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公司公告

超频三:内部控制鉴证报告2020-03-31  

						深圳市超频三科技股份有限公司
     内部控制鉴证报告




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                          内部控制鉴证报告
                                                        众环专字(2020)110050 号
深圳市超频三科技股份有限公司全体股东:


    我们接受委托,审核了深圳市超频三科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层
对 2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理层的责任是建
立健全内部控制并保持其有效性,同时对 2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有
效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对贵公司截至 2019 年 12 月
31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我
们计划和执行鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程
中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况,以及我们认为必要
的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
    内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外,
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,因此,
于 2019 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效,根据内部控制评价结
果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
    我们认为,贵公司于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
的内部控制。
    本鉴证报告仅供贵公司 2019 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。


中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)             中国注册会计师:
                                                                        蔡永光


                                                 中国注册会计师:
                                                                        刘艳林


               中国武汉                          2020 年 03 月 30 日




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                深圳市超频三科技股份有限公司
                2019 年度内部控制自我评价报告

深圳市超频三科技股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求,结合深圳市超频三科技股份有限公司(以下简称“公司”或“母公司”)内

部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,董事会对公
司截至 2019 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行
了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范的要求,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效

性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任,监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督,经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营管理效率和效果,促进实现公司发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对政策的控制和程序的遵循的程度降
低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、公司内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,在内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保证了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,在内部控制评价报告基准

日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

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    三、内部控制评价工作情况
    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评

价范围的主要单位包括母公司及合并报表范围内的所有子公司。纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理结构、组织机构、内部审计、
人力资源政策、资金管理、财务管理、对子公司的内部控制、关联交易的内部控

制、对外投资的内部控制、对外担保的内部控制、信息披露的内部控制、信息与
沟通等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项已涵盖了公司经营管理的主要方面,
不存在重大遗漏。
    (1)公司治理结构

    公司法人治理结构健全,包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。股
东大会是公司的权力机构,董事会是股东大会的执行机构,总经理负责公司的日
常经营管理工作,监事会是公司的内部监督机构,股东大会、董事会、监事会和
经理层之间权责明确、相互制衡、配合良好,形成了一套合理、完整、有效的经
营管理框架,为公司的规范运作和稳健发展打下了坚实的基础。公司董事会下设

四个专门委员会,按照董事会各专门委员会实施细则履行职责,提供决策建议。
    (2)组织机构
    公司已经按照相关规范运作制度和内部管理制度的规定,设立了符合公司业
务规模和经营管理需要的组织机构;遵循不相容职务相分离的原则,合理设置部
门和岗位,科学划分职责和权限,确保了公司经营的正常有序,防范了经营风险。

    (3)内部审计
    公司设有专门的审计部门,审计部在董事会审计委员会的领导下,依法独立
开展公司内部审计、监督工作。审计部设多名专职审计人员,负责对公司内部各
部门及分、子公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督,通过内部审计及
时发现经营活动中存在的问题,提出整改建议,落实整改措施,提升内部控制管

理的有效性,进一步防范经营风险和财务风险。

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    (4)人力资源政策
    公司注重人力资源工作,重视人才的引进与培养,公司制定了人力资源管理
政策,明确规定了招聘、晋升、绩效考核、薪酬奖惩等管理办法,确保经理层和

全体员工具备相应的胜任能力,并有效地履行职责。支持员工能力提升,实行全
员培训管理,坚持内培与外训相结合,建立了多渠道、多层面的人才培养机制,
促进公司长期稳定发展。
    (5)资金管理
    公司将资金管理尤其是募集资金的管理工作作为公司内控中最重要的一环,

公司对此制定并实施了《募集资金管理办法》等相关制度,建立了完善的使用审
批与管理制度。公司亦严格按照相关管理制度做好资金管理工作,所有货币资金
流动必须按照规定的流程和授权审批方能办理,确保公司资金使用安全、合理、
高效。
    (6)财务管理

    公司制定并实施了《财务管理制度》,对公司各业务部门所发生的资金的使
用、资产的运行等行为进行监控,保证公司财产的安全。《财务管理制度》从财
务工作管理、资产管理、负债管理、股东权益管理、收入及利润管理、成本费用
管理、资金管理等多个方面对公司财务行为进行规范。
    (7)对子公司的内部控制

    公司严格按照有关法律法规和上市公司的有关规定对子公司进行管理,制定
并实施了《子公司管理制度》。制度规定了对子公司的管理制度和措施,明确规
定了子公司的职责、权限,对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督,从
公司治理、财务管理、信息披露、对外担保等各方面对子公司实施了有效的管理
与控制。公司对子公司实行统一的财务政策及核算口径,通过内部审计、专项检

查等方式,对子公司进行专业指导和监督,及时掌握经营管理情况。
    (8)关联交易的内部控制
    公司已按照有关法律法规并结合《公司章程》制定并实施了《关联交易决策
制度》,严格规范了关联交易的审批程序,明确了股东大会和董事会对关联交易
的审批权限,并加强了独立董事和监事会对关联人、关联关系、关联交易的审批

和执行的监督。同时,公司还制定了《防范控股股东、实际控制人及其他关联方

                                  5
占用资金管理制度》,建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司
资金的长效机制,实现公司内部控制的进一步完善。
    (9)对外投资的内部控制

    公司制定并实施了《对外投资管理制度》,对公司对外投资的审批权限、组
织机构、决策机制等方面作出了详细的规定,公司通过股东大会、董事会等相关
机构,综合评估其风险、收益、成本等重要因素,进一步加强公司对外投资管理,
保障公司对外投资的保值、增值,维护公司整体形象和投资人的利益。
    (10)对外担保的内部控制

    公司制定并施行了《对外担保管理制度》,明确了对外担保的审查程序,规
定了股东大会、董事会关于对外担保的审批权限和审批流程,并规范了对外担保
的管理和信息披露,对公司及子公司在组织资源、资产、投资等经营运作过程中
进行效益促进和风险控制,保障资金运营的安全性和收益性,以提高公司的盈利
能力和抗风险能力。

    (11)信息披露的内部控制
    公司按照《上市公司信息披露管理办法》和《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》的要求,已制定并实施了《信息披露管理制度》,加强了对公
司信息披露工作的管理,明确信息披露相关责任人,规范公司信息披露行为,保
证公司真实、准确、完整地披露信息,维护公司股东特别是社会公众股东的合法

权益。
    (12)信息与沟通
    公司已建立了良好的信息与沟通制度。公司制定了一系列的规章制度来保障
对内对外信息的透明,保证了信息公开的及时、真实与准确。
    对外信息披露方面,公司制定并实施了《信息披露管理制度》、《内幕信息知

情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》等信息披露相关制度,进一步规
范了信息披露工作,确保公司所有披露信息的真实、准确、完整。对内沟通方面,
公司建立了以办公自动化为重点的信息化管理系统--OA 办公系统,实现了公司
网上文件审批、行政管理、公文管理、协同办公、信息资源共享,提高了公司内
部信息传递效率,为公司内部员工建立了有效沟通渠道,提高了整个公司的工作

效率。

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    (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司根据企业内部控制规范及公司法、证券法等相关法律法规,结合公司内
部控制制度和评价办法,在内部控制日常和专项监督的基础上,对公司 2019 年

1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。公司
董事会根据企业内部控制规范对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制,确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并
与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
    重大缺陷:资产总额 1%≤错报或错报金额≥500 万元;
    重要缺陷:资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 1%或 300 万元≤错报金额
<500 万元;

    一般缺陷:错报<资产总额的 0.5%或错报金额<300 万元。
    (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    重大缺陷:
    ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为,并给企业造成重要损失和不
利影响;

    ②当期财务报告存在重大错报,而对应的控制活动未能识别该错报,或需要
公司更正已公布的财务报告;
    ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报;
    ④内部控制监督无效。

    重要缺陷:
    ①公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露的;
    ②未建立反舞弊程序和控制措施;
    ③关联方及关联交易未按规定披露的;
    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

的财务报表达到真实、准确的目标。

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  一般缺陷: 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

    重大缺陷: 错报金额≥200 万元;
    重要缺陷: 100 万元≤错报金额<200 万元;
    一般缺陷: 错报金额<100 万元。
    (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
       重大缺陷:

    ①公司经营活动严重违反国家相关法律法规;
    ②重大经营决策未按公司政策执行,导致决策失误,产生重大经济损失;
    ③公司重要技术资料、机密内幕信息泄密导致公司重大损失或不良社会影
响;
    ④公司中高级管理人员严重流失;

    ⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,以及内部控制评价的结果为重
大缺陷未得到整改。
    重要缺陷:
    ①公司经营活动监管不全面,存在违反国家相关法律法规的可能;
    ②经营决策未按公司政策执行,导致决策失误,产生较大经济损失;

    ③公司重要技术资料保管不善丢失;
    ④关键岗位业务人员流失严重;
    ⑤重要业务缺乏制度控制,以及内部控制评价的结果为较大缺陷未得到整
改。
    一般缺陷:是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    结论:上述重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷只要符合一条,即可判定该缺陷
的类型。
    四、内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷和重要缺陷。

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    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    公司现有的内部控制制度基本适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允
的财务报表提供合理的保证,并对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律
法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。但随着经营规模的持续扩大,公
司内部控制仍需不断进行完善。
    五、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内,公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                                   深圳市超频三科技股份有限公司董事会

                                            2020 年 3 月 30 日




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