证券代码：300621 证券简称：维业股份 公告编号：2018-032
深圳市维业装饰集团股份有限公司
关于计提 2017 年度资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整。没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市维业装饰集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 4 月23
日召开了第三届董事会第二十六次会议，会议审议通过了《关于计提2017年度资
产减值准备的议案》，现将相关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
依据《企业会计准则第 8 号-资产减值》及公司相关会计政策的规定，为更
加真实、准确地反映公司截止 2017 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，公
司及子公司对存货、应收款项、其他应收账款、固定资产等资产进行了全面充分
的清查、分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经公司及子公司对 2017 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、
应收款项、其他应收账款、固定资产等，进行全面清查和资产减值测试后，2017
年度计提各项资产减值准备合计人民币 3475.29 万元，明细如下表：
年初至年末计提资产减 占 2017 年度经审计归属于上
资产名称
值准备金额（万元） 市公司股东的净利润的比例
应收账款坏账准备 3406.37 43.24%
其他应收款坏账准备 68.92 0.87%
合计 3475.29 44.11%
注：上述数据均按四舍五入原则保留至小数点后两位数。
本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日。
二、本次计提资产减值准备的依据、数额和原因说明
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,476,905,957.56 100.00 315,465,305.42 21.36 1,161,440,652.14 1,352,059,924.04 100.00 281,401,577.74 20.81 1,070,658,346.30
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -
的应收账款
合计 1,476,905,957.56 100.00 315,465,305.42 21.36 1,161,440,652.14 1,352,059,924.04 100.00 281,401,577.74 20.81 1,070,658,346.30
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 794,950,436.18 39,747,521.80 5.00
1至2年 220,424,681.96 22,042,468.20 10.00
2至3年 154,508,635.31 46,352,590.59 30.00
3至4年 173,876,793.95 86,938,396.98 50.00
4至5年 63,805,411.54 51,044,329.23 80.00
5 年以上 69,339,998.62 69,339,998.62 100.00
合计 1,476,905,957.56 315,465,305.42 21.36
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 34,063,727.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
3、本次计提资产减值准备的数额和原因说明
公司签署的装饰工程合同对进度款、结算款和质保金等款项的收取时点有相
关明确约定，在项目管理中已到期应收款和未到期应收款在风险特征和管理实践
方面存在显著差异。公司按照账龄分析法，对应收款项计提坏账准备并记入当期
损益，存在部分款项尚未达到与甲方约定的收取时点，但公司已经按账龄计提了
较大额坏账准备。
本次计提应收账款坏账准备金额为人民币3406.37万元，2016年计提应收账
款坏账准备金额为人民币3488.42万元，同比减少 2.35 %，主要原因系公司加强
了应收账款的回收力度，计提坏账准备金额减少。
本次计提其他应收款坏账准备金额为人民币68.89万元，2016年计提其他应
收款坏账准备金额为人民币-118.78万元，同比增加 158 %，主要原因系一方面随
着业务订单的稳定增长，所涉及的投标、履约及其他保证金增长，另一方面个别
大中型工程项目的项目周期延长，所涉及的履约保证金账龄延长。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
经会计师事务所审计，本次计提各项资产减值准备将减少公司2017年度净利
润人民币2606.47万元（扣除所得税费用），相应减少公司2017年年末所有者权
益人民币 2606.47万元。
四、相关意见
董事会意见：本次计提资产减值准备，真实反映企业财务状况，符合会计准
则和相关政策要求，不存在损害公司和股东利益的行为，不涉及公司关联单位和
关联人，不涉嫌利润操纵，董事会同意公司2017年度计提各项资产减值准备合计
人民币3475.29万元。
监事会意见：公司按照企业会计准则和有关规定进行计提资产减值，符合公
司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产状况。董事会就该事项的决策程
序合法，同意公司本次计提资产减值准备事项。
独立董事意见：公司本次计提资产减值准备依据充分，决策程序规范，符合
《企业会计准则》和公司相关制度的规定，能更加公允地反映公司截止2017年12
月31日的财务状况、资产价值及经营成果，符合公司整体利益，有助于向投资者
提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东、特别是中
小股东利益的情形。我们同意公司本次计提资产减值准备。
特此公告。
深圳市维业装饰集团股份有限公司
董 事 会
二○一八年四月二十四日
