证券代码:300621 证券简称:维业股份 公告编号:2018-032 深圳市维业装饰集团股份有限公司 关于计提 2017 年度资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整。没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳市维业装饰集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018 年 4 月23 日召开了第三届董事会第二十六次会议,会议审议通过了《关于计提2017年度资 产减值准备的议案》,现将相关情况公告如下: 一、本次计提资产减值准备情况概述 1、本次计提资产减值准备的原因 依据《企业会计准则第 8 号-资产减值》及公司相关会计政策的规定,为更 加真实、准确地反映公司截止 2017 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况,公 司及子公司对存货、应收款项、其他应收账款、固定资产等资产进行了全面充分 的清查、分析和评估,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。 2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间 经公司及子公司对 2017 年末存在可能发生减值迹象的资产,范围包括存货、 应收款项、其他应收账款、固定资产等,进行全面清查和资产减值测试后,2017 年度计提各项资产减值准备合计人民币 3475.29 万元,明细如下表: 年初至年末计提资产减 占 2017 年度经审计归属于上 资产名称 值准备金额(万元) 市公司股东的净利润的比例 应收账款坏账准备 3406.37 43.24% 其他应收款坏账准备 68.92 0.87% 合计 3475.29 44.11% 注:上述数据均按四舍五入原则保留至小数点后两位数。 本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 二、本次计提资产减值准备的依据、数额和原因说明 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 - - - - - - - - - - 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 1,476,905,957.56 100.00 315,465,305.42 21.36 1,161,440,652.14 1,352,059,924.04 100.00 281,401,577.74 20.81 1,070,658,346.30 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 - - - - - - - - - - 的应收账款 合计 1,476,905,957.56 100.00 315,465,305.42 21.36 1,161,440,652.14 1,352,059,924.04 100.00 281,401,577.74 20.81 1,070,658,346.30 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 794,950,436.18 39,747,521.80 5.00 1至2年 220,424,681.96 22,042,468.20 10.00 2至3年 154,508,635.31 46,352,590.59 30.00 3至4年 173,876,793.95 86,938,396.98 50.00 4至5年 63,805,411.54 51,044,329.23 80.00 5 年以上 69,339,998.62 69,339,998.62 100.00 合计 1,476,905,957.56 315,465,305.42 21.36 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 34,063,727.68 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本次计提资产减值准备的数额和原因说明 公司签署的装饰工程合同对进度款、结算款和质保金等款项的收取时点有相 关明确约定,在项目管理中已到期应收款和未到期应收款在风险特征和管理实践 方面存在显著差异。公司按照账龄分析法,对应收款项计提坏账准备并记入当期 损益,存在部分款项尚未达到与甲方约定的收取时点,但公司已经按账龄计提了 较大额坏账准备。 本次计提应收账款坏账准备金额为人民币3406.37万元,2016年计提应收账 款坏账准备金额为人民币3488.42万元,同比减少 2.35 %,主要原因系公司加强 了应收账款的回收力度,计提坏账准备金额减少。 本次计提其他应收款坏账准备金额为人民币68.89万元,2016年计提其他应 收款坏账准备金额为人民币-118.78万元,同比增加 158 %,主要原因系一方面随 着业务订单的稳定增长,所涉及的投标、履约及其他保证金增长,另一方面个别 大中型工程项目的项目周期延长,所涉及的履约保证金账龄延长。 三、本次计提资产减值准备对公司的影响 经会计师事务所审计,本次计提各项资产减值准备将减少公司2017年度净利 润人民币2606.47万元(扣除所得税费用),相应减少公司2017年年末所有者权 益人民币 2606.47万元。 四、相关意见 董事会意见:本次计提资产减值准备,真实反映企业财务状况,符合会计准 则和相关政策要求,不存在损害公司和股东利益的行为,不涉及公司关联单位和 关联人,不涉嫌利润操纵,董事会同意公司2017年度计提各项资产减值准备合计 人民币3475.29万元。 监事会意见:公司按照企业会计准则和有关规定进行计提资产减值,符合公 司的实际情况,能够更加公允地反映公司的资产状况。董事会就该事项的决策程 序合法,同意公司本次计提资产减值准备事项。 独立董事意见:公司本次计提资产减值准备依据充分,决策程序规范,符合 《企业会计准则》和公司相关制度的规定,能更加公允地反映公司截止2017年12 月31日的财务状况、资产价值及经营成果,符合公司整体利益,有助于向投资者 提供更加真实、可靠、准确的会计信息,不存在损害公司及全体股东、特别是中 小股东利益的情形。我们同意公司本次计提资产减值准备。 特此公告。 深圳市维业装饰集团股份有限公司 董 事 会 二○一八年四月二十四日