江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
江苏久吾高科技股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人党建兵、主管会计工作负责人范克银及会计机构负责人(会计主
管人员)晋欣蕾声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
（一）行业内外竞争风险。公司在国内陶瓷膜行业中居于领先地位，具有
突出的技术和品牌优势。但膜材料领域竞争对手为谋求自身发展，亦在不断在
价格水平、技术服务、内部管理等方面与公司展开竞争。同时，从事其他过滤
分离技术的公司也在进行技术革新和进步，谋求对于膜分离技术的替代。近年
来，由于相关行业竞争加剧，公司部分产品的毛利率水平也受到一定影响。公
司需要持续进行研发投入，加强市场拓展力度，优化管理架构，降低成本，保
持品牌、技术和产品经济性上的优势，使公司能够在竞争激烈的市场环境中保
持自身的行业领先地位并持续创造更加优秀的业绩。
（二）下游行业波动风险。公司的膜集成技术整体解决方案主要应用在生
物医药、化工、食品、冶金等工业过程分离领域及工业污水、市政污水等环保
水处理领域。公司主要面向生物与医药行业、化工与石化行业、食品饮料行业，
造纸废水、印染废水、冶金废水、油田回注水等特种水处理行业企业提供过程
分离或特种水处理所需的膜集成技术整体解决方案。上述领域客户通常在新建
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扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、建设环保设施等固定资产投资时向公
司采购膜集成技术整体解决方案。规模较大的项目，通常决策周期也较长。若
下游行业受宏观经济波动、产业政策调整或行业竞争环境等因素影响而出现下
滑，相关行业企业的固定资产投资将可能有所削减，从而可能减少或放缓对膜
集成技术整体解决方案的采购与实施进度，进而可能对公司的业务发展和经营
业绩产生影响。公司将主要通过拓展膜集成技术整体解决方案的应用领域，加
强优质客户的培育力度，以及提升技术方案给客户带来的经济效益等手段来促
进项目签订，平滑行业波动的风险。
（三）应收账款回收风险。随着公司业务的不断发展，未来公司应收账款
金额绝对值也将呈现逐渐扩大的趋势。一方面，近年受宏观经济或者行业景气
程度增速放缓的影响，公司部分客户资金相对紧张，影响了对公司的付款周期，
使得公司回笼货款的周期有所增加；另一方面，随着项目完成数量的累积，同
时质保金回款受客户资金紧张影响有所延迟，使得项目质保金总额也有所增加，
导致公司应收账款规模相应增加。随着公司业务规模的扩大，应收账款金额可
能保持在较高水平，较大金额的应收账款将影响公司的资金周转速度，给公司
的营运资金带来一定压力。公司将加强应收款管理制度的执行，并按照相关会
计准则充分计提坏账准备，同时将回款作为对销售部门的重要考核指标。对于
金额较大或时间较长的应收款，公司成立专门团队负责应收账款催收工作。同
时，公司建立客户信用评估手段，努力提升优质客户占比，防范应收账款的风
险。
（四）核心技术失密风险。作为技术型企业，深厚的技术储备及持续的创
新能力是公司保持核心竞争力的关键。公司经过多年发展，在膜分离技术及其
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应用工艺等领域开发和积累了多项核心技术，大部分核心技术处于国内领先或
国际先进水平，这些技术是公司核心竞争力的主要体现。为保护技术机密，公
司对部分适合申请专利保护的核心技术申请了专利；对于未申报专利的核心技
术，公司主要通过加强核心技术成果标准化及保密化制度建设，注重技术资料
的整理与归档，防止核心技术流失；对于关键生产工艺环节，公司主要采取核
心工艺技术分段掌握、生产现场物理隔离、技术参数屏蔽等措施进行保密。与
此同时，公司与全体员工均签订了《保密协议》，明确了员工的保密职责。虽然
公司已采取多方面措施以防止核心技术的失密，但公司仍然存在核心技术泄密
或被他人盗用的风险，若公司关键核心技术发生失密，公司可以通过法律途径
维护自身合法权利，但公司经营管理仍可能受到不利影响。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 105,554,000 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 8
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 12
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 19
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 35
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 60
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 68
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 68
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 69
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 79
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 85
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 86
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 206
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、久吾高科 指 江苏久吾高科技股份有限公司
德汇集团 指 上海德汇集团有限公司
青骓蹑影 指 上海青骓蹑影投资管理合伙企业（有限合伙）
维思捷朗 指 杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）
维思投资 指 杭州维思投资合伙企业（有限合伙）
捷奕创投 指 南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）
《江苏久吾高科技股份有限公司章程（草案）》，在公司首次公开发行股票并在创
《公司章程（草案）》 指
业板上市后自动生效
《公司章程》 指 指不时修改、修订的《江苏久吾高科技股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
本次发行 指 发行人本次申请首次公开发行人民币普通股（A 股）并在创业板上市之行为
"863" 指 1986 年 3 月启动的旨在推动我国高技术及其产业发展的战略性计划
我国国民经济和社会发展第十二个五年规划涵盖的时间段，起止时间为
"十二五" 指
2011-2015 年
我国国民经济和社会发展第十三个五年规划涵盖的时间段，起止时间为
"十三五" 指
2016-2020 年
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
膜材料 指 具有膜的选择性分离功能的材料
无机膜 指 以无机材料制成的具有分离功能的半透膜，主要包括陶瓷膜、金属膜等
以多孔陶瓷材料制成的具有分离功能的半透膜。陶瓷膜能够耐高温、耐酸碱、耐
有机溶剂，具有孔径分布窄、分离效率和分离精度高等特点，且化学稳定性、强
陶瓷膜、陶瓷滤膜 指
度等性能指标优于有机膜，尤其适用于苛刻环境或复杂条件下的流体过滤与物质
分离
有机膜 指 以有机聚合物制成的具有分离功能的半透膜
支撑体 指 膜的致密层下起支撑作用的多孔底层
膜分离 指 利用膜的选择性分离实现料液的不同成分的分离、纯化、浓缩的过程
膜的配方技术、制造技术、膜组件制造技术、膜应用技术及从膜材料到膜过程的
膜技术、膜分离技术 指
相关技术的总称
陶瓷膜元件、陶瓷膜材料 指 由陶瓷膜、陶瓷膜支撑体、流道间隔体、开孔的中心管等构成的陶瓷膜分离单元，
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即单支（根）管式陶瓷膜管
膜组件 指 将膜元件与壳体、内联接件、端板和密封圈等材料组装成的最小可用膜单元
将膜组件、泵及配套的机架、仪表、阀门、自控、清洗加药等设备组合构成的一
膜成套设备、膜分离成套设备 指
套完整的膜分离设备
根据物料体系特点、工艺条件、应用需求及环境等要素，在陶瓷膜材料及膜分离
膜集成技术整体解决方案 指 成套设备基础上提供技术与工艺方案设计、膜分离系统集成、运营技术支持与运
营服务等在内的整体解决方案
微滤（MF） 指 以压力为驱动力，分离 0.1μm 至数 μm 的微粒的过程
微滤膜 指 膜平均孔径大于或等于 0.1μm 的分离膜
超滤（UF） 指 以压力为驱动力，分离分子量范围为 1000 至 30 万的溶质和微粒的过程
以压力为驱动力，用于脱除多价离子、部分一价离子和分子量 150-1000 的有机
纳滤（NF） 指
物的膜分离过程
纳滤膜 指 用于脱除多价离子、部分一价离子的盐类和分子量大于 150 的有机物的半透膜
通过物质的化学、物理或生物转化进行的连续生产过程，其原料和产品多为均一
过程工业 指 相（固体、液体或气体）的物料，而非由零部件组装成的物品。主要包括化工、
石化、冶金、医药、食品、造纸等工业领域
过程分离 指 过程工业生产过程中涉及的物料分离、浓缩、提纯、净化除杂等分离工艺环节
通过物理、化学或生物等手段，对废水、污水或原水进行净化处理，以达到国家
水处理 指
规定的水质排放或饮用标准
利用膜的分离、载体、分隔、复合功能和特点，把膜分离和化学反应或生物化学
膜反应器 指
反应相集成，改变反应进程和提高反应效率的设备或系统
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 久吾高科 股票代码 300631
公司的中文名称 江苏久吾高科技股份有限公司
公司的中文简称 久吾高科
公司的外文名称（如有） Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）JiuWu Hi-Tech
公司的法定代表人 党建兵
注册地址 南京市浦口区园思路 9 号
注册地址的邮政编码 211808
办公地址 南京市浦口区园思路 9 号
办公地址的邮政编码 211808
公司国际互联网网址 www.jiuwu.com
电子信箱 ir@jiuwu.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程恒 江燕
联系地址 南京市浦口区园思路 9 号 南京市浦口区园思路 9 号
电话 025-58109595-8095 025-58109595-8095
传真 025-58209595 025-58209595
电子信箱 ir@jiuwu.com ir@jiuwu.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 证券投资部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室
签字会计师姓名 王甫荣、曾荣华
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市浦东新区东园路 18 号 2017 年 3 月 23 日至 2020 年
国泰君安证券股份有限公司 张翼、郁韡君
中国金融信息中心 5 楼 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 472,405,817.98 293,538,746.86 60.93% 245,949,178.12
归属于上市公司股东的净利润
55,008,181.43 45,038,324.73 22.14% 43,064,659.92
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
45,340,348.62 37,541,840.06 20.77% 33,403,939.70
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
100,929,510.11 -76,369,589.16 232.16% 15,597,078.74
（元）
基本每股收益（元/股） 0.5360 0.4683 14.46% 0.5603
稀释每股收益（元/股） 0.5358 0.4683 14.41% 0.5603
加权平均净资产收益率 9.15% 8.59% 0.56% 11.54%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
资产总额（元） 933,283,956.27 754,270,063.62 23.73% 578,264,603.54
归属于上市公司股东的净资产
623,786,053.96 580,813,690.58 7.40% 392,253,349.45
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 46,015,898.53 64,000,608.74 159,841,491.45 202,547,819.26
归属于上市公司股东的净利润 3,081,056.16 7,170,538.77 21,109,545.05 23,647,041.45
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归属于上市公司股东的扣除非经
2,118,340.33 3,295,799.27 19,512,863.86 20,413,345.16
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 26,738,586.24 21,915,747.05 77,845,236.27 -25,570,059.45
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-177,211.15 36,986.68 -23,521.48 -
值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
-
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,277,875.13 6,226,768.54 11,461,608.96 -
受的政府补助除外）
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,737.48 -45,320.86 -66,808.74 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,290,470.16 2,603,636.70
减：所得税影响额 1,711,952.95 1,331,082.67 1,715,985.45 -
少数股东权益影响额（税后） 5,610.90 -5,496.28 -5,426.93
合计 9,667,832.81 7,496,484.67 9,660,720.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司的主要业务、产品及经营模式
1、公司的主要业务
公司专注从事陶瓷膜等膜材料和膜分离技术的研发与应用，并以此为基础面向工业过程
分离与环保水处理领域提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括：研发、生产陶瓷膜等
膜材料及膜分离成套设备，根据客户需求设计技术方案、实施膜分离系统集成，以及提供运
营技术支持与运营服务等。报告期内，公司的主营业务没有发生重大变化。
2、公司主要产品及其用途
报告期内，公司的主营产品为以陶瓷膜等膜材料为核心的膜集成技术整体解决方案。
膜材料是一种具有特殊选择性分离功能的无机或有机聚合物材料，能够将流体分隔成不
相通的两个部分，使其中的一种或几种物质透过，从而将其它物质分离出来。陶瓷膜是以氧
化铝（Al2O3）、氧化锆（ZrO2）和氧化钛（TiO2）等粉体原料经特殊工艺制备而成的膜。
陶瓷膜管壁密布微孔，在压力作用下，原料液在膜管内的膜外侧流动，小分子物质（或液体）
透过膜，大分子物质（或固体颗粒、液体液滴）被膜截留从而达到料液不同成分的分离、浓
缩和纯化之目的。
由于膜材料的精密性、膜分离技术的专业性，以及过滤分离工艺在生产过程中的重要性，
下游应用客户通常希望膜分离系统供应商能够提供包括工艺技术方案、膜材料与成套设备以
及系统集成与运营服务在内的一揽子整体解决方案，即膜集成技术整体解决方案。为满足客
户应用需求，公司亦主要采用整体解决方案的形式为客户提供相关产品和服务。公司的膜集
成技术整体解决方案主要应用在生物医药、化工、食品、冶金等工业过程分离领域及工业污
水、市政污水等环保水处理领域。随着公司应用研发的持续推进，新的应用领域不断出现。
3、经营模式
（1）盈利模式
公司主要通过为客户提供系统化的膜集成技术整体解决方案来获得收入与利润。公司面
向工业过程分离和环保水处理领域客户设计技术方案，研发、生产膜材料及膜分离成套设备，
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实施膜分离系统集成，并为客户提供技术支持与运营服务。在该业务模式下，公司通过为客
户提供一揽子的整体解决方案与服务，实现膜材料、膜组件及其成套设备的销售，从而获得
盈利。除膜集成技术整体解决方案外，公司还向客户销售替换所需的膜材料或其他配件。
公司的盈利模式着力通过技术创新开拓膜分离技术的应用领域与客户，并致力于通过一
揽子的解决方案和全过程服务满足客户需求，从而提升公司产品的整体价值。
（2）采购模式
公司的采购项目主要包括原材料采购和零部件采购，所采购物资多为通用商品，较易从
市场中获得。在关键原材料及零部件上公司通过设置备选供应商方案以及替代物料备选方案
以保障公司的原材料及零部件的供应安全。此外，在供应商选择方面，公司制定有明确的《供
应商开发流程》，通过遴选确定合格供应商，从而从源头保证采购原材料和零部件的质量。
（3）生产模式
公司自主生产制造膜集成技术整体解决方案的核心部件陶瓷膜材料，并自主加工组装膜
组件与膜成套设备，在此基础上实施膜集成技术整体解决方案涉及的系统集成。
（4）销售模式
由于膜分离技术的下游客户存在差异化的应用需求及工艺要求，公司通常会结合工艺可
行性分析、小试实验等前期工作为客户设计并实施膜集成技术整体解决方案，并通过系统集
成与客户的配套工艺进行耦合。
根据公司具体业务的不同，公司采用不同的营销模式开展销售活动，具体销售模式分为
膜集成技术整体解决方案及膜材料与配件销售两大类。其中，为客户提供膜集成技术整体解
决方案是公司的营销核心。
（5）研发模式
公司的研发主要为自主研发，目前已建立起了完整的陶瓷膜材料和膜分离技术研发体系，
从陶瓷膜等材料制备和应用的关键技术研究到膜集成技术整体解决方案设计开发，多层次的
研发工作有机结合，相互配合促进，为公司创造源源不断的技术推动力。
（二）公司主要业绩驱动因素
1、推动行业发展的外部因素
（1）产业政策扶持
近年来，随着我国对膜产业的日益重视，各级政府部门相继出台了一系列旨在推动膜材
料及陶瓷膜应用产业发展的政策。如《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》中指出
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新材料产业要重点发展包括陶瓷膜材料在内的新型功能材料；工信部《新材料产业“十二五”
发展规划》中将陶瓷过滤膜作为发展重点，并将高性能膜材料专项工程作为“十二五”期间的
重大工程；科技部《高性能膜材料科技发展“十二五”专项规划》中更提出要重点突破陶瓷纳
滤膜材料的规模化制备关键技术，引领我国膜产业向高端化发展；《“十三五”国家战略性新
兴产业发展规划》中要求完善节能环保用功能性膜材料。
国家近年来高度重视节能环保和水资源保护，相继出台《国务院关于实行最严格水资源
管理制度的意见》、《国务院关于加快发展节能环保产业的意见》、《国务院办公厅关于印
发“十二五”全国城镇污水处理及再生水利用设施建设规划的通知》等政策，推动节能环保、
水资源利用相关产业的快速发展；化工与石化、生物制药等过程工业主要行业也出台相关政
策将膜分离技术作为清洁生产技术加以推广。下游应用产业政策的大力支持为膜分离技术的
应用带来了广阔空间。
（2）下游行业发展
公司膜集成技术整体解决方案的下游行业（产品销售及服务对象）主要面向生物医药、
化工与石化、食品饮料等行业的生产过程,造纸、印染、化工、冶金、采矿等行业的废水处理
过程，以及部分生活污水、河道水体的处理过程，分布较为广泛。膜集成技术整体解决方案
通常在下游行业客户新建或扩建生产线、进行技术升级或工艺改造、建设环保设施时进行采
购，故此下游行业的发展状况会对膜相关产品市场需求产生影响。报告期内，公司下游应用
领域的需求存在结构性变化，受行业环境影响，光伏行业多晶硅切削液和生物制药等领域的
需求出现下滑，但如盐湖提锂、部分工业企业清洁生产、中水回用、废盐处置等需求则呈现
上升态势，公司不断拓展的技术储备和膜技术广泛的应用领域有效平滑了部分下游行业需求
波动对业绩的影响，保障了公司业务的稳定性。
2、公司自身优势
（1）技术优势
公司拥有较为完整的膜材料制备和应用的技术体系，包括陶瓷膜材料制备、各类膜组件
与成套设备制造、以及多领域的膜分离技术应用工艺，自主掌握核心技术，并积累了较丰富
的专利与非专利技术。依托完整的膜分离技术体系，公司能够面向下游行业不同的应用需求
提供系统化的膜集成技术整体解决方案，包括生产适用性的陶瓷膜材料、开发膜组件及其成
套设备，根据客户具体的应用场景及工艺要求进行工艺技术方案设计，并在膜分离成套设备
的基础上进行系统集成，形成针对性的整体解决方案。
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通过全过程整体服务，保证了公司能够更加合理地进行工艺技术方案设计，确保膜分离
技术的应用效果和经济性，从而进一步提高公司的市场竞争力。报告期内，公司开发了农药、
化工、纺织印染等多个行业的清洁生产工艺和废水资源化处置工艺；针对不同类型的锂盐资
源，继续推动膜集成提锂技术和吸附材料的研究开发；进一步研究废盐、废酸碱等工业废弃
物资源化利用，开发相关的膜集成处理装备，并进行工程现场实施验证。以上技术创新及应
用在报告期内为公司带来的可观的订单，也为公司未来业务增长打下坚实的基础。
（2）品牌优势
陶瓷膜等膜材料作为一种新型高效分离材料，下游众多领域客户对膜技术的认知度和应
用普及率仍较低，对该领域企业的了解程度也有待提高，下游应用领域的使用者在决定采用
膜集成工艺时，通常都会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供
应商。作为国内最早一批从事陶瓷膜材料以及膜应用技术开发的企业，公司依靠产品质量、
工业设计能力以及技术服务能力等，已在行业内树立起了具有影响力的企业品牌形象。
公司在膜分离技术的创新研发上具有较强的实力，为客户提供了众多具有自主知识产权
的一揽子解决方案，在业内具有较好的口碑。区别于传统的环保公司，公司在工业过程分离
方面具有丰富的经验，有利于公司将工业生产过程中的技术改造、节能减排和环保末端治理
有效结合起来，提高企业生产效率，降低末端治理的难度和成本。近年来，公司也在农药、
化工、生物制药、纺织印染等行业开发了成套的工业清洁生产工艺，在工业废水回用和零排
放以及工业废弃物资源化利用等方面建立了较多的工程案例，逐步累积了良好的市场口碑和
客户群体，为公司未来在工业生产技术改造和环境治理的市场推广奠定了基础。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
货币资金 较年初增长 184.57%，主要系报告期内公司的经营活动现金流量净额增加所致。
其他应收款 较年初下降 70.87%，主要系收回投标保证金所致。
存货 较年初增长 67.13%，主要系业务扩张、未完工项目增加所致。
可供出售金融资产 较年初增加 600 万元，主要系本期收购目标公司 5%股权所致。
在建工程 较年初增长 3472.22%，主要系本期开工的募投项目尚未完工验收所致。
无形资产 较年初增长 94.82%，主要系购买土地所致。
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商誉 较年初增加 1239.85 万元，主要系本期溢价取得子公司股权所致。
递延所得税资产 较年初增长 54.30%，主要系本期坏账增加及股份支付确认递延所得税资产所致。
短期借款 较年初增加 3300 万元，主要系本期从银行贷款尚未偿还所致。
应付票据及应付账款 较年初增长 74.47%，主要系业务扩张、采购增加所致。
预收款项 较年初增长 34.37%，主要系业务扩张、收到的预收款增加所致。
其他应付款 较年初增长 1127.62%，主要系确认限制性股票回购义务所致。
报告期内因实施限制性股票激励方案库存股增加 2598.91 万元，主要系确认限制性
库存股
股票回购义务所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）技术优势
公司是国内少数几家具有系列化陶瓷膜材料的自主研发能力，开发、设计膜分离技术应
用工艺，并向客户提供系统化膜集成技术整体解决方案的企业。公司在陶瓷膜材料和膜分离
技术研究应用方面具有很强的竞争力，技术、研发实力雄厚。
1、拥有完整的陶瓷膜材料和膜分离技术研发体系
包括陶瓷膜材料制备、膜组件与成套设备开发、以及多领域的膜分离技术应用工艺，已
自主掌握了该等技术领域内的核心技术，并积累了较丰富的专利技术与非专利技术。依托完
整的膜分离技术体系，公司能够面向不同应用领域及不同应用工艺的需求提供系统化的膜集
成技术整体解决方案，包括生产适用性的陶瓷膜材料、膜组件及其成套设备，根据客户具体
的应用环境及工艺要求进行技术方案设计和工艺设计，并在膜分离成套设备的基础上进行系
统集成，形成针对性的膜集成技术整体解决方案。
截至2018年12月31日，公司已获得陶瓷膜材料和膜分离技术相关的65项发明专利、69项
实用新型专利及5项外观设计专利，并有60项专利申请已获得受理；公司还拥有多项非专利技
术，研发成果丰硕。
2、公司重视研发平台建设和研发资金投入
公司建设有无机膜国家地方联合工程研究中心、江苏省企业技术中心等专项科研平台，
是国家“863”计划“高性能陶瓷纳滤膜规模制备技术及膜反应器”项目的课题依托单位。公
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
司积极鼓励技术创新，研发资金投入持续保持较高水平，2018年度，公司直接投入的研发支
出为1,763.25万元，占营业收入的比例为3.73%，大量的研发投入有效保障了公司技术研发能
力及产品开发水平的持续提升。
凭借雄厚的技术实力及行业内的领先地位，公司先后主持起草了国家海洋局发布的“管式
陶瓷微孔滤膜元件”（HY/T063-2002）、“管式陶瓷微孔滤膜测试方法”（HY/T064-2002）、“陶
瓷微孔滤膜组件”（HY/T104-2008）以及工信部发布的“全自动连续微/超滤净水装置”
（HG/T4111-2009）等相关行业标准。并主持1项国家标准“陶瓷滤膜装置”（计划编号：
20141670-T-469），参与9项国家标准的制定。
（二）服务优势
公司膜集成技术整体解决方案以膜分离技术为基础，向客户提供包括设计技术与工艺方
案、生产陶瓷膜材料及膜分离成套设备、实施膜分离系统集成并提供运营技术支持与运营服
务等在内的全过程服务。
由于膜分离技术的应用领域非常广泛，且不同下游客户的具体应用环境和工艺需求亦有
较大差异，因此通常要求企业能够针对具体应用情况进行设计并提供系统化的整体解决方案。
依托公司全过程服务的业务体系以及在多个下游领域积累的大量膜分离技术应用经验，能够
为客户设计适用性的技术方案和工艺方案并提供膜集成技术整体解决方案，充分满足客户需
求。通过全过程服务，保证了公司能够更加合理地进行技术和工艺方案设计，确保膜分离技
术的应用性能和运行稳定性，从而进一步提高了公司的市场竞争力。
（三）品牌优势
陶瓷膜等膜材料作为一种新型高效分离材料，下游众多领域客户对膜技术的认知度和应
用普及率仍较低，对该领域企业的了解程度也有待提高，下游应用领域的使用者在决定采用
膜集成工艺时，通常都会较为谨慎，往往会综合比较企业的项目经验和市场口碑等来选择供
应商。作为国内最早一批从事陶瓷膜材料以及膜应用技术开发的企业，公司依靠产品质量、
工业设计能力以及技术服务能力等，已在行业内树立起了具有影响力的企业品牌形象。
（四）人才优势
公司专业人才储备雄厚，截至2018年12月31日，公司共有技术人员123人，占员工总数的
33.88%，多人拥有高级技术职称，高素质的专业人才队伍为公司持续发展和不断创新提供了
强有力的智力支持。
公司核心技术人员大多具有深厚的专业背景和丰富的行业经验，是公司核心技术积累和
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
产品创新研发的重要基础。公司核心技术团队在公司近年的经营管理过程中成效显著，牵头
研发的多项核心专利技术保障了公司经营业绩的稳步提升，并不断为公司产品拓展新应用领
域。
18
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年公司管理层认真贯彻执行年度经营计划，专注公司主营业务发展，持续推进技术
研发创新，加强市场开拓力度，深化企业管理变革，使得公司在订单签订、产品质量、技术
研发等方面取得较好的成绩。
2018年度公司实现营业收入47,240.58万元，同比增长60.93%，实现归属于上市公司股东
的净利润5,500.82万元，同比增长22.14%。上述指标的增长主要是由于公司坚持以创新为基础，
以市场需求为导向，持续推进技术创新和研发成果的转化。公司在报告期内成功签订了盐湖
卤水提锂的首个大型订单并顺利实施，在钛白粉清洁生产、工业废水零排放、小孔径陶瓷膜
应用等方面也有较好成绩，推动了公司整体经营规模的增长。
2018年实现归属于上市公司股东的净利润5,500.82万元，同比增长22.14%。净利润增长幅
度与营业收入增长幅度相比，相对较低，主要是由于盐湖卤水提锂项目作为公司在该领域推
广中的首个大型示范工程，工程内容较为复杂，整体毛利率相对较低，从而影响了公司综合
毛利率；同时公司在报告期内人力成本、股权激励成本增加，费用总额增长较多，因此公司
归属于上市公司股东的净利润增长幅度低于营业收入增长幅度。
报告期内，公司重点开展了以下工作：
（一）加大市场开拓力度，加快研发成果转化
报告期内，公司积极应对下游客户的需求变化，加快整体解决方案的工艺开发和研究成
果转化，在工业过程分离板块和环保水处理板块都有新的突破。
工业过程分离板块亮点突出，盐湖卤水提锂业务在持续数年的研发、试验基础上，在报
告期内取得突破性进展，斩获了五矿盐湖卤水提锂订单，合同金额26,556万元。化工领域的
氯碱化工依靠技术开发和延伸服务订单稳步增长，钛白粉和农药清洁生产都签订了示范性项
目订单；医药食品领域在氨基酸、生物材料、淀粉糖等方面支撑起了新的增长。新一代小孔
径陶瓷膜顺利推向市场，收到新老客户的较好反响，为后续提高陶瓷膜市场的占有率打下良
好基础。
环保水处理领域依然专注于以膜法水处理技术为主的工业废水回用和零排放市场，签订
了多个中水回用及零排放项目合同；在此基础上继续往下游工艺延伸，开发了多项膜法废盐
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
资源化利用技术，解决困扰诸多企业的末端排放废盐治理问题，并在化工和纺织印染行业签
订了示范性项目订单，未来市场前景可观；与子公司久吾天虹在城市河道及黑臭水体治理方
面进行了协同合作，在安徽、江苏实施了具有示范意义的工程项目，得到业主方的充分肯定。
（二）持续推进研发创新，提升核心竞争力
公司坚持以科技创新为第一生产力，持续推动研发创新工作，不断拓展膜技术的应用领
域。
报告期内，公司开发了农药、化工、纺织印染等多个行业的清洁生产工艺和废水资源化
处置工艺，为工业企业在环保趋严的大环境下，提升生产效率，降低生产成本，解决环境污
染问题提供解决方案；在实施五矿盐湖万吨级膜法提锂项目的同时，公司研发部门针对不同
类型的锂盐资源，继续推动膜集成提锂技术和吸附材料的研究开发，将膜工艺覆盖到锂盐提
取的各工艺段；为解决众多工业废水回用及零排放后的固体废弃物处置问题，公司进一步研
究废盐资源化利用技术，开发了分质提取、纯化、再生等工艺，以及相关的膜集成处理装备，
并开始进行示范工程建设。
报告期内，公司申请专利17件，其中发明专利9件，实用新型8件；授权专利22件，其中
发明专利4件。公司获得2018年国家知识产权示范企业、石化联合会科技进步一等奖、中华中
医药学会科学技术二等奖、南京市创新型企业50强等荣誉。公司大量的研发投入为未来各应
用领域的业务发展提供了强有力的技术支撑。
（三）提升工程管理能力，强化生产安全和环保
报告期内，公司筹备并成立新的工程管理中心，实行项目经理制模式，负责EPC合同的
交付管理与执行。通过内调、招聘等补充人员，对公司现有资源进行整合，进行了合同交付、
设计、安装调试验收、质保等制度与流程建设，提高合同履行效率。技术服务板块，完成公
司设备设计、电气自控设计调试各项任务，通过培训推广使用三维软件、标准化设备与标准
化方案、远程调试服务平台、工作计划任务管理平台等多个方式提升了设计、调试的能力、
效率、质量，实现可量化、精细化管理。
膜材料生产及装备制造工作有序开展，保证了商务订单的及时交付，产品质量稳步提升。
与此同时，公司继续加强生产车间安全管理和环境管理，定期开展安全检查、环境检查，举
办形式多样的安全培训，保证公司的生产安全和环保措施到位。
（四）深化管理变革，加强企业凝聚力
报告期内，公司聘请专业管理咨询机构，引入先进的管理理念，通过制度建设、流程再
20
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
造、管理水平提升和文化建设的四轮驱动，打造流程型管理组织，更好地支撑公司的发展。
上半年完成了全员测评和以六大职能序列为核心的组织架构调整工作，下半年主要进行薪酬
体系的改进和考核体系的优化等工作。根据新的职能定位组织各相关管理部门对公司所有管
理流程进行梳理，以提高效率和风险控制为目的进行研讨和改进。
公司结合管理变革强化了培训工作，全年陆续邀请外部咨询专家开展了“以客户为中心、
以目标为导向的战略管理”、“以奋斗者为本的人力资源管理”、“集成交付体系运用”、“打造
金牌面试官—精准选人”等主题的培训，针对新进大学生试行了导师制培训方式，结合公开课、
碎片式学习等方式进行管理及专业方面的学习培训。
对内进一步加强员工关系管理工作，通过会议、党建工会活动、健身活动等多层次加强
沟通交流，统一思想，提升全员凝聚力。
（五）推动募投项目建设，做好外延发展工作
报告期内，公司进一步推动募投项目建设，完成了变更实施地址后的土地、规划等报批
工作，对募投项目的建设内容，按照产品升级换代和智能制造的高标准设计规划，与关键设
备供应厂家进行反复沟通，优化关键设备配置，提升性能指标，为建成投产后陶瓷膜产品质
量提升和成本优化奠定基础。
报告期内，公司收购了安徽省天虹绿洲环保科技有限公司51%的股权（后更名为“安徽久
吾天虹环保科技有限公司”，以下简称“久吾天虹”），久吾天虹的主营业务为工业废水前端处
理、黑臭水体治理等项目的咨询、设计、施工，有助于公司形成更为完整的工业水处理技术
链条，有利于提升公司承接工业水处理项目的能力，拓宽公司的业务范围。报告期内，公司
与久吾天虹共同参与实施了安徽、江苏等地的河道、黑臭水体治理项目，逐步实现了收购后
协同发展的目的。
公司还参股了上海氯德新材料科技有限公司、浙江绿保再生资源科技有限公司。公司与
前者共同开发了沉锂纯碱精制技术，后者是公司推动膜技术进行危废资源再生利用的一个良
好开端。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求
否
营业收入整体情况
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 472,405,817.98 100% 293,538,746.86 100% 60.93%
分行业
专用设备制造业 472,405,817.98 100.00% 293,538,746.86 100.00% 60.93%
分产品
膜集成技术整体解
决方案及其成套设 401,971,283.79 85.09% 236,019,149.57 80.40% 70.31%
备
膜材料及配件 66,828,076.97 14.15% 55,828,069.63 19.02% 19.70%
其他业务收入 3,606,457.22 0.76% 1,691,527.66 0.58% 113.21%
分地区
国内 471,196,903.34 99.74% 293,248,565.22 99.90% 60.68%
委托出口/出口 1,208,914.64 0.26% 290,181.64 0.10% 316.61%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
专用设备制造业 472,405,817.98 315,296,983.54 33.26% 60.93% 84.20% -8.43%
分产品
膜集成技术整体
解决方案及其成 401,971,283.79 270,007,621.96 32.83% 70.31% 83.84% -4.94%
套设备
膜材料及配件 66,828,076.97 43,484,535.75 34.93% 19.70% 81.56% -22.17%
分地区
国内 471,196,903.34 314,735,570.67 33.21% 60.68% 83.95% -8.45%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 套/台 847 643 31.73%
专用设备制造业 生产量 套/台 910 674 35.01%
库存量 套/台 220 157 40.13%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
否
公司在报告期内签订五矿盐湖卤水提锂订单，截至报告期末，项目已完成初步验收，进入试运行阶段。
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
专用设备制造业 直接材料 277,260,824.38 87.94% 158,940,420.97 92.85% 74.44%
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
专用设备制造业 直接人工 3,404,459.70 1.08% 2,915,339.39 1.70% 16.78%
专用设备制造业 制造/安装成本 34,631,699.46 10.98% 9,318,484.24 5.44% 271.65%
专用设备制造业 成本合计 315,296,983.54 100.00% 171,174,244.60 100.00% 84.20%
说明
2018年成本构成中制造/安装成本大幅度增加，主要是报告期内公司承接的五矿盐湖卤水提锂订单中安装成本比重较大所致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
与上年度相比，公司本报告期内合并范围增加1家，报告期内公司收购了安徽久吾天虹环保科技有限
公司（原名为安徽省天虹绿洲环保科技有限公司）51%股权，成为其控股股东，纳入公司合并范围。
公司于2018年1月13日与李申签订了《股权转让合同》，以1530万元受让李申持有的安徽久吾天虹环
保科技有限公司51%股权。公司已于2018年1月完成上述股权转让款的支付，李申于当月18日办妥工商变更
登记手续，公司在2018年1月末已拥有该公司的实质控制权。公司将2018年1月31日确定为购买日，自2018
年2月1日起将其纳入合并财务报表范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 295,362,156.95
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 62.52%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 218,472,888.02 46.25%
2 客户 2 22,962,905.17 4.86%
3 客户 3 20,489,538.56 4.34%
4 客户 4 19,224,432.68 4.07%
5 客户 5 14,212,392.52 3.00%
合计 -- 295,362,156.95 62.52%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 117,578,963.49
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 39.06%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 42,227,291.47 14.03%
2 供应商 2 27,791,451.28 9.23%
3 供应商 3 18,011,076.90 5.98%
4 供应商 4 15,593,378.66 5.18%
5 供应商 5 13,955,765.18 4.64%
合计 -- 117,578,963.49 39.06%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 31,163,760.63 23,068,780.64 35.09% 主要系职工薪酬增加所致。
主要系本期确认股份支付费用及职
管理费用 32,435,847.78 23,194,172.94 39.84%
工薪酬增加所致。
财务费用 43,442.93 -1,124,485.30 103.86% 主要系本期增加银行贷款的利息
研发费用 17,632,478.29 17,072,305.50 3.28%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司作为国家高新技术企业，一直来都高度重视产品研发的投入以及自身综合研发实力的提升，公司
将继续保持研发投入力度，加强研发方向和市场需求紧密结合，创造新的业绩增长点。报告期内，公司研
发投入1763.25万元，占营业收入的3.73%。报告期内公司以市场为导向，开展了多个面向应用领域的膜技
术应用工艺开发，并积极推进科技成果转化，取得良好业绩。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2018 年 2017 年 2016 年
研发人员数量（人） 58 52 56
25
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研发人员数量占比 15.98% 14.44% 16.42%
研发投入金额（元） 17,632,478.29 17,072,305.50 17,928,550.06
研发投入占营业收入比例 3.73% 5.82% 7.29%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 467,502,398.06 197,169,314.83 137.11%
经营活动现金流出小计 366,572,887.95 273,538,903.99 34.01%
经营活动产生的现金流量净
100,929,510.11 -76,369,589.16 232.16%
额
投资活动现金流入小计 835,518,970.16 391,939,854.91 113.18%
投资活动现金流出小计 898,054,691.57 491,898,951.86 82.57%
投资活动产生的现金流量净
-62,535,721.41 -99,959,096.95 37.44%
额
筹资活动现金流入小计 78,689,100.00 163,897,000.00 -51.99%
筹资活动现金流出小计 37,607,131.32 23,356,211.10 61.02%
筹资活动产生的现金流量净
41,081,968.68 140,540,788.90 -70.77%
额
现金及现金等价物净增加额 79,509,532.86 -35,849,280.32 321.79%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额增加主要原因系本期内销售结算以现金收款方式增加，同时报告期内到期承兑的银行票据
增多以及本期收回了上期支付的大额投标保证金，因此报告期内经营活动现金流入增幅较大。
投资活动产生的现金流量净额较同比变化主要系利用闲置募投资金及自有资金理财产品以及购买资产影响所致
筹资活动产生的现金流量较同比变化较大主要系去年同期收到首次公开发行新股收到募集资金影响所致。
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现金及现金等价物净增加额较去年同期增加主要是由于本期经营活动产生的现金流量净额增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要是由于一方面一部分银行票据以及大额投标保证金均在本期内收回或者到期承兑，导致其它经营活动产生的现金流
入较多，另一方面虽然随着公司产销规模扩大以及项目的增多，存货以及预付款现金支出增多，但公司加强了应收账款管理，
报告期内老款回收以及当期项目收款均加强了力度，因此经营活动产生的现金流量净额增加较多，与本年度净利润存在一定
差异。
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系利用闲置资金购买理
投资收益 4,090,487.31 6.13% 否
财产品取得收益所致。
公允价值变动损益 0.00% 否
主要系应收账款按账龄计提
资产减值 17,591,132.08 26.36% 否
坏账所致。
营业外收入 1,867,037.87 2.80% 否
营业外支出 253,539.80 0.38% 否
其他收益 7,361,042.18 11.03% 主要系获得政府补助所致 否
资产处置收益 43,828.43 0.07% 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
127,906,641.8 主要系报告期内公司的经营活动现
货币资金 13.71% 44,946,679.12 5.96% 7.75%
0 金流量净额增加所致。
214,161,718.2 主要系公司加强应收账款管理收回
应收账款 22.95% 211,871,129.47 28.09% -5.14%
5 老款增加所致。
存货 218,310,926.7 23.39% 130,622,819.47 17.32% 6.07% 主要系业务扩张、未完工项目增加所
27
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2 致。
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
主要系本期参股上海氯德科技有限
长期股权投资 2,036,185.17 0.22% 0.00% 0.22%
公司所致。
114,673,022.4
固定资产 12.29% 114,372,649.27 15.16% -2.87%
8
在建工程 24,936,796.31 2.67% 698,074.88 0.09% 2.58%
主要系本期从银行贷款尚未偿还所
短期借款 33,000,000.00 3.54% 0.00% 3.54%
致。
长期借款 0.00% 0.00%
可供出售金融资 主要系本期收购目标公司 5%股权所
6,000,000.00 0.64% 0.64%
产 致。
无形资产 53,730,224.86 5.76% 27,578,919.31 3.66% 2.10% 主要系购买土地所致。
主要系本期溢价取得子公司股权所
商誉 12,398,548.83 1.33% 0.00% 1.33%
致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,793,756.11 用于开具承兑汇票和保函的保证金
应收票据 23,883,161.59 向银行质押以开具银行承兑汇票
合 计 39,676,917.70
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
25,100,527.00 0.00 0.00%
28
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 闲置两
本期已使 已累计使 尚未使用 尚未使用募
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 年以上
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 集资金用途
总额 的募集资 集资金总 集资金总 募集资
金总额 金总额 总额 及去向
金总额 额 额比例 金金额
存放于募集
资金专用账
首次公开
2017 年 15,419.06 1,946.24 6,985.11 10,469.06 10,469.06 67.90% 8,433.95 户或根据授 0
发行股票
权进行现金
管理
合计 -- 15,419.06 1,946.24 6,985.11 10,469.06 10,469.06 67.90% 8,433.95 -- 0
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]201 号）
核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股 1,610 万股，发行价格为每股人民币 11.97 元，共计募集资金 192,717,000
元。扣除保荐承销费后的募集资金金额为 163,897,000 元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2017 年 3 月 17 日
汇入公司募集资金监管账户。另扣除用于本次发行的审计费用、律师费、信息披露费用及发行手续费后，公司本次募集资
金净额为人民币 154,190,577.66 元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了中汇会
验[2017]0670 号《验资报告》。 2、2017 年公司完成了将募集资金 4,950 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金的资金
划转工作（经公司第六届董事会第六次会议、第六届监事会第五次会议批准）。3、本报告期内公司投入募集资金 1,946.24
万元至募集资金投资项目之一的陶瓷滤膜生产线建设项目（项目累计投入 2,035.11 万元）。 4、截至 2018 年 12 月 31 日，
尚未使用的募集资金(含利息及理财收入扣除银行手续费的净额)余额计 90,310,486.47 元，其中存放于募集资金专户的余额
计 10,310,486.47 元，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本型理财产品 80,000,000.00 元。
29
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
面向废水处理及回 2015 年
用的分离膜装备产 否 4,950 4,950 4,950 100.00% 05 月 30 1,182.76 2,729.52 是 否
业化项目 日
陶瓷滤膜生产线建 10,469.0 10,469.0
是 1,946.24 2,035.11 19.44% 不适用 否
设项目 6 6
15,419.0 15,419.0
承诺投资项目小计 -- 1,946.24 6,985.11 -- -- 1,182.76 2,729.52 -- --
6 6
超募资金投向
无超募资金
15,419.0 15,419.0
合计 -- 1,946.24 6,985.11 -- -- 1,182.76 2,729.52 -- --
6 6
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
报告期内发生
募集资金投资项目 2018 年 5 月 18 日，公司第六届董事会第十一次会议审议通过《关于变更部分募投项目实施
实施地点变更情况 地点的议案》，同意将募投项目之一的“陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目”建设地点
变更为浦口经济开发区桥林片区步月路以南、春羽路以西、金鼎路以北、云杉路以东地块。
公司独立董事、监事会分别对此发表了同意的独立意见和审核意见，保荐机构出具了无异议
的核查意见。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
先期投入及置换情 2017 年公司第六届董事会第六次会议、第六届监事会第五次会议审议通过了《关于使用募集
况 资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意以募集资金 4,950 万元置换预先已投入募
投项目的自筹资金，独立董事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发
表了核查意见。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金置换预先投入募投项目自筹
资金的情况进行了核验，并出具了《关于江苏久吾高科技股份有限公司以自筹资金预先投入
募投项目的鉴证报告》（中汇会鉴[2017]第 1323 号）。该募集资金置换工作本报告期内已划转
完成。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
截至 2018 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金(含利息及理财收入扣除银行手续费的净额)
尚未使用的募集资
余额计 90,310,486.47 元，其中存放于募集资金专户的余额计 10,310,486.47 元，经公司股东
金用途及去向
大会、董事会批准，使用闲置募集资金购买的尚未到期的保本型理财产品 80,000,000.00 元。
募集资金使用及披
本公司本报告期及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放与使用情况的相关信息，不
露中存在的问题或
存在募集资金管理违规情形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√适用 不适用
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
陶瓷滤膜及
陶瓷滤膜生
成套设备生
产线建设项 10,469.06 1,946.24 2,035.11 19.44% 不适用 否
产线扩产建
目
设项目
合计 -- 10,469.06 1,946.24 2,035.11 19.44% -- 0 -- --
根据公司经营的实际情况，为尽快建成公司新的陶瓷滤膜生产线，进一步丰富产品结
构，提升产能及产品质量，并早日实现达产预期，结合公司现有成套装备生产能力，
公司将原募投项目之一“陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目”投资金额调整至
14,188.80 万元，其中拟投入募集资金额为 10,469.06 万元，剩余部分资金为公司自
变更原因、决策程序及信息披露情况
筹资金，主要用于建设原募投项目“陶瓷滤膜及成套设备生产线扩产建设项目”中的
说明(分具体项目)
部分陶瓷滤膜生产线，募投项目因此更名为“陶瓷滤膜生产线建设项目”。
公司变更募投项目的事项已经公司第六届董事会第十二次会议、第六届监事会第十一
次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过，独立董事对该议案事项发表了同意
的独立意见，保荐机构对议案事项发表了核查意见。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
未发生重大变化
的情况说明
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
工业废水前
安徽久吾天 端处理、黑臭
虹环保科技 子公司 水体治理等 6,000,000 22,274,959.65 10,913,004.68 18,102,527.73 6,747,990.08 5,223,884.74
有限公司 项目的咨询、
设计、施工
主要从事公
南京久吾石
司产品在石
化工程有限 子公司 1,000,000 3,915,019.07 3,095,074.10 1,873,941.35 223,764.45 -3,413.02
化行业的应
公司
用、推广
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
子公司自购买日至报告期末实现营业收入
安徽久吾天虹环保科技有限公司 购买股权
1,810.25 万元，实现净利润 522.39 万元
主要控股参股公司情况说明
南京久吾石化工程有限公司，注册资本100万元，主要经营范围为化工设备的安装、设计、销售、技
术服务及承接相关化工工程；膜及其相关分离设备的研发；化工产品及原料的销售；化工技术咨询服务。
报告期内，公司与久吾石化原股东签订股权转让协议，公司以人民币1,800,527.00元的对价取得其持有的南
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
京久吾石化工程有限公司30%股权。公司取得该项股权后，持有南京久吾石化工程有限公司100%股权。
安徽久吾天虹环保科技有限公司，注册资本600万元，主要经营范围为环境生物技术研究、开发及应
用（除专项审批）；环保设备研制、批发及销售，环保检测仪器、设备、化工产品（除危险品）、暖通材
料、空调、水泵、配电柜、阀门、管配件、环保建材批发及销售；环保节能技术的研发及服务；湖泊净化
器研制、批发、销售及运营管理；自动化控制系统、电子计算机及配件、软件的开发销售；粉尘、污水处
理、废气处理、固体废弃物处理、噪音治理技术的开发和服务；黑臭水体治理、水环境治理、生态修复、
土壤修复；膜、膜组件、膜分离设备、水处理设备、气体分离设备的研制、销售、安装及技术服务；市政
工程及环境工程勘查、咨询、设计、投资、施工总承包、运营及环境影响项目评价；机电设备安装（除专
项许可）；清洁生产项目评价、环保监理及环境监测（除专项许可）。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业情况
国务院《“十三五”国家科技创新规划》中明确提出：“四、发展新材料技术：6、先进功
能材料。以稀土功能材料、先进能源材料、高性能膜材料、功能陶瓷、特种玻璃等战略新材
料为重点，大力提升功能材料在重大工程中的保障能力”。
在国家产业政策的大力支持下，国内陶瓷膜企业持续加大对陶瓷膜材料制备技术、膜组
件与成套设备开发技术的研发投入力度，并逐步加强膜集成技术整体解决方案的设计能力和
运营能力，提高膜分离技术工艺的适用性，以进一步满足下游应用领域需求，这将有利于加
快以陶瓷膜为核心的膜分离技术工艺及陶瓷膜产品的市场普及速度。
（二）公司未来发展战略
1、总体发展目标
公司未来仍将专注于以陶瓷膜材料和膜分离技术的发展创新，力争在几年内成为世界陶
瓷膜行业领军企业和领先的膜集成技术整体解决方案提供商。利用膜分离技术帮助传统产业
实现升级改造，积极参与到国家节能减排、循环经济的事业中，实现膜分离技术的社会价值
和经济价值。
2、2019年公司经营策略及计划
（1）以客户为中心做好市场推广和客户关系管理工作，提升服务质量。根据客户需求进
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
一步深度挖掘战略机会点，加强战略控制点管理，结合创新研发提高公司核心竞争力，以“诚
信、专业、合作”的信念为客户创造更大的价值。
（2）销售市场方面继续提升商务项目运作能力，以客户是第一服务对象的理念做好客户
关系管理工作，保持公司在医药食品和化工行业的品牌优势和市场地位，环保水务加强市场
和研发的密切配合，加强与久吾天虹的业务协同，加强与政府部门及其他企业的合作，加强
与外部企业的合作，拓展推广思路，加强战略控制点管理，聚焦工业废水处理、工业废弃物
资源化利用、黑臭水体的治理等优势行业和项目，取得突破性进展。
（3）继续实施管理变革，巩固和深化2018年已取得的成果，完善薪酬体系和考核体系的
建设，实施末位淘汰，细化、优化公司管理流程，加强战略管理，提升内部管理效率，加强
经营风险控制。
（4）加强预算管理，继续严格控制管理费用，增厚公司经营利润。控制应收账款增长幅
度，除了采用考核挂钩方式外，将增加诉讼催款力度，形成业务、法务、诉讼阶梯式催款流
程，力争缩短欠款回收周期。
（5）加强人才招聘和培训工作，继续推行导师制和金牌面试官等有效措施，各级管理者
都要把队伍建设作为2019年的工作重点，通过招聘、培训、考核、淘汰、优化等措施提高公
司团队的整体工作能力。
（6）加强对上市公司投融资政策的研究，积极利用资本市场平台，在做好内生增长的基
础上，积极推动外延发展工作，实现产业链延伸和产业化协同效应，使公司在资本助力下获
得更好发展。
（7）进一步完善公司法人治理、内部控制和风险识别及管控水平，努力通过良好的三会
治理、准确及时的信息披露和完善的投资者交流平台建设以充分保护广大投资者利益。积极
推进募投项目建设，确保募集资金使用符合上市监管规范。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见公司于 2018 年 5 月 2 日在巨潮资讯网
2018 年 04 月 27 日 实地调研 机构 （www.cninfo.com.cn）披露的《2018 年 4 月 27 日投
资者关系活动记录表》
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2018年5月7日，公司2017年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》，以公司总
股本102,624,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.30元（含税）。本次利润分配预案经公司2017
年度股东大会审议批准后实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.50
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 105,554,000
现金分红金额（元）（含税） 15,833,100.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 15,833,100.00
可分配利润（元） 339,704,786.75
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截止 2018 年 12 月 31 日，公司 2018 年度实现净利润 57,607,967.76 元，其中
母公司实现净利润 52,387,496.04 元，根据《公司章程》规定，按 10%提取法定盈余公积金 5,238,749.60 元后，当年实现未
分配利润为 47,148,746.44 元，加上年初未分配利润 305,897,160.31 元，扣除 2018 年 6 月已实施的 2017 年度利润分配
13,341,120.00 元，公司截至 2018 年 12 月 31 日可供分配利润 339,704,786.75 元。资本公积 167,070,316.40 元。
根据中国证券监督管理委员会 《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上
市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》的相关规定，经综合考虑投资者的合理回报和公司的长远发展，在保证公司
正常经营业务发展的前提下，现提出 2018 年度利润分配预案如下：
公司拟以 105,554,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），共分配现金红利 15,833,100.00 元，送
红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2016年度利润分配方案：以总股本64,140,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股6股（含税）。
2017年度利润分配预案：以总股本102,264,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），送红股0股（含
税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
2018年度利润分配预案：以总股本105,554,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含
税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 15,833,100.00 55,008,181.43 28.78% 0.00 0.00% 15,833,100.00 28.78%
2017 年 13,341,120.00 45,038,324.73 29.62% 0.00 0.00% 13,341,120.00 29.62%
2016 年 12,828,000.00 43,064,659.92 29.79% 0.00 0.00% 12,828,000.00 29.79%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺时 承诺期 履行情
承诺来源 承诺方 承诺内容
型 间 限 况
收购报告书
或权益变动
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
（1）于久吾高科股票在证券交易所上市之日起 36 个月内，
不转让或委托他人管理所直接或间接持有的久吾高科首次公
开发行股票前已发行的股份，也不由久吾高科回购该部分股
上海德汇
份；（2）久吾高科上市后 6 个月内如久吾高科股票连续 20 个 2017 年 2020 年
集团有限 股份限 正常履
交易日的收盘价均低于发行价 ，或者上市后 6 个月期末收盘 03 月 23 03 月 23
公司；薛 售承诺 行中
价低于发行价的，所持有久吾高科股票的锁定期限自动延长 6 日 日
加玉
个月。在延长的锁定期内，不转让或委托他人管理所直接或
间接持有的久吾高科首次公开发行股票前已发行的股份，也
不由久吾高科回购该部分股份。
上海青骓
蹑影投资
管理合伙
企业（有
限合伙）、
南京工业
大学资产
经营有限
公司、全
首次公开发 国社会保
行或再融资 障基金理
时所作承诺 事会、杭
州维思捷
朗股权投
自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或委托他人管理所 2017 年
资合伙企 股份限 2018 年 已履行
直接或间接持有的久吾高科首次公开发行股票前已发行的股 03 月 23
业（有限 售承诺 03 月 23 完毕
份，也不由久吾高科回购该部分股份。 日
合伙）、南
京捷奕创
业投资合
伙企业
（有限合
伙）、杭州
维思投资
投资合伙
企业（有
限合伙）、
邢卫红、
范益群、
杨刚、杨
建民、金
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
万勤、张
宏、黄培、
王沛、
WANG
ZHAOHU
I（汪朝
晖）、刘
飞、陈先
钧、王肖
虎、漆虹、
潘锁良、
周邢、吴
健、杨积
衡、王志
员、方遒、
王怀林、
景文珩、
陈日志、
汪效祖、
梁小军
魏煦、晋
欣蕾、魏
晓菁、李
卫星、顾
学红、时
权、时蓓、
时蕾、时
华、时衡、
时量、王
凤仪、郭
圣超、胡
自公司股票上市之日起 12 个月内，不转让或委托他人管理所 2017 年
金寿、吴 股份限 2018 年 已履行
直接或间接持有的久吾高科首次公开发行股票前已发行的股 03 月 23
耀忠、孙 售承诺 03 月 23 完毕
份，也不由久吾高科回购该部分股份。 日
丽萍、时
盛、陆骏、
束元松、
林金娣、
吴达奎、
张岳泉、
杜德华、
徐巧月、
陆娟英、
王维荣、
朱静维
38
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让
的股份不超过所持有公司股份总数的 25%，且离职后 6 个月
内不转让所持有的公司股份；（2）在公司股票上市之日起 6
刘飞、潘 个月内申报离职的，自申报离职之日起 18 个月内不转让所直
锁良、方 接持有的公司股份；在公司股票上市之日起第 7 至 12 个月之
2017 年
遒、魏煦、股份限 间申报离职的，自申报离职之日起 12 个月内不转让所直接持 长期有 正常履
03 月 23
晋欣蕾、 售承诺 有的公司股份；（3）久吾高科上市后 6 个月内如久吾高科股 效 行中
日
王肖虎、 票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个
杨积衡 月期末收盘价低于发行价的，所持有久吾高科股票的锁定期
限自动延长 6 个月。在延长的锁定期内，不转让或委托他人
管理所直接或间接持有的久吾高科首次公开发行股票前已发
行的股份，也不由久吾高科回购该部分股份。
（1）自所持发行人股票锁定期满之日起 12 个月内，在遵守
相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则，
且不违背本公司已作出承诺的情况下，累计转让的发行人股
份总额不超过发行人股票上市之日所持有发行人股份总额的
30%；自所持发行人股票锁定期满之日起 24 个月内，累计转
让的发行人股份总额不超过发行人股票上市之日所持有发行
上海德汇 人股份总额的 60%。本公司拟减持发行人股份的，将充分考 2017 年 2022 年
股份减 正常履
集团有限 虑不影响发行人正常运营、减持对发行人二级市场不构成重 03 月 23 3 月 23
持承诺 行中
公司 大干扰的条件下进行减持。（2）所持发行人股票在锁定期满 日 日
后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如本公司确定依
法减持发行人股份的，将提前五个交易日向发行人提交减持
原因、减持数量、未来减持计划、减持对发行人治理结构及
持续经营影响的说明，并由发行人在减持前三个交易日予以
公告；减持将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律法
规或证券监管部门允许的方式。
上海青骓
（1）自所持发行人股票锁定期满之日起 12 个月内，在遵守
蹑影投资
相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所监管规则，
管理合伙
且不违背本企业已作出承诺的情况下，累计转让的发行人股
企业（有
份总额不超过发行人股票上市之日所持有发行人股份总额的
限合伙）、
50%。本企业拟减持发行人股份的，将充分考虑不影响发行人
南京工业
正常运营、减持对发行人二级市场不构成重大干扰等因素。 2017 年 2019 年
大学资产 股份减 正常履
（2）所持股票限售期（包括前述股票锁定期满之日后的 12 03 月 23 3 月 23
经营有限 持承诺 行中
个月）结束后，进行减持前，将提前五个交易日向发行人提 日 日
公司、杭
交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对发行人治理
州维思捷
结构及持续经营影响的说明，并由发行人在减持前三个交易
朗股权投
日予以公告；减持将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等
资合伙企
法律法规或证券监管部门允许的方式；在锁定期满后两年内
业（有限
减持的，减持价格不低于发行价。
合伙）
江苏久吾 股份回 公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对 2017 年 长期有 正常履
高科技股 购承诺 判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响 03 月 23 效 行中
39
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
份有限公 的，公司将依法回购首次公开发行的全部新股。具体而言：（1）日
司 如中国证监会认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，且对判断公司是否符合法律规定的发行条
件构成重大、实质影响的，公司将在收到中国证监会作出的
认定文件之日起 10 日内，会同控股股东启动回购公司首次公
开发行的全部新股及购回已转让的原限售股份的程序，包括
但不限于依照相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交
易所监管规则的规定召开董事会及股东大会，履行信息披露
义务等，并按照届时公布的回购方案完成回购。（2）公司股
票已发行尚未上市的，回购价格为发行价并加算银行同期存
款利息；已上市的，回购价格为按经除权除息等因素累积调
整后的发行价加算银行同期存款利息与公布回购方案前 30 个
交易日公司股票的每日加权平均价格的算术平均值的孰高
者。
（1）发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、
实质影响的，本公司将购回已转让的原限售股份。具体而言：
①如中国证监会认定发行人招股说明书存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，且对判断发行人是否符合法律规定的
发行条件构成重大、实质影响的，承诺人将在发行人收到有
权机关作出的认定文件之日起 10 日内，会同发行人启动回购
发行人首次公开发行的全部新股及购回已转让的原限售股份
的程序，包括但不限于配合发行人依照相关法律、法规、规
上海德汇 章、规范性文件及证券交易所监管规则的召开股东大会、履 2017 年
股份回 长期有 正常履
集团有限 行信息披露义务等，并按照届时公布的购回方案完成购回。 03 月 23
购承诺 效 行中
公司 ②发行人股票尚未上市的，购回价格为发行价并加算银行同 日
期存款利息；已上市的，购回价格为按经除权除息等因素累
积调整后的发行价加算银行同期存款利息与公布回购方案前
30 个交易日发行人股票的每日加权平均价格的算术平均值的
孰高者。（2）发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构
成重大、实质影响的，如发行人未能按照其作出的承诺回购
首次公开发行的全部新股的，不足部分将全部由本公司购回
（包括通过本公司控制的境内企业购回），本公司应在发行人
对本公司提出要求之日起 10 日内启动购回程序。
上海德汇 承诺人将依法履行各自的相应职责，采取一切必要的合理措
集团有限 施，以协助并促使公司按照经公司股东大会审议通过的分红
公司、常 回报规划及公司上市后生效的《江苏久吾高科技股份有限公
冬杰、陈 司章程（草案）》的相关规定，严格执行相应的利润分配政策 2017 年
分红承 长期有 正常履
晓东、程 和分红回报规划。承诺人拟采取的措施包括但不限于：1、根 03 月 23
诺 效 行中
恒、范克 据公司章程中规定的利润分配政策及公司分红回报规划，制 日
银、方遒、 定公司利润分配预案；2、在审议公司利润分配预案的董事会、
郭立玮、 股东大会上，对符合公司利润分配政策和分红回报规划要求
韩连生、 的利润分配预案投赞成票；3、在公司董事会、股东大会审议
40
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
贾健、姜 通过有关利润分配方案后，严格予以执行。
涟、晋欣
蕾、李荣
昌 、刘
飞、吕伟、
潘锁良、
孙健、王
肖虎、魏
冬、魏煦、
薛加玉、
闫勇、杨
积衡
（1）本人及本人控制的其他企业目前不存在从事与久吾高科
及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。（2）本人
将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，
不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与久吾高
科及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务，亦不会
直接或间接对与久吾高科及其所控制的企业从事相同、相似
并构成竞争业务的其他企业进行收购或进行有重大影响（或
共同控制）的投资。（3）本人如从任何第三方获得的任何商
业机会与久吾高科及其所控制的企业经营的业务有竞争或可
能构成竞争，则本人将立即通知久吾高科，并尽力将该商业
机会让予久吾高科。（4）本人承诺不会将久吾高科及其控制
的企业的专有技术、销售渠道、客户信息等所有商业秘密以
关于同 任何方式透露给与其存在业务竞争关系的公司或其他机构、
业竞争、组织。（5）本人承诺不会教唆或诱导久吾高科及其控制的企
关联交 业的客户不与其进行业务往来或交易。（6）若本人可控制的 2017 年
长期有 正常履
薛加玉 易、资金 其他企业今后从事与久吾高科及其所控制的企业的业务有竞 03 月 23
效 行中
占用方 争或可能构成竞争的业务或活动，本人将在获知该情形后采 日
面的承 取适当方式解决，以防止可能存在的对久吾高科利益的侵害。
诺 （7）本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企
业按照同样的标准遵守上述承诺。（8）若违反上述承诺，本
人将接受如下约束措施：由此所得收益归久吾高科所有，本
人应向久吾高科董事会上缴该等收益。本人应在接到久吾高
科董事会通知之日起 20 日内启动有关消除同业竞争的相关措
施，包括但不限于依法终止有关投资、转让有关投资股权或
业务、清算注销有关同业竞争的公司，并及时向久吾高科及
公众投资者披露消除同业竞争的相关措施的实施情况。由此
给久吾高科及其他股东造成的全部损失，本人将承担相应的
赔偿责任。本人拒不赔偿相关损失的，久吾高科有权相应扣
减其应向本人或上海德汇集团有限公司支付的分红，作为本
人的赔偿。上述承诺的有效期限为自签署之日起至本人不再
为久吾高科实际控制人之日止。
上海德汇 关于同 （1）本公司及其控制的其他企业目前不存在从事与久吾高科 2017 年 长期有 正常履
41
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
集团有限 业竞争、及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。（2）本公 03 月 23 效 行中
公司 关联交 司将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，日
易、资金 不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与久吾高
占用方 科及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务，亦不会
面的承 直接或间接对与久吾高科及其所控制的企业从事相同、相似
诺 并构成竞争业务的其他企业进行收购或进行有重大影响（或
共同控制）的投资。（3）本公司如从任何第三方获得的任何
商业机会与久吾高科及其所控制的企业经营的业务有竞争或
可能构成竞争，则本公司将立即通知久吾高科，并尽力将该
商业机会让予久吾高科。（4）本公司承诺不会将久吾高科及
其控制的企业的专有技术、销售渠道、客户信息等所有商业
秘密以任何方式透露给与其存在业务竞争关系的公司或其他
机构、组织。（5）本公司承诺不会教唆或诱导久吾高科及其
控制的企业的客户不与其进行业务往来或交易。（6）若本公
司可控制的其他企业今后从事与久吾高科及其所控制的企业
的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本公司将在获
知该情形后采取适当方式解决，以防止可能存在的对久吾高
科利益的侵害。（7）本公司将利用对所控制的其他企业的控
制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。（8）若
违反上述承诺，本公司将接受如下约束措施：由此所得收益
归久吾高科所有，本公司应向久吾高科董事会上缴该等收益。
本公司应在接到久吾高科董事会通知之日起 20 日内启动有关
消除同业竞争的相关措施，包括但不限于依法终止有关投资、
转让有关投资股权或业务、清算注销有关同业竞争的公司，
并及时向久吾高科及公众投资者披露消除同业竞争的相关措
施的实施情况。由此给久吾高科及其他股东造成的全部损失，
本公司将承担相应的赔偿责任。本公司拒不赔偿相关损失的，
久吾高科有权相应扣减其应向本公司支付的分红，作为本公
司的赔偿。上述承诺自签署之日起至本公司直接或间接持有
久吾高科 5%以上股份的整个期间内持续有效。
上海德汇 1、不利用股东或实际控制人地位及与公司之间的关联关系损
集团有限 害公司利益和其他股东的合法权益；2、本人/本公司在最近三
公司、上 年内从未以任何理由和方式占用过公司的资金或其他资产，
海青骓蹑 且自本承诺函出具日起本人/本公司及本人/本公司控制的其
关于同
影投资管 他企业亦将不会以任何理由和方式占用公司的资金或其他资
业竞争、
理合伙企 产；3、尽量减少与公司发生关联交易，如关联交易无法避免，
关联交 2017 年
业（有限 一方面按照公平合理和正常的商业交易条件进行，将不会要 长期有 正常履
易、资金 03 月 23
合伙）、南 求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优 效 行中
占用方 日
京工业大 惠的条件；另一方面严格遵守国家有关法律、法规、规范性
面的承
学资产经 法律文件以及久吾高科相关规章制度的规定，严格履行法定
诺
营有限公 审批程序并进行充分信息披露；4、将严格和善意地履行与公
司、杭州 司签订的各种关联交易协议，不会向公司谋求任何超出上述
维思捷朗 规定以外的利益或收益；5、本人/本公司将通过对所控制的其
股权投资 他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承
42
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
合伙企业 诺；6、若违反上述承诺，本人/本公司将承担相应的法律责任，
（有限合 包括但不限于由此给公司及其他股东造成的全部损失。
伙）、薛加
玉
《公司稳定股价预案》，具体内容如下：1、稳定股价的措施
及启动公司股票自挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续 10
个交易日公司股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资
产值（最近一期审计基准日后，因派发现金红利、送股、转
增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则相关的计算
方法按照深圳证券交易所的有关规定作除权除息处理，下同）
情形（以下简称"稳定股价措施启动条件"）时，非因不可抗力
因素所致，公司将采取以下措施中的一项或多项稳定公司股
价：（1）公司回购公司股票；（2）公司控股股东增持公司股
票；（3）公司董事（不含独立董事）、高级管理人员增持公司
股票；（4）证券监管部门认可的其他方式。公司董事会将在
上海德汇 公司股票价格触发稳定股价措施启动条件之日起的 5 个交易
集团有限 日内制订或要求公司控股股东提出稳定公司股价具体方案，
公司、江 并在履行相关内部决策程序和外部审批/备案程序（如需）后
苏久吾高 实施，且按照上市公司信息披露要求予以公告。公司稳定股
科技股份 价措施实施完毕及承诺履行完毕之日起 2 个交易日内，公司
有限公 应将稳定股价措施实施情况予以公告。公司稳定股价措施履
司、陈晓 行完毕后的 6 个月内，公司及控股股东、董事、高级管理人
东、程恒、 员的稳定股价义务自动解除。从履行完毕前述稳定股价措施
IPO 稳 2017 年 2020 年
范克银、 的 6 个月后，如再触发稳定股价措施启动条件，则公司及控 正常履
定股价 03 月 23 03 月 23
方遒、韩 股股东、董事、高级管理人员需再次按照本预案规定的程序 行中
承诺 日 日
连生、晋 履行稳定股价措施。2、稳定股价措施的实施顺序及方式（1）
欣蕾、刘 第一顺序为公司回购公司股票①公司将根据《上市公司回购
飞、潘锁 社会公众股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞
良、孙健、 价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律法规的规定自
王肖虎、 稳定股价方案公告之日起 90 个自然日内（如遇法规规定不得
魏冬、魏 回购股份的期间，则相应顺延）回购公司社会公众股份，回
煦、闫勇、 购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管
杨积衡 理部门认可的其他方式。②在股东大会审议通过股份回购方
案后，公司将依法通知债权人，并向证券监督管理部门、证
券交易所等主管部门报送相关材料，办理审批或备案手续。
回购行为及信息披露、回购后的股份处置应当符合《公司法》、
《证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。③公司全体
董事（独立董事除外）承诺，在公司就回购股份事宜召开的
董事会上，对公司承诺的回购股份方案的相关决议投赞成票。
④公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东
所持表决权的三分之二以上通过；公司控股股东承诺，在公
司就回购股份事宜召开的股东大会上，对公司承诺的回购股
份方案的相关决议投赞成票。⑤如公司无法实施回购股票，
或回购股票议案未获得公司董事会或股东大会批准，或公司
43
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
股票回购方案实施完成十个交易日后仍未满足"公司股票连续
10 个交易日的收盘价均已高于公司最近一期经审计的每股净
资产"之条件，则将启动控股股东增持公司股票。（2）第二顺
序为公司控股股东增持公司股票①在公司无法实施回购股
票，或公司回购股票议案未获得董事会或股东大会审议通过，
或公司股票回购方案实施完成十个交易日后仍未满足"公司股
票连续 10 个交易日的收盘价均已高于公司最近一期经审计的
每股净资产"之条件，公司控股股东应在符合《上市公司收购
管理办法》及《创业板信息披露业务备忘录第 5 号－股东及
其一致行动人增持股份业务管理》等法律法规的条件和要求
的前提下，对公司股票进行增持。公司控股股东应在前述条
件成就之日起 30 个交易日内提出增持发行人股份的方案（包
括拟增持股份的数量、价格区间、时间等），并依法履行所需
的审批手续，在获得批准后的 3 个交易日内通知发行人，发
行人应按照相关规定予以公告。②在发行人披露控股股东增
持发行人股份计划的 3 个交易日（如遇法规规定不得买卖公
司股票的期间，则相应顺延）后，公司控股股东将按照方案
开始实施增持发行人股份的计划。若某一会计年度内发行人
股价多次触发上述需采取稳定股价措施条件的（不包括其实
施稳定股价措施期间及自实施完毕当次稳定股价措施并由发
行人公告日后开始计算的连续 10 个交易日股票收盘价仍低于
公司最近一期经审计的每股净资产的情形），控股股东将继续
执行上述稳定股价预案。③控股股东为稳定股价之目的进行
股份增持，除应符合相关法律法规外，还应符合以下条件：
控股股东单次用于增持股份的资金不低于人民币 1,000 万元
且不低于从公司上市后获得的税后现金分红总额的 30%。（3）
第三顺序为公司董事（独立董事除外）、高级管理人员增持公
司股票①控股股东未及时提出或实施增持公司股票方案，或
控股股东增持公司股票方案实施完成十个交易日后，仍未满
足"公司股票连续 10 个交易日的收盘价均已高于公司最近一
期经审计的每股净资产"时，公司董事（独立董事除外）和高
级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公
司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理
规则》等法律法规及公司章程且不影响发行人上市条件的前
提下，对公司股票进行增持。②公司董事（独立董事除外）
和高级管理人员，应在前述任一条件成就之日起 30 个交易日
内提出增持发行人股份的方案（包括拟增持股份的数量、价
格区间、时间等）并通知发行人，发行人应按照相关规定披
露增持股份的计划。公司董事（独立董事除外）和高级管理
人员可提出以下具体稳定股价措施：A.通过二级市场以竞价
交易方式买入发行人股份以稳定发行人股价，发行人应按照
相关规定披露其买入公司股份的计划，在发行人披露其买入
发行人股份计划的 3 个交易日（如遇法规规定不得买卖公司
股票的期间，则相应顺延）后，其将按照方案开始实施买入
44
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
发行人股份的计划；B.通过二级市场以竞价交易方式买入发行
人股份的，如果发行人披露其买入计划后 3 个交易日内其股
价已经不满足启动公司稳定股价措施启动条件的，可不再实
施上述买入发行人股份计划。③公司董事（独立董事除外）、
高级管理人员为稳定股价之目的增持公司股票，单次用于增
持公司股份的货币资金不少于该等董事（独立董事除外）、高
级管理人员上年度税后薪酬总和的 30%，公司实际控制人对
该等增持义务的履行承担连带责任。④若公司新聘任董事（独
立董事除外）、高级管理人员的，公司将要求该等新聘任的董
事（独立董事除外）、高级管理人员履行公司上市时董事（独
立董事除外）、高级管理人员已作出的相应承诺。（4）稳定股
价措施的终止条件若出现以下任一情形，则视为本次稳定股
价措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案终
止执行：①公司股票连续 10 个交易日的收盘价均高于公司最
近一期经审计的每股净资产；②继续回购或增持公司股份将
导致公司股权分布不符合上市条件。公司、公司控股股东德
汇集团、公司董事与高级管理人员承诺按照《公司稳定股价
预案》履行相关义务。
1、填补被摊薄即期回报的措施（1）加快募集资金投资项目
建设本次发行募集资金拟投资"陶瓷滤膜及成套设备生产线扩
产建设项目"、"面向废水处理及回用的分离膜装备产业化项目
"和"国家级无机膜技术中心建设项目"。项目建成后，将有助
于公司提升研发及生产技术水平、优化产品结构，扩大生产
规模并能有效提升市场份额，有助于提高公司盈利能力和市
陈晓东、
场核心竞争力。为适应市场发展的要求，提高公司的核心竞
程恒、范
争力，公司已使用自有资金对募集资金投资项目进行了先期
克银、方
投入，本次发行募集资金到账后，公司将全面整合公司资源，
遒、郭立
保证各方面人员及时到位，积极开拓市场及与客户沟通，保
玮、韩连
证募集资金投资项目顺利达产并实现预期效益。（2）积极开
生、姜涟、
拓新兴应用领域，提高公司竞争能力和持续盈利能力公司将
晋欣蕾、 2017 年
其他承 在巩固生物与医药、化工等传统优势领域的基础上，大力开 长期有 正常履
刘飞、吕 03 月 23
诺 拓陶瓷膜在特种水处理（如油田回注水、印染废水处理）、食 效 行中
伟、潘锁 日
品饮料、高温气体除尘、安全饮用水等新兴领域的应用，同
良、孙健、
时把握城镇污水处理厂新建和升级改造以及再生水利用的投
王肖虎、
资高峰，适时发展市政污水处理与回用业务；通过加强技术
魏冬、魏
研发、市场推广、客户交流及示范工程建设，力求实现公司
煦、闫
产品在新兴领域得到推广应用，形成公司业务新的重要增长
勇 、杨积
点，提高公司竞争能力和持续盈利能力。（3）加大营销及市
衡
场推广力度，扩大国内外市场份额公司将加大营销力度，建
设区域分支机构，提高配套服务质量，以本次公开发行并上
市为契机，利用募投项目扩大产能、提升技术品质，提高企
业知名度，巩固并提高在国内陶瓷膜市场的市场份额。公司
计划未来五年在国内陶瓷膜市场的占有率保持不低于目前水
平。同时，公司将加强海外市场开发力度，加强与国外企业
45
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
之间的联系与合作，利用海外业务增长推动公司业绩发展。
（4）提高公司日常运营效率，降低公司运营成本在进一步扩
大市场份额和提升竞争力的同时，公司将更加注重内部控制
制度的建设和有效执行，进一步保障公司生产经营的合法合
规性、营运的效率与效果。在全面加强内部控制制度建设的
过程中，公司将重点梳理和提升原材料采购决策与控制、销
售队伍建设及销售渠道拓展和成本管理、关联交易决策控制
及资金统一管理等管理流程，提升公司的内部管理水平，提
高营运效率与效果。2、实施上述措施的承诺为保证公司首次
公开发行股票后的填补回报措施能够得到切实履行，公司全
体董事、高级管理人员根据中国证监会的相关规定，对公司
填补回报措施能够切实履行作出如下承诺："1、承诺不无偿或
以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他
方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；
3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活
动；4、承诺公司董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司
填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股
权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公
司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、有关填补回报措施的
承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，
本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；7、本承诺
函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺
的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该
等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具
补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人承诺
全面、完整、及时履行上述承诺。若本人违反上述承诺，给
公司或股东造成损失的，本人愿意：①在股东大会及中国证
监会指定报刊公开作出解释并道歉；②依法承担对公司和/或
股东造成的损失；③无条件接受中国证监会和深圳证券交易
所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对
本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
江苏久吾
公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致 2017 年
高科技股 其他承 长期有 正常履
使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者 03 月 23
份有限公 诺 效 行中
损失。 日
司
（1）发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔
上海德汇 偿投资者损失。（2）发行人招股说明书有虚假记载、误导性 2017 年
其他承 长期有 正常履
集团有限 陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的， 03 月 23
诺 效 行中
公司 如发行人未能按照其作出的承诺赔偿投资者损失的，不足部 日
分将全部由控股股东在发行人提出要求之日起 10 日内予以赔
偿。
薛加玉 其他承 发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 2017 年 长期有 正常履
46
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
诺 致使投资者遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。 03 月 23 效 行中
日
常冬杰、
陈晓东、
程恒、范
克银、方
遒、郭立
玮、韩连
生、贾健、
姜涟、晋 发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 2017 年
其他承 长期有 正常履
欣蕾、李 致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资 03 月 23
诺 效 行中
荣昌 、刘 者损失。 日
飞、吕伟、
潘锁良、
孙健、王
肖虎、魏
冬、魏煦、
闫勇 、杨
积衡
国泰君安 由于本公司为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假 2017 年
其他承 长期有 正常履
证券股份 记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本 03 月 23
诺 效 行中
有限公司 公司将依法赔偿投资者损失，但本公司没有过错的除外。 日
因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、2017 年
北京国枫 其他承 长期有 正常履
误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔 03 月 23
律师事务 诺 效 行中
偿投资者损失。 日
若监管部门认定因本所为发行人首次公开发行制作、出具的
文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成
中汇会计 损失的，本所将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任，
2017 年
师事务所 其他承 赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的 长期有 正常履
03 月 23
（特殊普 诺 直接损失为限，包括投资差额损失、投资差额损失部分的佣 效 行中
日
通合伙） 金和印花税以及资金利息，具体的赔偿标准、赔偿主体范围、
赔偿金额等细节内容待上述情形发生时，依据最终确定的赔
偿方案为准。
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
不适用
未履行完毕
47
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
的，应当详细
说明未完成
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
1、执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目
合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行
研究与开发过程中发生的费用化支出。
公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整
法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发
费用”17,072,305.50元，减少“管理费用” 17,072,305.50 元；对2017年度母公司财务报表相关损益项目的
影响为增加“研发费用”17,072,305.50元，减少“管理费用”17,072,305.50元。
2、执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
48
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解
读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的
扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的
政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调
整法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“其
他收益”35,709.25元，减少“营业外收入”35,709.25元；。对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为
增加“其他收益”35,709.25元，减少“营业外收入”35,709.25元。
3、本次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司损益、总资产、净资产产生影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，详见第十一节财务报告八“合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 50
境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 年
境内会计师事务所注册会计师姓名 王甫荣、曾荣华
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年，2 年
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
49
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）2018年10月7日，公司召开第六届董事会第十四次会议、审议通过了《关于公司<2018年限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>
的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2018 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于
召开2018年第二次临时股东大会的议案》，公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。
（二）2018年10月7日，公司召开第六届监事会第十三次会议、审议通过了《关于公司<2018年限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>
的议案》、《关于核查公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》。
（三）2018年10月8日至2018年10月17日，公司通过在公司网站、公司内部公告栏公示了《2018年限
制性股票激励计划首次授予激励对象名单》。公示期内，公司监事会未收到员工对本次激励对象提出的异
议。2018年10月18日，公司披露了《监事会关于2018年限制性股票激励计划首次授予的激励对象名单公示
情况说明及核查意见》。
（四）2018年10月23日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2018年限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>
的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，披露了《关
于2018年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
（五）2018年11月6日，公司召开第六届董事会第十六次会议、第六届监事会第十五次会议，审议通
过了《关于调整2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予2018年限制性股票
的议案》，公司独立董事对议案内容发表了同意的独立意见。
50
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（六）2018年12月11日，公司首次授予的限制性股票上市。限制性股票首次授予情况如下：
1、授予日：2018年11月6日
2、授予价格：8.87元/股。
3、授予数量：293万股
4、授予对象及实际认购数量情况：
获授的限制 占激励计划授予限 占限制性股票
序号 姓名 职务 性股票数量 制性股票总数的比 授予前总股本
（万股） 例 的比例
1 党建兵 董事长 50 14.49% 0.49%
2 范克银 董事、总经理 50 14.49% 0.49%
3 程 恒 副总经理、董事会秘书 20 5.80% 0.19%
4 王肖虎 副总经理 20 5.80% 0.19%
5 潘锁良 副总经理 15 4.35% 0.15%
6 杨积衡 副总经理 15 4.35% 0.15%
7 魏 煦 副总经理 15 4.35% 0.15%
8 晋欣蕾 副总经理 15 4.35% 0.15%
9 公司中层管理人员及核心骨干人员（27人） 93 26.96% 0.91%
合计 293.00 84.93% 2.86%
5、限售期和解除限售安排
本激励计划首次授予的限制性股票的限售期分别为自首次授予登记完成之日起12个月、24个月、36个
月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对
象持有的限制性股票由公司回购注销。
本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
首次授予限制性股票解
解除限售时间 解除限售比例
除限售安排
自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次授予登记完
第一个解除限售期 40%
成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次授予登记完
第二个解除限售期 30%
成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次授予登记完
第三个解除限售期 30%
成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该
期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得
51
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金及自有资金 14,800 3,000 0
券商理财产品 募集资金 8,000 5,000 0
合计 22,800 8,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
事项
受托 报告 计提 未来
报告 概述
机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
受托机构名 报酬 期实 及相
（或 资金 起始日 终止日 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
称（或受托 产品类型 金额 确定 际损 关查
受托 来源 期 期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
人姓名） 方式 益金 询索
人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
额 引（如
型 况 有） 计划
有）
招商银行点
招商银行股份
金公司理财 自有 2018 年 01 2018 年 01 保本浮 已经
有限公司南京 银行 1,000 投向 1 3.25% 0.5 0.5 是 是
之步步生金 资金 月 19 日 月 25 日 动收益 收回
分行
8688
招商银行点
招商银行股份
金公司理财 自有 2018 年 01 2018 年 05 保本浮 已经
有限公司南京 银行 800 投向 1 3.70% 9.18 9.18 是 是
之步步生金 资金 月 19 日 月 18 日 动收益 收回
分行
8688
招商银行股份 招商银行点 自有 2018 年 02 2018 年 05 保本浮 已经
银行 1,200 投向 1 3.60% 11.82 11.82 是 是
有限公司南京 金公司理财 资金 月 05 日 月 18 日 动收益 收回
53
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
分行 之步步生金
8688
招商银行点
招商银行股份
金公司理财 自有 2018 年 02 2018 年 02 保本浮 已经
有限公司南京 银行 300 投向 1 3.45% 0.37 0.37 是 是
之步步生金 资金 月 14 日 月 28 日 动收益 收回
分行
8688
招商银行点
招商银行股份
金公司理财 自有 2018 年 02 2018 年 05 保本浮 已经
有限公司南京 银行 800 投向 1 3.70% 7.19 7.19 是 是
之步步生金 资金 月 14 日 月 18 日 动收益 收回
分行
8688
可提前终止 保本非
江苏银行股份 结构性存款 固定期
10,00 募集 2018 年 04 2018 年 05 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 投向 2 限型， 3.60% 13.21 13.21 是 是
0 资金 月 20 日 月 04 日 收回
浦口支行 结构（2018） 协议约
137 号 定
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
自有 2018 年 04 2018 年 05 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 2,000 投向 2 3.60% 2.64 2.64 是 是
资金 月 23 日 月 07 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
136 号
国泰证券君
国泰君安证券 本金保
柜宝一号
股份有限公司 募集 2018 年 05 2018 年 08 障型， 已经
银行 2018 年第 8,000 投向 3 4.50% 83.74 83.74 是 是
太平南路证券 资金 月 17 日 月 14 日 协议约 收回
226 期收益
营业部 定
凭证
招商银行点
招商银行股份
金公司理财 自有 2018 年 05 2018 年 06 保本浮 已经
有限公司南京 银行 800 投向 1 3.60% 1.41 1.41 是 是
之步步生金 资金 月 19 日 月 07 日 动收益 收回
分行
8688
招商银行点
招商银行股份
金公司理财 自有 2018 年 05 2018 年 06 保本浮 已经
有限公司南京 银行 1,200 投向 1 3.70% 2.12 2.12 是 是
之步步生金 资金 月 19 日 月 07 日 动收益 收回
分行
8688
招商银行点
招商银行股份
金公司理财 自有 2018 年 05 2018 年 06 保本浮 已经
有限公司南京 银行 800 投向 1 3.60% 1.41 1.41 是 是
之步步生金 资金 月 19 日 月 07 日 动收益 收回
分行
8688
可提前终止 保本非
江苏银行股份
结构性存款 自有 2018 年 05 2018 年 06 固定期 已经
有限公司南京 银行 1,000 投向 2 3.95% 3.11 3.11 是 是
-苏银宁管 资金 月 25 日 月 25 日 限型,协 收回
浦口支行
结构（2018） 议约定
54
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
196 号
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
自有 2018 年 05 2018 年 06 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 1,000 投向 2 3.95% 3.11 3.11 是 是
资金 月 29 日 月 29 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
203 号
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
自有 2018 年 05 2018 年 06 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 1,000 投向 2 3.65% 1.34 1.34 是 是
资金 月 29 日 月 12 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
204 号
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
自有 2018 年 06 2018 年 06 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 1,000 投向 2 3.70% 1.38 1.38 是 是
资金 月 08 日 月 22 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
215 号
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
自有 2018 年 06 2018 年 06 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 1,000 投向 2 3.70% 1.36 1.36 是 是
资金 月 15 日 月 29 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
228 号
招商银行点
招商银行股份
金公司理财 自有 2018 年 07 2018 年 08 保本浮 已经
有限公司南京 银行 2,000 投向 1 3.00% 3.74 3.74 是 是
之步步生金 资金 月 18 日 月 10 日 动收益 收回
分行
8688
中信理财之
保本浮
中信银行股份 共赢利率结
自有 2018 年 07 2018 年 11 动收益, 已经
有限公司南京 银行 构性存款产 1,000 投向 4 4.45% 12.42 12.42 是 是
资金 月 20 日 月 05 日 协议约 收回
分行 品
定
-C186T0166
可提前终止 保本非
江苏银行股份 结构性存款 固定期
自有 2018 年 07 2018 年 08 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 1,000 投向 2 限型， 4.00% 3.14 3.14 是 是
资金 月 20 日 月 20 日 收回
浦口支行 结构（2018） 协议约
287 号 定
可提前终止 保本非
江苏银行股份 结构性存款 固定期
自有 2018 年 07 2018 年 08 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 1,000 投向 2 限型， 4.00% 3.14 3.14 是 是
资金 月 27 日 月 27 日 收回
浦口支行 结构（2018） 协议约
299 号 定
江苏银行股份 可提前终止 保本非
银行 1,000 自有 2018 年 07 2018 年 10 投向 2 4.50% 10.61 10.61 已经 是 是
有限公司南京 结构性存款 固定期
55
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
浦口支行 -苏银宁管 资金 月 27 日 月 27 日 限型， 收回
结构（2018） 协议约
300 号 定
保本非
江苏银行股份 固定期
自有 2018 年 08 2018 年 09 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 3,000 投向 2 限型， 3.60% 3.96 3.96 是 是
资金 月 29 日 月 12 日 收回
浦口支行 协议约
定
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
募集 2018 年 08 2018 年 11 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 4,000 投向 2 4.60% 43.4 43.4 是 是
资金 月 31 日 月 30 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
371 号
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
募集 2018 年 09 2018 年 10 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 4,000 投向 2 4.10% 12.89 12.89 是 是
资金 月 03 日 月 03 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
370 号
可提前终止 保本非
江苏银行股份 结构性存款 固定期
自有 2018 年 09 2018 年 12 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 1,000 投向 2 限型， 4.60% 10.85 10.85 是 是
资金 月 05 日 月 05 日 收回
浦口支行 结构（2018） 协议约
392 号 定
保本非
江苏银行股份 固定期
自有 2018 年 09 2018 年 10 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 3,000 投向 2 限型， 3.80% 8.96 8.96 是 是
资金 月 14 日 月 14 日 收回
浦口支行 协议约
定
保本非
江苏银行股份 固定期
自有 2018 年 10 2018 年 11 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 2,000 投向 2 限型， 3.80% 5.97 5.97 是 是
资金 月 15 日 月 15 日 收回
浦口支行 协议约
定
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
募集 2018 年 10 2018 年 11 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁管 4,000 投向 2 3.70% 11.64 11.64 是 是
资金 月 16 日 月 16 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
460 号
保本非
江苏银行股份
自有 2018 年 11 2018 年 11 固定期 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 2,000 投向 2 3.40% 2.49 2.49 是 是
资金 月 09 日 月 23 日 限型， 收回
浦口支行
协议约
56
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
定
保本非
江苏银行股份 固定期
自有 2018 年 11 2018 年 12 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 2,000 投向 2 限型， 3.70% 5.82 5.82 是 是
资金 月 15 日 月 15 日 收回
浦口支行 协议约
定
共赢利率结
保本浮
中信银行股份 构 22964 期
募集 2018 年 11 2018 年 12 动收益, 已经
有限公司南京 银行 人民币结构 4,000 投向 4 3.50% 11.22 11.22 是 是
资金 月 23 日 月 24 日 协议约 收回
分行 性存款产品
定
-C180T0164
保本非
江苏银行股份 固定期
自有 2018 年 11 2018 年 12 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 1,000 投向 2 限型， 3.35% 1.23 1.23 是 是
资金 月 23 日 月 07 日 收回
浦口支行 协议约
定
保本非
江苏银行股份 固定期
自有 2018 年 12 2018 年 12 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 1,000 投向 2 限型， 3.35% 1.23 1.23 是 是
资金 月 05 日 月 19 日 收回
浦口支行 协议约
定
保本非
江苏银行股份 固定期
自有 2018 年 12 2018 年 12 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 1,000 投向 2 限型， 3.35% 1.23 1.23 是 是
资金 月 10 日 月 24 日 收回
浦口支行 协议约
定
可提前终止
保本非
江苏银行股份 结构性存款
募集 2018 年 12 2018 年 12 固定期 已经
有限公司南京 银行 -苏银宁分 3,000 投向 2 3.35% 3.69 3.69 是 是
资金 月 13 日 月 27 日 限型,协 收回
浦口支行 结构（2018）
议约定
545 号
保本非
江苏银行股份 固定期
自有 2018 年 12 2018 年 12 已经
有限公司南京 银行 结构性存款 3,000 投向 2 限型， 2.85% 1.57 1.57 是 是
资金 月 20 日 月 27 日 收回
浦口支行 协议约
定
国泰君安证
国泰君安证券 本金保
券睿博系列
股份有限公司 证券公 募集 2018 年 12 2019 年 01 障型， 尚未
尧睿 18235 5,000 投向 5 4.00% 13.96 是 是
太平南路证券 司 资金 月 26 日 月 23 日 协议约 到期
号收益凭证
营业部 定
-SFD551
57
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
中信理财之
中信银行股份
共赢步步高 募集 2018 年 12 2019 年 04 保本浮 尚未
有限公司南京 银行 3,000 投向 6 2.95% 23.52 是 是
升 B 款保本 资金 月 27 日 月 03 日 动收益 到期
分行
理财产品
83,90 340.5 303.0
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
0 7 9
注：投向 1 表示“资金投资于我国银行间市场信用级别较高、流动性较好的金融资产，包括但不限于国债、金融债、央行票据、债券回购、资
金拆借、银行存款以及高信用级别的企业债、公司债、短期融资券、中期票据、资产支持证券、次级债等其他金融资产，并可投资于可转换债券、
可分离债、新股申购、交易所债券等其他金融资产”；投向 2 表示“存款基础上嵌入金融衍生交易（包括但不限于期权、掉期、远期等），将客户的
存款收益与汇率、贵金属价格、利率、股价等特定金融指标挂钩”；投向 3 表示“主要投向公司资本中介业务及其他创新业务”；投向 4 表示“本产
品为结构性产品，通过结构性利率掉期等方式进行投资运作”；投向 5 表示“资金主要投向公司 FICC 业务”；投向 6 表示“货币市场工具类资产、固
产、固定收益类资产、债权类资产及其他符合监管”。
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 评估
评估 交易 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 机构 是否
合同标 合同签 基准 定价 价格 关联 告期末 披露日
立公司 立对方 价值 价值 名称 关联 披露索引
的 订日期 日（如 原则 （万 关系 的执行 期
方名称 名称 （万 （万 （如 交易
有） 元） 情况
元）（如 元）（如 有）
有） 有）
巨潮资讯
1 万吨 项目已
网
碳酸锂 完成初
五矿盐 2018 年 2018 年 （www.cni
久吾高 项目镁 不适 市场 不适 步验收，
湖有限 04 月 26,556 否 04 月 09 nfo.com.cn
科 锂分离 用 价格 用 进入试
公司 04 日 日 ），公告编
成套装 运行阶
号：
置 段。
2018-010
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司是国内陶瓷膜行业的主要开创企业，自 1997年有限公司设立以来，始终专注于膜分离技术的研
58
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
发和应用，特别是在陶瓷膜领域进行了开创性的研究和产业化推广。在经营过程中，公司也积极履行企业
应尽的义务，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。
公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划，通过培训、轮岗、竞聘等多种方式为员工提供平等
的发展机会。公司注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护，充分发挥党总支、工会的协调作
用，2018年度开展了健身运动红五月系列活动、三八妇女节活动、员工旅游、冬季长跑等活动，努力为员
工创造一个和谐、愉快的工作环境，实现员工与企业的共同和谐发展。
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格
遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
59
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 76,864,000 74.90% 2,930,000 -43,589,000 -40,659,000 36,205,000 34.30%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 10,080,000 9.82% -10,080,000 -10,080,000 0 0.00%
3、其他内资持股 66,463,562 64.76% 2,930,000 -33,188,562 -30,258,562 36,205,000 34.30%
其中：境内法人持股 53,497,232 52.13% -21,497,232 -21,497,232 32,000,000 30.32%
境内自然人持股 12,966,330 12.63% 2,930,000 -11,691,330 -8,761,330 4,205,000 3.98%
4、外资持股 320,438 0.31% -320,438 -320,438 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 320,438 0.31% -320,438 -320,438 0 0.00%
二、无限售条件股份 25,760,000 25.10% 43,589,000 43,589,000 69,349,000 65.70%
1、人民币普通股 25,760,000 25.10% 43,589,000 43,589,000 69,349,000 65.70%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
100.00
三、股份总数 102,624,000 100.00% 2,930,000 2,930,000 105,554,000
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司“有限售条件股份”及“无限售条件股份”情况发生变化，系因公司部分股东持有的首次
公开发行前已发行股份因锁定期届满而解除限售，同时，在公司担任董监高的股东所持股份数量的75%被
锁定限售。此外，公司于报告期内完成了2018年限制性股票的授予登记工作。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2018年10月23日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2018年限制性股票
60
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2018年11月6日，公司召开第六届董事会第十六次会议、第六届监
事会第十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予2018年限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激
励管理办法》以及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的相关规定，报告期内，
公司完成了2018年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）的首次授予登记工作，本次限制性股票
激励计划的首次授予日为2018年11月6日，授予限制性股票的上市日期为2018年12月11日。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
截止本报告披露日，公司最新股本为105,554,000股，用最新股本计算的稀释每股收益为0.5358元/股，归属于公司普通股股东
的每股净资产5.91元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 限售股数 数
上海德汇集团有限
32,000,000 0 0 32,000,000 首发限售 2020 年 3 月 23 日
公司
上海青骓蹑影投资
已于 2018 年 3 月 23 日解除限
管理合伙企业（有 11,520,000 11,520,000 0 0 首发限售
售
限合伙）
南京工业大学资产 已于 2018 年 3 月 23 日解除限
7,504,000 7,504,000 0 0 首发限售
经营有限公司 售
杭州维思捷朗股权
已于 2018 年 3 月 23 日解除限
投资合伙企业（有 6,612,000 6,612,000 0 0 首发限售
售
限合伙）
已于 2018 年 3 月 23 日解除限
邢卫红 2,720,438 2,720,438 0 0 首发限售
售
全国社会保障基金 已于 2018 年 3 月 23 日解除限
2,576,000 2,576,000 0 0 首发限售
理事会转持一户 售
61
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
已于 2018 年 3 月 23 日解除限
范益群 2,400,438 2,400,438 0 0 首发限售
售
南京捷奕创业投资
已于 2018 年 3 月 23 日解除限
合伙企业（有限合 2,081,280 2,081,280 0 0 首发限售
售
伙）
杭州维思投资合伙 已于 2018 年 3 月 23 日解除限
1,283,952 1,283,952 0 0 首发限售
企业（有限合伙） 售
已于 2018 年 3 月 23 日解除限
杨刚 640,000 640,000 0 0 首发限售
售
首次授予登记完成之日起 12
党建兵 0 0 500,000 500,000 股权激励限售股
个月、24 个月、36 个月
首次授予登记完成之日起 12
范克银 0 0 500,000 500,000 股权激励限售股
个月、24 个月、36 个月
首次授予登记完成之日起 12
程恒 0 0 200,000 200,000 股权激励限售股
个月、24 个月、36 个月
高管任职期间，每年按持有股
期末所持限售股包
份总数的 25%解除锁定，其余
括：高管限售 240000
王肖虎 320,000 320,000 440,000 440,000 75%自动锁定。首次授予登记
股，股权激励限售股
完成之日起 12 个月、24 个月、
200000 股
36 个月。
董事任职期间，每年按持有股
刘飞 320,000 320,000 240,000 240,000 董事限售 份总数的 25%解除锁定，其余
75%自动锁定
高管任职期间，每年按持有股
期末所持限售股包
份总数的 25%解除锁定，其余
括：高管限售 240000
潘锁良 320,000 320,000 390,000 390,000 75%自动锁定。首次授予登记
股，股权激励限售股
完成之日起 12 个月、24 个月、
150000 股
36 个月。
高管任职期间，每年按持有股
期末所持限售股包
份总数的 25%解除锁定，其余
括：高管限售 180000
杨积衡 240,000 240,000 330,000 330,000 75%自动锁定。首次授予登记
股，股权激励限售股
完成之日起 12 个月、24 个月、
150000 股
36 个月。
董监高在任期届满前离职的，
应当在其就任时确定的任期
方遒 240,000 240,000 135,000 135,000 高管限售 内和任期届满后六个月内，每
年转让的股份不得超过所持
有本公司股份总数的 25%
期末所持限售股包 高管任职期间，每年按持有股
魏煦 160,000 160,000 270,000 270,000 括：高管限售 120000 份总数的 25%解除锁定，其余
股，股权激励限售股 75%自动锁定。首次授予登记
62
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
150000 股 完成之日起 12 个月、24 个月、
36 个月。
高管任职期间，每年按持有股
期末所持限售股包
份总数的 25%解除锁定，其余
括：高管限售 120000
晋欣蕾 160,000 160,000 270,000 270,000 75%自动锁定。首次授予登记
股，股权激励限售股
完成之日起 12 个月、24 个月、
150000 股
36 个月。
其他 41 名首发限售 已于 2018 年 3 月 23 日解除限
5,765,892 5,765,892 0 0 首发限售
股股东合计 售
2018 年限制性股票
激励对象（除董事、 首次授予登记完成之日起 12
0 0 930,000 930,000 股权激励限售股
高级管理人员）合 个月、24 个月、36 个月
计
合计 76,864,000 44,864,000 4,205,000 36,205,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
股权激励限制性 2018 年 12 月 11
8.87 2,930,000
股票 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
公司2018年限制性股票激励计划首次授予股票2,930,000股，首次授予限制性股票的上市日期为2018年12月11日。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股份总数及股东结构均发生了变化。股份总数及股东结构的变化情况见本节“一、股份变动情况”。同时，公
司进行了短期银行债务融资，公司的资本结构进一步优化，财务状况持续向好，财务风险较低，公司抗风险能力得到提高。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
9,897 前上一月末普通 9,274 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
（参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
持股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
上海德汇集团有
境内非国有法人 30.32% 32,000,000 0 32,000,000
限公司
南京工业大学资
国有法人 7.11% 7,504,000 0 7,504,000
产经营有限公司
上海青骓蹑影投
资管理合伙企业 境内非国有法人 7.00% 7,387,400 -4,132,600 7,387,400
（有限合伙）
杭州维思捷朗股
权投资合伙企业 境内非国有法人 4.89% 5,158,200 -1,453,800 5,158,200
（有限合伙）
邢卫红 境内自然人 2.53% 2,670,438 -50,000 2,670,438
全国社会保障基
金理事会转持一 国有法人 2.44% 2,576,000 0 2,576,000
户
徐淑珍 境内自然人 2.36% 2,490,624 2,490,624
范益群 境内自然人 2.14% 2,258,938 -141,500 2,258,938
陈秀玲 境内自然人 0.99% 1,050,000 1,050,000
南京捷奕创业投
资合伙企业（有限 境内非国有法人 0.96% 1,013,880 -1,067,400 1,013,880
合伙）
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 4）
杭州维思投资合伙企业（有限合伙）为杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）
上述股东关联关系或一致行动的说
的执行事务合伙人；南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为南
明
京维思投资有限公司，杭州维思投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人和南京
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
维思投资有限公司的控股股东均为杭州捷盈投资管理有限公司。除此之外，公司未知
其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
南京工业大学资产经营有限公司 7,504,000 人民币普通股 7,504,000
上海青骓蹑影投资管理合伙企业（有
7,387,400 人民币普通股 7,387,400
限合伙）
杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有
5,158,200 人民币普通股 5,158,200
限合伙）
邢卫红 2,670,438 人民币普通股 2,670,438
全国社会保障基金理事会转持一户 2,576,000 人民币普通股 2,576,000
徐淑珍 2,490,624 人民币普通股 2,490,624
范益群 2,258,938 人民币普通股 2,258,938
#陈秀玲 1,050,000 人民币普通股 1,050,000
南京捷奕创业投资合伙企业（有限合
1,013,880 人民币普通股 1,013,880
伙）
#李海水 800,051 人民币普通股 800,051
杭州维思投资合伙企业（有限合伙）为杭州维思捷朗股权投资合伙企业（有限合伙）
的执行事务合伙人；南京捷奕创业投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为南
前 10 名无限售流通股股东之间，以
京维思投资有限公司，杭州维思投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人和南京
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
维思投资有限公司的控股股东均为杭州捷盈投资管理有限公司。除此之外，公司未知
名股东之间关联关系或一致行动的
其他前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系、是否属于一致行动人；公司
说明
也未知其他前 10 名无限售流通股股东与前 10 名股东之间是否存在关联关系、是否属
于一致行动人。
股东陈秀玲通过普通证券账户持有 350000 股，通过投资者信用证券账户持有 700000
参与融资融券业务股东情况说明（如
股，合计持有 1050000 股。股东李海水通过普通证券账户持有 0 股，通过投资者信用
有）（参见注 5）
证券账户持有 800051 股，合计持有 800051 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
上海德汇集团有限公司 薛加玉 2001 年 04 月 23 日 91310000703307252Y 投资及资产管理
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
薛加玉 本人 中国 否
主要职业及职务 上海德汇集团有限公司 董事长
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
66
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
67
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2017 年
党建兵 董事长 现任 男 50 08 月 02 0 500,000 500,000
日
2009 年
董事、总
范克银 现任 男 53 11 月 26 0 500,000 500,000
经理
日
2009 年
陈晓东 董事 现任 男 46 11 月 26 0 0
日
2009 年
韩连生 董事 现任 男 58 11 月 26 0 0
日
2016 年
孙健 董事 现任 男 48 06 月 11 0 0
日
2013 年
刘飞 董事 现任 男 46 05 月 13 320,000 320,000
日
2015 年
姜涟 独立董事 现任 男 56 06 月 30 0 0
日
2016 年
吕伟 独立董事 现任 男 41 06 月 11 0 0
日
2016 年
郭立玮 独立董事 现任 男 71 06 月 11 0 0
日
2013 年 2018 年
监事会主
贾健 离任 男 38 05 月 13 05 月 07 0 0
席
日 日
李荣昌 监事会主 现任 男 46 2013 年 0 0
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
席 12 月 11
日
2009 年 2018 年
职工代表
常冬杰 离任 男 38 11 月 26 09 月 30 0 20,000 20,000
监事
日 日
2018 年
职工代表
毛元喜 现任 男 38 09 月 30 0 0
监事
日
2018 年
张璇 监事 现任 女 34 05 月 07 0 0
日
副总经 2009 年
程恒 理、董事 现任 男 38 12 月 20 0 200,000 200,000
会秘书 日
2016 年
王肖虎 副总经理 现任 男 45 06 月 11 320,000 200,000 520,000
日
2010 年
潘锁良 副总经理 现任 男 55 01 月 01 320,000 80,000 150,000 390,000
日
副总经 2006 年
晋欣蕾 理、财务 现任 女 49 12 月 01 160,000 150,000 310,000
负责人 日
2016 年
杨积衡 副总经理 现任 男 43 06 月 11 240,000 60,000 150,000 330,000
日
2006 年
魏煦 副总经理 现任 男 52 06 月 18 160,000 150,000 310,000
日
2007 年 2018 年
方遒 副总经理 离任 男 53 01 月 01 05 月 28 240,000 60,000 180,000
日 日
2013 年 2018 年
闫勇 副总经理 离任 男 56 10 月 07 06 月 26 0 0
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 1,760,000 0 200,000 2,020,000 3,580,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
70
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因工作安排辞去公司第六届监事会主席、监事的职
贾健 监事会主席 离任 2018 年 05 月 07 日
务，辞职后不再担任公司的任何职务
因个人原因辞去公司第六届监事会职工代表监事的
常冬杰 职工代表监事 离任 2018 年 09 月 30 日
职务，辞职后仍在公司内部任职
因个人原因辞去公司副总经理职务，辞职后继续在
闫勇 副总经理 解聘 2018 年 06 月 26 日
公司担任其他职务。
因个人原因辞去公司副总经理职务，辞职后不再担
方遒 副总经理 解聘 2018 年 05 月 28 日
任公司的任何职务。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员简介
1、党建兵，男，1969年4月出生，研究生学历，博士学位，中国国籍，无境外永久居留权。曾于江苏
省公安厅、江苏省地方税务局、昆山市政府任相关职务。2017年8月起任公司董事长。
2、陈晓东，男，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权，复旦大学高级工商管理硕士。1997-1999
年，于中国电子金融租赁有限公司担任秘书、财务；1999-2000年，于上海瑞联电子有限公司担任财务经理；
2000-2001年，于北京华创投资管理有限公司担任财务经理；2001年至今，于德汇集团担任董事、副总裁、
党委副书记；2009年至今，担任公司董事。
3、范克银，男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，南京工业大学无机材料专业硕士研究生
学历，高级工程师职称。1988-1994年，于江苏巨龙水泥集团有限公司担任职员；1998-2003年，于江苏巨
龙水泥集团有限公司担任技术中心主任兼技术处处长；2003-2008年，于浙江水泥有限公司担任副总经理兼
总工程师；2008-2009年，于拉法基瑞安水泥有限公司涪陵厂担任总经理；2009-2012年，担任公司董事、
首席执行官；2012年至今，担任公司董事、总经理。2010年至今，担任南京久吾石化工程有限公司董事长；
2018年1月至今，担任安徽久吾天虹环保科技有限公司董事长。
4、韩连生，男，1961年生，中国国籍，无境外永久居留权，中央党校经济管理专业本科学历，高等
教育管理副研究员职称。1980-2002年，于南京建工学院历任教务处教务员、勘测系团总支书记、人事处学
生处科长、财务处副处长、成教院常务副院长；2002-2005年，于南京工业大学产业处（科技集团）担任处
长；2006年至2014年10月，于南工大资产公司担任总经理；2014年10月至2017年11月，于南工大资产公司
担任董事长；2017年11月至今，于南工大资产公司担任监事会主席；2009年至今，担任公司董事。
5、孙健，男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1998-2003年，任建弘证券（亚洲）有限
公司联席董事；2003-2006年，任上海东杰电器有限公司投资部总经理；2007-2009年，任美宝（国际）投
71
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
资有限公司执行董事；2014年至今，任杭州捷盈投资管理有限公司合伙人；2016年6月至今，担任公司董
事。
6、刘飞，男，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权，扬州大学机械工程专业大专学历，工程师
职称。1994-1999年，于南京工业大学化机厂担任技术员；1999年至今，于南京工业大学化学化工学院担任
助理工程师、工程师；2002-2007年，于九思高科担任副总经理；2007-2012年，担任公司副总经理；2013
年至今，担任公司董事；2014年8月至今，担任九思膜科技执行董事兼总经理；2016年10月至今，担任听
聪科技执行董事兼总经理。
7、郭立玮，男，1948年出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京中医药大学学士学位。1968-1971
年，在宝应县黄藤公社知青；1971-1978年，任石油化学工业部第一石油化工建设公司工人；1978-1982年，
在南京中医学院求学，获学士学位；1982年至今，任南京中医药大学教授；2016年6月至今，担任公司独
立董事。
8、吕伟，男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学博士，中共党员。现任南京大学
商学院副教授；2016年5月至今，任江苏舜天股份有限公司独立董事；2016年6月至今，担任公司独立董事。
9、姜涟，男，1963年生，汉族，硕士学位。曾任职于安徽省蚌埠市国家税务局，担任国家公务员，
于江苏天创建设实业有限公司担任副总经理，于中国太平洋建设集团担任常务副总裁、董事局成员，兼任
中国太平洋工程集团董事长，于江苏金榜集团担任常务副总裁、董事局成员，于索普（中国）有限公司担
任常务副总裁、高级顾问，于康沃资本创业投资有限公司担任执行总裁。现任江苏今世缘酒业股份公司（股
票代码：603369）独立董事；2015年6月至今，担任公司独立董事。
（二）监事会成员简介
1、李荣昌，男，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权，复旦大学会计学专业硕士，中国注册会
计师协会非执业会员。1993-1998年，于上海新亚集团经贸公司担任财务人员；1998-2006年，于上海万国
测评咨询有限公司担任信息部主任；2006年至今，于德汇集团历任研究发展部副总经理、财务审计部总经
理、研究发展部总经理、总经理助理，现任德汇集团副总裁、总经济师；2008年至2015年，于镇江鼎胜铝
业股份有限公司担任监事；2012年2015年，于上海龙创节能系统股份有限公司担任监事。2013年12月至2018
年5月，担任公司监事，2018年5月至今，担任公司监事会主席。
2、张璇，女，硕士学历。2009 年至今，于上海德汇集团有限公司研究发展部、创业投资部、财务审
计部工作，现任财务审计部总经理。2018年5月至今，担任公司监事。
3、毛元喜，男，1981年生，中国国籍，无境外永久居留权，安徽理工大学人力资源管理专业本科学
历，2005-2006年，于江苏扬安机电设备工程有限公司担任企业管理部职员；2006年-2010年，于南汽集团
所属跃进汽车股份有限公司、南京依维柯汽车有限公司人力资源部、综合管理部先后从事培训管理、人事
72
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
行政、综合管理等工作；2010 年至今，于公司担任办公室主管、总经理秘书；2018年9月至今，担任公司
职工代表监事。
（三）高级管理人员简介
1、范克银，参见“（一）董事会成员简介”。
2、程恒，男，1981年生，中国国籍，无境外永久居留权，同济大学金融学专业及复旦大学国际经济
法专业本科学历。2005-2006年，于上海银通泰瑞投资管理有限公司担任投资经理；2006-2009年，于上海
德汇集团有限公司历任研究员、总裁秘书；2009年至今，担任公司副总经理、董事会秘书。2017年7月至
今，担任南京久吾石化工程有限公司董事，2018年1月至今，担任安徽久吾天虹环保科技有限公司董事。
2019年3月至今，担任连云港久洋环境科技有限公司董事长。
3、王肖虎，男，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，河海大学环境工程本科学历。1996-2000
年，任河北省安装公司工程师；2000-2004年，任胖龙温室工程公司销售经理、华东大区总经理；2004-2007
年，任南京九思高科技有限公司商务部部长；2007年至今，任江苏久吾高科技股份有限公司氯碱事业部副
总经理；2016年6月至今，担任公司副总经理。
4、潘锁良，男，1964年生，中国国籍，无境外永久居留权，南京工业大学化学过程机械专业本科学
历，工程师职称。1987-2004年，于金陵石化公司担任员工；2004-2010年，于九思高科担任副总经理兼生
产部部长；2006-2009年，于南京听聪科技有限公司兼任副总经理；2010年至今，担任公司副总经理，并兼
任陶瓷膜制造部部长。
5、杨积衡，男，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，郑州工业大学化工设备与机械专业本科
学历，高级工程师职称。1996-1999年，于江苏省工业设备安装公司担任技术科设计员；1999-2003年，于
安徽皖维高新材料股份有限公司担任工程设计部设计员；2003-2008年，于九思高科担任工程设计部部长；
2008-2013年，担任公司工程设计部部长；2014年至2018年，担任公司技术中心主任，主要负责膜系统解决
方案的工艺研发、装备研发、工程项目设计； 2016年6月至今，担任公司副总经理。
6、魏煦，男，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权，河海大学工商管理专业硕士研究生学历，
工程师职称。1990-2001年，于江苏雎宁皮革工业公司历任技术科副科长、办公室主任等职务；2001年至2006
年，于公司历任办公室主任、总经理助理等职；2006年至今，担任公司副总经理。
7、晋欣蕾，女，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，南京工业大学化学工程专业本科学历，
高级会计师职称。1993-2002年，于金陵石化公司担任财务人员；2002-2006年，于江苏金恒宇石化有限责
任公司担任财务经理；2006年至今，历任公司副总经理、财务负责人，并兼任公司财务部部长。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
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在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
陈晓东 上海德汇集团有限公司 董事、副总裁 是
韩连生 南京工业大学资产经营有限公司 监事会主席 是
副总裁、总经
李荣昌 上海德汇集团有限公司 是
济师
财务审计部
张璇 上海德汇集团有限公司 是
总经理
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
范克银 安徽久吾天虹环保科技有限公司 董事长
范克银 南京久吾石化工程有限公司 董事长
执行事务合
陈晓东 上海同联投资管理中心（有限合伙）
伙人
陈晓东 上海德汇实业发展有限公司 监事
陈晓东 上海德汇投资管理有限公司 监事
陈晓东 江苏汇博机器人技术股份有限公司 董事
凯鑫森（上海）功能性薄膜产业有限公
陈晓东 董事长
司
陈晓东 上海绘兰材料科技有限公司 董事长
韩连生 南京圣诺热管有限公司 董事
韩连生 南京同凯兆业生物技术有限责任公司 董事
韩连生 江苏省药物研究所有限公司 监事
韩连生 江苏南工大科技园有限公司 董事
韩连生 南京工大机电技术有限公司 董事
韩连生 南京工大岩土工程有限公司 监事
韩连生 南京圣诺生物科技实业有限公司 董事
韩连生 南京南工大科技实业（集团）有限公司 董事
刘飞 南京工业大学 职工
执行董事兼
刘飞 南京九思膜科技有限公司
总经理
执行董事兼
刘飞 南京听聪科技有限公司
总经理
姜涟 江苏今世缘酒业股份有限公司 独立董事
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
姜涟 亚普汽车部件股份有限公司 独立董事
孙健 杭州捷盈投资管理有限公司 合伙人
孙健 网娱互动科技（北京）股份有限公司 董事
孙健 南京维思投资管理有限公司 监事
郭立玮 南京中医药大学 教授
吕伟 南京大学 副教授
吕伟 江苏舜天股份有限公司 独立董事
吕伟 南京泉峰汽车精密技术股份有限公司 独立董事
凯鑫森（上海）功能性薄膜产业有限公
李荣昌 监事
司
李荣昌 上海绘兰材料科技有限公司 监事
李荣昌 江苏汇博机器人技术股份有限公司 监事
张璇 北京首钢朗泽新能源科技有限公司 监事
凯鑫森（上海）功能性薄膜产业有限公
张璇 董事
司
张璇 上海德汇创业投资有限公司 董事
程恒 安徽久吾天虹环保科技有限公司 董事
程恒 南京久吾石化工程有限公司 董事
程恒 连云港久洋环境科技有限公司 董事长
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、决策程序
公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定薪酬方案。薪酬与考核委员会提出董事、高级管理人员
的薪酬方案，报经董事会同意后，董事薪酬方案提交股东大会审议通过后实施。监事会审议监事薪酬后提
交股东大会审议通过后实施。
2、确定依据
根据董事、监事、高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性等因素，确定董事、监事、高级管理
人员年度薪酬。
3、实际支付情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员共22人（含离任），实际支付薪酬480.74万元。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
党建兵 董事长 男 50 现任 49.21
范克银 董事、总经理 男 53 现任 48.54
陈晓东 董事 男 46 现任
韩连生 董事 男 58 现任
孙健 董事 男 48 现任
刘飞 董事 男 46 现任
姜涟 独立董事 男 56 现任 9
吕伟 独立董事 男 41 现任 9
郭立玮 独立董事 男 71 现任 9
贾健 监事会主席 男 38 离任
李荣昌 监事会主席 男 46 现任
常冬杰 职工代表监事 男 38 离任 9.43
毛元喜 职工代表监事 男 38 现任 3.45
张璇 监事 男 34 现任
副总经理、董事
程恒 男 38 现任 46.99
会秘书
王肖虎 副总经理 男 45 现任 79.13
潘锁良 副总经理 男 55 现任 47.13
副总经理、财务
晋欣蕾 女 49 现任 42.73
负责人
杨积衡 副总经理 男 43 现任 49.87
魏煦 副总经理 男 52 现任 42.78
方遒 副总经理 男 53 离任 15.88
闫勇 副总经理 男 56 离任 18.6
合计 -- -- -- -- 480.74 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
报告期内 报告期新 限制性股
报告期内 报告期内 报告期末 期初持有 本期已解 期末持有
已行权股 授予限制 票的授予
姓名 职务 可行权股 已行权股 市价（元/ 限制性股 锁股份数 限制性股
数行权价 性股票数 价格（元/
数 数 股） 票数量 量 票数量
格（元/股） 量 股）
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
党建兵 董事长 500,000 8.87 500,000
董事、总经
范克银 500,000 8.87 500,000
理
副总经理、
程恒 董事会秘 200,000 8.87 200,000
书
王肖虎 副总经理 200,000 8.87 200,000
潘锁良 副总经理 150,000 8.87 150,000
杨积衡 副总经理 150,000 8.87 150,000
魏煦 副总经理 150,000 8.87 150,000
晋欣蕾 副总经理 150,000 8.87 150,000
合计 -- 0 0 -- -- 0 0 2,000,000 -- 2,000,000
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 346
主要子公司在职员工的数量（人） 17
在职员工的数量合计（人） 363
当期领取薪酬员工总人数（人） 363
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 4
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 158
销售人员 51
技术人员 123
财务人员 10
行政人员 21
合计 363
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 54
本科 111
大专 64
高中及以下 134
77
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 363
2、薪酬政策
公司薪酬政策遵循公平、竞争、激励、经济、合法的原则，根据员工岗位价值并结合有关政策及市场
情况的变化，对员工薪酬进行核定。
3、培训计划
公司重视人才的引进与培养，不断完善优化培训机制，根据公司发展需要以及员工岗位培训需求，制
定并实施年度培训计划，培训内容涵盖新员工入职培训、岗位技能培训等方面，在提高员工业务技能提升
的同时，充分调动员工的主观能动性，促进公司和员工的共同发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
78
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其它有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法
人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，不断
加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，维护了上市公司及股东利益。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的相关法律法规和规范
性文件的要求。2018年度公司治理具体情况如下 ：
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表
决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集，董事长主持。股东大会的召集尽可能为各
位股东提供参会便利，保证了各位股东能够平等行使自己的合法权益。
（二）关于公司与控股股东
报告期内，公司控股股东及实际控制人按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关规定和要求，严格规范自身行为，不存在超越
公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，也不存在控
股股东占用公司资金的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财
务上均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
（三）关于董事和董事会
公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》、
《公司独立董事工作制度》等开展工作，出席公司董事会，列席公司股东大会，勤勉尽责地履行职责和义
务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委
员会均由公司董事、独立董事担任。除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立
董事担任主任委员，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均达到三分之二，为董事会的决策提供
了科学和专业的意见及参考。
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（四）关于监事与监事会
公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事均
按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，对公司财务状况、重大
事项、关联交易以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权
益。报告期内，公司监事通过参加相关培训，进一步学习并熟悉了相关法律法规，提高了自身的履职能力。
监事会会议严格按照《监事会议事规则》召开。
（五）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共
同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建立并不断完善了法人治理
结构，不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见 2018 年 5 月 7 日巨潮资讯网
2018 年 05 2018 年 05
2017 年度股东大会 年度股东大会 48.53% （www.cninfo.com.cn）《2017 年度股东大
月 07 日 月 07 日
会决议公告》（公告编号：2018-027）
详见 2018 年 7 月 18 日巨潮资讯网
2018 年第一次临时 2018 年 07 2018 年 07 （www.cninfo.com.cn）《2018 年第一次临
临时股东大会 58.67%
股东大会 月 18 日 月 18 日 时股东大会决议公告》（公告编号：
2018-048）
详见 2018 年 10 月 23 日巨潮资讯网
2018 年第二次临时 2018 年 10 2018 年 10 （www.cninfo.com.cn）《2018 年第二次临
临时股东大会 39.35%
股东大会 月 23 日 月 23 日 时股东大会决议公告》（公告编号：
2018-064）
80
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
姜涟 7 3 4 0 0否 2
吕伟 7 3 4 0 0否 3
郭立玮 7 4 3 0 0否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规章的规定，勤勉尽责、独立公正
地履行职责，主动了解公司生产经营和运作状况，积极参加董事会会议，严格审核董事会的各项议案，本
报告期内，独立董事就控股股东及其它关联方占用公司资金、公司对外担保情况，利润分配预案，募集资
金存放与使用情况，调整募集资金投资项目，2018 年限制性股票激励计划等事项发表了独立、公正的意
见。同时，独立董事密切关注公司经营情况，结合自身专业特长在公司业务发展、财务管理、投资决策等
方面提出了专业性建议，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会以及战略委员会四个专门委员会，各委
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
员会均由3名委员组成。报告期内，董事会审计委员会、薪酬与考核委员会分别召开3次会议，履职情况如
下：
1、审计委员会的履职情况
报告期内，公司董事会审计委员会根据《董事会审计委员会工作细则》等相关规定，充分发挥了审核
与监督作用，主要负责公司内、外部审计的沟通以及公司内部控制制度的监督和核查工作。2018年，审计
委员会重点对公司定期财务报告、募集资金使用情况、内部控制制度等事项进行了审议。
2、薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定，履
行了审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况等相关职责。对董事、高级管理人员2017年度薪酬及
2018年薪酬方案、公司2018年限制性股票激励计划等事项进行了审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了与公司制度相适应的激励机制，在报告期内实施了公司2018年限制性股票激励计划，积极
调动高级管理人员的积极性、主动性和创造性，不断提高企业经营管理水平。公司高级管理人员的收入与
其工作绩效挂钩。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。报告期内，公司高级管理人
员认真履行职责，执行公司股东会与董事会的相关决议，促进公司经营业绩稳步提升。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 23 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并 98.15%
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
96.14%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导
重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和 致重大决策失败；违犯国家法律、法规；
高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公 重大偏离预算；制度缺失导致系统性失
布的财务报告、注册会计师发现的却未被 效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整
公司内部控制识别的当期财务报告中的重 改；管理人员和技术人员流失严重；媒
大错报、审计委员会和审计部对公司的对 体负面新闻频现；其他对公司负面影响
外财务报告和财务报告内部控制监督无 重大的情形。重要缺陷迹象：公司决策
效；重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊 程序不科学对公司经营产生中度影响；
定性标准
程序和控制措施、对于非常规或特殊交易 违犯行业规范，受到政府部门或监管机
的账务处理没有建立相应的控制机制或没 构处罚；部分偏离预算；重要制度不完
有实施且没有相应的补偿性控制、对于期 善，导致系统性运行障碍；前期重要缺
末财务报告过程的控制存在一项或多项缺 陷不能得到整改；公司关键岗位业务人
陷且不能合理保证编制的财务报表达到真 员流失严重；媒体负面新闻对公司产生
实、准确的目标；一般缺陷是指除上述重 中度负面影响；其他对公司负面影响重
大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 要的情形。一般缺陷迹象：除上述重大
缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
重大缺陷：资产：潜在错报>总资产的
重大缺陷：资产：潜在错报>总资产的 5%，
5%，且绝对金额>3000 万元；收入：
且绝对金额>3000 万元；收入：潜在错报>
潜在错报>营业收入的 5%，且绝对金
营业收入的 5%，且绝对金额>1500 万元；
额>1500 万元；净利润：潜在错报>净
净利润：潜在错报>净利润的 5%，且绝对
利润的 5%，且绝对金额>500 万元。
金额>500 万元。重要缺陷：资产：总资产
重要缺陷：资产：总资产的 2% <潜在
的 2% <潜在错报≤总资产的 5%，且 1000
错报≤总资产的 5%，且 1000 万元<
万元<绝对金额≤3000 万元；收入：营业收
绝对金额≤3000 万元；收入：营业收入
入的 2% <潜在错报≤营业收入的 5%，且
定量标准 的 2% <潜在错报≤营业收入的 5%，且
800 万元<绝对金额≤1500 万元；净利润：
800 万元<绝对金额≤1500 万元；净利
净利润的 2%<潜在错报≤净利润的 5%，且
润：净利润的 2%<潜在错报≤净利润的
200 万元<绝对金额≤500 万元。一般缺陷：
5%， 且 200 万元<绝对金额≤500 万
资产：潜在错报≤总资产的 2%，且绝对金
元。一般缺陷：资产：潜在错报≤总资
额≤1000 万元；收入：潜在错报≤营业收入
产的 2%，且绝对金额≤1000 万元；收
的 2%，且绝对金额≤800 万元；净利润：
入：潜在错报≤营业收入的 2%，且绝
潜在错报≤净利润的 2%，且绝对金额≤200
对金额≤800 万元；净利润：潜在错报≤
万元。
净利润的 2%，且绝对金额≤200 万元。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，久吾高科公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务
报表相关的有效的内部控制。本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2019 年 04 月 23 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控鉴证报告意见类型 标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 4 月 20 日
审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中汇会审[2019]1273 号
注册会计师姓名 王甫荣、曾荣华
审计报告正文
审 计报告
江苏久吾高科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称久吾高科公司)财务报表，包括2018
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
久吾高科公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于久吾高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）及财务报表附注五（二十九）“营业收入/
营业成本”。
1、事项描述
久吾高科的主营业务主要为膜集成技术整体解决方案的销售，由于收入是公司的关键业
绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要审计程序如下：：
（1）我们了解、评估并测试了久吾高科公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运
行有效性。
（2）我们通过查阅销售合同及与管理层的访谈，了解久吾高科的收入确认政策，评估久
吾高科的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。
（3）我们对收入执行分析程序，包括主要合同本期收入、毛利率与上期比较分析等分析
程序。
（4）我们对收入执行细节测试：
对于采用于系统调试完成并经验收合格确认收入的膜集成技术整体解决方案的销售，我
们执行的程序包括通过抽样检查销售合同、订单、销售发票、验收单或者签收单，检查收入
确认是否与披露的会计政策一致、收入确认金额是否准确；挑选样本执行函证程序以确认应
收账款余额和销售收入；测试资产负债日前后确认的销售收入，确定是否存在提前确认收入
或者延后确认收入的情况；
对于采用完工百分法确认收入的膜集成技术整体解决方案的销售，我们执行的程序包括
获取了重大建造合同，复核关键合同条款；评价了管理层在确定预计合同总成本时所采用的
判断和估计以及完工百分比方法确认的合同收入；抽样检查了相关单据以验证已发生的合同
成本，并进行了截止性测试；根据已发生成本和预计合同总成本重新计算了完工百分比；进
行现场走访并访谈相关人员了解工程进度情况。
（二）应收账款坏账
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及财务报表附注五（二）“应收账款”。
1、事项描述
截至2018年12月31日，久吾高科合并财务报表应收账款余额263,921,120.27元，坏账准
备49,759,402.02元。由于应收款项的账面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的
计提涉及管理层的专业判断，我们将应收款项的坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对久吾高科公司信用政策及应收款项管理相关内部控制设计和运行有效性进行了评
估和测试。
（2）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依
据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。
（3）通过分析久吾高科公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序
及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（4）获取久吾高科公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计
算坏账准备计提金额是否准确。
四、其他信息
久吾高科公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估久吾高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算久吾高科公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
久吾高科公司治理层(以下简称治理层)负责监督久吾高科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对久吾高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致久吾高科公司不
能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(六) 就久吾高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏久吾高科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 127,906,641.80 44,946,679.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 262,971,230.54 298,619,120.09
其中：应收票据 48,809,512.29 86,747,990.62
应收账款 214,161,718.25 211,871,129.47
预付款项 10,513,234.68 8,058,353.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,888,690.33 23,646,043.72
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 218,310,926.72 130,622,819.47
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83,292,200.33 100,000,000.00
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
流动资产合计 709,882,924.40 605,893,016.11
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,036,185.17
投资性房地产
固定资产 114,673,022.48 114,372,649.27
在建工程 24,936,796.31 698,074.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,730,224.86 27,578,919.31
开发支出
商誉 12,398,548.83
长期待摊费用 1,331,725.00 559,995.11
递延所得税资产 7,973,384.22 5,167,408.94
其他非流动资产 321,145.00
非流动资产合计 223,401,031.87 148,377,047.51
资产总计 933,283,956.27 754,270,063.62
流动负债：
短期借款 33,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 129,985,167.72 74,501,275.55
预收款项 66,307,681.17 49,348,530.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,627,370.00 3,725,000.00
应交税费 6,949,861.77 7,517,826.75
90
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他应付款 28,480,915.83 2,320,003.36
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 269,350,996.49 137,412,636.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 340,000.00 340,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 33,426,083.33 34,002,083.33
递延所得税负债 1,033,450.20 772,107.27
其他非流动负债
非流动负债合计 34,799,533.53 35,114,190.60
负债合计 304,150,530.02 172,526,826.90
所有者权益：
股本 105,554,000.00 102,624,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 166,239,418.35 141,875,016.40
减：库存股 25,989,100.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,284,493.69 29,045,744.09
91
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
一般风险准备
未分配利润 343,697,241.92 307,268,930.09
归属于母公司所有者权益合计 623,786,053.96 580,813,690.58
少数股东权益 5,347,372.29 929,546.14
所有者权益合计 629,133,426.25 581,743,236.72
负债和所有者权益总计 933,283,956.27 754,270,063.62
法定代表人：党建兵 主管会计工作负责人：范克银 会计机构负责人：晋欣蕾
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 126,004,480.65 41,292,304.95
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 250,535,371.87 298,390,837.08
其中：应收票据 48,609,512.29 85,547,990.62
应收账款 201,925,859.58 212,842,846.46
预付款项 11,643,004.03 8,038,353.71
其他应收款 6,170,879.41 23,646,043.72
其中：应收利息
应收股利
存货 210,488,293.17 130,098,289.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 82,758,952.63 100,000,000.00
流动资产合计 687,600,981.76 601,465,829.01
非流动资产：
可供出售金融资产 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,933,883.37 797,171.20
投资性房地产
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
固定资产 114,503,292.11 114,360,571.24
在建工程 24,936,796.31 698,074.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,663,678.33 27,578,919.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,331,725.00 559,995.11
递延所得税资产 7,699,625.04 4,959,397.31
其他非流动资产 321,145.00
非流动资产合计 228,390,145.16 148,954,129.05
资产总计 915,991,126.92 750,419,958.06
流动负债：
短期借款 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 126,698,749.41 74,501,275.55
预收款项 65,806,059.17 48,027,570.64
应付职工薪酬 4,300,000.00 3,500,000.00
应交税费 5,444,991.80 7,514,997.11
其他应付款 28,344,834.97 2,320,003.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 260,594,635.35 135,863,846.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 340,000.00 340,000.00
93
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 33,426,083.33 34,002,083.33
递延所得税负债 1,005,911.40 772,107.27
其他非流动负债
非流动负债合计 34,771,994.73 35,114,190.60
负债合计 295,366,630.08 170,978,037.26
所有者权益：
股本 105,554,000.00 102,624,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 167,070,316.40 141,875,016.40
减：库存股 25,989,100.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,284,493.69 29,045,744.09
未分配利润 339,704,786.75 305,897,160.31
所有者权益合计 620,624,496.84 579,441,920.80
负债和所有者权益总计 915,991,126.92 750,419,958.06
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 472,405,817.98 293,538,746.86
其中：营业收入 472,405,817.98 293,538,746.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 418,788,075.39 249,777,029.97
其中：营业成本 315,296,983.54 171,174,244.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
94
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,624,430.14 3,769,515.07
销售费用 31,163,760.63 23,068,780.64
管理费用 32,435,847.78 23,194,172.94
研发费用 17,632,478.29 17,072,305.50
财务费用 43,442.93 -1,124,485.30
其中：利息费用 1,118,177.98
利息收入 1,110,107.02 1,241,868.08
资产减值损失 17,591,132.08 12,622,496.52
加：其他收益 7,361,042.18 6,525,195.67
投资收益（损失以“－”号填
4,090,487.31 2,603,636.70
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
43,828.43 36,986.68
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,113,100.51 52,927,535.94
加：营业外收入 1,867,037.87 423,959.29
减：营业外支出 253,539.80 50,320.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
66,726,598.58 53,301,174.37
列）
减：所得税费用 9,118,630.82 7,499,613.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,607,967.76 45,801,560.66
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 55,008,181.43 45,038,324.73
少数股东损益 2,599,786.33 763,235.93
95
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 57,607,967.76 45,801,560.66
归属于母公司所有者的综合收益
55,008,181.43 45,038,324.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,599,786.33 763,235.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5360 0.4683
（二）稀释每股收益 0.5358 0.4683
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：党建兵 主管会计工作负责人：范克银 会计机构负责人：晋欣蕾
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
96
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一、营业收入 454,179,183.42 285,034,704.18
减：营业成本 309,347,421.94 167,296,365.15
税金及附加 4,429,080.50 3,678,667.74
销售费用 29,347,908.26 22,170,093.22
管理费用 30,838,287.45 22,843,576.54
研发费用 16,326,458.62 17,072,305.50
财务费用 -19,546.25 -780,150.63
其中：利息费用 1,019,070.78
利息收入 1,069,515.17 896,602.41
资产减值损失 17,247,984.84 12,452,435.65
加：其他收益 7,345,442.18 6,525,195.67
投资收益（损失以“－”号填
4,090,487.31 9,603,636.70
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
43,828.43 36,986.68
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,141,345.98 56,467,230.06
加：营业外收入 1,865,444.87 421,720.54
减：营业外支出 232,780.96 30,320.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
59,774,009.89 56,858,629.74
列）
减：所得税费用 7,386,513.85 6,601,188.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,387,496.04 50,257,440.88
（一）持续经营净利润（净亏损
52,387,496.04 50,257,440.88
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
97
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 52,387,496.04 50,257,440.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 436,208,055.81 188,546,282.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
98
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
收到的税费返还 888,803.86 717,386.42
收到其他与经营活动有关的现金 30,405,538.39 7,905,645.87
经营活动现金流入小计 467,502,398.06 197,169,314.83
购买商品、接受劳务支付的现金 233,915,572.08 155,244,577.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
52,183,045.46 41,632,027.93
金
支付的各项税费 41,954,436.45 30,064,993.12
支付其他与经营活动有关的现金 38,519,833.96 46,597,305.62
经营活动现金流出小计 366,572,887.95 273,538,903.99
经营活动产生的现金流量净额 100,929,510.11 -76,369,589.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 831,000,000.00 389,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,290,470.16 2,759,854.91
处置固定资产、无形资产和其他
1,228,500.00 180,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 835,518,970.16 391,939,854.91
购建固定资产、无形资产和其他
64,701,837.68 2,898,951.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 819,000,000.00 489,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
14,352,853.89
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 898,054,691.57 491,898,951.86
投资活动产生的现金流量净额 -62,535,721.41 -99,959,096.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,989,100.00 163,897,000.00
99
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其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 52,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 78,689,100.00 163,897,000.00
偿还债务支付的现金 23,160,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,447,131.32 15,828,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
3,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,528,211.10
筹资活动现金流出小计 37,607,131.32 23,356,211.10
筹资活动产生的现金流量净额 41,081,968.68 140,540,788.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
33,775.48 -61,383.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 79,509,532.86 -35,849,280.32
加：期初现金及现金等价物余额 32,603,352.83 68,452,633.15
六、期末现金及现金等价物余额 112,112,885.69 32,603,352.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 422,849,747.46 183,776,017.69
收到的税费返还 888,803.86 717,386.42
收到其他与经营活动有关的现金 30,347,990.28 6,662,380.20
经营活动现金流入小计 454,086,541.60 191,155,784.31
购买商品、接受劳务支付的现金 226,688,360.58 152,974,266.86
支付给职工以及为职工支付的现
49,343,549.76 41,037,891.73
金
支付的各项税费 38,880,444.49 28,154,520.13
支付其他与经营活动有关的现金 36,117,862.73 46,156,483.32
经营活动现金流出小计 351,030,217.56 268,323,162.04
经营活动产生的现金流量净额 103,056,324.04 -77,167,377.73
100
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 831,000,000.00 389,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,290,470.16 9,759,854.91
处置固定资产、无形资产和其他
1,228,500.00 180,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 835,518,970.16 398,939,854.91
购建固定资产、无形资产和其他
64,688,399.68 2,898,951.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 834,300,000.00 489,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 898,988,399.68 491,898,951.86
投资活动产生的现金流量净额 -63,469,429.52 -92,959,096.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,989,100.00 163,897,000.00
取得借款收到的现金 47,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 72,989,100.00 163,897,000.00
偿还债务支付的现金 17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,348,024.12 12,828,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,528,211.10
筹资活动现金流出小计 31,348,024.12 20,356,211.10
筹资活动产生的现金流量净额 41,641,075.88 143,540,788.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
33,775.48 -61,383.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 81,261,745.88 -26,647,068.89
加：期初现金及现金等价物余额 28,948,978.66 55,596,047.55
六、期末现金及现金等价物余额 110,210,724.54 28,948,978.66
101
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
102,62
141,875 29,045, 307,268 929,546 581,743
一、上年期末余额 4,000.
,016.40 744.09 ,930.09 .14 ,236.72
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
102,62
141,875 29,045, 307,268 929,546 581,743
二、本年期初余额 4,000.
,016.40 744.09 ,930.09 .14 ,236.72
00
三、本期增减变动
2,930, 24,364, 25,989, 5,238,7 36,428, 4,417,8 47,390,
金额（减少以“－”
000.00 401.95 100.00 49.60 311.83 26.15 189.53
号填列）
（一）综合收益总 55,008, 2,599,7 57,607,
额 181.43 86.33 967.76
（二）所有者投入 2,930, 24,364, 25,989, 1,818,0 3,123,3
和减少资本 000.00 401.95 100.00 39.82 41.77
1．所有者投入的 2,930, 23,059, 25,989,
普通股 000.00 100.00 100.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,136,2 2,136,2
所有者权益的金
00.00 00.00
额
-830,89 25,989, 1,818,0 -25,001,
4．其他
8.05 100.00 39.82 958.23
（三）利润分配 5,238,7 -18,579, -13,341,
102
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
49.60 869.60 120.00
5,238,7 -5,238,7
1．提取盈余公积
49.60 49.60
2．提取一般风险 -13,341, -13,341,
准备 120.00 120.00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
105,55
166,239 25,989, 34,284, 343,697 5,347,3 629,133
四、本期期末余额 4,000.
,418.35 100.00 493.69 ,241.92 72.29 ,426.25
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
48,040
1,625,0 24,020, 318,568 3,166,3 395,419
一、上年期末余额 ,000.0
00.00 000.00 ,349.45 10.21 ,659.66
0
加：会计政策
103
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
48,040
1,625,0 24,020, 318,568 3,166,3 395,419
二、本年期初余额 ,000.0
00.00 000.00 ,349.45 10.21 ,659.66
0
三、本期增减变动 54,584
140,250 5,025,7 -11,299, -2,236, 186,323
金额（减少以“－” ,000.0
,016.40 44.09 419.36 764.07 ,577.06
号填列） 0
（一）综合收益总 45,038, 763,235 45,801,
额 324.73 .93 560.66
16,100
（二）所有者投入 140,250 156,350
,000.0
和减少资本 ,016.40 ,016.40
0
16,100
1．所有者投入的 140,250 156,350
,000.0
普通股 ,016.40 ,016.40
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
38,484
5,025,7 -56,337, -3,000, -15,828,
（三）利润分配 ,000.0
44.09 744.09 000.00 000.00
0
5,025,7 -5,025,7
1．提取盈余公积
44.09 44.09
38,484
2．提取一般风险 -51,312, -3,000, -15,828,
,000.0
准备 000.00 000.00 000.00
0
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
104
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
102,62
141,875 29,045, 307,268 929,546 581,743
四、本期期末余额 4,000.
,016.40 744.09 ,930.09 .14 ,236.72
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
102,624, 141,875,0 29,045,74 305,897 579,441,9
一、上年期末余额
000.00 16.40 4.09 ,160.31 20.80
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
102,624, 141,875,0 29,045,74 305,897 579,441,9
二、本年期初余额
000.00 16.40 4.09 ,160.31 20.80
三、本期增减变动
2,930,00 25,195,30 25,989,10 5,238,749 33,807, 41,182,57
金额（减少以“－”
0.00 0.00 0.00 .60 626.44 6.04
号填列）
（一）综合收益总 52,387, 52,387,49
105
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
额 496.04 6.04
（二）所有者投入 2,930,00 25,195,30 25,989,10 2,136,200
和减少资本 0.00 0.00 0.00 .00
1．所有者投入的 2,930,00 23,059,10 25,989,10
普通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,136,200 2,136,200
所有者权益的金
.00 .00
额
25,989,10 -25,989,1
4．其他
0.00 00.00
5,238,749 -18,579, -13,341,1
（三）利润分配
.60 869.60 20.00
5,238,749 -5,238,7
1．提取盈余公积
.60 49.60
2．对所有者（或 -13,341, -13,341,1
股东）的分配 120.00 20.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
105,554, 167,070,3 25,989,10 34,284,49 339,704 620,624,4
四、本期期末余额
000.00 16.40 0.00 3.69 ,786.75 96.84
上期金额
106
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
48,040,0 1,625,000 24,020,00 311,977 385,662,4
一、上年期末余额
00.00 .00 0.00 ,463.52 63.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
48,040,0 1,625,000 24,020,00 311,977 385,662,4
二、本年期初余额
00.00 .00 0.00 ,463.52 63.52
三、本期增减变动
54,584,0 140,250,0 5,025,744 -6,080,3 193,779,4
金额（减少以“－”
00.00 16.40 .09 03.21 57.28
号填列）
（一）综合收益总 50,257, 50,257,44
额 440.88 0.88
（二）所有者投入 16,100,0 140,250,0 156,350,0
和减少资本 00.00 16.40 16.40
1．所有者投入的 16,100,0 140,250,0 156,350,0
普通股 00.00 16.40 16.40
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
38,484,0 5,025,744 -56,337, -12,828,0
（三）利润分配
00.00 .09 744.09 00.00
5,025,744 -5,025,7
1．提取盈余公积
.09 44.09
2．对所有者（或 38,484,0 -51,312, -12,828,0
股东）的分配 00.00 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
107
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
102,624, 141,875,0 29,045,74 305,897 579,441,9
四、本期期末余额
000.00 16.40 4.09 ,160.31 20.80
三、公司基本情况
(一) 公司概况
江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2000年10月20日经南京市工商行政管理局
批准、在江苏省皖维久吾高科技发展有限公司的基础上整体变更设立。公司注册地：南京市浦口区园思路
9号。法定代表人：党建兵。公司现有注册资本为人民币105,554,000.00元，总股本为105,554,000.00股，每
股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股36,205,000.00股；无限售条件的流通股份A股
69,349,000.00股。公司股票于2017 年3月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据中国证券监督管理委员会证监许可［2017］201号文的核准，公司于2017年3月13日以11.97元/股
的价格公开发行股票1,610万股。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出
具中汇会验[2017]0670号《验资报告》。本次股票发行后，公司注册资本变更为64,140,000.00元，公司国
有股东将161.00万股转由全国社保基金理事会持有，公司于2017年6月18日办理了工商变更。
根据公司2016 年度股东大会审议批准的 2016 年度利润分配方案，以公司总股本 64,140,000 股为基
数，向全体股东每 10 股送红股 6 股、派现金股利 2 元（含税），共计派发股票股利 38,484,000.00 元、
现金股利 12,828,000.00 元。该利润分配方案于2017年7月4日实施完毕，公司注册资本变为102,624,000.00
元，公司于2017年9月8日办理了工商变更。
根据2018年10月23日召开的2018 年第二次临时股东大会，公司实施限制性股票激励计划，向激励对
象授予345万股限制性股票，其中首次授予293万股，预留52万股。2018年11月26日，公司收到首次授予的
激励对象出资，公司注册资本变更为105,554,000.00元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合
伙）出具会验字[2018]6178 号验资报告审验。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会
及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委
员会等四个专门委员会和董事会办公室。审计委员会下设审计部。董事会秘书下设证券投资部。公司下设
市场部、医药食品事业部、化工事业部、水务事业部、国际事业部、陶瓷膜制造部、装备制造部、技术中
心、客户服务中心、自动化技术部、采购部、办公室、人力资源部、财务部、审计部、证券投资部、综合
管理部等主要职能部门。
108
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
本公司属无机陶瓷膜行业。经营范围为：膜、膜组件、膜分离设备、水处理设备、气体分离设备和过
程工业产品及设备的开发、制造、销售，设备安装及技术服务，电子计算机及配件、软件的开发、销售，
自营和代理各类商品及技术的进出口业务，市政公用工程、工业污水处理工程、饮用水和纯水处理工程、
固体废弃物处理工程、大气环境治理工程的技术开发、设计、总承包、技术服务、投资，环保及水务设施
的运营管理，水资源管理。主要产品为膜和化工产品及成套设备的生产与销售。
本财务报表及财务报表附注已于2019年4月20日经公司第六届董事会第十八次会议批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共2家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本
公司本年度合并范围增加1家，详见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般
规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、固定资产
折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本章节五（11）应
收款项坏账准备的确认标准和计提方法”、本章节五（16）固定资产的确认和计量”和本章节五(28)收入确
认原则”等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
109
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
110
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三
(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的
原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
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售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将
考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息
或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊
销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益
外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转
移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同
条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项
新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认
部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性
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交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公
允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量
的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金
融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除
所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公
司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效
的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益
的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可
观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生
违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务
人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续
交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客
观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
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独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预
计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其
现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出
售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、
市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 100 万元以上以上的款项；其他应收款——
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额 50 万元以上以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 60.00% 60.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合（应收本公司合并范围内关
0.00% 0.00%
联方款项）
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为
基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账
面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
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取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资
产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承
诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待
售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类
别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有
待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流
动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债
表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处
置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流
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动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续
予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中
适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待
售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面
价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假
定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见本章节五(10)金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施
共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
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得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根
据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按
照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当
期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期
股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资
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单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业
之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号
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——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会
计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 10-12 5% 7.92-9.50
办公设备 年限平均法 5 5% 19.00
运输设备 年限平均法 8 5% 11.88
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
(4)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲
置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(5)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧
和计提减值。
(6)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(7)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部
分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照
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提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无
形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资
产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权
和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使
用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
软件 预计受益期限 2
专有技术 预计受益期限 10
专利权 预计受益期限 3
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
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年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发
阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计
入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资
产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
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或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定
资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
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后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退
福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该
义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的
可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连
续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及
单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
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定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条
件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算
企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金
额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用
完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入
金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建
造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关
的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期
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合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。
当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按
照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确认当期合同费用。
5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合
同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司商品销售收入主要包括膜集成技术整体解决方案销售与膜材料及配件销售，确认的具体运用标
准如下：
公司膜集成技术整体解决方案销售指根据客户需求设计技术方案与工艺、生产膜分离成套设备、实施
膜单元装备及系统集成，通常需要系统安装及运行调试，公司于系统调试完成并经验收合格，收入的金额
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确
认收入。
如果该膜集成技术整体解决方案由若干具有独立运行功能的系统单元组成，则在该独立系统单元安装
调试完成并经验收合格，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入。
如果该膜集成技术整体解决方案是为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关
的资产而订立的合同，且单项业务合同金额超过4000万元，各产品内各系统单元无法单独计价以及安装调
试，则在收入与成本的确认上按照建造合同的规定执行，并区分报告期内是否能完工分别进行收入成本的
确认。
（1）对于工期较短，报告期内完工的项目，公司按完工时一次结转收入和成本；完工以是否进行调
试验收为依据进行判断。
（2）对于工期长并跨报告期的项目，公司按照已经累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定完
工进度后，根据预计合同总收入计算确定当期应确认的完工收入及相应结转的合同成本。
对不需要安装的膜材料及配件销售，于商品发出并收到款项或取得收款的凭据时确认收入。
29、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于
购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府
补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或
与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
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府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专
门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关
规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而
可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入
其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2）经营租赁的会计处理
出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承
担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担
的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计
入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费
用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
(一) 库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际
支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额
与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股
票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
(二) 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权
激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定
履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本
溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(三) 终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列
报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并
报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当
期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、
合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的
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处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续
经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会
计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原
来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，
将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(四) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估
计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予
以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，
本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性
的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
4．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5．可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
6．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
135
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的
产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用
价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
7．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
8．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
9．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
10．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
11．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本
公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行
估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类
资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
1．会计政策变更
(1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
1)执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
[2018]15号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目
合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行
研究与开发过程中发生的费用化支出。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，
2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费
用”17,072,305.50元，减少“管理费用” 17,072,305.50 元；对2017年度母公司财务报表相关损益项目的
影响为增加“研发费用”17,072,305.50元，减少“管理费用”17,072,305.50元。
2)执行财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
财政部于2018年9月5日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下简称《解
读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的
扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的
政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调
整法，2018/2017年度比较财务报表已重新表述。对2017年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“其
他收益”35,709.25元，减少“营业外收入”35,709.25元；。对2017年度母公司财务报表相关损益项目的影响为
增加“其他收益”35,709.25元，减少“营业外收入”35,709.25元。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
6%、10%、11%、16%、17%等税率计缴。
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 出口货物执行"免、抵、退"税政策，退税
增值额
率为 17%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
137
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
南京久吾石化工程有限公司 25%
安徽久吾天虹环保科技有限公司 25%
2、税收优惠
2017年11月17日，本公司继续被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方
税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201732000984，企业所得税优惠期为2017
年1月1日至2019年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，减按15%的
税率征收企业所得税。因此，2017年度、2018年度、2019年度本公司适用的企业所得税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 54,975.86 52,717.95
银行存款 112,008,633.51 32,461,282.92
其他货币资金 15,843,032.43 12,432,678.25
合计 127,906,641.80 44,946,679.12
其他说明
2．期末其他货币资金中包含应付票据保证金7,763,218.94元、保函保证金8,030,537.17元、存出投资款
1.16元和其他第三方网络账户款49,275.16元。
3．外币货币资金明细情况详见本章节七(71)“外币货币性项目”之说明。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 48,809,512.29 86,747,990.62
应收账款 214,161,718.25 211,871,129.47
合计 262,971,230.54 298,619,120.09
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,859,512.29 86,277,990.62
商业承兑票据 1,000,000.00 470,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备 50,000.00
合计 48,809,512.29 86,747,990.62
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 23,883,161.59
合计 23,883,161.59
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 29,394,667.66
合计 29,394,667.66
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
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单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,572,00 1,572,00
独计提坏账准备的 0.60% 100.00%
0.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
262,349, 48,187,4 214,161,7 244,050 32,179,58 211,871,12
合计提坏账准备的 99.40% 18.37% 100.00% 13.19%
120.27 02.02 18.25 ,715.29 5.82 9.47
应收账款
263,921, 49,759,4 214,161,7 244,050 32,179,58 211,871,12
合计 100.00% 18.85% 100.00% 13.19%
120.27 02.02 18.25 ,715.29 5.82 9.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司起诉要求还款并
江西观山月葛业开发有
1,572,000.00 1,572,000.00 100.00% 胜诉，对方仍未还款，
限公司
法院执行难度大。
合计 1,572,000.00 1,572,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 103,231,315.41 5,161,565.77 5.00%
1 年以内小计 103,231,315.41 5,161,565.77 5.00%
1至2年 75,156,872.72 7,515,687.28 10.00%
2至3年 45,691,014.37 9,138,202.87 20.00%
3至4年 23,888,020.59 14,332,812.35 60.00%
4至5年 11,713,817.17 9,371,053.74 80.00%
5 年以上 2,668,080.01 2,668,080.01 100.00%
合计 262,349,120.27 48,187,402.02 18.37%
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,314,145.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
不能收回的账款 1,329,191.94
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
客户1 17,350,530.08 1-2年 6.57 1,735,053.01
客户2 16,080,000.00 2-3年 6.09 3,216,000.00
客户3 11,316,777.41 1年以内 4.29 565,838.87
客户4 10,654,788.00 1年以内 4.04 532,739.40
客户5 10,622,400.00 1年以内 4.02 531,120.00
小 计 66,024,495.49 25.01 6,580,751.28
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末外币应收账款情况详见本章节七(71)“外币货币性项目”之说明。
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,230,477.18 87.80% 6,949,969.62 86.25%
1至2年 313,757.50 2.98% 134,344.09 1.67%
3 年以上 969,000.00 9.22% 974,040.00 12.08%
合计 10,513,234.68 -- 8,058,353.71 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合 未结算原因
计数的比例(%)
供应商1 969,000.00 3年以上 9.22 预收项目暂缓相应采购暂缓执行
供应商2 960,000.00 1年以内 9.13 采购材料未到
供应商3 930,000.00 1年以内 8.85 采购材料未到
供应商4 588,092.26 1年以内 5.59 采购材料未到
供应商5 570,015.00 1年以内 5.42 采购材料未到
小 计 4,017,107.26 38.21
其他说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,888,690.33 23,646,043.72
合计 6,888,690.33 23,646,043.72
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
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单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,784,93 896,241. 6,888,690 25,242, 1,596,606 23,646,043.
合计提坏账准备的 100.00% 11.51% 100.00% 6.33%
1.45 12 .33 650.65 .93 72
其他应收款
7,784,93 896,241. 6,888,690 25,242, 1,596,606 23,646,043.
合计 100.00% 11.51% 100.00% 6.33%
1.45 12 .33 650.65 .93 72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,507,536.46 225,376.82 5.00%
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1至2年 2,448,466.99 244,846.70 10.00%
2至3年 412,348.00 82,469.60 20.00%
3至4年 127,580.00 76,548.00 60.00%
4至5年 110,000.00 88,000.00 80.00%
5 年以上 179,000.00 179,000.00 100.00%
合计 7,784,931.45 896,241.12 11.51%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-773,013.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 5,050,860.00 23,723,480.00
个人借款 2,503,212.58 1,445,909.65
往来及其他 230,858.87 73,261.00
合计 7,784,931.45 25,242,650.65
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海正药业（杭州）有 保证金 1,029,000.00 1 年以内 13.22% 51,450.00
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限公司
76,000.00 1 年以内
张春 借款 7.17% 52,039.13
482,391.30 1-2 年
山东海化股份有限
保证金 500,000.00 1-2 年 6.42% 50,000.00
公司
70,000.00 1-2 年
243,100.00 2-3 年
张荟钦 借款 6.33% 185,620.00
70,000.00 3-4 年
110,000.00 4-5 年
宁夏中能恒力生物
新材料有限责任公 保证金 400,000.00 1 年以内 5.14% 20,000.00
司
萧县招投标中心 保证金 400,000.00 1 年以内 5.14% 20,000.00
合计 -- 3,380,491.30 -- 43.42% 379,109.13
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,057,653.53 45,057,653.53 37,332,923.80 37,332,923.80
在产品 92,145,585.91 92,145,585.91 47,236,171.71 47,236,171.71
库存商品 39,730,458.65 39,730,458.65 40,544,096.44 40,544,096.44
建造合同形成的
已完工未结算资 35,328,060.43 35,328,060.43
产
145
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自制半成品 6,049,168.20 6,049,168.20 5,509,627.52 5,509,627.52
合计 218,310,926.72 218,310,926.72 130,622,819.47 130,622,819.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货余额中无资本化利息金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 152,844,288.93
累计已确认毛利 65,628,599.09
减：预计损失
已办理结算的金额 183,144,827.59
建造合同形成的已完工未结算资产 35,328,060.43
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
146
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其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 80,000,000.00 100,000,000.00
留抵或预付税金 3,292,200.33
合计 83,292,200.33 100,000,000.00
其他说明：
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 6,000,000.00 6,000,000.00
按成本计量的 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
147
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浙江绿保
再生资源 6,000,000. 6,000,000.
5.00%
科技有限 00 00
公司
6,000,000. 6,000,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
上述被投资单位浙江绿保再生资源科技有限公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同
时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本
法计量。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
148
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13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海氯德
新材料科 2,000,000 2,036,185
0.00 36,185.17
技有限公 .00 .17
司
2,000,000 2,036,185
小计 36,185.17
.00 .17
2,000,000 2,036,185
合计 36,185.17
.00 .17
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
149
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 114,673,022.48 114,372,649.27
合计 114,673,022.48 114,372,649.27
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 95,482,919.99 63,959,849.45 7,205,521.23 2,427,874.43 169,076,165.10
2.本期增加金额 16,718,273.02 3,520,578.26 2,594,211.57 731,708.48 23,564,771.33
（1）购置 3,520,578.26 2,330,161.32 616,147.98 6,466,887.56
（2）在建工程
16,718,273.02 16,718,273.02
转入
（3）企业合并
264,050.25 115,560.50 379,610.75
增加
3.本期减少金额 11,010,120.54 5,878,452.42 910,598.99 0.00 17,799,171.95
（1）处置或报
5,878,452.42 910,598.99 6,789,051.41
废
（2）其他 11,010,120.54 11,010,120.54
4.期末余额 101,191,072.47 61,601,975.29 8,889,133.81 3,159,582.91 174,841,764.48
二、累计折旧
1.期初余额 21,432,673.21 25,889,512.82 5,961,917.39 1,419,412.41 54,703,515.83
150
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2.本期增加金额 4,134,538.40 5,530,190.58 645,086.37 294,800.95 10,604,616.30
（1）计提 4,134,538.40 5,530,190.58 447,706.12 220,140.45 10,332,575.55
（2）企业
197,380.25 74,660.50 272,040.75
合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
1,586,809.36 2,785,640.20 766,940.57 5,139,390.13
废
4.期末余额 23,980,402.25 28,634,063.20 5,840,063.19 1,714,213.36 60,168,742.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,210,670.22 32,967,912.09 3,049,070.62 1,445,369.55 114,673,022.48
2.期初账面价值 74,050,246.78 38,070,336.63 1,243,603.84 1,008,462.02 114,372,649.27
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
151
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（1）本期折旧额10,332,575.55元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值7,109,522.23元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 24,936,796.31 698,074.88
合计 24,936,796.31 698,074.88
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
久吾膜材料与应
用研创园项目 21,535,038.92 21,535,038.92
（一期）
一楼展厅建设 3,401,757.39 3,401,757.39
其他 698,074.88 698,074.88
合计 24,936,796.31 24,936,796.31 698,074.88 698,074.88
152
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
久吾膜
材料与
应用研 142,000, 21,535,0 21,535,0 募股资
15.17% 15.17%
创园项 000.00 38.92 38.92 金
目（一
期）
142,000, 21,535,0 21,535,0
合计 -- -- --
000.00 38.92 38.92
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
153
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19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,450,088.65 27,908,332.92 59,358,421.57
2.本期增加金
26,953,909.68 95,827.00 124,429.23 27,174,165.91
额
（1）购置 26,953,909.68 124,429.23 27,078,338.91
（2）内部研
发
（3）企业合
95,827.00 95,827.00
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 58,403,998.33 95,827.00 27,908,332.92 124,429.23 86,532,587.48
二、累计摊销
1.期初余额 3,871,169.34 27,908,332.92 31,779,502.26
2.本期增加金
953,012.26 29,280.47 40,567.63 1,022,860.36
额
（1）计提 953,012.26 29,280.47 40,567.63 1,022,860.36
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,824,181.60 29,280.47 27,908,332.92 40,567.63 32,802,362.62
三、减值准备
154
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1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
53,579,816.73 66,546.53 83,861.60 53,730,224.86
值
2.期初账面价
27,578,919.31 27,578,919.31
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
其他说明：
1、本期摊销额1,022,860.36元。
2．无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押或担保的无形资产
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
安徽久吾天虹环
12,398,548.83 12,398,548.83
保科技有限公司
155
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
安徽久吾天虹环
0.00
保科技有限公司
（3）本期形成的商誉说明详见本章节八(1)“非同一控制下企业合并”中相关说明。
（4）商誉减值测试及减值准备计提方法
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东的商誉包括在内，调整各资产组的
账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可回收金额进行比较，以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。本公
司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可回收金额。
商誉减值测试情况如下：
项 目 安徽久吾天虹环保科技有限公司
商誉账面价值 12,398,548.83
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 11,912,331.23
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 24,310,880.06
资产组的账面价值 13,287,415.27
包含商誉的资产组账面价值 37,598,295.33
资产组预计可回收金额 39,698,012.31
商誉减值损失 -
归属于母公司的商誉减值损失 -
（5）誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
评估基准日的评估范围为公司并购安徽久吾天虹环保科技有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日所确定的
资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产和负债(包括存货、固定资产、无形资产、应付账款、预收账款等，不包括非经
营性资产和非经营性负债)。资产组预计可回收金额利用了万隆（上海）资产评估有限公司出具的万隆评报字（2019）第 10065
号《江苏久吾高科技股份有限公司拟以财务报告为目的商誉减值测试涉及的合并安徽久吾天虹环保科技有限公司后商誉所在
的资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果。
156
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（6）预计未来现金流量现值涉及的关键参数
关键参数
被投资单位名称
预测增长 稳定期增
预测期 利润率 折现率
率 长率
安徽久吾天虹环保科技有限公 2019 年-2023 年 根据预测收入、成本、
[注 1] 持 平 15.43%
司 (后续为稳定期) 费用等计算
[注1] 根据安徽久吾天虹环保科技有限公司对市场分析结合订单情况，预计2019年至2023年期间销售增长率分别为：
166.34%、4.67%、6.68%、4.68%、2.79%。
（7）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
根据股权并购合同书约定，并购后第一年安徽久吾天虹环保科技有限公司扣除非经常性损益的净利润不低于500万元，
安徽久吾天虹环保科技有限公司并购后第一年扣除非经常性损益的净利润为5,212,184.74元，完成业绩承诺，对商誉减值测
试无影响。
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁资产装修 385,770.41 385,770.41
排他专利使用权 1,415,094.34 188,679.24 1,226,415.10
其他 174,224.70 68,914.80 105,309.90
合计 559,995.11 1,415,094.34 643,364.45 1,331,725.00
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,705,643.14 7,652,954.22 33,776,192.75 5,137,783.31
股份支付的所得税影响 2,136,200.00 320,430.00
其他[注 1] 118,502.50 29,625.63
合计 52,841,843.14 7,973,384.22 33,894,695.25 5,167,408.94
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
原值低于 100 万研发固
定资产一次性税前扣除 3,447,689.37 517,153.40 5,147,381.82 772,107.27
对所得税的影响[注 2]
单位价值不超过 500 万
固定资产一次性税前扣 3,258,386.70 488,758.00
除对所得税的影响[注 3]
非同一控制下合并评估
110,155.23 27,538.80
增值对所得税的影响
合计 6,816,231.30 1,033,450.20 5,147,381.82 772,107.27
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,973,384.22 5,167,408.94
递延所得税负债 1,033,450.20 772,107.27
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 415,972.85
可抵扣亏损 75,244.83
超标工会经费 90,914.94
合计 582,132.62
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 -
2020 -
2021 -
158
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2022 -
2023 75,244.83 -
合计 75,244.83 --
其他说明：
[注1]对超标的、尚未税前扣除的职工教育经费确认递延所得税资产。
[注2]根据财政部、国家税务总局《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2014]75
号）第二条，对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100
万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。在税务上本公
司于购买相关固定资产当期将购买固定资产成本一次性计入当期费用并税前扣除，在会计上根据年限平均
法计提折旧计入当期费用，故将相关固定资产的计税基础与账面价值之间的差额确认递延所得税负债。
[注3]根据财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54
号）的规定,在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的
固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不
再分年度计算折旧。在税务上本公司于购买相关固定资产当期将购买固定资产成本一次性计入当期费用并
税前扣除，在会计上根据年限平均法计提折旧计入当期费用，故将相关固定资产的计税基础与账面价值之
间的差额确认递延所得税负债。
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备购买款 321,145.00
合计 321,145.00
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 33,000,000.00
合计 33,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 29,606,664.66 21,658,589.85
应付账款 100,378,503.06 52,842,685.70
合计 129,985,167.72 74,501,275.55
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,606,664.66 21,658,589.85
合计 29,606,664.66 21,658,589.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 90,900,847.00 43,861,390.94
1至2年 2,801,653.44 4,419,349.92
2至3年 2,477,766.10 1,379,471.13
3 年以上 4,198,236.52 3,182,473.71
合计 100,378,503.06 52,842,685.70
160
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（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的大额应付账款。
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 43,756,359.87 26,106,355.34
1至2年 2,150,106.00 1,765,500.00
2至3年 722,500.00 2,294,560.00
3 年以上 19,678,715.30 19,182,115.30
合计 66,307,681.17 49,348,530.64
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
呼伦贝尔市华建设备制造有限公司 15,384,615.30 尚未发货，合同延期执行
呼伦贝尔鸿洋药业有限公司 2,000,000.00 尚未发货，合同延期执行
合计 17,384,615.30 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
161
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一、短期薪酬 3,725,000.00 48,598,900.99 47,696,530.99 4,627,370.00
二、离职后福利-设定提
4,162,377.52 4,162,377.52
存计划
三、辞退福利 385,024.04 385,024.04
合计 3,725,000.00 53,146,302.55 52,243,932.55 4,627,370.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,725,000.00 42,063,125.43 41,160,755.43 4,627,370.00
补贴
2、职工福利费 2,304,169.48 2,304,169.48
3、社会保险费 2,218,415.24 2,218,415.24
其中：医疗保险费 1,937,791.60 1,937,791.60
工伤保险费 115,564.87 115,564.87
生育保险费 165,058.77 165,058.77
4、住房公积金 1,667,200.00 1,667,200.00
5、工会经费和职工教育
345,990.84 345,990.84
经费
合计 3,725,000.00 48,598,900.99 47,696,530.99 4,627,370.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,055,778.66 4,055,778.66
2、失业保险费 106,598.86 106,598.86
合计 4,162,377.52 4,162,377.52
其他说明：
[注]本期增加数含合并日子公司安徽久吾天虹环保科技有限公司应付职工薪酬余额256,455.00元。
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 48,259.27 2,346,523.49
162
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城市维护建设税 5,024.14 165,197.01
企业所得税 6,262,247.55 4,305,805.21
房产税 187,455.58 219,667.65
印花税 35,684.09 109,479.80
土地使用税 232,336.90 138,211.38
教育费附加 1,531.79 70,798.72
地方教育附加 1,021.19 47,199.15
代扣代缴个人所得税 175,831.43 114,944.34
其他 469.83
合计 6,949,861.77 7,517,826.75
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 28,480,915.83 2,320,003.36
合计 28,480,915.83 2,320,003.36
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
163
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项目 期末余额 期初余额
押金保证金 591,000.00 40,000.00
限制性股票回购义务 25,989,100.00
往来款 1,764,331.00 2,261,000.00
其他 136,484.83 19,003.36
合计 28,480,915.83 2,320,003.36
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东天成万丰投资有限公司 646,000.00 未能按合同执行、款项尚未支付
合计 646,000.00 --
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
164
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37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 340,000.00 340,000.00
合计 340,000.00 340,000.00
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业扶持基金借款[注] 340,000.00 340,000.00
其他说明：
[注]系南京高新技术产业开发区管理委员会财政局拨入的企业扶持基金借款(无息)，其中：180,000.00
元的借款期限为2007年12月28日至2022年12月28日；50,000.00元的借款期限为2008年10月31日至2023年10
月31日； 110,000.00元的借款期限为2009年11月3日至2024年11月3日。
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
166
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41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 34,002,083.33 2,100,000.00 2,676,000.00 33,426,083.33
补助
合计 34,002,083.33 2,100,000.00 2,676,000.00 33,426,083.33 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
科技成果转 15,000,000.0 14,000,000.0
1,000,000.00 与资产相关
化补贴资金 0 0
2012 年战略
性新兴产业 2,160,000.00 540,000.00 1,620,000.00 与资产相关
项目
2012 年产业
振兴和技术
7,350,000.00 490,000.00 6,860,000.00 与资产相关
改造专项资
金
2012 年度第
一批省级战
略性新兴产 4,267,083.33 2,100,000.00 346,000.00 6,021,083.33 与收益相关
业发展项目
专项资金
2013 年南京
市新兴产业
5,225,000.00 300,000.00 4,925,000.00 与资产相关
引导专项资
金
34,002,083.3 33,426,083.3
小 计 2,100,000.00 2,676,000.00
3 3
其他说明：
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见本章节七(73)“政府补助”之说明
167
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43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 102,624,000.00 2,930,000.00 2,930,000.00 105,554,000.00
其他说明：
根据公司2018年第二次临时股东大会议决，实施限制性股票激励计划增加股本350 万股，其中首次授
予298万股，预留52 万股。2018年11月完成首次授予工作，共授予293万股（因一位激励对象离职，减少5
万股）。此次股本增加的实收情况业经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具会验字[2018]6178号验资
报告审验。
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 141,875,016.40 23,059,100.00 830,898.05 164,103,218.35
其他资本公积 2,136,200.00 2,136,200.00
其中： 股份支付 2,136,200.00 2,136,200.00
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合计 141,875,016.40 25,195,300.00 830,898.05 166,239,418.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1)如本章节七（44）所述，本公司于 2018年 11 月 6 日首次授予激励对象293万股限制性股票，授予
价格 8.87 元/股,形成股本溢价23,059,100.00 元。
2)本公司上述以权益结算的股份支付权益工具于授予日的公允价值总额为19,718,900.00元，本期分摊
确认费用形成资本公积2,136,200.00 元。
3）本公司从子公司南京久吾石化工程有限公司少数股东熊志远购买其所持南京久吾石化工程有限公
司30%股权，购买成本大于取得的股权比例计算的子公司净资产份额，其差额830,898.05元减少资本公积。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 25,989,100.00 25,989,100.00
合计 25,989,100.00 25,989,100.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《企业会计准则第 7 号》相关规定，本公司就限制性股票回购义务，按照发行限制性股票的数量
和价格计算确认库存股和其他应付款25,989,100.00元。
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
169
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法定盈余公积 29,045,744.09 5,238,749.60 34,284,493.69
合计 29,045,744.09 5,238,749.60 34,284,493.69
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本期增加数系按母公司本期实现净利润的10%计提。
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 307,268,930.09 318,568,349.45
调整后期初未分配利润 307,268,930.09 318,568,349.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,008,181.43 45,038,324.73
减：提取法定盈余公积 5,238,749.60 5,025,744.09
应付普通股股利 13,341,120.00 12,828,000.00
转作股本的普通股股利 38,484,000.00
期末未分配利润 343,697,241.92 307,268,930.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 468,799,360.76 313,492,157.71 291,847,219.20 170,817,110.21
其他业务 3,606,457.22 1,804,825.83 1,691,527.66 357,134.39
合计 472,405,817.98 315,296,983.54 293,538,746.86 171,174,244.60
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,678,881.59 1,299,977.87
170
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教育费附加 717,585.17 557,133.37
地方教育附加 478,390.12 371,422.25
房产税 814,246.46 878,670.60
土地使用税 741,096.56 552,845.52
印花税 178,877.92 109,465.46
其他 15,352.32
合计 4,624,430.14 3,769,515.07
其他说明：
计缴标准详见本章节六“税项”之说明
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,697,531.02 10,509,380.77
业务宣传费 1,054,716.61 1,686,430.17
差旅费 4,747,033.08 4,620,446.78
运输费 1,664,973.20 1,793,738.68
办公费 3,017,406.11 2,329,800.80
售后服务费 2,662,613.26 903,669.77
其他 2,319,487.35 1,225,313.67
合计 31,163,760.63 23,068,780.64
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,405,130.06 11,808,867.47
股权激励 2,136,200.00
折旧、摊销费 4,302,828.27 4,250,433.76
办公费 5,249,565.40 4,086,595.34
业务招待费 1,687,309.81 882,936.10
物业费 1,219,384.31 795,050.45
中介费 960,377.35 499,318.87
其他 2,475,052.58 870,970.95
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合计 32,435,847.78 23,194,172.94
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,357,933.26 7,393,583.73
直接材料 1,156,862.00 1,268,538.33
折旧与摊销 2,358,782.50 2,319,854.73
房租水电 1,116,208.57 2,375,377.94
差旅费 1,168,318.48 1,492,426.35
加工费 719,957.59 686,571.69
运费 283,036.86 439,752.16
其他 1,471,379.03 1,096,200.57
合计 17,632,478.29 17,072,305.50
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,118,177.98
减：利息收入 1,110,107.02 1,241,868.08
汇兑损失 59,926.61
减：汇兑收益 31,777.82
手续费支出 67,149.79 57,456.17
合计 43,442.93 -1,124,485.30
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 17,591,132.08 12,622,496.52
合计 17,591,132.08 12,622,496.52
其他说明：
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59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
科技成果转化补贴资金 1,000,000.00 1,000,000.00
2012 年战略性新兴产业项目 540,000.00 540,000.00
2012 年产业振兴和技术改造专项资金 490,000.00 490,000.00
2012 年度第一批省级战略性新兴产业发
346,000.00 245,000.00
展项目专项资金
2013 年南京市新兴产业引导专项资金 300,000.00 300,000.00
软件产品增值税即征退税 888,803.86 717,386.42
工艺研发及产业示范项目补助 350,000.00 400,000.00
科技创新补助 1,700,000.00 225,000.00
联合申报项目补助 210,000.00 170,000.00
科技发展经费 1,316,000.00
研发机构建设奖励 150,000.00
个税手续费返还 34,638.32 35,709.25
其他 35,600.00
浦口区财政扶持资金 1,470,000.00
专项转型升级补助 500,000.00
知识产权补助 294,800.00
专利补助 117,300.00
应用技术研究与开发补助 20,000.00
合计 7,361,042.18 6,525,195.67
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 36,185.17
购买理财产品产生的投资收益 4,054,302.14 2,603,636.70
合计 4,090,487.31 2,603,636.70
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
173
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
43,828.43 36,986.68
确认的收益
其中：固定资产 43,828.43 36,986.68
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,840,275.13 418,959.29 1,840,275.13
罚没及违约金收入 6,200.00 5,000.00 6,200.00
其他 20,562.74 20,562.74
合计 1,867,037.87 423,959.29 1,867,037.87
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
南京市浦口
上市补贴款 奖励 否 否 1,650,000.00 300,000.00 与收益相关
区财政局
浦口经济开
党组织补助 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
发区
南京市社会
稳岗补贴 保险管理中 补助 否 否 88,682.13 114,659.29 与收益相关
心
其他 - 补助 否 否 1,593.00 4,300.00 与收益相关
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
174
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对外捐赠 30,000.22 50,003.74 30,000.22
资产报废、毁损损失 221,039.58 221,039.58
其他 2,500.00 317.12 2,500.00
合计 253,539.80 50,320.86 253,539.80
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,059,071.76 9,325,662.82
递延所得税费用 -1,940,440.94 -1,826,049.11
合计 9,118,630.82 7,499,613.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 66,726,598.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,008,989.79
子公司适用不同税率的影响 695,258.87
非应税收入的影响 -69,824.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 322,978.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
145,533.15
损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -1,908,501.81
节能节水专用设备投资额抵扣的影响 -75,803.05
所得税费用 9,118,630.82
其他说明
66、其他综合收益
详见附注。
175
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67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,709,475.13 3,654,529.79
利息收入 1,870,302.26 1,241,868.08
往来款及其他 1,508,331.00 248,000.00
保函保证金 19,317,430.00 2,761,248.00
合计 30,405,538.39 7,905,645.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 29,226,296.21 25,907,584.76
往来款及其他 1,291,752.58 50,320.86
投标、保函保证金 8,001,785.17 20,639,400.00
合计 38,519,833.96 46,597,305.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票发行费用
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
176
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票发行费用 7,528,211.10
合计 7,528,211.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 57,607,967.76 45,801,560.66
加：资产减值准备 17,591,132.08 12,622,496.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,332,575.55 10,727,462.22
物资产折旧
无形资产摊销 1,022,860.36 638,550.00
长期待摊费用摊销 643,364.45 468,017.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-43,828.43 -36,986.68
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 221,039.58
财务费用（收益以“－”号填列） 1,118,177.98 61,383.11
投资损失（收益以“－”号填列） -4,090,487.31 -2,603,636.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,805,975.28 -1,729,206.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 233,804.13 -96,842.29
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,688,107.25 -21,542,147.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
49,778,711.25 -110,878,154.80
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
55,448,075.24 -7,227,083.61
列）
其他 1,560,200.00 -2,575,000.00
177
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经营活动产生的现金流量净额 100,929,510.11 -76,369,589.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 112,112,885.69 32,603,352.83
减：现金的期初余额 32,603,352.83 68,452,633.15
现金及现金等价物净增加额 79,509,532.86 -35,849,280.32
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 15,300,000.00
其中： --
安徽久吾天虹环保科技有限公司 15,300,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 947,146.11
其中： --
安徽久吾天虹环保科技有限公司 947,146.11
其中： --
取得子公司支付的现金净额 14,352,853.89
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 112,112,885.69 32,603,352.83
其中：库存现金 54,975.86 52,717.95
178
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可随时用于支付的银行存款 112,008,633.51 32,461,282.92
可随时用于支付的其他货币资金 49,276.32 89,351.96
三、期末现金及现金等价物余额 112,112,885.69 32,603,352.83
其他说明：
2018年度现金流量表中现金期末数为112,112,885.69元，2018年12月31日资产负债表中货币资金期末数
为127,906,641.80元，差额15,793,756.11元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准
的银行承兑汇票保证金7,763,218.94元,保函保证金8,030,537.17元。
2017年度现金流量表中现金期末数为32,603,352.83元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为
44,946,679.12元，差额12,343,326.29元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的
银行承兑汇票保证金11,922,574.29元,保函保证金420,752.00元。
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,793,756.11 用于开具承兑汇票和保函的保证金
应收票据 23,883,161.59 向银行质押以开具银行承兑汇票
合计 39,676,917.70 --
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 108,807.33 6.8632 746,766.47
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 20,072.07 6.8632 137,758.63
欧元
179
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港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技成果转化补贴资金[注 1] 20,000,000.00 递延收益 1,000,000.00
2012 年战略性新兴产业项目
5,400,000.00 递延收益 540,000.00
[注 2]
2012 年产业振兴和技术改造
9,800,000.00 递延收益 490,000.00
专项资金[注 3]
2012 年度第一批省级战略性
新兴产业发展项目专项资金 7,000,000.00 递延收益 346,000.00
[注 4]
2013 年南京市新兴产业引导
6,000,000.00 递延收益 300,000.00
专项资金[注 5]
2017 年度浦口区科技创新成
1,700,000.00 其他收益 1,700,000.00
果奖励[注 6]
上市补贴[注 7] 1,650,000.00 营业外收入 1,650,000.00
南京市 2018 年度科技发展计
500,000.00 其他收益 500,000.00
划科技经费（第二批）[注 8]
180
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
南京市 2018 年度科技发展计
216,000.00 其他收益 216,000.00
划科技经费（第六批）[注 9]
南京市 2018 年度科技发展计
600,000.00 其他收益 600,000.00
划科技经费（第十批）[注 10]
软件产品增值税即征退税[注
888,803.86 其他收益 888,803.86
11]
甘蔗制糖生产绿色关键技术
350,000.00 其他收益 350,000.00
与集成项目补助[注 12]
食品组分高效分离关键技术
210,000.00 其他收益 210,000.00
及装备开发补助[注 13]
2018 年浦口区研发机构建设
150,000.00 其他收益 150,000.00
奖励[注 14]
党组织经费补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00
稳岗补贴 88,682.13 营业外收入 88,682.13
个税手续费返还 34,638.32 其他收益 34,638.32
其他 35,600.00 其他收益 35,600.00
其他 1,593.00 营业外收入 1,593.00
合计 9,201,317.31
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
[注1]根据《财政部关于下达2010年科技成果转化资金预算指标的通知》，江苏省财政厅下拨科技成果
转化补贴资金2,000万元；系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限
内平均摊销，本期摊销结转其他应收益100万元。
[注2]根据国家发展和改革委员会“发改投资[2012]378号”文，江苏省发展和改革委员会下拨中央预算内
投资540万元至公司；系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限内
平均摊销，本期摊销结转其他收益54万元。
[注3]根据江苏省发展改革委《转发国家发展改革委办公厅、工业和信息化部办公厅产业振兴和技术改
造2012年中央预算内投资项目的复函的通知》，南京市发展和改革委员会下拨中央预算内投资980万元；
系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限内平均摊销，本期摊销结
转其他收益49万元。
[注4]根据江苏省发展和改革委员会、江苏省财政厅《关于下达2012年度省级战略性新兴产业发展专项
资金项目和资金计划（第一批）的通知》，本公司获得专项补助资金700万元，2013年度收到补助资金490
万元，2018年收到210万元；系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用
年限内平均摊销，本期摊销结转其他收益34.60万元。
[注5]根据南京市经济和信息化委员会、南京市财政局《关于下达2013年南京市新兴产业引导专项资金
第三批项目及资金计划的通知》，本公司2013年度获得专项补助360万元，2014年度获得专项补助240万元；
系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，在其相关资产使用年限内平均摊销，本期摊销结
转其他收益30万元。
181
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
[注6]根据南京市浦口区科技局、南京市浦口区财政局2018年8月22日下发的浦科发[2018]27号《关于实
施2017年度浦口区科技创新成果奖励的通知》，本公司获得补助170万元；系与收益相关的政府补助，且
与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注7] 根据南京市金融发展办公室、南京市发展和改革委员会、南京市财政局联合下发的企业资本市
场融资工作中介费用补贴和融资奖励资金计划的通知，公司获得补助165万元，系与收益相关的政府补助，
已计入2018年度营业外收入。
[注8]根据南京市科学技术委员会、南京市财政局2018年5月21日下发的宁科[2018]138号、宁财教
[2018]297号《关于下达南京市2018年度科技发展计划及科技经费指标的通知（第二批）》，本公司获得补
助50万元；系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注9]根据南京市科学技术委员会、南京市财政局2018年5月21日下发的宁科[2018]217号、宁财教
[2018]513号《关于下达南京市2018年度科技发展计划及科技经费指标的通知（第六批）》，本公司获得补
助21.60万元；系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注10]根据南京市科学技术委员会、南京市财政局2018年5月21日下发的宁科[2018]297号、宁财教
[2018]720号《关于下达南京市2018年度科技发展计划及科技经费指标的通知（第十批）》，本公司获得补
助60万元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注11]根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)文件规定,本公司申报软件产品增值
税即征即退并获得退税，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他
收益。
[注12] 根据广西壮族自治区财政厅2017年7月27日下发的桂财工交[2017]69号《广西壮族自治区财政厅
关于下达工业转型升级（中国制造2025）资金的通知》，本公司获得补助35万元，系与收益相关的政府补
助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注13]公司参由南京工业大学作牵头单位的“食品组分高效分离关键技术及装备开发”课题，获得补助
21万元，系与收益相关的政府补助且，与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
[注14]根据南京市浦口区科技局、南京市浦口区财政局2018年11月14日下发的浦科发[2018]40号《关于
实施2017年度浦口区规模以上工业企业研发机构建设奖励的通知》，本公司获得15万元补助，系与收益相
关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：万元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
安徽久吾天
2018 年 01 月
虹环保科技 1,530.00 51.00% 股权转让 [注 1]
18 日
有限公司
其他说明：
182
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[注1] 根据本公司相关决议，本公司与李申于2018年1月13日签订的《股权转让合同》，本公司以1530
万元受让李申持有的安徽久吾天虹环保科技有限公司51%股权。本公司已于2018年1月17日支付上述股权转
让款250万元(剩余款项已于2018年1月支付完毕)，李申于当月18日办妥工商变更登记手续，本公司在2018
年1月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2018年1月31日确定为购买日，自2018年2月1日起将
其纳入合并财务报表范围。
（2）合并成本及商誉
单位：万元
合并成本
--现金 1,530.00
合并成本合计 1,530.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 290.15
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
1,239.85
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 万元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 94.72 94.72
应收款项 578.30 578.30
预付款项 325.33 325.33
其他应收款 41.13 41.13
存货 142.24 142.24
固定资产 10.76 4.48
无形资产 9.58
递延所得税资产 64.39 64.39
借款 346.00 346.00
应付款项 131.68 131.68
预收款项 20.16 20.16
应付职工薪酬 25.65 25.65
应交税费 158.06 158.06
183
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其他应付款 12.02 12.02
递延所得税负债 3.97 0.00
净资产 568.91 557.02
减：少数股东权益 278.76 272.94
取得的净资产 290.15 284.08
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
安徽久吾天虹环保科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据万隆（上海）资产评估有限公司按
资产基础法估值的结果确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京久吾石化工
南京市 南京市 商贸 100.00% 股权转让
程有限公司
安徽久吾天虹环
合肥 合肥 制造业 51.00% 股权转让
保科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司与原久吾石化股东签订股权转让协议，公司以人民币1,800,527.00元的对价取得其持有的南京久
吾石化工程有限公司30%股权。公司取得该项股权后，持有南京久吾石化工程有限公司100%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：万元
--现金 180.05
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购买成本/处置对价合计 180.05
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 96.96
差额 83.09
其中：调整资本公积 83.09
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
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--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 200.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 3.62
--其他综合收益
--综合收益总额 3.62
其他说明：联营企业为上海氯德新材料科技有限公司
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工
具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与
这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
188
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这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审
阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。但本公司
已确认的外币资产及未来的外币交易(外币资产及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相
关外币资产包括：以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产折算成人民币的金额见附注五(四十
五)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行
借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评
级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置
相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
189
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(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除
以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为32.59%(2017年12月31
日：22.88%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
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上海德汇集团有限
有限责任公司 上海市 6,600.00 30.32% 30.32%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是薛加玉。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本章节九（1）“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本章节九(3)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京工业大学 本公司股东南京工业大学资产经营有限公司之控股股东
南京工业大学科技开发中心 南京工业大学所属机构
南京工业大学连云港工业技术研究院 南京工业大学所属机构
南京听聪科技有限公司 本公司董事于该公司任董事长
本公司控股股东的董事担任董事、本公司监事担任监事的企
河北首朗新能源科技有限公司
业之全资子公司
其他说明
河北首朗新能源科技有限公司在2018年成为公司的关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南京工业大学连云
工艺设计与开发 500,000.00 否
港工业技术研究院
南京听聪科技有限
服务费 76,694.04 否 293,910.00
公司
191
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合计 576,694.04 293,910.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京工业大学 销售商品 1,379.31 97,435.90
南京工业大学科技开发中心 销售商品 484,034.49
河北首朗新能源科技有限公司 销售商品 19,555,555.48
合 计 485,413.80 19,652,991.38
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
192
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 20.00 21.00
在本公司领取报酬人数 14.00 14.00
报酬总额(万元) 480.74 289.74
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河北首朗新能源科
应收账款 4,020,000.00 402,000.00 8,008,000.00 400,400.00
技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
193
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,500,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 50,000.00
授予价格 8.87 元/股；第一次解锁还剩余 10 个月，第
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
二次解锁还剩余 22 个月，第三次解锁还剩余 34 个月
其他说明
2018 年 10 月 23 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2018 年限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本激励计划拟授予的限制性股票数量为350.00万股，其中，
首次授予298.00万股，预留52.00万股。公司于 2018 年 11 月 6 日召开第六届董事会第十六次会议、第六
届监事会第十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予 2018 年限制性股票的议案》，根据公司 2018 年
第二次临时股东大会的授权，同意确定首次限制性股票的授予日为2018 年 11 月 6 日，首次授予激励对
象共 35 人，授予限制性股票共 293 万股（因一位激励对象离职，减少5万股）。
本公司于2018年11月完成了《江苏久吾高科技股份有限公司第限制性股票激励计划(草案)》限制性股
票首次授予登记工作。公司向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票2,930,000.00股，授予价格8.87元/
股。
激励对象自获授限制性股票之日起36个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制
性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，
激励对象可分三次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易
日当日止，可解锁数量占限制股票总数的40%；
(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易
日当日止，可解锁数量占限制股票总数的30%；
(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易
日当日止，可解锁数量占限制股票总数的30%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
采用授予日限制性股票的收盘价格减去限制性股票授予价
授予日权益工具公允价值的确定方法
格计算确定
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可行权权益工具数量的确定依据 -
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,136,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,136,200.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 48,609,512.29 85,547,990.62
应收账款 201,925,859.58 212,842,846.46
合计 250,535,371.87 298,390,837.08
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,659,512.29 85,077,990.62
商业承兑票据 1,000,000.00 470,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备 50,000.00
合计 48,609,512.29 85,547,990.62
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 23,883,161.59
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合计 23,883,161.59
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 29,194,667.66
合计 29,194,667.66
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,572,00 1,572,00
独计提坏账准备的 0.63% 100.00%
0.00 0.00
应收账款
按信用风险特征组
248,649, 46,723,9 201,925,8 244,308 31,466,04 212,842,84
合计提坏账准备的 99.37% 18.79% 100.00% 12.88%
845.98 86.40 59.58 ,888.26 1.80 6.46
应收账款
250,221, 48,295,9 201,925,8 244,308 31,466,04 212,842,84
合计 100.00% 19.30% 100.00% 12.88%
845.98 86.40 59.58 ,888.26 1.80 6.46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司起诉要求还款并
江西观山月葛业开发有
1,572,000.00 1,572,000.00 100.00% 胜诉，对方仍未还款，
限公司
法院执行难度大
合计 1,572,000.00 1,572,000.00 -- --
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 94,294,315.41 4,714,715.77 5.00%
1至2年 71,677,828.05 7,167,782.81 10.00%
2至3年 44,501,072.84 8,900,214.57 20.00%
3至4年 23,444,232.50 14,066,539.50 60.00%
4至5年 11,698,317.17 9,358,653.74 80.00%
5 年以上 2,516,080.01 2,516,080.01 100.00%
合计 248,131,845.98 46,723,986.40 18.83%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 17,945,944.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
不能收回的账款 1,116,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
客户1 17,350,530.08 1-2年 6.93 1,735,053.01
客户2 16,080,000.00 2-3年 6.43 3,216,000.00
客户3 11,316,777.41 1年以内 4.52 565,838.87
199
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
客户4 10,654,788.00 1年以内 4.26 532,739.40
客户5 10,622,400.00 1年以内 4.25 531,120.00
小 计 66,024,495.49 26.39 6,580,751.28
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,170,879.41 23,646,043.72
合计 6,170,879.41 23,646,043.72
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
200
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单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,019,52 848,647. 6,170,879 25,242, 1,596,606 23,646,043.
合计提坏账准备的 100.00% 12.09% 100.00% 6.33%
6.58 17 .41 650.65 .93 72
其他应收款
7,019,52 848,647. 6,170,879 25,242, 1,596,606 23,646,043.
合计 100.00% 12.09% 100.00% 6.33%
6.58 17 .41 650.65 .93 72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 3,910,605.78 195,530.29 5.00%
1至2年 2,280,992.80 228,099.28 10.00%
2至3年 412,348.00 82,469.60 20.00%
3至4年 127,580.00 76,548.00 60.00%
4至5年 110,000.00 88,000.00 80.00%
5 年以上 178,000.00 178,000.00 100.00%
合计 7,019,526.58 848,647.17 12.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-747,959.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 4,419,050.00 23,723,480.00
个人借款 2,503,212.58 1,445,909.65
往来及其他 97,264.00 73,261.00
合计 7,019,526.58 25,242,650.65
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海正药业（杭州）有
保证金 1,029,000.00 1 年以内 14.66% 51,450.00
限公司
76,000.00 1 年以内
张春 借款 7.95% 52,039.13
482,391.30 1-2 年
山东海化股份有限公
保证金 500,000.00 1-2 年 7.12% 50,000.00
司
70,000.00 1-2 年
243,100.00 2-3 年
张荟钦 借款 7.02% 185,620.00
70,000.00 3-4 年
110,000.00 4-5 年
宁夏中能恒力生物新
保证金 400,000.00 1 年以内 5.70% 20,000.00
材料有限责任公司
萧县招投标中心 保证金 400,000.00 1 年以内 5.70% 20,000.00
合计 -- 3,380,491.30 -- 48.15% 379,109.13
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
202
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 17,897,698.20 17,897,698.20 797,171.20 797,171.20
对联营、合营企
2,036,185.17 2,036,185.17
业投资
合计 19,933,883.37 19,933,883.37 797,171.20 797,171.20
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
南京久吾石化工
797,171.20 1,800,527.00 2,597,698.20
程有限公司
安徽久吾天虹环
15,300,000.00 15,300,000.00
保科技有限公司
合计 797,171.20 17,100,527.00 17,897,698.20
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海氯德
新材料科 2,000,000 2,036,185
36,185.17
技有限公 .00 .17
司
2,000,000 2,036,185
小计 36,185.17
.00 .17
合计 2,000,000 36,185.17 2,036,185
203
江苏久吾高科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
.00 .17
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 450,577,898.61 307,542,596.11 283,343,176.53 166,939,230.76
其他业务 3,601,284.81 1,804,825.83 1,691,527.65 357,134.39
合计 454,179,183.42 309,347,421.94 285,034,704.18 167,296,365.15
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 7,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 36,185.17
购买理财产品产生的投资收益 4,054,302.14 2,603,636.70
合计 4,090,487.31 9,603,636.70
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -177,211.15 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
-
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,277,875.13 -
受的政府补助除外）
受托经营取得的托管费收入 -
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,737.48 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,290,470.16
减：所得税影响额 1,711,952.95 -
少数股东权益影响额 5,610.90
合计 9,667,832.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.15% 0.5360 0.5358
扣除非经常性损益后归属于公司
7.54% 0.4418 0.4417
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财
务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
江苏久吾高科技股份有限公司
法定代表人：
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