厦门亿联网络技术股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
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审计报告
致同审字(2019)第 350ZA0208 号
厦门亿联网络技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门亿联网络技术股份有限公司（以下简称 亿联网络公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了亿联网络公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公
司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于亿联网络公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23 及附注五、26。
1、事项描述
亿联网络公司的销售收入主要来源于在海外市场销售通信终端产品。2018 年度公
司的通信终端产品销售收入 181,397.44 万元，其中海外市场的收入占比 90%以上。
对于外销业务，亿联网络公司按照客户要求发货并报关出口后，于取得收取货款
的权利时，确认外销业务的收入；对于内销业务，按照客户要求发货，货物已发出并
经客户书面签收或电子系统确认时确认收入；或按照客户要求发货至指定地点，且相
关货款已经收到或取得收款的权利时确认收入。
由于销售收入金额重大，是亿联网络公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了
达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审
计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解并测试与收入相关的内部控制；
（2）获取亿联网络公司与主要客户之间签订的合同、协议，并对合同、协议的
关键条款（如发货、验收、付款、换货及退货政策等）进行检查，评价亿联网络公司
收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）针对通信终端产品的销售收入进行抽样检查，核对至相关的销售合同、订
单、发货单据、运输单据、报关单、提单、客户签收单、回款单据等收入支持性文件；
（4）选取样本，对应收账款期末余额和当期销售收入金额实施函证程序；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本检查至报关单、提单、
客户签收单等收入支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）检查退换货的相关记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情
况。
四、其他信息
亿联网络公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括亿联网
络公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
亿联网络公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亿联网络公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亿联网络公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督亿联网络公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对亿联网络公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致亿联网络公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就亿联网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一九年 四 月二十三日
厦门亿联网络技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
厦门亿联网络技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为 2001 年 11 月设立的厦
门亿联网络技术有限公司（以下简称“厦门亿联有限公司”），初始注册资本为人民币
180 万元，由吴仲毅、陈智松、周继伟、卢荣富共同出资组建。
2002 年 9 月，根据厦门亿联有限公司股东会决议、修改后的公司章程规定，本公司新增
注册资本人民币 50 万元，变更后的注册资本为人民币 230 万元。
2004 年 3 月，根据厦门亿联有限公司股东会决议、股权转让协议，本公司新增股东陈建
荣、张联昌，吴仲毅分别转让 10 万元的股权给陈智松、张联昌、陈建荣，周继伟转让 5
万元股权给卢荣富。
2005 年 3 月，根据厦门亿联有限公司股东会决议、修改后的公司章程规定，本公司新增
注册资本人民币 270 万元，变更后的注册资本为人民币 500 万元。
2011 年 6 月，根据厦门亿联有限公司股东会决议、本公司与新增股东签订的增资协议、
修改后的公司章程规定，本公司新增股东及新增注册资本人民币 60 万元，由厦门亿网
联信息技术服务有限公司以货币方式出资，变更后的注册资本为人民币 560 万元。
2012 年 5 月，根据厦门亿联有限公司股东会决议，以该公司原全体股东作为发起人，采
取发起设立方式，由厦门亿联有限公司依法整体变更为股份有限公司。各发起人以截至
2011 年 12 月 31 日经审计的厦门亿联有限公司的账面净资产折股，股份总数 5,600 万股，
每股面值人民币 1 元，剩余净资产列入资本公积。发起人按照各自持有厦门亿联有限公
司的股权比例，持有本公司相应数额的股份。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2017）159 号文核准，本公司股票于 2017 年 3
月 17 日在深圳证券交易所挂牌交易。本次公开发行人民币普通股（A 股）1,867 万股，
发行价格为 88.67 元/股，募集资金总额为人民币 1,655,468,900.00 元。截至 2017 年 3
月 10 日止，本公司已向社会公众发行人民币普通股（A 股）1,867 万股，扣除保荐费
和承销费及发行费用后，募集资金净额为人民币 1,589,547,235.31 元，其中 18,670,000.00
元作为新增股本，超过注册资本部分 1,574,563,245.57 元作为资本公积。本次增资后本
公司注册资本与股本总额均为 74,670,000.00 元，总股数为 7,467 万股。
2017 年 9 月，根据本公司股东会决议，以公司现有总股本 7,467 万股为基数，以公司资
本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 7,467 万股。本次转增后，公司各
股东持股比例不变，公司注册资本与股本总额增至 14,934 万股，资本公积余额为
1,524,702,479.46 元。
2018 年 5 月，根据本公司股东会决议，以公司现有总股本 14,934 万股为基数，以公司资
本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 14,934 万股。本次转增后，公司各
股东持股比例不变，公司注册资本与股本总额增至 29,868.万股，资本公积余额为
1,375,362,479.46 元。
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厦门亿联网络技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司 2018 年 9 月 28 日召开 2018 年第一次临时股东大会、2018 年 10 月 31
日召开的第三届董事会第五次会议，本公司向 86 名激励对象定向发行限制性股票 87.5
万股。2018 年 11 月，本公司收到 85 名特定增发对象行权缴纳的出资款，定向增发 86.6
万股限制性股票，发行价格 30.95 元/股，本次股权激励增资后，本公司总股本 29,954.60
万股。
本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91350200705487306K；注册地址：厦
门市湖里区云顶北路 16 号三楼 309；法定代表人：陈智松。
本公司实际控制人为陈智松、吴仲毅、卢荣富、周继伟。
本公司属网络通讯终端设备制造行业，主要生产和销售统一通信终端产品，包括设计、
开发、生产、销售企业通信终端设备及相关技术咨询服务等。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设置职能中心、营销中
心、研发中心、运营中心、证券法务部及内审部等部门。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第八次会议于 2019 年 4 月 23 日批
准。
2、合并财务报表范围
本公司 2018 年度纳入合并财务报表范围包括母公司及 2 家子公司，各家子公司具体情
况详见本附注七、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定美元、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变
动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
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如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行
计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
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- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
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与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
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每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 25 25
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等发
出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营公司的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、18。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
研发设备 2-5 5 19~47.5
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生产器具 2-5 5 19~47.5
办公设备 3-5 5 19~31.7
运输设备 5 5 19.00
房屋建筑物 20 5 4.75
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、外购计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
计算机软件 5-10 年 平均年限法 －
土地使用权 50 年 平均年限法 －
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
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本公司内部研究开发项目的支出均为研究阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
18、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
外销业务：本公司按照客户要求发货并报关出口后，于取得收取货款的权利时，确认外
销业务的收入。
内销业务：本公司按照客户要求发货，货物已发出并经客户书面签收或电子系统确认时
确认收入；或按照客户要求发货至指定地点，且相关货款已经收到或取得收款的权利时
确认收入。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、经营租赁
本本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），经第三届董事会第四次会议决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
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B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 16-17
企业所得税 应纳税所得额 10
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
子公司企业所得税税率列示如下：
纳税主体名称 所得税税率%
累计利润在 5 万美元以下适
Yealink(USA) Network Technology Co., Ltd
用所得税率 15%
累计利润在 20 万欧元以下适
Yealink (Europe) Network Technology B.V.
用所得税率 20%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
根据厦门市科技局、厦门市财政局、厦门市国税局和厦门市地税局于 2018 年 10 月 12
日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201835100176），本公司为厦门市的
高新技术企业，有效期为三年。
根据《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企
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业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号）的相关规定，对于符合《财政
部国家税务总局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税[2012]27 号）国家规划布局内的重点软件企业，可减按 10%的税率征收企业所得
税。因本公司 2018 年符合财税〔2012〕27 号、财税〔2016〕49 号文中关于国家规划布
局内重点软件企业可减按 10%的税率征收企业所得税的相关规定，虽然本公司 2018 年重
点软件企业所得税优惠事项尚未备案，但公司预期仍适用重点软件企业 10%的所得税优
惠政策。
（2）增值税
2003 年 10 月 15 日，本公司取得厦门市信息产业局颁发的厦 R-2003-0020 号《软件企业认
定证书》，被认定为软件企业。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策
的通知》（财税【2011】100 号），从 2011 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人销售嵌入
式软件产品也与单独销售软件产品一样，就其增值税实际税负超过 3%部分享受即征即
退优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
库存现金： － － 71,430.12 － － 29,100.09
人民币 － － 4,634.40 － － 994.40
美元 2,609.00 6.8632 17,906.09 1,380.00 6.5342 9,017.20
欧元 4,512.50 7.8473 35,410.94 972.50 7.8023 7,587.74
英镑 1,365.00 8.6762 11,843.01 1,310.00 8.7792 11,500.75
澳大利亚元 339.00 4.825 1,635.68 － － －
银行存款： － － 372,420,259.99 － － 88,571,152.15
人民币 － － 12,958,648.37 － － 70,667,000.61
美元 50,940,402.09 6.8632 349,614,167.63 2,740,067.88 6.5342 17,904,151.54
欧元 1,254,883.08 7.8473 9,847,443.99 － － －
合 计 － － 372,491,690.11 － － 88,600,252.24
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 － －
应收账款 309,378,867.62 176,529,196.82
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 309,378,867.62 176,529,196.82
（1）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
的应收账款
其中：账龄组合 325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
组合小计 325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
的应收账款
其中：账龄组合 185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
组合小计 185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
说明：
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 325,544,909.05 99.95 16,277,245.45 5.00 309,267,663.60
1至2年 148,272.03 0.05 37,068.01 25.00 111,204.02
2至3年 － － － － －
合 计 325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 185,707,402.58 99.92 9,285,370.13 5.00 176,422,032.45
1至2年 135,582.54 0.07 33,895.64 25.00 101,686.90
2至3年 10,954.95 0.01 5,477.48 50.00 5,477.47
合 计 185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,998,322.24 元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款金额为 8,752.03 元。
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款期末 占应收账款期末余
单位名称 坏账准备期末余额
余额 额合计数的比例%
第一名 60,096,739.24 18.45 3,004,836.96
第二名 42,062,278.68 12.91 2,103,113.93
第三名 28,244,506.01 8.67 1,412,225.30
第四名 23,565,953.65 7.24 1,178,297.68
第五名 20,789,069.51 6.38 1,039,453.48
合 计 174,758,547.09 53.65 8,737,927.35
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 5,005,128.44 98.95 4,418,323.39 98.62
1至2年 － － 61,618.66 1.38
2至3年 52,940.41 1.05 － －
合 计 5,058,068.85 100.00 4,479,942.05 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额
单位名称 预付款项期末余额
合计数的比例%
第一名 694,400.00 13.73
第二名 502,711.42 9.94
第三名 500,000.00 9.89
第四名 431,999.99 8.54
第五名 415,540.16 8.22
合 计 2,544,651.57 50.32
4、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息 － －
应收股利 － －
其他应收款 10,797,015.63 3,811,241.02
合 计 10,797,015.63 3,811,241.02
（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
其他应收款
其中：账龄组合 11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
组合小计 11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
他应收款
其中：账龄组合 4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
组合小计 4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 10,846,713.50 93.48 542,335.68 5.00 10,304,377.82
1至2年 565,103.49 4.87 141,275.87 25.00 423,827.62
2至3年 137,620.38 1.19 68,810.19 50.00 68,810.19
3 年以上 52,853.30 0.46 52,853.30 100.00 －
合 计 11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 3,801,454.29 86.18 190,072.71 5.00 3,611,381.58
1至2年 253,641.95 5.75 63,410.49 25.00 190,231.46
2至3年 19,255.96 0.44 9,627.98 50.00 9,627.98
3 年以上 336,540.00 7.63 336,540.00 100.00 －
合 计 4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 205,623.86 元；本期无收回或转回坏账准备。
③其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
员工差旅备用金 2,184,901.61 1,788,424.86
押金及保证金 969,873.79 1,256,483.13
出口退税 5,997,301.88 －
其他 2,450,213.39 1,365,984.21
合 计 11,602,290.67 4,410,892.20
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应
收款期末
其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计
末余额 期末余额
数的比例
(%)
出口退税款 出口退税 5,997,301.88 1 年以内 51.69 299,865.09
员工差旅备用金 备用金 2,184,901.61 1 年以内 18.83 109,245.08
Gerlach Zolldienste
代垫费用 1,243,523.10 1 年以内 10.72 62,176.16
Gmbh
厦门东纶物流有限公
租房押金 301,878.65 1-2 年 2.60 75,469.66
司
委托加工商借料 加工厂借料 233,903.92 1 年以内 2.02 11,695.20
合 计 9,961,509.16 85.86 558,451.19
5、存货
（1）存货分类
36
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,194,535.76 961,837.98 42,232,697.78 40,884,704.92 797,635.19 40,087,069.73
库存商品 33,064,466.75 60,138.63 33,004,328.12 44,871,876.25 138,276.47 44,733,599.78
发出商品 8,523,403.97 － 8,523,403.97 5,660,051.29 － 5,660,051.29
委托加工
113,633,753.70 － 113,633,753.70 91,850,656.02 － 91,850,656.02
物资
合 计 198,416,160.18 1,021,976.61 197,394,183.57 183,267,288.48 935,911.66 182,331,376.82
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 797,635.19 923,328.35 － 759,125.56 － 961,837.98
库存商品 138,276.47 59,097.93 － 137,235.77 － 60,138.63
合 计 935,911.66 982,426.28 － 896,361.33 － 1,021,976.61
存货跌价准备（续）
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的
原材料 成本、估计的销售费用和相关 生产领用及销售
税费后的金额确定其可变现净
值。
预计产品售价减去估计的销售
库存商品 对外销售
费用以及相关税费后的金额
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
进项税额 11,501,563.38 7,624,380.44
待抵扣进项税额 － 892,967.34
银行理财产品 2,693,487,819.85 2,409,943,415.57
合 计 2,704,989,383.23 2,418,460,763.35
说明：本期理财产品主要系向银行购买保本浮动收益及非保本浮动收益理财产品，划分
为可供出售金融资产，年末按公允价值列示，并按其流动性列示为其他流动资产。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、长期股权投资
本期增减变动
被投资 宣告发 减值准备
期初余额 权益法下 期末余额
单位 其他综合 其他权益 放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的 其他
收益调整 变动 股利或 准备
投资损益
利润
①合 营 企
－ － － － － － － － － － －
业
小计 － － － － － － － － － － －
②联 营 企
－ － － － － － － － － － －
业
厦 门 凯泰
亿 联 投资
－ 900,000.00 － -2,799.77 － － － － － 897,200.23 －
管 理 有限
公司
小计 － 900,000.00 － -2,799.77 － － － － － 897,200.23 －
合 计 － 900,000.00 － -2,799.77 － － － － － 897,200.23 －
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 － －
2.本期增加金额 10,146,696.69 10,146,696.69
（1）固定资产转入 10,146,696.69 10,146,696.69
3.本期减少金额 － －
4.期末余额 10,146,696.69 10,146,696.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 － －
2.本期增加金额 5,783,981.85 5,783,981.85
（1）计提或摊销 298,202.31 298,202.31
（2）固定资产转入 5,485,779.54 5,485,779.54
3.本期减少金额 － －
4.期末余额 5,783,981.85 5,783,981.85
三、减值准备
1.期初余额 － －
2.本期增加金额 － －
3.本期减少金额 － －
4.期末余额 － －
四、账面价值
1.期末账面价值 4,362,714.84 4,362,714.84
2.期初账面价值 － －
（2）房地产转换情况及改变计量模式的情况
本公司的思明区望海路 63 号 402、502 单元房产用途由自用转为出租 ，因此本年度由固
定资产转为以成本计量的投资性房地产。
9、固定资产
项 目 期末数 期初数
固定资产 102,943,145.78 110,084,281.13
固定资产清理 － －
合 计 102,943,145.78 110,084,281.13
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑 运输设备 生产器具 办公设备 研发设备 合 计
物
一、账面原值：
1.期初余额 87,979,576.33 1,383,391.95 15,660,873.75 14,320,731.06 12,098,816.51 131,443,389.60
2.本期增加金额 5,542,310.55 － 764,991.96 2,470,919.11 4,354,615.92 13,132,837.54
（1）购置 － － 764,991.96 2,470,919.11 4,354,615.92 7,590,526.99
（2）在建工程 5,542,310.55 － － － － 5,542,310.55
3.本期减少金额 10,146,696.69 － － 4,957.30 5,811.11 10,157,465.10
（1）处置或报 － － － 4,957.30 5,811.11 10,768.41
（2）其他减少 10,146,696.69 － － － － 10,146,696.69
4.期末余额 83,375,190.19 1,383,391.95 16,425,865.71 16,786,692.87 16,447,621.32 134,418,762.04
二、累计折旧
1.期初余额 5,786,162.28 982,779.63 6,896,366.27 5,199,476.05 2,494,324.24 21,359,108.47
2.本期增加金额 7,227,734.03 165,613.30 2,041,920.76 3,281,946.43 2,888,122.65 15,605,337.17
（1）计提 7,227,734.03 165,613.30 2,041,920.76 3,281,946.43 2,888,122.65 15,605,337.17
3.本期减少金额 5,485,779.54 － － 627.92 2,421.92 5,488,829.38
（1）处置或报 － － － 627.92 2,421.92 3,049.84
（2）其他减少 5,485,779.54 － － － － 5,485,779.54
4.期末余额 7,528,116.77 1,148,392.93 8,938,287.03 8,480,794.56 5,380,024.97 31,475,616.26
三、减值准备
1.期初余额 － － － － － －
2.本期增加金额 － － － － － －
3.本期减少金额 － － － － － －
4.期末余额 － － － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 75,847,073.42 234,999.02 7,487,578.68 8,305,898.31 11,067,596.35 102,943,145.78
2.期初账面价值 82,193,414.05 400,612.32 8,764,507.48 9,121,255.01 9,604,492.27 110,084,281.13
说明：①本公司本期末不存在尚未办理产权证的固定资产情况。
②本公司本期末不存在固定资产抵押的情况。
10、无形资产
（1）无形资产情况
40
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,449,704.99 2,197,625.22 41,647,330.21
2.本期增加金额 284,957.53 1,650,786.32 1,935,743.85
3.本期减少金额 － － －
4.期末余额 39,734,662.52 3,848,411.54 43,583,074.06
二、累计摊销
1.期初余额 3,747,722.06 1,954,626.95 5,702,349.01
2.本期增加金额 795,276.30 251,428.29 1,046,704.59
（1）计提 795,276.30 251,428.29 1,046,704.59
3.本期减少金额 － － －
4.期末余额 4,542,998.36 2,206,055.24 6,749,053.60
三、减值准备
1.期初余额 － － －
2.本期增加金额 － － －
3.本期减少金额 － － －
4.期末余额 － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 35,191,664.16 1,642,356.30 36,834,020.46
2.期初账面价值 35,701,982.93 242,998.27 35,944,981.20
11、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
房屋装修费 226,564.41 66,019.42 124,760.91 － 167,822.92
其他 49,828.75 － 49,828.75 － －
合 计 276,393.16 66,019.42 174,589.66 － 167,822.92
12、递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,141,565.11 1,814,156.51 10,860,306.09 1,086,030.62
递延收益 1,080,000.00 108,000.00 － －
限制性股票 22,201,382.40 2,220,138.24 － －
合计 41,422,947.51 4,142,294.75 10,860,306.09 1,086,030.62
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备及模具款 463,780.00 1,309,208.49
无形资产预付款 66,594.83 －
合 计 530,374.83 1,309,208.49
14、应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
应付票据 － －
应付账款 142,412,439.46 76,524,716.37
合 计 142,412,439.46 76,524,716.37
（1）应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 124,015,831.20 60,720,015.06
加工费 11,807,480.44 3,272,994.45
工程及设备款 4,819,249.34 12,436,574.20
模具款 720,600.00 95,132.66
其他 1,049,278.48 －
合 计 142,412,439.46 76,524,716.37
说明：本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
15、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 9,248,365.81 8,573,515.84
说明：本公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。
16、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 41,467,850.16 180,650,869.42 170,623,640.28 51,495,079.30
离职后福利-设定提存计划 40,790.18 7,520,519.96 7,561,310.14 －
合 计 41,508,640.34 188,171,389.38 178,184,950.42 51,495,079.30
（1）短期薪酬
42
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 41,221,781.55 158,273,873.86 148,016,990.96 51,478,664.45
职工福利费 － 4,298,673.81 4,298,673.81 －
社会保险费 35,726.59 4,433,896.29 4,469,622.88 －
住房公积金 － 10,273,641.98 10,269,053.76 4,588.22
工会经费和职工教育经费 210,342.02 3,370,783.48 3,569,298.87 11,826.63
合 计 41,467,850.16 180,650,869.42 170,623,640.28 51,495,079.30
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 40,790.18 7,520,519.96 7,561,310.14 －
其中：1．基本养老保险费 39,383.62 7,174,384.04 7,213,767.66 －
2．失业保险费 1,406.56 346,135.92 347,542.48 －
合 计 40,790.18 7,520,519.96 7,561,310.14 －
17、应交税费
税 项 期末数 期初数
企业所得税 11,287,676.79 16,531,291.09
个人所得税 963,294.73 833,799.20
城市维护建设税 1,299,710.71 825,828.65
教育费附加 557,018.89 353,926.56
地方教育费附加 370,197.95 235,951.04
房产税 259,918.48 －
土地使用税 22,736.88 －
合 计 14,760,554.43 18,780,796.54
18、其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付利息 － －
应付股利 － －
其他应付款 31,571,398.40 3,470,978.52
合 计 31,571,398.40 3,470,978.52
（1）其他应付款
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
出口运杂费 75,508.35 938,109.38
引进人才住房补贴 1,224,800.00 1,210,800.00
出口信用保险费用 809,044.98 255,273.09
差旅费 1,384,764.19 181,125.00
技术服务费 － 86,689.56
押金及保证金 427,113.88 －
限制性股票回购义务 26,802,700.00 －
其他 847,467.00 798,981.49
合 计 31,571,398.40 3,470,978.52
19、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 － 1,080,000.00 － 1,080,000.00 公司申请
合 计 － 1,080,000.00 － 1,080,000.00
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、政府补助。
20、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 14,934.00 86.60 － 14,934.00 － 15,020.60 29,954.60
说明：（1）2018 年 5 月，根据本公司 2017 年度股东大会决议，以公司现有总股本 14,934
万股为基数，以公司资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 14,934 万股。
本次转增后，公司各股东持股比例不变，公司注册资本与股本总额增至 29,868.00 万元，
资本公积余额为 1,375,362,479.46 元。
（2）根据本公司 2018 年第一次临时股东大会、第三届董事会第五次会议决议，本公司
向 86 名激励对象定向发行限制性股票 87.5 万股。2018 年 11 月 ，本公司收到 85 名特
定增发对象行权缴纳的出资款，定向增发 86.6 万股限制性股票，发行价格 30.95 元/股，
募集资金总额为人民币 26,802,700.00 元，其中计入股本人民币 866,000.00 元，计入资本
公积人民币 25,936,700.00 元。本次股权激励增资 866,000.00 元，业经致同会计师事务所
（特殊普通合伙）出具“致同验字（2018）第 350ZA0059 号”验资报告审验。
21、资本公积
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,524,702,479.46 25,936,700.00 149,340,000.00 1,401,299,179.46
其他资本公积 － 4,283,887.79 － 4,283,887.79
合计 1,524,702,479.46 30,220,587.79 149,340,000.00 1,405,583,067.25
说明：（1）本期资本公积-股本溢价减少 149,340,000.00 元，系本公司本期以资本公积向
全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 14,934.00 万股，详见附注五、20。
（2）本期资本公积-股本溢价增加 25,936,700.00 元，系本公司向员工发行限制性股票产
生的股本溢价金额，详见附注五、20。
（3）资本公积-其他资本公积本年增加 4,283,887.79 元，系本年本公司实施股权激励计划，
股权激励费用摊销 2,293,055.05 元，本公司员工持有的限制性股票解禁后形成的可税前
抵扣金额产生的资本公积 1,990,832.74 元。
22、库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 － 26,802,700.00 － 26,802,700.00
说明：库存股本年增加 26,802,700.00 元，系本年本公司实施员工股权激励计划，向 85
名自然人定向发行限制性股票 86.6 万，每股面值 1 元，发行价格 30.95 元/股，募集资金
总额为人民币 26,802,700.00 元，其中计入股本人民币 866,000.00 元，计入资本公积人民
币 25,936,700.00 元，同时确认库存股和其他应付款 26,802,700.00 元。
23、其他综合收益
本期发生金额
税后
减：前期计
项 目 期初数（1） 本期所得税 入其他综合 减：所得税 税后归属 归属 期末数（3）
于母公司 于少 =（1）+（2）
前发生额 收益当期转 费用
（2） 数股
入损益
东
一、将重分
类进损益
19,994,540.66 31,653,133.17 19,943,415.57 3,165,313.32 8,546,960.51 － 28,541,501.17
的其他综
合收益
1.可供出售
金融资产
19,943,415.57 31,653,133.17 19,943,415.57 3,165,313.32 8,544,404.28 － 28,487,819.85
公允价值
变动损益
2.外币财务
报表折算 51,125.09 － － － 2,556.23 － 53,681.32
差额
其他综合
19,994,540.66 31,653,133.17 19,943,415.57 3,165,313.32 8,546,960.51 － 28,541,501.17
收益合计
45
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 74,670,000.00 75,103,000.00 － 149,773,000.00
说明：本公司法定盈余公积增加系根据公司章程规定，按母公司实现税后利润的 10%、
同时满足提取后盈余公积总额不超过股本的 50%为限提取法定盈余公积。
25、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例%
调整前上期末未分配利润 1,105,347,999.17 695,634,307.48 －
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） － － －
调整后期初未分配利润 1,105,347,999.17 695,634,307.48 －
加：本期归属于母公司所有者的净利润 851,477,077.83 590,789,691.69 －
减：提取法定盈余公积 75,103,000.00 46,670,000.00 －
238,944,000.00 134,406,000.00
应付普通股股利 －
（说明 2） （说明 1）
期末未分配利润 1,642,778,077.00 1,105,347,999.17 －
说明 1：2017 年 4 月 25 日，本公司召开 2016 年度股东大会，审议通过《关于 2016 年度
利润分配的议案》，议案决定向全体股东按每 10 股派发现金红利 18.00 元（含税），共
计 13,440.60 万元。
说明 2：2018 年 5 月 15 日，本公司召开 2017 年度股东大会，审议通过《关于 2017 年度
利润分配及资本公积金转增股本的预案》，预案决定向全体股东按每 10 股派发现金红
利 16.00 元（含税），共计 23,894.40 万元。
26、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,813,974,407.02 693,382,947.32 1,387,710,206.65 526,193,665.91
其他业务 1,384,996.26 298,202.31 52,966.55 38,394.27
合计 1,815,359,403.28 693,681,149.63 1,387,763,173.20 526,232,060.18
（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
SIP统一通信桌面终端 1,342,627,586.46 529,506,005.67 1,091,471,647.53 421,435,502.25
DECT统一通信无线终端 220,085,357.93 91,615,953.26 145,316,885.47 58,573,250.16
VCS高清视频会议系统 175,312,921.06 44,358,214.24 89,592,853.02 23,119,692.66
配件及其他 75,948,541.57 27,902,774.15 61,328,820.63 23,065,220.84
合 计 1,813,974,407.02 693,382,947.32 1,387,710,206.65 526,193,665.91
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
欧洲 682,862,858.22 265,853,294.75 565,492,019.56 217,014,229.34
美洲 742,700,288.80 272,534,536.15 536,015,688.17 196,489,591.81
其他地区 388,411,260.00 154,995,116.42 286,202,498.92 112,689,844.76
合 计 1,813,974,407.02 693,382,947.32 1,387,710,206.65 526,193,665.91
说明：上表中的其他地区包含亚洲、大洋洲及非洲。
27、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,862,251.21 7,827,796.49
教育费附加 5,083,821.95 3,354,769.93
地方教育费附加 3,389,214.64 2,236,513.28
房产税 880,954.71 70,497.01
土地使用税 45,473.76 22,736.88
印花税 771,498.77 555,683.80
合 计 22,033,215.04 14,067,997.39
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
28、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,418,158.35 37,035,624.40
差旅、交通费 20,787,513.70 13,624,766.96
市场宣传推广费 9,246,931.39 8,736,745.26
运杂费 7,081,945.24 7,267,021.80
保险费 6,236,119.05 4,770,120.45
股权激励报酬 533,071.82 －
其他费用 13,008,045.2 7,365,257.65
合 计 106,311,784.75 78,799,536.52
29、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,377,638.71 24,249,749.65
中介机构费 1,562,030.88 1,755,945.77
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销费 2,951,641.02 1,851,816.79
租赁费 3,905,524.43 2,894,821.76
办公费 779,551.46 1,341,098.43
差旅、交通费 713,450.80 592,943.05
水电费 864,887.50 653,388.67
股权激励报酬 262,560.37 －
其他费用 4,314,401.23 1,463,891.84
合 计 44,731,686.40 34,803,655.96
30、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 106,338,983.42 80,386,586.53
折旧及摊销费 8,630,646.82 1,692,807.41
租赁费 1,775,916.74 1,314,876.55
办公费 750,054.47 734,496.93
差旅、交通费 1,282,125.00 581,010.99
水电费 722,011.57 418,950.77
股权激励报酬 1,497,422.86 －
检测、设计、认证、专利费 7,238,016.37 6,638,391.96
其他费用 8,560,149.97 8,482,007.69
合 计 136,795,327.22 100,249,128.83
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 － －
减：利息收入 2,058,611.86 9,631,655.74
汇兑损益 -16,938,635.15 34,107,436.33
手续费及其他 1,893,575.53 1,022,673.95
合 计 -17,103,671.48 25,498,454.54
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,203,946.10 2,350,534.35
存货跌价损失 982,426.28 893,193.75
合 计 8,186,372.38 3,243,728.10
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
33、其他收益
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
厦门市企业增产增效奖励资金 － 2,620,000.00 与收益相关
市科技创新与研发资金 － 2,000,000.00 与收益相关
出口信用保险补助 1,965,774.49 1,750,453.99 与收益相关
厦门市软件和信息服务业发展专项资金 652,400.00 1,312,000.00 与收益相关
服务外包与服务贸易奖励 200,000.00 894,800.00 与收益相关
软件和信息技术服务业发展专项资金 3,169,600.00 818,000.00 与收益相关
稳岗补贴 249,765.66 217,737.36 与收益相关
扩大金砖国家出口扶持补助 － 109,895.40 与收益相关
厦门市创新型企业专项扶持资金 － 100,000.00 与收益相关
国家知识产权优势企业补贴 200,000.00 － 与收益相关
应届生社保补贴 345,022.46 － 与收益相关
个税手续费返还 487,445.34 － 与收益相关
产业转型升级补贴 500,000.00 － 与收益相关
其他零星补助 72,000.00 269,934.18 与收益相关
合 计 7,842,007.95 10,092,820.93
34、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投 -4,681,100.00 -682,500.00
资收益
银行理财产品收益 111,546,833.88 35,055,681.90
权益法核算的长期股权投资收益 -2,799.77 －
合 计 106,862,934.11 34,373,181.90
35、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 － 2,000,000.00 －
其他 432,032.37 184,257.04 432,032.37
合 计 432,032.37 2,184,257.04 432,032.37
36、营业外支出
49
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产报废损失 7,718.57 66,898.81 7,718.57
违约金 10,000.00 69,217.14 10,000.00
公益性捐赠支出 360,000.00 － 360,000.00
其他 46,458.93 20,281.90 46,458.93
合 计 424,177.50 156,397.85 424,177.50
37、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 85,024,689.83 60,843,142.93
递延所得税费用 -1,065,431.39 -270,360.92
合 计 83,959,258.44 60,572,782.01
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 935,436,336.27 651,362,473.70
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 93,543,633.62 65,136,247.37
某些子公司适用不同税率的影响 4,486.15 76,381.06
对以前期间当期所得税的调整 279.98 －
不可抵扣的成本、费用和损失 20,878.13 16,150.98
税率变动对期初递延所得税余额的影响 － －
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -9,610,019.45 -4,655,997.40
所得税费用 83,959,258.44 60,572,782.01
说明：企业所得税的税收优惠具体情况详见本附注四、税项中关于税收优惠及批文的相
关披露。
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 8,922,007.95 10,892,820.93
利息收入 2,058,611.86 9,631,655.74
代收人才补贴款 706,400.00 1,334,000.00
其他 411,816.12 1,674,203.56
合 计 12,098,835.93 23,532,680.23
50
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用中现金支
90,479,649.50 71,228,632.27
出、财务费用中银行手续费等
支付租赁押金等 218,847.67 835,763.69
支付人才补贴款 692,400.00 821,600.00
合 计 91,390,897.17 72,885,995.96
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回远期结售汇业务保证金 － 1,202,122.77
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付远期结售汇业务保证金 － 1,202,122.77
远期外汇合约损失 4,681,100.00 －
合计 4,681,100.00 1,202,122.77
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
IPO费用 － 1,768,216.76
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 851,477,077.83 590,789,691.69
加：资产减值准备 8,186,372.38 3,243,728.10
固定资产折旧 15,903,539.48 5,355,736.32
无形资产摊销 1,046,704.59 997,728.85
长期待摊费用摊销 174,589.66 325,449.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
－ －
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,718.57 66,898.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） -1,876,363.66 22,250,293.75
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -106,862,934.11 -34,373,181.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-1,065,431.39 -270,360.92
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
－ －
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,045,233.03 -94,112,590.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-150,601,733.91 -21,285,226.14
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
80,907,875.55 42,576,161.04
填列）
其他 2,293,055.05 －
经营活动产生的现金流量净额 683,545,237.01 515,564,328.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
－ －
动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况： － －
现金的期末余额 372,491,690.11 88,600,252.24
减：现金的期初余额 88,600,252.24 545,508,058.99
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 283,891,437.87 -456,907,806.75
说明： 2018 年度，本公司不存在银行承兑汇票背书转让的情况。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 372,491,690.11 88,600,252.24
其中：库存现金 71,430.12 29,100.09
可随时用于支付的银行存款 372,420,259.99 88,571,152.15
二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、期末现金及现金等价物余额 372,491,690.11 88,600,252.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
－ －
金和现金等价物
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、所有权或使用权受到限制的资产
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无所有权或使用权受到限制的资产。
41、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 50,943,011.09 6.8632 349,632,073.71
欧元 1,259,395.58 7.8473 9,882,854.93
英镑 1,365.00 8.6762 11,843.01
澳大利亚元 339.00 4.8250 1,635.68
应收账款
其中：美元 46,742,160.62 6.8632 320,800,796.80
欧元 585,145.00 7.8473 4,591,808.36
其他应收款
其中：美元 27,877.97 6.8632 191,332.08
欧元 208,904.32 7.8473 1,639,334.87
英镑 1,566.00 8.6762 13,586.93
港元 930.00 0.87620 814.87
新加坡币 136.00 5.0062 680.84
澳大利亚元 7,361.82 4.8250 35,520.78
韩币 280,000.00 0.006125 1,715.00
迪拉姆币 450.00 1.8679 840.56
南非兰特 860.00 0.4735 407.21
加拿大币 35.00 5.0380 176.33
新西兰元 710.00 4.5954 3,262.73
印度卢比 2,910.00 0.097986 285.14
其他应付款
其中：美元 1,198.00 6.8632 8,222.11
六、合并范围的变动
本公司 2018 年度的合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
统一通讯
投资设
Yealink(USA)NetworkTechnologyCo.,Ltd 美国 美国 终端的销 100.00 －
立
售等
统一通讯
Yealink (Europe) Network Technology 投资设
荷兰 荷兰 终端的销 100.00 －
B.V. 立
售等
说明：①本公司于 2014 年 11 月在美国申请成立 Yealink (USA) Network Technology Co., Ltd，
并分别于 2015 年 6 月和 2016 年 11 月对 Yealink (USA) Network Technology Co., Ltd 注资 10 万
美元。截至 2018 年 12 月 31 日注资合计金额为 20 万美元。
②本公司于 2016 年 8 月在荷兰申请成立 Yealink (Europe) Network Technology B.V.。截至 2018
年 12 月 31 日，本公司尚未对该公司注资，且该公司尚无经营业务。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营企 主要经营 联营企业投资
注册地 业务性质
业名称 地 直接 间接 的会计处理方
法
①合营企业 － － － － － －
②联营企业
厦门凯泰亿联投资
厦门 厦门 投资管理 30.00 － 权益法
管理有限公司
八、金融工具风险管理
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付股利、其
他应付款及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的金融负债。各项金融工
具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用
良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 53.65%
（2017 年：53.51%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
司其他应收款总额的 85.86%（2017 年：76.11%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。于 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使
用的银行借款额度为人民币 9,770.20 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 9,770.20 万元）。
期末本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：人民币万元）：
期末数
六个月 六个月至 一年至三 三年至
项 目 五年以上 合 计
以内 一年以内 年以内 五年以内
金融资产：
货币资金 37,249.17 － － － － 37,249.17
应收账款 32,569.32 － － － － 32,569.32
其他应收款 1,080.39 42.59 37.25 － － 1,160.23
其他流动资产 269,348.78 － － － － 269,348.78
金融资产合计 340,247.66 42.59 37.25 － － 340,327.50
金融负债：
应付账款 14,091.74 49.50 － 99.04 － 14,240.28
应付职工薪酬 5,149.51 － － － － 5,149.51
其他应付款 3,121.60 － 34.71 0.83 － 3,157.14
金融负债合计 22,362.84 49.50 34.71 99.87 － 22,546.92
期初本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：人民币万元）：
期初数
六个月 六个月至 一年至三 三年至
项 目 五年以上 合 计
以内 一年以内 年以内 五年以内
金融资产： － － － － － －
货币资金 8,860.03 － － － － 8,860.03
应收账款 18,585.39 － － － － 18,585.39
其他应收款 380.15 － 26.06 34.88 － 441.09
其他流动资产 240,994.34 － － － － 240,994.34
金融资产合计 268,819.91 － 26.06 34.88 － 268,880.85
金融负债： － － － － － －
应付账款 7,566.12 － 86.35 － － 7,652.47
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
六个月 六个月至 一年至三 三年至
项 目 五年以上 合 计
以内 一年以内 年以内 五年以内
应付职工薪酬 4,150.86 － － － － 4,150.86
应付股利 － － － － － －
其他应付款 345.45 － 0.82 0.83 － 347.10
其他流动负债 － － － － － －
金融负债合计 12,062.43 － 87.17 0.83 － 12,150.43
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的生产及研发业务位于中国境内，产品以外销为主，外销业务主要以外币结算，
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价
货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 0.82 － 67,062.42 20,374.76
欧元 － － 1,611.40 39.60
其他币种 － － 7.08 9.70
合 计 0.82 － 68,680.90 20,424.06
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于
需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的
税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 3% 1,810.66 3% 550.12
美元汇率下降 -3% -1,810.66 -3% -550.12
2、资本管理
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 6.68%（2017 年 12 月 31 日：4.92%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2018年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公允 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
1.其他 － 2,693,487,819.85 － 2,693,487,819.85
持续以公允价值计量的资
－ 2,693,487,819.85 － 2,693,487,819.85
产总额
说明：本公司年末的可供出售金融资产为银行理财产品，公允价值依据为按照与银行签
署的理财合约约定的预期收益率折现的方法来确定。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、应付账款、其他应付款等。
本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、实际控制人情况
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股东名称 持有本公司股权（%） 关联方关系说明
吴仲毅 21.37 本公司副董事长
陈智松 17.36 本公司董事长兼总经理
卢荣富 10.68 本公司董事兼副总经理
周继伟 8.01 本公司董事兼副总经理
合计 57.42
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
董事、监事、财务总监及董事会秘书等高级管理人员 关键管理人员
4、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
5、关联交易情况
（1）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 19 人，上期关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,092,594.36 9,118,753.32
十一、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 866,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 －
公司本期失效的各项权益工具总额 －
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
范围和合同剩余期限 －
授予日为 2018 年 10 月 31 日的激励对
象取得的限制性股票在首次授予日起 12
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
个月后、24 个月后、36 个月后分别申请解
合同剩余期限
锁所获授预留限制性股票总量的 40%、
30%、30%。授予价格为 30.95 元/股。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、以权益结算的股份支付情况
根据《企业会计准则第 11 号——
股份支付》及《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》
的相关规定，公司以 Black-Scholes
模型（B-S 模型）作为定价模型，
授予日权益工具公允价值的确定方法 扣除未来解除限售期取得理性预
期收益所需要支付的锁定成本后
作为限制性股票的公允价值。运
用该模型以授予日 2018 年 10 月
31 日为计算的基准日，对限制性
股票的公允价值进行了测算。
等待期内每个资产负债表日，企
业根据最新取得的可行权职工人
可行权权益工具数量的确定依据
数变动等后续信息作为最佳估
计，修正预计可行权的权益工具
本期估计与上期估计有重大差异的原因 数量。 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 30,220,587.79
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,293,055.05
十二、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）开具保函
开具保函 金额（万
被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保函类型
银行 元）
招商银行
厦门市湖
股份有限
本公司 里区人民 229.80 2017.8.15 2018.08.15 履约保函
公司厦门
政府
分行
说明：该保函已到期但尚未注销。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有
事项。
十三、资产负债表日后事项
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、根据本公司 2019 年 4 月 23 日第三届董事会第八次会议决议，本公司 2018 年利润分
配及资本公积金转增股本预案为以截止 2019 年 3 月 31 日的公司总股本 299,546,000 股，
扣减本次董事会议案之一《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划已获授尚未解锁
的限制性股票的议案》中拟回购注销的限制性股票数量 10,000 股，最终以 299,536,000 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 12.00 元（含税），共计派发现金股利
人民币 359,443,200.00 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股,
转增后公司股本增加至 599,072,000 股。该预案尚须股东大会批准。
截至 2019 年 4 月 23 日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表
日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务主要专注于
统一通信终端产品的研发和销售，并按产品类别划分为 SIP 统一通信桌面终端、DECT
统一通信无线终端、VCS 高清视频会议系统、配件及其他。这些经营业务和产品类别是
以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些不同
业务类别和产品下的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
虽然本公司面向全球市场销售统一通信终端产品，但公司的主要资产、研发及销售团队
均位于中国厦门，同时不同类别的产品均由本公司管理层统一管理和调配，并通过厦门
的团队予以具体执行。本公司业务和产品存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，
本公司无需披露分部数据。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结
本期结 与资产
转计入
期初余 本期新增 转计入 其他 相关/与
补助项目 种类 期末余额 损益的
额 补助金额 损益的 变动 收益相
列报项
金额 关
目
科技计划
财政拨 与收益
产业项目 － 1,080,000.00 － － 1,080,000.00 －
款 相关
补助
（2）采用总额法直接计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益 本期计入损益 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 的列报项目 收益相关
出口信用保险补助 财政拨款 1,965,774.49 其他收益 与收益相关
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门市软件和信息服务
财政拨款 652,400.00 其他收益 与收益相关
业发展专项资金
服务外包与服务贸易奖
财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
励
软件和信息技术服务业
财政拨款 3,169,600.00 其他收益 与收益相关
发展专项资金
稳岗补贴 财政拨款 249,765.66 其他收益 与收益相关
国家知识产权优势企业
财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
补贴
应届生社保补贴 财政拨款 345,022.46 其他收益 与收益相关
个税手续费返还 财政拨款 487,445.34 其他收益 与收益相关
产业转型升级补贴 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
其他零星补助 财政拨款 72,000.00 其他收益 与收益相关
合 计 7,842,007.95
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
应收票据 － －
应收账款 309,378,867.62 176,529,196.82
合 计 309,378,867.62 176,529,196.82
（1）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
的应收账款
其中：账龄组合 325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
组合小计 325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比例
金 额 比例% 坏账准备 净额
%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
的应收账款
其中：账龄组合 185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
组合小计 185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 325,544,909.05 99.95 16,277,245.45 5.00 309,267,663.60
1至2年 148,272.03 0.05 37,068.01 25.00 111,204.02
2至3年 － － － － －
合 计 325,693,181.08 100.00 16,314,313.46 5.01 309,378,867.62
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 185,707,402.58 99.92 9,285,370.13 5.00 176,422,032.45
1至2年 135,582.54 0.07 33,895.64 25.00 101,686.90
2至3年 10,954.95 0.01 5,477.48 50.00 5,477.47
合 计 185,853,940.07 100.00 9,324,743.25 5.02 176,529,196.82
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,998,322.24 元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期实际核销的应收账款情况
本期核销应收账款金额为 8,752.03 元 。
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期
应收账款期 坏账准备期末
单位名称 末余额合计数的
末余额 余额
比例%
第一名 60,096,739.24 18.45 3,004,836.96
第二名 42,062,278.68 12.91 2,103,113.93
第三名 28,244,506.01 8.67 1,412,225.30
第四名 23,565,953.65 7.24 1,178,297.68
第五名 20,789,069.51 6.38 1,039,453.48
合 计 174,758,547.09 53.65 8,737,927.35
2、其他应收款
项 目 期末数 期初数
应收利息 － －
应收股利 － －
其他应收款 10,797,015.63 3,811,241.02
合 计 10,797,015.63 3,811,241.02
①其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
按组合计提坏账准备
11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
的其他应收款
其中：账龄组合 11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
组合小计 11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
其他应收款
合 计 11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提 － － － － －
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
他应收款
其中：账龄组合 4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
组合小计 4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
1 年以内 10,846,713.50 93.48 542,335.68 5.00 10,304,377.82
1至2年 565,103.49 4.87 141,275.87 25.00 423,827.62
2至3年 137,620.38 1.19 68,810.19 50.00 68,810.19
3 年以上 52,853.30 0.46 52,853.30 100.00 －
合 计 11,602,290.67 100.00 805,275.04 6.94 10,797,015.63
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 3,801,454.29 86.18 190,072.71 5.00 3,611,381.58
1至2年 253,641.95 5.75 63,410.49 25.00 190,231.46
2至3年 19,255.96 0.44 9,627.98 50.00 9,627.98
3 年以上 336,540.00 7.63 336,540.00 100.00 －
合 计 4,410,892.20 100.00 599,651.18 13.59 3,811,241.02
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 205,623.86 元；本期无收回或转回坏账准备。
③其他应收款按款项性质披露
65
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
员工差旅备用金 2,184,901.61 1,788,424.86
押金及保证金 969,873.79 1,256,483.13
出口退税 5,997,301.88 －
其他 2,450,213.39 1,365,984.21
合 计 11,602,290.67 4,410,892.20
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款期末 款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄
余额 合计数的比 末余额
例(%)
出口退税款 出口退税 5,997,301.88 1 年以内 51.69 299,865.09
员工差旅备用金 备用金 2,184,901.61 1 年以内 18.83 107,612.72
Gerlach Zolldienste
代垫费用 1,243,523.10 1 年以内 10.72 62,176.16
Gmbh
厦门东纶物流有
租房押金 301,878.65 1-2 年 2.60 75,469.66
限公司
加工厂借
委托加工商借料 233,903.92 1 年以内 2.02 11,695.20
料
合 计 9,961,509.16 85.86 556,818.83
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,288,384.40 － 1,288,384.40 1,288,384.40 － 1,288,384.40
对联营企业投资 897,200.23 － 897,200.23 － － －
（1）对子公司投资
本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
YEALINK(USA)NETWORK
1,288,384.40 － － 1,288,384.40 － －
TECHNOLOGYCO.,LTD
（2）对联营、合营企业投资
66
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
被投资 宣告发 减值准备
期初余额 权益法下 期末余额
单位 其他综合 其他权益 放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的 其他
收益调整 变动 股利或 准备
投资损益
利润
①合 营 企
－ － － － － － － － － － －
业
小计 － － － － － － － － － － －
②联 营 企
－ － － － － － － － － － －
业
厦 门 凯泰
亿 联 投资
－ 900,000.00 － -2,799.77 － － － － － 897,200.23 －
管 理 有限
公司
小计 － 900,000.00 － -2,799.77 － － － － － 897,200.23 －
合 计 － 900,000.00 － -2,799.77 － － － － － 897,200.23 －
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财务报表附注
2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,813,974,407.02 693,382,947.32 1,387,710,206.65 526,193,665.91
其他业务 1,384,996.26 298,202.31 52,966.55 38,394.27
合计 1,815,359,403.28 693,681,149.63 1,387,763,173.20 526,232,060.18
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-4,681,100.00 -682,500.00
金融资产取得的投资收益
银行理财产品收益 111,546,833.88 35,055,681.90
权益法核算的长期股权投资收益 -2,799.77 －
合计 106,862,934.11 34,373,181.90
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
7,842,007.95 －
照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 111,546,833.88 银行理财产品收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债和可供出售金 -4,681,100.00 －
融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
7,854.87 －
出
非经常性损益总额 114,715,596.70 －
减：非经常性损益的所得税影响数 11,471,559.67 －
非经常性损益净额 103,244,037.03 －
减：归属于少数股东的非经常性损益净影
－ －
响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 103,244,037.03 －
2、净资产收益率和每股收益
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2018 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26.90 2.85 2.85
扣除非经常性损益后归属于公司普
23.64 2.51 2.50
通股股东的净利润
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2019 年 4 月 23 日
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