广东海川智能机器股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZI10284 号
广东海川智能机器股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-62
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZI10284 号
广东海川智能机器股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东海川智能机器股份有限公司（以下简称海川智能）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了海川智能 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于海川智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
海川智能主要生产和销售智能组 我们针对海川智能收入确认执
合秤等产品。2018 年度，海川智 行的主要审计程序包括：
能主营业务收入 156,227,056.99 1、了解和评价管理层与收入确
元。 认相关的关键内部控制的设计
海川智能收入确认时点情况如 和运行有效性；
下：对于国内销售：销售中心根 2、选取样本检查销售合同，识
据销售订单，向仓库下达销售配 别与商品所有权上的风险和报
货任务单，成品送至客户指定收 酬转移相关的合同条款与条件，
货点后，由收货方验收确认并返 评价公司的收入确认时点是否
回客户签章的《收货确认表》，公 符合企业会计准则的要求；
司财务部门在取得客户签章的 3、获取本年度销售清单，对本
《收货确认表》后开票确认收入。 年记录的收入交易选取样本，核
对于出口销售：根据与客户签订 对销售订单、发票、出库单、验
的合同或协议的约定，货物发出 收单、报关单等支持性文件进行
并经报关装船离岸时作为收入确 核对，评价相关收入确认是否符
认时点。 合公司的会计政策；
由于收入为公司利润关键指标之 4、向主要客户函证销售金额及
一，从而存在管理层为了达到特 往来余额；
定目标或期望而操纵收入确认时 5、与免抵退申报系统核对出口
点的固有风险，因此我们将收入 销售信息；
识别为关键审计事项。 6、结合产品类型对收入以及毛
关于收入确认的会计政策详见附 利情况执行分析，判断本期收入
注三、（二十五）；关于营业收入 金额是否出现异常波动的情况；
披露详见附注五、（二十三）。 7、对资产负债表日前后记录的
收入交易进行截止测试，以评价
收入是否被记录于恰当的会计
期间。
（二）存货跌价准备
截止 2018 年 12 月 31 日，海川 我们就海川智能存货跌价准备
智能存货账面余额 73,182,746.48 实施的主要审计程序包括：
元，存货跌价准备为 7,768,722.34 1、对海川智能存货跌价准备相
元，账面价值为 65,414,024.14 元。 关的内部控制的设计与运行进
由于 2018 年 12 月 31 日存货 行了评价；
审计报告 第 2 页
账面金额重大，并且存货跌价准 2、对海川智能的存货实施监盘，
备计提涉及管理层重大估计，我 检查存货的数量及状况，并对库
们将存货跌价准备识别为关键审 龄较长的存货进行检查；
计事项。 3、获取了海川智能存货跌价准
关于存货跌价准备的会计政策详 备计算表，检查是否按相关会计
见附注三、（十二）；关于存货跌 政策执行并重新测试其准确性，
价准备披露详见附注五、（五）。 分析存货跌价准备计提是否充
分；
4、检查以前年度计提的存货跌
价在本期的变化情况，分析存货
跌价准备转销或转回的原因及
合理性。
四、 其他信息
海川智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括海川智能 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海川智能的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海川智能的财务报告过程。
审计报告 第 3 页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对海川智能持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致海川智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海川智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 4 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2019 年 4 月 25 日
审计报告 第 5 页
广东海川智能机器股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 167,089,370.68 73,170,192.87
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 11,521,860.46 11,926,153.05
预付款项 （三） 3,668,781.07 2,257,987.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 1,139,702.22 1,520,849.77
买入返售金融资产
存货 （五） 65,414,024.14 46,905,270.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 112,948,126.28 182,075,057.78
流动资产合计 361,781,864.85 317,855,510.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 （七） 15,616,814.89 16,290,990.49
固定资产 （八） 92,385,582.55 96,179,632.60
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 18,580,371.53 18,898,694.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十） 1,971,458.30 2,205,944.20
递延所得税资产 （十一） 1,814,725.74 2,178,580.42
其他非流动资产 （十二） 2,944,770.54 3,448,115.91
非流动资产合计 133,313,723.55 139,201,958.27
资产总计 495,095,588.40 457,057,469.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东海川智能机器股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十三） 5,809,756.96 9,877,239.44
预收款项 （十四） 16,101,098.70 13,457,944.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十五） 5,621,203.29 4,217,914.81
应交税费 （十六） 8,802,817.96 4,510,171.51
其他应付款 （十七） 3,209,232.35 3,117,544.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 39,544,109.26 35,180,815.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 39,544,109.26 35,180,815.26
所有者权益：
股本 （十八） 72,000,000.00 72,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （十九） 186,600,003.30 185,174,803.30
减：库存股
其他综合收益 （二十） 8,756.09
专项储备
盈余公积 （二十一） 26,901,628.65 22,044,214.34
一般风险准备
未分配利润 （二十二） 170,041,091.10 142,657,636.29
归属于母公司所有者权益合计 455,551,479.14 421,876,653.93
少数股东权益
所有者权益合计 455,551,479.14 421,876,653.93
负债和所有者权益总计 495,095,588.40 457,057,469.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 134,972,625.43 40,301,208.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 30,631,965.82 13,643,525.49
预付款项 2,299,713.94 1,663,289.07
其他应收款 （二） 101,705,310.51 106,578,336.35
存货 32,570,982.96 23,775,714.58
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,838,634.99 163,206,450.44
流动资产合计 398,019,233.65 349,168,524.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 34,434,880.00 32,500,000.00
投资性房地产 15,616,814.89 16,290,990.49
固定资产 43,565,027.41 45,833,272.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,846,925.20 12,778,207.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,217,299.65 1,349,366.33
递延所得税资产 1,200,096.11 1,100,400.11
其他非流动资产 1,235,500.00 1,904,541.07
非流动资产合计 109,116,543.26 111,756,777.12
资产总计 507,135,776.91 460,925,301.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广东海川智能机器股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 21,218,028.03 15,218,075.80
预收款项 14,986,250.79 12,914,080.63
应付职工薪酬 2,832,564.78 2,365,797.26
应交税费 5,939,387.92 3,748,217.47
其他应付款 2,950,442.08 3,069,369.81
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 47,926,673.60 37,315,540.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 47,926,673.60 37,315,540.97
所有者权益：
股本 72,000,000.00 72,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 186,600,003.30 185,174,803.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,901,628.65 22,044,214.34
未分配利润 173,707,471.36 144,390,742.58
所有者权益合计 459,209,103.31 423,609,760.22
负债和所有者权益总计 507,135,776.91 460,925,301.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广东海川智能机器股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 162,061,899.40 150,601,001.59
其中：营业收入 （二十三） 162,061,899.40 150,601,001.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 117,824,161.08 112,232,330.45
其中：营业成本 （二十三） 64,030,916.55 63,453,072.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十四） 4,460,825.06 3,322,865.08
销售费用 （二十五） 14,427,465.23 10,967,342.07
管理费用 （二十六） 20,064,187.22 19,478,436.80
研发费用 （二十七） 12,313,774.69 9,324,482.66
财务费用 （二十八） -1,050,686.07 2,231,514.22
其中：利息费用 （二十八） 938,514.45
利息收入 （二十八） 260,813.71 163,187.54
资产减值损失 （二十九） 3,577,678.40 3,454,617.14
加：其他收益 （三十） 4,514,831.24 3,816,910.67
投资收益（损失以“-”号填列） （三十一） 5,236,029.04 1,078,243.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十二） 41,524.30
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,030,122.90 43,263,825.01
加：营业外收入 （三十三） 1,502,100.00 1,021,283.42
减：营业外支出 （三十四） 369,446.81 20,564.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,162,776.09 44,264,544.29
减：所得税费用 （三十五） 8,521,906.97 6,118,506.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,640,869.12 38,146,038.22
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,640,869.12 38,146,038.22
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 46,640,869.12 38,146,038.22
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 8,756.09
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 8,756.09
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 8,756.09
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 8,756.09
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 46,649,625.21 38,146,038.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 46,649,625.21 38,146,038.22
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.65 0.69
（二）稀释每股收益（元/股） 0.65 0.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
广东海川智能机器股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 144,287,640.44 128,659,918.07
减：营业成本 （四） 62,991,231.35 53,626,770.96
税金及附加 2,459,931.85 2,202,978.73
销售费用 11,761,469.40 8,218,195.38
管理费用 18,394,062.32 17,301,330.60
研发费用
财务费用 -1,017,436.44 2,189,060.10
其中：利息费用 889,710.25
利息收入 213,666.59 135,489.30
资产减值损失 2,339,970.40 2,786,478.99
加：其他收益 3,362,779.68 2,754,036.77
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 4,743,042.89 1,062,733.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 37,442.25
二、营业利润（亏损以“-”填列） 55,501,676.38 46,151,873.69
加：营业外收入 1,500,000.00 1,021,283.42
减：营业外支出 369,177.00 200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 56,632,499.38 47,172,957.11
减：所得税费用 8,058,356.29 6,635,283.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 48,574,143.09 40,537,673.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 48,574,143.09 40,537,673.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 48,574,143.09 40,537,673.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 178,185,118.18 165,938,317.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,580,837.85 4,972,262.01
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 3,998,367.68 3,677,321.70
经营活动现金流入小计 190,764,323.71 174,587,901.02
购买商品、接受劳务支付的现金 80,409,852.17 61,225,172.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,580,768.15 36,800,936.91
支付的各项税费 30,577,958.90 18,346,915.33
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 17,657,796.20 14,194,056.94
经营活动现金流出小计 170,226,375.42 130,567,081.49
经营活动产生的现金流量净额 20,537,948.29 44,020,819.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 975,800,000.00 67,400,000.00
取得投资收益收到的现金 5,696,145.39 1,011,034.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 131,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 981,627,745.39 68,411,034.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,395,681.86 14,134,364.93
投资支付的现金 891,800,000.00 210,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 895,195,681.86 224,134,364.93
投资活动产生的现金流量净额 86,432,063.53 -155,723,329.95
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 182,202,075.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,560,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十六） 73,440.00
筹资活动现金流入小计 73,440.00 184,762,075.47
偿还债务支付的现金 24,793,909.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,400,000.00 11,738,514.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十六） 13,133,275.85
筹资活动现金流出小计 14,400,000.00 49,665,699.67
筹资活动产生的现金流量净额 -14,326,560.00 135,096,375.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,349,199.65 -1,812,951.65
五、现金及现金等价物净增加额 93,992,651.47 21,580,913.73
加：期初现金及现金等价物余额 73,096,719.21 51,515,805.48
六、期末现金及现金等价物余额 167,089,370.68 73,096,719.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 141,621,453.62 141,148,029.97
收到的税费返还 7,760,286.29 4,072,788.11
收到其他与经营活动有关的现金 22,057,594.69 1,865,967.47
经营活动现金流入小计 171,439,334.60 147,086,785.55
购买商品、接受劳务支付的现金 70,337,484.52 89,189,056.13
支付给职工以及为职工支付的现金 20,978,623.72 18,762,112.77
支付的各项税费 12,793,923.41 14,045,994.54
支付其他与经营活动有关的现金 27,438,254.27 30,406,265.05
经营活动现金流出小计 131,548,285.92 152,403,428.49
经营活动产生的现金流量净额 39,891,048.68 -5,316,642.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 887,800,000.00 67,400,000.00
取得投资收益收到的现金 5,157,139.91 1,011,034.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 106,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 893,063,739.91 68,411,034.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,488,212.28 12,654,180.93
投资支付的现金 822,734,880.00 193,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 825,223,092.28 205,654,180.93
投资活动产生的现金流量净额 67,840,647.63 -137,243,145.95
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 182,202,075.47
取得借款收到的现金 2,560,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 73,440.00
筹资活动现金流入小计 73,440.00 184,762,075.47
偿还债务支付的现金 19,362,874.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,400,000.00 11,689,710.25
支付其他与筹资活动有关的现金 13,133,275.85
筹资活动现金流出小计 14,400,000.00 44,185,860.90
筹资活动产生的现金流量净额 -14,326,560.00 140,576,214.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,339,754.64 -1,810,818.75
五、现金及现金等价物净增加额 94,744,890.95 -3,794,393.07
加：期初现金及现金等价物余额 40,227,734.48 44,022,127.55
六、期末现金及现金等价物余额 134,972,625.43 40,227,734.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 72,000,000.00 185,174,803.30 22,044,214.34 142,657,636.29 421,876,653.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 72,000,000.00 185,174,803.30 22,044,214.34 142,657,636.29 421,876,653.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,425,200.00 8,756.09 4,857,414.31 27,383,454.81 33,674,825.21
（一）综合收益总额 8,756.09 46,640,869.12 46,649,625.21
（二）所有者投入和减少资本 1,425,200.00 1,425,200.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,425,200.00 1,425,200.00
4．其他
（三）利润分配 4,857,414.31 -19,257,414.31 -14,400,000.00
1．提取盈余公积 4,857,414.31 -4,857,414.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,400,000.00 -14,400,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 72,000,000.00 186,600,003.30 8,756.09 26,901,628.65 170,041,091.10 455,551,479.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广东海川智能机器股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 54,000,000.00 34,032,563.68 17,990,446.99 119,365,365.42 225,388,376.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 54,000,000.00 34,032,563.68 17,990,446.99 119,365,365.42 225,388,376.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,000,000.00 151,142,239.62 4,053,767.35 23,292,270.87 196,488,277.84
（一）综合收益总额 38,146,038.22 38,146,038.22
（二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 151,142,239.62 169,142,239.62
1．所有者投入的普通股 18,000,000.00 151,142,239.62 169,142,239.62
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,053,767.35 -14,853,767.35 -10,800,000.00
1．提取盈余公积 4,053,767.35 -4,053,767.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,800,000.00 -10,800,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 72,000,000.00 185,174,803.30 22,044,214.34 142,657,636.29 421,876,653.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 72,000,000.00 185,174,803.30 22,044,214.34 144,390,742.58 423,609,760.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 72,000,000.00 185,174,803.30 22,044,214.34 144,390,742.58 423,609,760.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,425,200.00 4,857,414.31 29,316,728.78 35,599,343.09
（一）综合收益总额 48,574,143.09 48,574,143.09
（二）所有者投入和减少资本 1,425,200.00 1,425,200.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,425,200.00 1,425,200.00
4．其他
（三）利润分配 4,857,414.31 -19,257,414.31 -14,400,000.00
1．提取盈余公积 4,857,414.31 -4,857,414.31
2．对所有者（或股东）的分配 -14,400,000.00 -14,400,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 72,000,000.00 186,600,003.30 26,901,628.65 173,707,471.36 459,209,103.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广东海川智能机器股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 54,000,000.00 34,032,563.68 17,990,446.99 118,706,836.40 224,729,847.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 54,000,000.00 34,032,563.68 17,990,446.99 118,706,836.40 224,729,847.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,000,000.00 151,142,239.62 4,053,767.35 25,683,906.18 198,879,913.15
（一）综合收益总额 40,537,673.53 40,537,673.53
（二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 151,142,239.62 169,142,239.62
1．所有者投入的普通股 18,000,000.00 151,142,239.62 169,142,239.62
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,053,767.35 -14,853,767.35 -10,800,000.00
1．提取盈余公积 4,053,767.35 -4,053,767.35
2．对所有者（或股东）的分配 -10,800,000.00 -10,800,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 72,000,000.00 185,174,803.30 22,044,214.34 144,390,742.58 423,609,760.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
广东海川智能机器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
广东海川智能机器股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东海川智能机器股份有限公司（以下简称“海川智能”“公司”或“本公司”）系在原
广东海川智能机器有限公司（以下简称“海川有限”）基础上整体变更设立的股份有
限公司。海川有限原名佛山市顺德区海川智能机器制造有限公司，原由自然人郑锦
康、郑贻端、卢锦照共同出资设立，于 2004 年 8 月 26 日取得佛山市顺德区市场安
全监管局（原佛山市顺德区工商行政管理局）核发的《企业法人营业执照》，设立时
注册资本为人民币 50 万元，其中郑锦康出资 38.50 万元、郑贻端出资 7.5 万元、卢
锦照出资 4 万元。
2006 年 4 月 26 日，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至 120 万元，新增
注册资本 70 万元由郑锦康、郑贻端、卢锦照、吴桂芳以货币资金缴足，各股东分别
认缴出资 46.70 万元、9.30 万元、5.00 万元、9.00 万元。2006 年 5 月 15 日佛山市顺
德区市场安全监管局核准了公司注册资本及实收资本变更事宜。
2006 年 9 月 3 日，经公司股东会决议通过，同意股东郑锦康、郑贻端、卢锦照、吴
桂芳分别将其持有的公司 6%、1%、0.5%、0.5%股权转让给梁俊。同日，各方签订
《佛山市顺德区海川智能机器制造有限公司股份转让合同》。2006 年 10 月 8 日佛山
市顺德区市场安全监管局核准了公司股东变更事宜。
2008 年 12 月 10 日，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加至 1,000 万元，新
增注册资本 880 万元由郑锦康、郑贻端、梁俊、卢锦照、吴桂芳以货币资金缴足，
各股东按原出资比例分别出资 572 万元、114.40 万元、70.40 万元、61.60 万元、61.60
万元。2008 年 12 月 22 日佛山市顺德区市场安全监管局核准了公司注册资本、实收
资本变更事宜。
2009 年 2 月 20 日，经公司股东会决议通过，同意公司名称变更为广东海川智能机
器有限公司。
财务报表附注 第 1 页
广东海川智能机器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2009 年 8 月 23 日，经公司股东会决议通过，股东卢锦照将其持有的公司全部股权
转给郑雪芬。
2011 年 10 月 28 日，经公司股东会决议通过，同意股东郑锦康、郑贻端、郑雪芬、
吴桂芳分别将其持有的公司 1.413%、0.2826%、0.1522%、0.1522%股权转让给梁俊。
2012 年 2 月 16 日，经公司股东会决议通过，同意新增股东深圳市聚兰德股权投资
基金合伙企业（有限合伙）、上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙）、中山市
华澳创业投资企业（有限合伙）、邓锡坤，各股东分别以现金方式出资人民币 2,000
万元、1,500 万元、1000 万元、100 万元，折合公司本次新增注册资本人民币分别为
44.05 万元、33.04 万元、22.03 万元、2.2 万元，溢价部分作为公司的资本公积。本
次增资后，公司的注册资本由 1,000 万元变更为 1,101.32 万元。2012 年 2 月 28 日佛
山市顺德区市场安全监管局核准了公司增资事宜。本次股权变更后公司的股权结构
如下表所示：
认缴出资数额 实缴出资额 持股比例
序号 股东姓名
(元) （元） （%）
1 郑锦康 6,358,700.00 6,358,700.00 57.73
2 郑贻端 1,271,740.00 1,271,740.00 11.55
3 梁俊 1,000,000.00 1,000,000.00 9.08
4 吴桂芳 684,780.00 684,780.00 6.22
5 郑雪芬 684,780.00 684,780.00 6.22
6 上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙） 330,400.00 330,400.00 3.00
7 深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） 440,500.00 440,500.00 4.00
8 中山市华澳创业投资企业（有限合伙） 220,300.00 220,300.00 2.00
9 邓锡坤 22,000.00 22,000.00 0.20
合计 11,013,200.00 11,013,200.00 100.00
2012 年 5 月 17 日，根据公司股东会决议及发起人协议和修改后章程的规定，原广
东海川智能机器有限公司整体变更并更名为广东海川智能机器股份有限公司，并以
广东海川智能机器有限公司截至 2012 年 2 月 29 日经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）审计后的净资产 88,032,563.68 元，按 1：0.6134 的比例折为广东海川智能机
器股份有限公司 54,000,000.00 普通股股份，每股面值 1 元。2012 年 5 月 17 日广东
海川智能机器股份有限公司召开创立大会，并于 2012 年 6 月 29 日在佛山市顺德区
市场安全监管局办理了工商变更手续，变更后公司注册资本及股本为 5,400 万元，
整体变更后，公司股权结构如下：
财务报表附注 第 2 页
广东海川智能机器股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
序号 股东名称 股份总数 持股比例（%）
1 郑锦康 31,174,200.00 57.73
2 郑贻端 6,237,000.00 11.55
3 梁俊 4,903,200.00 9.08
4 吴桂芳 3,358,800.00 6.22
5 郑雪芬 3,358,800.00 6.22
6 上海祥禾泓安股权投资合伙企业（有限合伙） 1,620,000.00 3.00
7 深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,160,000.00 4.00
8 中山市华澳创业投资企业（有限合伙） 1,080,000.00 2.00
9 邓锡坤 108,000.00 0.20
合计 54,000,000.00 100.00
本次变更业经立信会计师事务所出具《验资报告》（信会师报字【2012】第 310274
号）验资报告验证。
2017 年 7 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1363 号《关于核准
广东海川智能机器股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司 2017 年 11
月于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1,800 万股，变更后
的股本为人民币 72,000,000.00 元。
公司的统一社会信用代码：91440606766570429D。所属行业为仪器仪表制造业中的
衡器制造业类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 7,200 万股，注册资本为 7,200
万元，注册地：佛山市顺德区北滘镇黄龙村委会龙展路 3 号。
本公司主要经营活动为：研发、生产、销售：电子选别秤、微机组合秤、粉状定量
机、X 光检测机、金属检测机、连续式失重秤、液体灌装秤自动化计量和检测设备，
提供相应设备的技术配套服务（经营范围涉及行政许可的项目须凭有效许可证或批
准证明经营）；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定经营或禁止进出
口的商品及技术除外，涉及许可证的必须凭有效许可证经营）。
本公司的实际控制人为郑锦康。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
佛山市顺力德智能机器有限公司（以下简称“顺力德”）
湖南向日葵软件开发有限公司（以下简称“湖南向日葵”）
中山市安本自动化设备有限公司（以下简称“中山安本”）
广东安本智能机器有限公司（以下简称“广东安本”）
台湾海川智能机器有限公司（以下简称“台湾海川”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
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财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
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形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 100 万元以上
的应收账款及其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客
观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 同一合并范围内的关联方
组合 2 账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应
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计提的坏账准备。
组合中，合并关联方组合不计提坏账，账龄组合采用账龄分析法的计提比例
列示如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生
减值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
其他说明：期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款
和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、委托加工物资、半成品、库存商品、在产品、发出商
品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
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合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5.00 2.375-9.50
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 相关法律文本及协议
软件 3-5 年 资产受益期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用按受益期平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规
定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，
按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
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认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型按照授予日的公允价值计量，
并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担
负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相
应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
对于国内销售：销售中心根据销售订单，向仓库下达销售配货任务单，成品
送至客户指定收货点后，由收货方验收确认并返回客户签章的《收货确认表》，
公司财务部门在取得客户签章的《收货确认表》后开票确认收入。
对于出口销售：根据与客户签订的合同或协议的约定，货物发出并经报关装
船离岸时作为收入确认时点。
财务报表附注 第 24 页
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(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 25 页
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(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注 第 26 页
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(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收
票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 票据及应收账款”，本期金额 11,521,860.46
票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 元，上期金额 11,926,153.05 元；
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付
资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 票据及应付账款”，本期金额 5,809,756.96
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调 元，上期金额 9,877,239.44 元；
整。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的
调减“管理费用”本期金额 12,313,774.69
研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用
元，上期金额 9,324,482.66 元，重分类至“研
项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应
发费用”。
调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%/16%/6%/5%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00%/25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
子公司顺力德、中山安本、广东安本 25.00%
子公司台湾海川 四（三）
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
(二) 税收优惠
1、 海川智能享受的税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通
知》（国发【2011】4 号）和《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】
100 号），公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享
受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。
2015 年 9 月 30 日，公司通过高新技术企业复审，取得证书编号为
GR201544000093 的《高新技术企业证书》，有效期三年。经佛山市顺德区国
家税务局北滘税务分局同意，2015 年至 2017 年公司享受 15%的优惠税率。
所得税优惠到期后，公司于 2018 年重新递交了高新技术企业的审查资料，根
据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的国科火字【2019】85 号文件《关
于广东省 2018 年第一批高新技术企业备案的复函》，公司已通过高新技术企业
认定，高新技术企业证书编号为 GR201844002059，2018 年所得税率按 15%计
算。
2、 子公司湖南向日葵软件开发有限公司享受的税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通
知》（国发【2011】4 号）和《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】
100 号），湖南向日葵销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税
后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。
2016 年 12 月 6 日，子公司湖南向日葵软件开发有限公司获得高新技术企业证
书，证书编号为 GR201643000598，证书有限期为三年。按税法规定，2016 年
1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，湖南向日葵软件开发有限公司可享受企业
所得税减按 15%的税率征收的税收优惠。
(三) 其他说明
台湾海川智能机器有限公司
台湾海川智能机器有限公司在中国台湾地区成立。中国台湾地区立法院于 2018 年 1
月 18 日三读通过所得税务修正案，自 2018 年起，根据中国台湾地区的所得税规定：
(1)营利事业应纳税所得额在新台币 12 万元以下者，免征营利事业所得税；(2)营利
事业全年应纳税所得额超过新台币 12 万元者，就其全部应纳税所得额课征 20%。但
其应纳税额不得超过营利事业应纳税所得额超过新台币 12 万元部分之半数。同时，
台湾所得税法规定对于当年未分配盈余需加征 10%所得税，列为董事会决议年度的
所得税费用。
财务报表附注 第 28 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 141,364.31 171,033.52
银行存款 166,893,297.97 72,845,439.62
其他货币资金 54,708.40 153,719.73
合计 167,089,370.68 73,170,192.87
其中：存放在境外的款项总额 1,934,255.06
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 73,473.66
合计 73,473.66
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,238,234.89 50,000.00
应收账款 9,283,625.57 11,876,153.05
合计 11,521,860.46 11,926,153.05
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,238,234.89 50,000.00
合计 2,238,234.89 50,000.00
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 29 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
10,214,368.94 96.01 930,743.37 9.11 9,283,625.57 12,803,231.00 100.00 927,077.95 7.24 11,876,153.05
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
424,940.00 3.99 424,940.00 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 10,639,308.94 100.00 1,355,683.37 12.74 9,283,625.57 12,803,231.00 100.00 927,077.95 7.24 11,876,153.05
财务报表附注 第 30 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,685,880.61 384,294.04 5.00
1至2年 1,417,368.30 141,736.83 10.00
2至3年 821,761.07 246,528.32 30.00
3至4年 244,411.10 122,205.55 50.00
4至5年 44,846.15 35,876.92 80.00
5 年以上 101.71 101.71 100.00
合计 10,214,368.94 930,743.37 9.11
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 428,605.42 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
上海松川远亿机械设备有限公司 2,849,311.22 26.78 142,465.56
漯河双汇肉业有限公司 1,234,700.00 11.61 61,735.00
佛山市宝岩机器制造有限公司 449,500.00 4.22 40,750.00
今麦郎面品有限公司 392,000.00 3.68 19,600.00
深圳市正和元机电设备有限公司 299,357.01 2.81 20,185.70
合计 5,224,868.23 49.10 284,736.26
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 3,649,435.80 99.47 2,175,716.24 96.35
1至2年 6,159.90 0.17 54,990.26 2.44
2至3年 12,904.53 0.35 280.84 0.01
3 年以上 280.84 0.01 27,000.00 1.20
合计 3,668,781.07 100.00 2,257,987.34 100.00
财务报表附注 第 31 页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比例
预付对象 期末余额
（%）
浦项（佛山）钢材加工有限公司 433,287.60 11.81
中国国际贸易促进委员会机械行业分会 350,337.00 9.55
佛山市顺德区天本模具制造有限公司 206,465.00 5.63
北京雅展展览服务有限公司 166,606.40 4.54
四川西南食品包装机械有限公司 150,000.00 4.09
合计 1,306,696.00 35.62
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,139,702.22 1,520,849.77
合计 1,139,702.22 1,520,849.77
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
1,202,030.65 74.33 451,530.00 37.56 750,500.65
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
415,176.50 25.67 25,974.93 6.26 389,201.57 1,603,086.60 100.00 82,236.83 5.13 1,520,849.77
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,617,207.15 100.00 477,504.93 29.53 1,139,702.22 1,603,086.60 100.00 82,236.83 5.13 1,520,849.77
财务报表附注 第 33 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第二期履约金预
佛山市顺德区北滘镇土地储备发展中心 1,202,030.65 451,530.00 37.56
计无法收回
合计 1,202,030.65 451,530.00 37.56
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 373,454.50 18,672.73 5.00
1至2年 26,072.00 2,607.20 10.00
2至3年 15,650.00 4,695.00 30.00
合计 415,176.50 25,974.93 6.26
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 395,268.10 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税款 1,026,244.25
备用金 139,854.09 340,311.20
费用预付款 207,592.41 204,881.15
押金及保证金 1,269,760.65 31,650.00
合计 1,617,207.15 1,603,086.60
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
佛山市顺德区北滘镇
押金及保证金 1,202,030.65 1 年以内 74.33 451,530.00
土地储备发展中心
社会保险费 费用预付款 156,267.91 1 年以内 9.66 7,813.40
住房公积金 费用预付款 51,324.50 1 年以内 3.17 2,566.23
黎焕田 备用金 42,727.77 1 年以内 2.64 2,136.39
江浮授 备用金 40,000.00 1 年以内 2.47 2,000.00
合计 1,492,350.83 92.27 466,046.02
（6）无涉及政府补助的应收款项
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（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,469,709.95 2,282,608.76 12,187,101.19 15,468,624.00 2,626,411.32 12,842,212.68
库存商品 9,631,280.58 2,099,382.45 7,531,898.13 7,888,408.30 1,541,120.96 6,347,287.34
发出商品 4,639,666.10 4,639,666.10 2,186,879.20 2,186,879.20
委托加工物资 1,036,008.71 1,036,008.71 912,596.62 912,596.62
在产品 10,029,787.12 10,029,787.12 9,245,515.95 9,245,515.95
自制半成品 33,376,294.02 3,386,731.13 29,989,562.89 19,083,323.38 3,712,545.06 15,370,778.32
合计 73,182,746.48 7,768,722.34 65,414,024.14 54,785,347.45 7,880,077.34 46,905,270.11
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,626,411.32 646,748.47 990,551.03 2,282,608.76
库存商品 1,541,120.96 1,097,702.91 539,441.42 2,099,382.45
自制半成品 3,712,545.06 1,009,353.50 1,335,167.43 3,386,731.13
合计 7,880,077.34 2,753,804.88 2,865,159.88 7,768,722.34
3、 存货期末余额无含有借款费用资本化金额
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行短期理财产品 100,067,208.22
待抵扣进项税 12,125,488.58 2,196,352.40
国债逆回购 95,800,000.00 79,800,000.00
预缴税款 5,022,637.70 11,497.16
合计 112,948,126.28 182,075,057.78
财务报表附注 第 35 页
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(七) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 21,808,614.08 21,808,614.08
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 21,808,614.08 21,808,614.08
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 5,517,623.59 5,517,623.59
（2）本期增加金额 674,175.60 674,175.60
—计提或摊销 674,175.60 674,175.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,191,799.19 6,191,799.19
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 15,616,814.89 15,616,814.89
（2）年初账面价值 16,290,990.49 16,290,990.49
说明：公司于 2017 年 10 月 30 日召开了第二届董事会第十次会议，审议通
过了《关于出租公司部分厂房的议案》，同意公司将将位于佛山市顺德区北滘
镇顺江居委会工业园置业路 8 号厂房出租给佛山市华地投资有限公司使用，
租赁期限为 2017 年 12 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日。
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 92,385,582.55 96,179,632.60
固定资产清理
合计 92,385,582.55 96,179,632.60
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2、 固定资产情况
房屋
项目 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
及建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 82,258,726.44 712,932.99 19,402,964.96 9,976,482.69 4,999,499.62 117,350,606.70
（2）本期增加金额 93,827.16 1,844,417.86 131,283.44 182,523.96 2,252,052.42
—购置 93,827.16 1,844,417.86 131,283.44 182,523.96 2,252,052.42
—在建工程转入
（3）本期减少金额 144,719.75 111,825.51 84,145.30 340,690.56
—处置或报废 144,719.75 111,825.51 84,145.30 340,690.56
（4）期末余额 82,258,726.44 806,760.15 21,102,663.07 9,995,940.62 5,097,878.28 119,261,968.56
2．累计折旧
（1）年初余额 2,708,968.20 524,460.51 9,744,055.86 6,003,068.97 2,190,420.56 21,170,974.10
（2）本期增加金额 2,510,019.94 53,355.12 1,917,200.28 917,399.54 568,071.00 5,966,045.88
—计提 2,510,019.94 53,355.12 1,917,200.28 917,399.54 568,071.00 5,966,045.88
（3）本期减少金额 74,461.71 106,234.23 79,938.03 260,633.97
—处置或报废 74,461.71 106,234.23 79,938.03 260,633.97
（4）期末余额 5,218,988.14 577,815.63 11,586,794.43 6,814,234.28 2,678,553.53 26,876,386.01
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 77,039,738.30 228,944.52 9,515,868.64 3,181,706.34 2,419,324.75 92,385,582.55
（2）年初账面价值 79,549,758.24 188,472.48 9,658,909.10 3,973,413.72 2,809,079.06 96,179,632.60
3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况
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(九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 21,728,838.28 589,367.55 22,318,205.83
（2）本期增加金额 97,758.62 97,758.62
—购置 97,758.62 97,758.62
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 21,728,838.28 687,126.17 22,415,964.45
2．累计摊销
（1）年初余额 2,830,143.63 589,367.55 3,419,511.18
（2）本期增加金额 410,576.85 5,504.89 416,081.74
—计提 410,576.85 5,504.89 416,081.74
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,240,720.48 594,872.44 3,835,592.92
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 18,488,117.80 92,253.73 18,580,371.53
（2）年初账面价值 18,898,694.65 18,898,694.65
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入车位 597,333.34 14,222.22 583,111.12
绿化费 1,443,766.33 164,066.68 1,279,699.65
房屋维修基金 164,844.53 56,197.00 108,647.53
合计 2,205,944.20 234,485.90 1,971,458.30
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(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,063,438.67 1,209,515.80 8,557,182.36 1,405,211.84
内部交易未实现利润 3,168,481.16 605,209.94 807,809.36 175,232.76
可抵扣亏损 2,392,543.27 598,135.82
合计 11,231,919.83 1,814,725.74 11,757,534.99 2,178,580.42
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,538,471.97 332,209.76
可抵扣亏损 22,443,078.77 12,116,206.10
合计 23,981,550.74 12,448,415.86
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 143,852.64
2019 269,553.21 269,553.21
2020 1,379,168.23 593,119.76
2021 7,144,003.59 6,221,932.05
2022 4,673,953.73 4,887,748.44
2023 4,227,391.85
2024
2025
2026 2,108,658.18
2027
2028 2,640,349.98
合计 22,443,078.77 12,116,206.10
说明 1：根据财税[2018]76 号《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技
型中小企业亏损结转年限的通知》，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术
企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未
弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
本公司子公司湖南向日符合上述条件，2013 年度至 2018 年尚未弥补完的亏损
4,906,728.84 元最晚将于 2028 年到期。
说明 2：因公司发展，将子公司顺力德原已确认递延所得税资产的可弥补亏损
调整至未确认递延所得税资产的可弥补亏损。
财务报表附注 第 39 页
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(十二) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
与购置长期资产相关的预付款项 2,944,770.54 3,448,115.91
合计 2,944,770.54 3,448,115.91
(十三) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 5,809,756.96 9,877,239.44
合计 5,809,756.96 9,877,239.44
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
经营性应付款 5,809,756.96 9,877,239.44
合计 5,809,756.96 9,877,239.44
(十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
销售货款 16,101,098.70 13,457,944.63
合计 16,101,098.70 13,457,944.63
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,217,914.81 40,464,355.19 39,061,066.71 5,621,203.29
离职后福利-设定提存计划 2,519,701.44 2,519,701.44
合计 4,217,914.81 42,984,056.63 41,580,768.15 5,621,203.29
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,205,697.88 37,626,797.37 36,218,355.69 5,614,139.56
（2）职工福利费 496,956.49 496,956.49
（3）社会保险费 1,568,867.79 1,568,867.79
其中：医疗保险费 1,341,237.68 1,341,237.68
工伤保险费 98,572.20 98,572.20
生育保险费 129,057.91 129,057.91
（4）住房公积金 664,205.50 664,205.50
（5）工会经费和职工教育经费 12,216.93 107,528.04 112,681.24 7,063.73
合计 4,217,914.81 40,464,355.19 39,061,066.71 5,621,203.29
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,452,013.49 2,452,013.49
失业保险费 67,687.95 67,687.95
合计 2,519,701.44 2,519,701.44
(十六) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,694,970.46 332,340.18
企业所得税 4,370,231.69 2,997,675.86
个人所得税 22,834.63 58,624.07
城市维护建设税 395,719.91 55,390.56
教育费附加 169,594.27 23,793.16
地方教育费附加 113,062.84 15,771.53
其他 36,404.16 1,026,576.15
合计 8,802,817.96 4,510,171.51
(十七) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 3,209,232.35 3,117,544.87
合计 3,209,232.35 3,117,544.87
财务报表附注 第 41 页
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1、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
工程设备类应付款项 1,520,174.52 2,011,704.23
费用类应付款项 427,057.83 25,840.64
押金 1,262,000.00 1,080,000.00
合计 3,209,232.35 3,117,544.87
(十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 72,000,000.00 72,000,000.00
(十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 185,174,803.30 185,174,803.30
其他资本公积 1,425,200.00 1,425,200.00
合计 185,174,803.30 1,425,200.00 186,600,003.30
说明：其他资本公积的增加系以权益结算的股份支付所致，详见“附注十、股份支付”
相关说明。
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(二十) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额
减：所得税费用
前发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 8,756.09 8,756.09 8,756.09
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 8,756.09 8,756.09 8,756.09
其他综合收益合计 8,756.09 8,756.09 8,756.09
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(二十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,044,214.34 4,857,414.31 26,901,628.65
合计 22,044,214.34 4,857,414.31 26,901,628.65
盈余公积说明：本期增加系根据公司章程的规定，按税后净利润的 10%提取的法定
公积金。
(二十二) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 142,657,636.29 119,365,365.42
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 142,657,636.29 119,365,365.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,640,869.12 38,146,038.22
减：提取法定盈余公积 4,857,414.31 4,053,767.35
应付普通股股利 14,400,000.00 10,800,000.00
期末未分配利润 170,041,091.10 142,657,636.29
(二十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,227,056.99 63,001,739.37 146,786,722.18 62,474,033.75
其他业务 5,834,842.41 1,029,177.18 3,814,279.41 979,038.73
合计 162,061,899.40 64,030,916.55 150,601,001.59 63,453,072.48
(二十四) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,766,308.49 1,055,830.01
教育费附加 756,989.39 452,552.93
地方教育费附加 504,659.59 301,611.38
其他 1,432,867.59 1,512,870.76
合计 4,460,825.06 3,322,865.08
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(二十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,711,769.02 3,188,134.24
运输费 2,135,051.36 1,861,869.98
展览广告费 4,550,634.35 3,289,987.85
差旅费 2,166,294.28 1,966,318.54
售后保修费 681,837.41 394,380.88
其他 181,878.81 266,650.58
合计 14,427,465.23 10,967,342.07
(二十六) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,581,670.45 10,633,935.12
办公费 2,881,965.89 4,105,965.50
折旧摊销费 3,294,018.10 2,256,668.45
股份支付 1,425,200.00
中介机构费 799,623.25 733,869.91
业务招待费 513,463.90 638,133.51
其他 568,245.63 1,109,864.31
合计 20,064,187.22 19,478,436.80
(二十七) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,357,618.92 7,155,678.27
材料费 1,019,565.12 1,581,500.34
折旧摊销费 666,697.86 489,856.89
其他 269,892.79 97,447.16
合计 12,313,774.69 9,324,482.66
(二十八) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 938,514.45
减：利息收入 260,813.71 163,187.54
汇兑损益 -823,849.71 1,405,452.73
其他 33,977.35 50,734.58
合计 -1,050,686.07 2,231,514.22
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(二十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 823,873.52 372,268.60
存货跌价损失 2,753,804.88 3,082,348.54
合计 3,577,678.40 3,454,617.14
(三十) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
企业研究开发项目补助 523,500.00 602,800.00 与收益相关
软件退税 3,460,139.95 3,181,110.67 与收益相关
专利资助 4,600.00 3,000.00 与收益相关
高新技术企业补助资金 40,384.00 30,000.00 与收益相关
个人所得税手续费返还 145,317.29 与收益相关
外经贸发展专项资金 40,890.00 与收益相关
移动互联网产业发展专项资金 300,000.00 与收益相关
合计 4,514,831.24 3,816,910.67
(三十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有短期理财产品期间的投资收益 2,772,352.41 321,600.00
国债逆回购投资收益 2,463,676.63 756,643.20
合计 5,236,029.04 1,078,243.20
(三十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 41,524.30 41,524.30
合计 41,524.30 41,524.30
(三十三) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00
其他 2,100.00 21,283.42 2,100.00
合计 1,502,100.00 1,021,283.42 1,502,100.00
财务报表附注 第 46 页
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
上市扶持资金 1,500,000.00 1,000,000.00 与收益相关
合计 1,500,000.00 1,000,000.00
(三十四) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 369,446.81 20,564.14 369,446.81
合计 369,446.81 20,564.14 369,446.81
(三十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,158,052.29 6,712,156.86
递延所得税费用 363,854.68 -593,650.79
合计 8,521,906.97 6,118,506.07
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 55,162,776.09
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 8,274,416.41
子公司适用不同税率的影响 -506,131.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 309,906.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,403,961.33
转回前期确认递延所得税资产对所得税的影响 902,826.31
按税费规定的技术开发费加计扣除 -1,863,071.47
所得税费用 8,521,906.97
(三十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,554,691.29 1,635,800.00
存款利息收入 260,813.71 163,187.54
往来款 682,160.23 1,652,125.01
其他 500,702.45 226,209.15
合计 3,998,367.68 3,677,321.70
财务报表附注 第 47 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 17,420,576.39 14,112,006.44
其他 237,219.81 82,050.50
合计 17,657,796.20 14,194,056.94
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 73,440.00
合计 73,440.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
上市费用 13,059,835.85
保函保证金 73,440.00
合计 13,133,275.85
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 46,640,869.12 38,146,038.22
加：资产减值准备 3,577,678.40 3,454,617.14
固定资产折旧 6,640,221.48 4,906,612.39
无形资产摊销 416,081.74 514,980.97
长期待摊费用摊销 234,485.90 137,018.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-41,524.30
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,349,199.65 2,751,466.10
投资损失（收益以“－”号填列） -5,236,029.04 -1,078,243.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 363,854.68 -593,650.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,262,558.91 -7,395,722.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,187,473.18 -2,117,215.60
财务报表附注 第 48 页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,316,342.05 5,294,918.81
其他 1,425,200.00
经营活动产生的现金流量净额 20,537,948.29 44,020,819.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 167,089,370.68 73,096,719.21
减：现金的期初余额 73,096,719.21 51,515,805.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 93,992,651.47 21,580,913.73
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 167,089,370.68 73,096,719.21
其中：库存现金 141,364.31 171,033.52
可随时用于支付的银行存款 166,893,297.97 72,845,439.62
可随时用于支付的其他货币资金 54,708.40 80,246.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 167,089,370.68 73,096,719.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产
期末无所有权或使用权受到限制的资产。
财务报表附注 第 49 页
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(三十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 66,859,663.32
其中：美元 8,592,376.42 6.8632 58,971,197.84
欧元 758,759.11 7.8473 5,954,210.36
港币 0.07 0.8762 0.06
新台币 8,658,259.00 0.2234 1,934,255.06
应收账款 1,500,018.17
其中：美元 218,559.59 6.8632 1,500,018.17
其他应付款 15,638.00
其中：新台币 70,000.00 0.2234 15,638.00
预收款项 10,628,053.69
其中：美元 1,544,273.03 6.8632 10,598,654.65
欧元 344.00 7.8473 2,699.47
港币 30,472.00 0.8762 26,699.57
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
(三) 反向购买
本期未发生反向购买
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况
(五) 其他原因的合并范围变动
2018 年 9 月，公司在台湾新设全资子公司台湾海川智能机器有限公司，注册资本为
新台币 870 万元。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山市顺力德智能机器有限公司 佛山 佛山 制造业 100.00 设立
湖南向日葵软件开发有限公司 长沙 长沙 软件开发 100.00 设立
中山市安本自动化设备有限公司 中山 中山 制造业 100.00 设立
广东安本智能机器有限公司 佛山 佛山 制造业 100.00 设立
台湾海川智能机器有限公司 台湾 台湾 制造业 100.00 设立
(二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 期末无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 期末无重要的共同经营
(五) 本报告期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、市场风险和流动性风险。管理层已
审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1、 应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账
款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理
的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
财务报表附注 第 51 页
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（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价
其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用
情况，以制定相应的信用政策。
本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，本公司不存在重大的信
用集中风险。
2、 其他应收款
本公司的其他应收款主要系押金及保证金，公司对此等款项与相关经济业务一
并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司期末未发生银行借款业务，本公司无市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对
于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖
外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方
对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
实际控制人名称 关联关系 本公司最终控制方
(%) (%)
郑锦康 控股股东 43.30 43.30 郑锦康
财务报表附注 第 52 页
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
报告期公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郑贻端 公司主要股东、董事、副总经理
梁俊 公司主要股东、董事、技术总监、开发总工程师
郑雪芬 公司主要股东、董事
吴桂芳 公司主要股东
佛山市郑氏投资有限公司 公司控股股东郑锦康控制的公司
郑鉴垣 公司监事会主席
覃晓林 公司监事
纪铁成 公司监事
林锦荣 公司副总经理、财务总监、董事会秘书
李风 公司独立董事
关天鹉 公司独立董事
陈春明 公司独立董事
卢伍根 独立董事、2018 年离任
覃晓林 独立董事、2018 年离任
张永俊 独立董事、2018 年离任
邓锡坤 监事、2018 年离任
刘宇 监事、2018 年离任
(五) 关联交易情况
1、 报告期内本公司不存在关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2、 报告期内本公司不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
3、 报告期内本公司不存在关联租赁情况
4、 关联担保情况
5、 报告期内本公司不存在关联方资金拆借
6、 报告期内本公司不存在关联方资产转让、债务重组情况
财务报表附注 第 53 页
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7、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 78.69 79.49
(六) 期末不存在关联方应收应付款项
(七) 期末不存在关联方承诺
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
单位：份
公司本期授予的各项权益工具总额 1,320,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
第一期行权价格 38.11 元/股，合
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
同剩余期限 31 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
(二) 以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,425,200..00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,425,200.00
其他说明：根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议、第二届董事会第十三次会议
决议、第三届董事会第二次会议决议、第二届监事会第十二次会议决议、第三届监
事会第二次会议决议、《广东海川智能机器股份有限公司 2018 年股票期权激励计划
（草案）》、《广东海川智能机器股份有限公司 2018 年股票期权激励计划首次授予日
激励对象名单》以及《广东海川智能机器股份有限公司关于向激励对象授予股票期
权的公告》，确定以 2018 年 7 月 23 日为授予日，向 27 名激励对象授予 140 万份股
票期权，预留 4 万股。首次授予股票期权的行权价格为 38.11 元/股。后由于 1 名员
工离职，截至 2018 年 12 月 31 日，向 26 名激励对象授予首次股票期权 132 万份，
资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币 1,425,200.00 元，本年
以权益结算的股份支付确认的费用为人民币 1,425,200.00 元。
财务报表附注 第 54 页
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十一、 政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
上市扶持资金 2,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 营业外收入
企业研究开发项目补助 1,126,300.00 523,500.00 602,800.00 其他收益
软件退税 6,641,250.62 3,460,139.95 3,181,110.67 其他收益
专利资助 7,600.00 4,600.00 3,000.00 其他收益
高新技术企业补助资金 70,384.00 40,384.00 30,000.00 其他收益
个人所得税手续费返还 145,317.29 145,317.29 其他收益
外经贸发展专项资金 40,890.00 40,890.00 其他收益
移动互联网产业发展专项资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
合计 10,831,741.91 6,014,831.24 4,816,910.67 其他收益
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
广东海川智能机器股份有限董事会于 2019 年 2 月 28 日收到公司控股股东郑锦康先
生提交的《关于公司 2018 年度利润分配及资本公积转增股本预案的提议及承诺函》，
公司拟以 2018 年 12 月 31 日股本 72,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 3.0 元（含税），合计派发现金股利 21,600,000 元；同时，以资本公积向全体
股东每 10 股转增 5 股，合计转增 36,000,000 股，转增后公司总股本将增加至
108,000,000 股。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期无需要披露的债务重组交易或事项。
(三) 资产置换
本报告期无需要披露的资产置换事项。
(四) 年金计划
本报告期无需要披露的年金计划事项。
(五) 终止经营
本报告期无需要披露的终止经营情况。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本报告期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,238,234.89
应收账款 28,393,730.93 13,643,525.49
合计 30,631,965.82 13,643,525.49
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,238,234.89
合计 2,238,234.89
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
29,135,292.54 98.56 741,561.61 2.55 28,393,730.93 14,451,298.07 100.00 807,772.58 5.59 13,643,525.49
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
22,697,958.71 76.78 22,697,958.71 3,599,374.37 24.91 3,599,374.37
的应收账款（集团内关联方组合）
按信用风险特征组合计提坏账准备
6,437,333.83 21.78 741,561.61 11.52 5,695,772.22 10,851,923.70 75.09 807,772.58 7.44 10,044,151.12
的应收账款（账龄组合）
单项金额不重大但单独计提坏账准
424,940.00 1.44 424,940.00 100.00
备的应收账款
合计 29,560,232.54 100.00 1,166,501.61 3.95 28,393,730.93 14,451,298.07 100.00 807,772.58 5.59 13,643,525.49
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,915,445.52 195,772.28 5.00
1至2年 1,410,768.28 141,076.83 10.00
2至3年 821,761.07 246,528.32 30.00
3至4年 244,411.10 122,205.55 50.00
4至5年 44,846.15 35,876.92 80.00
5 年以上 101.71 101.71 100.00
合计 6,437,333.83 741,561.61 11.52
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 358,729.03 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
广东安本智能机器有限公司 18,388,774.23 62.21
湖南向日葵软件开发有限公司 3,980,280.42 13.46
漯河双汇肉业有限公司 1,234,700.00 4.18 61,735.00
佛山市宝岩机器制造有限公司 449,500.00 1.52 40,750.00
佛山市顺力德智能机器有限公司 328,904.06 1.11
合计 24,382,158.71 82.48 102,485.00
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 101,705,310.51 106,578,336.35
合计 101,705,310.51 106,578,336.35
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
1,202,030.65 1.18 451,530.00 37.56 750,500.65
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
100,965,084.09 98.82 10,274.23 0.01 100,954,809.86 106,646,143.53 100.00 67,807.18 0.06 106,578,336.35
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款（集团内关联 100,782,171.57 98.64 100,782,171.57 105,290,000.00 98.73 105,290,000.00
方组合）
按信用风险特征组合计提坏账
182,912.52 0.18 10,274.23 5.62 172,638.29 1,356,143.53 1.27 67,807.18 5.00 1,288,336.35
准备的其他应收款（账龄组合）
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 102,167,114.74 100.00 461,804.23 0.45 101,705,310.51 106,646,143.53 100.00 67,807.18 0.06 106,578,336.35
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第二期履约金
佛山市顺德区北滘镇土地储备发展中心 1,202,030.65 451,530.00 37.56
预计无法收回
合计 1,202,030.65 451,530.00 37.56
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 160,340.52 8,017.03 5.00
1至2年 22,572.00 2,257.20 10.00
合计 182,912.52 10,274.23 5.62
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 393,997.05 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
子公司往来 100,782,171.57 105,290,000.00
出口退税款 1,026,244.25
备用金 71,375.53 228,277.00
费用预付款 90,456.99 81,622.28
押金 1,223,110.65 20,000.00
合计 102,167,114.74 106,646,143.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
1 年以内 4,500,000.00 元，
广东安本智能机器有
关联方往来 51,214,171.57 1-2 年 12,480,000.00 元，2-3 50.13
限公司
年 34,234,171.57 元
湖南向日葵软件开发 1 年以内 10,200,000.00 元，
关联方往来 48,810,000.00 47.77
有限公司 1-2 年 38,610,000.00 元，
佛山市顺德区北滘镇
关联方往来 1,202,030.65 1 年以内 1.18 451,530.00
土地储备发展中心
1 年以内 8,000.00 元，3-4
中山市安本自动化设
关联方往来 758,000.00 年 10,000.00 元，5 年以上 0.74
备有限公司
740,000.00 元
代付员工社保费 费用类预付款 72,748.99 1 年以内 0.07 3,637.45
合计 102,056,951.21 99.89 455,167.45
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（6）无涉及政府补助的应收款项
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 34,434,880.00 34,434,880.00 32,500,000.00 32,500,000.00
对联营、合营企业投资
合计 34,434,880.00 34,434,880.00 32,500,000.00 32,500,000.00
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
佛山市顺力德智能机器有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
湖南向日葵软件开发有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
中山市安本自动化设备有限公司 500,000.00 500,000.00
广东安本智能机器有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
台湾海川智能机器有限公司 1,934,880.00 1,934,880.00
合计 32,500,000.00 1,934,880.00 34,434,880.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 139,700,202.80 61,962,488.95 125,963,927.69 52,647,732.23
其他业务 4,587,437.64 1,028,742.40 2,695,990.38 979,038.73
合计 144,287,640.44 62,991,231.35 128,659,918.07 53,626,770.96
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有短期理财产品期间的投资收益 2,279,366.26 306,090.41
国债逆回购取得的投资收益 2,463,676.63 756,643.20
合计 4,743,042.89 1,062,733.61
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十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 41,524.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
2,554,691.29
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,236,029.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -367,346.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,178,919.89
少数股东权益影响额
合计 6,285,977.93
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.66 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.55 0.56 0.56
股股东的净利润
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（加盖公章）
2019 年 4 月 2 5 日
财务报表附注 第 62 页