汉嘉设计集团股份有限公司
                             对外投资管理制度
           （经 2019 年 10 月 25 日公司第五届董事会第八次会议审议通过）



                                 第一章 总则

     第一条 为规范汉嘉设计集团股份有限公司（以下简称“公司”）的对外投资
行为，加强公司对外投资管理，防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对
外投资效益，维护公司投资者的利益，依照《中华人民共和国公司法》（以下简
称“《公司法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板

股票上市规则》”）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法
规、规范性文件和《汉嘉设计集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）
的有关规定，结合公司的实际情况，制定本对外投资管理制度（以下简称“本制
度”）。

     第二条 本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货
币资金、股权以及经评估后的实物或无形资产或其他法律法规及规范性文件规定
可以用作出资的资产，对外进行各种形式的投资活动，包括但不限于投资新设全
资或控股子公司、向子公司追加投资、与其他单位进行联营、合营、兼并或进行

股权收购、委托理财、委托贷款、提供财务资助等。

     第三条 对外投资应遵循的基本原则：

     （一）必须遵守国家相关法律、法规的规定，符合国家的产业政策；
     （二）必须符合公司发展战略和规划要求，投资公司的主营业务及产业链相
关业务，有利于增加公司竞争能力，有利于合理配置企业资源，有利于拓展公司
主营业务，扩大再生产，有利于公司的可持续发展；

     （三）必须坚持效益优先的原则，进行可行性研究论证，以利于提高公司的
整体经济利益；
     （四）必须注重投资风险，保证资金的安全运行。


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    第四条 本制度适用于公司及公司所属全资子公司、控股子公司（以下统称
“子公司”）的一切对外投资行为。


                    第二章 对外投资的审批权限

    第五条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。

    第六条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他有关法律、法规、
公司章程以及《汉嘉设计集团股份有限公司股东大会议事规则》、《汉嘉设计集团

股份有限公司董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。

    第七条 公司的对外投资审批权限如下：

    （一）公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应当经董事会审议通
过，并及时披露：
    1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易
涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为计算依据；

    2、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一
个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 500 万元人民币；
    3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个
会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元人民币；
    4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的

10%以上，且绝对金额超过 500 万元人民币；证券投资交易的成交金额占公司最
近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元人民币；
    5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且
绝对金额超过 100 万元人民币。
    上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

    （二）公司对外投资交易事项达到以下标准之一的，应当在董事会审议通过
后，提交股东大会审议，并及时披露：
    1、交易涉及的资产总额占本公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交
易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
    2、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占本公司最近


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一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 3000 万元人民币；
    3、交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占本公司最近一
个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 300 万元人民币；

    4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占本公司最近一期经审计净资产
的 50%以上，且绝对金额超过 3000 万元人民币；
    5、交易产生的利润占本公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，
且绝对金额超过 300 万元人民币。
    上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

    上述交易若为“提供财务资助”和“委托理财”等事项时，应当以发生额作
为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算。公司在十二个月
内发生的交易标的相关的同类交易，应当按照连续十二个月内累计计算。已按照
本条规定履行相关决策程序的，不再纳入相关的累计计算范围。
    （三）除上述需要经股东大会和董事会审议通过的事项外，董事会授权总经

理审核批准公司其他对外投资事项。对外投资事项虽在总经理对外投资决策权限
范围内，但总经理认为该对外投资事项涉及公司重大利益的，总经理可将该对外
投资事项提交董事会集体决策。
    上述事项涉及法律、行政法规、部门规章、规范性文件或者深圳证券交易所
另有规定的，从其规定。

    公司的对外投资构成关联交易的，应按照有关关联交易的审批程序办理。

    第八条 公司发生“购买或出售资产”交易时，应当以资产总额和成交金额
中的较高者作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十二个月内累计计算，经

累计计算达到或超过公司最近一期经审计总资产 30%的，除应参照本制度第二十
三条的规定进行审计或者评估外，还应当提交股东大会审议，并经出席会议的股
东所持表决权的三分之二以上通过。已按照本条规定履行相关义务的，不再纳入
相关的累计计算范围。


                 第三章 对外投资管理的组织机构

    第九条 公司股东大会和董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限
范围内，对公司的对外投资作出决策。

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    第十条 公司董事会为对外投资的管理机构，授权公司总经理对对外投资项
目进行管理，具体职责为对新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并
应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会及股东大会

及时对投资作出决策。

    第十一条 公司董事会应根据对外投资工作开展的实际情况成立对外投资项
目组，由对外投资项目组负责对公司对外投资项目进行可行性研究与评估，评估

时应充分考虑国家有关对外投资方面的各种规定并确保符合公司内部规章制度，
使一切对外投资活动能在合法程序下进行。对外投资项目组的主要职责包括：
    （一）根据公司发展战略，对拟投资项目进行信息搜集、整理；
    （二）对拟投资项目的真实性进行尽职调查；
    （三）对拟投资项目的可行性、投资风险、投资价值、投资回报等事宜进行

专门研究和评估并提出意见，必要时，牵头组织公司其他职能部门，聘请有资质
的中介机构共同参与评估；
    （四）按本制度规定的权限，将拟投资项目提交董事会、股东大会进行审议；
    （五）及时掌握长期投资的执行情况和投资收益，并定期或不定期向董事会
汇报。

    第十二条 公司董事会战略委员会负责对公司重大投资项目的可行性、投资
风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，提出投资建议，并监督重大投资项
目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。

    第十三条 公司董事会审计委员会及其所领导的内部审计部门负责对对外投
资进行定期审计。

    第十四条 公司财务部为对外投资的财务管理部门。公司对外投资项目确定
后，由财务部负责筹措资金，协同相关部门办理出资手续、工商登记、税务登记、
银行开户等相关工作，并执行严格的借款、审批和付款手续。

    第十五条 公司董事会秘书负责保管投资过程中形成的各种决议、合同、协
议以及权益性证书等，并建立详细的档案记录，保证文件的安全和完整，并应严
格按照《公司法》、《创业板股票上市规则》、公司章程等有关规定履行公司对外
投资的信息披露义务。

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                      第四章 对外投资的管理

    第十六条 公司在确定对外投资方案时，应广泛听取对外投资项目组及有关
部门及人员的意见及建议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现金流量、投
资收益、投资风险等。在充分考虑了项目投资风险、预计投资收益，并权衡各方

利弊的基础上，选择最优投资方案。必要时可聘请专家或中介机构进行评审和可
行性分析论证，聘请具有相关从业资格的审计、评估机构对相关资产进行审计、
评估。

    第十七条 公司股东大会、董事会审议通过对外投资项目实施方案后，应当
明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资项目实施方案的变
更，必须根据审批权限报股东大会或董事会进行审议批准。

    第十八条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对
外投资计划，与被投资单位签订合同、协议，实施财产转移的具体操作活动。在
签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，
应取得被投资方出具的出资证明或其他有效凭证。

    第十九条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须经过具有
相关资质的资产评估机构进行评估，其评估结果根据审批权限经股东大会或董事
会审议决定后方可对外出资。

    第二十条 涉及证券投资的，必须执行严格的证券保管制度，至少要由两名
以上人员共同控制，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，
不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须详细记录在
登记簿内，并由相互制约的两人联名签字。

    第二十一条 公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下。

    第二十二条 公司财务部负责定期核对证券投资资金的使用及结存情况，财
务部应将收到的利息、股利及时入账。

    第二十三条 对于达到第七条规定的提交股东大会审议标准的投资项目，若

交易标的为股权，公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格会计师事务所


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对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计，审计截止日距协议签署日不
得超过六个月；若交易标的为股权以外的其他资产，公司应当聘请具有从事证券、
期货相关业务资格资产评估机构进行评估，评估基准日距协议签署日不得超过一

年。

    第二十四条 对外投资项目组负责对投资项目实施运作情况实行全过程的监
督、检查和评价。投资项目实行季报制，对外投资项目组对投资项目的进度、投

资预算的执行和使用、合作方情况、经营状况、存在问题和建议等每季度编制报
表，及时向公司总经理及董事会报告。项目在投资建设执行过程中，可根据实施
情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需根据审批权限提交股东大会或
董事会进行审议批准。

    第二十五条 公司进行证券投资、委托理财、风险投资等投资事项的，应当
按照有关规定制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承
受能力确定投资规模。

    除公司章程、本管理制度另有规定外，公司进行前款所述投资事项应当由董
事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理
层行使。
    公司进行委托理财的，应当选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录

及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确
委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。公司董事会
应当指派专人跟踪委托理财的进展情况及投资安全状况，出现异常情况时应当要
求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。

    第二十六条 公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情

况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司
董事会应查明原因，追究有关人员的责任。

    第二十七条 公司监事会、财务部应依据其职责对投资项目进行监督，对违
规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨
论处理。



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    公司内部审计部门应当按照公司内部审计制度的相关规定对投资项目及时
进行审计。


                  第五章 对外投资的转让与收回

    第二十八条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：

    （一）按照被投资公司的章程、合同或协议规定，该投资项目(企业)经营期
满；

    （二）由于投资项目(企业)经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；
    （三）由于发生不可抗力而使项目(企业)无法继续经营；
    （四）被投资公司的合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。

    第二十九条 出现或发生下列情况之一时，公司可以转让对外投资：

    （一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；
    （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；

    （三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；
    （四）公司认为有必要的其他情形。

    第三十条 对外投资的转让与收回应严格按照《公司法》等相关法律、法规

的规定办理。

    第三十一条 批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投资的权限相
同。

    第三十二条 财务部负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资
产的流失。


                   第六章 对外投资的人事管理

    第三十三条 公司对外投资应严格按照公司章程和所投资公司的《章程》规
定委派或推荐董事、监事、高级管理人员。

    第三十四条 派出人员应按照《公司法》、公司章程、子公司的《章程》以及


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所投资公司的《章程》规定切实履行职责，实现公司投资的保增、增值。公司委
派出任所投资公司董事、监事、高级管理人员的有关人员应及时向公司汇报投资
情况。派出人员每年应向派出公司提交年度述职报告，接受公司的检查。


                第七章 对外投资的财务管理及审计

    第三十五条 公司财务部应对公司的对外投资项目进行全面完整的财务记录，
进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。
对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。

    第三十六条 对外投资的控股子公司的财务工作由公司财务部垂直管理，公
司财务部根据分析和管理的需要，按月取得控股子公司的财务报告，以便公司合
并报表并对控股子公司的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不
受损害。

    第三十七条 公司在每年度末对投资项目进行全面检查，对控股子公司进行
定期或专项审计。

    第三十八条 控股子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及
会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。

    第三十九条 对公司所有的投资资产，应由内部审计部门或财务部工作人员
进行定期盘点，检查其是否为公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以
确认账实的一致性。


                     第八章 对外投资的信息披露

    第四十条 公司对外投资应严格按照《公司法》及其他有关法律法规及公司
章程、《创业板股票上市规则》等的规定履行信息披露义务。

    第四十一条 公司及各子公司须遵循公司制定的信息披露管理制度；公司对

子公司所有信息享有知情权，公司相关部门和子公司应及时向公司董事会秘书报
告对外投资的情况，并将真实、准确、完整的资料信息在第一时间报送给董事会
秘书，全力配合董事会秘书做好对外投资的信息披露工作；在信息披露前有关内

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幕信息知情人须严格保密。

    第四十二条 公司董事会办公室根据深圳证券交易所有关规定负责编制对外
投资公告并及时进行披露。


                             第九章 附则

    第四十三条 本制度所称“以上”包含本数，“以内”、“超过”不含本数；“净
资产”指归属于公司普通股股东的期末净资产，不包括少数股东权益金额；“净

利润”指归属于公司普通股股东的净利润，不包括少数股东损益金额。

    第四十四条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件及公
司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合

法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和公司
章程的规定执行。

    第四十五条 本制度由董事会制定，自董事会审议批准后开始生效并实施，

修改时亦同。本制度生效后，原《汉嘉设计集团股份有限公司投资决策管理制度》
（经 2010 年 6 月 28 日 2009 年年度股东大会审议通过）废止。

    第四十六条 本制度由公司董事会负责解释，并根据国家有关部门或机构日

后颁布的法律、法规及规章或经合法程序修改后的公司章程及时修订。


                                               汉嘉设计集团股份有限公司




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