证券代码：300640    证券简称：德艺文创     公告编号：2019-048



           德艺文化创意集团股份有限公司
          关于开展远期外汇交易业务的公告
   本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2019

年8月27日召开了第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于开

展远期外汇交易业务的议案》，具体情况如下：

    一、公司开展远期外汇交易的目的

    公司出口业务占主营业务收入90%以上，主要采用美元进行结算，

当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司经营业绩会造成较大影响。

为了应对汇率波动风险，减少汇兑损益，公司拟开展远期外汇交易业

务，通过合理的人民币远期外汇交易，有效降低汇兑损失风险。通过

远期外汇交易，公司可有效规避汇率风险，锁定未来时点的交易成本

或收益，实现以规避风险为目的的资产保值。

    二、远期外汇交易业务概述

    公司拟开展的远期外汇交易业务是为满足正常生产经营需要，在

银行办理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，以远期结售汇

业务为主要业务品种。

    远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理
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结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售

汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

   三、预计开展的远期外汇交易业务情况

   1、远期外汇交易品种

   公司拟开展的远期外汇交易业务，只限于公司生产经营所使用的

主要结算货币——美元，开展交割期与预测回款期一致，且金额与预

测回款金额相匹配的外汇交易业务。

   2、预计占用资金

   开展远期外汇交易业务，公司除根据与银行签订的协议缴纳一定

比例的保证金或者占用一定比例的银行授信额度外，不需要投入其他

资金。该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保

证金比例或者占用银行授信额度的比例，根据与不同银行签订的具体

协议确定。

   3、预计业务期间及交易金额

   公司拟使用不超过5,000万美元资金额度进行远期外汇交易业

务，使用期限自本议案经股东大会通过之日起12个月，上述额度可以

循环滚动使用,并同意董事长或授权总经理在上述金额范围内负责签

署公司远期外汇交易业务相关的协议及文件。

   四、远期外汇交易业务的可行性分析

   公司及下属子公司开展远期外汇交易业务是围绕公司业务来进

行的，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值

为手段，有利于规避和防范汇率波动风险，降低汇率波动对公司经营

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业绩造成的影响。公司制定了《远期外汇交易业务管理制度》，并完

善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可行有效；同时，

公司及下属子公司拟开展的远期外汇交易业务的保证金将使用自有

资金，不涉及募集资金。因此，公司及下属子公司开展远期外汇交易

业务能有效地降低汇率波动风险，具有一定的必要性和可行性。

    五、远期外汇交易业务的风险分析

    公司开展远期外汇交易业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原

则，不做投机性、套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预

测回款期限和回款金额进行交易。远期外汇交易可以在汇率发生大幅

波动时，降低汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，但同

时远期外汇交易也会存在一定风险：

    1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结

汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报

价汇率进行锁定，造成汇兑损失。

    2、内部控制风险：远期外汇交易专业性较强，复杂程度较高，

可能会由于内控制度不完善而造成风险。

    3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的

回款期内收回，会造成延期交割导致公司损失。

    4、回款预测风险：业务部根据客户订单和预计订单进行回款预

测，实际执行过程中，客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，

导致延期交割风险。

    六、公司拟采取的风险控制措施

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    1、 公司业务部会采用银行远期结汇汇率向客户报价，以便确定

订单后，公司能够以对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，

如果远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会提出要求，与

客户协商调整价格。

    2、 公司制定专门的《远期外汇交易业务管理制度》，对远期外

汇交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流

程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等

作出明确规定，并提交公司董事会审议。

    3、 为防止远期结汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，

积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。

    4、 公司进行远期外汇交易须严格基于公司的外币收款预测。

    七、独立董事意见

    公司开展远期结售汇是围绕公司业务来进行的，不是单纯以盈利

为目的的远期外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为

手段，以规避和防范汇率波动风险为目的，以保护正常经营利润为目

标，具有一定的必要性；公司制定了《远期外汇交易业务管理制度》，

并完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施是可行的；

同时，公司拟开展的远期结售汇业务的保证金将使用自有资金，不涉

及募集资金。公司开展的远期结售汇业务将遵守相关法律法规规范性

文件规定以及公司相关制度的规定，我们同意该事项并提交股东大会

审议。

    八、保荐机构的核查意见

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   经核查，保荐机构兴业证券股份有限公司认为：

   1、本次事宜已经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，表

决程序符合法律、法规、规范性文件及公司相关制度规定。公司独立

董事已对上述事项发表了独立意见；

   2、公司根据相关规定及实际情况制定了《远期外汇交易业务管

理制度》，针对远期外汇业务内部管理的制度较为完备，具有相应的

风险控制措施；

   3、公司开展远期外汇交易业务符合公司实际经营的需要，可以

在一定程度上降低汇率波动对公司经营业绩的影响，符合公司发展的

需求，不存在损害公司和股东利益的行为；

   4、公司拟开展的远期外汇交易的保证金将使用自有资金，不涉

及募集资金。综上，保荐机构对公司此次开展远期外汇交易业务事项

无异议。

   九、备查文件

   1、第三届董事会第十四次会议决议；

   2、第三届监事会第十四次会议决议；

   3、独立董事关于第三届董事会第十四次会议相关事项的独立意

见；

   4、兴业证券股份有限公司《兴业证券股份有限公司关于德艺文

化创意集团股份有限公司开展远期外汇交易业务的核查意见》；

   特此公告。




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      德艺文化创意集团股份有限公司

                董事会

            2019 年 8 月 28 日




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