中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中山联合光电科技股份有限公司
2021 年半年度报告
公告编号：2021-076
二〇二一年八月
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人龚俊强、主管会计工作负责人郭耀明及会计机构负责人(会计主管人员)彭碗
玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、
公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请投资者注意并仔细阅读该章节全部内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................. 9
第四节 公司治理 .................................................................. 22
第五节 环境与社会责任 ............................................................. 26
第六节 重要事项 .................................................................. 27
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................... 33
第八节 优先股相关情况 ............................................................. 39
第九节 债券相关情况 ............................................................... 40
第十节 财务报告 .................................................................. 41
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备查文件目录
一、载有公司盖章、法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财
务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2021半年度报告原件。
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释 义
释义项 指 释义内容
联合光电、公司 指 中山联合光电科技股份有限公司
光博投资 指 光博投资有限公司（Light Spread Investment Limited）
君联和盛 指 君联和盛（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
中联光 指 正安县中联光企业管理合伙企业（有限合伙）
股东大会 指 中山联合光电科技股份有限公司股东大会
董事会 指 中山联合光电科技股份有限公司董事会
监事会 指 中山联合光电科技股份有限公司监事会
联合制造 指 中山联合光电制造有限公司
联合研究院 指 中山联合光电研究院有限公司
联一合立 指 武汉联一合立技术有限公司
显示技术 指 中山联合光电显示技术有限公司
香港联合 指 联合光电（香港）有限公司
联合汽车 指 中山联合汽车技术有限公司
成都联江 指 成都联江科技有限公司
联合基金 指 中山联合光电股权投资合伙企业（有限合伙）
联汇基金 指 中山市联汇股权投资合伙企业（有限合伙）
联电基金 指 广东联电股权投资合伙企业（有限合伙）
铁大科技、上海铁大 指 上海铁大电信科技股份有限公司
北京华科德科技有限公司于 2021 年 5 月份更名为北京桦德
华科德 指
感知科技有限公司
鲲鹏智能 指 广东鲲鹏智能机器设备有限公司
阅光智能 指 中山阅光智能影像科技有限公司
控股股东 指 龚俊强先生、邱盛平先生、肖明志先生
实际控制人 指 龚俊强先生、邱盛平先生、肖明志先生
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《中山联合光电科技股份有限公司章程》
海康威视 指 杭州海康威视数字技术股份有限公司及其子公司
大华股份 指 浙江大华技术股份有限公司及其子公司
会计师事务所、信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、安信证券 指 安信证券股份有限公司
2017 年股权激励计划 指 公司于 2017 年 12 月推出的股权激励计划
2020 年股权激励计划 指 公司于 2020 年 11 月推出的股权激励计划
激励对象 指 获授股票期权或限制性股票的员工
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期、报告期末 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日、2021 年 6 月 30 日
上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 联合光电 股票代码 300691
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中山联合光电科技股份有限公司
公司的中文简称 联合光电
公司的外文名称 Union Optech Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Union Optech
公司的法定代表人 龚俊强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁绮丽 朱洪婷
广东省中山市火炬开发区益围路 10 广东省中山市火炬开发区益围路
联系地址
号 1-3 楼 10 号 1-3 楼
电话 0760-86130901 0760-86130901
传真 0760-86138111 0760-86138111
电子信箱 service@union-optech.com zhuhongting@union-optech.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 810,141,251.85 460,238,517.37 76.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） 44,340,778.64 11,126,169.51 298.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
40,277,722.40 7,950,591.49 406.60%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,583,911.76 29,045,488.85 -112.34%
基本每股收益（元/股） 0.20 0.05 300.00%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.05 300.00%
加权平均净资产收益率 4.56% 1.24% 3.32%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 1,886,173,137.44 1,747,136,801.97 7.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 981,673,952.40 950,083,455.08 3.33%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 224,689,616
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购
等原因发生变化且影响所有者权益金额
□ 是 √ 否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1973
注：“用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）”主要用于计算市盈率等指标，应根据证监会《证券
期货业统计指标标准指引（2019 年修订）》规定口径计算，请以“截止披露前一交易日的公司总股本（股）”
为基数（包括回购股份）进行计算，与利润表中每股收益计算口径可能存在不一致的情形。
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-316,911.22 主要系处置固定资产收益
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 主要系计入当期损益的政
5,016,752.11
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,042.79 --
减：所得税影响额 631,741.86 --
合计 4,063,056.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是一家集光成像、光显示、光感知为核心技术的专业镜头、光电产品及系统解决方
案提供商。经过多年光学领域技术的沉淀和深耕，公司掌握了光学镜头及光电产品的设计开
发、超精密模具技术及智能制造技术，拥有非球面镜片、菲涅尔镜片、自由曲面镜片等核心
光学器件的制造工艺，从光学设计、模具设计、精密加工、开发到全智能组装制造系统，公
司的光电产品在光成像、光显示、光感知领域已形成完整的产业链。随着 5G 技术的日趋成熟，
人工智能的兴起，公司的光电产品已广泛应用于安防视频监控、消费电子、新型显示、智能
驾驶等领域。
报告期内，公司从事的主要业务无发生重大变化，具体可参见 2020 年年报。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无发生重大变化，具体可参见 2020 年年报。
三、主营业务分析
（一）概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同。
√ 是 □ 否
2021 年上半年，公司紧紧围绕 2021 年战略规划及经营目标和任务，积极落实公司的各
项经营指标。各业务板块开展行业对标管理，细化发展路径和策略，提升核心竞争力。公司
继续坚持技术创新与新产品开发为驱动力，推动管理变革、加快技术和管理创新，以应对复
杂多变的市场环境变化，从而满足不断涌现的新需求新机遇，保障公司业务的可持续性发展。
报告期间，公司实现营业收入 810,141,251.85 元，比上年同期增长 76.03%；实现归属
于上市公司股东净利润 44,340,778.64 元，比去年同期增长 298.53%，公司各业务领域实现
了稳定增长。安防类产品收入比去年同期增长 63.24%，非安防类产品收入比去年同期增长
135.28%，其中，新型显示领域的产品收入比去年同期增长 55.27%，智能驾驶领域的产品收
入比去年同期增长 63.46%。报告期内，公司重点工作情况如下：
1、加强技术创新自主研发优势
公司始终把创新研发作为公司重要发展战略之一，坚持以技术创新为核心，持续进行自
主研发创新。报告期内，公司成功研制开发出一款医用超微小镜头产品并送样成功。在创新
产品的同时，公司也不断将研发成果转换成公司核心专利。2021 年上半年，公司及子公司新
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增国外发明专利 1 项，光学相关核心专利新增 51 项，其中，发明专利 17 项，实用新型专利
及外观设计专利 44 项目。在国内光学行业的专利布局方面已处于较为领先的地位。
2、提升精密加工能力及自动化生产能力
公司作为高精密的光学产品，高品质规格镜头领先企业，除了需要优秀的自主研发设计
能力以外，还需要先进的制造能力、严格的生产管控能力和精良的检测制造设备。报告期内，
公司自主开发了注塑成型/粘合、镜头组装、自动检测等在内的智能化制造生产线。目前，公
司手机、视讯类镜头工序全部实现自动化，有力的保障了公司产品的生产品质和生产效率，
变焦、投影类镜头工序自动化也正在逐步展开，推动生产自动化、智能化进程。同时，公司
在核心调芯设备、成型机台设备的研发和制作方面，以及镀膜技术等已取得重大突破。2021
年上半年，公司荣获得了“广东省战略性新兴产业骨干企业（智能制造领域）”荣誉，初步奠
定了公司在“工业 4.0”时代的行业先发优势。
3、持续推进市场拓展工作及加强优质客户的战略合作
公司拥有完善的营销网络和稳定的客户群，凭借优良的产品品质、良好的信誉、健全的
客户服务体系和不断进取的营销团队，在长期的经营过程中积累了丰富的客户资源，与下游
客户建立起了长期、稳定的合作关系。报告期内，公司荣获浙江宇视科技有限公司“星辰大
海奖”、四川长虹电器股份有限公司“最佳质量供应商”等奖项。同时，公司通过线上线下多
渠道推广，争取吸引更多优质客户，提升品牌知名度。
4、强化人力资源建设，提升经营管理水平
在人力资源方面，通过招聘系统与内推平台的建设进一步完善公司人才渠道，同时持续
完善全面绩效考核体系与人才梯队建设机制；在经营管理方面，公司根据目前发展阶段与实
际情况，进一步推进公司治理、日常经营等制度建设、优化工作流程，提升公司管理水平和
运营效率，为实现公司发展目标提供有力的组织保障。报告期内，公司完成 2020 年股权激励
预留部分股份授予登记工作，有效调动核心人员积极性和创造性。同时，公司修订了《信息
披露管理制度》、《委托理财管理制度》、《外汇套期保值业务管理制度》及《公司章程》等，
进一步完善规范公司治理的建设。
（二）主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 810,141,251.85 460,238,517.37 76.03% 主要系报告期内销售业务增长所致。
主要系报告期内销售业务增长导致
营业成本 638,933,971.83 371,222,703.94 72.12%
结转成本增加所致。
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销售费用 7,663,853.19 6,503,899.57 17.83% 主要系报告期内调整员工薪资所致。
主要系报告期内调整员工薪资及对
管理费用 45,387,354.02 28,221,333.94 60.83%
股份支付摊销成本增加所致。
主要系报告期内财务汇兑损失增加
财务费用 6,657,991.02 6,653,657.15 0.07%
所致。
所得税费用 5,468,330.75 -9,769,114.83 -155.98% 主要系报告期内利润总额增加所致。
主要系报告期内调整员工薪资及对
研发投入 57,645,083.57 48,514,025.04 18.82%
股份支付摊销成本增加所致。
经营活动产生的 主要系报告期内支付员工薪酬增加
-3,583,911.76 29,045,488.85 -112.34%
现金流量净额 所致。
投资活动产生的 主要系报告期内对固定资产投资增
-153,995,790.52 -95,986,691.67 -60.43%
现金流量净额 加所致。
筹资活动产生的
45,960,172.70 18,596,444.63 147.14% 主要系报告期内短期借款增加所致。
现金流量净额
现金及现金等价 主要系报告期内支付员工薪酬及对
-112,245,981.40 -48,025,304.11 -133.72%
物净增加额 固定资产投资增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
安防类 561,993,171.11 451,921,055.18 19.59% 63.24% 61.38% 0.93%
非安防类 236,369,083.15 178,814,628.97 24.35% 135.28% 122.97% 4.18%
其他业务 11,778,997.59 8,198,287.68 30.40% -24.00% -25.37% 1.28%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否具有
金额 占利润总额比例 形成原因说明
可持续性
投资收益 3,320,213.95 6.66% 主要系对铁大科技的投资收益。 是
资产减值 -9,012,945.78 -18.09% 主要系计提存货跌价准备。 是
营业外收入 15,000.03 0.03% 主要系收到快递公司赔偿款。 否
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营业外支出 49,441.81 0.10% 主要系对外捐赠及处置非流动资产报废损失。 否
信用减值损失（损 主要系金融资产（应收账款、其他应收、应收
-19,615.19 -0.04% 是
失以“-”号填列） 票据）计提减值准备。
资产处置收益（损
-287,512.23 -0.58% 主要系非流动资产处置收益。 否
失以“-”号填列）
其他收益 5,016,752.11 10.07% 主要系收到与日常活动相关的政府补助。 否
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系报告期内可随时用于支付
货币资金 156,250,051.83 8.28% 231,211,319.62 13.23% -4.95%
的银行存款减少所致。
应收账款 334,542,746.14 17.74% 337,670,357.25 19.33% -1.59% 无重大变化。
主要系本报告期内销售订单增加
存货 305,244,469.32 16.18% 237,150,530.41 13.57% 2.61% 及产能增加导致安全库存增加所
致。
投资性房地产 21,517,937.36 1.14% 21,899,251.28 1.25% -0.11% 无重大变化。
主要系本报告期内增加对联电基
长期股权投资 230,447,752.76 12.22% 207,072,498.81 11.85% 0.37%
金投资所致。
主要系本报告期内购置机器设备
固定资产 398,011,167.16 21.10% 364,576,256.76 20.87% 0.23%
扩大生产所致。
主要系本报告期内显示技术新建
在建工程 77,342,007.93 4.10% 18,032,395.90 1.03% 3.07%
厂房尚未转固所致。
主要系本报告期内实施《企业会计
使用权资产 6,940,362.38 0.37% 0.00 0.00 0.37%
准则第 21 号--租赁》所致。
主要系本报告期内新增银行的流
短期借款 339,300,000.00 17.99% 267,000,000.00 15.28% 2.71%
动借款所致。
主要系报告期内预收客户款项增
合同负债 11,307,243.46 0.60% 5,604,535.30 0.32% 0.28%
加所致。
主要系本报告期内实施《企业会计
租赁负债 7,052,163.06 0.37% 0.00 0.00 0.37%
准则第 21 号--租赁》所致。
主要系报告期内应收商业承兑票
应收票据 0.00 0.00 2,183,014.50 0.12% -0.12%
据到期所致。
主要系报告期内应收银行承兑票
应收款项融资 191,179,915.14 10.14% 194,373,837.78 11.13% -0.99%
据到期所致。
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主要系报告期内待认证进项税增
其他流动资产 11,058,655.55 0.59% 9,121,783.50 0.52% 0.07%
加所致。
主要系报告期内预付材料款增加
预付款项 33,207,887.51 1.76% 8,047,524.66 0.46% 1.30%
所致。
主要系公司报告期内票据结算方
应付票据 237,533,256.43 12.59% 158,292,187.49 9.06% 3.53%
式偿还供应商货款增加所致。
主要系报告期内偿还前期的应付
应付账款 208,129,242.65 11.03% 266,336,137.67 15.24% -4.21%
账款所致。
一年内到期的 主要系报告期内一年以内到期的
0.00 0.00 569,003.08 0.03% -0.03%
非流动负债 长期借款已全部偿还所致。
主要系报告期内重分类至其他流
其他流动负债 734,074.29 0.04% 546,650.53 0.03% 0.01%
动负债增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提的 本期购买金 本期出售
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
减值 额 金额
损益 值变动
金融资产
交易性金融资产
（不含衍生金融 4,120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,120,000.00
资产）
金融资产小计 4,120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,120,000.00
投资性房地产 21,899,251.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -381,313.92 21,517,937.36
上述合计 26,019,251.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -381,313.92 25,637,937.36
其他变动的内容：
投资性房地产主要系出租厂房计提折旧增加所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 86,893,843.54 银行承兑汇票保证金
应收款项融资 138,867,134.58 用于质押
合计 225,760,978.12 --
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六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
25,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用 □ 不适用
单位：元
截至资
被投 投 产 预 是 披
产负债 本期
资公 主要业 资 投资 持股 资金 合作 投资 品 计 否 露
表日的 投资 披露索引
司名 务 方 金额 比例 来源 方 期限 类 收 涉 日
进展情 盈亏
称 式 型 益 诉 期
况
巨 潮 资 讯 网
2021
法律、法 （ http://www.c
广州 年 1
规、政策 202 ninfo.com.cn/）
金觉 月 25 股 已按照
允 许 的 25,00 -19, 1 年 披露的《关于参
联电 增 41.6 自有 投资 日至 权 约定投 0.
光 学 产 0,000 831. 否 1 月 与投资广东联电
基金 资 7% 资金 管理 2026 投 入 50%的 00
业 股 权 .00 70 26 股权投资合伙企
有限 年 1 资 投资款
投 资 业 日 业（有限合伙）
公司 月 25
务。 的 公 告 》（ 公 告
日
2021-005）
25,00 -19,
0.
合计 -- -- 0,000 -- -- -- -- -- -- 831. -- -- --
00
.00 70
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 报告期内购 报告期内售 累计投资收
资产类别 初始投资成本 期末金额 资金来源
值变动损益 公允价值变动 入金额 出金额 益
其他 4,120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,120,000.00 自有资金
合计 4,120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,120,000.00 --
14
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 29,840
报告期投入募集资金总额 1,955.90
已累计投入募集资金总额 29,865.06
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、公司于 2020 年 7 月 6 日召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第二十一次会议审议通过《关于部分
募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司 2017 年首次公开发行股票募投项目中的《工程技术
研发中心新建项目》结项，具体详情请见公司于 2020 年 7 月 7 日在巨潮资讯网上披露的《关于部分募投项目结项并将节
余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-082）。对应的募集资金账户已完成注销，具体详情请见公司于 2020
年 8 月 14 日在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行股票募集资金专户注销完成的公告》（公告编号：2020-086）。
2、公司于 2021 年 3 月 17 日召开的第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议审议通过关于《募投项目结
项并将节余募集资金永久补充流动资金》的议案,同意公司 2017 年首次公开发行股票募投项目《高端光电镜头产品智能制
造基地扩建项目》结项，具体详情请见公司于 2021 年 3 月 18 日在巨潮资讯网上披露的《关于募投项目结项并将节余募集
资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2021-029）。对应的募集资金账户已完成注销，具体详情请见公司于 2021 年 4
月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行股票募集资金专户注销完成的公告》（公告编号：2021-035）。
截止本报告期期末，募投项目已按照计划完成投入，节余募集资金已按照相关审批流程进行永久补充流动资金，用于
公司日常经营活动。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期 截止报 项目可
是否已 截至期 项目达到
募集资金 调整后 本报告 末投资 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超募 变更项 末累计 预定可使
承诺投资 投资总 期投入 进度(3) 期实现 累计实 到预计 否发生
资金投向 目(含部 投入金 用状态日
总额 额(1) 金额 ＝ 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额(2) 期
(2)/(1) 益 化
承诺投资项目
高端光电镜头产品智 20,530.0 20,530 1,955.9 20,556 2021 年 3 1,485.
否 100.13% 280.68 不适用 否
能制造基地扩建项目 0 .00 0 .55 月 31 日 29
工程技术研发中心新 9,310. 9,308. 2019 年 7
否 9,310.00 99.98% 不适用 不适用 不适用 否
建项目 00 51 月 31 日
15
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
29,840.0 29,840 1,955.9 29,865 1,485.
承诺投资项目小计 -- -- -- 280.68 -- --
0 .00 0 .06 29
超募资金投向
无
29,840.0 29,840 1,955.9 29,865 1,485.
合计 -- -- -- 280.68 -- --
0 .00 0 .06 29
1.公司于 2020 年 8 月 21 日第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第二十二次会议审议通过了
《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，受募集资金投资项目地点变更和 2020 上半年新冠肺炎疫
情的影响，同时为了更好地适应市场变化和产品技术更新而严谨把控项目质量，“高端光电镜头产品
智能制造基地扩建项目”实际实施进度较预期有所延迟。因此公司结合募集资金投资项目的实际情况，
在项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模都不发生变更的情况下，对募集资金投资项目的预计
可使用状态时间延期至 2021 年 3 月 31 日。具体详情请见 2020 年 8 月 25 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：
2020-093）。
2. 公司于 2020 年 7 月 6 日召开的第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第二十一次会议审议
未达到计划进度或预
通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，具体详情请见 2020 年 7
计收益的情况和原因
月 7 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《关于部分募投项目结项并将节余募集
（分具体项目）
资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2020-082）。对应的募集资金账户已注销，具体详见在巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《关于首次公开发行股票募集资金专户注销完成的
公告》（公告编号：2020-086）。
3.公司于 2021 年 3 月 17 日召开的第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议审议通过关于
《募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金》的议案，具体详情请见 2021 年 3 月 18 日在巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流
动资金的公告》（公告编号：2021-029）。对应的募集资金账户已注销，具体详见 2021 年 4 月 13 日在
巨潮资讯网（http://ww.cninfo.com.cn/）披露的《关于首次公开发行股票募集资金专户注销完成的
公告》（公告编号：2021-035）。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
项目实施地点由广东省中山市火炬开发区益围路 10 号变更至广东省中山市火炬开发区益围路 12 号，
施地点变更情况
具体详情请见 2017 年 11 月 14 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《关于变更募
投项目实施地点的公告》（公告编号：2017-017）。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
16
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
适用
1.“高端光电镜头产品智能制造基地扩建项目”节余募集资金 2,019.69 万元（包含尚未支付的设备
尾款和扣除银行手续费的利息收入、理财收益，实际金额以资金转出当日专户余额为准）全部转入公
司基本存款账户用于永久补充公司流动资金，用于公司日常经营活动（含支付该项目尾款）。具体详
情请见公司于 2021 年 3 月 18 日在巨潮资讯网上披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补
项目实施出现募集资 充流动资金的公告》（公告编号：2021-029）。
金结余的金额及原因 2.公司在实施募集资金投资项目建设过程中，严格按照募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况
出发，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，本着合理、节约、有效的原则，审慎
使用募集资金，加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地节约了项目建设费用。为提高募集资
金的使用效率，在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金安全的前提下，公司使用部分暂时闲
置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益，同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收
入。
尚未使用的募集资金
节余募集资金已按照相关审批流程进行永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 412.00 412.00 0.00 0.00
合计 412.00 412.00 0.00 0.00
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
17
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
公司主要子公司的情况
单位：元
公司
公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称
生产经营各类光电镜头产品，新型
联合 电子元器件制造、图形图像识别和 516,332,880 26,895,139. 670,357,705. 9,818,153. 6,749,844.
子公司 10,000,000
制造 处理系统制造及上述产品的售后 .73 66 96 85 69
服务。
研发、生产、销售、维修：光学产
品、电子元器件、信息采集及识别
联合 设备、车载配件、光电产品；智能 9,312,211.4 -6,078,035. 4,006,406.4 -6,340,255 -6,340,255
子公司 10,000,000
汽车 车载设备制造；智能车载设备销 3 16 5 .96 .96
售；雷达及配套设备制造；信息技
术咨询服务。
电子产品（不含电子出版物）、计
算机及信息科技产品、光电产品、
光电一体化设备领域的技术开发
联一 及技术服务；光电产品、光电一体 49,504,576. 17,429,371. 5,131,605.6 -9,969,150 -9,969,150
子公司 50,000,000
合立 化设备、光电显示产品、光电子产 29 20 9 .30 .30
品、新型光电传感器及电子组件产
品、通信设备、智能设备、机电设
备、智能机器人、机器人的研发、
18
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
批发兼零售；图像识别和处理系统
的研发、批发兼零售、技术服务；
第Ⅰ、Ⅱ类医疗器械的生产、销售；
消毒设备及消毒器具的研发、生
产、销售及相关设备的组装。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明：
1.报告期内联合制造盈利 6,749,844.69 元，主要系产品收入增加所致。
2.报告期内联合汽车亏损-6,340,255.96 元，主要系投入大量研发费用所致。
3.报告期内联一合立亏损-9,969,150.30 元，主要系投入大量研发费用所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
2021 年上半年，随着新冠肺炎疫情在全球蔓延的进一步加重，德尔塔新冠病毒变异毒株
猛烈来袭，全球市场出现了原材料紧缺和价格暴涨的现象。同时，中美关系仍然充满巨大的
不确定性，区域化经济体系的割裂也越发的明显，国内经济内循环为主的新经济模式下，国
内竞争环境加剧，市场上遇到比较重大的挑战。公司在未来需要加快产品的迭代，持续优化
成本，提升自身竞争力，并积极开拓新的领域和市场。
报告期内，公司面临的风险及应对措施主要有如下几点：
1、宏观经济环境变化风险
我国宏观经济政策的变化及世界范围内经济形势的波动，下游相关行业市场景气度的周
期性波动，决定了企业的发展机遇和投资情况，并在很大程度上影响企业的经营与业绩。
应对措施：面对复杂多变的国内外经济环境，公司将及时跟进并把握国家政策的调整，
适应宏观经济形势及产业政策变化，对内加强内部管理，提高经营效率，提高整体抗风险能
力。
2、原材料价格波动风险
2021 年上半年，新冠疫情在全球范围内不断蔓延、反复，各国防疫、抗疫能力及应对措
施各有差异，从而导致全球各国的经济复苏水平也呈现出较大的不一致性。公司原材料价格
呈现一定的上涨趋势，对公司的正常生产经营造成一定程度的影响。
应对措施：为应对上游原材料价格出现的波动，公司集中资源、不断完善流程，依靠多
19
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年丰富的市场实战经验以及信息渠道广的优势，灵活调整原材料采购计划，最大限度地降低
了主要原材料波动风险，确保了公司正常的生产经营利润。
3、市场竞争风险
随着贸易战和智慧城市建设的需求不断上升，国内光学镜头企业在安防方面的投入比急
剧增大，而安防光学镜头市场的竞争进一步白热化，市场将出现主流产品的正面对垒。
应对措施：公司将充分利用自身优势，加强研发投入，持续优化产品结构，积极开发符
合新产业需求的高端产品，全面增强在行业内的影响力和竞争力。
4、人力资源流失的风险
人力资源是决定公司未来发展的重要因素之一，公司地理位置及行业的激烈竞争可能导
致人才的异动与流失。
应对措施：公司将根据发展战略需要，完善公司激励机制，营造良好的用人环境，进一
步完善人才招聘、培训、薪酬管理和职级晋升的体系，探索人员优化和效能提升的有效途径,
更好的发挥人才作用，降低人才流失率；同时积极引进各项所需人才，做好内部人员的培训
与提升，搭建与公司长期快速稳健发展相适应的人力资源管理机制。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
类型 及提供的资料
详见公司于 2021 年 3 月 8 日在
联合光 巨潮资讯网“投资者关系信息”
2021 年 个人投 公司生产经营
电一楼 实地调研 个人 栏目披露的《联合光电：2021
3月5日 资者 情况等
会议室 年 3 月 5 日投资者关系活动记
录》http://www.cninfo.com.cn
详见公司于 2021 年 3 月 8 日在巨
联合光电 潮资讯网“投资者关系信息”栏目
2021 年 3 机构投资 公司生产经营情
一楼会议 电话沟通 机构 披露的《联合光电：2021 年 3 月 8
月8日 者 况等
室 日投资者关系活动记录》
http://www.cninfo.com.cn
详见公司于 2021 年 3 月 19 日在巨
联合光电 机构投资 潮资讯网“投资者关系信息”栏目
2021 年 3 公司生产经营情
四楼会议 实地调研 机构 者、个人 披露的《联合光电：2021 年 3 月
月 19 日 况等
室 投资者 19 日投资者关系活动记录》
http://www.cninfo.com.cn
联合光电 详见公司于 2021 年 4 月 26 日在巨
2021 年 4 机构投资 公司生产经营情
四楼会议 实地调研 机构 潮资讯网“投资者关系信息”栏目
月 25 日 者 况等
室 披露的《联合光电：2021 年 4 月
20
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
25 日投资者关系活动记录》
http://www.cninfo.com.cn
详见公司于 2021 年 4 月 28 日在巨
联合光电 潮资讯网“投资者关系信息”栏目
2021 年 4 机构投资 公司生产经营情
一楼会议 电话沟通 机构 披露的《联合光电：2021 年 4 月
月 27 日 者 况等
室 27 日投资者关系活动记录》
http://www.cninfo.com.cn
详见公司于 2021 年 5 月 14 日在巨
联合光电 潮资讯网“投资者关系信息”栏目
2021 年 5 机构投资 公司生产经营情
一楼会议 实地调研 机构 披露的《联合光电：2021 年 5 月
月 12 日 者 况等
室 12 日投资者关系活动记录》
http://www.cninfo.com.cn
详见公司于 2021 年 5 月 27 日在巨
联合光电 潮资讯网“投资者关系信息”栏目
2021 年 5 机构投资 公司生产经营情
一楼会议 实地调研 机构 披露的《联合光电：2021 年 5 月
月 26 日 者 况等
室 26 日投资者关系活动记录》
http://www.cninfo.com.cn
详见公司于 2021 年 6 月 2 日在巨
联合光电 潮资讯网“投资者关系信息”栏目
2021 年 6 机构投资 公司生产经营情
一楼会议 实地调研 机构 披露的《联合光电：2021 年 6 月 2
月2日 者 况等
室 日投资者关系活动记录》
http://www.cninfo.com.cn
详见公司于 2021 年 6 月 10 日在巨
联合光电 潮资讯网“投资者关系信息”栏目
2021 年 6 机构投资 公司生产经营情
一楼会议 电话沟通 机构 披露的《联合光电：2021 年 6 月
月 10 日 者 况等
室 10 日投资者关系活动记录》
http://www.cninfo.com.cn
2021 年 1
个人投资
月 1 日至 公司董事 公司生产经营情
电话沟通 其他 者和机构 无
2021 年 6 会办公室 况等
投资者
月 30 日
21
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
《中山联合光电科技股份有限公
司 2021 年第 1 次临时股东大会决
2021 年第 1 次临 2021 年 3 月 2021 年 3 月
临时股东大会 56.05% 议公告》；公告编号：2020-022。
时股东大会 17 日 18 日
详见巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）
《中山联合光电科技股份有限公
司 2020 年年度股东大会决议公
2020 年年度股东 2021 年 5 月 2021 年 5 月
年度股东大会 57.92% 告》；公告编号：2021-055。详见
大会 17 日 18 日
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李成斌 董事 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
梁士伦 董事 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
周建英 董事 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
吴建初 董事 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
张旺华 监事 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
梁绮丽 副总经理 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
王浩 副总经理 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
聂亚华 副总经理 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
郭耀明 财务总监 被选举 2021 年 03 月 17 日 换届选举产生
肖明志 董事 任期满离任 2021 年 03 月 17 日 第二届董事会任期届满离任
李文飚 董事 任期满离任 2021 年 03 月 17 日 第二届董事会任期届满离任
沙重九 董事 任期满离任 2021 年 03 月 17 日 第二届董事会任期届满离任
刘麟放 独立董事 任期满离任 2021 年 03 月 17 日 第二届董事会任期届满离任
江绍基 独立董事 任期满离任 2021 年 03 月 17 日 第二届董事会任期届满离任
王晋疆 独立董事 任期满离任 2021 年 03 月 17 日 第二届董事会任期届满离任
李建华 监事 任期满离任 2021 年 03 月 17 日 第二届监事会任期届满离任
瞿宗金 财务总监 任期满离任 2021 年 03 月 17 日 第二届任期届满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
22
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
（一）2017年股权激励计划
1、2017年11月21日，公司分别召开了第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第十三
次会议审议通过了关于《公司2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的
议案、关于《制定公司2017年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案及
关于《提请股东大会授权董事会办理 2017 年股票期权与限制性股票激励计划有关事项》的
议案，并于2017年12月15日经公司股东大会审议通过。
2、2017年12月15日，公司分别召开了第二届董事会第一次会议和第二届监事会第一次会
议审议通过了关于《向激励对象首次授予股票期权与限制性股票》的议案，详见巨潮资讯网
相关公告（公告编号：2017-039）。
3、2018年2月8日，公司完成了2017年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权
与限制性股票的登记工作，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2018-003）。
4、2018年8月27日，公司召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，审
议通过关于《调整2017年股票期权与限制性股票激励计划相关事项》的议案。详见巨潮资讯
网相关公告（公告编号：2018-040）。
5、2018年11月29日，公司第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议审议通过
了关于《向激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票》的议案，详见巨潮资讯网相关公
告（公告编号：2018-063）。
6、2019年1月24日，公司公告了《关于2017年股票期权与限制性股票激励计划预留部分
股票期权与限制性股票登记完成的公告》，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2019-004）。
7、2019年3月5日，公司召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，审议
通过了关于《公司2017年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限售
期可行权/可解除限售条件成就》的议案，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2019-010）。
8、 2019年8月6日公司召开的第二届董事会第八次会议，审议通过了关于《调整2017 年
股票期权与限制性股票激励计划相关事项》的议案，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：
2019-054）。
9、2019年8月6日，公司召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第八次会议，审议
23
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
通过关于《回购注销部分限制性股票》的议案，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2019-055），
并于2019年8月28日经股东大会审议通过。
10、2020年2月21日，公司召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十五次会议，
审议通过了关于《公司2017年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权/解除
限售期可行权/可解除限售条件成就》的议案、关于《公司2017年股票期权与限制性股票激励
计划预留授予部分第一个行权/解除限售期可行权/可解除限售条件成就的议案》、《关于注
销部分股票期权》的议案，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2020-008、2020-009、
2020-010）。
11、2020年4月6日，公司召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十六次会议，
审议通过关于《回购注销部分限制性股票》的议案及关于《注销部分股票期权》的议案，详
见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2020-032、2020-031），并于2020年4月29日经股东大会
审议通过。
12、2020年6月1日，公司召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十八次会议，
审议通过关于《调整2017年股票期权与限制性股票激励计划相关事项》的议案，详见巨潮资
讯网相关公告（公告编号：2020-049）。
13、2020年7月16日公司回购注销首次授予第三个解除限售期对应的限制性股票及预留授
予第二个解除限售期对应的限制性股票，公告了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》
（公告编号：2020-083）；
14、2020年7月21日，公司2017年股权激励计划预留部分第一个行权期行权。公告了《关
于2017年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权期行权结果暨股份上市的
公告》（公告编号：2020-084）。
15、2021年4月23日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审
议通过了关于《注销部分股票期权》的议案及关于《回购注销部分限制性股票》的议案，详
见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2021-045、2021-046），并于2021年5月17日经股东大会
审议通过。
截止本报告期披露之日，2017年股权激励计划已全部实施完毕。
（二）2020年股权激励计划
1、2020年6月1日，公司召开第二届董事会、监事会第十八次会议，审议通过关于《公司
2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的议案、关于《公司2020年股票
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案、关于《提请股东大会授权董事会办
理2020年股票期权与限制性股票激励计划有关事项》的议案。
2、2020年10月27日，公司召开第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第二十四次
会议，审议通过关于《调整2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事项》的议案、关于
《核查<公司2020年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单（调整后）>》的议案，详
见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2020-110），并于2020年11月16日经股东大会审议通过。
3、2020年11月16日，公司召开第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十五次
会议，审议通过关于《向激励对象首次授予股票期权与限制性股票》的议案，详见巨潮资讯
网相关公告（公告编号：2020-121）。
4、2020年12月22日，公司公告了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划限制性股
票首次授予登记完成的公告》、《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划股票期权首次
授予登记完成的公告》，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2020-129、2020-130）。
5、2021年1月25日，公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十六次
会议，审议通过《关于<向激励对象授予2020年股票期权与限制性股票激励计划预留权益>的
议案》，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2021-004）。
6、2021年3月22日，公司公告了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划之限制性
股票预留授予登记完成的公告》、《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划之股票期权
预留授予登记完成的公告》，详见巨潮资讯网相关公告（公告编号：2021-031、2021-030）。
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
二、社会责任情况
公司高度重视履行社会责任，在经营和业务发展的过程中，积极响应国家“碳中和”和
“碳达峰”的双碳战略，坚持以节能减排为环境保护原则，发展绿色经济。报告期内，公司
建成并投入使用光伏发电装机容量为 878KWP，预计每年可减少电网供电超过 100 万度，单位
产值能耗同比降低明显等一列节能减排措施。为弘扬慈善精神，倡导慈善行为，推动中山市
慈善事业健康快速发展，公司在中山市慈善万人行活动中捐赠 2 万元。公司目前暂未开展巩
固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来 承诺
承诺方 承诺类型 承诺时间 承诺期限 履行情况
源 内容
龚俊强、邱盛平、
股份限售承诺 注1 2017 年 8 月 11 日 长期有效 正常履行中
肖明志、中联光
光博投资、南海成
股份限售承诺 注2 2017 年 8 月 11 日 长期有效 正常履行中
长、君联和盛
龚俊强、邱盛平、
股份回购承诺 注3 2017 年 8 月 11 日 长期有效 正常履行中
肖明志
龚俊强、邱盛平、 关于同业竞争、关联交
注4 2017 年 8 月 11 日 长期有效 正常履行中
首次公 肖明志 易、资金占用方面的承诺
开发行 龚俊强、邱盛平、
其他承诺 注5 2017 年 8 月 11 日 长期有效 正常履行中
或再融 肖明志
资时所 联合光电 其他承诺 注6 2017 年 8 月 11 日 长期有效 正常履行中
作承诺 龚俊强、邱盛平、
肖明志、王志伟、
沙重九、李文飚、
其他承诺 注7 2017 年 8 月 11 日 长期有效 正常履行中
刘麟放、江绍基、
王晋疆、潘华、李
建华、全丽伟
龚俊强、邱盛平、
股份限售承诺 注8 2017 年 8 月 11 日 长期有效 正常履行中
肖明志、瞿宗金
注 1：如本人在上述锁定期满后两年内减持本人持有的本次公开发行前的公司股份，每年转让的股份不超过本人持有的
公司股份的 25%（若公司有送股、转增股本或增发等事项的，上述股份总数应作相应调整）；且减持价格不低于发行价（公
司上市后发生除权除息事项的，减持价格应作相应调整）；超过上述期限本人拟减持发行人股份的，本人承诺将依法按照《公
司法》、《证券法》、中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理。
注 2：上述锁定期满后两年内，本公司拟减持发行人股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，综
合考虑发行人发展前景、发行人稳定股价和资本运作的需要以及本公司投资回收需求，审慎减持。本公司减持发行人股份应
符合相关法律、法规、规章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。本
公司减持发行人股份前，应提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务（但本公司
持有发行人股份低于 5%以下时除外）。
注 3：关于信披瑕疵回购及损失赔偿的承诺函：如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发
行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股，并且本人
将依法购回发行人首次公开发行股票时本人公开发售的股份。本人将在中国证监会认定有关违法事实的当日通过公司进行公
告，并在上述事项认定后 3 个交易日内启动购回事项，采用二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让或要约收购等方式
购回发行人首次公开发行股票时本人公开发售的股份。本人承诺按市场价格（且不低于发行价）进行购回。发行人上市后发
生除权除息事项的，上述购回价格及购回股份数量应做相应调整。
如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投
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资者损失。
注 4：本人作为公司的控股股东及实际控制人，为保护公司及其他股东特别是中小股东的利益，不可撤销的向公司承诺
如下：
（1）截至本承诺函出具之日，本人未投资于任何与公司存在相同或类似业务的公司、企业或经营实体，未经营也未为
他人经营与公司相同或类似的业务，本人与公司不存在同业竞争；
（2）自本承诺函出具日始，本人承诺自身不会、并保证将促使本人控制（包括直接控制和间接控制）的除公司及其控
股子公司以外的其他经营实体（以下简称“其他经营实体”）不开展与公司相同或类似的业务，不新设或收购从事与公司相
同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与公司
业务直接或可能竞争的业务、项目或其他任何活动，以避免对公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争；
（3）本人将不利用对公司的控制关系或其他关系进行损害公司及其股东合法权益的经营活动；
（4）本人其他经营实体高级管理人员将不兼任公司之高级管理人员；
（5）无论是由本人或本人其他经营实体自身研究开发的、或从国外引进或与他人合作开发的与公司生产、经营有关的
新技术、新产品，公司均有优先受让、生产的权利；
（6）本人或本人其他经营实体如拟出售与公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，公司均有优先购买的权
利，本人承诺本人自身、并保证将促使本人其他经营实体在出售或转让有关资产或业务时给予公司的条件不逊于向任何独立
第三方提供的条件；
（7）若发生本承诺函第 5、6 项所述情况，本人承诺本人自身、并保证将促使本人其他经营实体尽快将有关新技术、新
产品、欲出售或转让的资产或业务的情况以书面形式通知公司，并尽快提供公司合理要求的资料，公司可在接到本人或本人
其他经营实体通知后三十天内决定是否行使有关优先购买或生产权；
（8）如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人承诺本人自身、并保证将促使本人其他经营实体将不与公司拓展后的
产品或业务相竞争，可能与公司拓展后的产品或业务产生竞争的，本人自身、并保证将促使本人其他经营实体将按包括但不
限于以下方式退出与公司的竞争：①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；②停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；
③将相竞争的业务纳入到公司经营；④将相竞争的业务转让给无关联的第三方；⑤其他有利于维护公司权益的方式；
（9）本人确认本承诺函旨在保障公司全体股东之权益而作出；
（10）本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各
项承诺的有效性；
（11）如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关
的费用支出；
（12）本承诺函自本人签署之日起生效，本承诺函所载上述各项承诺在本人作为公司控股股东及实际控制人期间及自本
人不再为公司控股股东及实际控制人之日起三年内持续有效且不可变更或撤销。
注 5：（1）关于填补被摊薄即期回报的措施的承诺函：
①不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。
③对本人的职务消费行为进行约束。
②不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
④由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度目前已经与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
⑤公司目前无股权激励计划。若未来进行股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况
相挂钩。
⑥若本人违反上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；本人自愿接受证券交易所、上市公
司协会对本人采取的自律监管措施；若违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。
（2）控股股东、实际控制人承诺函：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。如本人违反或不履行上述承诺，
则本人将：
①在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明违反或未履行承诺的具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；
②自前述事项发生之日起 5 个工作日内，停止在发行人处领取薪酬（津贴）及股东分红，同时本人持有的发行人股份将
不得转让，直至本人实际履行承诺或违反承诺情形消除；
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③如本人因违反或未履行上述承诺事项而获得收入的，所得的收入归公司所有，本人将在获得收入后的 5 日内将前述收
入支付至公司指定账户；如果因本人未履行上述承诺事项给公司或者其他投资者造成损失的，本人将向公司或者其他投资者
依法承担赔偿责任。
（3）相关事项承诺：
如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投
资者损失。
注 6：如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重
大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。本公司将在中国证监会认定有关违法事实的当日进行公告，
并在三个交易日内根据相关法律、法规及公司章程的规定召开董事会并发出召开临时股东大会通知，在召开临时股东大会并
经相关主管部门批准/核准/备案后启动股份回购措施；本公司承诺按市场价格（且不低于发行价）进行回购。公司上市后发
生除权除息事项的，上述回购价格和回购股份数量应作相应调整。
注 7：如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重
大、实质影响的，本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。本公司将在中国证监会认定有关违法事实的当日进行公告，
并在三个交易日内根据相关法律、法规及公司章程的规定召开董事会并发出召开临时股东大会通知，在召开临时股东大会并
经相关主管部门批准/核准/备案后启动股份回购措施；本公司承诺按市场价格（且不低于发行价）进行回购。公司上市后发
生除权除息事项的，上述回购价格和回购股份数量应作相应调整。
注 8：在担任发行人董事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不超过本人直接和间接持有发行人股份总数的 25%；
如不再担任公司上述职务，自申报离职之日起 6 个月内不转让本人直接或间接持有的公司股份。本人不会因职务变更、离职
等原因而拒绝履行上述承诺。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授
信或其他金融业务。
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6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司作为出租方，主要租赁房屋用作厂房。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同：无。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十四、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
41,692,480 18.55% 450,000 1,500 451,500 42,143,980 18.71%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 41,692,480 18.55% 450,000 1,500 451,500 42,143,980 18.71%
其中：境内法人持
股
境内自然人
41,692,480 18.55% 450,000 1,500 451,500 42,143,980 18.71%
持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件股
183,059,648 81.45% -1,500 -1,500 183,058,148 81.29%
份
1、人民币普通股 183,059,648 81.45% -1,500 -1,500 183,058,148 81.29%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 224,752,128 100.00% 450,000 0 450,000 225,202,128 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年3月22日，公司公告了《关于2020年股票期权与限制性股票激励计划之限制性股票
预留授予登记完成的公告》，具体详情请见巨潮资讯网上披露的《关于2020年股票期权与限
制性股票激励计划之限制性股票预留授予登记完成的公告》（公告编号：2021-031）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2021年1月25日，公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十六次会议，
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审议通过《关于<向激励对象授予2020年股票期权与限制性股票激励计划预留权益>的议案》，
具体详情请见巨潮资讯网上披露的《关于向激励对象授予2020年股票期权与限制性股票激励
计划预留权益的公告》（公告编号：2021-004）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司2020年股权激励预留授予限制性股票共450,000股于2021年3月23日完成授予。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限
股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数
任职期间，每年 8 月 11 日解除其持
龚俊强 18,130,176 0 0 18,130,176 高管锁定股
有公司总股数 25%
任职期间，每年 8 月 11 日解除其持
邱盛平 12,408,192 0 0 12,408,192 高管锁定股
有公司总股数 25%
任职期间，每年 8 月 11 日解除其持
肖明志 8,841,600 0 0 8,841,600 高管锁定股
有公司总股数 25%
任职期间，每年 3 月 17 日解除其持
聂亚华 0 0 1,500 1,500 高管锁定股
有公司总股数 25%
根据公司《2017 年股票期权与限制
性股票激励计划（草案）》，预留授
予限制性股票第三期于 2021 年注销
其他限售 股权激励限
2,312,512 0 450,000 2,762,512 回购；根据公司《2020 年股票期权
股股东 售
与限制性股票激励计划（草案修订
稿）》，自首次授予限制性股票上市
之日起 12 个月后分 3 期解除限售
合计 41,692,480 0 451,500 42,143,980 -- --
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二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股 持有特别表决权
报告期末普通股股东总数 12,714 0 0
股东总数 股份的股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
龚俊强 境内自然人 10.73% 24,173,568 18,130,176 6,043,392 质押 9,785,000
光博投资有
境外法人 8.95% 20,158,592 20,158,592
限公司
邱盛平 境内自然人 7.35% 16,544,256 12,408,192 4,136,064 质押 5,600,000
正安县中联
光企业管理 境内非国有
6.80% 15,315,456 15,315,456
合伙企业（有 法人
限合伙）
君联和盛（上
海）股权投资
境内非国有
基金合伙企 5.81% 13,092,096 -3,679,744 13,092,096
法人
业（有限合
伙）
肖明志 境内自然人 5.23% 11,788,800 0 8,841,600 2,947,200 质押 5,600,000
王毅仁 境内自然人 2.98% 6,699,909 6,699,909 6,699,909
安信证券资
管－谢晋国
－安信资管
其他 2.20% 4,960,000 380,000 4,960,000
创赢 3 号单一
资产管理计
划
华润元大基
金－蔡宾－
华润元大基
其他 2.14% 4,830,000 675,000 4,830,000
金蔡宾单一
资产管理计
划
谢晋国 境内自然人 1.61% 3,620,183 -286,604 320,000 3,300,183
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无。
况
上述股东关联关系或一致行 1.公司控股股东、实际控制人龚俊强先生为公司董事长，龚俊强先生通过中联光间接控制公司
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动的说明 6.80%的股份；公司控股股东、实际控制人邱盛平先生为公司副董事长，公司控股股东、实际控制
人肖明志先生为公司副总经理，龚俊强先生、邱盛平先生和肖明志先生为一致行动人；
2.公司股东谢晋国与股东安信证券资管－谢晋国－安信资管创赢 3 号单一资产管理具有一致行动
人关系；
3.公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无。
明
前 10 名股东中存在回购专户
无。
的特别说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
股份种类 数量
人民币普
光博投资有限公司 20,158,592 20,158,592
通股
正安县中联光企业管理合伙 人民币普
15,315,456 15,315,456
企业（有限合伙） 通股
君联和盛（上海）股权投资基 人民币普
13,092,096 13,092,096
金合伙企业（有限合伙） 通股
人民币普
王毅仁 6,699,909 6,699,909
通股
人民币普
龚俊强 6,043,392 24,173,568
通股
安信证券资管－谢晋国－安
人民币普
信资管创赢 3 号单一资产管 4,960,000 4,960,000
通股
理计划
华润元大基金－蔡宾－华润
人民币普
元大基金蔡宾单一资产管理 4,830,000 4,830,000
通股
计划
人民币普
邱盛平 4,136,064 16,544,256
通股
人民币普
谢晋国 3,300,183 3,620,183
通股
人民币普
蔡宾 3,267,959 3,587,959
通股
1.公司控股股东、实际控制人龚俊强先生为公司董事长，龚俊强先生通过中联光间接控制公司
6.80%的股份；公司控股股东、实际控制人邱盛平先生为公司副董事长，公司控股股东、实际控制
前 10 名无限售流通股股东之 人肖明志先生为公司副总经理，龚俊强先生、邱盛平先生和肖明志先生为一致行动人；
间，以及前 10 名无限售流通 2.公司股东谢晋国与股东安信证券资管－谢晋国－安信资管创赢 3 号单一资产管理具有一致行动
股股东和前 10 名股东之间关 人关系；
联关系或一致行动的说明 3.公司股东蔡宾与股东华润元大基金－蔡宾－华润元大基金蔡宾单一资产管理计划具有一致行动
人关系；
4.公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名普通股股东参与融资 1.公司股东中联光通过普通证券账户持有 0 股，通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担
36
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
融券业务股东情况说明 保证券账户持有 15,315,456 股，实际合计 15,315,456 股；
2.公司股东谢晋国除通过普通证券账户持有 329,931 股外，还通过安信证券股份有限公司客户信
用交易担保证券账户 3,290,252 股，通过安信证券资管－谢晋国－安信资管创赢 3 号单一资产管
理计划持有 4,960,000 股，实际合计 8,580,183 股；
3.公司股东蔡宾除通过普通证券账户持有 448,600 股外，还通过安信证券股份有限公司客户信用
交易担保证券账户 3,139,359 股，通过华润元大基金－蔡宾－华润元大基金蔡宾单一资产管理计
划持有 4,830,000 股，实际合计 8,417,959 股。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增
本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
任职 期初持股数 持股份 期末持股数
姓名 职务 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
状态 （股） 数量 （股）
（股） 票数量（股）票数量（股） （股）
（股）
龚俊强 董事长 现任 24,173,568 0 0 24,173,568 0 0 0
邱盛平 副董事长 现任 16,544,256 0 0 16,544,256 0 0 0
王志伟 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李成斌 董事、总经理 现任 50,000 80,000 130,000 50,000 80,000 130,000
梁士伦 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周建英 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴建初 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主席
潘华 现任 0 0 0 0 0 0 0
（职工监事）
全丽伟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张旺华 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
肖明志 副总经理 现任 11,788,800 0 0 11,788,800 0 0 0
副总经理、董
梁绮丽 现任 0 50,000 0 50,000 0 50,000 50,000
事会秘书
王浩 副总经理 现任 50,000 50,000 0 100,000 50,000 50,000 100,000
聂亚华 副总经理 现任 2,000 50,000 0 52,000 0 50,000 50,000
郭耀明 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
肖明志 董事 离任 11,788,800 0 0 11,788,800 0 0 0
李文飚 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
沙重九 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
刘麟放 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江绍基 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
王晋疆 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
瞿宗金 财务总监 离任 0 0 0 0 0 0 0
李建华 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 64,397,424 230,000 0 64,627,424 100,000 230,000 330,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：中山联合光电科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 156,250,051.83 231,211,319.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,120,000.00 4,120,000.00
衍生金融资产
应收票据 2,183,014.50
应收账款 334,542,746.14 337,670,357.25
应收款项融资 191,179,915.14 194,373,837.78
预付款项 33,207,887.51 8,047,524.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,700,352.39 6,710,619.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 305,244,469.32 237,150,530.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,058,655.55 9,121,783.50
流动资产合计 1,044,304,077.88 1,030,588,987.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 230,447,752.76 207,072,498.81
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 21,517,937.36 21,899,251.28
固定资产 398,011,167.16 364,576,256.76
在建工程 77,342,007.93 18,032,395.90
生产性生物资产
油气资产
42
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
使用权资产 6,940,362.38
无形资产 49,560,328.01 50,388,048.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,637,938.20 11,504,217.25
其他非流动资产 46,411,565.76 43,075,146.24
非流动资产合计 841,869,059.56 716,547,814.77
资产总计 1,886,173,137.44 1,747,136,801.97
流动负债：
短期借款 339,300,000.00 267,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 237,533,256.43 158,292,187.49
应付账款 208,129,242.65 266,336,137.67
预收款项
合同负债 11,307,243.46 5,604,535.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,583,810.24 24,874,085.00
应交税费 13,049,904.90 11,095,732.64
其他应付款 24,815,981.08 23,532,274.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 569,003.08
其他流动负债 734,074.29 546,650.53
流动负债合计 857,453,513.05 757,850,606.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,052,163.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
43
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预计负债
递延收益 38,185,237.25 37,411,806.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,237,400.31 37,411,806.29
负债合计 902,690,913.36 795,262,412.56
所有者权益：
股本 225,202,128.00 224,752,128.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 448,301,908.75 436,212,398.53
减：库存股 19,981,704.80 17,178,204.80
其他综合收益 7,534.80 -26,386.46
专项储备
盈余公积 48,478,824.97 42,858,353.29
一般风险准备
未分配利润 279,665,260.68 263,465,166.52
归属于母公司所有者权益合计 981,673,952.40 950,083,455.08
少数股东权益 1,808,271.68 1,790,934.33
所有者权益合计 983,482,224.08 951,874,389.41
负债和所有者权益总计 1,886,173,137.44 1,747,136,801.97
法定代表人：龚俊强 主管会计工作负责人：郭耀明 会计机构负责人：彭碗玲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 70,914,616.00 156,852,566.38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 329,313,807.32 333,919,345.04
应收款项融资 47,919,805.13 81,133,028.76
预付款项 3,300,231.98 2,335,120.11
其他应收款 78,666,390.44 30,801,736.95
其中：应收利息
应收股利
存货 40,548,905.52 35,609,279.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,913,756.46 3,326,191.22
44
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动资产合计 574,577,512.85 643,977,267.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 337,726,657.75 313,139,672.79
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 54,200,701.70 55,187,622.86
固定资产 319,603,643.87 283,950,130.16
在建工程 37,399,991.08 17,250,480.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,940,362.38
无形资产 22,893,860.38 23,446,666.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,657,023.50 8,410,751.11
其他非流动资产 46,411,565.76 43,075,146.24
非流动资产合计 833,833,806.42 744,460,470.28
资产总计 1,408,411,319.27 1,388,437,738.14
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 237,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 14,358,178.64 16,856,227.01
预收款项
合同负债 8,723,552.08 4,557,419.54
应付职工薪酬 7,753,356.74 8,621,119.88
应交税费 8,880,110.07 9,274,926.99
其他应付款 21,672,859.90 76,062,100.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 569,003.08
其他流动负债 623,965.25 469,802.95
流动负债合计 352,012,022.68 383,410,600.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
45
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
永续债
租赁负债 7,052,163.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 35,842,800.27 34,943,318.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 42,894,963.33 34,943,318.90
负债合计 394,906,986.01 418,353,919.09
所有者权益：
股本 225,202,128.00 224,752,128.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 448,301,908.75 436,212,398.53
减：库存股 19,981,704.80 17,178,204.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,478,824.97 42,858,353.29
未分配利润 311,503,176.34 283,439,144.03
所有者权益合计 1,013,504,333.26 970,083,819.05
负债和所有者权益总计 1,408,411,319.27 1,388,437,738.14
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 810,141,251.85 460,238,517.37
其中：营业收入 810,141,251.85 460,238,517.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 759,297,256.19 462,524,856.17
其中：营业成本 638,933,971.83 371,222,703.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,009,002.56 1,409,236.53
销售费用 7,663,853.19 6,503,899.57
46
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
管理费用 45,387,354.02 28,221,333.94
研发费用 57,645,083.57 48,514,025.04
财务费用 6,657,991.02 6,653,657.15
其中：利息费用 5,807,941.56 7,917,069.24
利息收入 897,394.58 818,800.47
加：其他收益 5,016,752.11 2,481,429.87
投资收益（损失以“－”号填
3,320,213.95 2,192,216.55
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,320,213.95 609,101.40
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-19,615.19 4,396,143.77
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-9,012,945.78 -5,164,680.15
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-287,512.23 -11,235.44
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,860,888.52 1,607,535.80
加：营业外收入 15,000.03 5,000.00
减：营业外支出 49,441.81 266,910.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
49,826,446.74 1,345,624.84
列）
减：所得税费用 5,468,330.75 -9,769,114.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,358,115.99 11,114,739.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
44,358,115.99 11,114,739.67
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 44,340,778.64 11,126,169.51
2.少数股东损益 17,337.35 -11,429.84
六、其他综合收益的税后净额 33,921.26 -27,983.02
归属母公司所有者的其他综合收益
33,921.26 -27,983.02
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
47
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
33,921.26 -27,983.02
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 33,921.26 -27,983.02
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 44,392,037.25 11,086,756.65
归属于母公司所有者的综合收益
44,374,699.90 11,098,186.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 17,337.35 -11,429.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.05
（二）稀释每股收益 0.20 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润
为：0 元。
法定代表人：龚俊强 主管会计工作负责人：郭耀明 会计机构负责人：彭碗玲
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 826,293,488.45 525,070,273.46
减：营业成本 685,046,057.83 453,399,245.80
税金及附加 2,301,343.09 1,098,890.08
销售费用 5,340,333.73 5,347,339.89
48
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
管理费用 30,249,442.92 22,352,337.33
研发费用 42,453,997.99 38,485,694.79
财务费用 5,267,151.88 6,612,614.35
其中：利息费用 4,009,737.34 7,478,696.24
利息收入 488,920.75 495,526.37
加：其他收益 3,890,589.22 2,431,442.68
投资收益（损失以“－”号
-413,015.04 725,369.94
填列）
其中：对联营企业和合营企
-413,015.04 -337,589.07
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
81,394.62 4,397,868.54
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-264,677.26 -88,446.00
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-287,512.23 -11,235.44
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,641,940.32 5,229,150.94
加：营业外收入 0.03 5,000.00
减：营业外支出 49,398.99 266,910.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号
58,592,541.36 4,967,239.98
填列）
减：所得税费用 2,387,824.57 -9,866,837.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,204,716.79 14,834,077.02
（一）持续经营净利润（净亏损
56,204,716.79 14,834,077.02
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
49
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 56,204,716.79 14,834,077.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 886,264,675.64 636,049,222.19
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,169,555.19
收到其他与经营活动有关的现金 10,447,002.30 6,429,503.60
经营活动现金流入小计 904,881,233.13 642,478,725.79
购买商品、接受劳务支付的现金 754,173,885.58 484,413,243.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
50
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
112,127,326.52 76,640,975.98
金
支付的各项税费 11,287,983.36 27,043,219.70
支付其他与经营活动有关的现金 30,875,949.43 25,335,797.37
经营活动现金流出小计 908,465,144.89 613,433,236.94
经营活动产生的现金流量净额 -3,583,911.76 29,045,488.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,944,960.00 1,583,115.15
处置固定资产、无形资产和其他
900,000.00 570,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,555,500.00
投资活动现金流入小计 5,844,960.00 183,708,615.15
购建固定资产、无形资产和其他
134,840,750.52 48,578,396.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,000,000.00 231,019,910.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 96,999.87
投资活动现金流出小计 159,840,750.52 279,695,306.82
投资活动产生的现金流量净额 -153,995,790.52 -95,986,691.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,803,500.00 802,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 277,618,527.78 209,124,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 280,422,027.78 209,926,500.00
偿还债务支付的现金 206,688,327.83 118,251,245.75
分配股利、利润或偿付利息支付
27,148,317.58 37,433,222.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 625,209.67 35,645,587.20
筹资活动现金流出小计 234,461,855.08 191,330,055.37
51
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 45,960,172.70 18,596,444.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-626,451.82 319,454.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -112,245,981.40 -48,025,304.11
加：期初现金及现金等价物余额 181,602,189.69 132,267,811.43
六、期末现金及现金等价物余额 69,356,208.29 84,242,507.32
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 752,689,894.85 598,217,753.76
收到的税费返还 8,163,739.41
收到其他与经营活动有关的现金 18,279,131.63 20,633,237.28
经营活动现金流入小计 779,132,765.89 618,850,991.04
购买商品、接受劳务支付的现金 636,777,990.89 196,164,990.39
支付给职工以及为职工支付的现
41,281,732.82 45,722,183.10
金
支付的各项税费 7,643,875.46 26,623,277.36
支付其他与经营活动有关的现金 65,544,299.66 339,758,759.42
经营活动现金流出小计 751,247,898.83 608,269,210.27
经营活动产生的现金流量净额 27,884,867.06 10,581,780.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,062,959.01
处置固定资产、无形资产和其他
900,000.00 570,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 900,000.00 81,632,959.01
购建固定资产、无形资产和其他
91,935,924.55 46,905,289.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,000,000.00 89,447,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 116,935,924.55 136,352,789.31
投资活动产生的现金流量净额 -116,035,924.55 -54,719,830.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,803,500.00
取得借款收到的现金 180,000,000.00 180,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
52
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 182,803,500.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 177,564,327.83 118,251,245.75
分配股利、利润或偿付利息支付
26,155,585.58 37,433,222.42
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 580,468.00 35,645,587.20
筹资活动现金流出小计 204,300,381.41 191,330,055.37
筹资活动产生的现金流量净额 -21,496,881.41 -11,330,055.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-586,958.58 282,808.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -110,234,897.48 -55,185,296.78
加：期初现金及现金等价物余额 150,019,203.33 110,095,803.76
六、期末现金及现金等价物余额 39,784,305.85 54,910,506.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
224,
436,2 17,17 42,85 263,4 950,0 1,790 951,8
一、上年年末余 752, -26,3
12,39 8,204 8,353 65,16 83,45 ,934. 74,38
额 128. 86.46
8.53 .80 .29 6.52 5.08 33 9.41
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
224,
436,2 17,17 42,85 263,4 950,0 1,790 951,8
二、本年期初余 752, -26,3
12,39 8,204 8,353 65,16 83,45 ,934. 74,38
额 128. 86.46
8.53 .80 .29 6.52 5.08 33 9.41
00
三、本期增减变 450, 12,08 2,803 5,620 16,20 31,59 31,60
33,92 17,33
动金额（减少以 000. 9,510 ,500. ,471. 0,094 0,497 7,834
1.26 7.35
“－”号填列） 00 .22 00 68 .16 .32 .67
44,34 44,37 44,39
（一）综合收益 33,92 17,33
0,778 4,699 2,037
总额 1.26 7.35
.64 .90 .25
53
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
450, 12,08 2,803 9,736 9,736
（二）所有者投
000. 9,510 ,500. ,010. ,010.
入和减少资本
00 .22 00 22 22
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 450, 12,08 2,803 9,736 9,736
入所有者权益 000. 9,510 ,500. ,010. ,010.
的金额 00 .22 00 22 22
4．其他
5,620 -28,1 -22,5 -22,5
（三）利润分配 ,471. 40,68 20,21 20,21
68 4.48 2.80 2.80
5,620 -5,62
1．提取盈余公
,471. 0,471
积
68 .68
2．提取一般风
险准备
-22,5 -22,5 -22,5
3．对所有者（或
20,21 20,21 20,21
股东）的分配
2.80 2.80 2.80
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
54
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
225,
448,3 19,98 48,47 279,6 981,6 1,808 983,4
四、本期期末余 202, 7,534
01,90 1,704 8,824 65,26 73,95 ,271. 82,22
额 128. .80
8.75 .80 .97 0.68 2.40 68 4.08
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
225,
452,0 62,71 -141, 37,90 252,3 904,4 905,41
一、上年年末 064, 925,92
65,67 5,074 002.6 6,102 10,84 91,25 7,176.
余额 704. 2.58
9.56 .14 8 .91 4.04 3.69 27
00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
225,
452,0 62,71 -141, 37,90 252,3 904,4 905,41
二、本年期初 064, 925,92
65,67 5,074 002.6 6,102 10,84 91,25 7,176.
余额 704. 2.58
9.56 .14 8 .91 4.04 3.69 27
00
三、本期增减 -2,2
-30,0 -59,3 1,483 -24,1 4,388
变动金额（减 38,3 -27,9 791,07 5,179,
18,74 06,86 ,407. 16,94 ,266.
少以“－”号 36.0 83.02 0.16 336.17
8.22 9.34 70 3.79 01
填列） 0
11,12 11,09 11,889
（一）综合收 -27,9 791,07
6,169 8,186 ,256.6
益总额 83.02 0.16
.51 .49 5
-2,2
（二）所有者 -30,0 -59,3 27,04 27,049
38,3
投入和减少资 18,74 06,86 9,785 ,785.1
36.0
本 8.22 9.34 .12 2
0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
55
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资本
-2,2
3．股份支付计 -30,0 -59,3 27,04 27,049
38,3
入所有者权益 18,74 06,86 9,785 ,785.1
36.0
的金额 8.22 9.34 .12 2
0
4．其他
1,483 -35,2 -33,7 -33,75
（三）利润分
,407. 43,11 59,70 9,705.
配
70 3.30 5.60 60
1,483 -1,48
1．提取盈余公
,407. 3,407
积
70 .70
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -33,7 -33,7 -33,75
（或股东）的 59,70 59,70 9,705.
分配 5.60 5.60 60
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
222,
422,0 3,408 -168, 39,38 228,1 908,8 910,59
四、本期期末 826, 1,716,
46,93 ,204. 985.7 9,510 93,90 79,51 6,512.
余额 368. 992.74
1.34 80 0 .61 0.25 9.70 44
00
56
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
224,75 283,43
一、上年年末余 436,212 17,178, 42,858, 970,083,
2,128. 9,144.
额 ,398.53 204.80 353.29 819.05
00 03
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
224,75 283,43
二、本年期初余 436,212 17,178, 42,858, 970,083,
2,128. 9,144.
额 ,398.53 204.80 353.29 819.05
00 03
三、本期增减变 28,064
450,00 12,089, 2,803,5 5,620,4 43,420,5
动金额（减少以 ,032.3
0.00 510.22 00.00 71.68 14.21
“－”号填列） 1
56,204
（一）综合收益 56,204,7
,716.7
总额 16.79
9
（二）所有者投 450,00 12,089, 2,803,5 9,736,01
入和减少资本 0.00 510.22 00.00 0.22
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
450,00 12,089, 2,803,5 9,736,01
入所有者权益
0.00 510.22 00.00 0.22
的金额
4．其他
-28,14
5,620,4 -22,520,
（三）利润分配 0,684.
71.68 212.80
48
-5,620
1．提取盈余公 5,620,4
,471.6
积 71.68
8
2．对所有者（或 -22,52 -22,520,
股东）的分配 0,212. 212.80
57
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
80
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
225,20 311,50
四、本期期末余 448,301 19,981, 48,478, 1,013,50
2,128. 3,176.
额 ,908.75 704.80 824.97 4,333.26
00 34
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
225,0 452,06 37,906
一、上年年末余 62,715, 272,628, 924,950,0
64,70 5,679. ,102.9
额 074.14 596.19 08.52
4.00 56 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 225,0 452,06 62,715, 37,906 272,628, 924,950,0
额 64,70 5,679. 074.14 ,102.9 596.19 08.52
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.00 56 1
三、本期增减变 -2,23 -30,01
-59,306 1,483, -20,409, 8,124,156
动金额（减少以 8,336 8,748.
,869.34 407.70 036.28 .54
“－”号填列） .00 22
（一）综合收益 14,834,0 14,834,07
总额 77.02 7.02
-2,23 -30,01
（二）所有者投 -59,306 27,049,78
8,336 8,748.
入和减少资本 ,869.34 5.12
.00 22
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -2,23 -30,01
-59,306 27,049,78
入所有者权益 8,336 8,748.
,869.34 5.12
的金额 .00 22
4．其他
1,483, -35,243, -33,759,7
（三）利润分配
407.70 113.30 05.60
1．提取盈余公 1,483, -1,483,4
积 407.70 07.70
2．对所有者（或 -33,759, -33,759,7
股东）的分配 705.60 05.60
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
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2．本期使用
（六）其他
222,8 422,04 39,389
四、本期期末余 3,408,2 252,219, 933,074,1
26,36 6,931. ,510.6
额 04.80 559.91 65.06
8.00 34 1
三、公司基本情况
中山联合光电科技股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司时简称本集团）系由
中山联合光电科技有限公司整体变更设立，于2015年2月13日经中山市工商行政管理局核准登
记，设立时股本为6,000.00万元。
2015年9月15日，根据股东大会决议，本公司注册资本由6,000.00万元增加至6,415.00
万元，增加注册资本415.00万元。上述股权变更于2015年11月13日办妥工商登记变更手续，
并换发统一社会信用代码为91442000778330115C的营业执照。
2017年7月21日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准中山联合光电科技股份有
限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1304号文）核准，首次向社会公众发行
人民币普通股2,140.00万股，并经深圳证券交易所同意，于2017年8月11日在深圳证券交易所
创业板上市交易。本次发行后，本公司总股本由6,415.00万股增加至8,555.00万股，本公司
注册资本由6,415.00万元增加至8,555.00万元。上述股权变更于2017年10月25日办妥工商登
记变更手续。
根据本公司2017年12月15日召开的2017年第三次临时股东大会决议通过的《关于<中山联
合光电科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，
以及2018年11月29日召开的第二届董事会第五次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留
部分股票期权与限制性股票的议案》，截至2019年1月15日止，本公司已收到武卫高、李中杰
等31人缴纳的限制性股票认购款903.34万元，其中新增注册资本（股本）为人民币80.80万元，
增加资本公积人民币822.54万元。本公司截至2019年1月15日的股本为人民币14,087.76万元，
业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2019SZA20002号验资报告。
根据本公司2019年4月18日召开的第二届董事会第七次会议、第二届监事会第七次会议审
议通过的 《关于2018年度利润分配预案的议案》，以及2019年5月10日召开的2018年度股东
大会决议通过的《关于2018年度利润分配预案的议案》，本公司进行资本公积转增股本，以
14,087.76万股为基数每10股转增6股，共计转增8,452.66万股，转增后本公司总股本将增加
至22,540.42万股。上述股权变更于2019年6月26日办妥工商登记变更手续。
根据2019年8月6日召开的第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议，审议通
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。由于赵龙先生、龚靖先生、温斌斌先生因个
人原因离职，不再具备作为激励对象的资格和条件。本公司将分别以首次授予为16.93元/股
的价格对上述三人合计32.79万股、预留授予为6.90元/股的价格对上述三人合计1.15万股的
限制性股票进行回购注销，本公司的注册资本由人民币22,540.42万元变更为人民币
22,506.47万元，本公司股本总数由22,540.42万股变更为22,506.47万股，业经信永中和会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2019SZA20374号验资报告。
根据2020年4月6日召开的第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十六次会议，审
议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。由于2019年归属上市公司股东且剔除股
权激励成本影响后的净利润为7,512.18万元，较2016年净利润增长率为0.02%，未达到《中山
联合光电科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定的首次授
予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期解除限售条件，根据上述《激励计划》规
定，本公司应将首次授予的限制性股票总额的40%及预留授予的限制性股票总额的30%回购注
销。本公司将分别以首次授予为17.79元/股的价格对27名首次授予激励对象合计185.40万股、
预留授予为6.93元/股的价格对30名预留授予激励对象合计38.44万股的限制性股票进行回购
注销。本次注销完成后，本公司的注册资本将由人民币22,506.47万元变更为人民币22,282.64
万元，本公司股本总数将由22,506.47万股变更为22,282.64万股。业经信永中和会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2020SZA20373号验资报告。
根据2017年12月15日召开的第三次临时股东大会，审议通过的《关于公司<2017年股票期
权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及2020年2月21日召开的第二届董
事会第十五次会议和第二届监事会第十五次会议决议，审议通过的《关于公司2017年股票期
权与限制性股票激励计划预留授予部分第一个行权/解除限售期可行权/可解除限售条件成就
的议案》。本公司董事会认为2017年股票期权预留授予部分第一个行权期条件已成就，预留
授予股票期权的14名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为12.58万股。根据2020
年6月1日召开的第二届董事会第十八次会议，审议通过的《关于调整2017年股票期权与限制
性股票激励计划相关事项的议案》，股票期权首次预留授予部分调整后的行权价格为13.63
元/股。本次行权完成后，本公司的注册资本将由人民币22,282.64万元变更为人民币
22,295.21万元，本公司股本总数将由22,282.64万股变更为22,295.21万股。业经信永中和会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2020SZA20377号验资报告。
根据2020年6月1日召开的第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十八次会议，审
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
议通过的《关于<公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》， 以
及2020年10月27日召开的第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十四次会议， 审
议通过的《关于调整2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，2020年11月
16日召开的第二次临时股东大会，审议通过的《公司<2020年股票期权与限制性股票激励计划
（草案修订稿）>及其摘要的议案》，2020年11月16日召开的第二届董事会第二十五次会议和
第二届监事会第二十五次会议，审议通过的《关于<向激励对象首次授予股票期权与限制性股
票>的议案》。根据议案，本公司以7.65元/股的价格向53位股权激励对象首次授予180万股限
制性股票。本次增资完成后，本公司的注册资本将由人民币22,295.21万元变更为人民币
22,475.21万元，本公司股本总数将由22,295.21万股变更为22,475.21万股。业经信永中和会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2020SZAA20004号验资报告。
2021年1月25日，公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十六次会议，
审议通过《关于<向激励对象授予2020年股票期权与限制性股票激励计划预留权益>的议案》。
根据议案，本公司以6.23元/股的价格向16位股权激励对象首次授予45万股限制性股票。本次
增资完成后，本公司的注册资本将由人民币22,475.2128万元变更为人民币22,520.2128万元，
本公司股本总数将由22,475.2128万股变更为人民币22,520.2128万股。业经信永中和会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2021SZAA2007号验资报告。截至2021年6月30日，
本公司总股本为225,202,128股，其中有限售条件股份42,143,980股，占总股本的18.71%；无
限售条件股份183,058,148股，占总股本的81.29%。
本公司的注册地址：广东省中山市火炬开发区益围路10号1-3楼；法定代表人：龚俊强。
营业期限：长期。
本公司所属光电行业，经营范围主要包括：生产经营各类光电镜头产品，新型电子元器
件制造、图形图像识别和处理系统制造、模具制造及上述产品的售后服务；Ⅱ类6822医用光
学器具、仪器及内窥镜设备；工业用房出租、商业营业用房出租、办公楼出租；企业管理；
物业管理；信息技术咨询服务；第一、二类医疗器械的生产、销售；消毒设备及消毒器具的
研发、生产、加工、销售；医疗器械生产；医疗器械技术的开发。（上述经营范围涉及：第
二类、第三类医疗器械经营，医疗器械生产，消毒产品生产）（上述涉及许可经营的凭许可
证经营。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本公司下设研发中心、产品中心、营业部、供应链管理中心、品质部、财务部、管理本
部、董事会办公室、审计部。
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截至2021年6月30日，本公司之子公司包括：中山联合光电制造有限公司、联合光电（香
港）有限公司、中山联合光电研究院有限公司、武汉联一合立技术有限公司、中山联合光电
显示技术有限公司、中山联合汽车技术有限公司、成都联江科技有限公司、中山市联汇股权
投资合伙企业（有限合伙）。
本期的合并财务报表范围未发生变化，详见“本附注八、合并范围的变更”，“本附注
九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，针对应收账款坏账准备计
提、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划
分标准。
4、记账本位币
本公司及设立在中国境内的子公司以人民币为记账本位币, 本公司设立在香港的子公司
香港联合以港币为记账本位币。
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以
不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、
负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得
非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购
买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中
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的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根
据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的
资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目， 采
用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中
列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
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照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除
被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减
值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入
其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
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本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，
且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差
额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移
金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①
情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付
现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工
具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款
和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，
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需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下， 一项
金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以
外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类
为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本
集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险
自初始确认后已显著增加，集团按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果
信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额
计量损失准备。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记
该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础评
估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
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本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
不同组合的确定依据：
对于划分为组合1的应收账款及其他应收款，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
信用损失的转回，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10金融工具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10金融工具”。
13、应收款项融资
当应收票据和应收款项同时满足以下条件时，本集团将其划分为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见“五、10金融工具”，在报表中
列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付；
2）本集团管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为
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目标。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、10金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失确定方法及会计处理其他应收账款的预期信用损失的确定方
法及会计处理方法详见“五、10金融工具”。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产：无。
17、合同成本：无。
18、持有待售资产
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经
就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求
相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处
置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资
产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组
时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况
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下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初
始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资：无。
20、其他债权投资：无。
21、长期应收款：无。
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关
键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通
过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次
交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持
有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处
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置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 该股
权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益； 如果
是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利
得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投
资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后
续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价
值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用
权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
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权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
23、投资性房地产
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿
命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
24、固定资产
（1）确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17
固定资产装修 年限平均法 5-10 10.00-20.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
检测设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：无。
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生
产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产：无。
28、油气资产：无。
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁 资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计
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折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当
月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗
方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进
行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实
际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，
在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法
于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
（2）内部研究开发支出会计政策：无。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进
行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用：无。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照本集团承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在
会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
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或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对于辞退福利预期在年度报告期
间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款
项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损
益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法：无。
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将
行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支 付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值
预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司以公司增量借款利率为基础。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利
息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重
估或租赁变更等原因导致租 赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，
或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量
时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率
计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定
付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结
果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作
为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所
授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，
并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
81
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权
益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认政策如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在
重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考
虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按
照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
针对具体业务情况，本集团的收入确认原则如下：
（1）内销收入：以产品送达客户指定的交货地点，经客户验收入库，确认销售收入的实
现；
（2）外销收入：以产品发货完成出口报关手续，确认销售收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无。
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产
相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在
相关资产使用寿命内平均分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款
的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理：
1) 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。2）存在相关递延收益的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。3）属于其他情况的，直接计入当期损
益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和
递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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43、其他重要的会计政策和会计估计：无。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
新租赁准则财政部于 2018 年 12 月 7 公司于 2021 年 4 月 23 日召开了第三届 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁
日修订发布了《企业会计准则第 21 号 董事会第二次会议及第三届监事会第 准则，根据新旧准则衔接规定，不涉及
--租赁》（以下简称"新租赁准则"），要 二次会议，会议审议通过了关于《变更 对公司以前年度的追溯调整，未对公司
求在境内外同时上市的企业以及在境 会计政策》的议案。 财务状况、经营成果和现金流量产生重
外上市并采用国际财务报告准则或企 大影响。
业会计准则编制财务报表的企业，自
2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企
业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1
日起施行。根据财政部上述相关准则及
通知规定，公司自 2021 年 1 月 1 日起
执行新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
对外承租房屋是2021年1月新增，不需调整年初资产负债表科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
45、其他：无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、3%、0%
城市维护建设税 已交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 已交流转税额 3%
地方教育费附加 已交流转税额 2%
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
个人所得税 员工薪酬收入 3%-45%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
联合制造 25%
香港联合 16.5%
联合研究院 25%
联一合立 15%
显示技术 25%
联合汽车 25%
成都联江 25%
2、税收优惠
本公司于2020年12月9日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务
局认定为高新技术企业，并获颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202044007358），
有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自2020年起三年内可继续
享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
本公司之子公司联一合立于2020年12月1日被湖北省科学技术厅、湖北省财政 厅、国家
税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业，并获颁发《高新技术企业证书》（证书编号为：
GR202042001849），有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，联一合立
自2020年起三年内可继续享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定：自2019
年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司
联合研究院、显示技术、联合汽车、成都联江2021年度符合小型微利企业的要求，享受上述
税收优惠政策。
2019年4月18日，财政部部、税务总局和海关总署印发了《关于深化增值税改革有关政策
的公告》（财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号），规定“自2019年4月1日至2021
年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税
额”。本公司之子公司联合研究院符合该要求，享受上述税收优惠政策。
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3、其他：无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 325,106.23 409,095.51
银行存款 64,085,997.83 181,193,094.18
其他货币资金 91,838,947.77 49,609,129.93
合计 156,250,051.83 231,211,319.62
其中：存放在境外的款项总额 4,073,601.53 4,234,331.09
因抵押、质押或冻结等对使用
86,893,843.54 49,609,129.93
有限制的款项总额
其他说明：银行存款使用受限制的情况详见“七、合并财务报表项目注释 81.所有权或使用
权受到限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
4,120,000.00 4,120,000.00
的金融资产
其中：
其他 4,120,000.00 4,120,000.00
合计 4,120,000.00 4,120,000.00
其他说明：无。
3、衍生金融资产：无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 0.00 2,183,014.50
合计 0.00 2,183,014.50
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账 2,297, 114,895 5.00% 2,183,
100.00%
准备的应收票据 910.00 .50 014.50
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
银行承兑票据
2,297,91 114,895.5 2,183,01
商业承兑票据 100.00% 5.00%
0.00 0 4.50
2,297,91 114,895.5 2,183,01
合计 100.00% 5.00%
0.00 0 4.50
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 0.00 0.00
按组合计提 114,895.50 -114,895.50 0.00
合计 114,895.50 -114,895.50 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据：无。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
（6）本期实际核销的应收票据情况：无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 352,952 100.00% 18,409, 5.22% 334,542, 356,211, 100.00% 18,541,0 5.21% 337,670,3
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备的应收账款 ,652.85 906.71 746.14 394.99 37.74 57.25
其中：
352,952 18,409, 334,542, 356,211, 18,541,0 337,670,3
组合 1 100.00% 5.22% 100.00% 5.21%
,652.85 906.71 746.14 394.99 37.74 57.25
352,952 18,409, 334,542, 356,211, 18,541,0 337,670,3
合计 100.00% 5.22% 100.00% 5.21%
,652.85 906.71 746.14 394.99 37.74 57.25
按单项计提坏账准备：无。
按组合计提坏账准备：18,409,906.71 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 349,078,412.17 17,453,920.61 5.00%
1-2 年（含 2 年） 1,375,240.68 206,286.10 15.00%
2-3 年（含 3 年） 2,499,000.00 749,700.00 30.00%
合计 352,952,652.85 18,409,906.71 --
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 349,078,412.17
1至2年 1,375,240.68
2至3年 2,499,000.00
合计 352,952,652.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 18,541,037.74 -131,131.03 18,409,906.71
合计 18,541,037.74 -131,131.03 18,409,906.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 164,819,385.01 46.70% 8,240,969.21
客户 2 51,059,236.20 14.47% 2,552,961.81
客户 3 25,638,075.58 7.26% 1,281,903.78
客户 4 16,147,602.50 4.58% 807,380.13
客户 5 7,712,112.73 2.19% 385,605.64
合计 265,376,412.02 75.20% --
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 191,179,915.14 194,373,837.78
合计 191,179,915.14 194,373,837.78
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式
披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,900,862.64 96.06% 6,940,043.51 86.24%
1至2年 1,305,973.87 3.93% 1,106,430.15 13.75%
2至3年 1,051.00 0.01% 1,051.00 0.01%
合计 33,207,887.51 -- 8,047,524.66 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：预付大型设备款尚未验收。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 20,899,494.84 元，占预付款
项年末余额合计数的比例 62.93%。
其他说明：无。
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,700,352.39 6,710,619.48
合计 8,700,352.39 6,710,619.48
（1）应收利息:无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 5,584,325.61 4,999,645.30
租赁费及代收水电费 550,906.56 694,555.71
押金或保证金 1,007,033.99 873,493.03
备用金 947,916.75 716,357.00
其他 1,802,333.92 353,091.16
合计 9,892,516.83 7,637,142.20
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 926,522.72 926,522.72
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 265,641.72 265,641.72
2021 年 6 月 30 日余额 1,192,164.44 1,192,164.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,650,540.18
1至2年 1,295,942.69
2至3年 1,782,033.96
3 年以上 164,000.00
4至5年 156,000.00
5 年以上 8,000.00
91
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合计 9,892,516.83
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 926,522.72 265,641.72 1,192,164.44
合计 926,522.72 265,641.72 1,192,164.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4)本期实际核销的其他应收款情况：无。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 押金或保证金 290,234.00 1 年以内 2.93% 14,511.70
单位 1 押金或保证金 435,200.00 1-2 年 4.40% 65,280.00
单位 2 押金或保证金 348,521.27 1 年以内 3.52% 17,426.06
单位 3 租赁费及代收水电费 337,167.87 1 年以内 3.41% 16,858.39
单位 4 个人借款 300,000.00 1 年以内 3.03% 15,000.00
单位 5 个人借款 243,000.00 2-3 年 2.46% 72,900.00
合计 -- 1,954,123.14 -- 19.75% 201,976.15
6)涉及政府补助的应收款项：无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 82,925,021.27 8,588,619.19 74,336,402.08 64,654,501.73 7,925,567.40 56,728,934.33
在产品 40,980,951.43 40,980,951.43 26,129,906.59 26,129,906.59
库存商品 114,340,026.42 2,595,312.45 111,744,713.97 91,168,010.05 3,599,027.59 87,568,982.46
发出商品 17,891,690.25 17,891,690.25 19,601,413.55 19,601,413.55
92
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
委托加工物资 60,290,711.59 60,290,711.59 47,121,293.48 47,121,293.48
合计 316,428,400.96 11,183,931.64 305,244,469.32 248,675,125.40 11,524,594.99 237,150,530.41
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,925,567.40 7,443,365.91 6,780,314.12 8,588,619.19
库存商品 3,599,027.59 1,569,579.87 2,573,295.01 2,595,312.45
合计 11,524,594.99 9,012,945.78 9,353,609.13 11,183,931.64
确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
在产品 估计的销售费用和相关税费后的金额；用于出售的原材料按照估 因领用并随产品销售而转销
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 因销售而转销
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无。
10、合同资产：无。
11、持有待售资产：无。
12、一年内到期的非流动资产：无。
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 5,800,899.05 1,943,065.31
增值税留抵税额 984,945.81 3,464,490.45
待抵扣进项税 2,582,280.82 2,905,914.21
预缴企业所得税 2,006.07 2,006.07
预缴进口关税 467,005.40 2,046.65
预缴增值税 804,260.81 804,260.81
预缴个人所得税 417,257.59 0.00
合计 11,058,655.55 9,121,783.50
93
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14、债权投资：无。
15、其他债权投资：无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况：无。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 减值准备
(账面价 (账面价
位 期末余额
值) 权益法下 宣告发放 值)
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
38,592,1 -393,183 38,198,9
联合基金
72.79 .34 89.45
25,000,0 -19,831. 24,980,1
联电基金
00.00 70 68.30
38,592,1 25,000,0 -413,015 63,179,1
小计
72.79 00.00 .04 57.75
二、联营企业
144,546, 4,037,92 4,944,96 143,639,
上海铁大
451.23 1.09 0.00 412.32
23,933,8 -304,692 23,629,1
华科德
74.79 .10 82.69
168,480, 3,733,22 4,944,96 167,268,
小计
326.02 8.99 0.00 595.01
207,072, 25,000,0 3,320,21 4,944,96 230,447,
合计
498.81 00.00 3.95 0.00 752.76
18、其他权益工具投资：无。
19、其他非流动金融资产：无。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
94
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1.期初余额 24,082,168.83 24,082,168.83
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,082,168.83 24,082,168.83
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,182,917.55 2,182,917.55
2.本期增加金额 381,313.92 381,313.92
（1）计提或摊销 381,313.92 381,313.92
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,564,231.47 2,564,231.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,517,937.36 21,517,937.36
2.期初账面价值 21,899,251.28 21,899,251.28
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 398,011,167.16 364,576,256.76
合计 398,011,167.16 364,576,256.76
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 固定资产装 机器设备 运输设备 检测设备 办公设备 其他设备 合计
95
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修
一、账面原
值：
1.期初余 124,615,434 71,318,054. 277,562,553 3,293,744.7 33,792,779. 8,825,038.4 15,141,187. 534,548,792
额 .13 35 .84 6 56 8 58 .70
2.本期增 2,791,712.7 1,473,097.7 43,950,658. 7,444,643.4 1,771,013.5 57,948,859.
263,584.60 254,149.74
加金额 3 2 16 6 7 98
（1）购 2,791,712.7 1,473,097.7 35,720,392. 7,444,643.4 1,737,927.8 49,685,508.
263,584.60 254,149.74
置 3 2 79 6 6 90
（2）在 8,230,265.3 8,263,351.0
33,085.71
建工程转入 7 8
（3）企
业合并增加
3.本期减 6,227,499.9 6,790,269.8
246,000.00 313,689.88 3,080.00
少金额 4 2
（1）处 6,227,499.9 6,790,269.8
246,000.00 313,689.88 3,080.00
置或报废 4 2
4.期末余 127,407,146 72,791,152. 315,285,712 3,311,329.3 41,237,423. 8,765,498.3 16,909,121. 585,707,382
额 .86 07 .06 6 02 4 15 .86
二、累计折旧
1.期初余 15,676,304. 27,440,175. 102,105,663 2,578,367.5 6,883,918.1 5,430,501.6 9,857,604.1 169,972,535
额 69 90 .85 4 2 9 5 .94
2.本期增 1,914,392.1 3,758,739.3 14,143,782. 1,753,195.0 23,198,817.
94,385.28 549,195.62 985,126.75
加金额 3 6 80 9 03
（1）计 1,914,392.1 3,758,739.3 14,143,782. 1,753,195.0 23,198,817.
94,385.28 549,195.62 985,126.75
提 3 6 80 9 03
3.本期减 5,121,656.4 5,475,137.2
233,700.00 117,976.31 1,804.49
少金额 7 7
（1）处 5,121,656.4 5,475,137.2
233,700.00 117,976.31 1,804.49
置或报废 7 7
4.期末余 17,590,696. 31,198,915. 111,127,790 2,439,052.8 8,637,113.2 5,861,721.0 10,840,926. 187,696,215
额 82 26 .18 2 1 0 41 .70
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
96
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置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 109,816,450 41,592,236. 204,157,921 32,600,309. 2,903,777.3 6,068,194.7 398,011,167
872,276.54
面价值 .04 81 .88 81 4 4 .16
2.期初账 108,939,129 43,877,878. 175,456,889 26,908,861. 3,394,536.7 5,283,583.4 364,576,256
715,377.22
面价值 .44 45 .99 44 9 3 .76
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西安市高新区南三环辅道以南丈八六路
5,371,637.87 于 2021 年 7 月 6 日取得产权证书
以西艾默生研发扩展项目产权证
成都市双流区公兴街道电子科大国家大
5,994,455.45 尚在办理中
学科技园（成都园）二期 D 区 9 栋五层
小计 11,366,093.32
（5）固定资产清理：无。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 77,342,007.93 18,032,395.90
合计 77,342,007.93 18,032,395.90
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房 39,160,101.17 39,160,101.17 0.00 0.00
设备 37,399,991.08 37,399,991.08 17,250,480.22 17,250,480.22
其他 781,915.68 781,915.68 781,915.68 781,915.68
合计 77,342,007.93 77,342,007.93 18,032,395.90 18,032,395.90
97
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（2）重要在建工程项目本期变动情况：无。
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。
（4）工程物资：无。
23、生产性生物资产：无。
24、油气资产：无。
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 7,711,513.76 7,711,513.76
3.本期减少金额
4.期末余额 7,711,513.76 7,711,513.76
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 771,151.38 771,151.38
（1）计提 771,151.38 771,151.38
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 771,151.38 771,151.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,940,362.38 6,940,362.38
2.期初账面价值
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值 51,014,222.21 7,365,364.15 58,379,586.36
1.期初余额
2.本期增加金
232,027.05 232,027.05
额
（1）购置 232,027.05 232,027.05
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（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 51,014,222.21 7,597,391.20 58,611,613.41
二、累计摊销
1.期初余额 3,920,701.32 4,070,836.51 7,991,537.83
2.本期增加金
525,284.22 534,463.35 1,059,747.57
额
（1）计提 525,284.22 534,463.35 1,059,747.57
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,445,985.54 4,605,299.86 9,051,285.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
46,568,236.67 2,992,091.34 49,560,328.01
值
2.期初账面价
47,093,520.89 3,294,527.64 50,388,048.53
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
27、开发支出：无。
28、商誉：无。
29、长期待摊费用：无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
99
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资产减值准备 30,277,621.01 5,639,706.33 30,695,598.82 5,742,748.79
政府补助 38,185,237.25 5,610,663.74 37,411,806.29 5,488,346.58
股份支付 2,583,787.50 387,568.13 1,820,812.50 273,121.88
合计 71,046,645.76 11,637,938.20 69,928,217.61 11,504,217.25
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,637,938.20 11,504,217.25
（4）未确认递延所得税资产明细：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 508,381.78 411,452.13
可抵扣亏损 89,930,149.60 62,268,324.99
合计 90,438,531.38 62,679,777.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 3,599,311.57 3,599,311.57
2025 11,867,113.52 11,867,113.52
2026 9,259,399.96 0.00
2027 0.00 0.00
2028 211,122.89 211,122.89
2029 18,820,030.92 18,820,030.92
2030 27,770,746.09 27,770,746.09
2031 18,402,424.65 0.00
合计 89,930,149.60 62,268,324.99 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款项 46,411,565.76 46,411,565.76 43,075,146.24 43,075,146.24
合计 46,411,565.76 46,411,565.76 43,075,146.24 43,075,146.24
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,800,000.00 0.00
保证借款 269,500,000.00 237,000,000.00
100
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
贴现借款 50,000,000.00 30,000,000.00
合计 339,300,000.00 267,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
33、交易性金融负债：无。
34、衍生金融负债：无。
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 237,533,256.43 158,292,187.49
合计 237,533,256.43 158,292,187.49
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 203,157,535.67 262,099,317.36
设备款 4,743,890.98 4,085,041.54
工程款 107,429.67 77,000.00
其他 120,386.33 74,778.77
合计 208,129,242.65 266,336,137.67
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
37、预收款项：无。
38、合同负债：
项目 期末余额 期初余额
预收货款 11,307,243.46 5,604,535.30
合计 11,307,243.46 5,604,535.30
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,144,144.95 105,730,201.93 108,001,006.62 21,873,340.26
二、离职后福利-设定提
729,940.05 4,047,095.73 4,066,565.80 710,469.98
存计划
合计 24,874,085.00 109,777,297.66 112,067,572.42 22,583,810.24
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
101
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、工资、奖金、津贴和
23,827,546.17 99,612,808.58 101,955,708.32 21,484,646.43
补贴
2、职工福利费 4,318,033.59 4,318,033.59 0.00
3、社会保险费 164,519.78 868,664.76 883,010.71 150,173.83
其中：医疗保险费 117,096.89 610,542.38 623,415.82 104,223.45
工伤保险费 7,538.63 37,299.53 38,532.82 6,305.34
生育保险费 39,884.26 220,822.85 221,062.07 39,645.04
4、住房公积金 142,039.00 870,455.00 784,014.00 228,480.00
5、工会经费和职工教育
10,040.00 60,240.00 60,240.00 10,040.00
经费
合计 24,144,144.95 105,730,201.93 108,001,006.62 21,873,340.26
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 715,081.49 3,970,219.61 3,988,533.18 696,767.92
2、失业保险费 14,858.56 76,876.12 78,032.62 13,702.06
合计 729,940.05 4,047,095.73 4,066,565.80 710,469.98
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,329,945.77 0.00
企业所得税 9,250,973.50 8,845,460.03
个人所得税 206,532.65 247,666.25
城市维护建设税 117,488.20 1,120,263.67
教育费附加 83,920.14 673,730.63
房产税 836,954.15 46,498.44
土地使用税 49,371.39 602.52
印花税 174,719.10 161,511.10
合计 13,049,904.90 11,095,732.64
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,815,981.08 23,532,274.56
合计 24,815,981.08 23,532,274.56
（1）应付利息：无。
（2）应付股利：无。
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
102
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限制性股票回购义务 19,981,704.80 17,178,204.80
劳务费 1,239,003.30 1,767,205.23
电费 1,827,289.53 1,658,265.59
员工互助金 576,639.70 541,004.70
运输费 481,548.03 559,261.30
员工代扣款 386,003.33 453,139.89
其他 323,792.39 1,375,193.05
合计 24,815,981.08 23,532,274.56
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
42、持有待售负债：无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 0.00 569,003.08
合计 0.00 569,003.08
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 734,074.29 546,650.53
合计 734,074.29 546,650.53
短期应付债券的增减变动：无。
45、长期借款：无。
46、应付债券：无。
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 7,052,163.06 0.00
合计 7,052,163.06 0.00
48、长期应付款:无。
49、长期应付职工薪酬:无。
50、预计负债:无。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,411,806.29 3,878,000.00 3,104,569.04 38,185,237.25
合计 37,411,806.29 3,878,000.00 3,104,569.04 38,185,237.25 --
涉及政府补助的项目：
103
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单位：元
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
超精密光学（纳
米精度）玻璃模
2,753,951.08 550,000.00 2,203,951.08 与资产相关
造技术的研发
和产业化项目
10MP 级超高分
辨率光学成像
982,891.26 191,515.15 791,376.11 与资产相关
系统研发及产
业项目
广东省科技型
中小企业技术
创新专项资金
项目高像素、小 60,044.00 10,596.00 49,448.00 与资产相关
体积数码相机
光学变焦摄像
头项目
超高清 4K 成像
技术的研发和 362,500.00 60,000.00 302,500.00 与资产相关
产业化项目
超精密光学模
具加工中心建 55,833.33 5,000.00 50,833.33 与资产相关
设项目
购买工作母机
196,560.00 21,060.00 175,500.00 与资产相关
补贴
超高清安防变
焦光学摄像镜
256,666.67 20,000.00 236,666.67 与资产相关
头的研发和产
业化项目
应用于高清激
光显示的超短
828,043.69 60,000.00 768,043.69 与资产相关
焦光学镜头研
发和产业化
中山市光学成
像（联合光电） 290,000.00 20,000.00 270,000.00 与资产相关
工程实验室
高端光电镜头
产品智能制造
2,922,096.32 323,319.36 2,598,776.96 与资产相关
自动化技术改
造项目
基于超高清显
904,299.07 66,168.22 838,130.85 与资产相关
示的 4K 激光电
104
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
视光电模组研
发
中山市经济和
信息化局技术
改造专题中府
办处（2018 年中
800,257.43 63,178.22 737,079.21 与资产相关
山市工业发展
专项资金（技术
改造专题项
目））
高清镜头扩建
和自动化工厂 876,510.99 70,120.88 806,390.11 与资产相关
技改项目
中山市高端装
备制造产业发 698,039.22 47,058.82 650,980.40 与资产相关
展资金项目
超高清 4K 激光
电视光电显示
模组的研发和 6,660,194.16 428,155.34 6,232,038.82 与资产相关
产业化专项资
金项目
4K 电动变焦镜
2,160,00 1,000,766.
头产业化智能 16,295,431.68 17,454,665.27 与资产相关
0.00 41
制造项目
工程技术研发 1,718,00
41,580.23 1,676,419.77 与资产相关
中心新建项目 0.00
超高清 4K 成像
与激光显示技
2,468,487.39 126,050.41 2,342,436.98 与资产相关
术创新中心项
目
3,878,00 3,104,569.
合计 37,411,806.29 38,185,237.25
0.00 04
52、其他非流动负债:无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 224,752,128.00 450,000.00 450,000.00 225,202,128.00
其他说明：
本年增加45.00万元系根据2021年1月25日公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二
届监事会第二十六次会议，审议通过的《关于<向激励对象授予2020年股票期权与限制性股票
105
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
激励计划预留权益>的议案》。根据议案，本公司以6.23元/股的价格向16位激励对象授予45
万股限制性股票。截至2021年03月10日，本公司已收到16位股权激励对象缴纳的45.00万股的
限制性股票认购款合计人民币280.35万元，其中新增股本人民币45.00万元，增加资本公积-
股本溢价235.35万元。
54、其他权益工具:无。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 434,065,343.79 2,353,500.00 436,418,843.79
其他资本公积 2,147,054.74 9,736,010.22 11,883,064.96
合计 436,212,398.53 12,089,510.22 448,301,908.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1.股本溢价本年增加235.35万元：具体详见附注七、53.股本1）。
2.其他资本公积本年增加973.60万元，系计提公司授予员工的股份支付。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购义务 17,178,204.80 2,803,500.00 19,981,704.80
合计 17,178,204.80 2,803,500.00 19,981,704.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年增加280.35万元系就股权激励回购义务确认库存股。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计
计入其他 减：所 税后归
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 税后归属 期末余额
综合收益 得税 属于少
前发生额 收益当期转 于母公司
当期转入 费用 数股东
入损益
留存收益
一、将重分类进损益的 -26,386.46 33,921.26 33,921.26 7,534.80
其他综合收益
外币财务报表 -26,386.46 33,921.26 33,921.26 7,534.80
折算差额
其他综合收益合计 -26,386.46 33,921.26 33,921.26 7,534.80
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
106
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58、专项储备:无。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,858,353.29 5,620,471.68 48,478,824.97
合计 42,858,353.29 5,620,471.68 48,478,824.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本年盈余公积增加系按照净利
润的 10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 263,465,166.52 252,310,844.04
调整后期初未分配利润 263,465,166.52 252,310,844.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,340,778.64 49,866,278.46
减：提取法定盈余公积 5,620,471.68 4,952,250.38
应付普通股股利 22,520,212.80 33,759,705.60
期末未分配利润 279,665,260.68 263,465,166.52
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 798,362,254.26 630,735,684.15 444,739,639.55 360,237,151.87
其他业务 11,778,997.59 8,198,287.68 15,498,877.82 10,985,552.07
合计 810,141,251.85 638,933,971.83 460,238,517.37 371,222,703.94
收入相关信息：无。
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未
履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，
0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
107
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其他说明：无。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 586,241.86 73,975.68
教育费附加 251,246.50 31,703.87
房产税 1,050,427.78 619,620.41
土地使用税 51,150.21 33,854.96
车船使用税 0.00 360.00
印花税 902,438.54 628,585.70
地方教育附加 167,497.67 21,135.91
合计 3,009,002.56 1,409,236.53
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,168,103.08 2,073,764.58
市场开发费 2,608,702.60 1,852,644.38
运输费 0.00 1,657,037.60
其他 1,887,047.51 920,453.01
合计 7,663,853.19 6,503,899.57
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,204,377.55 16,695,287.66
摊销、折旧费 6,133,999.13 3,925,184.45
股份支付 6,258,765.48 704,294.18
劳务费 640,793.08 523,363.11
合伙企业管理费 1,983,561.65 2,095,170.55
辅材消耗 1,410,407.03 884,229.97
其他 4,755,450.10 3,393,804.02
合计 45,387,354.02 28,221,333.94
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 11,926,377.22 16,113,919.53
人工费用 34,602,401.64 26,910,079.78
折旧与摊销 3,030,839.73 2,438,355.32
股份支付 3,042,564.84 0.00
加工费 1,513,116.78 0.00
108
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燃料动力 714,400.31 2,313,186.57
其他 2,815,383.05 738,483.84
合计 57,645,083.57 48,514,025.04
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,807,941.56 7,917,069.24
减：利息收入 897,394.58 818,800.47
加：汇兑损失 1,649,277.68 -476,208.70
加：其他 98,166.36 31,597.08
合计 6,657,991.02 6,653,657.15
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
超精密光学（纳米精度）玻璃模造技术
550,000.00 550,000.00
的研发和产业化项目
10MP 级超高分辨率光学成像系统研发及
191,515.15 191,515.15
产业项目
广东省科技型中小企业技术创新专项资
金项目高像素、小体积数码相机光学变 10,596.00 10,596.00
焦摄像头项目
超高清 4K 成像技术的研发和产业化项目 60,000.00 60,000.00
超精密光学模具加工中心建设项目 5,000.00 5,000.00
购买工作母机补贴 21,060.00 21,060.00
超高清安防变焦光学摄像镜头的研发和
20,000.00 20,000.00
产业化项目
应用于高清激光显示的超短焦光学镜头
60,000.00 60,000.00
研发和产业化
中山市光学成像（联合光电）工程实验
20,000.00 20,000.00
室
高端光电镜头产品智能制造自动化技术
323,319.36 323,319.36
改造项目
基于超高清显示的 4K 激光电视光电模组
66,168.22 66,168.22
研发
中山市经济和信息化局技术改造专题中
府办处（2018 年中山市工业发展专项资 63,178.22 34,000.00
金（技术改造专题项目））
高清镜头扩建和自动化工厂技改项目 70,120.88 133,299.10
中山市高端装备制造产业发展资金项目 47,058.82 47,058.82
超高清 4K 激光电视光电显示模组的研发
428,155.34 285,436.89
和产业化专项资金项目
4K 电动变焦镜头产业化智能制造项目 1,000,766.41 384,639.62
109
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工程技术研发中心新建项目 41,580.23
超高清 4K 成像与激光显示技术创新中心
126,050.41
项目
中共中山火炬高技术产业开发区工作委
员会组织人事办公室-企业职工适岗培 634,000.00
训补贴款
中山市市场监督管理局中市监 127 号关
于下达 2021 年度第一批省市知识产权专 300,000.00
项资金（资助类、配套补贴类）
3551 光谷人才计划补贴款 300,000.00
武汉市科学技术局高企补贴款 200,000.00
中山市科学技术局中山科发 105 号 2021
100,000.00
年第一批企业科技创新发展专项资金
中山市科学技术局中山科发 63 号 2021
100,000.00
年度科技发展专项资金项目
稳岗补贴款 88,307.00 10,959.18
中共中山火炬高技术产业开发区工作委
员会组织人事办公室-骨干企业春节前 82,200.00
后用人留人补贴款
个税手续费返还 102,676.07 91,364.18
中山市人力资源和社会保障局-2020 年
5,000.00
吸纳建档立卡贫困劳动力就业补贴款
中山市商务局发展专项资金（促进对外
145,335.00
贸易项目）
财政部 税务总局 海关总署关于深化增
值税改革有关政策的公告：进项税额加 21,678.35
计递减政策
合计 5,016,752.11 2,481,429.87
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,320,213.95 609,101.40
理财产品收益 1,583,115.15
合计 3,320,213.95 2,192,216.55
69、净敞口套期收益:无。
70、公允价值变动收益:无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -265,641.72 -253,384.59
应收票据坏账损失 114,895.50 0.00
110
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应收账款坏账损失 131,131.03 4,649,528.36
合计 -19,615.19 4,396,143.77
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -9,012,945.78 -5,164,680.15
合计 -9,012,945.78 -5,164,680.15
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -287,512.23 -11,235.44
其中：未划分为持有待售的非流动资产
-287,512.23 -11,235.44
处置收益
其中:固定资产处置收益 -287,512.23 -11,235.44
合计 -287,512.23 -11,235.44
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 15,000.03 5,000.00 15,000.03
合计 15,000.03 5,000.00 15,000.03
计入当期损益的政府补助：无。
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 20,000.00 260,000.00 20,000.00
非流动资产处置损失 29,398.99 6,910.96 29,398.99
其他 42.82 - 42.82
合计 49,441.81 266,910.96 49,441.81
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,602,051.70 -9,594,682.13
递延所得税费用 -133,720.95 -174,432.70
合计 5,468,330.75 -9,769,114.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 49,826,446.74
111
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按法定/适用税率计算的所得税费用 7,473,967.01
子公司适用不同税率的影响 1,142,976.86
调整以前期间所得税的影响 -7,267,049.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 156,766.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,923,804.98
损的影响
计提股份支付的影响 1,342,955.31
研发加计扣除的影响 -1,308,090.38
所得税费用 5,468,330.75
其他说明：2021 年度调整以前期间所得税影响主要系 2020 年度企业所得税汇算清缴时根据
经审核并核准的研发费用加计扣除对所得税的影响。
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益相关内容。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 897,415.52 495,526.37
政府补助 5,805,183.10 1,420,934.29
往来款 2,688,506.89 4,289,510.10
其他 856,877.78 223,532.84
信用证或保证金 199,019.01 0.00
合计 10,447,002.30 6,429,503.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 5,575,073.36 17,951,946.51
水电、租赁 8,377,553.88 2,476,808.40
市场开发费 1,856,678.52 232,711.16
差旅费 1,343,136.37 758,359.57
运输费 3,118,623.88 1,843,829.17
其他 10,604,883.42 2,072,142.56
合计 30,875,949.43 25,335,797.37
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到同济创新创业控股公司返还铁大电
0.00 1,555,500.00
信利润分红款
合计 0.00 1,555,500.00
112
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
对外投资支付的相关费用-铁大 0.00 96,999.87
合计 0.00 96,999.87
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金:无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购注销 35,645,587.20
其他 625,209.67
合计 625,209.67 35,645,587.20
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,358,115.99 11,114,739.67
加：资产减值准备 9,032,560.97 4,920,585.88
固定资产折旧、油气资产折耗、
24,351,282.33 10,304,895.45
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,059,747.57 885,519.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
287,512.23 11,235.44
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
29,398.99
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,434,393.38
投资损失（收益以“－”号填列） -3,320,213.95 -609,101.40
递延所得税资产减少（增加以
-133,720.95 -210,506.40
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-77,106,884.69 -612,694.64
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-45,689,058.48 210,984,676.38
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 27,376,944.63 -199,591,706.49
113
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“－”号填列）
其他 9,736,010.22 -8,152,154.64
经营活动产生的现金流量净额 -3,583,911.76 29,045,488.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 69,356,208.29 84,242,507.32
减：现金的期初余额 181,602,189.69 132,267,811.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -112,245,981.40 -48,025,304.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额:无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额:无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 69,356,208.29 181,602,189.69
其中：库存现金 319,832.91 409,095.51
可随时用于支付的银行存款 69,036,375.38 181,193,094.18
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 69,356,208.29 181,602,189.69
80、所有者权益变动表项目注释:无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 86,893,843.54 银行承兑汇票保证金
应收款项融资 138,867,134.58 用于质押
合计 225,760,978.12 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,379,593.71 6.4601 28,292,613.33
欧元
港币 1,136.83 0.8321 945.93
日元 533,059.45 0.0584 31,145.60
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台币 494,510.00 0.2314 114,429.61
应收账款 -- --
其中：美元 6,179,495.95 6.4601 39,920,161.79
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元
台币 123,388.00 0.2314 28,551.98
应付账款
其中：美元 421,456.70 6.4601 2,722,652.43
日元 359,000.00 0.0584 20,975.65
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本集团重要的境外经营实体主要为本公司之孙公司香港联合，其主要经营地为香港地区，记
账本位币为港币。
83、套期:无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见附注七-67 5,016,752.11 其他收益 5,016,752.11
详见附注七-74 0.00 营业外收入 0.00
115
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（2）政府补助退回情况：无。
85、其他：无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：无。
（2）合并成本及商誉：无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明：无。
（6）其他说明：无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并：无。
（2）合并成本：无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值：无。
3、反向购买：无。
4、处置子公司：无。
5、其他原因的合并范围变动：无。
6、其他：无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产经营各类光
联合制造 中山 中山 电镜头产品及售 100.00% 设立
后服务
香港联合 香港 香港 批发及贸易 100.00% 设立
光电镜头产品、
联合研究院 中山 中山 职能装备的技术 100.00% 设立
开发等
光电镜头产品、
联一合立 武汉 武汉 100.00% 设立
职能装备的技术
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开发等
光电显示技术推
显示技术 中山 中山 100.00% 设立
广服务等
光学产品、电子
元器件、信息采
集及识别设备、
联合汽车 中山 中山 100.00% 设立
车载配件的技术
开发以及信息技
术咨询
光电镜头产品、
成都联江 成都 成都 职能装备的技术 100.00% 设立
开发等
法律、法规、政
联汇基金 中山 中山 策允许的股权投 99.00% 入伙
资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
联汇基金 1.00% 17,337.34 17,337.34
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
联汇基 13,55 167,2 180,8 0.00 0.00 0.00 10,61 168,4 179,0 0.00 0.00 0.00
金 8,572 68,59 27,16 3,107 80,32 93,43
.56 5.01 7.57 .19 6.02 3.21
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单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
总额 流量 流量
联汇基金 0.00 1,733,734.36 0.00 -3,130,260.74 0.00 -1,142,983.78 -1,142,983.78 -4,089,764.70
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
联合基金 中山 中山 股权投资 20.00% 权益法
上海铁大 上海 上海 生产制造 39.74% 权益法
华科德 北京 北京 生产制造 21.55% 权益法
联电基金 中山 中山 股权投资 41.67% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联合基金 联电基金 联合基金 联电基金
流动资产 16,343,377.40 35,555,020.63 38,300,055.49
其中：现金和现金等价
13,326,279.05 35,555,020.63 37,299,395.49
物
非流动资产 174,648,569.89 24,500,000.00 154,657,808.50
资产合计 190,991,947.29 60,055,020.63 192,957,863.99
流动负债 100,000.00
负债合计 100,000.00
归属于母公司股东权 59,955,020.63
190,991,947.29 192,957,863.99
益
按持股比例计算的净 38,198,389.46 24,983,257.10 38,592,172.79
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资产份额
对合营企业权益投资 24,983,257.10
38,198,389.46 38,592,172.79
的账面价值
财务费用 -135,487.64 -69,209.35 -311,255.22
净利润 -1,965,916.70 -47,596.03 -1,687,945.33
综合收益总额 -1,965,916.70 -47,596.03 -1,687,945.33
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海铁大电信科技股份有限公司 上海铁大电信科技股份有限公司
流动资产 248,705,703.04 248,324,965.65
非流动资产 106,155,475.83 105,948,566.08
资产合计 354,861,178.87 354,273,531.74
流动负债 97,621,449.07 94,130,039.03
非流动负债 6,370,477.58 6,991,676.84
负债合计 103,991,926.65 101,121,715.87
归属于母公司股东权益 250,869,252.22 253,151,815.86
按持股比例计算的净资产份额 99,695,440.83 100,596,709.13
--其他 43,943,971.49 43,949,742.10
对联营企业权益投资的账面价值 143,639,412.32 144,546,451.23
营业收入 74,065,524.75 54,402,969.70
净利润 10,161,436.35 2,423,199.43
综合收益总额 10,161,436.35 2,423,199.43
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4、重要的共同经营：无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
6、其他：无。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
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1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币、日元和台币有关，除本集团的部分业务以美元、
港币、日元和台币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021
年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的日元及港币、台币余额外，本集团的
资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经
营业绩产生影响。
项目 2021 年 6 月 30 日 2021 年 1 月 1 日
货币资金–美元 4,379,593.71 7,079,597.82
货币资金–港币 1,136.83 2,046.82
货币资金–日元 533,059.45 533,058.45
货币资金–台币 494,510.00 106,746.01
应收账款–美元 6,179,495.95 5,304,145.03
其他应收款-台币 123,388.00 123,388.00
应付账款–美元 421,456.70 73,980.62
应付账款–日元 359,000.00 4,949,500.00
其他应付款-台币 0.00 7,290.00
一年内到期的非流动负债–日元 0.00 4,978,963.67
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币
和日元计价的浮动利率借款合同，金额合计为339,300,000.00元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对
于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售光学镜头制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：265,376,412.02元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
2021年6月30日金额:
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 156,250,051.83 0.00 0.00 0.00 156,250,051.83
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
交易性金融资产 4,120,000.00 0.00 0.00 0.00 4,120,000.00
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中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项融资 191,179,915.14 0.00 0.00 0.00 191,179,915.14
应收账款 334,542,746.14 0.00 0.00 0.00 334,542,746.14
其它应收款 8,700,352.39 0.00 0.00 0.00 8,700,352.39
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
短期借款 339,300,000.00 0.00 0.00 0.00 339,300,000.00
应付票据 237,533,256.43 0.00 0.00 0.00 237,533,256.43
应付账款 208,129,242.65 0.00 0.00 0.00 208,129,242.65
应付职工薪酬 22,583,810.24 0.00 0.00 0.00 22,583,810.24
其它应付款 24,815,981.08 0.00 0.00 0.00 24,815,981.08
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的
情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或
费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公
允价值变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
4,120,000.00 4,120,000.00
产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 4,120,000.00 4,120,000.00
金融资产
其中：权益工具投资 4,120,000.00 4,120,000.00
122
中山联合光电科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具
191,179,915.14 191,179,915.14
投资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量
195,299,915.14 195,299,915.14
的资产总额
（六）交易性金融负
债
（七）指定为以公允
价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
非持续以公允价值计
量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
本集团第三层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司持有的理财产品。对于持有的
银行理财产品，采用购买成本确定其公允价值。
123
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策：无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
9、其他：无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况：无。
本企业最终控制方是龚俊强、邱盛平、肖明志。
其他说明：
（1）控股股东及最终控制方
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
1）直接持有本公司股份情况
2）间接持有本公司股份情况
龚俊强持有本公司16.85%的股权，对本公司的表决权比例17.53%，其中直接持有公司
10.73%的股权，通过中联光间接持有本公司6.12%的股权，龚俊强通过控股中联光而获得对本
公司的表决权比例为6.80%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
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企业情况如下：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
鲲鹏智能 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
阅光智能 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
光博投资 持股 5%以上股东
君联和盛 持股 5%以上股东
中联光 持股 5%以上股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
鲲鹏智能 接受劳务 630,632.80 -- 否 0.00
合计 630,632.80 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中山阅光智能影像科技有限公
技术指导费 40,094.34 0.00
司
合计 40,094.34 0.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广东鲲鹏智能机器设备有限公司 厂房租赁 5,949.90 2,580.00
合计 5,949.90 2,580.00
本公司作为承租方：无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
联合制造、联合研究院、
联一合立、显示技术、 200,000,000.00 2020 年 9 月 27 日 2021 年 4 月 28 日 是
联合汽车、成都联江
本公司为子公司联合制造、联合研究院、联一合立、显示技术、联合汽车、成都联江向
兴业银行股份有限公司中山分行发生的债务最高限额为 20,000.00 万元提供连带责任保证，
最高额保证合同编号：兴银粤授保字（中山）第 202009270001 号。截至 2021 年 6 月 30 日，
125
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本公司之子公司使用担保金额为 8,513.06 万元。
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
龚俊强 300,000,000.00 2017 年 6 月 20 日 2027 年 9 月 10 日 否
龚俊强、邱盛平、肖明志 600,000,000.00 2020 年 1 月 6 日 2030 年 1 月 6 日 否
龚俊强、邱盛平、肖明志 200,000,000.00 2021 年 3 月 3 日 2022 年 3 月 2 日 否
银行收到有效的终止通知后满一
龚俊强、邱盛平、肖明志 10,642,200.00 2020 年 5 月 14 日 是
个日历月之日
银行收到有效的终止通知后满一
龚俊强、邱盛平、肖明志 58,344,000.00 2017 年 11 月 1 日 是
个日历月之日
关联担保情况说明
1）龚俊强为本公司向中国建设银行股份有限公司中山市分行最高额30,000.00万元贷款提
供连带责任保证，最高额保证合同编号：2017年保字第70号。截至2021年6月30日，本公司向
中国建设银行股份有限公司中山市分行借入人民币短期借款8,000.00万元。
2）龚俊强、邱盛平、肖明志自愿为本公司向兴业银行股份有限公司中山分行发生的债务
提供连带责任保证，最高额保证合同编号：兴银粤借保字（中山）第201907220101号。截至
2021年6月30日，本公司向兴业银行股份有限公司中山分行借入人民币短期借款16,000.00万
元。
3）龚俊强、邱盛平、肖明志为本公司向招商银行股份有限公司中山分行发生的债务最高
限额为 20,000 万元提供连带责任保证，授信协议编号：757XY2021007263；最高额不可撤销
担保证书编号：757XY202100726301、757XY202100726302、757XY202100726303。截至 2021
年 6 月 30 日，本公司向招商银行股份有限公司中山石岐科技支行借入人民币短期借款
2,950.00 万元。
4）龚俊强、邱盛平、肖明志为本公司向汇丰银行（中国）有限公司中山利和广场支行最
高额880.00万美元债务提供连带责任保证，债务期间为保证协议签订之日起（2017年11月1
日）至银行收到有效的终止通知后满一个日历月之日止。2020年5月14日龚俊强、邱盛平、肖
明志为本公司与汇丰银行（中国）有限公司中山利和广场支行重新签订了最高额150.00万美
元银行授信，授信函号码：CN11052001849-191218-CBL。截至2021年6月30日，本公司已全部
归还人民币短期借款56.90万元，该担保已履行完毕。
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（5）关联方资金拆借：无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,040,765.93 2,935,444.19
（8）其他关联交易：无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目：无。
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广东鲲鹏智能机器设备有限
其他应付款 0.00 261,404.10
公司
合计 0.00 261,404.10
7、关联方承诺：无。
8、其他：无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 450,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
首次授予股票期权行权价格范围 15.30 元/股，合同
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 剩余期 2.2 年；预留授予股票期权行权价格范围
12.45 元/股，合同剩余期 1.5 年。
其他说明
（1）股票期权与限制性股票
根据2017年12月15日本公司第二届董事会第一次会议审议通过的《关于向激励对象首次
授予股票期权与限制性股票的议案》，以及2017年12月15日本公司2017年第三次临时股东大
会决议通过的《关于<公司2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，
公司拟向激励对象，即中层管理人员、核心技术（业务）人员等35人授予股票期权及限制性
股票。公司拟向激励对象授予86.00万份股票期权，其中首次授予69.00万份股票期权，预留
17.00万份股票期权，拟向激励对象授予256.00万股公司限制性股票，其中首次授予205.00 万
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股限制性股票，预留51.00万股限制性股票。本次授予的股票期权的行权价格为86.41元/ 股；
限制性股票的授予价格为43.21元/股。本次激励计划授予股票期权与限制性股票的授予日为
2017 年12月15日。
2018年8月27日，根据本公司2018年5月8日召开的2017年度股东大会审议通过的2017年度
权益分派方案及《2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定，首次授予的股票
期权的数量由61.35万份调整为98.16万份，首次授予的股票期权的价格由86.41元/股调整为
53.82元/股，预留股票期权数量由17.00万份调整为27.20万份；首次授予的限制性股票的数
量由199.35万股调整为318.96万股，首次授予的限制性股票的价格由43.21 元/股调整26.82
元/股，预留限制性股票由51.00万股调整为81.60万股。根据本公司2017年第三次临时股东大
会的授权，于2018年11月29日召开的第二届董事会第五次会议审议通过的《关于向激励对象
授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》，本公司拟向激励对象，即中层管理人员、核
心技术（业务）人员共33人授予27.20万份股票期权、81.60万股限制性股票，本激励计划预
留部分授予的股票期权行权价格为22.35元/股、限制性股票授予价格为11.18元/股。本次激
励计划授予股票期权与限制性股票的授予日为2018年11月29日。
2019年3月5日，本公司召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，审议
通过了《关于公司 2017 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解除限
售期可行权/可解除限售条件成就的议案》，根据规定，首次授予部分第一个行权/解除限售
期行权/解除限售条件已成就，首次授予股票期权的12名激励对象在第一个行权期可行权股票
期权数量为29.45万份，首次授予限制性股票的30名激励对象在第一个解除限售期可解除限售
的限制性股票数量为95.69万股。
2019年8月6日，本公司召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会第八次会议，审议
通过《关于调整2017年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，本公司2017年股
票期权与限制性股票激励计划首次授予未行权的股票期权数量由98.16万股调整为157.06万
份，首次授予股票期权的行权价格由53.82元/股调整为33.45元/股，预留授予未行权的股票
期权数量由26.20万股调整为41.92万份，预留授予股票期权的行权价格由22.35元/股调整为
13.78元/股；首次授予未解除限售的限制性股票数量由223.27万股调整为357.24万股，首次
授予限制性股票的授予价格由26.82元/股调整为16.58元/股，预留未解除限售的限制性股票
数量由80.80万股调整为129.28万股，预留授予限制性股票的授予价格由11.18元/股调整为
6.80元/股。
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2019年8月6日，本公司召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议，审议
通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》。由于赵龙先生、龚靖先生、温斌斌先生因个
人原因离职，不再具备作为激励对象的资格和条件。本公司将分别以首次授予为16.93元/股
的价格对上述三人合计32.79万股、预留授予为6.90元/股的价格对上述三人合计1.15万股的
限制性股票进行回购注销。
根据2020年4月6日召开的第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十六次会议，审
议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》。由于2019年归属上市公司股东且剔除股
权激励成本影响后的净利润为7,512.18万元，较2016年净利润增长率为0.02%，未达到《中山
联合光电科技股份有限公司2017年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定的首次授
予第三个解除限售期及预留授予第二个解除限售期解除限售条件，根据上述《激励计划》规
定，本公司应将首次授予的限制性股票总额的40%及预留授予的限制性股票总额的30%回购注
销。本公司将分别以首次授予为17.79元/股的价格对27名首次授予激励对象合计185.40万股、
预留授予为6.93元/股的价格对30名预留授予激励对象合计38.44万股的限制性股票进行回购
注销。
根据2020年2月21日召开的第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十五次会议，根
据《激励计划》的相关规定，首次授予部分第二个行权/解除限售期行权/解除限售条件已成
就，首次授予股票期权的12名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为47.12万份，首
次授予限制性股票的27名激励对象在第二个解除限售期可解除限售的限制性股票数量为
139.05万股。预留授予部分第一个行权/解除限售期行权/解除限售条件已成就，预留授予股
票期权的14名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为12.58万份，预留授予限制性股
票的30名激励对象在第一个解除限售期可解除限售的限制性股票数量为38.43万股。
根据2020年6月1日召开的第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十八次会议，审
议通过的《关于<公司2020年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，
2020 年11月16日召开的第二次临时股东大会，审议通过的《公司<2020年股票期权与限制性
股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，根据议案，本公司拟向激励对象授予 675
万份股票期权，其中首次授予 540 万份股票期权，预留 135 万份股票期权；本公司拟向激
励对象授予 225 万股公司限制性股票，其中首次授予 180 万股，预留 45 万股。2020年11
月16 日召开的第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十五次会议，审议通过的
《关于< 向激励对象首次授予股票期权与限制性股票>的议案》。根据议案，本公司以7.65
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元/股的价格向53位股权激励对象首次授予180万股限制性股票。
根据2021年1月25日公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十六次
会议，审议通过的《关于<向激励对象授予2020年股票期权与限制性股票激励计划预留权益>
的议案》。根据议案，本公司以6.23元/股的价格向16位激励对象授予45万股限制性股票。本
公司以12.45元/股的价格向30位激励对象授予135万股股票期权。
截至2021年6月30日，2020年股权激励计划的首次及预留限制性股票总额为225万股；首
次及预留的股票期权675万股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
根据授予日股票收盘价结合股票期权行权价格和限制性股
授予日权益工具公允价值的确定方法
票授予价格确认授予日权益工具公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 11,883,064.96
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,736,010.22
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况：无。
5、其他：无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项：无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：无。
3、其他：无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无。
2、利润分配情况：无。
3、销售退回：无。
4、其他资产负债表日后事项说明：无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法：无。
（2）未来适用法：无。
2、债务重组：无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换：无。
（2）其他资产置换：无。
4、年金计划：无。
5、终止经营：无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：无。
（2）报告分部的财务信息：无。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：
无。
（4）其他说明：无。
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
8、其他：无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 347,338 18,025, 329,313, 352,265, 18,346,6 333,919,3
100.00% 5.19% 100.00% 5.21%
备的应收账款 ,862.60 055.28 807.32 956.80 11.76 45.04
其中：
347,338 18,025, 329,313, 352,265, 18,346,6 333,919,3
组合 1 100.00% 5.19% 100.00% 5.21%
,862.60 055.28 807.32 956.80 11.76 45.04
347,338 18,025, 329,313, 352,265, 18,346,6 333,919,3
合计 100.00% 5.19% 100.00% 5.21%
,862.60 055.28 807.32 956.80 11.76 45.04
按单项计提坏账准备：：无。
按组合计提坏账准备：18,025,055.28 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 344,506,241.14 17,225,312.06 5.00%
1-2 年（含 2 年） 333,621.46 50,043.22 15.00%
2-3 年（含 3 年） 2,499,000.00 749,700.00 30.00%
合计 347,338,862.60 18,025,055.28 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 344,506,241.14
1至2年 333,621.46
2至3年 2,499,000.00
合计 347,338,862.60
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 18,346,611.76 -321,556.48 18,025,055.28
合计 18,346,611.76 -321,556.48 18,025,055.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 164,819,385.01 47.45% 8,240,969.21
客户 2 51,059,236.20 14.70% 2,552,961.81
客户 3 25,638,075.58 7.38% 1,281,903.78
客户 4 16,147,602.50 4.65% 807,380.13
客户 5 7,712,112.73 2.22% 385,605.64
合计 265,376,412.02 76.40% --
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 78,666,390.44 30,801,736.95
合计 78,666,390.44 30,801,736.95
（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 71,155,137.22 24,855,895.60
员工借款 4,984,325.61 4,599,645.30
租赁费及代收水电费 429,630.52 687,648.67
押金及保证金 974,891.00 730,014.68
备用金 538,239.30 486,506.34
其他 1,646,076.34 263,774.05
133
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合计 79,728,299.99 31,623,484.64
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 821,747.69 821,747.69
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 240,161.86 240,161.86
2021 年 6 月 30 日余额 1,061,909.55 1,061,909.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 76,994,763.34
1至2年 891,551.69
2至3年 1,677,984.96
3 年以上 164,000.00
3至4年 0.00
4至5年 156,000.00
5 年以上 8,000.00
合计 79,728,299.99
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 821,747.69 240,161.86 1,061,909.55
合计 821,747.69 240,161.86 1,061,909.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4)本期实际核销的其他应收款情况：无。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
显示技术 内部往来统收款 22,655,340.00 1 年以内 28.42%
联一合立 内部往来统收款 17,282,176.22 1 年以内 21.68%
联合制造 内部往来统收款 12,565,815.05 1 年以内 15.76%
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联合研究院 内部往来统收款 10,916,202.17 1 年以内 13.69%
香港联合 内部往来统收款 6,456,205.67 1 年以内 8.10%
合计 -- 69,875,739.11 -- 87.65%
6)涉及政府补助的应收款项：无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 274,547,500.00 274,547,500.00 274,547,500.00 274,547,500.00
对联营、合营企
63,179,157.75 63,179,157.75 38,592,172.79 38,592,172.79
业投资
合计 337,726,657.75 337,726,657.75 313,139,672.79 313,139,672.79
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面价 减值准备期
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 值) 末余额
联合制造 10,000,000.00 10,000,000.00
联合研究院 6,000,000.00 6,000,000.00
显示技术 30,000,000.00 30,000,000.00
武汉联一 50,000,000.00 50,000,000.00
联汇基金 168,547,500.00 168,547,500.00
联合汽车 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 274,547,500.00 274,547,500.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
38,592,1 -393,183 38,198,9
联合基金
72.79 .34 89.45
25,000,0 -19,831. 24,980,1
联电基金
00.00 70 68.30
38,592,1 25,000,0 -413,015 63,179,1
小计
72.79 00.00 .04 57.75
二、联营企业
135
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38,592,1 25,000,0 -413,015 63,179,1
合计
72.79 00.00 .04 57.75
（3）其他说明：无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 791,780,442.07 668,089,113.35 446,633,933.63 400,766,517.45
其他业务 34,513,046.38 16,956,944.48 78,436,339.83 52,632,728.35
合计 826,293,488.45 685,046,057.83 525,070,273.46 453,399,245.80
收入相关信息：无。
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00
元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -413,015.04 -337,589.07
理财产品投资收益 0.00 1,062,959.01
合计 -413,015.04 725,369.94
6、其他：无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -316,911.22 主要系处置固定资产收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,016,752.11 主要系计入当期损益的政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,042.79 --
减：所得税影响额 631,741.86 --
合计 4,063,056.24 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.56% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
4.14% 0.18 0.18
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称：无。
4、其他：无。
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