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公司公告

寒锐钴业:开展金融衍生品业务可行性分析报告2018-05-17  

						      南京寒锐钴业股份有限公司
            Nanjing Hanrui Cobalt Co., Ltd.

(住所:南京市江宁经济技术开发区静淮街 115 号)




          开展金融衍生品业务
            可行性分析报告



                 二〇一八年五月




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                       南京寒锐钴业股份有限公司

                开展金融衍生品业务可行性分析报告

    一、开展金融衍生品业务的目的

    公司开展的金融衍生品业务,是以套期保值、规避和防范商品价格波动、汇
率风险和利率风险为目的,投资标的为与主业业务密切相关的简单金融衍生产品,
且衍生产品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相匹配,符合公司谨慎、
稳健的风险管理原则。

    二、金融衍生品业务基本情况

    在可控制投资风险且不影响公司正常经营的情况下,公司及控股子公司拟开
展金融衍生品业务,包括远期、期权、互换、期货等产品或上述产品的组合,对
应基础资产包括利率、汇率、货币、商品或上述资产的组合。公司开展金融衍生
品业务的投资总额度不超过5.5亿元人民币,在该额度内循环操作,投资期限不
超过一年。

    三、金融衍生品业务的可行性分析

    公司及子公司的国际贸易收入较多,主要采用美元结算,公司及子公司开展
的衍生品投资业务与日常经营需求紧密相关。为提高公司及子公司应对商品价格
波动、利率和汇率风险的能力,更好的规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率、
商品价格波动风险,增强公司财务稳健性,使用自有资金进行衍生品投资。为防
范前述波动对公司利润和股东权益造成不利影响,公司及子公司有必要根据具体
情况,适度开展金融衍生品交易,以加强公司的风险管理。

    四、金融衍生品业务的风险分析

    1、价格波动风险:可能产生因标的利率、汇率、商品等市场价格波动而造
成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。

    2、内部控制风险:金融衍生品交易业务专业性较强,复杂程度较高,可能
会由于内部控制机制不完善而造成风险。

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    3、流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

    4、履约风险:开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来
的风险。

    5、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成
合约无法正常执行而给公司带来损失。

       五、风险控制措施

    1、公司负责统一代理公司及控股子公司管理金融衍生品业务,实时关注商
品价格、国际外汇和利率市场动态变化,加强对汇率及利率的信息分析,严格按
照《金融衍生品交易业务管理制度》的规定进行业务操作,保证有效执行,最大
限度避免汇兑损失。

    2、公司制定了《金融衍生品交易业务管理制度》,对公司进行金融衍生品
交易业务的管理机构、审批权限、授权制度、风险控制、后续管理、信息披露、
档案管理、信息保密等进行明确规定,有效规范金融衍生品交易业务行为,控制
衍生品业务风险。

    3、交易对手管理:从事金融衍生品业务时,慎重选择与实力较好的境内外
金融机构开展金融衍生品业务,密切跟踪相关法律法规,规避可能产生的法律风
险。

    4、加强对银行账户和资金的管理,严格遵守资金划拨和使用的审批程序。

    5、当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组,及时建立
应急机制,积极应对,妥善处理。

    6、选择恰当的风险评估模型和监控系统,持续监控和报告各类风险,在市
场波动剧烈或风险增大情况下,增加报告频度,并及时制订应对预案。

       六、会计政策及核算原则

       公司及控股子公司开展的金融衍生品业务会计核算方法依据《企业会计准则》
的相关规则确定,满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条
件。
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    七、公司开展的金融衍生品交易可行性分析结论

    公司金融衍生品交易是围绕公司实际经营业务进行的,以正常业务背景为依
托,以规避和防范商品价格、外汇汇率、利率波动风险为目的,是出于公司稳定
经营的迫切需求。公司已制定了《金融衍生品交易业务管理办法》,建立了完善
的内部控制制度。公司所计划采取的针对性风险控制措施也是可行的。




                                       南京寒锐钴业股份有限公司董事会

                                                 二〇一八年五月十七日




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