广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
广东凯普生物科技股份有限公司
2019 年第三季度报告
（公告编号：2019-076）
2019 年 10 月
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第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人黄伟雄、主管会计工作负责人李庆辉及会计机构负责人(会计主
管人员)罗翠红声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,239,664,012.23 1,188,258,637.41 4.33%
归属于上市公司股东的净资产
1,037,914,062.91 967,448,858.22 7.28%
（元）
本报告期比上年同期 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
增减 年同期增减
营业收入（元） 200,618,974.94 29.26% 517,681,967.57 27.88%
归属于上市公司股东的净利润
45,122,940.25 40.02% 104,996,367.69 33.72%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
43,199,899.68 38.63% 99,234,297.11 38.44%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- 50,026,117.52 87.58%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.2114 42.74% 0.4932 37.04%
稀释每股收益（元/股） 0.2113 42.87% 0.4923 37.21%
加权平均净资产收益率 4.47% 1.17% 10.53% 2.44%
公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益
金额
√ 是 □ 否
本报告期 年初至报告期末
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2076 0.4830
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 694,159.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,735,691.95
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,285,840.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,894,911.37
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减：所得税影响额 2,097,480.50
少数股东权益影响额（税后） 1,179,370.97
合计 5,762,070.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 14,711 0
股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
香港科技创业股
境外法人 32.48% 70,615,200 70,615,200 质押 9,600,000
份有限公司
潮州市合众投资
境内非国有法人 11.76% 25,554,000 24,336,000 质押 12,720,000
有限公司
潮州市炎城策划
境内非国有法人 4.20% 9,123,600 9,000,000 质押 6,300,000
咨询有限公司
北京共享智创投
境内非国有法人 3.29% 7,150,080
资顾问有限公司
宁波梅山保税港
区兴南信息咨询 境内非国有法人 3.18% 6,916,800 3,840,000
服务有限公司
武汉比邻之家股
权投资基金管理 境内非国有法人 2.38% 5,167,047
中心（有限合伙）
上海盛宇股权投
资中心（有限合
伙）－盛宇 21 号 境内非国有法人 0.81% 1,760,000
私募证券投资基
金
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建信基金－建设
银行－中国人寿
－中国人寿委托 境内非国有法人 0.72% 1,568,180
建信基金股票型
组合
建信基金－建设
银行－中国人寿
－中国人寿委托 境内非国有法人 0.68% 1,486,375
建信基金公司股
票型组合
港大科桥有限公
境外法人 0.66% 1,436,400
司
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京共享智创投资顾问有限公司 7,150,080 人民币普通股 7,150,080
武汉比邻之家股权投资基金管理
5,167,047 人民币普通股 5,167,047
中心（有限合伙）
宁波梅山保税港区兴南信息咨询
3,076,800 人民币普通股 3,076,800
服务有限公司
上海盛宇股权投资中心（有限合
伙）－盛宇 21 号私募证券投资基 1,760,000 人民币普通股 1,760,000
金
建信基金－建设银行－中国人寿
－中国人寿委托建信基金股票型 1,568,180 人民币普通股 1,568,180
组合
建信基金－建设银行－中国人寿
－中国人寿委托建信基金公司股 1,486,375 人民币普通股 1,486,375
票型组合
港大科桥有限公司 1,436,400 人民币普通股 1,436,400
中国工商银行股份有限公司－南
1,431,600 人民币普通股 1,431,600
方大数据 100 指数证券投资基金
宁波市富桥鸿盛投资合伙企业（有
1,330,032 人民币普通股 1,330,032
限合伙）
陈子超 1,285,200 人民币普通股 1,285,200
潮州市炎城策划咨询有限公司的股东之一王健辉与香港科创的股东、公司实际控制人之
上述股东关联关系或一致行动的 一王建瑜是兄妹关系；潮州市合众投资有限公司、潮州市炎城策划咨询有限公司的股东
说明 之一李湘娟为王建瑜的兄长的配偶。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关
联关系或一致行动关系。
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前 10 名股东参与融资融券业务股 公司股东北京共享智创投资顾问有限公司通过普通证券账户持股数量为 0 股，通过融资
东情况说明（如有） 融券账户持股数量为 7,150,080 股，实际合计持有 7,150,080 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
3、 限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
按高管锁定股解
王建瑜 243,450 0 0 243,450 高管锁定股 除限售规定解除
限售
按高管锁定股解
蔡丹平 1,800 0 0 1,800 高管锁定股 除限售规定解除
限售
按高管锁定股和
高管锁定股/股权 公司限制性股票
谢龙旭 144,000 57,600 57,600 144,000
激励限售股 激励计划解除限
售规定解除限售
按高管锁定股和
高管锁定股/股权 公司限制性股票
李庆辉 21,600 8,640 8,640 21,600
激励限售股 激励计划解除限
售规定解除限售
按高管锁定股和
高管锁定股/股权 公司限制性股票
陈毅 21,600 8,640 8,640 21,600
激励限售股 激励计划解除限
售规定解除限售
按公司限制性股
其他股权激励限
1,512,000 629,640 0 839,5201 股权激励限售股 票激励计划解除
售股股东
限售规定解除限
1
因部分股权激励对象离职，其合计持有的股权激励限制性股票 42,840 股已被公司回购注销，故期末其他股权激励限售股
限售股份数量=期初限售股数-本期解除限售股数-回购股份数量。
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售
首次公开发行股 按首发承诺接触
107,791,200 0 0 107,791,200 首发限售股
份前的股东 限售
合计 109,735,650 704,520 74,880 109,063,170 -- --
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第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
项目 重大变化说明
资产负债表项目
应收票据 报告期末较年初增加82.84%，主要系本期末未到期的银行承兑汇票增加所致。
其他应收款 报告期末较年初增加36.82%，主要系员工个人购房借款增加所致。
存货 报告期末较年初增加32.12%，主要系产品销售规模扩大，各检验所投入运营且营业规模扩大较快，存
货增加较多所致。
其他流动资产 报告期末较年初减少37.07%，主要系理财产品减少所致。
可供出售的金融资产 报告期末较年初减少100%，主要系本期按新金融工具准则将“可供出售的金融资产”调整至“其他权益
工具投资”列示。
其他权益工具投资 报告期末较年初增加100%，主要系本期按新金融工具准则将“可供出售的金融资产”调整至“其他权益
工具投资”列示。
在建工程 报告期末较年初增加78.12%，主要系医学检验实验室装修费支出及潮州研发及产业化建设项目支出增
加所致。
无形资产 报告期末较年初增加285.78%，主要系广东凯普医疗健康管理有限公司取得土地使用权所致。
开发支出 报告期末较年初增加50.82%，主要系公司部分研发项目符合公司研发支出资本化具体条件，其研发费
用资本化所致。
递延所得税资产 报告期末较年初增加33.45%，主要系计提的递延所得税资产增加所致。
预收款项 报告期末较年初增加51.82%，主要系预收货款增加所致。
其他综合收益 报告期末较年初减少77.04%，主要系“其他权益工具投资”的公允价值变动所致。
利润表项目
营业成本 报告期较上年同期增加46.99%，主要系营业收入增加，医学检验服务收入占营业收入的比重增加所致。
财务费用 报告期较上年同期增加142.89%，主要系汇兑损失增加、利息收入减少所致。
资产减值损失 报告期较上年同期减少100%，主要系首次执行新金融工具准则，报表科目调整的影响所致。
信用减值损失 报告期较上年同期增加100%，主要系首次执行新金融工具准则，报表科目调整的影响所致。
营业外支出 报告期较上年同期增加61.45%，主要系对外捐赠增加所致。
资产处置收益 报告期较上年同期增加655.41%，主要系处置固定资产收益增加所致。
现金流量表项目
收到其他与经营活动有关
报告期较上年同期减少68.50%，主要系上年同期收到退回的信用证保证金所致。
的现金
经营活动产生的现金流量
报告期较上年同期增加87.58%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
净额
购建固定资产、无形资产和 报告期较上年同期增加45.87%，主要系医学检验实验室装修费支出及潮州研发及产业化建设项目支出
其他长期资产支付的现金 增加所致。
投资活动产生的现金流量 报告期较上年同期增加90.71%，主要系本期购买理财产品较少，收回理财产品本金较多所致。
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净额
报告期较上年同期减少100%，主要系上年同期控股子公司广州凯普医学检验发展有限公司收到少数股
吸收投资收到的现金
东的投资款所致。
支付其他与筹资活动有关 报告期较上年同期减少99.20%，主要系上年同期收购昆明凯普医学检验所有限公司、凯普医学检验有
的现金 限公司、郑州凯普医学检验所（有限合伙）少数股东权益，以及回购公司股票所致。
筹资活动产生的现金流量 报告期较上年同期减少336.12%，主要系上年同期控股子公司广州凯普医学检验发展有限公司收到少
净额 数股东的投资款所致。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
2017 年 6 月 20 日，公司实施了第一期（2017 年-2019 年）限制性股票激励计划，共向 213 名符合条件的激励对象授予
限制性股票共 101.7 万股。上述限制性股票已于 2017 年 7 月 10 日完成授予登记并在深圳证券交易所创业板上市。详细情况
参考公司 2017 年 7 月 5 日在巨潮资讯网发布的《广东凯普生物科技股份有限公司第一期（2017 年-2019 年）限制性股票授
予完成公告》（编号：2017-037）。
2018 年 6 月 7 日，公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过《关于调整第一期（2017
年-2019 年）限制性股票激励计划回购数量、回购价格并回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意
对 5 名离职的激励对象持有的限制性股票进行回购注销，并根据公司 2017 年度利润分配及公积金转增股本方案的实施情况，
对限制性股票的回购数量和回购价格进行调整。调整后的回购数量为 26,000 股，回购价格为 11.28 元/股。详细情况请参考
公司 2018 年 6 月 7 日在巨潮资讯网发布的《关于调整限制性股票激励计划回购数量、回购价格并回购注销部分已获授但尚
未解除限售的限制性股票的公告》（编号：2018-056）。2018 年 6 月 25 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过
上述事项。
2018 年 9 月 6 日，公司完成了上述 26,000 股限制性股票的回购注销。回购注销后，公司注册资本从 182,034,000 元减
至为 182,008,000 元。详细情况请参考公司 2018 年 9 月 6 日在巨潮资讯网发布的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》
（编号：2018-091）。
2018 年 7 月 24 日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司第一期（2017 年-2019 年）限制性股票激励
计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意为 208 名符合解除限售条件的激励对象获授的限制性股票办理第一
期解除限售，解除限售股份的数量为 602,400 股。2018 年 8 月 14 日，公司第一期解除限售的限制性股票上市流通。详细情
况请参考公司 2018 年 8 月 9 日在巨潮资讯网发布的《广东凯普生物科技股份有限公司关于第一期（2017 年-2019 年）限制
性股票激励计划第一期解除限售股份上市流通的公告》（编号：2018-081）。
2019 年 7 月 4 日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司第一期（2017 年-2019 年）限制性股票激
励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意为 198 名符合解除限售条件的激励对象获授的限制性股票办理第
二期解除限售，解除限售股份的数量为 704,520 股。2019 年 7 月 15 日，公司第二期解除限售的限制性股票上市流通。详细
情况请参考公司 2018 年 7 月 10 日在巨潮资讯网发布的《广东凯普生物科技股份有限公司关于第一期（2017 年-2019 年）限
制性股票激励计划第二期解除限售股份上市流通的公告》（编号：2019-044）。
2019 年 7 月 4 日，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《关于调整第一期（2017 年-2019 年）限制性股票激
励计划回购数量、回购价格并回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司根据 2018 年利润分配及
公积金转增股本方案的实施情况调整限制性股票的回购数量及回购价格，并对 10 名已不符合激励条件的激励对象已获授但
尚未解除限售的限制性股票合计 42,840 股（调整后）按照回购价格 9.19 元/股（调整后）进行回购注销。详细情况请参考公
司 2019 年 7 月 5 日在巨潮资讯网发布的《广东凯普生物科技股份有限公司关于调整第一期（2017 年-2019 年）限制性股票
激励计划回购数量、回购价格并回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的公告》（编号：2019-039）。
2019 年 7 月 22 日，2019 年第一次临时股东大会审议通过上述事项。2019 年 9 月 12 日，公司完成了上述 42,840 股限制
性股票的回购注销。回购注销后，公司注册资本从 217,424,187 元减至为 217,381,347 元。详细情况请参考公司 2019 年 9 月
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13 日在巨潮资讯网发布的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（编号：2019-065）。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行
完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
四、报告期内现金分红政策的执行情况
□ 适用 √ 不适用
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动
的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
七、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。
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第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广东凯普生物科技股份有限公司
2019 年 09 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 49,131,698.32 62,797,252.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,987,100.00 3,821,410.00
应收账款 315,715,280.41 262,106,365.12
应收款项融资
预付款项 4,506,350.55 5,141,972.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,475,998.25 5,464,042.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 53,116,821.90 40,203,073.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 207,515,233.72 329,771,433.13
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流动资产合计 644,448,483.15 709,305,549.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 10,750,539.84
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 13,683,947.94
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 342,445,630.34 320,534,323.66
在建工程 46,750,983.51 26,246,358.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 95,162,948.39 24,667,650.86
开发支出 10,008,176.32 6,636,031.75
商誉
长期待摊费用 24,137,009.24 26,190,587.74
递延所得税资产 28,560,087.62 21,401,239.04
其他非流动资产 34,466,745.72 42,526,356.47
非流动资产合计 595,215,529.08 478,953,087.91
资产总计 1,239,664,012.23 1,188,258,637.41
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 25,611,205.70 25,761,585.16
预收款项 5,024,815.22 3,309,756.35
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,809,618.98 17,690,150.18
应交税费 12,650,810.24 14,476,758.63
其他应付款 25,240,459.59 35,194,156.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 86,336,909.73 96,432,406.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 215,159.68 140,095.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,878,221.26 10,704,445.14
递延所得税负债 644,062.45 893,286.70
其他非流动负债
非流动负债合计 9,737,443.39 11,737,827.65
负债合计 96,074,353.12 108,170,234.10
所有者权益：
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股本 217,381,347.00 182,008,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 423,522,364.16 455,224,786.42
减：库存股 88,616,630.96 96,063,857.96
其他综合收益 -3,210,138.52 -1,813,208.03
专项储备
盈余公积 33,925,012.58 33,925,012.58
一般风险准备
未分配利润 454,912,108.65 394,168,125.21
归属于母公司所有者权益合计 1,037,914,062.91 967,448,858.22
少数股东权益 105,675,596.20 112,639,545.09
所有者权益合计 1,143,589,659.11 1,080,088,403.31
负债和所有者权益总计 1,239,664,012.23 1,188,258,637.41
法定代表人：黄伟雄 主管会计工作负责人：李庆辉 会计机构负责人：罗翠红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 9 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,182,316.69 677,659.13
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 11,408,114.64 9,892,853.92
应收款项融资
预付款项 811,207.54 1,865,778.19
其他应收款 51,925,338.97 292,740.31
其中：应收利息
应收股利
存货 9,619,407.76 9,839,500.78
14
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 81,078,645.83 120,406,830.15
流动资产合计 157,025,031.43 142,975,362.48
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 1,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 682,791,210.96 680,298,438.35
其他权益工具投资 971,988.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 44,746,621.55 45,815,392.02
在建工程 25,017,927.64 16,046,671.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,980,029.48 4,322,568.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,359,144.80 1,615,720.93
递延所得税资产 609,785.84 417,220.27
其他非流动资产
非流动资产合计 759,476,708.91 749,516,012.29
资产总计 916,501,740.34 892,491,374.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
15
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
应付票据
应付账款 3,616,915.65 7,947,612.77
预收款项 979,193.40 741,449.82
合同负债
应付职工薪酬 1,414,811.24 1,338,318.38
应交税费 924,751.48 1,595,620.12
其他应付款 102,409,420.03 51,658,731.96
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 109,345,091.80 63,281,733.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 109,345,091.80 63,281,733.05
所有者权益：
股本 217,381,347.00 182,008,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 416,718,107.42 448,918,432.54
减：库存股 88,616,630.96 96,063,857.96
16
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
其他综合收益 -23,809.66
专项储备
盈余公积 33,925,012.58 33,925,012.58
未分配利润 227,772,622.16 260,422,054.56
所有者权益合计 807,156,648.54 829,209,641.72
负债和所有者权益总计 916,501,740.34 892,491,374.77
3、合并本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 200,618,974.94 155,202,075.13
其中：营业收入 200,618,974.94 155,202,075.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 156,451,139.53 122,642,770.14
其中：营业成本 37,335,103.27 25,014,296.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,275,402.71 1,144,732.77
销售费用 69,202,807.73 57,210,068.01
管理费用 31,260,971.52 26,105,135.22
研发费用 15,994,988.43 12,969,925.73
财务费用 1,381,865.87 198,611.63
其中：利息费用 4,411.19
利息收入 228,038.90 1,687,568.52
加：其他收益 719,658.46 789,120.30
投资收益（损失以“－”号填列） 2,786,973.16 1,271,466.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
17
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以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,099,815.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） -748,062.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） 336,043.95 124,617.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,910,695.67 33,996,446.82
加：营业外收入 43,178.52 169,600.22
减：营业外支出 887,129.04 432,578.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,066,745.15 33,733,468.53
减：所得税费用 5,745,523.60 2,985,538.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,321,221.55 30,747,929.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 40,321,221.55 30,747,929.73
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 45,122,940.25 32,225,676.90
2.少数股东损益 -4,801,718.70 -1,477,747.17
六、其他综合收益的税后净额 307,111.39 1,878,195.06
归属母公司所有者的其他综合收益的
307,111.39 1,878,195.06
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -997,894.84 31,799.13
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 31,799.13
3.其他权益工具投资公允价值变动 -997,894.84
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,305,006.23 1,846,395.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
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广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 1,305,006.23 1,846,395.93
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 40,628,332.94 32,626,124.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 45,430,051.64 34,103,871.96
归属于少数股东的综合收益总额 -4,801,718.70 -1,477,747.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2114 0.1481
（二）稀释每股收益 0.2113 0.1479
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄伟雄 主管会计工作负责人：李庆辉 会计机构负责人：罗翠红
4、母公司本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 17,291,727.19 14,225,641.03
减：营业成本 3,935,049.80 4,791,547.56
税金及附加 188,758.99 87,738.48
销售费用 4,201,493.49 3,751,459.75
管理费用 2,631,870.24 3,420,754.36
研发费用 2,737,656.43 2,040,794.89
财务费用 3,593.53 -4,926.24
其中：利息费用
利息收入 4,399.73 12,204.31
加：其他收益 23,792.50 8,785.20
投资收益（损失以“－”号填列） 1,093,621.71 76,527.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
19
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 32,334.89
资产减值损失（损失以“-”号填列） 82,650.82
资产处置收益（损失以“-”号填列） 123,029.26 125,254.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,866,083.07 431,490.26
加：营业外收入 99,041.74
减：营业外支出 323,370.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,542,712.39 530,532.00
减：所得税费用 403,292.87 -290,555.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,139,419.52 821,087.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
4,139,419.52 821,087.52
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 4,139,419.52 821,087.52
20
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 517,681,967.57 404,809,680.91
其中：营业收入 517,681,967.57 404,809,680.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 413,783,732.47 326,109,554.54
其中：营业成本 97,379,320.79 66,249,199.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,458,545.87 3,344,819.05
销售费用 181,886,039.85 152,244,537.24
管理费用 90,240,142.57 74,418,892.84
研发费用 40,203,756.88 31,288,192.37
财务费用 615,926.51 -1,436,086.54
其中：利息费用 9,590.96
利息收入 761,539.87 1,687,568.52
加：其他收益 2,735,691.95 3,694,613.59
投资收益（损失以“－”号填列） 7,894,911.37 6,522,985.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
21
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,641,585.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,142,138.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） 694,159.51 91,892.34
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,581,412.05 85,867,479.81
加：营业外收入 113,762.32 273,259.51
减：营业外支出 2,399,603.10 1,486,245.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,295,571.27 84,654,493.59
减：所得税费用 11,173,625.65 10,401,712.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,121,945.62 74,252,780.73
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
98,121,945.62 74,252,780.73
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 104,996,367.69 78,518,862.93
2.少数股东损益 -6,874,422.07 -4,266,082.20
六、其他综合收益的税后净额 -1,396,930.49 1,938,596.57
归属母公司所有者的其他综合收益的
-1,396,930.49 1,938,596.57
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
-2,474,991.13 -411,083.38
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -411,083.38
3.其他权益工具投资公允价值变动 -2,474,991.13
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,078,060.64 2,349,679.95
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
22
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 1,078,060.64 2,349,679.95
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 96,725,015.13 76,191,377.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 103,599,437.20 80,457,459.50
归属于少数股东的综合收益总额 -6,874,422.07 -4,266,082.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4932 0.3599
（二）稀释每股收益 0.4923 0.3588
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄伟雄 主管会计工作负责人：李庆辉 会计机构负责人：罗翠红
6、母公司年初至报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 49,573,664.11 38,749,400.37
减：营业成本 11,437,499.59 12,587,593.24
税金及附加 535,157.30 385,100.87
销售费用 12,128,731.17 11,437,139.49
管理费用 8,508,656.07 10,859,886.83
研发费用 6,943,243.75 5,051,373.20
财务费用 13,901.81 -155,330.30
其中：利息费用
利息收入 17,837.52 200,207.49
加：其他收益 535,232.50 796,875.20
投资收益（损失以“－”号填列） 2,651,880.55 53,380,852.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
23
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -161,650.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） -335.98
资产处置收益（损失以“-”号填列） 457,672.51 92,529.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,489,609.27 52,853,558.78
加：营业外收入 63,383.32 105,503.17
减：营业外支出 718,911.12 29,992.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,834,081.47 52,929,069.50
减：所得税费用 1,231,129.62 -155,911.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,602,951.85 53,084,981.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
11,602,951.85 53,084,981.45
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -23,809.66
（一）不能重分类进损益的其他综合
-23,809.66
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -23,809.66
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
六、综合收益总额 11,579,142.19 53,084,981.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
7、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 481,515,447.15 375,360,245.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,469.59 3,121.15
收到其他与经营活动有关的现金 2,262,978.44 7,183,921.81
经营活动现金流入小计 483,781,895.18 382,547,288.22
购买商品、接受劳务支付的现金 77,779,360.96 67,444,865.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 111,786,814.76 87,232,577.84
支付的各项税费 38,635,078.09 33,561,644.31
支付其他与经营活动有关的现金 205,554,523.85 167,639,664.28
经营活动现金流出小计 433,755,777.66 355,878,752.13
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经营活动产生的现金流量净额 50,026,117.52 26,668,536.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 645,870,000.00 512,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,724,911.37 6,862,067.60
处置固定资产、无形资产和其他长期
273,310.00 166.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 654,868,221.37 518,862,233.60
购建固定资产、无形资产和其他长期
144,769,798.75 99,243,134.96
资产支付的现金
投资支付的现金 525,000,000.00 580,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 669,769,798.75 679,243,134.96
投资活动产生的现金流量净额 -14,901,577.38 -160,380,901.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 118,710,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 118,710,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
43,534,659.25 45,457,650.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 437,019.20 54,629,532.62
筹资活动现金流出小计 43,971,678.45 100,087,182.62
筹资活动产生的现金流量净额 -43,971,678.45 18,622,817.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,398,948.09 2,764,640.36
五、现金及现金等价物净增加额 -6,448,190.22 -112,324,907.53
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广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 55,579,888.54 184,363,292.58
六、期末现金及现金等价物余额 49,131,698.32 72,038,385.05
8、母公司年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56,519,297.73 46,665,340.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 141,519,221.26 181,828,693.91
经营活动现金流入小计 198,038,518.99 228,494,034.17
购买商品、接受劳务支付的现金 13,167,169.95 26,700,704.14
支付给职工及为职工支付的现金 6,274,296.56 5,119,498.78
支付的各项税费 5,543,471.24 4,531,605.11
支付其他与经营活动有关的现金 132,980,440.46 79,909,723.62
经营活动现金流出小计 157,965,378.21 116,261,531.65
经营活动产生的现金流量净额 40,073,140.78 112,232,502.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 261,500,000.00 290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,651,880.55 53,396,380.23
处置固定资产、无形资产和其他长期
273,310.00 130.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 264,425,190.55 343,396,510.23
购建固定资产、无形资产和其他长期
23,589,389.92 8,520,092.58
资产支付的现金
投资支付的现金 221,500,000.00 366,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,849.53
投资活动现金流出小计 245,089,389.92 374,530,942.11
投资活动产生的现金流量净额 19,335,800.63 -31,134,431.88
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
57,510,584.25 45,457,650.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 393,699.60 51,884,210.77
筹资活动现金流出小计 57,904,283.85 97,341,860.77
筹资活动产生的现金流量净额 -57,904,283.85 -97,341,860.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,504,657.56 -16,243,790.13
加：期初现金及现金等价物余额 677,659.13 22,386,469.85
六、期末现金及现金等价物余额 2,182,316.69 6,142,679.72
二、财务报表调整情况说明
1、2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 62,797,252.54 62,797,252.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 3,821,410.00 3,821,410.00
应收账款 262,106,365.12 262,106,365.12
应收款项融资
预付款项 5,141,972.94 5,141,972.94
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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,464,042.75 5,464,042.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 40,203,073.02 40,203,073.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 329,771,433.13 329,771,433.13
流动资产合计 709,305,549.50 709,305,549.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 10,750,539.84 -10,750,539.84
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 10,750,539.84 10,750,539.84
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 320,534,323.66 320,534,323.66
在建工程 26,246,358.55 26,246,358.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,667,650.86 24,667,650.86
开发支出 6,636,031.75 6,636,031.75
商誉
长期待摊费用 26,190,587.74 26,190,587.74
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递延所得税资产 21,401,239.04 21,401,239.04
其他非流动资产 42,526,356.47 42,526,356.47
非流动资产合计 478,953,087.91 478,953,087.91
资产总计 1,188,258,637.41 1,188,258,637.41
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,761,585.16 25,761,585.16
预收款项 3,309,756.35 3,309,756.35
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,690,150.18 17,690,150.18
应交税费 14,476,758.63 14,476,758.63
其他应付款 35,194,156.13 35,194,156.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 96,432,406.45 96,432,406.45
非流动负债：
保险合同准备金
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 140,095.81 140,095.81
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,704,445.14 10,704,445.14
递延所得税负债 893,286.70 893,286.70
其他非流动负债
非流动负债合计 11,737,827.65 11,737,827.65
负债合计 108,170,234.10 108,170,234.10
所有者权益：
股本 182,008,000.00 182,008,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 455,224,786.42 455,224,786.42
减：库存股 96,063,857.96 96,063,857.96
其他综合收益 -1,813,208.03 -1,813,208.03
专项储备
盈余公积 33,925,012.58 33,925,012.58
一般风险准备
未分配利润 394,168,125.21 394,168,125.21
归属于母公司所有者权益
967,448,858.22 967,448,858.22
合计
少数股东权益 112,639,545.09 112,639,545.09
所有者权益合计 1,080,088,403.31 1,080,088,403.31
负债和所有者权益总计 1,188,258,637.41 1,188,258,637.41
调整情况说明
执行新金融工具准则对本集团影响：
本公司原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类为债权投资和其他权益工具投资。
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单位：元
影响金额
项目 2018年12月31日 2019年1月1日
分类和计量影响 小计
可供出售金融资产 10,750,539.84 -10,750,539.84 -10,750,539.84
其他权益工具投资 10,750,539.84 10,750,539.84 10,750,539.84
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 677,659.13 677,659.13
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 9,892,853.92 9,892,853.92
应收款项融资
预付款项 1,865,778.19 1,865,778.19
其他应收款 292,740.31 292,740.31
其中：应收利息
应收股利
存货 9,839,500.78 9,839,500.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 120,406,830.15 120,406,830.15
流动资产合计 142,975,362.48 142,975,362.48
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 680,298,438.35 680,298,438.35
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其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 45,815,392.02 45,815,392.02
在建工程 16,046,671.76 16,046,671.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,322,568.96 4,322,568.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,615,720.93 1,615,720.93
递延所得税资产 417,220.27 417,220.27
其他非流动资产
非流动资产合计 749,516,012.29 749,516,012.29
资产总计 892,491,374.77 892,491,374.77
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,947,612.77 7,947,612.77
预收款项 741,449.82 741,449.82
合同负债
应付职工薪酬 1,338,318.38 1,338,318.38
应交税费 1,595,620.12 1,338,318.38
其他应付款 51,658,731.96 51,658,731.96
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
33
广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 63,281,733.05 63,281,733.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 63,281,733.05 63,281,733.05
所有者权益：
股本 182,008,000.00 182,008,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 448,918,432.54 448,918,432.54
减：库存股 96,063,857.96 96,063,857.96
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,925,012.58 33,925,012.58
未分配利润 260,422,054.56 260,422,054.56
所有者权益合计 829,209,641.72 829,209,641.72
负债和所有者权益总计 892,491,374.77 892,491,374.77
调整情况说明
执行新金融工具准则对本集团影响：
本公司原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类为债权投资和其他权益工具投资。
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广东凯普生物科技股份有限公司 2019 年第三季度报告全文
单位：元
影响金额
项目 2018年12月31日 2019年1月1日
分类和计量影响 小计
可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00
其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
2、2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
三、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
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