维业股份:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明2018-04-25
关于对深圳市维业装饰集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明
信会师报字[2018]第 ZI10287 号
深圳市维业装饰集团股份有限公司
控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项审计说明报告
目 录 页码
一 、 报告正文 1-2
二 、 资金占用情况汇总表 1
三、 事务所执业资质证明
关于对深圳市维业装饰集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZI10287 号
深圳市维业装饰集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的深圳市维业装饰集团股份有限公司(以下简称
“贵公司”)2017 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇
总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机
构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
专项审计说明 第 1 页
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是深圳市维业装饰集团股份
有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市
维业装饰集团股份有限公司 2017 年年度报告披露之目的,不得用作
任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国上海 2018 年 4 月 25 日
专项审计说明 第 2 页
深圳市维业装饰集团股份有限公司
2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:深圳市维业装饰集团股份有限公司
单位:人民币元
占用方与上 上市公司核 2017 年期初 2017 年度占用 2017 年度占用 2017 年度 2017 年期末
资金占用 占用形成
非经营性资金占用 市公司的关 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 资金的利息 偿还累计发 占用资金 占用性质
方名称 原因
联关系 目 额 (不含利息) (如有) 生金额 余额
现大股东及其附属企业 - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
前大股东及其附属企业 - - - - - - - - - -
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
往来方与上 上市公司核 2017 年期初 2017 年度往来 2017 年度往来 2017 年度 2017 年期末
资金往来 往来形成
其他关联资金往来 市公司的关 算的会计科 往来资金余 累计发生金额 资金的利息(如 偿还累计发 往来资金余 往来性质
方名称 原因
联关系 目 额 (不含利息) 有) 生金额 额
大股东及其附属企业 - - - - - - - - - -
上市公司的子公司及其附属企业 - - - - - - - - - -
关联自然人及其控制的法人 - - - - - - - - - -
其他关联人及其附属企业 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
情况汇总表 第 1 页