,864.53 1,656,409.38 248,461.41
股份支付 2,292,549.25 343,882.39
合计 21,908,394.47 3,286,259.16 17,509,327.94 2,626,399.18
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 457,433.19 228,425.48
已计提尚未发放的应付职工薪酬 394,170.00 170,000.00
无形资产减值 793,103.39
可抵扣亏损 7,798,704.51 2,684,728.62
合计 8,650,307.70 3,876,257.49
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 193,372.63 33,899.99
2019 年 676,824.13 676,824.13
2020 年 1,809,534.82 1,212,200.50
2021 年 2,000,356.21 761,804.00
2022 年 3,118,616.72
合计 7,798,704.51 2,684,728.62
财务报表附注 第 34 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付货款 9,495,352.99 7,502,719.52
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 20,196,159.92 12,702,005.88
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要预收款项。
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,794,948.34 58,025,509.39 56,728,541.57 10,091,916.16
离职后福利-设定提存计划 4,726,649.52 4,726,649.52
合计 8,794,948.34 62,752,158.91 61,455,191.09 10,091,916.16
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,794,948.34 50,651,134.86 49,360,207.04 10,085,876.16
二、职工福利费 2,480,854.93 2,480,854.93
三、社会保险费 2,430,267.53 2,430,267.53
其中：基本医疗保险费 2,173,240.18 2,173,240.18
工伤保险费 79,495.81 79,495.81
生育保险费 177,531.54 177,531.54
四、住房公积金 1,665,276.82 1,659,236.82 6,040.00
五、工会经费和职工教育经费 797,975.25 797,975.25
合计 8,794,948.34 58,025,509.39 56,728,541.57 10,091,916.16
财务报表附注 第 35 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
3、 离职后福利-设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,568,810.40 4,568,810.40
失业保险费 157,839.12 157,839.12
合 计 4,726,649.52 4,726,649.52
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 5,219,527.40 5,031,093.85
增值税 4,443,736.62 2,362,054.42
个人所得税 245,722.37 113,756.28
城市维护建设税 222,685.32 118,175.26
教育费附加 133,525.74 70,905.16
地方教育费附加 89,017.15 47,270.10
印花税 10,726.24
河道费 23,635.05
合计 10,364,940.84 7,766,890.12
(二十) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 19,681,640.00
预提费用 1,838,026.19 239,590.63
股东借款 890,000.00
咨询服务费 1,084,905.66
其他 96,328.67 137,149.34
合计 22,505,994.86 1,461,645.63
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要其他应付账款。
财务报表附注 第 36 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二十一) 递延收益
1、 递延收益明细
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,240,000.00 1,300,000.00 1,040,000.00 2,500,000.00 项目未验收
2、 政府项目拨款明细
本期新增补 本期计入当 其他 与资产相关/
项目 年初余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 与收益相关
1,220,000.00 1,220,000.00 与收益相关
（2017）信息化建设项目
城市商圈客流数据采集及
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
分析平台项目
上海市软件和集成电路产
720,000.00 80,000.00 800,000.00 与收益相关 c
业发展项目（2015）
面向商业领域的基于视频
240,000.00 240,000.00 与收益相关
分析的高精度客流分析系
统(IPVA-SO300)
80,000.00 80,000.00 与收益相关
金山区专利新产品项目
2,240,000.00 1,300,000.00 1,040,000.00 2,500,000.00
合计 与收益相关
(二十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 年初余额 送 其 期末余额
发行新股 金转 小计
股 他
股
股份总额 75,000,000.00 25,902,000.00 25,902,000.00 100,902,000.00
注：
股本变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况”中披露。
根据公司股东大会和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会 2017 年 1 月
13 日《关于核准上海汇纳信息科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监
许可[2017]121 号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,500 万
股，每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价格 8.12 元，募集资金总额为人民币
203,000,000.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 175,273,352.68 元，
财务报表附注 第 37 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
其中新增注册资本（股本）人民币 25,000,000.00 元，股本溢价人民币 150,273,352.68
元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 2 月 8 日出具信
会师报字[2017]第 ZA10124 号验资报告审验。
根据 2017 年 8 月 31 日股东会决议和修改后的章程规定，2017 年 9 月公司向激励对
象授予限制性股票申请新增注册资本 902,000.00 元，由陈竞毅以及其他 63 名中级
管理人员和核心技术（业务）骨干按每股 21.82 元/股的价格认购。增资总对价为人
民币 19,681,640.00 元，其中新增注册资本（股本）人民币 902,000.00 元，股本溢价
人民币 18,779,640.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017
年 10 月 20 日出具信会师报字[2017]第 ZA16246 号验资报告审验。
(二十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 57,023,314.38 169,052,992.68 226,076,307.06
其他资本公积 2,292,549.25 2,292,549.25
合计 57,023,314.38 171,345,541.93 228,368,856.31
注：本期股本溢价增加具体详见附注五、（二十二）股本中的披露，其中公司向社会
公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,500 万股而增加的资本公积金额为 150,273,352.68
元，公司向激励对象授予限制性股票申请新增注册资本 902,000.00 元而增加的资本公
积金额为 18,779,640.00 元。
其他资本公积增加为限制性股权激励以权益结算的股份支付计入资本公积金额为
2,292,549.25 元。详见“附注十、股份支付(二) 以权益结算的股份支付情况”。
(二十四) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 19,681,640.00 19,681,640.00
合计 19,681,640.00 19,681,640.00
注：本期按向激励对象授予限制性股票申请新增的缴纳出资额合计人民币
19,681,640.00 元全部计入库存股。
财务报表附注 第 38 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二十五) 盈余公积
1、 报告期内变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,800,223.66 6,056,627.39 18,856,851.05
2、 盈余公积增加额明细情况
期间 金额 备注
2017 年度 6,056,627.39 按本公司本期母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。
(二十六) 未分配利润
1、 未分配利润变动情况
项目 期末余额 年初余额
年初未分配利润 110,737,537.74
67,408,053.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,101,738.37
48,301,363.63
减：提取法定盈余公积 6,056,627.39
4,971,879.13
对股东的分配 20,000,000.00
期末未分配利润 143,782,648.72 110,737,537.74
2、 法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注
释”之“(二十三)盈余公积”之“2、盈余公积增加额明细情况”部份披露。
3、 根据 2017 年 4 月 6 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过，分派股利
20,000,000.00 元。
(二十七) 营业收入和营业成本
本期发生额
项目
收入 成本
主营业务 203,126,008.92 57,349,206.74
上期发生额
项目
收入 成本
主营业务 172,961,784.30 53,292,196.25
财务报表附注 第 39 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(二十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 22,775.97
城市维护建设税 1,113,561.24 1,017,679.44
教育费附加 1,097,856.82 1,012,867.04
河道管理费 11,268.69 200,680.81
印花税 71,182.96 44,604.85
车船税 4,800.00 2,220.00
合计 2,298,669.71
2,300,828.11
(二十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资与社保 27,572,442.75 22,393,774.43
差旅费及交通费 4,159,522.30 3,512,572.18
其他 2,429,440.39 2,418,808.58
合计 34,161,405.44 28,325,155.19
(三十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 26,658,195.40 21,167,405.14
职工薪酬 12,023,345.57 10,545,702.18
宣传费 5,163,975.60 2,440,304.58
房租及物业费 4,198,164.80 4,485,015.58
股份支付薪酬 2,292,549.25
咨询服务费 1,918,823.99 2,006,769.43
员工培训费 1,361,771.12 1,304,222.84
差旅交通费 1,273,962.32 1,519,590.15
业务招待费 1,206,890.58 1,291,421.00
折旧摊销费用 854,431.87 1,185,921.60
其他 2,249,082.38 1,817,152.27
合计 59,201,192.88 47,763,504.77
财务报表附注 第 40 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(三十一) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 2,969,030.36 1,238,563.84
加：汇兑损益 206,595.58 -71,728.03
其他 230,288.77 123,577.78
合计 -2,532,146.01 -1,186,714.09
(三十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,027,609.59 507,630.25
无形资产减值损失 896,551.67
合计 3,027,609.59 1,404,181.92
(三十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -517,653.05 482,101.56
理财产品收益 2,545,112.32
合计 2,027,459.27 482,101.56
(三十四) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 14,307,925.81 与收益相关
合计 14,307,925.81
增值税即征即退情况详见本财务报表附注“四、税项”之“（二）税收优惠”中披露。
(三十五) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,238,930.12 14,767,836.53
其他 24,443.06 36,258.73
合计 2,263,373.18 14,804,095.26
财务报表附注 第 41 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
上海市软件和集成电路产业发展项目
（2015） 800,000.00 与收益相关
面向商业领域的分析系统 240,000.00 与收益相关
递延收益转入小计 1,040,000.00
软件企业增值税即征即退 10,529,205.41 与收益相关
金山财政扶持资金 1,035,000.00 524,000.00 与收益相关
金山区鼓励科技进步奖励 90,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金 50,000.00 与收益相关
专利补贴 16,295.00 3,974.00 与收益相关
稳岗补贴 5,835.12 8,665.12 与收益相关
收到广州分公司番禺区财政局补贴 1,800.00 与收益相关
上海市小巨人(培育) 2,400,000.00 与收益相关
科技型中小企业技术创新基金 760,000.00 与收益相关
金山区教育补贴 191,992.00 与收益相关
金山区鼓励科技创新奖励 350,000.00 与收益相关
本期收款小计 1,198,930.12 14,767,836.53
合计 2,238,930.12 14,767,836.53
(三十六) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产报废损失合计 21,557.84 8,436.39
其中：固定资产报废损失 21,557.84 8,436.39
对外捐赠 60,000.00
其他 23,007.80 7,777.12
合计 104,565.64 16,213.51
财务报表附注 第 42 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(三十七) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,972,310.13 7,745,954.29
递延所得税费用 -659,859.97 285,297.54
合计 9,312,450.16 8,031,251.83
会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 68,114,263.19
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 10,217,139.48
子公司适用不同税率的影响 -144,410.13
调整以前期间所得税的影响 100,190.93
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 467,326.23
研发费用加计扣除的影响 -1,827,209.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
499,412.73
抵扣亏损的影响
所得税费用 9,312,450.16
(三十八) 现金流量表项目注释
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 2,523,373.18 3,828,631.12
利息收入 731,498.40 1,238,563.84
收到的往来款及其他 36,258.74
合计 3,254,871.58 5,103,453.70
财务报表附注 第 43 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
研发费用 8,366,234.85 6,879,651.56
差旅交通费 5,433,484.62 5,032,162.33
市场费用 5,170,768.05 2,440,304.58
房租及物业费 4,198,164.80 4,791,310.27
业务费 2,121,166.04 2,383,947.97
咨询服务费 1,918,823.99 2,006,769.43
培训费 1,361,771.12 1,912,180.20
其他 6,474,383.04 4,487,070.83
合计 35,044,796.51 29,933,397.17
3、 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
筹资活动中介费 7,533,469.68
合计 7,533,469.68
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 58,801,813.03 48,301,363.63
加:资产减值准备 3,027,609.59 1,404,181.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,301,050.93 1,905,745.62
无形资产摊销 1,823,284.90 2,143,662.60
长期待摊费用摊销 195,451.73 39,963.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 21,557.84 8,436.39
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 25,362.75 -1,984.66
投资损失(收益以“－”号填列) -2,027,459.27 -482,101.56
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -659,859.98 285,297.54
财务报表附注 第 44 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -4,560,430.91 -4,341,438.10
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -24,270,709.20 -18,192,047.26
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,256,747.26 18,107,340.19
其他 2,292,549.25
经营活动产生的现金流量净额 50,226,967.92 49,178,419.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 35,468,993.40 133,828,817.05
减：现金的期初余额 133,828,817.05 92,718,775.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,359,823.65 41,110,041.30
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,250,000.00
其中：南京千目信息科技有限公司 2,250,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 175,262.00
其中：南京千目信息科技有限公司 175,262.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：南京千目信息科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 2,074,738.00
3、 现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现 金 35,468,993.40 133,828,817.05
其中：库存现金 151,501.38
可随时用于支付的银行存款 35,468,993.40 133,677,315.67
财务报表附注 第 45 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 35,468,993.40 133,828,817.05
注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物，详见本财务报
表附注“五、合并财务报表主要项目注释”之“（一）货币资金”。
(四十) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,779,864.51 保函保证金
(四十一) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 68,544.08 6.5342 447,880.73
其中：美元 68,544.08 6.5342 447,880.73
财务报表附注 第 46 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
（一） 非同一控制下企业合并
1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期
股权取得 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 末被购买方
比例（%） 购买方的净利润
的收入
南京千目信息科技有限公 非同一控制下
2017 年 7 月 4,500,000.00 60 2017 年 7 月 控制权已转移 1,211,281.17 -749,813.35
合并
司
注：2016 年 2 月 26 日，本公司支付南京千目信息科技有限公司（以下简称“南京千目”）增资款 2,250,000.00 元，其中 428,570.00 元增加注册资
本，获取南京千目 30%的股权；剩余 1,821,430.00 元作为出资溢价。南京千目于 2016 年 3 月完成相关工商变更。
2017 年 7 月 5 日，本公司与南京千目股东葛兆明和葛春签订股权转让协议，以双方协商确定的初次交易价格 750 万为企业整体价值，向其支付
2,250,000.00 的股权转让款获取南京千目 30%的股权，至此合计持有南京千目 60%的股权，并对南京千目实施控制，南京千目成为本公司的子公司。
财务报表附注 第 47 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、合并成本及商誉
南京千目信息科技有限公司
合并成本
—现金 2,250,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 2,250,000.00
—其他
合并成本合计 4,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 387,924.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
4,112,075.14
额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
南京千目信息科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 2,066,294.85 2,066,294.85
货币资金 175,262.00 175,262.00
应收款项 1,427,188.09 1,427,188.09
预付账款 45,189.48 45,189.48
其他应收款 131,099.77 131,099.77
存货 46,715.61 46,715.61
其他流动资产 7,511.92 7,511.92
固定资产 95,593.35 95,593.35
长期待摊 137,734.63 137,734.63
负债： 1,419,753.42 1,419,753.42
应付账款 63,095.21 63,095.21
预收款项 99,446.78 99,446.78
财务报表附注 第 48 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
南京千目信息科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
应付职工薪酬 191,579.64 191,579.64
应交税费 175,139.33 175,139.33
其他应付款 890,492.46 890,492.46
净资产 646,541.43 646,541.43
减：少数股东权益 258,616.57 258,616.57
取得的净资产 387,924.86 387,924.86
注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：由于公司相关资产、负债科目均为账面
值与评估值无重大差异科目，因此直接按照账面净资产确定可辨认资产、负债的公允
价值。
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益的金
生的利得或损失
设 额
南京千目信息
1,820,546.21 2,250,000.00 429,453.79 注
科技有限公司
注：2016 年 2 月增资时根据双方协商的交易价格 750 万元确定企业整体价值。参考银
信资产评估有限公司于 2016 年 12 月 10 日出具的银信评财字（2016）第 143 号《资
产评估报告》，以 2016 年 10 月 31 日为评估基准日，按照收益法评估，南京千目信
息科技有限公司全部权益价值的评估价值为 770 万元。由于评估报告有效期为 1 年，
因此购买日南京千目信息科技有限公司全部权益价值在 2017 年 7 月 31 日的公允价
值仍确认为 750 万元。
财务报表附注 第 49 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳汇纳科技有限公司 深圳 深圳 信息技术业 100 新设
南京千目信息科技有限公司 南京 南京 信息技术业 60 收购
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
主要经营 业务 持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 注册地
地 性质 直接 间接 的会计处理方法
上海云加信息科 计算机技
上海 上海 20 权益法
技有限公司 术开发
北京码牛科技有 计算机技
北京 北京 4.25 权益法
限公司（注） 术开发
上海象理数据服 计算机技
上海 上海 30 权益法
务有限公司 术开发
注：2016 年 2 月 23 日及 2016 年 4 月 22 日，本公司支付北京码牛科技有限公司投资
款各 2,000,000.00 元，合计 4,000,000.00 元，其中 292,395.00 元增加注册资本，占 5%；
剩余 3,707,605.00 元作为出资溢价。北京码牛科技有限公司于 2016 年 4 月完成相关
工商变更。根据增资协议的约定，本次增资完成后，北京码牛科技有限公司新董事会
将由三名董事组成，本公司有权委派一名董事，因此本公司将北京码牛科技有限公司
作为联营企业核算。
2017 年 7 月 7 日，投资方深圳盈信国富投资合伙企业（有限合伙）与北京码牛科技
有限公司签订投资协议，以现金 67,058,824.00 元人民币认购公司增资后 15%的股权，
其中 1,031,981.00 元人民币作为注册资本，超过注册资本的部分计入资本公积。本次
投资完成后，本公司在北京码牛科技有限公司的持股比例变至 4.25%。根据投资协议
的约定，本公司仍有权委派一名董事，因此本公司将北京码牛科技有限公司作为联营
企业核算。
财务报表附注 第 50 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海云加信息科技有限公司 上海云加信息科技有限公司
流动资产 973,850.63 1,123,263.89
非流动资产 130,897.25 183,669.60
资产合计 1,104,747.88 1,306,933.49
流动负债 1,166,886.67 359,387.38
负债合计 1,166,886.67 359,387.38
归属于母公司股东权益 -62,133.79 947,546.11
按持股比例计算的净资产份额 -12,912.68 189,023.30
调整事项
—商誉 2,377,944.95 2,377,944.95
对联营企业权益投资的账面价
值 2,365,032.27 2,566,968.25
营业收入 978,818.75 983,358.29
净利润 -1,009,679.90 -1,723,955.13
综合收益总额 -1,009,679.90 -1,723,955.13
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
北京码牛科技有限公司 北京码牛科技有限公司
流动资产 104,079,843.64 31,702,566.74
非流动资产 23,455,639.04 173,926.19
资产合计 127,535,482.68 31,876,492.93
流动负债 6,979,838.51 4,369,425.85
负债合计 6,979,838.51 4,369,425.85
归属于母公司股东权益 120,558,644.17 27,507,067.08
按持股比例计算的净资产份额 5,123,742.38 1,375,353.35
调整事项
—商誉 880,647.57 3,734,725.71
—内部交易未实现利润
—其他 -192,704.36
财务报表附注 第 51 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
北京码牛科技有限公司 北京码牛科技有限公司
对联营企业权益投资的账面价
6,004,389.95 4,917,374.70
值
营业收入 70,572,506.28 22,372,745.41
净利润 25,699,876.01 12,218,935.22
综合收益总额 25,699,876.01 12,218,935.22
期末余额/本期发生额
上海象理数据服务有限公司
流动资产 1,459,391.74
非流动资产 152,361.63
资产合计 1,611,753.37
流动负债 809,293.06
非流动负债
负债合计 809,293.06
归属于母公司股东权益 802,460.31
按持股比例计算的净资产份额 240,738.09
调整事项
—商誉 2,766,533.40
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 3,007,271.49
营业收入 929,350.94
净利润 -7,521,790.52
综合收益总额 -7,521,790.52
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承
担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况
下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 52 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准
的最大额度。
公司通过对已有客户应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可
控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。
本公司截至 2017 年 12 月 31 日止，外币银行存款美元余额 68,544.08，如果人民币
对外币升值或者贬值 10%，则本公司将减少或增加净利润约 38,069.86 元
3、 其他价格风险
无
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 53 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司主要股东情况
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司股本为人民币 100,902,000.00 元，张宏俊出资人
民币 39,540,000.00 元，占股本的 39.19 %，为本公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
其他关联方名称 与本公司的关系
上海云加信息科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海图永信息科技有限公司 公司监事王永敏之弟弟王永岭控制的公司
南京圈圈网络科技有限公司 被投资单位
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海云加信息科技有限公司 采购商品/接受关联方提供劳务 2,630.00
上海图永信息科技有限公司 接受关联方提供劳务 1,107,835.90
南京圈圈网络科技有限公司 采购商品 1,982,823.93 126,699.03
南京千目信息科技有限公司 采购商品 376,440.00 1,107,835.90
注：向关联方采购或接受劳务的定价原则为：按照市场价格定价。上表中列示的关
联交易为 2017 年 1-7 月本公司向南京千目信息科技有限公司采购的商品。
财务报表附注 第 54 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,072,903.16 4,201,326.39
(六) 关联方应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
南京圈圈网络科技有限公司 736,823.93
上海云加信息科技有限公司 32,038.84 32,038.84
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 本期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额 19,681,640.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： （注）
注：本公司于 2017 年 9 月 14 日召开的公司第二届董事会第四次会议审议通
过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管
理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1-3 号》及《上海汇纳信息科技股
份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“本次激励计划”）
的相关规定，向激励对象授予限制性股票 90.20 万股，授予价格 21.82 元/股，授予
对象 64 人。
本次激励计划的授予日为 2017 年 9 月 14 日，登记完成日期为 2017 年 10 月
31 日，本次授予的限制性股票为 90.20 万股。其中 30%于锁定期满且 2017 年年度业
绩考核达标后解除限售上市流通；剩余 30%于锁定期满且 2018 年年度业绩考核达标
后解除限售上市流通；剩余 40%于锁定期满且 2019 年年度业绩考核达标后解除限售
上市流通。
本激励计划授予限制性股票的解锁考核年度为 2017-2019 年三个会计年度，每
个会计年度考核一次，公司层面的业绩考核条件如下：
财务报表附注 第 55 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 以 2016 年净利润为基数，2017 年净利润增长率不低于 20%
第二次解锁 以 2016 年净利润为基数，2018 年净利润增长率不低于 40%
第三次解锁 以 2016 年净利润为基数，2019 年净利润增长率不低于 80%
以上“净利润”、“净利润增长率”以经审计的归属于上市公司股东的净利润
并剔除股权激励影响的数值作为计算依据。
锁定期内归属于上市公司股东的净利润不得低于授予日前最近三个会计年度的
平均水平且不得为负。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法： 授予日的交易收盘价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： 按实际授予数量确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 2,292,549.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 2,292,549.25
(三) 股份支付的修改、终止情况
无
十一、 政府补助
本期计入政府补助的项目均为与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期
用损失的金额 损益或冲
种类 金额 减相关成
本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
增值税即征即退 14,307,925.81 14,307,925.81 10,529,205.41 其他收益
营业外收
金山财政扶持资金 1,035,000.00 1,035,000.00 524,000.00
入
上海市软件和集成电路产业发 营业外收
800,000.00 800,000.00
展项目（2015） 入
营业外收
面向商业领域的分析系统 240,000.00 240,000.00
入
财务报表附注 第 56 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期
用损失的金额 损益或冲
种类 金额 减相关成
本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
营业外收
金山区鼓励科技进步奖励 90,000.00 90,000.00
入
营业外收
中小企业发展专项资金 50,000.00 50,000.00
入
上海市地方税务局金山区分局 营业外收
22,506.77 22,506.77
2016“三代”手续费 入
营业外收
专利补贴 16,295.00 16,295.00 3,974.00
入
营业外收
稳岗补贴 5,835.12 5,835.12 8,665.12
入
收到广州分公司番禺区财政局 营业外收
1,800.00 1,800.00
补贴 入
营业外收
上海市小巨人(培育) 2,400,000.00
入
营业外收
科技型中小企业技术创新基金 760,000.00
入
营业外收
金山区教育补贴 191,992.00
入
营业外收
金山区鼓励科技创新奖励 350,000.00
入
合计 16,569,362.70 16,569,362.70 14,767,836.53
十二、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的重大或有事项。
财务报表附注 第 57 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
十三、 资产负债表日后事项
1、设立全资子公司
经中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局核准，公司设立全资子公司上海汇
纳数据科技有限公司，注册资本 10,000.00 万元，已于 2018 年 3 月 16 日完成工商登
记手续并取得营业执照。截止本报告出具日，公司尚未出资。
2、对外投资
2018 年 1 月，本公司与成都盯盯科技有限公司（以下简称“成都盯盯”）及其股东
签署的增资协议显示，本公司拟投资成都盯盯 1,000.00 万元，增资后持有成都盯盯
29.97%的股权。
本公司于 2018 年 1 月 29 日支付增资款 1,000.00 万元，成都盯盯于 2018 年 3 月 16
日完成工商变更。
2018 年 2 月，本公司与西安鼎高信息技术有限公司（以下简称“西安鼎高”）及其
股东签署的增资协议显示，本公司拟投资西安鼎高 1,928 万元，增资后持有西安鼎
高 1.93%的股权。
本公司于 2018 年 2 月 8 日支付增资款 1,928 万元，西安鼎高于 2018 年 3 月 9 日完
成工商变更。
3、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 25,225,500.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 25,225,500.00
2018 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过利润分配方案：经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）审计认定，本公司 2017 年度母公司的净利润为
60,566,273.93 元，母公司本年度末可供分配的利润为 149,711,659.54 元。公司拟以
2017 年末的股份总数 100,902,000 股为基数，向本公司全体股东每 10 股派发现金红
利 2.50 元（含税），派发现金红利总额为 25,225,500.00 元。该议案尚需提交股东大
会审议通过。
十四、 其他重要事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 58 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 120,053,610.41 100.00 8,602,449.03 7.17 111,451,161.38
合计 120,053,610.41 100.00 8,602,449.03 7.17 111,451,161.38
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄组合 99,044,464.05 100.00 6,543,668.16 6.61 92,500,795.89
合计 99,044,464.05 100.00 6,543,668.16 6.61 92,500,795.89
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 102,946,173.23 5,147,308.66 5.00
1－2 年(含 2 年) 9,105,501.68 910,550.17 10.00
2－3 年(含 3 年) 5,038,975.94 1,007,795.19 20.00
3－4 年(含 4 年) 2,801,328.95 1,400,664.48 50.00
4－5 年(含 5 年) 127,500.36 102,000.29 80.00
5 年以上 34,130.25 34,130.25 100.00
合计 120,053,610.41 8,602,449.04
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 2,220,822.71 元。
财务报表附注 第 59 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 162,041.84
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款总额
应收账款 坏账准备
的比例(%)
西安西翼智能科技有限公司 13,891,708.74 11.57 694,585.44
中国建筑第二工程局有限公司 7,508,850.45 6.25 375,442.52
中国建筑第八工程局有限公司 7,327,682.68 6.10 366,384.13
上海新飞凡电子商务有限公司 5,847,961.28 4.87 292,398.06
创新科存储技术有限公司 4,970,260.80 4.14 248,513.04
合计 39,546,463.95 32.93 1,977,323.19
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
应收控股子公司 12,391,816.88 86.75 12,391,816.88
账龄组合 1,892,561.68 13.25 1,024,300.69 54.12 868,260.99
合计 14,284,378.56 100.00 1,024,300.69 7.17 13,260,077.87
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例（%）
应收控股子公司 17,391,816.88 88.26 17,391,816.88
账龄组合 2,314,392.75 11.74 684,302.06 29.57 1,630,090.69
合计 19,706,209.63 100.00 684,302.06 3.47 19,021,907.57
财务报表附注 第 60 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 300,185.27 15,009.26 5.00
1－2 年(含 2 年) 191,596.00 19,159.60 10.00
2－3 年(含 3 年) 163,467.50 32,693.50 20.00
3－4 年(含 4 年) 108,040.00 54,020.00 50.00
4－5 年(含 5 年) 1,129,272.91 903,418.33 80.00
合计 1,892,561.68 1,024,300.69
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 389,798.63 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 58,800.00
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收控股子公司款项 12,391,816.88 17,391,816.88
押金 1,669,887.81 1,897,810.81
备用金 222,673.87 416,581.94
合计 14,284,378.56 19,706,209.63
财务报表附注 第 61 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款总额的比 坏账准备
例(%)
7,391,816.88 2-3 年
应收控股子 51.75
深圳汇纳科技有限公司
公司款项 5,000,000.00 1-2 年 35.00
上海陆家嘴金融贸易区 1,104,272.91 4-5 年 7.73 883,418.33
押金
开发股份有限公司 19,080.00 2-3 年 0.13 3,816.00
陈璟璟 备用金 100,000.00 1 年以内 0.70 5,000.00
彭亮-北京分公司 押金 75,076.00 1-2 年 0.53 7,507.60
上海浦策房地产开发有
押金 60,000.00 1 年以内 0.42 3,000.00
限公司
合计 13,750,245.79 96.26 902,741.93
财务报表附注 第 62 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
控股子公司 9,270,546.21 9,270,546.21 5,200,000.00 5,200,000.00
联营企业 11,376,693.71 11,376,693.71 9,644,346.76 9,644,346.76
合计 20,647,239.92 20,647,239.92 14,844,346.76 14,844,346.76
1、 对子公司投资
本期计提减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
备
深圳汇纳科技有限公司 5,200,000.00 5,200,000.00
南京千目信息科技有限公司 4,070,546.21 4,070,546.21
合计 5,200,000.00 4,070,546.21 9,270,546.21
财务报表附注 第 63 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计 减值准
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额 提减值 备期末
追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
联营企业
上海云加 信息 科技有限
2,566,968.26 -201,935.99 2,365,032.27
公司
南京千目 信息 科技有限
2,160,003.80 2,250,000.00 -339,457.59 -4,070,546.21
公司
北京码牛科技有限公司 4,917,374.70 1,087,015.25 6,004,389.95
上海象理 数据 服务有限
4,500,000.00 -1,492,728.51 3,007,271.49
公司
合计 9,644,346.76 6,750,000.00 -947,106.84 -4,070,546.21 11,376,693.71
财务报表附注 第 64 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额
项目
收入 成本
主营业务 196,589,224.79 52,677,195.98
上期发生额
项目
收入 成本
主营业务 158,516,173.32 41,656,611.99
(五) 投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -947,106.84 482,101.56
理财产品投资收益 2,545,112.32
合 计 1,598,005.48 482,101.56
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产报废损益 -21,557.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,238,930.12
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注 第 65 页
上海汇纳信息科技股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 银行理财产品的
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 2,545,112.32 投资收益
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,336.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -554,188.60
少数股东权益影响额 -20,000.00
合 计 4,190,632.09
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.98 0.62 0.62
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 12.99 0.57 0.57
上海汇纳信息科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇一八年四月二十三日
财务报表附注 第 66 页