德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
德艺文化创意集团股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-039
2019 年 08 月
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人吴体芳、主管会计工作负责人游建华及会计机构负责人(会计主
管人员)张秀梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在经营管理中可能面临的风险与对策已在本报告中第四节“经营情况
与讨论分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资
者关注，并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
2019 年半年度报告 ............................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 14
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 77
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 85
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 86
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 88
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 89
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 214
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
德艺文创、公司、本公司 指 德艺文化创意集团股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
巨潮网 指 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《德艺文化创意集团股份有限公司公司章程》
股东大会、董事会、监事会 指 德艺文化创意集团股份有限公司股东大会、董事会、监事会
报告期、报告期内 指 2019 年半年度
报告期末 指 2019/6/30
元、万元 指 人民币元、人民币万元
信保 指 中国出口信用保险公司
一带一路 指 丝绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之路
英文单词"BRICS"，特指包括俄罗斯、中国、巴西、印度和南非在内
金砖国家 指
的新兴市场国家。
自有品牌 指 由企业自主开发，拥有自主知识产权的品牌。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 德艺文创 股票代码 300640
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 德艺文化创意集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德艺文创
公司的外文名称（如有） Profit Cultural and Creative Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Profit C&C
公司的法定代表人 吴体芳
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯文婷 陈庚
福建省福州市鼓楼区五四路 158 号环球 福建省福州市鼓楼区五四路 158 号环球
联系地址
广场 1701 单元 广场 1701 单元
电话 0591-87762758 0591-87762758
传真 0591-87828800 0591-87828800
电子信箱 board@fz-profit.com board@fz-profit.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
福建省福州市鼓
2019 年 01 月 19 913501001543955 913501001543955 913501001543955
报告期初注册 楼区五四路 158 号
日 516 516 516
1701 单元
福建省福州市鼓
2019 年 06 月 06 913501001543955 913501001543955 913501001543955
报告期末注册 楼区五四路 158 号
日 516 516 516
1701 单元
临时公告披露的指定网站查
2019 年 06 月 06 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号 2019-034）
询索引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 279,342,549.38 251,858,570.11 10.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,241,721.84 12,506,568.55 77.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
19,093,447.13 10,393,389.34 83.71%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 42,411,573.63 -6,111,969.92 793.91%
基本每股收益（元/股） 0.1452 0.1563 -7.10%
稀释每股收益（元/股） 0.1452 0.1563 -7.10%
加权平均净资产收益率 7.13% 4.30% 2.83%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 399,914,777.40 396,107,303.81 0.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 301,520,241.73 305,602,169.89 -1.34%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 13,700.29 处置固定资产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,695,700.00 主要为政府补贴
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,715.34
减：所得税影响额 556,410.24
合计 3,148,274.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司成立二十余载，始终致力于成为“全球文创家居用品整体供应商”，为海内外客户提供文创家居用品的研发设计、外
包生产、销售三路并行的一站式服务。
在传统文化方面，公司是由国家商务部、宣传部、财政部、文化部、国家广电总局共同认定的“国家文化出口重点企业”，
同时也是“福建省文化企业十强”企业。公司从中国传统文化中提取创意，在产品的研发设计过程中融入文化元素，再应用在
具有中国特色和地方特色的材料载体上，将传统文化转变为新型文创家居用品，推动中国文化走向世界。
在现代文创方面，公司拥有优秀的研发设计团队和专业的设计平台，截至目前，已获得的各项专利及软件著作权达到93
项，并凭借科学创新的“文化资源创意化、创意设计产品化、产品销售产业化”的管理模式先后荣获“高新技术企业”、“国家
级工业设计中心”等称号。
二十多年的研发设计积累与海内外销售渠道的建设，公司现已形成完善的供应链模式，并组建了一支优秀的研发设计团
队与专业的销售队伍。目前，公司的业务已覆盖全球九十多个国家及地区，是推动中国传统文化和现代文创融合发展的创新
型企业。
公司主营产品为文创家居产品，产品品类齐全，产品系列丰富。按照类别划分，大致可以分为创意装饰品、休闲日用品
及时尚小家具三大类。
（一）创意装饰品
对于家居装饰品，公司在研发设计理念上突显创意特性，通过文化创意和设计服务将中华传统文化或外国经典元素融入
陶瓷、树脂、竹木、铁件等载体之中，并运用现代的工艺技术制造而成。公司的创意装饰品，按照用途可以划分为节庆装饰
品、日用装饰品及花园装饰品等；按照材质可以划分为陶瓷装饰品、树脂装饰品、纺织装饰品、铁艺装饰品等。
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（二）休闲日用品
对于家居日用品，公司在研发设计理念上突显休闲特性，以提升产品的美观度和舒适感、改善产品的休闲文化体验为重
点，倡导休闲的生活方式，赋予家居日用品以时尚元素和文化内涵。公司的休闲日用品主要包括休闲鞋和休闲包两大类，其
中：鞋类产品包括沙滩拖鞋、凉鞋及休闲鞋等；包类产品包括动漫背包、新型环保系列背包、户外休闲包、商务休闲包等。
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（三）时尚小家具
对于创意小家具，公司在研发设计理念上突显时尚特性，除具备家具产品本身的实用功能外，在外观设计上融合设计师
的创新和灵感，融入时尚、品质、文化及个性化元素，满足消费者对生活环境和生活品质的高层次要求。公司的时尚小家具
主要为环保型竹木制家具，包括卧室、浴室、客厅、厨房等家具系列。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生重大变化
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
本期期末余额为 3,011.22 万元，较期初增长 112.35%，主要为德艺文创产业基地的
在建工程
投入增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大改变，公司的核心竞争力主要体现在以下方面：
1、文化出口领先优势
公司主营产品为创意家居用品，在研发设计过程中融入诸多文化元素，以陶瓷、树脂、竹木等中国特色原材料为载体，
将文化资源以创意家居用品的形式呈现出来，实现文化创意的产业价值，形成了德艺文创特有的“文化资源创意化、创意设
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计产品化、产品销售产业化”的产业模式。
公司90%以上的产品用于出口，出口范围覆盖全球五大洲90多个国家，是国内创意家居整体供应商中具有较强竞争力的
企业之一，已具备相当的研发设计、文化资源整合、供应链管理、营销渠道和客户资源拓展能力。
公司努力践行文化创意企业“走出去”发展方式，把文化创意设计理念贯穿于企业价值创造的全过程，立足于中华五千年
璀璨传统文化，将中国历史遗迹、建筑园林、文物珍宝、名山大川、民俗风情、宗教等文化元素，融合当季流行潮流趋势，
将设计与创意应用于多种载体，推进文化创意产业与传统产业的深度融合发展，并随着商品的流通，将中国传统文化传播至
全世界，已经被认定为国家文化出口重点企业，在文化创意产品出口领域具有竞争优势，连续多年位列文化创意时尚产品出
口（自有品牌）前五强。
2、文化创意研发优势
公司通过依托丰厚文化资源，丰富创意和设计内涵，拓展物质和非物质文化遗产传承和发扬途径，促进文化资源的应用
和发展。公司通过加强研发设计，促进创意和设计产品服务的生产、交易和成果转化，创造具有中国特色的创意文化家居产
品，实现文化价值与实用价值的有机统一。公司对创意设计的高度重视、对流行趋势的准确把握、对市场潮流的敏锐分析，
保证研发设计团队每年都能推陈出新，开发出多个深受消费者喜爱的家居产品系列，树立了良好的品牌形象。目前，公司家
居产品系列丰富，品种齐全，包括创意装饰品、休闲日用品、时尚小家具等各个系列，已经成为国内主要的创意家居用品提
供商之一。
“德艺文创产业基地”具有较强的创意、研发、设计能力，已经通过国家级工业设计中心考评，研发设计能力在行业中处
于较高水平。公司坚持产、学、研相结合的文化产品创新模式，与多家高等院校建立了全面战略合作关系，在人才培养、科
学研究、科技创新、技术咨询、人员培训等方面开展全面合作。目前，公司拥有各类专利及著作权100项。公司被确定为“高
新技术企业”、“福建省科技型企业”，成为推动中国文化创意行业发展和产业升级的创新型企业。
3、业务模式创新优势
公司采用“哑铃型”的业务模式，专注于业务链上游的设计研发环节和业务链下游的品牌运营、销售服务环节，而处于业
务链中游的生产环节则全部采用外包的生产方式。公司的业务模式表现为典型的“U型微笑曲线”，该业务模式属于行业内较
为先进的业务模式，除了要具备优良的研发设计能力和广泛的客户渠道资源，还需要有强大的供应链管理能力作为支撑。这
种业务模式，能够最大程度地提高资产运行效率、降低经营风险、提升综合竞争实力。
4、全球性销售网络优势
公司覆盖全球五大洲的海外销售渠道及全国主要城市的“倍思家创意生活馆”门店资源是公司销售网络的重要组成部分，
确保公司产品能快速推向全球市场，获得行业竞争中的渠道先机。目前，与公司保持长期合作关系的全球性经销商和连锁商
超过200家，覆盖全球五大洲90多个国家。公司在国内也实现了线上线下结合的销售网络。经过多年的业务积累与团队培养，
公司已经拥有一支销售经验丰富、具备较强市场拓展能力、具有较高市场敏锐度的营销队伍，为公司发展战略的推进奠定了
坚实的基础。
公司销售团队具有较强的服务意识，主动为客户提供顾问式咨询服务，在推广文化产品的同时很好地挖掘客户的衍生需
求，及时响应客户的需求变化和反馈意见。长此以往，公司聚集了一大批全球知名的经销商和商超客户，并建立长期稳定的
业务关系。
5、自主品牌优势
公司自成立以来，始终坚持走品牌国际化道路，按照产品系列制定了明确的品牌战略计划、深入挖掘品牌的文化内涵、
准确界定品牌的风格个性，通过不断提供高质量的产品、优质的服务、科学的管理体系、持续的技术创新，将企业精神和经
营理念融入到产品中，培育了多元化的自主品牌系列。目前，公司品牌拥有 “重点培育和发展的中国出口名牌”、“福建省著
名商标”、“福建省国际知名品牌” 、“福建省名牌产品”和“重点培育和发展的福建出口名牌” 等称号。
6、历史文化区位优势
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福建省是传统轻工手工艺产业的聚集地和传承地，拥有良好的产业集群、人才积聚和历史传承手工艺积淀，其中：德化
陶瓷自宋朝起就驰名海内外，为公司陶瓷类文化创意产品提供了优质的生产商和供应商；福州是全国沙滩拖鞋出口生产基地；
泉州是箱包出口基地；福州闽侯和泉州安溪是小家具出口基地；都为公司文化创意家居用品提供了优质的生产商和供应商。
这些都为公司专注于创意、研发、设计文化产品奠定了坚实的产业基础。
公司作为以文化出口为主的创意型企业，可以有效凭借福建自贸区、福州新区、平潭综合实验区以及海上丝绸之路发源
区“四区合一”的区位优势，借助改革和政策扶持的春风，进一步加强海外销售渠道建设，积极拓展海外市场，实现企业快速
发展。公司与多家知名高等院校和行业商会共同定期举办主题为“文化创意时尚”的海峡两岸高峰论坛，倡导推进传统文化
与时尚文化的融合，促进了两岸文化创意行业的交流与互动。通过论坛形式，全面阐述了海峡两岸文化创意行业的发展现状，
高度概括了当代较为先进的研发设计理念，极大地促进了公司研发理念和设计水平的提升，在更高层面上推动了公司的思想
创新、产品创新、技术创新、管理创新和经营模式创新。
7、人才及激励制度优势
经过多年的发展和积累，公司建立了一只经验丰富的人才队伍，激励机制健全，人才优势明显，主要体现在：
骨干员工普遍持股。公司核心员工、中层以上管理人员基本都是公司股东，与公司整体利益保持一致，骨干人员稳定性
高。
团队专业素质较高。研发团队熟悉文化创意产品终端消费者的需求偏好和流行趋势，创新精干；管理团队具有丰富的管
理实践经验，高效务实；营销团队拥有良好的产品知识储备、营销经验及客户积累，团结拼搏；质控团队具有对产品标准全
面系统的认识能力及对生产商、产品外包生产全过程的管理能力，认真负责。同时，公司建立了科学的人才选聘机制及良好
的培训模式和培训体系，有效提高了员工队伍的整体素质和企业经营管理水平。
人才梯队建设合理。公司建立并完善任职资格及能力素质模型，依据员工能力评估结果，针对不同岗位需求差异，任职
者的能力差异，实施多层次、多形式的培训。学习型组织氛围和环境的营造，是夯实公司人才梯队建设的基础，有利于实现
公司与员工共同发展的良性循环。公司建立了完善的人才培养制度，定期从高校招募优秀实习生、毕业生到公司就职，通过
公司定向培养，结合员工特长，实现了公司人才梯队建设，并为员工个人职业发展提供了良好的环境。
完善的人力资源管理和激励制度，使得公司骨干人员保持稳定，业务人员持续得到补充，高素质、专业化的人才团队为
公司未来发展打下了坚实的基础。
8、高效的供应链管理优势
创意家居用品特别是节日礼品和饰品具有款式多、批量小、上市周期短的特点，对供应链管理的要求非常高。公司以信
息系统为依托，将设计、计划、外包生产、销售、物流等部门有效组织为一体，实施协同运作，已经形成了一套行之有效的
供应链管理体系。设计部门通过参加展会等方式把握国际流行趋势，设计出创意家居用品；业务部门通过对以往销售情况的
总结，对未来的销售进行预测，制定经营计划，有效提高了运营效率；采购部门依托福建产业资源和区位优势，不断开发和
优化供应商体系；质控部门通过加强对外包生产商的管控，保证产品品质；储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据
货品需求的紧急程度和配送的距离，制定合理配送计划，确保按时交货。
公司高效的供应链管理体系，推动产业链上下游资源的有效整合，实现设计、外包生产、物流和销售环节的高效运作，
进而提升整个供应链的快速反应能力，最大程度地满足了客户需求，同时有效降低了运营成本。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司总体经营情况良好，业务持续增长，产品结构持续优化，研发项目稳步推进。在公司管理团队和全体员
工的共同努力下，公司实现营业收入27,934.25万元，较上年同期增长10.91%；本期实现净利润为2,224.17万元，较上年同期
增长77.84%，公司按照年度经营计划有序推进各项业务，重点加大对研发创新的投入和“一带一路”等新兴市场国家销售渠道
的建设，同时受益于国家对文化创意产业和出口产业的大力支持。公司本期重点工作汇报如下：
1、坚持自主研发，提升核心竞争力
公司始终秉承"创新引领、传承文化、品质家居、缔造生活"，专注于创意装饰品、休闲日用品和时尚小家具的研发，报
告期内，公司继续加强研发与创新力度，与客户不断沟通，改进产品性能，增加产品功能。同时加强研发团队力量，与多所
院校巩固加深合作关系，推动技术和产品不断升级，继续强化项目储备及新产品研发。报告期内，公司研发费用支出较上年
同期增加34.76%，确保公司的核心竞争力得以提升，推动公司业务保持健康稳定发展。
2、优化营销渠道，夯实业务基础
公司管理层面对国际、国内宏观经济形势的压力，用好福建自贸区，国家新区和“一带一路”海上丝绸之路发源地的区域
优势和扶持政策，除巩固原有欧美客户，还重点开拓金砖国家及“一带一路”国家在内的新兴国家市场，扩大公司的产品市场
份额以及业内的影响力，为完成2019年销售目标奠定了坚实基础。
3、党建经营深度融合，固本强基发展突破
报告期内，公司党支部以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，运用多种学习方式全面提升党支部党员的党性修
养， 增强党员“四个意识”，坚定“四个自信”。建立健全公司工会和党支部，切实做好群众工作和青年工作，提高职工的向
心力和凝聚力，充分发挥党群工作的引领力、推动力和保障力，使党建工作深度融入到生产经营中。
4、 强化内控建设，完善公司治理
报告期内，公司参照上市公司规范性要求，完善公司法人治理结构，进一步建立健全管理制度，积极推进内控制度建设、
信息披露、投资者关系管理和三会运作等工作提升规范运作水平，通过投资者关系电话专线、互动平台、现场调研等线上线
下多渠道常态互动，保持投资者与上市公司畅通交流，提高公司运作透明度，充分保护中小投资者利益，维护上市公司良好
形象，对公司的长远发展有重要的意义。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
系业务规模扩大，销售
营业收入 279,342,549.38 251,858,570.11 10.91%
订单增加所致
系“创意装饰品”与“时
营业成本 217,058,667.16 211,794,204.81 2.49% 尚小家具”的采购成本
降低所致
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系业务规模扩大，销售
销售费用 20,899,398.25 16,680,701.15 25.29% 人员工资、差旅费等费
用增加所致
主要为计提股权激励费
管理费用 9,795,806.27 6,102,044.11 60.53%
用所致
系利息收益及汇兑收益
财务费用 -971,101.27 -2,736,191.92 64.51%
增多所致
系净利润增加与所得税
所得税费用 2,438,632.50 1,576,443.40 54.69%
计提增加所致
系公司加大研发投入所
研发投入 11,125,797.63 8,255,823.47 34.76%
致
经营活动产生的现金流 系公司加大销售货款的
42,411,573.63 -6,111,969.92 793.91%
量净额 催收所致
投资活动产生的现金流 德艺文创产业基地项目
3,689,155.49 -2,638,794.57 518.12%
量净额 的投入
筹资活动产生的现金流 本期公司进行利润分配
-29,413,200.00 -20,000,000.00 47.07%
量净额 所致
现金及现金等价物净增 本期公司进行利润分配
15,964,771.07 -28,133,265.24 85.66%
加额 所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
创意装饰品 114,961,265.53 87,805,413.27 23.62% 13.24% 2.85% 7.72%
休闲日用品 87,673,977.70 66,833,661.16 23.77% -11.58% -20.08% 8.11%
时尚小家具 76,224,895.86 62,292,090.27 18.28% 50.19% 45.98% 2.35%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 106,855.03 0.43% 计提坏账及存货跌价准备 是
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营业外收入 13,789.51 0.06% 主要为固定资产处置收益 否
营业外支出 4,804.56 0.02% 主要为滞纳金 否
其他收益 3,695,700.00 14.97% 系政府补贴 部分具可持续性
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要为执行新金融工具准则，将 8000
货币资金 88,185,314.05 22.05% 133,455,562.47 40.39% -18.34% 万元（结构性存款）调为交易性金融
资产
104,550,474.0
应收账款 26.14% 88,703,683.07 26.85% -0.71%
5
存货 6,531,042.19 1.63% 7,983,007.49 2.42% -0.79%
投资性房地产 6,442,227.65 1.61% 6,712,852.89 2.03% -0.42%
固定资产 17,041,940.28 4.26% 17,525,135.11 5.30% -1.04%
在建工程 30,112,182.55 7.53% 2,816,644.94 0.85% 6.68%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 受限原因
投资性房地产
房屋及建筑物 6,031,397.55 用于抵押
土地使用权 410,830.10 用于抵押
固定资产
房屋及建筑物 14,753,109.58 用于抵押
无形资产
土地使用权 1,004,911.63 用于抵押
合计 22,200,248.86
2018年04月24日，公司与招商银行福建省分行签订6,000万元的《授信协议》（协议编号：2018
年信字第G03-0001号），授信期限为2018年5月11日至2019年5月10日，公司以榕国用(2016)
第33938400080号土地使用证和榕房权证FZ第16026616号房产做抵押,提供6,000万元最高额
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
抵押担保合同（合同编号：2018年最高抵字第G03-0001号）。本期公司无借款。截止2019年6
月30日公司未向招商银行申请解押，公司在向招商银行申请展期或授信。截止2019年6月30
日公司未向招商银行申请解押，公司在向招商银行申请展期或授信。因此关联担保也相应展
期。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 14,937
报告期投入募集资金总额 1,584.92
已累计投入募集资金总额 5,721.84
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
德艺文创经中国证券监督管理委员会《关于核准德艺文化创意集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
〔2017〕375 号）核准并经深圳证券交易所同意，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，发行价格为人民币
9.41 元/股，募集资金总额人民币 18,820 万元，扣除保荐承销费用人民币 2,700 万元（含税），实际到账的募集资金为人民
币 16,120 万元。本次发行费用总计人民币 3,883 万元（含税），募集资金净额为人民币 14,937 万元，于 2017 年 4 月 11 日
17
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存入公司募集资金专户。上述资金到账情况经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2017 年 4 月 11 日出具
了闽华兴所（2017）验字 A-001 号《验资报告》。公司严格按照相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行
了相应的义务，未发生违法违规情形。报告期内公司使用部分暂时闲置募集资金 1 亿元购买了银行保本型理财产品，其中
尚有 8000 万元购买银行结构性存款尚未到期，其余均到期收回。具体情况可见巨潮资讯网《关于使用闲置募集资金进行
现金管理的进展公告》（编号：2019-003）、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2019-006）、《关于
使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2019-024）、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编
号：2019-033）。截至 2019 年 6 月 30 日止，公司共计投入募集资金项目金额为 5,721.84 万元，其中德艺文创产业基地项
目（原名称：德艺研发创意中心）总投资额为 12,696.58 万元，本报告期投入金额为 1,584.92 万元，累计投入金额为 4,221.84
万元。截至 2019 年 6 月 30 日止，公司募集资金专户余额为 2,026.85 万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费
等的净额)。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
12,696.5 12,696.5
德艺文创产业基地 否 1,584.92 4,221.84 33.25% 0 0 不适用 否
8 8
海外营销网络建设
否 447.42 447.42 0 0 0.00% 0 0 不适用 是
项目
文化创意产品电子
否 293 293 0 0 0.00% 0 0 不适用 是
商务平台
补充营运资金 否 1,500 1,500 0 1,500 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 14,937 14,937 1,584.92 5,721.84 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 14,937 14,937 1,584.92 5,721.84 -- -- 0 0 -- --
1. 海外营销网络建设和文化创意产品电子商务平台
未达到计划进度或 项目可行性发生变化，公司根据相关情况进行相应调整。
预计收益的情况和 2. 德艺文创产业基地（原名称：德艺研发创意中心）
原因（分具体项目） 公司为保证施工质量，对各建筑物的设计方案和图纸进行了反复论证和修改。目前，项目已开始建
设。
1、 海外营销网络建设项目可行性发生变化原因
项目可行性发生重
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、墨西哥、巴西、德国、
大变化的情况说明
俄罗斯、丹麦、意大利、阿联酋、澳大利亚、南非、香港等 11 个国家或地区建立办事处，负责市场
18
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
开拓、售后服务及客户维护等，并拟在美国、德国、意大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中
心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，
特别是欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，对“海外营销网
络建设项目”建设造成较大的影响，若按照原计划进行投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公
司财务费用及资金成本的风险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、物流等部门实
施协同运作，已经形成了一套行之有效的供应链管理体系。供应链管理体系的完善，提升了供应链的
快速反应能力，可以实现设计、外包生产、物流和销售环节的高效运作，在最大程度满足客户需求的
同时，可以有效降低运营成本。例如，储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧
急程度和配送的距离，可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客
户关系管理能力，客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，而目前公司的供应链
管理体系可以较好地支持公司产品的海外配送需求，依托供应链管理体系的升级和完善，可以更有效
地降低成本，其经济效益显著高于建立海外仓储中心，同时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足
公司现阶段发展需要。因此，本着稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低
公司财务费用及资金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2、 文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要内容为在福州自贸
区设立家居用品展示中心，并同步建设电子商务销售平台。
项目原计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销售平台官网系
统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集中趋势明显。在此市场环
境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无法达到预期经济效益。公司目前已经以自有资金在天猫、
京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，搭建了较为稳定的线上销售网络，在该平台建立的销售渠
道已经可以满足公司目前经营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公司现有的第三
方电子商务平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，线下门店的销售比
重有所减少；在国外销售方面，公司通过加大研发设计投入、拓展“一带一路”和新兴国家市场等方式，
出口销售收入保持稳定增长，公司目前仍主要聚焦于出口业务，暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司拟选择终止文化创意产品电子商
务平台项目。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
先期投入及置换情 根据福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于德艺文化创意集团股份有限公司以自筹资
况 金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（闽华兴所（2017）审核字 A-013 号），经其审计鉴证，截
至 2017 年 4 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的金额为 12,982,009.30 元。2017 年 5 月 26
日， 公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资
金的议案》，同意公司使用募集资金置换前期投入募集项目的自有资金 1,298.20 万元，具体情况可见
巨潮资讯网《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告》（编号：2017-017）。公司
已于 2017 年 7 月完成前述募集资金置换事宜。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
公司于 2019 年 4 月 15 日、2019 年 5 月 9 日分别召开第三届董事会第十三次会议、第三届监事会第十
三次会议和 2018 年年度股东大会并审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，
同意继续使用不超过一亿元人民币的闲置募集资金进行现金管理。使用期限为自公司 2018 年度股东
大会审议通过之日起 12 个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事
会、保荐机构均发表了同意意见。报告期内公司使用部分暂时闲置募集资金 1 亿元购买了银行保本型
尚未使用的募集资 理财产品，其中尚有 8000 万元购买银行结构性存款尚未到期，其余均到期收回。具体情况可见巨潮
金用途及去向 资讯网《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2018-078）、《关于使用闲置募集
资金进行现金管理的进展公告》（编号：2018-103）、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公
告》（编号：2019-003）、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2019-006）、《关
于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2019-024）、《关于使用闲置募集资金进行现
金管理的进展公告》（编号：2019-033）。截止 2019 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金均存放于募集
资金专户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
20
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
银行理财产品 闲置募集资金 8,000 8,000 0
合计 8,000 8,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
一、研发能力不能持续提升的风险
公司经营的创意家居用品主要为创意装饰品、休闲日用品、时尚小家具等文化消费产品，消费热点变换较快，单体产品
销售周期较短，需要公司持续保持创新能力，不断推出新的产品系列，才能满足客户的多样化、个性化需求。而文化创意家
21
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
居用品行业是典型的知识、人才密集型行业，研发设计人员的专业素质在很大程度上决定了企业的创新能力。随着业务规模
的不断扩大，公司对行业内中、高级设计人才的需求日益迫切，有效地挖掘、培养、吸引并留住人才，是公司保持创新能力
和市场竞争力的重要因素。若公司核心设计人员离职或研发设计能力不能持续提升，可能导致产品毛利率和市场占有率下降
的风险。
应对措施：基于创意时尚快消品的特点,公司始终对研发创新保持着积极和热忱的态度，除了一如既往加大资金投入，
更重视设计人才队伍的培训，特别是高频率的到目标市场的交流考察，与顶尖欧美设计师互动和学习，并实现开发与销售的
的利益捆绑，从而起到了极大的激励作用。
公司通过了国家级工业设计中心的考评，而募集资金重点投资的德艺文创产业基地，更是被用心打造为行业内重量级的
共享设计平台，从而推动中国时尚创意家居用品全行业的成长，也能吸引更多的优秀人才加盟，同时公司还深入与高等院校
合作，储备了大量的优秀设计人才资源。
二、对海外市场依存度较高的风险
近年来，世界经济复苏较为缓慢，部分国家贸易保护主义上升，对进口产品的质量检测标准越发严格。在未来一段时间
内对海外市场依存度依然较高。若公司产品主要出口国家或地区持续、快速提高产品质量标准，公司可能面临出口受阻的风
险。此外，如果国际市场出现大幅波动，特别是欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，
或是与我国的政治、经济、外交合作关系发生变化，公司将面临销售收入增长放缓甚至下滑的风险。
应对措施：公司除了保持欧美市场相关政经形势和产业政策高度敏感和深入了解，不断提高自身品牌效应、产品研发水
平和品质标准之外，公司还积极开发包括“一带一路”沿线国家和“金砖国家”在内的新兴市场，扩大全球销售范围以及市场占
有率，同时加大国内销售的力度，满足国人对时尚创意家居用品日益增长的需求。
三、市场竞争加剧的风险
在国家产业政策的引导和扶持下，我国文化创意家居用品行业发展迅速，企业数量不断增加，已经涌现出一批资产规模
较大、设计能力较强、技术水平较高的创意家居企业，推动行业竞争从低端向中高端转变，从以价格为重点的单一式竞争向
以品牌、渠道、服务、人才、管理、规模为核心的复合式竞争转变。市场竞争的持续加剧，可能导致行业平均利润率下降，
公司未来将面临更加激烈的市场竞争。
应对措施：面对中国蓬勃发展的文化创意家居用品行业发展，公司作为为数不多的上市公司欣喜之余也深感责任重大，
既要虚心和同行业学习，改进不足，又要担负更多的责任，树立行业标杆的榜样，同时努力提高研发创新，产品管控和销售
水平，发挥上市公司、高新技术企业、国家文化出口重点企业和国家级工业设计中心的平台优势，内生和外延并举发展，融
合行业内更多的优质企业，为更多优秀人才提供就业和展现才华的机会，共同提高全行业的时尚创意水平和行业竞争力，增
强抵御不稳定因素对行业的损害，从而实现国家倡导的建设文化强国的号召。
四、汇率波动的风险
汇率波动日趋市场化， 同时国内外政治、 经济环境也影响着人民币汇率的走势。公司外销收入占比较高，产品销售
收入主要用美元结算，而原材料采购在境内发生均以人民币结算， 受汇率波动影响较为明显， 主要体现在两个方面： 一
是影响产品出口的价格竞争力， 如果人民币升值将在一定程度削弱公司产品在国际市场的价格优势； 另一方面汇兑损益造
成公司业绩波动。
应对措施：公司将通过加快回款和结汇速度， 努力减少汇兑损失，或通过金融工具保值避险， 减轻汇率波动对公司
的财务状况及经营业绩构成不利影响。
22
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）《德艺文化创意
2019 年第一次临时 集团股份有限公司
临时股东大会 60.16% 2019 年 01 月 11 日 2019 年 01 月 11 日
股东大会 2019 年第一次临时
股东大会决议公告》
（公告编号：
2019-001）
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn）《德艺文化创意
2018 年年度股东大
年度股东大会 51.04% 2019 年 05 月 09 日 2019 年 05 月 09 日 集团股份有限公司
会
2018 年年度股东大
会决议公告》（公告
编号：2019-034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
23
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
欧阳军、王
斌、陈岚、吴
丽萍、陈云、
吴冰、陈秀
娟、原静曼、
游建华、张
军、朱峰、侯
祥榕、李晓
欧阳军、王
毅、吴彦、张
斌、陈岚、吴
胜隆、白泉、
丽萍、陈云、
高美芳、潘
吴冰、陈秀
欧阳军、王 勇、王爱珍、
娟、原静曼、
斌、陈岚、吴 吴朝辉、吴成
游建华、张
丽萍、陈云、 章、吴承、曾
军、朱峰、侯
吴冰、陈秀 婷婷、赵芳
祥榕、李晓
娟、原静曼、 钰、刘铮莹、
毅、吴彦、张
游建华、张 朱晓巍、林春
胜隆、白泉、
军、朱峰、侯 花、陈南、邱
高美芳、潘
祥榕、李晓 剑华承诺：自
勇、王爱珍、
毅、吴彦、张 公司首次公
吴朝辉、吴成
胜隆、白泉、 开发行股票
章、吴承、曾
高美芳、潘 股份限售承 并上市之日 2017 年 04 月 至承诺履行
首次公开发行或再融资时所作承诺 婷婷、赵芳
勇、王爱珍、 诺 起十二个月 17 日 完毕
钰、刘铮莹、
吴朝辉、吴成 内，不转让或
朱晓巍、林春
章、吴承、曾 者委托他人
花、陈南、邱
婷婷、赵芳 管理在公司
剑华自股票
钰、刘铮莹、 首次公开发
上市之日起
朱晓巍、林春 行股票前本
十二个月内
花、陈南、邱 人直接或间
限售承诺已
剑华；持有公 接持有的公
履行完毕，持
司股份的董 司股份，也不
有公司股份
事、高级管理 由公司回购
的董事、高级
人员和监事 该等股份。持
管理人员和
有公司股份
监事股份锁
的董事、监
定承诺正常
事、高级管理
履行中。
人员欧阳军、
王斌、陈岚、
吴丽萍、陈
云、吴冰、陈
秀娟、原静
曼、游建华、
张军同时承
诺：本人在担
24
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
任公司董事、
监事、高级管
理人员职务
期间，每年转
让的股份不
超过本人直
接或间接持
有的公司股
份总数的百
分之二十五，
离职后半年
内，不转让本
人直接或间
接持有的公
司股份；在公
司股票上市
之日起六个
月内申报离
职的，自申报
离职之日起
十八个月内
不转让本人
直接或间接
持有的公司
股份；在股票
上市之日起
第七个月至
第十二个月
之间申报离
职的，自申报
离职之日起
十二个月内
不转让本人
直接或间接
持有的公司
股份。持有公
司股份的董
事和高级管
理人员欧阳
军、王斌、陈
岚、吴冰、陈
秀娟、原静
曼、游建华、
张军承诺：公
25
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司上市后六
个月内股票
连续二十个
交易日的收
盘价均低于
发行价，或者
上市后六个
月期末收盘
价低于发行
价，则本人直
持有公司股
票的锁定期
限自动延长
六个月。
吴体芳、许美
珍、许美惠、
吴国顺承诺：
自公司首次
公开发行股
票并上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理在
公司首次公
开发行股票
前本人直接
或间接持有
吴国顺;吴体
股份限售承 的公司股份， 2017 年 04 月 至承诺履行
芳;许美惠;许 正常履行中
诺 也不由公司 17 日 完毕
美珍
回购该等股
份。公司控股
股东、持有公
司股份的董
事、高级管理
人员吴体芳
承诺：公司上
市后六个月
内，若公司股
票连续二十
个交易日的
收盘价均低
于发行价，或
者上市后六
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
个月期末收
盘价低于发
行价，本人持
有公司股票
的锁定期限
在前述锁定
期的基础上
自动延长六
个月。 持有
公司股份的
董事、高级管
理人员吴体
芳承诺：上述
承诺期限届
满后，本人在
担任公司董
事、高级管理
人员职务期
间，每年转让
的股份不超
过本人直接
或间接持有
的公司股份
总数的百分
之二十五，离
职后半年内，
不转让本人
直接或间接
持有的公司
股份；在公司
股票上市之
日起六个月
内申报离职
的，自申报离
职之日起十
八个月内不
转让本人直
接或间接持
有的公司股
份；在股票上
市之日起第
七个月至第
十二个月之
间申报离职
27
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的，自申报离
职之日起十
二个月内不
转让本人直
接或间接持
有的公司股
份。
公司控股股
东以及持有
发行人股份
的董事和高
级管理人员
吴体芳、欧阳
军、王斌、陈
岚、吴冰、陈
秀娟、原静
曼、游建华、
张军承诺：若
本人直接或
间接持有的
股票在锁定
公司控股股
期满后两年
东以及持有
内减持，减持
发行人股份
价格将不低
的董事和高
于发行人首
级管理人员、 股份减持承 2017 年 02 月 至承诺履行
次公开发行 正常履行中
发行前持股 诺 13 日 完毕
股票时的价
5%以上的自
格；上述两年
然人股东吴
期限届满后，
体芳、许美
本人在减持
珍、陈岚
直接或间接
持有的发行
人股份时，将
按市价且不
低于发行人
最近一期经
审计的每股
净资产价格
进行减持。本
人减持直接
或间接持有
的发行人股
份时，将提前
三个交易日
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
通过发行人
发出公告。发
行前持股 5%
以上的自然
人股东吴体
芳、许美珍、
陈岚承诺：锁
定期届满后，
基于对发行
人未来前景
的看好，本人
原则上将继
续持有公司
股份；如因资
金周转或投
资需求，无法
通过其他渠
道融资且不
违背公开承
诺的前提下，
本人将综合
考虑二级市
场股价的表
现，通过集中
竞价、大宗交
易及协议转
让等合法合
规的方式转
让发行人股
份；本人减持
发行人股份
时，将提前三
个交易日通
过发行人发
出公告；本人
每年转让的
发行人股份
将不超过本
人直接或间
接持有发行
人股份总数
的百分之二
十五。吴体芳
进一步承诺
29
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在锁定期届
满后两年内
转让股份不
会导致公司
实际控制人
发生变更。
（一）发行前
滚存未分配
利润的安排
根据公司
2016 年第一
次临时股东
大会审议通
过的《关于公
司首次公开
发行人公司
民币普通股
（A 股）股票
并在深圳证
券交易所创
业板上市的
议案》，本次
发行前滚存
的未分配利
德艺文化创
润在公司股 2017 年 02 月 至承诺履行
意集团股份 分红承诺 正常履行中
票首次公开 13 日 完毕
有限公司
发行后由发
行后公司新
老股东按持
股比例共享。
（二）本次发
行上市后的
利润分配政
策根据公司
股东大会审
议通过的《公
司章程（草
案）》，公司发
行上市后的
股利分配政
策主要条款
如下： 1、
利润分配原
则公司实行
30
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
积极、持续、
稳定的利润
分配政策，公
司利润分配
应重视对投
资者的合理
投资回报并
兼顾公司当
年的实际经
营情况和可
持续发展。公
司需结合具
体经营情况，
充分考虑目
前盈利规模、
现金流量状
况、发展所处
阶段及当期
资金需求，制
定利润分配
方案。2、利
润分配形式
及优先顺序
公司可以采
取现金、股票
或者现金与
股票相结合
的方式分配
利润。利润分
配不得超过
累计可分配
利润的范围，
不得损害公
司持续经营
能力。现金分
红相对于股
票股利在利
润分配方式
中具有优先
性，如具备现
金分红条件
的，公司应采
用现金分红
方式进行利
31
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
润分配。3、
利润分配的
条件在满足
以下全部条
件的情况下，
公司应当以
现金分红进
行年度利润
分配：（1）公
司当年度实
现盈利；（2）
截至当年末
公司累计未
分配利润为
正值；（3）审
计机构对公
司当年度财
务报告出具
无保留意见；
（4）在未来
十二个月内，
公司无重大
资金支出安
排（募集资金
项目除外）。
重大资金支
出安排是指
公司拟对外
投资、购买或
收购资产金
额占最近一
期经审计净
资产的 10%
以上且绝对
金额超过 500
万元，或占最
近一期经审
计总资产的
10%以上。公
司采用股票
股利进行利
润分配的，应
当综合考虑
公司成长性、
32
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
每股净资产
的摊薄等真
实合理因素，
充分考虑公
司的可分配
利润总额、现
金流状况、股
本规模及扩
张速度是否
与公司目前
的经营规模、
盈利增长速
度相适应。4、
利润分配的
间隔在符合
章程规定的
利润分配的
条件时，公司
每年应进行
一次年度利
润分配，有关
法律法规、规
范性文件和
本章程另有
规定的除外。
公司可根据
经营情况，进
行中期利润
分配。5、现
金分红比例
公司采取现
金方式分配
利润的，分配
金额应不少
于当年实现
的可分配利
润的 20%。公
司董事会应
综合考虑所
处行业特点、
发展阶段、自
身经营模式、
盈利水平以
及是否有重
33
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
大资金支出
安排等因素，
区分下列情
形，并按照章
程规定的程
序，提出差异
化的现金分
红政策：（1）
公司发展阶
段属成熟期
且无重大资
金支出安排
的，进行利润
分配时，现金
分红在本次
利润分配中
所占比例最
低应达到
80%；（2）公
司发展阶段
属成熟期且
有重大资金
支出安排的，
进行利润分
配时，现金分
红在本次利
润分配中所
占比例最低
应达到 40%；
（3）公司发
展阶段属成
长期且有重
大资金支出
安排的，进行
利润分配时，
现金分红在
本次利润分
配中所占比
例最低应达
到 20%。公司
发展阶段不
易区分但有
重大资金支
出安排的，可
34
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以按照前项
规定处理。6、
利润分配的
决策程序和
机制公司利
润分配预案
由公司管理
层结合《公司
章程》的规
定、盈利情
况、资金供给
和需求情况
拟定后提交
公司董事会
审议。独立董
事可以征集
中小股东的
意见，提出分
红预案，并直
接提交董事
会审议。董事
会就利润分
配预案的合
理性进行充
分讨论，形成
专项决议后
提交股东大
会审议。董事
会审议现金
利润分配具
体方案时，应
当认真研究
和论证公司
现金利润分
配的时机、条
件和最低比
例、调整的条
件及其决策
程序要求等
事宜。独立董
事应对利润
分配预案发
表明确的独
立意见。股东
35
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
大会在对利
润分配政策
进行决策和
论证过程中
应当充分考
虑独立董事
和社会公众
股股东的意
见。股东大会
对现金分红
具体方案进
行审议前，可
通过多种渠
道（包括但不
限于提供网
络投票的方
式、电话、传
真、邮件、公
司网站、互动
平台、邀请中
小股东参会
等）主动与股
东特别是中
小股东进行
沟通和交流，
充分听取中
小股东的意
见和诉求，并
及时答复中
小股东关心
的问题。公司
不进行现金
分红时，董事
会应就不进
行现金分红
的具体原因、
公司留存收
益的确切用
途及预计投
资收益等事
项进行专项
说明，经独立
董事发表意
见后提交股
36
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
东大会审议，
并在公司指
定媒体上予
以披露。7、
利润分配政
策的调整公
司应保持利
润分配政策
的连续性、稳
定性。公司可
根据生产经
营情况、投资
规划和长期
发展的需要，
并结合股东
（特别是公
众投资者）、
独立董事和
监事的意见
调整利润分
配政策。有关
利润分配政
策调整的议
案应详细论
证和说明原
因，并且经董
事会审议，全
体董事过半
数以上表决
通过后提交
股东大会审
议，并经出席
股东大会的
股东所持表
决权的 2/3 以
上通过。公司
应当通过网
络投票方式
为中小股东
参加股东大
会提供便利。
独立董事应
对股利分配
政策调整的
37
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
议案发表明
确意见。公司
调整后的利
润分配政策
不得违反中
国证监会和
证券交易所
的有关规定。
8、未分配利
润使用原则
公司留存未
分配利润主
要用于与经
营业务相关
的对外投资、
购买资产、提
高研发实力
等重大投资
及现金支出，
逐步扩大经
营规模，优化
财务结构，促
进公司的快
速发展，有计
划有步骤的
实现公司未
来的发展规
划目标，最终
实现股东利
益最大化。
公司控股股
东、实际控制
人吴体芳先
生出具了《关
于避免同业
竞争的承诺
控股股东实
同行业竞争 函》，具体内 2016 年 03 月 至承诺履行
际控制人吴 正常履行中
承诺 容如下：截至 09 日 完毕
体芳
本承诺书出
具之日，本人
除持有公司
股份外，未直
接或间接经
营任何与公
38
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司经营的业
务构成竞争
或可能构成
竞争的业务，
也未参与投
资任何与公
司生产的产
品或经营的
业务构成竞
争或可能构
成竞争的其
他企业；自本
承诺书出具
之日起，不直
接或间接经
营任何与公
司经营的业
务构成竞争
或可能构成
竞争的业务，
也不参与投
资任何与公
司生产的产
品或经营的
业务构成竞
争或可能构
成竞争的其
他企业；本人
保证，不利用
公司控股股
东或实际控
制人的身份
对公司的正
常经营活动
进行不正当
的干预；如公
司及子公司
将来拓展新
的业务领域，
公司及子公
司享有优先
权，本人直接
或者间接控
制的其他企
39
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业或者经济
组织将不再
经营同类业
务；如因本人
未履行上述
承诺而给公
司造成损失
的，本人将赔
偿公司的全
部经济损失。
公司控股股
东、实际控制
人吴体芳以
及持有公司
5%以上股份
的股东陈岚、
许美珍出具
了《关于规范
关联交易的
承诺函》，承
诺如下：本人
将尽可能地
避免和减少
与本人及本
公司控股股
人控制的其
东、实际控制
他企业、经济
人吴体芳以
关联交易承 组织的关联 2016 年 03 月 至承诺履行
及持有公司 正常履行中
诺 交易。对于无 09 日 完毕
5%以上股份
法避免或有
的股东陈岚、
合理原因而
许美珍
发生的关联
交易，本人及
本人控制的
其他企业、经
济组织将遵
循公平合理、
价格公允的
原则，与公司
或其子公司
友好协商、依
法签订关联
交易协议，并
将按照相关
法律、法规、
40
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
规范性文件
以及《公司章
程》等规定严
格遵守审批
权限和程序，
履行信息披
露义务，切实
维护公司及
其他股东的
利益。若违反
上述承诺，本
人将依法赔
偿由此给公
司及其他股
东造成的经
济损失。
为保障投资
者合法权益，
维护公司上
市后三年内
股价的稳定，
根据中国证
监会发布的
《关于进一
步推进新股
发行体制改
革的意见》等
德艺文化创 相关法律法
意集团股份 规的规定，公
有限公司、控 司制定了稳 2017 年 02 月 至承诺履行
稳定股价 正常履行中
股股东及公 定股价措施 13 日 完毕
司董事、高级 的预案，主要
管理人员 内容如下：1、
启动稳定股
价措施的条
件自公司股
票上市之日
起三年内，每
年首次出现
公司股票连
续 20 个交易
日的收盘价
（如果因公
司派发现金
41
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
红利、送股、
转增股本、增
发新股等原
因进行除权、
除息的，须按
照深圳证券
交易所的有
关规定作相
应调整，下
同）均低于公
司最近一期
经审计的每
股净资产（每
股净资产=最
近一期经审
计的净资产/
公司股份总
数，下同）时，
为维护广大
股东利益，增
强投资者信
心，维护公司
股价稳定，公
司将启动稳
定公司股价
的预案，促使
公司股价尽
快恢复至每
股净资产及
以上的水平。
2、稳定股价
的具体措施
如出现上述
情形时，公司
将督促控股
股东、董事
（不包括独
立董事及没
有在公司领
薪的董事，下
同）、高级管
理人员按下
列顺序尽快
采取稳定股
42
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
价措施：（1）
公司回购股
份为了稳定
股价，公司将
采取集中竞
价交易方式
向社会公众
股东回购股
份。回购行为
应当符合《公
司法》、《证券
法》、《上市公
司回购社会
公众股份管
理办法（试
行）》、《关于
上市公司以
集中竞价交
易方式回购
股份的补充
规定》等相关
法律、法规及
规范性文件
的规定，且不
应导致公司
股权分布不
符合上市条
件。公司董事
会对回购股
份作出决议
时，公司董事
承诺就回购
事宜在董事
会上投赞成
票。公司股东
大会对回购
股份作出决
议时，该决议
须经出席会
议的股东所
持表决权的
三分之二以
上通过，公司
控股股东承
43
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
诺就回购事
宜在股东大
会上投赞成
票。公司为稳
定股价进行
股份回购时，
除应符合相
关法律、法规
及规范性文
件的要求之
外，还应符合
下列各项条
件：①公司回
购股份的价
格不超过公
司最近一期
经审计的每
股净资产；②
单一会计年
度用于稳定
股价的回购
资金累计不
低于上一会
计年度经审
计的归属于
母公司股东
净利润的
20%；③单一
会计年度用
于稳定股价
的回购资金
累计不超过
上一会计年
度经审计的
归属于母公
司股东净利
润的 50%。
（2）控股股
东增持公司
股票当符合
下列任一条
件时，公司控
股股东应当
以合法合规
44
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的方式增持
公司股票：①
公司回购股
份方案实施
完毕之次日
起的连续 10
个交易日每
日公司股票
收盘价均低
于最近一期
经审计的每
股净资产；②
公司回购股
份方案实施
完毕之次日
起的 3 个月内
启动稳定股
价预案的条
件被再次触
发。控股股东
为稳定股价
增持公司股
票时，除应符
合相关法律、
法规及规范
性文件的要
求之外，还应
符合下列各
项条件：①控
股股东增持
股份的价格
不超过公司
最近一期经
审计的每股
净资产；②控
股股东单次
增持金额不
低于其上一
会计年度自
公司所获得
税后现金分
红金额的
30%；③控股
股东单一会
45
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计年度累计
增持金额不
超过其上一
会计年度自
公司所获得
税后现金分
红金额的
100%。控股股
东承诺在增
持计划完成
后的 6 个月内
不出售所增
持的股份。当
符合下列任
一条件时，在
公司领取薪
酬的公司董
事（不包括独
立董事）、高
级管理人员
应当以合法
合规的方式
增持公司股
票：①控股股
东增持股份
方案实施完
毕之次日起
的连续 10 个
交易日每日
公司股票收
盘价均低于
最近一期经
审计的每股
净资产；②控
股股东增持
股份方案实
施完毕之次
日起的 3 个月
内启动稳定
股价预案的
条件被再次
触发。有增持
公司股票义
务的公司董
46
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
事、高级管理
人员为稳定
股价增持公
司股票时，除
应符合相关
法律、法规及
规范性文件
的要求之外，
还应符合下
列各项条件：
①增持股份
的价格不超
过公司最近
一期经审计
的每股净资
产；②用于增
持股份的资
金不少于董
事、高级管理
人员上一年
度从公司领
取的现金薪
酬的 30%，但
不超过
100%。有增持
公司股票义
务的公司董
事、高级管理
人员承诺，在
增持计划完
成后的 6 个月
内将不出售
所增持的股
份。公司未来
若有新选举
或新聘任的
董事（不包括
独立董事）、
高级管理人
员且其从公
司领取薪酬
的，公司将要
求其接受稳
定公司股价
47
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预案和相关
措施的约束。
3、稳定股价
措施的启动
程序（1）公
司回购股票
的启动程序
①公司董事
会应当在上
述公司回购
股份启动条
件触发之日
起的 15 个交
易日内作出
回购股份的
决议；②公司
董事会应当
在作出回购
股份决议后
的 2 个交易日
内公告董事
会决议、回购
股份预案，并
发布召开股
东大会的通
知；③公司应
当在股东大
会作出决议
并履行相关
法定手续之
次日起开始
启动回购，并
在 60 个交易
日内实施完
毕；④公司回
购股份方案
实施完毕后，
应当在 2 个交
易日内公告
公司股份变
动报告，回购
股票不超过
股本总额 5%
的部分，依据
48
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
《公司法》规
定可以奖励
给公司员工；
超过股本总
额 5%的部
分，将全部注
销，并办理工
商变更登记。
（2）控股股
东及董事、高
级管理人员
增持公司股
票的启动程
序①公司董
事会应当在
控股股东及
董事、高级管
理人员增持
公司股票条
件触发之日
起 2 个交易日
内发布拟增
持公告；②控
股股东及董
事、高级管理
人员应当在
作出增持公
告并履行相
关法定手续
之次日起启
动增持，并在
30 个交易日
内完成增持。
4、稳定股价
预案的终止
条件自公司
股价稳定方
案公告之日
起，若出现以
下任一情形，
则视为本次
稳定股价的
措施或承诺
已经实施或
49
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
履行完毕，已
公告的稳定
股价方案终
止执行：①公
司股票连续
10 个交易日
每日收盘价
均高于公司
最近一期经
审计的每股
净资产；②公
司继续回购
股票或控股
股东、董事、
高级管理人
员增持公司
股份将导致
公司股权分
布不符合上
市条件；③继
续增持股票
将导致控股
股东、董事、
高级管理人
员需要履行
要约收购义
务且其未计
划实施要约
收购。
1、 公司承
诺如下：（1）
公司首次公
德艺文化创 开发行股票
意集团股份 并在创业板
有限公司、控 招股说明书 上市招股说
股股东、实际 信息披露真 明书不存在
2017 年 02 月 至承诺履行
控制人、公司 实、完整、准 虚假记载、误 正常履行中
13 日 完毕
董事、监事、 确、及时的承 导性陈述或
高级管理人 诺 者重大遗漏。
员及相关中 （2）若招股
介机构 说明书有虚
假记载、误导
性陈述或者
重大遗漏，导
50
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
致对判断公
司是否符合
法律规定的
发行条件构
成重大、实质
影响的，公司
将及时提出
股份回购预
案，并提交董
事会、股东大
会讨论和审
议，依法回购
公司首次公
开发行的全
部新股，回购
价格按照发
行价（若公司
股票在此期
间发生派息、
送股、资本公
积转增股本
等除权除息
事项的，发行
价应相应调
整）加算银行
同期存款利
息确定，并根
据相关法律、
法规规定的
程序实施。在
实施上述股
份回购时，如
法律、法规、
公司章程等
另有规定的，
从其规定。若
因招股说明
书有虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，致使投
资者在证券
交易中遭受
损失的，公司
51
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
将依法承担
赔偿责任。上
述违法事实
被中国证监
会、证券交易
所或司法机
关认定后，公
司及公司控
股股东、董
事、监事、高
级管理人员
将本着简化
程序、积极协
商、先行赔
付、切实保障
投资者特别
是中小投资
者利益的原
则，按照投资
者直接遭受
的可测算的
经济损失选
择与投资者
和解、通过第
三方与投资
者调解及设
立投资者赔
偿基金等方
式积极赔偿
投资者遭受
的直接经济
损失。（3）若
招股说明书
被中国证监
会、证券交易
所或司法机
关认定为有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
在公司收到
相关认定文
件后 2 个交易
日内，公司及
52
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
相关各方应
就该等事项
进行公告，并
在前述事项
公告后及时
公告相应的
公司回购新
股、控股股东
购回已转让
的原限售股
份（以下简称
“购回股份”）、
赔偿损失的
方案的制定
和进展情况。
（4）若上述
公司回购新
股、控股股东
购回股份、赔
偿损失承诺
未得到及时
履行，公司将
及时进行公
告，并将在定
期报告中披
露公司及公
司控股股东、
董事、监事、
高级管理人
员关于公司
回购新股、控
股股东购回
股份、赔偿损
失等承诺的
履行情况以
及未履行承
诺时的补救
及改正情况。
（5）上述承
诺为公司的
真实意思表
示，公司自愿
接受监管机
构、自律组织
53
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
及社会公众
的监督。若违
反上述承诺，
公司将依法
承担相应责
任。2、公司
控股股东、实
际控制人承
诺如下：（1）
公司首次公
开发行股票
并在创业板
上市招股说
明书不存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏。
（2）若公司
招股说明书
有虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，导致对判
断公司是否
符合法律规
定的发行条
件构成重大、
实质影响的，
本人将依法
购回首次公
开发行时已
转让的公司
原限售股份
（如有），购
回价格按照
发行价（若公
司股票在此
期间发生派
息、送股、资
本公积转增
股本等除权
除息事项的，
发行价应相
应调整）加算
54
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
银行同期存
款利息确定，
并根据相关
法律、法规及
公司章程等
规定的程序
实施。在实施
上述股份购
回时，如法
律、法规、公
司章程等另
有规定的，从
其规定。若因
公司招股说
明书有虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏，致使
投资者在证
券交易中遭
受损失的，本
人将依法承
担赔偿责任。
上述违法事
实被中国证
监会、证券交
易所或司法
机关认定后，
本人及公司、
公司董事、监
事、高级管理
人员将本着
简化程序、积
极协商、先行
赔付、切实保
障投资者特
别是中小投
资者利益的
原则，按照投
资者直接遭
受的可测算
的经济损失
选择与投资
者和解、通过
55
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三方与投
资者调解及
设立投资者
赔偿基金等
方式积极赔
偿投资者遭
受的直接经
济损失。（3）
若公司招股
说明书被中
国证监会、证
券交易所或
司法机关认
定为有虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏，在公
司收到相关
认定文件后 2
个交易日内，
公司及相关
各方应就该
等事项进行
公告，并在前
述事项公告
后及时公告
相应的公司
回购新股、控
股股东购回
已转让的公
司原限售股
份、赔偿损失
的方案的制
定和进展情
况。（4）若上
述公司回购
新股、控股股
东购回已转
让的公司原
限售股份、赔
偿损失承诺
未得到及时
履行，本人将
督促公司及
56
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
时进行公告，
并督促公司
在定期报告
中披露公司
及公司控股
股东、董事、
监事、高级管
理人员关于
回购新股、控
股股东购回
已转让的公
司原限售股
份、赔偿损失
等承诺的履
行情况以及
未履行承诺
时的补救及
改正情况。
（5）本人以
在前述违法
事实认定当
年度或者以
后年度公司
利润分配方
案中享有的
现金分红作
为履行承诺
的担保。若本
人未履行上
述购回已转
让的公司原
限售股份或
者赔偿投资
者损失的承
诺，则本人所
持有的公司
股份不得转
让。（6）上述
承诺为本人
的真实意思
表示，本人自
愿接受监管
机构、自律组
织及社会公
57
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
众的监督。若
违反上述承
诺，本人将依
法承担相应
责任。3、公
司董事、监
事、高级管理
人员承诺如
下：（1）公司
首次公开发
行股票并在
创业板上市
招股说明书
不存在虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏。（2）
若因公司招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
的，本人将依
法承担赔偿
责任。（3）上
述违法事实
被中国证监
会、证券交易
所或司法机
关认定后，公
司及公司控
股股东、董
事、监事、高
级管理人员
将本着简化
程序、积极协
商、先行赔
付、切实保障
投资者特别
是中小投资
者利益的原
58
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
则，按照投资
者直接遭受
的可测算的
经济损失选
择与投资者
和解、通过第
三方与投资
者调解及设
立投资者赔
偿基金等方
式积极赔偿
投资者遭受
的直接经济
损失。（4）若
公司招股说
明书被中国
证监会、证券
交易所或司
法机关认定
为有虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，在公司
收到相关认
定文件后 2 个
交易日内，公
司及相关各
方应就该等
事项进行公
告，并在前述
事项公告后
及时公告相
应的公司回
购新股、控股
股东购回已
转让的公司
原限售股份
（若有）、赔
偿损失的方
案的制定和
进展情况。
（5）若上述
公司回购新
股、控股股东
59
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
购回已转让
的公司原限
售股份（若
有）、赔偿损
失承诺未得
到及时履行，
公司董事、监
事、高级管理
人员将督促
公司及时进
行公告，并督
促公司在定
期报告中披
露公司及公
司控股股东、
董事、监事、
高级管理人
员关于公司
回购新股、控
股股东购回
已转让的公
司原限售股
份（若有）以
及赔偿投资
者损失等承
诺的履行情
况以及未履
行承诺时的
补救及改正
情况。（6）公
司董事、监
事、高级管理
人员保证不
因其职务变
更、离职等原
因而拒不履
行或者放弃
履行承诺。
（7）上述承
诺为公司董
事、监事、高
级管理人员
的真实意思
表示，公司董
60
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
事、监事、高
级管理人员
自愿接受监
管机构、自律
组织及社会
公众的监督。
若违反上述
承诺，公司董
事、监事、高
级管理人员
将依法承担
相应责任。2、
保荐 机构兴
业证券股份
有限公司承
诺：如因本公
司为发行人
本次发行制
作、出具的文
件有虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，给投资
者造成损失
的，将先行赔
偿投资者损
失。律师福建
天衡联合律
师事务所承
诺：如因本所
为发行人本
次发行制作、
出具的文件
有虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，给投资者
造成损失的，
将依法赔偿
投资者损失。
审计机构福
建华兴会计
师事务所（特
殊普通合伙）
61
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺：如因本
所为发行人
本次发行制
作、出具的文
件有虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，给投资
者造成损失
的，将依法赔
偿投资者损
失。评估机构
福建联合中
和资产评估
土地房地产
估价有限公
司承诺：如因
本公司为发
行人本次发
行制作、出具
的文件有虚
假记载、误导
性陈述或者
重大遗漏，给
投资者造成
损失的，将依
法赔偿投资
者损失。
公司承诺如
下：1、填补
被摊薄即期
回报措施为
降低本次发
行摊薄即期
公司、控股股
回报的影响，
东、实际控制 填补被摊薄
公司将根据 2017 年 02 月
人、董事、监 即期回报承 长期有效 正常履行中
自身经营特 13 日
事、高级管理 诺
点采取有效
人员
的填补摊薄
即期回报的
措施，以增强
公司持续回
报能力，具体
包括：（1）加
62
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
强募集资金
投资项目监
管，确保发挥
使用效益公
司制定了《公
司募集资金
使用管理办
法》，对募集
资金的存储、
使用、管理与
监督等进行
了详细规定。
本次发行募
集资金到位
后，募集资金
将存放于董
事会决定的
专项账户进
行集中管理，
做到专户存
储、专款专
用。公司将按
照相关法规、
规范性文件
和《公司募集
资金使用管
理办法》的要
求，加强对募
集资金的使
用管理，并积
极配合募集
资金专户的
开户银行、保
荐机构对募
集资金的使
用进行检查
和监督，保证
募集资金使
用的合法合
规性，防范募
集资金使用
风险，切实保
障投资者特
别是中小投
63
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资者利益。
（2）加快募
集资金投资
项目建设，尽
早实现预期
效益本次募
集资金投资
项目全部围
绕公司主营
业务，拟投资
用于“德艺研
发创意中
心”、“海外营
销网络建设
项目”、“文化
创意产品电
子商务平台”
等建设项目。
这些项目，能
够增强公司
核心竞争力
和业务附加
值，提高公司
对产业链的
控制能力，有
利于构建集
海外营销网
络、实体门店
销售、自贸区
展示中心、电
子商务平台
为一体的新
型销售体系，
培育新的利
润增长点。本
次募集资金
到位后，公司
将在资金的
计划、使用、
核算和防范
风险方面强
化管理，积极
推进募集资
金投资项目
64
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
建设，争取早
日实现预期
效益。（3）加
大研发设计
和自主创新
力度，提升公
司竞争优势。
公司重视自
主创新，已经
取得多项专
利和技术成
果，在文化创
意家居用品
领域形成了
较强的竞争
优势。公司将
以本次发行
上市为契机，
以市场需求
为导向，继续
加大对新技
术、新创意、
新工艺的研
发投入，加快
研发成果的
市场化进程，
加强研发设
计人才培训
和培养，不断
提高公司整
体研发水平
和创新能力，
持续提升公
司的核心竞
争力和竞争
优势。（4）进
一步完善公
司利润分配
政策，强化投
资者回报机
制。公司制定
了本次发行
上市后适用
的《公司章程
65
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（草案）》和
《上市后股
东未来五年
分红回报规
划》，明确了
利润分配的
原则、形式、
条件、期间间
隔等事项，规
范了现金分
红和发放股
票股利的具
体条件、比例
以及差异化
的现金分红
政策，完善了
公司利润分
配方案的决
策程序和机
制，健全了公
司利润分配
政策的监督
约束机制。2、
填补被摊薄
即期回报承
诺公司董事、
高级管理人
员将忠实、勤
勉地履行职
责，维护公司
和全体股东
的合法权益。
为确保公司
填补被摊薄
即期回报的
措施能够得
到切实履行，
公司董事、高
级管理人员
作出承诺如
下：（1）不得
无偿或以不
公平条件向
其他单位或
66
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
者个人输送
利益，也不得
采用其他方
式损害公司
利益。（2）对
董事和高级
管理人员的
职务消费行
为进行约束。
（3）不得动
用公司资产
从事与其履
行职责无关
的投资、消费
活动。（4）由
董事会或董
事会薪酬与
考核委员会
制订的薪酬
制度与公司
填补回报措
施的执行情
况相挂钩。
（5）公司未
来如有制订
股权激励计
划的，保证公
司股权激励
的行权条件
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩。作为填
补回报措施
相关责任主
体之一，本人
若违反上述
承诺或拒不
履行上述承
诺，本人同意
中国证监会
和深圳证券
交易所等证
券监管机构
67
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按照其制定
或发布的有
关规定、规
则，对本人作
出相关处罚
或采取相关
监管措施。公
司控股股东、
实际控制人
吴体芳先生
进一步承诺：
本人作为公
司的控股股
东和实际控
制人，承诺不
越权干预公
司经营管理
活动，不侵占
公司利益。
为了保障公
司及员工利
益，公司控股
股东、实际控
制人吴体芳
承诺：在公司
存续期内，若
因未为员工
缴纳社会保
险及住房公
积金，被有关
控股股东、实 2016 年 03 月
其他承诺 权力机关或 长期有效 正常履行中
际控制人 09 日
行政部门要
求补缴或行
政处罚的，本
人承诺无条
件、全额代公
司缴纳，并承
担相关罚款
或损失的赔
偿责任，保证
公司不因此
受到损失。
德艺文化创 1、发行人违
其他承诺 2017 年 02 月 长期有效 正常履行中
意集团股份 反相关承诺
68
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
有限公司及 的约束措施 13 日
公司控股股 公司保证将
东、公司董 严格履行招
事、监事、高 股说明书披
级管理人员 露的承诺事
项，并承诺遵
守下列约束
措施：（1）如
果公司未履
行招股说明
书披露的承
诺事项，公司
将在股东大
会及中国证
监会指定媒
体上公开说
明未履行承
诺的具体原
因并向公司
股东和社会
公众投资者
道歉。公司将
向公司股东
及投资者提
出切实可行
的补充承诺
或替代承诺，
并将上述补
充承诺或替
代承诺提交
股东大会审
议，尽最大努
力维护公司
股东和社会
公众投资者
的合法权益。
（2）如果因
公司未履行
相关承诺事
项，致使投资
者在证券交
易中遭受损
失的，公司将
依法承担赔
69
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿责任。 2、
公司控股股
东、实际控制
人违反相关
承诺的约束
措施公司控
股股东、实际
控制人保证
严格履行招
股说明书披
露的本人作
出的公开承
诺事项，并承
诺遵守下列
约束措施：
（1）如果本
人未履行招
股说明书披
露的本人作
出的公开承
诺事项，本人
将在公司股
东大会及中
国证监会指
定媒体上公
开说明未履
行承诺的具
体原因并向
公司股东和
社会公众投
资者道歉。
（2）如果因
本人未履行
相关承诺事
项给公司或
者其他投资
者造成损失
的，本人将依
法承担赔偿
责任。如果本
人未承担前
述赔偿责任
的，本人直接
或间接持有
70
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的公司股份
在本人履行
完毕前述赔
偿责任之前
不得转让，同
时公司有权
扣减本人所
获分配的现
金红利用于
承担前述赔
偿责任。（3）
在本人作为
公司的控股
股东、实际控
制人期间，如
果公司未能
履行招股说
明书披露的
承诺事项，给
投资者造成
损失的，经证
券监管部门
或司法机关
等有权部门
认定本人应
承担责任的，
本人承诺依
法承担赔偿
责任。 3、
公司董事、监
事、高级管理
人员违反相
关承诺的约
束措施公司
董事、监事、
高级管理人
员承诺严格
履行招股说
明书披露的
本人作出的
公开承诺事
项，并承诺遵
守下列约束
措施：（1）如
71
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
果本人未履
行招股说明
书披露的本
人作出的公
开承诺事项，
本人将在公
司股东大会
及中国证监
会指定媒体
上公开说明
未履行承诺
的具体原因
并向公司股
东和社会公
众投资者道
歉。（2）如果
本人未履行
相关承诺事
项，本人将在
前述事项发
生之日起停
止在公司领
取薪酬及津
贴，同时本人
持有的公司
股份（若有）
不得转让，直
至本人履行
完成相关承
诺事项。（3）
如果因本人
未履行相关
承诺事项，致
使公司或投
资者遭受损
失的，本人将
依法承担赔
偿责任。（4）
在本人担任
公司董事、监
事、高级管理
人员期间，如
果公司未能
履行招股说
72
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
明书披露的
相关承诺事
项，给投资者
造成损失的，
经证券监管
部门或司法
机关等有权
部门认定本
人应承担责
任的，本人将
依法承担赔
偿责任。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
73
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2018年10月19日召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议，审议并通过了《关于<2018年限
制性股票激励计划（草案）>的议案》、《关于<2018年限制性股票激励计划（草案）>摘要的议案》、《关于<2018年限制
性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司对德
艺文化创意集团股份有限公司激励对象名单在公司内部进行了公示，公示期满后，监事会对本次股权激励计划授予激励对象
名单进行了核查并对公示情况 进行了说明，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害
公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。具体请详见公司于2018年10月20日、11月1日刊载于巨潮网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2、公司于2018年11月6日召开2018年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于<2018年限制性股票激励计划（草案）>
的议案》、《关于<2018年限制性股票激励计划（草案）>摘要的议案》、《关于<2018年限制性股票激励计划实施考核管理
办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司实施2018年限制性股票激励计划获
得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。具
体请详见公司于2018年11月06日刊载于巨潮网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
3、公司于2018年11月12日第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议，审议并通过了《关于调整 2018 年限
制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》，《关于公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》确
定授予日为11月12日，授予价格4.95/股。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，确定的授
予日符合相关规定。具体请详见公司于2018年11月12日刊载于巨潮网 （www.cninfo.com.cn）的相关公告。
4、公司按照根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公 司有关规则，公司完成了2018年限制性股票激励计划首次授予登记工作，实际授予的激励对象共103人，首次授予的限
制性股票数量为306.6万股。具体请详见公司2018年12月3日刊载于巨潮网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
74
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
75
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
公司始终重视环境保护，积极践行社会责任，公司及子公司均不属于环保部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2019年4月15日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案
的议案》，以2019年4月15日总股本147,066,000股为基数，拟向全体股东按每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发
29,413,200.00元，剩余未分配利润结转下一年度。同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股，合计转增
73,533,000股,本次转增后公司总股本将增加至220,599,000股。并于2019年5月9日召开2018年度股东大会审议通过了该议案。
2019年5月15日，公司发布2018年度权益分派实施公告，确定本次权益分派股权登记日为： 2019年5月21日，除权除息日为：
2019年5月22日。 2019年5月22日，公司完成本次权益分派事宜。2019年6月6日，公司完成相应的工商变更登记，并取得福
州市市场监督管理局核发的《营业执照》。
具体内容详见2019年4月15日、2019年5月15日和2019年6月6日刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《第三届董
事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2019-013）、《关于2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案的公告》（公
告编号：2019-015）、《 2018年年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-032）和《关于完成工商变更登记的公告》（公
告编号：2019-034）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
95,268,75 47,634,37 47,634,37 142,903,1
一、有限售条件股份 64.78% 64.78%
0 5 5 25
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
95,268,75 47,634,37 47,634,37 142,903,1
3、其他内资持股 64.78% 64.78%
0 5 5 25
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
95,268,75 47,634,37 47,634,37 142,903,1
境内自然人持股 64.78% 64.78%
0 5 5 25
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
51,797,25 25,898,62 25,898,62 77,695,87
二、无限售条件股份 35.22% 35.22%
0 5 5 5
51,797,25 25,898,62 25,898,62 77,695,87
1、人民币普通股 35.22% 35.22%
0 5 5 5
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
147,066,0 73,533,00 73,533,00 220,599,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2019年5月22日，公司实施完成了2018年度权益分派方案，以公司总股本147,066,000股为基数，向全体股东按每10股派发
现金股利人民币2.00元（含税），同时以总股本147,066,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，合计转增股
本73,533,000股，转增后公司总股本变更为220,599,000股，导致公司股本发生变动。具体内容详见公司于2019年5月15日在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《德艺文化创意集团股份有限公司2018年年度权益分派实施公告》（公告编号：
77
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018-032）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2019年4月15日，公司召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2018年度利润分配及资本公积金转增股本预
案的议案》，以2019年4月15日总股本147,066,000股为基数，拟向全体股东按每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派
发29,413,200.00元，剩余未分配利润结转下一年度。同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股，合计转增
73,533,000股,本次转增后公司总股本将增加至220,599,000股。并于2019年5月9日召开2018年度股东大会审议通过了该议案。
2019年5月15日，公司发布2018年度权益分派实施公告，确定本次权益分派股权登记日为： 2019年5月21日，除权除息日为：
2019年5月22日。 2019年5月22日，公司完成本次权益分派事宜。2019年6月6日，公司完成相应的工商变更登记，并取得福
州市市场监督管理局核发的《营业执照》。具体请详见公司刊载于巨潮网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2019年5月22日，公司实施完成了2018年度权益分派方案，以公司总股本147,066,000股为基数，向全体股东按每10股派发现
金股利人民币2.00元（含税），同时以总股本147,066,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，合计转增股本
73,533,000股，转增后公司总股本变更为220,599,000股，导致公司股本发生变动，此次权益分派对最近一年和最近一期基本
每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标同比例摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
2020 年 4 月 17
吴体芳 69,192,000 0 34,596,000 103,788,000 首发前限售股
日
2020 年 4 月 17
许美珍 5,400,000 0 2,700,000 8,100,000 首发前限售股
日
首发前限售股、 首发前限售股于
吴国顺 482,000 0 241,000 723,000 2018 年限制性股 2020 年 4 月 17
票激励计划授予 日解除限售，
78
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的限制性股票 2018 年限制性股
票激励计划授予
的限制性股票按
照公司 2018 年限
制性股票激励计
划相关规定解除
限售。
首发前限售股于
2020 年 4 月 17
日解除限售，
首发前限售股、 2018 年限制性股
2018 年限制性股 票激励计划授予
许美惠 472,000 0 236,000 708,000
票激励计划授予 的限制性股票按
的限制性股票 照公司 2018 年限
制性股票激励计
划相关规定解除
限售。
期末限售部分为
董事、监事及高
级管理人员锁定
董事、监事及高 股，董事、监事
陈岚 8,100,000 0 4,050,000 12,150,000 级管理人员锁定 及高级管理人员
股 任职期间，每年
按持有股份总数
的 25% 解除锁
定。
期末限售部分为
董事、监事及高
级管理人员锁定
董事、监事及高 股，董事、监事
吴丽萍 3,982,500 0 1,991,250 5,973,750 级管理人员锁定 及高级管理人员
股 任职期间，每年
按持有股份总数
的 25% 解除锁
定。
期末限售部分为
董事、监事及高 董事、监事及高
级管理人员锁定 级管理人员锁定
股、2018 年限制 股，董事、监事
欧阳军 870,000 0 435,000 1,305,000
性股票激励计划 及高级管理人员
授予的限制性股 任职期间，每年
票 按持有股份总数
的 25% 解除锁
79
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
定。2018 年限制
性股票激励计划
授予的限制性股
票按照公司 2018
年限制性股票激
励计划相关规定
解除限售。
期末限售部分为
董事、监事及高
级管理人员锁定
股，董事、监事
及高级管理人员
董事、监事及高
任职期间，每年
级管理人员锁定
按持有股份总数
股、2018 年限制
王斌 870,000 0 435,000 1,305,000 的 25% 解除锁
性股票激励计划
定。2018 年限制
授予的限制性股
性股票激励计划
票
授予的限制性股
票按照公司 2018
年限制性股票激
励计划相关规定
解除限售。
期末限售部分为
董事、监事及高
级管理人员锁定
股，董事、监事
及高级管理人员
董事、监事及高
任职期间，每年
级管理人员锁定
按持有股份总数
股、2018 年限制
陈秀娟 627,000 0 313,500 940,500 的 25% 解除锁
性股票激励计划
定。2018 年限制
授予的限制性股
性股票激励计划
票
授予的限制性股
票按照公司 2018
年限制性股票激
励计划相关规定
解除限售。
董事、监事及高 期末限售部分为
级管理人员锁定 董事、监事及高
股、2018 年限制 级管理人员锁定
游建华 627,000 0 313,500 940,500
性股票激励计划 股，董事、监事
授予的限制性股 及高级管理人员
票 任职期间，每年
80
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按持有股份总数
的 25% 解除锁
定。2018 年限制
性股票激励计划
授予的限制性股
票按照公司 2018
年限制性股票激
励计划相关规定
解除限售。
期末限售部分为
离职董事、监事
及高级管理人员
锁定股，董事、
监事及高级管理
董事、监事及高
人员任职期间，
级管理人员锁定
每年按持有股份
股、2018 年限制
陈云 667,000 0 333,500 1,000,500 总数的 25% 解
性股票激励计划
除锁定。2018 年
授予的限制性股
限制性股票激励
票
计划授予的限制
性股票按照公司
2018 年限制性股
票激励计划相关
规定解除限售。
期末限售部分为
离职董事、监事
及高级管理人员
董事、监事及高 锁定股，董事、
吴冰 425,250 0 212,625 637,875 级管理人员锁定 监事及高级管理
股 人员任职期间，
每年按持有股份
总数的 25% 解
除锁定。
期末限售部分为
董事、监事及高
董事、监事及高 级管理人员锁定
级管理人员锁定 股，董事、监事
股、2018 年限制 及高级管理人员
原静曼 384,000 0 192,000 576,000
性股票激励计划 任职期间，每年
授予的限制性股 按持有股份总数
票 的 25% 解除锁
定。2018 年限制
性股票激励计划
81
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
授予的限制性股
票按照公司 2018
年限制性股票激
励计划相关规定
解除限售。
期末限售部分为
离职董事、监事
及高级管理人员
锁定股，董事、
监事及高级管理
董事、监事及高 人员任职期间离
级管理人员锁定 职的，离职后半
股、2018 年限制 年内，不得转让
张军 492,000 0 246,000 738,000
性股票激励计划 其所持有股份。
授予的限制性股 2018 年限制性股
票 票激励计划授予
的限制性股票按
照公司 2018 年限
制性股票激励计
划相关规定解除
限售。
期末限售部分为
董事、监事及高
级管理人员锁定
股，董事、监事
及高级管理人员
董事、监事及高
任职期间，每年
级管理人员锁定
按持有股份总数
股、2018 年限制
邱剑华 222,000 0 111,000 333,000 的 25% 解除锁
性股票激励计划
定。2018 年限制
授予的限制性股
性股票激励计划
票
授予的限制性股
票按照公司 2018
年限制性股票激
励计划相关规定
解除限售。
2018 年限制性股
票激励计划授予
2018 年限制性股 的限制性股票按
其他 2,456,000 0 1,228,000 3,684,000 票激励计划授予 照公司 2018 年限
的限制性股票 制性股票激励计
划相关规定解除
限售。
82
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 95,268,750 0 47,634,375 142,903,125 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 8,869 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
103,788 103,788
吴体芳 境内自然人 47.05% 0 质押 25,920,000
,000 ,000
16,200, 12,150, 4,050,0
陈岚 境内自然人 7.34%
000 000 00
8,100,0 8,100,0
许美珍 境内自然人 3.67% 0
00 00
7,965,0 7,965,0
朱峰 境内自然人 3.61% 0
00 00
7,965,0 5,973,7 1,991,2
吴丽萍 境内自然人 3.61%
00 50 50
6,276,1 6,276,1
周信钢 境内自然人 2.85% 0
28 28
2,729,7 2,729,7
李欣 境内自然人 1.24% 0
60 60
1,710,0 1,305,0
王斌 境内自然人 0.78% 405,000
00 00
1,710,0 1,305,0
欧阳军 境内自然人 0.78% 405,000
00 00
1,224,0
陈秀娟 境内自然人 0.55% 940,500 283,500
00
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
83
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上述股东关联关系或一致行动的说
吴体芳与许美珍为一致行动人；李欣与周信钢为一致行动人。
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
朱峰 7,965,000 人民币普通股 7,965,000
周信钢 6,276,128 人民币普通股 6,276,128
陈岚 4,050,000 人民币普通股 4,050,000
李欣 2,729,760 人民币普通股 2,729,760
吴丽萍 1,991,250 人民币普通股 1,991,250
侯祥榕 1,134,000 人民币普通股 1,134,000
李晓毅 630,000 人民币普通股 630,000
张胜隆 619,200 人民币普通股 619,200
吴彦 549,000 人民币普通股 549,000
徐锦章 492,000 人民币普通股 492,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 李欣与周信钢为一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东
名股东之间关联关系或一致行动的 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人
说明
1、 公司股东李欣除通过普通证券账户持有 291,150 股外，还通过中信建投证券股份
有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,438,610 股，实际合计持有 2,729,760 股。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 2、公司股东周信钢除通过普通证券账户持有 856,234 股外，还通过国信证券股份有限
务股东情况说明（如有）（参见注 4）公司客户信用交易担保证券账户持有 5,419,,894 股，实际合计持有 6,276,128 股。 3、
公司股东徐锦章除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过中国国际金融股份有限公司
客户信用交易担保证券账户持有 492,000 股，实际合计持有 492,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
84
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
85
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、 103,788,00
吴体芳 现任 69,192,000 0 0 0 0 0
总经理 0
陈岚 董事 现任 10,800,000 0 0 16,200,000 0 0 0
董事、
欧阳军 现任 1,140,000 0 0 1,710,000 90,000 0 0
副总经理
董事、
王斌 现任 1,140,000 0 0 1,710,000 90,000 0 0
副总经理
陈玲 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林兢 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
骆念蓓 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
翁钰贞 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
吴丽萍 监事 现任 5,310,000 0 0 7,965,000 0 0 0
职工代表
张振威 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事
副总经理、
游建华 现任 816,000 0 0 1,224,000 90,000 0 0
财务总监
陈秀娟 副总经理 现任 816,000 0 0 1,224,000 90,000 0 0
原静曼 副总经理 现任 492,000 0 0 738,000 90,000 0 0
副总经理、
张军 董事会秘 离任 492,000 0 0 738,000 90,000 0 0
书
邱剑华 副总经理 现任 276,000 0 0 414,000 90,000 0 0
董事会秘
冯文婷 现任 30,000 0 0 45,000 45,000 0 0
书
135,756,00
合计 -- -- 90,504,000 0 0 675,000 0 0
0
86
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事会秘书、副 2019 年 04 月 15 因个人原因辞去董事会秘书及副总经理职务，辞职后
张军 离任
总经理 日 不再担任公司任何职务。
87
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
88
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 88,185,314.05 172,220,542.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 104,550,474.05 105,651,512.32
应收款项融资
预付款项 6,755,234.71 7,358,004.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 42,411,528.67 48,072,789.77
其中：应收利息 95,000.00
应收股利
89
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 6,531,042.19 6,546,018.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,195,232.96 2,863,238.64
流动资产合计 330,628,826.63 342,712,106.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,442,227.65 6,577,540.27
固定资产 17,041,940.28 17,211,140.23
在建工程 30,112,182.55 14,180,226.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,809,599.12 14,023,649.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,880,001.17 1,402,640.50
其他非流动资产
非流动资产合计 69,285,950.77 53,395,197.05
资产总计 399,914,777.40 396,107,303.81
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
90
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 55,719,643.66 52,496,365.45
预收款项 15,633,870.31 11,451,754.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,077,978.49 1,638,340.55
应交税费 1,734,252.41 2,670,271.82
其他应付款 16,228,790.80 16,248,401.22
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 92,394,535.67 84,505,133.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
91
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00
负债合计 98,394,535.67 90,505,133.92
所有者权益：
股本 220,599,000.00 147,066,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 16,676,291.01 87,119,741.01
减：库存股 15,176,700.00 15,176,700.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,043,716.48 25,043,716.48
一般风险准备
未分配利润 54,377,934.24 61,549,412.40
归属于母公司所有者权益合计 301,520,241.73 305,602,169.89
少数股东权益
所有者权益合计 301,520,241.73 305,602,169.89
负债和所有者权益总计 399,914,777.40 396,107,303.81
法定代表人：吴体芳 主管会计工作负责人：游建华 会计机构负责人：张秀梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 85,314,132.21 169,889,525.26
交易性金融资产 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 102,684,134.80 103,290,526.52
92
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 6,712,678.12 6,740,273.77
其他应收款 62,664,152.31 66,835,241.96
其中：应收利息 95,000.00
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,664,832.31 1,817,714.35
流动资产合计 339,039,929.75 348,573,281.86
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,000,000.00 16,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,442,227.65 6,577,540.27
固定资产 16,905,030.88 17,070,915.29
在建工程 30,112,182.55 14,180,226.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,670,272.03 13,868,181.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,880,001.17 1,402,640.50
其他非流动资产
非流动资产合计 85,009,714.28 69,099,504.78
资产总计 424,049,644.03 417,672,786.64
93
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 55,521,788.24 50,537,318.44
预收款项 15,611,253.14 10,486,352.12
合同负债
应付职工薪酬 2,883,906.08 1,396,935.92
应交税费 1,707,861.36 2,644,209.47
其他应付款 15,899,498.99 15,881,764.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 91,624,307.81 80,946,580.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00
负债合计 97,624,307.81 86,946,580.80
所有者权益：
94
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 220,599,000.00 147,066,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 16,676,291.01 87,119,741.01
减：库存股 15,176,700.00 15,176,700.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,043,716.48 25,043,716.48
未分配利润 79,283,028.73 86,673,448.35
所有者权益合计 326,425,336.22 330,726,205.84
负债和所有者权益总计 424,049,644.03 417,672,786.64
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 279,342,549.38 251,858,570.11
其中：营业收入 279,342,549.38 251,858,570.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 258,260,024.96 240,445,427.60
其中：营业成本 217,058,667.16 211,794,204.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 351,456.92 348,845.98
销售费用 20,899,398.25 16,680,701.15
管理费用 9,795,806.27 6,102,044.11
研发费用 11,125,797.63 8,255,823.47
95
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 -971,101.27 -2,736,191.92
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 3,695,700.00 2,623,730.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-106,855.03 158,170.22
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
13,700.29
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,685,069.68 14,195,042.73
加：营业外收入 89.22 5,819.23
减：营业外支出 4,804.56 117,850.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,680,354.34 14,083,011.95
减：所得税费用 2,438,632.50 1,576,443.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,241,721.84 12,506,568.55
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 22,241,721.84 12,506,568.55
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
96
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,241,721.84 12,506,568.55
归属于母公司所有者的综合收益
22,241,721.84 12,506,568.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1452 0.1563
97
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.1452 0.1563
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴体芳 主管会计工作负责人：游建华 会计机构负责人：张秀梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 273,194,958.95 245,986,560.65
减：营业成本 213,106,436.15 207,869,397.92
税金及附加 339,920.61 325,847.03
销售费用 19,747,136.64 15,110,713.29
管理费用 8,967,826.02 5,161,263.19
研发费用 11,125,797.63 8,255,823.47
财务费用 -1,022,611.45 -2,754,787.63
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 3,596,200.00 2,394,030.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-92,854.48 103,515.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
13,700.29
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,447,499.16 14,515,848.38
加：营业外收入 1.30 18.00
98
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
24,447,500.46 14,415,866.38
列）
减：所得税费用 2,424,720.08 1,542,467.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,022,780.38 12,873,399.26
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
99
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 22,022,780.38 12,873,399.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 285,702,444.45 237,633,646.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 36,389,361.89 22,359,382.19
收到其他与经营活动有关的现金 6,713,825.73 5,402,221.20
经营活动现金流入小计 328,805,632.07 265,395,250.17
购买商品、接受劳务支付的现金 244,115,706.48 238,085,685.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
100
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
12,187,703.42 10,523,132.60
金
支付的各项税费 4,396,889.05 2,525,032.07
支付其他与经营活动有关的现金 25,693,759.49 20,373,369.99
经营活动现金流出小计 286,394,058.44 271,507,220.09
经营活动产生的现金流量净额 42,411,573.63 -6,111,969.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
23,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,023,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
16,333,844.51 2,638,794.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,333,844.51 2,638,794.57
投资活动产生的现金流量净额 3,689,155.49 -2,638,794.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
29,413,200.00 20,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
101
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,413,200.00 20,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -29,413,200.00 -20,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-722,758.05 617,499.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,964,771.07 -28,133,265.24
加：期初现金及现金等价物余额 72,220,542.98 161,588,827.71
六、期末现金及现金等价物余额 88,185,314.05 133,455,562.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 278,943,401.11 230,763,567.08
收到的税费返还 36,389,361.89 22,359,382.19
收到其他与经营活动有关的现金 6,046,460.79 4,507,462.27
经营活动现金流入小计 321,379,223.79 257,630,411.54
购买商品、接受劳务支付的现金 238,151,127.77 233,521,592.71
支付给职工以及为职工支付的现
11,768,520.09 9,192,302.98
金
支付的各项税费 4,199,595.60 2,216,038.02
支付其他与经营活动有关的现金 25,377,560.86 18,641,870.97
经营活动现金流出小计 279,496,804.32 263,571,804.68
经营活动产生的现金流量净额 41,882,419.47 -5,941,393.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
23,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,023,000.00
购建固定资产、无形资产和其他 16,333,844.51 2,637,396.61
102
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,333,844.51 2,637,396.61
投资活动产生的现金流量净额 3,689,155.49 -2,637,396.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
29,413,200.00 20,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,413,200.00 20,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -29,413,200.00 -20,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-733,768.01 641,355.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,424,606.95 -27,937,434.39
加：期初现金及现金等价物余额 69,889,525.26 159,599,795.58
六、期末现金及现金等价物余额 85,314,132.21 131,662,361.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
147,0 87,119 15,176 25,043 61,549 305,60 305,60
一、上年期末余
66,00 ,741.0 ,700.0 ,716.4 ,412.4 2,169. 2,169.
额
0.00 1 0 8 0 89 89
103
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
147,0 87,119 15,176 25,043 61,549 305,60 305,60
二、本年期初余
66,00 ,741.0 ,700.0 ,716.4 ,412.4 2,169. 2,169.
额
0.00 1 0 8 0 89 89
三、本期增减变 73,53 -70,44
-7,171, -4,081, -4,081,
动金额（减少以 3,000 3,450.
478.16 928.16 928.16
“－”号填列） .00 00
22,241 22,241 22,241
（一）综合收益
,721.8 ,721.8 ,721.8
总额
4 4 4
（二）所有者投 3,089, 3,089, 3,089,
入和减少资本 550.00 550.00 550.00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
3,089, 3,089, 3,089,
入所有者权益
550.00 550.00 550.00
的金额
4．其他
-29,41 -29,41 -29,41
（三）利润分配 3,200. 3,200. 3,200.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-29,41 -29,41 -29,41
3．对所有者（或
3,200. 3,200. 3,200.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
104
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
73,53 -73,53
（四）所有者权
3,000 3,000.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 73,53 -73,53
增资本（或股 3,000 3,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
220,5 16,676 15,176 25,043 54,377 301,52 301,52
四、本期期末余
99,00 ,291.0 ,700.0 ,716.4 ,934.2 0,241. 0,241.
额
0.00 1 0 8 4 73 73
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
80,00 138,12 20,840 45,538 284,50
一、上年期末 284,506
0,000 7,083. ,740.4 ,555.6 6,379.
余额 ,379.19
.00 04 7 8 19
加：会计
政策变更
前期
105
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
80,00 138,12 20,840 45,538 284,50
二、本年期初 284,506
0,000 7,083. ,740.4 ,555.6 6,379.
余额 ,379.19
.00 04 7 8 19
三、本期增减
64,00 -64,00
变动金额（减 -7,493, -7,493, -7,493,
0,000 0,000.
少以“－”号填 431.45 431.45 431.45
.00 00
列）
12,506 12,506
（一）综合收 12,506,
,568.5 ,568.5
益总额 568.55
5 5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-20,00 -20,00
（三）利润分 -20,000
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -20,00 -20,00
-20,000
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
64,00 -64,00
（四）所有者
0,000 0,000.
106
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益内部结转 .00 00
1．资本公积转 64,00 -64,00
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
144,0 74,127 20,840 38,045 277,01
四、本期期末 277,012
00,00 ,083.0 ,740.4 ,124.2 2,947.
余额 ,947.74
0.00 4 7 3 74
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
147,06
一、上年期末余 87,119,7 15,176,7 25,043,7 86,673, 330,726,2
6,000.0
额 41.01 00.00 16.48 448.35 05.84
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
107
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他
147,06
二、本年期初余 87,119,7 15,176,7 25,043,7 86,673, 330,726,2
6,000.0
额 41.01 00.00 16.48 448.35 05.84
0
三、本期增减变
73,533, -70,443, -7,390, -4,300,869
动金额（减少以
000.00 450.00 419.62 .62
“－”号填列）
（一）综合收益 22,022, 22,022,78
总额 780.38 0.38
（二）所有者投 3,089,55 3,089,550.
入和减少资本 0.00 00
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
3,089,55 3,089,550.
入所有者权益
0.00 00
的金额
4．其他
-29,413 -29,413,20
（三）利润分配
,200.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -29,413 -29,413,20
股东）的分配 ,200.00 0.00
3．其他
（四）所有者权 73,533, -73,533,
益内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转
73,533, -73,533,
增资本（或股
000.00 000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
108
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
220,59
四、本期期末余 16,676,2 15,176,7 25,043,7 79,283, 326,425,3
9,000.0
额 91.01 00.00 16.48 028.73 36.22
0
上期金额
单位：元
2018 年半年报
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
80,000
一、上年期末余 138,127 20,839, 68,836,24 307,802,91
,000.0
额 ,083.04 583.12 8.08 4.24
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
80,000
二、本年期初余 138,127 20,839, 68,836,24 307,802,91
,000.0
额 ,083.04 583.12 8.08 4.24
0
三、本期增减变 64,000
-64,000, -7,126,60 -7,126,600.
动金额（减少以 ,000.0
000.00 0.74 74
“－”号填列） 0
（一）综合收益 12,873,39 12,873,399.
总额 9.26 26
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
109
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-20,000,0 -20,000,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -20,000,0 -20,000,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
64,000
（四）所有者权 -64,000,
,000.0
益内部结转 000.00
0
1．资本公积转 64,000
-64,000,
增资本（或股 ,000.0
000.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
144,00
四、本期期末余 74,127, 20,839, 61,709,64 300,676,31
0,000.
额 083.04 583.12 7.34 3.50
00
110
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一） 公司概况
德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称德艺集团或公司）前身为福州德艺陶瓷贸易有限公司，是由福州市工艺品
进出口有限公司与德化县对外贸易有限公司于1995年共同出资成立，2011年11月11日公司整体改制成股份公司。根据公司
2015年第二次临时股东大会决议,公司名称由“福建德艺集团股份有限公司”变更为“德艺文化创意集团股份有限公司”，公司已
于2015年12月25日领取变更后的营业执照，统一社会信用代码为：913501001543955516。公司注册资本为人民币6,000万元；
公司法定代表人：吴体芳；注册地址：福州市鼓楼区五四路158号环球广场1701单元。
根据公司2016年第一次临时股东大会决议《关于申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在创业板上市的议案》
以及中国证券监督管理委员会于2017年3月17日以证监许可[2017]375号文《关于核准德艺文化创意集团股份有限公司首次公
开发行股票的批复》核准，公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值人民币1元，
增加注册资本人民币2,000.00万元，变更后注册资本为人民币8,000.00万元。公司2017年度权益分派以资本公积金向全体股东
每10股转增8股，共计转增64,000,000股，转增后公司总股本增加至144,000.000股，资本公积减少64,000,000.00元。公司2018
年10月19日通过的第三届董事会第八次会议及2018年11月6日通过的2018年年度第三次临时股东大会决议《关于公司<2018
年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》,根据2018年11月12日第三届董事会第十次会议规定及股权激励实际对象
实际认购情况，公司增加注册资本人民币3,066,000.00元。公司2019年04月16日通过的第三届董事会第十二次会议及2019年
05月09日通过的2018年年度股东大会决议《2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司2018年度权益分派以资本
公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增73,533,000股，转增后公司总股本增加至22,059.90万股，资本公积减少
73,533,000.00元。变更后公司累计注册资本和股本均为人民币220,599,000.00元
公司行业性质：文化创意家居用品行业。
公司经营宗旨为：创新引领、传承文化，品质家居、缔造生活。
公司经营范围：策划、组织文化艺术交流活动；承办文化产品展览展示；电脑图文设计、制作；工艺美术品、动漫衍生品、
礼品、家庭用品、日用品等开发设计、生产（另设分支机构经营）和销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限
定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二） 财务报表主体及合并财务报表范围
截止2019年06月30日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司 持股比例（%）
直接 间接
1 福建德艺双馨商贸有限公司 100.00
2 北京德艺世纪商贸有限责任公司 100.00
3 福州四方商务会展有限公司 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会
111
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本次报告期间为2019年1月1日至6月30日。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
112
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的
公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产
和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当
期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期
损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对
价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会
计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将
该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表
时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
113
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价
或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额
相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合
营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存
款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人
民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损
益或其他综合收益。
（4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预
定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中
单独列示。
10、金融工具
1. 金融工具分为下列五类
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2） 持有至到期投资；
（3） 贷款和应收款项；
（4） 可供出售金融资产；
（5） 其他金融负债。
2. 确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
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（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有
期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初
始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发
放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很
小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计
入投资收益。
（3） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了
已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供
出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5） 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工
具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产所有权上 放弃了对该金融资产控制
几乎所有的风险和报酬
未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及
任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面
价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终
止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2） 公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
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融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6. 金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会
计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11、应收票据
无
12、应收账款
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的10%且单项金额超过300万元人
民币。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账
法 面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括
在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
低风险组合 应收出口退税及合并报表范围内子公司 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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账龄 应收账款计提 其他应收款计提
比例(%) 比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 30 30
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 70 70
5年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
与应收账款一致
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料
或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企
业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
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5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净
值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料
仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
无
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
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（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方
一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是
否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间
发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业
20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于
投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具
有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允
价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公
司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公
司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础
上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值
损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，
按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地
产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）
项固定资产第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久
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退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或
者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.38-4.75%
电子设备 年限平均法 3-5 3%、5% 31.67-32.33%
运输设备 年限平均法 5-10 3%、5% 9.50-19.40%
办公设备及其他 年限平均法 3 5% 31.67%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款
费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，
对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借
款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发
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生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出;
（2） 借款费用已发生;
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用
或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入
财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资
性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在
投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始
投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
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业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资
产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 预计依据
土地使用权 50年 土地证登记使用年限
软件 10年 合理估计年限
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的
独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
A、研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
B、开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
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回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价
值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值
总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账
面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比
较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式
租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
1. 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
2. 本公司的长期待摊费用摊销如下
项目 摊销期限 依据
装修及改造费用 33-36个月 装修完成至租赁结束期间
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞
退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利
计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例
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计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司
向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解
除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）
该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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37、股份支付
1. 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照
所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）
而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日
公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其
后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，
其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，
其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始
计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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1. 销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体如下：
公司按照从购买方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（1）出口商品销售收入确认具体原则
公司出口销售主要采取FOB和CIF两种交易方式。
在上述两种交易方式下，公司在完成出口报关手续并装运发出时，与商品所有权有关的主要风险和报酬已经转移给购
货方，公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制，同时亦满足销售收入确认的其
他条件，确认销售收入的实现。
（2）国内商品销售收入确认具体原则
公司国内商品销售模式主要为直营门店销售、网络销售。
在直营门店销售模式下，公司通过直营门店将产品销售给最终消费者，直营门店销售产品给消费者并收取价款时，确
认销售收入。
在网络销售模式下，消费者将货款支付至网络支付平台，公司发出商品，公司以收到消费者货款作为收入确认的时点。
2. 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的完工
进度，依据已完工作的测量确定。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确
认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转
当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金
额结转劳务成本。
（2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收
入。
3. 让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使
用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1） 相关的经济利益很可能流入企业；
（2） 收入的金额能够可靠地计量。
40、政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
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与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义
金额为人民币1元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是
企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉
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的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费
用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1） 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现
值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法
取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按
照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2） 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记
录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交
易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利
润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本
公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
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2. 资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的
主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，
收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3. 套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为
公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1） 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动
风险；
（4） 套期有效性能够可靠地计量；
（5） 公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。
对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失
在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中
属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的
套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
4. 建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企
业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收
入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
5. 附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收
入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
6. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生
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金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金
融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
7. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有代售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列式。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2019 年 4 月 30 日，国家财政部印发了《关
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2019]6 号），要求执 公司于 2019 年 8 月 27 日召开的第三届
行企业会计准则的非金融企业按照企业 董事会第十四次会议、第三届监事会第
会计准则和财会[2019]6 号的规定编制财 十四次会议，审议通过了《关于公司会
务报表，公司 2019 年度中期财务报表和 计政策变更的议案》。
年度财务报表及以后期间的财务报表均
按照财会[2019]6 号的规定编制执行。
2017 年 3 月 31 日财政部修订发布了《企
业会计准则第 22 号--金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产
转移》、《企业会计准则第 24 号--套期会
计》，2017 年 5 月 2 日财政部修订发布了 公司于 2019 年 8 月 27 日召开的第三届
《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》董事会第十四次会议、第三届监事会第
（以上四项准则统称“新金融工具准 十四次会议，审议通过了《关于公司会
则”），并要求在境内上市的企业自 2019 计政策变更的议案》。
年 1 月 1 日起施行。由于上述会计准则
的修订，公司需对原会计政策进行相应
调整变更，并按以上文件规定的起始日
开始执行上述会计准则。
1、公司根据（财会[2019]6号）规定，对财务报表格式进行以下主要变动：
（1）资产负债表
1.“应收票据及应收账款”分别计入“应收票据”及“应收账款”项目；
2.“应付票据及应付账款”分别计入“应付票据”及“应付账款”项目；
3.新增“应收款项融资”项目（反应资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等）。
132
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）利润表
1.将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”填列）”项目；
2.将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”填列）”项目；
3.新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”填列）”项目（反应企业因转让等情形导致终止确认摊余成本计
量的金融资产而产生的利得或损失）。
（3）现金流量表项目
现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与
经营活动有关的现金”项目填列。
（4）所有者权益变动表项目：
所有者权益变动表，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资本”项目，反映企
业发行在外的除普通股以外分类为权益工具的金融工具持有者投入资本的金额。
本项会计政策变更对财务报表项目列示进行调整，并调整可比会计期间的比较数据，不影响公司净资产、净利润等相关财务
指标。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。
2、新金融工具准则主要包括：
（1）以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产三类；
（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更
加及时、足额地计提金融资产减值准备；
（3）调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
（4）进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；
（5）套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。根据规定，企业
比较财务报表列报的信息与本准则要求不一致的，不需要按照金融工具准则的要求进行追溯调整。因此，本次变更不会对会
计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 172,220,542.98 72,220,542.98 -100,000,000.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00
133
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 105,651,512.32 105,651,512.32
应收款项融资
预付款项 7,358,004.71 7,358,004.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 48,072,789.77 48,072,789.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6,546,018.34 6,546,018.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,863,238.64 2,863,238.64
流动资产合计 342,712,106.76 342,712,106.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,577,540.27 6,577,540.27
固定资产 17,211,140.23 17,211,140.23
在建工程 14,180,226.90 14,180,226.90
134
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,023,649.15 14,023,649.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,402,640.50 1,402,640.50
其他非流动资产
非流动资产合计 53,395,197.05 53,395,197.05
资产总计 396,107,303.81 396,107,303.81
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,496,365.45 52,496,365.45
预收款项 11,451,754.88 11,451,754.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,638,340.55 1,638,340.55
应交税费 2,670,271.82 2,670,271.82
其他应付款 16,248,401.22 16,248,401.22
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
135
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 84,505,133.92 84,505,133.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00
负债合计 90,505,133.92 90,505,133.92
所有者权益：
股本 147,066,000.00 147,066,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 87,119,741.01 87,119,741.01
减：库存股 15,176,700.00 15,176,700.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,043,716.48 25,043,716.48
一般风险准备
未分配利润 61,549,412.40 61,549,412.40
归属于母公司所有者权益
305,602,169.89 305,602,169.89
合计
少数股东权益
136
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所有者权益合计 305,602,169.89 305,602,169.89
负债和所有者权益总计 396,107,303.81 396,107,303.81
调整情况说明
2018年12月31日期末余额其他货币资金100,000,000.00元（结构性存款）调为交易性金融资产。其他事项调整无
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 169,889,525.26 69,889,525.26 -100,000,000.00
交易性金融资产 100,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 103,290,526.52 103,290,526.52
应收款项融资
预付款项 6,740,273.77 6,740,273.77
其他应收款 66,835,241.96 66,835,241.96
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,817,714.35 1,817,714.35
流动资产合计 348,573,281.86 348,573,281.86
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,000,000.00 16,000,000.00
137
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,577,540.27 6,577,540.27
固定资产 17,070,915.29 17,070,915.29
在建工程 14,180,226.90 14,180,226.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,868,181.82 13,868,181.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,402,640.50 1,402,640.50
其他非流动资产
非流动资产合计 69,099,504.78 69,099,504.78
资产总计 417,672,786.64 417,672,786.64
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,537,318.44 50,537,318.44
预收款项 10,486,352.12 10,486,352.12
合同负债
应付职工薪酬 1,396,935.92 1,396,935.92
应交税费 2,644,209.47 2,644,209.47
其他应付款 15,881,764.85 15,881,764.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
138
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 80,946,580.80 80,946,580.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00
负债合计 86,946,580.80 86,946,580.80
所有者权益：
股本 147,066,000.00 147,066,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 87,119,741.01 87,119,741.01
减：库存股 15,176,700.00 15,176,700.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,043,716.48 25,043,716.48
未分配利润 86,673,448.35 86,673,448.35
所有者权益合计 330,726,205.84 330,726,205.84
负债和所有者权益总计 417,672,786.64 417,672,786.64
调整情况说明
2018年12月31日期末余额其他货币资金100,000,000.00元（结构性存款）调为交易性金融资产。其他事项调整无
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
139
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 3%、10%、13%、16%
增值额
消费税 无
城市维护建设税 应交流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、10%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 25%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
防洪费 应交流转税 0.09%
地方教育费附加 应交流转税 2%
教育费附加 应交流转税 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
德艺文化创意集团股份有限公司 15%
福建双馨商贸有限公司 25%
北京德艺世纪商贸有限责任公司 25%
四方商务会展有限公司 10%
2、税收优惠
1．根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶
持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。母公司德艺文化创意集团股份有限公司于2014年起被认定为高新技术
企业，2017年11月通过高新复审，收到由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》，发证时间为2017年11月30日，证书编号：GR201735000294，有效期三年。
2．子公司福建德艺双馨商贸有限公司所属门店设立时部分被认定为增值税小规模纳税人，增值税税率为3%。
3．子公司四方商务会展有限公司属于小型微利企业，根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优
惠政策范围的通知》（财税【2018】77号）文件规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；自2018
年10月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100
万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即相当于减按10%
的税率缴纳企业所得税
140
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 47,587.23 1,894.23
银行存款 87,917,283.20 71,748,536.83
其他货币资金 220,443.62 470,111.92
合计 88,185,314.05 72,220,542.98
其他说明
注：其他货币资金期末余额支付宝资金220,443.62元。无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回
收风险的货币资金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
80,000,000.00 100,000,000.00
的金融资产
其中：
结构性存款 80,000,000.00 100,000,000.00
其中：
合计 80,000,000.00 100,000,000.00
其他说明：
无
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
141
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
142
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
无
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 112,125, 7,574,73 104,550,4 113,195,0 7,543,582 105,651,51
100.00% 6.76% 100.00% 6.66%
备的应收账款 206.70 2.65 74.05 95.00 .68 2.32
其中：
112,125, 7,574,73 104,550,4 113,195,0 7,543,582 105,651,51
合计 100.00% 6.76% 100.00% 6.66%
206.70 2.65 74.05 95.00 .68 2.32
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年) 107,351,566.94 5,367,578.35 5.00%
1-2 年（含 2 年） 1,389,648.63 138,964.86 10.00%
2-3 年（含 3 年） 1,531,798.98 459,539.69 30.00%
3-4 年（含 4 年） 487,084.81 243,542.41 50.00%
4-5 年（含 5 年） 0.00 70.00%
5 年以上 1,365,107.34 1,365,107.34 100.00%
合计 112,125,206.70 7,574,732.64 --
确定该组合依据的说明：
本期计提坏账准备金额31,149.97元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 107,351,566.94
1 年以内 107,351,566.94
1至2年 1,389,648.63
2至3年 1,531,798.98
3 年以上 1,852,192.15
3至4年 487,084.81
4至5年 0.00
5 年以上 1,365,107.34
合计 112,125,206.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
145
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款 坏账准备期末余额
余额的
比例（%）
MILES-MILES 22,835,348.01 20.37 1,141,767.40
KMART-kmart australia 21,448,771.14 19.13 1,072,438.56
DA-DISTRIBUCIONES ANDROMEDA SA DE CV & super deal &Intermarq 9,219,234.60 8.22 460,961.73
S.A.DE & ANDROMEDA INC
KIK-KIK TEXTILTEN UND NON FOOD GMBH 8,877,218.18 7.92 443,860.91
ISA-TRAESKO-ISA-TRAESKO HOME AND LIVING GAMBH 8,143,690.04 7.26 407,184.50
合计 70,524,261.97 62.90 3,526,213.09
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
146
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,504,203.63 96.28% 6,953,106.59 94.49%
1至2年 124,059.78 1.84% 192,536.26 2.62%
2至3年 126,971.30 1.88% 165,369.43 2.25%
3 年以上 46,992.43 0.64%
合计 6,755,234.71 -- 7,358,004.71 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
泉州百福箱包有限公司 2,901,979.47 42.96
晋江市精益体育用品有限公司 452,017.80 6.69
临沂荣华文创藤饰股份有限公司 400,000.00 5.92
漳州永生利家具有限公司 244,530.00 3.62
泉州市泉华工艺品有限公司 218,880.00 3.24
合计 4,217,407.27 62.43
其他说明：
无
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 95,000.00
其他应收款 42,316,528.67 48,072,789.77
合计 42,411,528.67 48,072,789.77
147
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 95,000.00
合计 95,000.00
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 38,131,025.11 44,175,217.19
保证金及押金 5,121,149.48 4,758,759.65
个人及门店备用金 958,761.17 913,639.76
其他 96,990.14 140,865.34
148
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 44,307,925.90 49,988,481.94
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,915,692.17 1,915,692.17
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 75,705.06 75,705.06
2019 年 6 月 30 日余额 1,991,397.23 1,991,397.23
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,704,088.82
1 年以内 1,704,088.82
1至2年 284,470.15
2至3年 3,135,394.26
3 年以上 1,052,947.56
3至4年 140,525.57
4至5年 151,857.60
5 年以上 760,564.39
合计 6,176,900.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备-其他应收款 1,915,692.17 75,705.06 1,991,397.23
合计 1,915,692.17 75,705.06 1,991,397.23
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
149
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 38,131,025.11 1 年以内 86.06%
福州高新区投资控
保证金 2,800,000.00 2-3 年 6.32% 840,000.00
股有限公司
福州市三坊七巷保
保证金 344,724.00 1 年以内 0.78% 17,236.20
护开发有限公司
福建省体机关服务
保证金 309,636.00 1-2 年 0.70% 72,248.40
中心
淘宝城保证金 保证金 102,395.15 1-3 年 0.23% 9,260.69
合计 -- 41,687,780.26 -- 94.09% 938,745.29
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
150
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 9,449,954.55 2,918,912.36 6,531,042.19 9,464,930.70 2,918,912.36 6,546,018.34
合计 9,449,954.55 2,918,912.36 6,531,042.19 9,464,930.70 2,918,912.36 6,546,018.34
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,918,912.36 0.00 0.00 0.00 0.00 2,918,912.36
合计 2,918,912.36 0.00 0.00 0.00 0.00 2,918,912.36
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
151
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
152
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预缴税费及待认证进项 2,195,232.96 2,863,238.64
合计 2,195,232.96 2,863,238.64
其他说明：
无
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
153
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
154
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
155
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1.期初余额 8,077,764.59 741,467.89 8,819,232.48
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,077,764.59 741,467.89 8,819,232.48
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,918,469.10 323,223.11 2,241,692.21
2.本期增加金额 127,897.94 7,414.68 135,312.62
（1）计提或摊销 127,897.94 7,414.68 135,312.62
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,046,367.04 330,637.79 2,377,004.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,031,397.55 410,830.10 6,442,227.65
156
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.期初账面价值 6,159,295.49 418,244.78 6,577,540.27
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
2.截止2019年06月30日，本公司所有权或使用权受到限制的资产索引七、81。
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 17,041,940.28 17,211,140.23
合计 17,041,940.28 17,211,140.23
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 19,758,628.94 1,395,599.12 4,231,346.40 2,267,161.10 27,652,735.56
2.本期增加金额 62,350.00 262,410.86 61,128.00 385,888.86
（1）购置 62,350.00 262,410.86 61,128.00 385,888.86
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 295,247.00 295,247.00
（1）处置或报
295,247.00 295,247.00
废
4.期末余额 19,758,628.94 1,457,949.12 4,198,510.26 2,328,289.10 27,743,377.42
二、累计折旧
157
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1.期初余额 4,692,674.40 1,175,132.54 2,489,905.01 2,083,883.38 10,441,595.33
2.本期增加金额 312,844.96 57,584.51 159,659.69 16,142.25 546,231.41
（1）计提 312,844.96 57,584.51 159,659.69 16,142.25 546,231.41
3.本期减少金额 286,389.60 286,389.60
（1）处置或报
286,389.60 286,389.60
废
4.期末余额 5,005,519.36 1,232,717.05 2,363,175.10 2,100,025.63 10,701,437.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,753,109.58 225,232.07 1,835,335.16 228,263.47 17,041,940.28
2.期初账面价值 15,065,954.54 220,466.58 1,741,441.39 183,277.72 17,211,140.23
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
158
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
截止2019年06月30日，企业不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
1、截止2019年06月30日，企业不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资
产、通过经营租赁租出的固定资产以及持有待售的固定资产情况。
2、截止2019年06月30日，本公司所有权或使用权受到限制的资产索引七、81。
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 30,112,182.55 14,180,226.90
合计 30,112,182.55 14,180,226.90
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德艺文创产业基
30,112,182.55 30,112,182.55 14,180,226.90 14,180,226.90
地（高新区）
合计 30,112,182.55 30,112,182.55 14,180,226.90 14,180,226.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
159
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
德艺文
创产业 199,997, 14,180,2 15,931,9 30,112,1 募股资
7.10% 15.06%
基地（高 000.00 26.90 55.65 82.55 金
新区）
199,997, 14,180,2 15,931,9 30,112,1
合计 -- -- --
000.00 26.90 55.65 82.55
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
无
160
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,795,678.01 1,332,958.97 16,128,636.98
2.本期增加金
16,000.00 16,000.00
额
（1）购置 16,000.00 16,000.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,795,678.01 1,348,958.97 16,144,636.98
二、累计摊销
1.期初余额 1,638,326.03 466,661.80 2,104,987.83
2.本期增加金
163,457.64 66,592.39 230,050.03
额
（1）计提 163,457.64 66,592.39 230,050.03
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,801,783.67 533,254.19 2,335,037.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
161
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
12,993,894.34 815,704.78 13,809,599.12
值
2.期初账面价
13,157,351.98 866,297.17 14,023,649.15
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
1、截止2019年06月30日，企业不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
2、截止2019年06月30日，本公司所有权或使用权受到限制的资产索引七、81。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
162
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,346,737.96 1,252,010.70 8,253,883.48 1,238,082.53
股权激励 4,186,603.13 627,990.47 1,097,053.13 164,557.97
合计 12,533,341.09 1,880,001.17 9,350,936.61 1,402,640.50
163
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,880,001.17 1,402,640.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,217,158.21 4,124,303.73
可抵扣亏损 16,307,012.61 16,115,525.66
合计 20,524,170.82 20,239,829.39
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 692,187.54 692,187.54
2020 6,194,513.35 6,194,513.35
2021 4,702,807.29 4,702,807.29
2022 2,087,886.02 2,087,886.02
2023 2,438,131.46 2,438,131.46
2024 191,486.95
合计 16,307,012.61 16,115,525.66 --
其他说明：
无
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
164
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位： 元
165
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种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 55,719,643.66 52,496,365.45
合计 55,719,643.66 52,496,365.45
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过1年的重要应付账款：无。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 15,633,870.31 11,451,754.88
合计 15,633,870.31 11,451,754.88
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
166
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其他说明：
无
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,595,467.52 13,811,764.80 12,372,126.86 3,035,105.46
二、离职后福利-设定提
42,873.03 716,081.50 716,081.50 42,873.03
存计划
合计 1,638,340.55 14,527,846.30 13,088,208.36 3,077,978.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,532,941.42 12,900,820.76 11,461,179.62 2,972,582.56
补贴
3、社会保险费 2,808.80 604,737.04 604,737.04 2,808.80
其中：医疗保险费 683.80 550,535.62 550,535.62 683.80
工伤保险费 2,125.00 12,094.60 12,094.60 2,125.00
生育保险费 42,106.82 42,106.82
4、住房公积金 344.00 275,815.00 275,815.00 344.00
5、工会经费和职工教育
59,373.30 30,392.00 30,395.20 59,370.10
经费
合计 1,595,467.52 13,811,764.80 12,372,126.86 3,035,105.46
167
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 42,432.03 696,126.00 696,126.00 42,432.03
2、失业保险费 441.00 19,955.50 19,955.50 441.00
合计 42,873.03 716,081.50 716,081.50 42,873.03
其他说明：
无
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,480.64 8,215.75
消费税 0.00 0.00
企业所得税 1,501,665.08 2,439,700.10
个人所得税 69,768.98 9,271.09
城市维护建设税 2,532.21 5,907.26
土地使用税 16,690.60 50,079.15
房产税 27,088.68 27,442.61
教育费附加 80,833.51 82,302.12
防洪费 792.20 4,520.54
印花税 24,400.51 42,833.20
合计 1,734,252.41 2,670,271.82
其他说明：
无
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 16,228,790.80 16,248,401.22
合计 16,228,790.80 16,248,401.22
（1）应付利息
单位： 元
168
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项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报关及运费等 170,917.04
代付医保社保款项 74,233.46 100,108.07
预提租金及物管费 460,757.31 496,037.93
其他 346,182.99 475,555.22
收到股权激励款 15,176,700.00 15,176,700.00
合计 16,228,790.80 16,248,401.22
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
账龄超过1年的重要其他应付款：无。
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
169
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
170
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
171
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
172
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
德艺文创产业基地
6,000,000.00 6,000,000.00
（高新区）
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
德艺文创产
业基地（高 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
新区）
其他说明：
备注:根据闽财建指（2017）60号文，公司于2017年8月收到福州市鼓楼区财政局德艺文创产
业基地引导资金补贴款600.00万元。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 147,066,000.00 73,533,000.00 73,533,000.00 220,599,000.00
其他说明：
无
173
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 86,237,783.04 73,533,000.00 12,704,783.04
其他资本公积 881,957.97 3,089,550.00 3,971,507.97
合计 87,119,741.01 3,089,550.00 73,533,000.00 16,676,291.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：公司2018年度权益分派以资本公积金向全体股东每 10股转增5股，共计转增
73,533,000股，转增后公司总股本增加至220,599,000股，资本公积减少73,533,000.00元。
注2：本期根据《企业会计准则第11号:—股份支付》的相关规定确认与限制性股票相关
的股份支付费用，该股份支付费用计入相关成本费用，同时增加资本公积-其他资本公积
3,089,550.00元；
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 15,176,700.00 15,176,700.00
合计 15,176,700.00 15,176,700.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,043,716.48 25,043,716.48
合计 25,043,716.48 25,043,716.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 61,549,412.40 45,538,555.68
调整后期初未分配利润 61,549,412.40 45,538,555.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,241,721.84 40,213,832.73
减：提取法定盈余公积 4,202,976.01
应付普通股股利 29,413,200.00 20,000,000.00
期末未分配利润 54,377,934.24 61,549,412.40
调整期初未分配利润明细：
175
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 278,860,139.09 216,931,164.70 251,424,297.63 211,666,702.35
其他业务 482,410.29 127,502.46 434,272.48 127,502.46
合计 279,342,549.38 217,058,667.16 251,858,570.11 211,794,204.81
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,446.94 12,592.99
教育费附加 4,574.96 9,721.86
房产税 148,406.57 149,188.03
土地使用税 54,853.20 68,566.50
印花税 136,810.45 108,776.60
其他 364.80
合计 351,456.92 348,845.98
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 331,044.65 277,211.07
176
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职工薪酬 8,662,798.05 4,991,542.36
运杂费 8,225,922.77 7,498,604.49
物管费 72,202.74 117,503.04
宣传招待费 93,123.58 518,395.13
展会费 278,918.60 329,887.00
差旅费 1,091,228.50 1,022,114.82
办公费 1,062,465.38 983,988.23
出口信用保险 1,024,501.63 891,029.35
其他 57,192.35 50,425.66
合计 20,899,398.25 16,680,701.15
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,740,430.37 3,135,359.12
房租水电费 868,646.34 814,319.77
折旧摊销费 668,526.20 647,509.44
办公费 602,197.83 758,521.24
中介咨询费 151,052.31 230,284.68
税金 71,464.35 59,165.47
应酬招待费 78,683.88 113,958.15
差旅费 87,629.33 128,310.82
上市维护费 108,743.80
其他 3,418,431.86 214,615.42
合计 9,795,806.27 6,102,044.11
其他说明：
无
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,713,465.05 2,620,084.16
177
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
直接材料 7,591,956.15 4,891,606.99
折旧摊销费 115,565.40 115,410.90
其他 704,811.03 628,721.42
合计 11,125,797.63 8,255,823.47
其他说明：
无
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入与支出（收入-） -1,923,372.70 -2,115,831.57
汇兑损益（收益-） 590,006.19 -990,597.24
手续费及其他 457,265.24 370,236.89
合计 -971,101.27 -2,736,191.92
其他说明：
无
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
福州市鼓楼区鼓东街道会计核算中心商
80,000.00
业办服务业奖励金
福州市鼓楼区财政局 18 年度上半年出口
632,411.00
信用保险保费扶持及保单融资贴息资金
福州市鼓楼区财政局 2018 年第三季度信
367,589.00
保
福州市鼓楼区财政局传统手工艺等奖励
400,000.00
金
福州市鼓楼区财政局文化服务出口奖励
447,500.00
等
福州市鼓楼区财政局 2017 年第二批闽
38,200.00
货华夏行
福州市鼓楼区财政局 2017 年扩大出口
262,000.00
规模奖励金
鼓楼区财政局 （市级）2017 年国家级工
800,000.00
业设计中心认定奖励资金
178
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
福州市鼓楼区财政局 （省级）2017 年国
300,000.00
家级工业设计中心认定奖励资金
福州市鼓楼区财政局 2015 年度省级外
368,000.00
贸展会及中小开扶持资金（第三批）
17 年度外经贸展会及中小开（第一批） 768,000.00
省知识产权优势企业 100,000.00
17 年度促进重点出口产品结构优化 470,000.00
第三季度信保补贴 258,230.00
2017 年度市级文化产业发展奖励金 825,000.00
2017 年中央文化产业发展专项资金扶持
202,500.00
奖
合计 3,695,700.00 2,623,730.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
179
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -106,855.03 221,628.36
二、存货跌价损失 -63,458.14
合计 -106,855.03 158,170.22
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 13,700.29
合计 13,700.29
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
不需支付款项 1.30 5,819.23 1.30
其他 87.92 87.92
合计 89.22 5,819.23 89.22
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
无
75、营业外支出
单位： 元
180
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00
滞纳金、罚款 3,900.00 3,900.00
门店撤销款项 17,850.00
其他 904.56 0.01 904.56
合计 4,804.56 117,850.01 4,804.56
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,949,779.19 1,591,970.65
递延所得税费用 -511,146.69 -15,527.25
合计 2,438,632.50 1,576,443.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 24,680,354.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,667,125.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,244.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
13,912.41
损的影响
额外可扣除费用的影响 -1,251,649.64
所得税费用 2,438,632.50
其他说明
无
77、其他综合收益
详见附注无。
181
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 3,018,125.73 2,778,491.20
补贴收入 3,695,700.00 2,623,730.00
合计 6,713,825.73 5,402,221.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付费用等 24,063,202.56 20,028,645.99
往来款项 1,630,556.93 344,724.00
合计 25,693,759.49 20,373,369.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
182
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,241,721.84 12,506,568.55
加：资产减值准备 106,855.03 -158,170.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
674,128.45 559,233.04
物资产折旧
无形资产摊销 237,464.71 224,262.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-13,700.29
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,624,261.61 -617,499.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -477,360.67 15,527.25
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,976.15 -657,303.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
7,460,069.37 -13,872,815.75
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
8,543,157.43 -4,111,772.66
列）
经营活动产生的现金流量净额 42,411,573.63 -6,111,969.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 88,185,314.05 133,455,562.47
减：现金的期初余额 72,220,542.98 161,588,827.71
现金及现金等价物净增加额 15,964,771.07 -28,133,265.24
183
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 88,185,314.05 72,220,542.98
其中：库存现金 47,587.23 1,894.23
可随时用于支付的银行存款 87,917,283.20 71,748,536.83
可随时用于支付的其他货币资金 220,443.62 470,111.92
三、期末现金及现金等价物余额 88,185,314.05 72,220,542.98
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
184
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 14,753,109.58 用于抵押
无形资产 1,004,911.63 用于抵押
投资性房地产 6,442,227.65 用于抵押
合计 22,200,248.86 --
其他说明：
2018年04月24日，公司与招商银行福建省分行签订6,000万元的《授信协议》（协议编号：2018
年信字第G03-0001号），授信期限为2018年5月11日至2019年5月10日，公司以榕国用(2016)
第33938400080号土地使用证和榕房权证FZ第16026616号房产做抵押,提供6,000万元最高额
抵押担保合同（合同编号：2018年最高抵字第G03-0001号）。本期公司无借款。截止2019年6
月30日公司未向招商银行申请解押，公司在向招商银行申请展期或授信。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,627,729.34 6.8747 18,064,850.87
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 16,581,197.78 6.8747 113,990,760.38
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
185
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
福州市鼓楼区鼓东街道会计
核算中心商业办服务业奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00
金
福州市鼓楼区财政局 18 年度
上半年出口信用保险保费扶 632,411.00 其他收益 632,411.00
持及保单融资贴息资金
福州市鼓楼区财政局 2018 年
367,589.00 其他收益 367,589.00
第三季度信保
福州市鼓楼区财政局传统手
400,000.00 其他收益 400,000.00
工艺等奖励金
福州市鼓楼区财政局文化服
447,500.00 其他收益 447,500.00
务出口奖励等
福州市鼓楼区财政局 2017 年
38,200.00 其他收益 38,200.00
第二批闽货华夏行
福州市鼓楼区财政局 2017 年
262,000.00 其他收益 262,000.00
扩大出口规模奖励金
鼓楼区财政局 （市级）2017
年国家级工业设计中心认定 800,000.00 其他收益 800,000.00
奖励资金
福州市鼓楼区财政局 （省级）
2017 年国家级工业设计中心 300,000.00 其他收益 300,000.00
认定奖励资金
福州市鼓楼区财政局 2015 年
度省级外贸展会及中小开扶 368,000.00 其他收益 368,000.00
持资金（第三批
186
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 3,695,700.00 3,695,700.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
187
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
188
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建德艺双馨商 工艺品、鞋帽、
福州 福州 100.00% 设立
贸有限公司 箱包、家居用品、
189
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
家具、电子产品、
家用电器、服饰、
饰品、化妆品的
销售与生产（生
产另设分支机构
经营）；自营和代
理各类商品和技
术的进出口，但
国家限定公司经
营或禁止进出口
的商品和技术除
外；零售预包装
食品
销售工艺品、鞋
帽、箱包、日用
北京德艺世纪商
北京 北京 品、针纺织品、 100.00% 设立
贸有限责任公司
家具、电子产品、
家用电器、服装
提供代办展览事
务服务，经济信
息咨询服务；室
内装潢装修、展
示工程设计、施
福州四方商务会
福州 福州 工；自营和代理 100.00% 设立
展有限公司
各类商品和技术
的进出口，但国
家限定公司经营
或禁止进出口的
商品和技术除外
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
190
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
191
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
192
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
193
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收账款
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
本公司应收账款的债务人为分布于不同国家和地区的客户。公司外销90%以上的应收账
款均在信保福建分公司投保，赔偿比例根据客户及其所在国家的不同略有差异，通常为出险
金额的90%，应收账款回收风险较小。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回
收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大的信用风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2019年06月30日，本公司无银行借款余额(2018年12月31日：无银行借款余额)。本公司
的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的定期银行存款及其他流
动资产中的购买理财产品。由于固定利率定期银行存款及理财产品主要为一年以内，因此，
本公司管理层认为本公司的利率风险并不重大。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司尽可能将外
币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换
合约以达到规避汇率风险的目的。2019年1-6月，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换
合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的应收账款，以及银行存款.外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 18,064,850.87 18,064,850.87 35,184,442.49 35,184,442.49
应收账款 113,990,760.38 113,990,760.38 112,027,820.54 112,027,820.54
于2019年06月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值1%,
则公司将增加或减少净利润1,320,556.11元。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
194
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
2019年06月30日，本公司净营运资金（流动资产减流动负债）为23,815.35万元，营运资
金周转顺畅。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报
表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
195
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是吴体芳先生。
其他说明：
控股股东、实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例
控股股东 期末余额 持股比例 表决权比例 期初余额 持股比例 表决权比例
吴体芳 10,378.80万元 47.05% 47.05% 6,919.20万元 47.05% 47.05%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建隽轩房地产开发有限公司 实际控制人对外投资的企业
福建润富投资发展有限公司 实际控制人对外投资的企业
福建融昆实业有限公司 陈岚对外投资的企业
196
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
江苏中联智盈创业有限公司 陈岚之子陈锰对外投资的企业
上海奕荣建筑装饰设计工程有限公司 陈岚之子陈锰对外投资的企业
上海山中虎投资管理有限责任公司 陈岚之子陈锰对外投资的企业
泰州嘉捷置业有限公司 陈岚之子陈锰对外投资的企业
陈岚 持有公司 5%以上股份的股东、公司董事
许美珍 实际控制人之妻
游建华 公司的财务总监
冯文婷 公司的董事会秘书
许美惠 控股股东、实际控制人吴体芳之妻许美珍之妹，公司股东
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
197
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
许美珍 办公楼 644,592.00 737,044.00
关联租赁情况说明
公司与许美珍签订办公租赁协议，约定许美珍将其拥有的1,342.9平方米房产租赁给公司使用，
租赁地址为福州市鼓楼区五四路158号环球广场1701单元和1704单元，租赁期限为2019年1月1
日至2021年12月31日，租金为每月每平米80元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吴体芳 60,000,000.00 2018 年 05 月 11 日 2019 年 05 月 10 日 是
关联担保情况说明
2018年4月24日，公司与招商银行股份有限公司福州分行签订6,000万元的《授信协议》（协
议编号：2018年信字第G03-0001号），授信期限为2018年5月11日至2019年5月10日，公司以
房地产提供6000万元担保，签订《最高额抵押合同》（合同编号：2018年最高抵字第G03-0001
号），同时公司控股股东吴体芳为上述授信提供连带责任担保，签订《最高额不可撤销担保
书》（编号：2018年最高保字第G03-0001号）。截止2019年6月30日公司未向招商银行申请解
押，公司在向招商银行申请展期或授信。因此关联担保也相应展期。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
198
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 369,487.79 240,334.38
监事 72,984.79 86,661.87
高级管理人员 492,906.18 395,185.47
合计 935,378.76 722,181.72
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
199
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,066,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
股票期权行权价格 4.95 元/股，股票期权自股权登记
完成之日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月
内分三期行权。第一个行权期行权比例 35%，第二
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
个行权期行权比例 35%，第三个行权期行权比例
30%，合同剩余年限分别为 12 个月、24 个月、36 个
月。
行权价格 4.95 元/股，限制性股票激励计划的有效期
为自股权登记日（11 月 12 日）起 48 个月，分三批
行权。其中，首期限制性股票（占比 35%）、第二期
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
限制性股票(占比 35%)和第三期限制性股票（占比
30%）的合同剩余期限分别为 12 个月、24 个月、36
个月。
其他说明
注：根据公司2018年10月19日通过的第三届董事会第八次会议决议、2018年11月6日通过
的2018年第三次临时股东大会决议及2018年11月12日通过的第三届董事会第十次会议决议，
审议通过《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于调整
2018年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》、《关于公司向
激励对象首次授予限制性股票的议案》，首次授予103名激励对象306.60万股限制性股票，限
制性股票来源为向股权激励对象定向发行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币4.95元。
本激励计划授予的限制性股票限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、
24个月、36个月。激励对象根据本激励计划授予的限制性股票在解除限售前不得转让、用于
担保或偿还债务。解除限售后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未
满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
解除限售期 解锁安排 业绩考核目标 解锁比例
第一个解除限售期 自首次授予的限制性股票授予登记完成之日 以2017年营业收入值为基数，2018年营业 35%
起12个月后的首个交易日起至限制性股票授 收入增长率不低于15%；
予登记完成之日起24个月内的最后一个交易
日当日止。
第二个解除限售期 自首次授予的限制性股票授予登记完成之日 以2017年营业收入值为基数，2019年营业 35%
起24个月后的首个交易日起至限制性股票授 收入增长率不低于30%；
予登记完成之日起36个月内的最后一个交易
日当日止。
200
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三个解除限售期 自首次授予的限制性股票授予登记完成之日 以2017年营业收入值为基数，2020年营业 30%
起36个月后的首个交易日起至限制性股票授 收入增长率不低于50%。
予登记完成之日起48个月内的最后一个交易
日当日止。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,089,550.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,089,550.00
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年06月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司于2018年12月13日向福州市鼓楼区人民法院起诉泉州友烽包袋有限公司、段晓华返还不
当得利人民币114,230.00元，根据福建省福州市鼓楼区人民法院2019年1月9日(2018)闽0102民
201
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
初10409号民事裁定书，该案移送泉州市鲤城区人民法院管辖。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
202
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司管理层按照销售的产品类别及产品的销售渠道评价本公司的经营情况，本公司管
理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本公司内部管理和
报告一致的方式进行列报。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
203
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）其他说明
本公司的产品类别分部包括：创意装饰品、休闲日用品、时尚小家具和其他。
本公司产品的销售渠道分部包括：国内和国外。
其中：国外包括亚洲、欧洲、美洲、非洲、大洋洲。
国内包括：自营门店、网络销售。
1. 主营业务按产品类别分部
品类 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
创意装饰品 114,961,265.53 87,805,413.27 101,518,942.14 85,374,709.35
休闲日用品 87,673,977.70 66,833,661.16 99,151,363.52 83,621,594.20
时尚小家具 76,224,895.86 62,292,090.27 50,753,991.97 42,670,398.80
合计 278,860,139.09 216,931,164.70 251,424,297.63 211,666,702.35
2. 主营业务按产品销售渠道分部
地域 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亚洲 27,774,035.07 21,298,289.79 39,317,193.50 33,869,789.48
欧洲 171,362,328.79 134,903,215.91 138,572,274.25 117,702,909.24
美洲 44,333,153.05 34,105,589.77 44,615,506.38 37,630,566.68
非洲 2,449,196.98 2,021,953.87 2,260,583.98 1,710,454.16
大洋洲 29,533,950.55 22,468,179.15 22,401,033.76 18,088,947.76
国内 3,407,474.65 2,133,936.21 4,257,705.76 2,664,035.03
合计 278,860,139.09 216,931,164.70 251,424,297.63 211,666,702.35
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
204
德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 110,040, 7,356,63 102,684,1 110,630,0 7,339,487 103,290,52
100.00% 6.69% 100.00% 6.63%
备的应收账款 771.70 6.90 34.80 14.00 .48 6.52
其中：
110,040, 7,356,63 102,684,1 110,630,0 7,339,487 103,290,52
合计 100.00% 6.69% 100.00% 6.63%
771.70 6.90 34.80 14.00 .48 6.52
按单项计提坏账准备：无
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：无
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：17,149.42
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年) 105,586,954.89 5,279,347.74 5.00%
1-2 年（含 2 年） 1,389,648.63 138,964.86 10.00%
2-3 年（含 3 年） 1,283,544.23 385,063.27 30.00%
3-4 年（含 4 年） 454,725.86 227,362.93 50.00%
205
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4-5 年（含 5 年） 0.00 0.00 70.00%
5 年以上 1,325,898.09 1,325,898.09 100.00%
合计 110,040,771.70 7,356,636.90 --
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 105,586,954.89
1 年以内 105,586,954.89
1至2年 1,389,648.63
2至3年 1,283,544.23
3 年以上 1,780,623.95
3至4年 454,725.86
4至5年 0.00
5 年以上 1,325,898.09
合计 110,040,771.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款余额的 坏账准备期末余额
比例（%）
MILES-MILES 22,835,348.01 20.75% 1,141,767.40
KMART-kmart australia 21,448,771.14 19.49% 1,072,438.56
DA-DISTRIBUCIONES ANDROMEDA SA DE CV & 9,219,234.60 8.38% 460,961.73
super deal &Intermarq S.A.DE & ANDROMEDA INC
KIK-KIK TEXTILTEN UND NON FOOD GMBH 8,877,218.18 8.07% 443,860.91
ISA-TRAESKO-ISA-TRAESKO HOME AND 8,143,690.04 7.40% 407,184.50
LIVING GAMBH
合计 70,524,261.97 64.09% 3,526,213.09
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 95,000.00
其他应收款 62,569,152.31 66,835,241.96
207
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合计 62,664,152.31 66,835,241.96
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 95,000.00
合计 95,000.00
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 37,673,947.81 44,006,552.63
往来款 22,057,944.02 20,057,944.02
保证金及押金 3,739,568.53 3,566,178.70
208
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其他 87,793.01 118,962.61
合计 63,559,253.37 67,749,637.96
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 914,396.00 914,396.00
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 75,705.06 75,705.06
2019 年 6 月 30 日余额 990,101.06 990,101.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 538,158.59
1 年以内 538,158.59
1至2年 168,260.25
2至3年 3,104,608.00
3 年以上 16,334.70
3至4年 2,700.00
5 年以上 13,634.70
合计 3,827,361.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备--其他应收款 914,396.00 75,705.06 990,101.06
合计 914,396.00 75,705.06 990,101.06
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
209
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 37,673,947.81 1 年以内 59.27%
福建德艺双馨商贸有
关联往来款 22,057,944.02 1-4 年 34.70%
限公司
福州高新区投资控股
保证金 2,800,000.00 2-3 年 4.41% 840,000.00
有限公司
福州市三坊七巷保护
保证金 344,724.00 1 年以内 0.54% 17,236.20
开发有限公司
福建省体机关服务中
保证金 309,636.00 1-2 年 0.49% 72,248.40
心
合计 -- 63,186,251.83 -- 99.41% 929,484.60
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
福州四方商务
1,000,000.00 1,000,000.00
会展有限公司
福建德艺双馨
10,000,000.00 10,000,000.00
商贸有限公司
北京德艺世纪
商贸有限责任 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
211
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收入 成本 收入 成本
主营业务 272,712,548.66 212,978,933.69 245,552,288.17 207,741,895.46
其他业务 482,410.29 127,502.46 434,272.48 127,502.46
合计 273,194,958.95 213,106,436.15 245,986,560.65 207,869,397.92
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 13,700.29 处置固定资产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,695,700.00 主要为政府补贴
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,715.34
减：所得税影响额 556,410.24
合计 3,148,274.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.13% 0.1452 0.1452
扣除非经常性损益后归属于公司
6.15% 0.1246 0.1246
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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德艺文化创意集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报告文本。
二、经公司法定代表人签名并加盖公司公章的2019年半年度报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
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