西安三角防务股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年半年度
西安三角防务股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-XX
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA90604 号
西安三角防务股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了西安三角防务股份有限公司（以下简称三角防务）财
务报表，包括 2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2019
年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了三角防务 2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财
务状况以及 2019 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于三角防务，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）存货跌价准备
截止 2019 年 6 月 30 日，合并财务报 我们针对存货跌价准备的确认和计
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表的存货余额为人民币 313,932,511.53 量，执行的审计程序包括但不限于：
元。公司与存货减值相关的信息披露 （1）了解和评价管理层与存货跌价准
备计提相关的关键内部控制的设计和
在财务报告的附注五、（六）存货。三
运行有效性；
角防务管理层（以下简称管理层）对
（2）获取公司存货跌价准备计算表，
存货期末进行减值测试，对成本高于
对存货可变现净值以及存货减值计提
可变现净值的，计提存货跌价准备。 金额进行复核，将管理层确定可变现
不同类别存货可变现净值确定依据详 净值时的估计售价、销售费用等与实
见附注三、（十一）。管理层在预测中 际发生额进行核对，以评价管理层在
对于未来售价、生产成本、经营费用 确定存货可变现净值时做出的判断是
以及相关税费等需要做出重大判断和 否合理；
假设，由于减值测试过程较为复杂， （3）结合存货监盘程序，检查存货的
数量及状况，并对长库龄存货进行重
我们将其认定为关键审计事项。
点检查，对存在减值迹象的存货分析
其跌价准备计提的充分性；
（4）检查以前年度计提的存货跌价准
备本期的变化情况，分析存货跌价准
备变化的合理性。
（二）收入的确认时点
三角防务的销售收入主要来源于销售 我们针对收入确认和计量问题执行的
大型特种合金锻件领域。2019 年 1-6 审计程序包括但不限于：
月销售收入为人民币 318,508,125.54 （1）了解和评价管理层与收入确认相
关的内部控制设计和运行有效性；我
元，销售收入较 2018 年同期增长
们通过审阅销售合同与管理层的访
32.39%。收入确认政策如财务报告附
谈，了解和评估了三角防务的收入确
注三、(二十四)所述。由于收入是重要
认政策；
的财务指标之一，存在管理层为了达 （2）对收入和成本执行分析程序，包
到特定目标而操纵收入确认时点的固 括主要产品本期收入、成本、毛利率
有风险，因此我们将收入确认识别为 与上期比较分析等分析程序；
关键审计事项。 （3）我们抽查了与销售相关的重要合
同、产品出库单、客户方签收单、客
户方出具的产品验收证明、销售发票、
运费、销售回款等资料，评价收入确
认的真实性和准确性；
（4）我们对重要客户进行了访谈，函
证了销售收入发生额、应收账款余额、
发出商品数量及状态等信息；
（5）另外，针对可能出现的完整性风
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险，我们实施了具有针对性的审计程
序，包括但不限于在增加收入完整性
测试样本的基础上，针对资产负债表
日前后确认的销售收入执行截止性测
试，核对库存商品的发出到客户验收
的单证相关时间节点，以评估销售收
入是否在恰当的期间确认，是否存在
截止问题；在库存商品监盘时，增加
从实物到账的抽查比例，以确认库存
商品是否有发出未记录。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三角防务的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三角防务的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
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虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对三角防务持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致三角防务不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三角防务中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：胡彬（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
审计报告 第 4 页
中国注册会计师：徐士宝
中国上海 2019 年 8 月 23 日
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西安三角防务股份有限公司
合并资产负债表
2019年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 348,278,942.46 328,790,376.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 184,483,711.04 184,950,016.11
应收账款 （三） 450,393,066.50 282,549,549.76
应收款项融资
预付款项 （四） 368,064.17 6,300,862.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 907,205.00 376,600.30
买入返售金融资产
存货 （六） 301,248,395.93 296,203,380.04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 230,026,760.05 1,191,166.07
流动资产合计 1,515,706,145.15 1,100,361,950.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （八） 584,462,600.48 588,092,731.33
在建工程 （九） 1,008,405.93 9,254,132.95
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 16,261,184.26 16,476,106.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十一） 318,528.31 354,327.69
递延所得税资产 （十二） 7,753,305.47 6,420,032.63
其他非流动资产 （十三） 1,046,380.04 1,380,040.80
非流动资产合计 610,850,404.49 621,977,371.70
资产总计 2,126,556,549.64 1,722,339,322.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
西安三角防务股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十四） 124,745,935.36 86,529,029.74
应付账款 （十五） 179,138,142.10 152,855,489.15
预收款项 （十六） 807,165.40 12,978,678.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十七） 3,544.67 5,022,547.17
应交税费 （十八） 20,968,968.61 15,522,573.91
其他应付款 （十九） 364,654.03 331,246.95
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 326,028,410.17 273,239,565.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十） 932,161.87 1,787,070.20
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十一） 77,372,952.35 78,616,686.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,305,114.22 80,403,756.67
负债合计 404,333,524.39 353,643,322.36
所有者权益：
股本 （二十二） 495,500,000.00 445,950,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十三） 772,802,157.57 562,352,157.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十四） 35,971,993.94 35,971,993.94
一般风险准备
未分配利润 （二十五） 417,948,873.74 324,421,848.62
归属于母公司所有者权益合计 1,722,223,025.25 1,368,696,000.13
少数股东权益
所有者权益合计 1,722,223,025.25 1,368,696,000.13
负债和所有者权益总计 2,126,556,549.64 1,722,339,322.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
西安三角防务股份有限公司
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 348,138,962.39 328,731,207.14
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 184,483,711.04 184,950,016.11
应收账款 （二） 450,393,066.50 282,541,189.76
应收款项融资
预付款项 368,064.17 6,300,862.36
其他应收款 （三） 890,293.64 355,730.70
存货 303,057,686.32 297,613,146.37
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 230,020,624.55 1,177,667.97
流动资产合计 1,517,352,408.61 1,101,669,820.41
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 20,000,000.00 20,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 571,922,362.16 574,650,782.92
在建工程 1,008,405.93 9,254,132.95
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,238,770.44 16,450,890.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 244,903.27 262,161.51
递延所得税资产 7,753,305.47 6,419,966.63
其他非流动资产 1,046,380.04 1,380,040.80
非流动资产合计 618,214,127.31 628,417,975.59
资产总计 2,135,566,535.92 1,730,087,796.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
西安三角防务股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 124,745,935.36 86,529,029.74
应付账款 192,922,834.27 163,390,527.26
预收款项 807,165.40 12,978,678.77
应付职工薪酬 3,544.67 4,640,547.17
应交税费 20,368,782.36 15,461,303.13
其他应付款 364,654.03 317,212.43
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 339,212,916.09 283,317,298.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 932,161.87 1,787,070.20
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 77,246,702.35 78,482,936.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,178,864.22 80,270,006.67
负债合计 417,391,780.31 363,587,305.17
所有者权益：
股本 495,500,000.00 445,950,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 773,050,385.12 562,600,385.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,807,760.56 35,807,760.56
未分配利润 413,816,609.93 322,142,345.15
所有者权益合计 1,718,174,755.61 1,366,500,490.83
负债和所有者权益总计 2,135,566,535.92 1,730,087,796.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
西安三角防务股份有限公司
合并利润表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 318,508,125.54 240,591,341.44
其中：营业收入 （二十六） 318,508,125.54 240,591,341.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 204,061,766.48 145,309,467.07
其中：营业成本 （二十六） 175,373,562.18 130,008,470.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十七） 3,066,901.50 2,071,937.73
销售费用 （二十八） 2,069,650.63 1,519,164.52
管理费用 （二十九） 13,497,737.81 10,826,991.02
研发费用 （三十） 10,457,248.92 2,518,267.67
财务费用 （三十一） -403,334.56 -1,635,364.17
其中：利息费用
利息收入 596,976.61 1,652,304.51
加：其他收益 （三十二） 5,981,196.96 6,505,815.63
投资收益（损失以“-”号填列） （三十三） 3,013,133.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十四） -9,982,733.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） -4,250,181.05 -8,500,292.72
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十六） 10,344.83 -791,965.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 109,218,120.11 92,495,431.78
加：营业外收入 （三十七） 407,145.60 16,510.87
减：营业外支出 （三十八） 15,413.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 109,625,265.71 92,496,528.89
减：所得税费用 （三十九） 16,098,240.59 13,506,001.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 93,527,025.12 78,990,527.06
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 93,527,025.12 78,990,527.06
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 93,527,025.12 78,990,527.06
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.18
（二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______0.00________元，上期被合并方实现的净利润为：
______0.00________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
西安三角防务股份有限公司
母公司利润表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 318,508,125.54 240,591,341.44
减：营业成本 （五） 177,823,580.36 130,965,123.73
税金及附加 2,974,047.89 2,067,933.42
销售费用 2,069,650.63 1,519,164.52
管理费用 12,990,279.45 10,693,070.87
研发费用 10,654,898.78 2,518,267.67
财务费用 -403,665.42 -1,635,407.32
其中：利息费用
利息收入 596,531.47 1,651,314.66
加：其他收益 5,973,139.20 6,498,315.63
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 3,013,133.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,983,173.24
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,250,181.05 -8,500,292.72
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10,344.83 -791,965.50
二、营业利润（亏损以“-”填列） 107,162,597.14 91,669,245.96
加：营业外收入 407,145.60 16,510.87
减：营业外支出 15,413.76
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 107,569,742.74 91,670,343.07
减：所得税费用 15,895,477.96 14,012,387.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 91,674,264.78 77,657,955.24
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 91,674,264.78 77,657,955.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
西安三角防务股份有限公司
合并现金流量表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 154,138,941.33 192,990,371.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,331,919.64 1,870,038.28
经营活动现金流入小计 155,470,860.97 194,860,409.95
购买商品、接受劳务支付的现金 106,538,719.88 145,377,851.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,096,779.19 17,084,145.70
支付的各项税费 30,287,642.04 20,625,001.73
支付其他与经营活动有关的现金 6,476,879.13 3,945,633.96
经营活动现金流出小计 164,400,020.24 187,032,632.75
经营活动产生的现金流量净额 -8,929,159.27 7,827,777.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,013,133.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,000.00 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 293,025,133.55 15,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,815,237.68 14,938,555.05
投资支付的现金 520,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 527,815,237.68 14,938,555.05
投资活动产生的现金流量净额 -234,790,104.13 -14,923,555.05
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 273,189,556.61
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,850,943.39
筹资活动现金流入小计 275,040,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,797,972.19 3,140,000.00
筹资活动现金流出小计 10,797,972.19 3,140,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 264,242,527.81 -3,140,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,523,264.41 -10,235,777.85
加：期初现金及现金等价物余额 327,681,569.76 275,755,271.17
六、期末现金及现金等价物余额 348,204,834.17 265,519,493.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
西安三角防务股份有限公司
母公司现金流量表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 154,130,141.33 192,990,371.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,313,390.47 1,869,048.43
经营活动现金流入小计 155,443,531.80 194,859,420.10
购买商品、接受劳务支付的现金 109,451,095.43 147,895,456.35
支付给职工以及为职工支付的现金 18,948,409.29 15,564,837.99
支付的各项税费 29,778,778.48 20,421,710.58
支付其他与经营活动有关的现金 6,409,625.09 3,907,980.16
经营活动现金流出小计 164,587,908.29 187,789,985.08
经营活动产生的现金流量净额 -9,144,376.49 7,069,435.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 290,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,013,133.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
12,000.00 15,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 293,025,133.55 15,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
7,680,831.52 14,055,979.55
的现金
投资支付的现金 520,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 527,680,831.52 14,055,979.55
投资活动产生的现金流量净额 -234,655,697.97 -14,040,979.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 273,189,556.61
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,850,943.39
筹资活动现金流入小计 275,040,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,797,972.19 3,140,000.00
筹资活动现金流出小计 10,797,972.19 3,140,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 264,242,527.81 -3,140,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,442,453.35 -10,111,544.53
加：期初现金及现金等价物余额 327,622,400.75 275,533,784.85
六、期末现金及现金等价物余额 348,064,854.10 265,422,240.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
西安三角防务股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股
减：库 其他综 专项 一般风 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 东权益
优先股 其他 存股 合收益 储备 险准备
债
一、上年年末余额 445,950,000.00 562,352,157.57 35,971,993.94 324,421,848.62 1,368,696,000.13 1,368,696,000.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 445,950,000.00 562,352,157.57 35,971,993.94 324,421,848.62 1,368,696,000.13 1,368,696,000.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 49,550,000.00 210,450,000.00 93,527,025.12 353,527,025.12 353,527,025.12
（一）综合收益总额 93,527,025.12 93,527,025.12 93,527,025.12
（二）所有者投入和减少资本 49,550,000.00 210,450,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00
1．所有者投入的普通股 49,550,000.00 210,450,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 495,500,000.00 772,802,157.57 35,971,993.94 417,948,873.74 1,722,223,025.25 1,722,223,025.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表（续）
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 东权益
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备 他
一、上年年末余额 445,950,000.00 562,352,157.57 21,262,345.28 189,525,291.55 1,219,089,794.40 1,219,089,794.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 445,950,000.00 562,352,157.57 21,262,345.28 189,525,291.55 1,219,089,794.40 1,219,089,794.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 78,990,527.06 78,990,527.06 78,990,527.06
（一）综合收益总额 78,990,527.06 78,990,527.06 78,990,527.06
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 445,950,000.00 562,352,157.57 21,262,345.28 268,515,818.61 1,298,080,321.46 1,298,080,321.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 445,950,000.00 562,600,385.12 35,807,760.56 322,142,345.15 1,366,500,490.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 445,950,000.00 562,600,385.12 35,807,760.56 322,142,345.15 1,366,500,490.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 49,550,000.00 210,450,000.00 91,674,264.78 351,674,264.78
（一）综合收益总额 91,674,264.78 91,674,264.78
（二）所有者投入和减少资本 49,550,000.00 210,450,000.00 260,000,000.00
1．所有者投入的普通股 49,550,000.00 210,450,000.00 260,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 495,500,000.00 773,050,385.12 35,807,760.56 413,816,609.93 1,718,174,755.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
西安三角防务股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 445,950,000.00 562,600,385.12 21,262,345.28 191,233,607.61 1,221,046,338.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 445,950,000.00 562,600,385.12 21,262,345.28 191,233,607.61 1,221,046,338.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 77,657,955.24 77,657,955.24
（一）综合收益总额 77,657,955.24 77,657,955.24
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 445,950,000.00 562,600,385.12 21,262,345.28 268,891,562.85 1,298,704,293.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、西安三角防务股份有限公司(以下简称“三角防务”、“本公司”)系在西安三角航空
科技有限责任公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司；并取得西安市市场
监督管理局颁发的 91610137735087821G 营业执照；公司注册地址：西安市航空基
地蓝天二路 8 号，注册资本：49,550 万元，经营范围：机械产品、航空、航天、电
力、船舶、有色金属等行业的模锻件产品、航空、航天零部件及系统的研制、生产、
销售(不含民用航空器材)；货物或技术的进出口业务(国家禁止或限制进出口的货物、
技术除外)；金属材料（含锻铸件）理化检测分析和无损检测服务。(依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
2、 历史沿革
（1）公司设立
2002年8月1日，西安市工商局核发了《企业名称预先核准通知书》((西高)名称预核
[62]第452号)，同意预先核准公司的名称“西安威力通信有限责任公司”。
2002年7月22日，西安康达有限责任会计师事务所出具了编号为西康综验字[2002]006
号《验资报告》，经审验，截至2002年7月22日止，公司(筹)已收到股东投入的注册资
本360万元，出资方式为货币，其中严建亚出资180万元；山秀丽出资180万元。设立
时，公司的股东姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东姓名 出资方式 出资金额(万元) 出资比例
严建亚 货币 180.00 50.00%
山秀丽 货币 180.00 50.00%
合计 -- 360.00 100.00%
（2）2003年5月股权转让
2003年5月26日，公司召开股东会，同意山秀丽将其在公司的出资180万元(出资比例
为50.00%)转让给范代娣。
2003年5月26日，山秀丽与范代娣签订了《股权转让出资协议》，约定山秀丽将其在
公司的出资180万元(出资比例为50.00%)以180万元的价格转让给范代娣。
上述股权转让后，公司的股东姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东姓名 出资方式 出资金额(万元) 出资比例
严建亚 货币 180.00 50.00%
财务报表附注 第 1 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
股东姓名 出资方式 出资金额(万元) 出资比例
范代娣 货币 180.00 50.00%
合计 -- 360.00 100.00%
公司于2003年5月就上述股权转让办理了工商变更登记手续。
（3）2005年4月注册资本增至1,000万元
2005年4月12日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司的注册资本增至1,000
万元，原股东严建亚以现金出资640万元认购新增注册资本640万元，合计占增资后
注册资本的82%。
2005年4月12日，西安金周有限责任会计师事务所出具了编号为西金会验(2005)第061
号《验资报告》，经审验，截至2005年4月20日止，公司已收到严建亚缴纳的新增注
册资本640万元，出资方式均为货币。
本次增资完成后，公司的股东姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东姓名/名称 出资方式 出资金额(万元) 出资比例
严建亚 货币 820.00 82.00%
范代娣 货币 180.00 18.00%
合计 -- 1,000.00 100.00%
公司于2005年4月就上述增资办理了工商变更登记手续。
（4）2007年7月注册资本增至6,000万元
2007年7月23日，公司召开股东会，全体股东一致同意：(1)将公司的注册资本增至
6,000万元；(2)严建亚将其在公司的出资820万元以820万元的价格转让给西安三森投
资有限公司、范代娣将其在公司的出资180万元以180万元的价格转让给西安三森投
资有限公司；(3)吸纳西安阎良国家航空高技术产业基地发展中心和陕西省产业投资
有限公司为新的股东，其中西安阎良国家航空高技术产业基地发展中心以现金2,000
万元认购新增注册资本2,000万，陕西省产业投资有限公司以现金1,000万元认购新增
注册资本1,000万元；同时，西安三森投资有限公司以现金2,000万元认购新增注册资
本2,000万元。
2007年7月26日，西安金周会计师事务所有限责任公司出具了编号为西金会验字
(2007)216号《验资报告》，经审验，截至2007年7月24日止，公司已收到西安三森投
资有限公司等三名股东缴纳的新增注册资本(实收资本)5,000万元，新增实收资本占
新增注册资本的100%。
上述股权转让及增资后，公司的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额(万元) 出资比例
西安三森投资有限公司 货币 3,000.00 50.00%
西安阎良国家航空高技术产业基地发展中心 货币 2,000.00 33.33%
陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 16.67%
合计 -- 6,000.00 100.00%
财务报表附注 第 2 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
公司于2007年7月就上述股权转让及增资办理了工商变更登记手续。（）
（5）2008年10月注册资本增至10,200万元
2008年9月4日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司的注册资本增至10,200
万元，吸纳陕西宏远航空锻造有限责任公司和西安市投资公司为新的股东，新增的2
名法人股东合计以现金认购新增注册资本3,200万元、无形资产认购新增注册资本
1,000万元。
2008年10月24日，西安金周会计师事务所有限责任公司出具了编号为西金会验字
(2008)342号《验资报告》，经审验，截至2008年10月23日止，公司已收到陕西宏远航
空锻造有限责任公司和西安市投资公司缴纳的出资合计4,200万元，各股东以货币出
资3,200万元，无形资产出资1,000万元。
本次增资后，公司的股东名称、出资方式、出资额及出资比例如下：
股东名称 出资方式 出资金额(万元) 出资比例
货币 3,000.00
陕西宏远航空锻造有限责任公司 39.22%
无形资产 1,000.00
西安三森投资有限公司 货币 3,000.00 29.41%
西安阎良国家航空高技术产业基地发展
货币 2,000.00 19.61%
中心
陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 9.8%
西安市投资公司 货币 200.00 1.96%
合计 -- 10,200.00 100%
公司于2008年10月就上述增资办理了工商变更登记手续。
（6）2011年4月注册资本增至25,200万元
2011年4月8日，公司召开股东会，全体股东一致同意：(1)将公司的注册资本增至
25,200万元；(2)西安国家航空产业基地投资发展有限公司(西安阎良国家航空高技术
产业基地发展中心于2010年3月16日改名为西安国家航空产业基地投资发展有限公
司)将其在公司的出资2,000万元以2,000万元的价格转让给西安航空产业投资有限公
司；(3)陕西宏远航空锻造有限责任公司将其在公司出资4,000万元中的3,000万元以
3,000万元的价格转让给西安航空产业投资有限公司；(3)同意北京弘毅贰零壹零股权
投资中心(有限合伙)等14名股东向公司增资。
具体增资情况如下：
序号 出资人 出资方式 出资额(万元)
1 北京弘毅贰零壹零股权投资中心(有限合伙) 货币 4,500.00
2 西安三森投资有限公司 货币 2,000.00
3 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00
4 西安航空产业投资有限公司 货币 1,000.00
5 西安君腾投资有限责任公司 货币 1,000.00
财务报表附注 第 3 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
序号 出资人 出资方式 出资额(万元)
6 陕西华宇创新投资有限公司 货币 1,000.00
7 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00
8 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 800.00
9 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 490.00
10 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00
11 长沙市圆融计算机贸易有限公司 货币 300.00
12 鲁伏莲 货币 200.00
13 中航钛业有限公司 货币 150.00
14 孙咏 货币 100.00
合计 15,000.00
2011年4月11日，陕西裕文会计师事务所有限公司出具了编号为陕裕会验字(2011)066
号《验资报告》，经审验，截至2011年3月22日止，公司已收到各股东缴纳的注册资
本15,000万元，资本公积9,000万元。
本次增资后，公司的股东名称或姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
出资 出资金额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6,000.00 23.81%
2 西安三森投资有限公司 货币 5,000.00 19.84%
3 北京弘毅贰零壹零股权投资中心(有限合伙) 货币 4,500.00 17.86%
4 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00 7.94%
5 陕西宏远航空锻造有限责任公司 无形资产 1,000.00 3.97%
6 西安君腾投资有限责任公司 货币 1,000.00 3.97%
7 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00 3.97%
8 陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 3.97%
9 陕西华宇创新投资有限公司 货币 1,000.00 3.97%
10 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 800.00 3.17%
11 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 490.00 1.94%
12 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00 1.83%
13 长沙市圆融计算机贸易有限公司 货币 300.00 1.19%
14 西安市投资公司 货币 200.00 0.79%
15 鲁伏莲 货币 200.00 0.79%
16 中航钛业有限公司 货币 150.00 0.60%
17 孙咏 货币 100.00 0.39%
-- 合计 -- 25,200.00 100.00%
公司于2011年4月就上述增资办理了工商变更登记手续。
（7）2013年2月注册资本增至33,200万元
2013年2月公司召开股东会，全体股东一致同意将公司的注册资本增至33,200万元，
吸纳西安投资控股有限公司等7名股东为新的股东。
财务报表附注 第 4 页
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二○一九年半年度
财务报表附注
2013年2月5日，陕西裕文会计师事务所有限公司出具了编号为陕裕会验字(2013)017
号《验资报告》，经审验，截至2013年2月4日止，公司已收到各股东缴纳的注册资本
8,000万元，资本公积12,000万元。
本次增资后，公司的股东名称或姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
出资 出资金额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6,000.00 18.07%
2 西安三森投资有限公司 货币 5,000.00 15.06%
3 北京弘毅贰零壹零股权投资中心(有限合伙) 货币 4,500.00 13.56%
4 西安投资控股有限公司 货币 3,000.00 9.04%
5 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00 6.02%
6 陕西省航空高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,370.00 4.13%
无形
7 陕西宏远航空锻造有限责任公司 1,000.00 3.01%
资产
8 西安君腾投资有限责任公司 货币 1,000.00 3.01%
9 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00 3.01%
10 陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 3.01%
11 陕西华宇创新投资有限公司 货币 1,000.00 3.01%
12 陕西省义禧循环经济高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,000.00 3.01%
13 民生通海投资有限公司 货币 1,000.00 3.01%
14 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 800.00 2.41%
15 北京盘古创富科技投资中心(有限合伙) 货币 630.00 1.90%
16 深圳市致诚从容投资企业(有限合伙) 货币 500.00 1.51%
17 北京兴边富民创业投资中心(有限合伙) 货币 500.00 1.51%
18 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 490.00 1.48%
19 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00 1.39%
20 长沙市圆融计算机贸易有限公司 货币 300.00 0.90%
21 西安市投资公司 货币 200.00 0.60%
22 鲁伏莲 货币 200.00 0.60%
23 中航钛业有限公司 货币 150.00 0.45%
24 孙咏 货币 100.00 0.30%
-- 合计 -- 33,200.00 100.00%
公司于2013年2月就上述增资办理了工商变更登记手续。
（8）2014年11月股权转让
2014年11月6日，公司召开股东会，同意中航钛业有限公司将其在公司的出资150万
元(出资比例为0.45%)转让给西安三森投资有限公司。
上述股权转让后，公司的股东名称或姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
出资 出资金额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
财务报表附注 第 5 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
出资 出资金额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6,000.00 18.07%
2 西安三森投资有限公司 货币 5,150.00 15.51%
3 北京弘毅贰零壹零股权投资中心(有限合伙) 货币 4,500.00 13.56%
4 西安投资控股有限公司 货币 3,000.00 9.04%
5 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00 6.02%
6 陕西省航空高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,370.00 4.13%
无形
7 陕西宏远航空锻造有限责任公司 1,000.00 3.01%
资产
8 西安君腾投资有限责任公司 货币 1,000.00 3.01%
9 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00 3.01%
10 陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 3.01%
11 陕西华宇创新投资有限公司 货币 1,000.00 3.01%
12 陕西省义禧循环经济高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,000.00 3.01%
13 民生通海投资有限公司 货币 1,000.00 3.01%
14 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 800.00 2.41%
15 北京盘古创富科技投资中心(有限合伙) 货币 630.00 1.90%
16 深圳市致诚从容投资企业(有限合伙) 货币 500.00 1.51%
17 北京兴边富民创业投资中心(有限合伙) 货币 500.00 1.51%
18 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 490.00 1.48%
19 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00 1.39%
20 长沙市圆融计算机贸易有限公司 货币 300.00 0.90%
21 西安市投资公司 货币 200.00 0.60%
22 鲁伏莲 货币 200.00 0.60%
23 孙咏 货币 100.00 0.30%
-- 合计 -- 33,200.00 100.00%
公司于2014年11月就上述股权转让办理了工商变更登记手续。
（9）2015年3月注册资本增至37,200万元
2015年3月3日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司的注册资本增至37,200
万元，由股权激励平台公司西安鹏辉投资管理有限合伙企业以公司2014年9月30日审
计后的每股净资产1.635元增资4000万股，股东会同意后一年内到资。
本次增资后，公司的股东名称或姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
出资 认缴出资额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6,000.00 16.13%
2 西安三森投资有限公司 货币 5,150.00 13.84%
3 北京弘毅贰零壹零股权投资中心(有限合伙) 货币 4,500.00 12.10%
财务报表附注 第 6 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
出资 认缴出资额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
4,000.00
4 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 货币 10.74%
(未到位)
5 西安投资控股有限公司 货币 3,000.00 8.06%
6 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00 5.38%
7 陕西省航空高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,370.00 3.68%
无形
8 陕西宏远航空锻造有限责任公司 1,000.00 2.69%
资产
9 西安君腾投资有限责任公司 货币 1,000.00 2.69%
10 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00 2.69%
11 陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 2.69%
12 陕西华宇创新投资有限公司 货币 1,000.00 2.69%
13 陕西省义禧循环经济高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,000.00 2.69%
14 民生通海投资有限公司 货币 1,000.00 2.69%
15 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 800.00 2.15%
16 北京盘古创富科技投资中心(有限合伙) 货币 630.00 1.69%
17 深圳市致诚从容投资企业(有限合伙) 货币 500.00 1.34%
18 北京兴边富民创业投资中心(有限合伙) 货币 500.00 1.34%
19 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 490.00 1.32%
20 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00 1.24%
21 长沙市圆融计算机贸易有限公司 货币 300.00 0.81%
22 西安市投资公司 货币 200.00 0.54%
23 鲁伏莲 货币 200.00 0.54%
24 孙咏 货币 100.00 0.27%
-- 合计 -- 37,200.00 100.00%
公司于2015年3月就上述增资办理了工商变更登记手续。
（10）2015年5月注册资本增至41,000万元
2015年5月6日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司的注册资本增至41,000
万元，由严建亚等3名股东认缴，其中严建亚认购出资额2,000万元，广州众赢创业
投资合伙企业(有限合伙)认购出资额800万元，上海朱雀股权投资管理股份有限公司
认购出资额1,000万元。价格以中联评估公司2014年12月31日为基准日出具的评估报
告为依据，每一元出资额的价格为2.89元，股东会批准后30日内到资。
2015年5月12日，公司召开股东会，全体股东一致同意部分股东转让其持有公司的股
权。上述股东均和转让方签署了《股权转让协议》，具体情况如下：
转让出资额
序号 转让方 受让方
(万元)
财务报表附注 第 7 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
转让出资额
序号 转让方 受让方
(万元)
孙东峰 280.00
倪小平 160.00
1 西安君腾投资有限责任公司 宋鹏 160.00
郭爱霞 120.00
李小兵 80.00
北京盘古创富科技投资中心(有限合伙) 1,000.00
2 西安三森投资有限公司
新疆金涌股权投资合伙企业(有限合伙) 300.00
陆剑平 200.00
3 长沙市圆融计算机贸易有限公司
胡立中 100.00
北京弘毅贰零壹零股权投资中心 上海朱雀甲午投资中心(有限合伙) 1,862.50
4
(有限合伙) 上海朱雀丙申投资中心(有限合伙) 2,637.50
5 孙咏 上海朱雀甲午投资中心(有限合伙) 100.00
6 鲁伏莲 上海朱雀甲午投资中心(有限合伙) 200.00
佛山市凯鼎汇富创业投资企业(有限合
7 陕西华宇创业投资有限公司 1,000.00
伙)
8 西安曲江航天文化传媒有限公司 新疆金涌股权投资合伙企业(有限合伙) 100.00
本次增资及股权转让完成后，公司的股东名称或姓名、出资方式、出资额及出资比
例如下：
出资 认缴出资额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6,000.00 14.63%
2 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 货币 4,000.00 9.76%
3 西安三森投资有限公司 货币 3,850.00 9.39%
4 西安投资控股有限公司 货币 3,000.00 7.32%
5 上海朱雀丙申投资中心(有限合伙) 货币 2,637.50 6.43%
6 上海朱雀甲午投资中心(有限合伙) 货币 2,162.50 5.28%
7 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00 4.88%
8 严建亚 货币 2,000.00 4.88%
9 北京盘古创富科技投资中心(有限合伙) 货币 1,630.00 3.97%
10 陕西省航空高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,370.00 3.34%
11 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00 2.44%
12 陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 2.44%
无形
13 陕西宏远航空锻造有限责任公司 1,000.00 2.44%
资产
14 陕西省义禧循环经济高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,000.00 2.44%
15 民生通海投资有限公司 货币 1,000.00 2.44%
16 上海朱雀股权投资管理股份有限公司 货币 1,000.00 2.44%
17 佛山市凯鼎汇富创业投资企业(有限合伙) 货币 1,000.00 2.44%
财务报表附注 第 8 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
出资 认缴出资额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
18 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 800.00 1.95%
19 广州众赢创业投资合伙企业(有限合伙) 货币 800.00 1.95%
20 深圳市致诚从容投资企业(有限合伙) 货币 500.00 1.22%
21 北京兴边富民创业投资中心(有限合伙) 货币 500.00 1.22%
22 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00 1.12%
23 新疆金涌股权投资合伙企业(有限合伙) 货币 400.00 0.97%
24 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 390.00 0.95%
25 孙东峰 货币 280.00 0.68%
26 西安君腾投资有限责任公司 货币 200.00 0.49%
27 西安市投资公司 货币 200.00 0.49%
28 陆剑平 货币 200.00 0.49%
29 倪小平 货币 160.00 0.39%
30 宋鹏 货币 160.00 0.39%
31 郭爱霞 货币 120.00 0.29%
32 胡立中 货币 100.00 0.24%
33 李小兵 货币 80.00 0.20%
-- 合计 -- 41,000.00 100%
公司于 2015 年 6 月就上述增资及股权转让办理了工商变更登记手续。
（11）公司股份制改制
根据公司 2015 年 5 月 6 日股东会决议及公司章程(草案)，拟以 2015 年 7 月 31 日为
基准日，将西安三角航空科技有限责任公司整体变更设立为股份有限公司，注册资
本为人民币 41,000.00 万元。
按照发起人协议及章程(草案)的规定，各股东以其所拥有的截至 2015 年 7 月 31 日止
西安三角航空科技有限责任公司的净资产 723,945,371.50 元，按原出资比例认购公
司股份，按 1：0.5663 的比例折合股份总额，共计 41,000.00 万股，净资产大于股本
部分 313,945,371.50 元计入资本公积。立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会
师报字[2015]第 211552 号验资报告予以验证。
由于公司对前期会计差错进行更正，根据公司 2017 年 5 月 13 日董事会决议，公司
整体变更设立时所依据的以 2015 年 7 月 31 日为审计基准日的净资产调整为
710,950,385.12 元；相应地，股份有限公司设立时的资本公积调整为 300,950,385.12
元。
2017 年 6 月 7 日，公司于 2016 年年度股东大会审议通过了《关于调整公司整体变
更时净资产折股方案的议案》，批准了调整公司整体变更设立时净资产折股方案的相
关事项。
财务报表附注 第 9 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
变更后的股权结构为：
出资 认缴出资额
序号 股东名称/姓名 出资比例
方式 (万元)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6,000.00 14.63%
2 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 货币 4,000.00 9.76%
3 西安三森投资有限公司 货币 3,850.00 9.39%
4 西安投资控股有限公司 货币 3,000.00 7.32%
5 上海朱雀丙申投资中心(有限合伙) 货币 2,637.50 6.43%
6 上海朱雀甲午投资中心(有限合伙) 货币 2,162.50 5.28%
7 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00 4.88%
8 严建亚 货币 2,000.00 4.88%
9 北京盘古创富科技投资中心(有限合伙) 货币 1,630.00 3.97%
10 陕西省航空高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,370.00 3.34%
11 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00 2.44%
12 陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 2.44%
无形
13 陕西宏远航空锻造有限责任公司 1,000.00 2.44%
资产
14 陕西省义禧循环经济高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,000.00 2.44%
15 民生通海投资有限公司 货币 1,000.00 2.44%
16 上海朱雀股权投资管理股份有限公司 货币 1,000.00 2.44%
17 佛山市凯鼎汇富创业投资企业(有限合伙) 货币 1,000.00 2.44%
18 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 800.00 1.95%
19 广州众赢创业投资合伙企业(有限合伙) 货币 800.00 1.95%
20 深圳市致诚从容投资企业(有限合伙) 货币 500.00 1.22%
21 北京兴边富民创业投资中心(有限合伙) 货币 500.00 1.22%
22 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00 1.12%
23 新疆金涌股权投资合伙企业(有限合伙) 货币 400.00 0.97%
24 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 390.00 0.95%
25 孙东峰 货币 280.00 0.68%
26 西安君腾投资有限责任公司 货币 200.00 0.49%
27 西安市投资公司 货币 200.00 0.49%
28 陆剑平 货币 200.00 0.49%
29 倪小平 货币 160.00 0.39%
30 宋鹏 货币 160.00 0.39%
31 郭爱霞 货币 120.00 0.29%
32 胡立中 货币 100.00 0.24%
33 李小兵 货币 80.00 0.20%
-- 合计 -- 41,000.00 100%
（12）2016 年 1 月份增资
财务报表附注 第 10 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
2016 年 1 月 23 日，公司召开股东会，全体股东一致同意将公司的注册资本增至 44,595
万元，吸收九江东海中泰股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波鼎锋明道万年青投资合
伙企业(有限合伙)、嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙)等 8 名股东为新股东，
其中九江东海中泰股权投资合伙企业(有限合伙)认购出资额 50 万元，宁波鼎锋明道
万年青投资合伙企业(有限合伙)认购出资额 125 万元，嘉兴华控股权投资基金合伙企
业(有限合伙)认购出资额 1,250 元，霍尔果斯华控创业投资有限公司认购出资额 750
万元，广东凯鼎新三板成长 2 号基金认购出资额 200 万元，陕西航空产业资产管理
有限公司认购出资额 1,000 万元，朱占军认购出资额 200 万元，李胜全认购出资额
20 万元。
本次增资完成后，公司的股东名称或姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
出资 认缴出资额 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 (万元) (%)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6,000.00 13.4545
2 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 货币 4,000.00 8.9696
3 西安三森投资有限公司 货币 3,850.00 8.6333
4 西安投资控股有限公司 货币 3,000.00 6.7272
5 上海朱雀丙申投资中心(有限合伙) 货币 2,637.50 5.9143
6 上海朱雀甲午投资中心(有限合伙) 货币 2,162.50 4.8492
7 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00 4.4848
8 严建亚 货币 2,000.00 4.4848
9 北京盘古创富科技投资中心(有限合伙) 货币 1,630.00 3.6551
10 陕西省航空高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,370.00 3.0721
11 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) 货币 1,250.00 2.8030
12 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00 2.2424
13 陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 2.2424
无形
14 陕西宏远航空锻造有限责任公司 1,000.00 2.2424
资产
15 陕西省义禧循环经济高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1,000.00 2.2424
16 民生通海投资有限公司 货币 1,000.00 2.2424
17 上海朱雀股权投资管理股份有限公司 货币 1,000.00 2.2424
18 佛山市凯鼎汇富创业投资企业(有限合伙) 货币 1,000.00 2.2424
19 陕西航空产业资产管理有限公司 货币 1,000.00 2.2424
20 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 800.00 1.7939
21 广州众赢创业投资合伙企业(有限合伙) 货币 800.00 1.7939
22 霍尔果斯华控创业投资有限公司 货币 750.00 1.6818
23 深圳市致诚从容投资企业(有限合伙) 货币 500.00 1.1212
24 北京兴边富民创业投资中心(有限合伙) 货币 500.00 1.1212
25 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00 1.0315
26 新疆金涌股权投资合伙企业(有限合伙) 货币 400.00 0.8970
财务报表附注 第 11 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
出资 认缴出资额 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 (万元) (%)
27 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 390.00 0.8745
28 孙东峰 货币 280.00 0.6279
29 西安君腾投资有限责任公司 货币 200.00 0.4485
30 西安市投资公司 货币 200.00 0.4485
31 陆剑平 货币 200.00 0.4485
32 广东凯鼎新三板成长 2 号基金 货币 200.00 0.4485
33 朱占军 货币 200.00 0.4485
34 倪小平 货币 160.00 0.3588
35 宋鹏 货币 160.00 0.3588
36 宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业(有限合伙) 货币 125.00 0.2803
37 郭爱霞 货币 120.00 0.2691
38 胡立中 货币 100.00 0.2242
39 李小兵 货币 80.00 0.1794
40 九江东海中泰股权投资合伙企业(有限合伙) 货币 50.00 0.1121
41 李胜全 货币 20.00 0.0448
-- 合计 -- 44,595.00 100.00
立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会师报字[2016]第 210061 号验资报告予
以验证。
（13）截止至 2016 年 12 月 31 日，股权变更如下：上海朱雀丙申投资中心(有限合
伙)和上海朱雀甲午投资中心(有限合伙)4,800 万元分别转让给广东温氏投资有限公
司 4,107 万元，上海东方证券创新投资有限公司 500 万元，新兴齐创投资合伙企业(有
限合伙) (现已更名为：横琴齐创共享股权投资基金合伙企业(有限合伙) )193 万元；
北京中孚兴业科技发展有限公司 70 万元转让给庞文龙；北京兴边富民创业投资中心
(有限合伙)500 万元分别转让给杨德兰 112 万元，太证中投创新(武汉)股权投资基金
企业(有限合伙)100 万元，兴边富民(北京)股权投资管理有限公司 64 万元，翟春兰
62 万元，王耀国 62 万元，太证中投创新二号(武汉)股权投资基金企业(有限合伙)50
万元，黄继宏 50 万元。上述股东均和转让方签署了《股权转让协议》。
公司的股东名称或姓名、出资方式、出资额及出资比例如下：
出资 认缴出资额 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 (万元) (%)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6000.00 13.4544
2 广东温氏投资有限公司 货币 4107.00 9.2096
3 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 货币 4000.00 8.9696
4 西安三森投资有限公司 货币 3850.00 8.6333
5 西安投资控股有限公司 货币 3000.00 6.7272
财务报表附注 第 12 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
出资 认缴出资额 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 (万元) (%)
6 严建亚 货币 2000.00 4.4848
7 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2000.00 4.4848
8 北京盘古创富科技投资中心(有限合伙) 货币 1630.00 3.6551
9 陕西省航空高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1370.00 3.0721
10 嘉兴华控股权投资基金合伙企业(有限合伙) 货币 1250.00 2.8030
11 陕西省产业投资有限公司 货币 1000.00 2.2424
12 上海朱雀股权投资管理股份有限公司 货币 1000.00 2.2424
13 民生通海投资有限公司 货币 1000.00 2.2424
14 佛山市凯鼎汇富创业投资企业(有限合伙) 货币 1000.00 2.2424
15 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1000.00 2.2424
16 陕西省义禧循环经济高技术创业投资基金(有限合伙) 货币 1000.00 2.2424
17 陕西航空产业资产管理有限公司 货币 1000.00 2.2424
无形
18 陕西宏远航空锻造有限责任公司 1000.00 2.2424
资产
19 广州众赢创业投资合伙企业(有限合伙) 货币 800.00 1.7939
20 霍尔果斯华控创业投资有限公司 货币 750.00 1.6818
21 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 730.00 1.6370
22 上海东方证券创新投资有限公司 货币 500.00 1.1212
23 深圳市致诚从容投资企业(有限合伙) 货币 500.00 1.1212
24 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460.00 1.0315
25 新疆金涌股权投资合伙企业(有限合伙) 货币 400.00 0.8970
26 西安曲江航天文化传媒有限公司 货币 390.00 0.8745
27 孙东峰 货币 280.00 0.6279
28 陆剑平 货币 200.00 0.4485
29 朱占军 货币 200.00 0.4485
30 西安市投资公司 货币 200.00 0.4485
31 西安君腾投资有限责任公司 货币 200.00 0.4485
广东凯鼎投资有限公司(代“广东凯鼎新三板成长 2 号基
32 货币 200.00 0.4485
金”)
新兴齐创投资合伙企业(有限合伙)(现已更名为：横琴齐
33 货币 193.00 0.4328
创共享股权投资基金合伙企业(有限合伙))
34 倪小平 货币 160.00 0.3588
35 宋鹏 货币 160.00 0.3588
36 宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业(有限合伙) 货币 125.00 0.2803
37 郭爱霞 货币 120.00 0.2691
38 杨德兰 货币 112.00 0.2511
39 胡立中 货币 100.00 0.2242
40 太证中投创新(武汉)股权投资基金企业(有限合伙) 货币 100.00 0.2242
41 李小兵 货币 80.00 0.1794
财务报表附注 第 13 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
出资 认缴出资额 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 (万元) (%)
42 庞文龙 货币 70.00 0.1570
43 兴边富民(北京)股权投资管理有限公司 货币 64.00 0.1435
44 翟春兰 货币 62.00 0.1390
45 王耀国 货币 62.00 0.1390
46 九江东海中泰股权投资合伙企业(有限合伙) 货币 50.00 0.1121
47 太证中投创新二号(武汉)股权投资基金企业(有限合伙) 货币 50.00 0.1121
48 黄继宏 货币 50.00 0.1121
49 李胜全 货币 20.00 0.0448
-- 合计 -- 44,595.00 100.00
（14）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司的股东名称或姓名、出资方式、出资额及出
资比例如下：
出资 认缴出资额 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 (万元) (%)
1 西安航空产业投资有限公司 货币 6,000.00 13.4544
2 广东温氏投资有限公司 货币 4,107.00 9.2096
3 西安鹏辉投资管理有限合伙企业 货币 4,000.00 8.9696
4 西安三森投资有限公司 货币 3,850.00 8.6333
5 西安投资控股有限公司 货币 3,000.00 6.7272
6 严建亚 货币 2,000.00 4.4848
7 湖南湘投金天科技集团有限责任公司 货币 2,000.00 4.4848
8 北京盘古创富科技投资中心（有限合伙） 货币 1,630.00 3.6551
9 陕西省航空高技术创业投资基金（有限合伙） 货币 1,370.00 3.0721
10 嘉兴华控股权投资基金合伙企业（有限合伙） 货币 1,250.00 2.803
11 佛山市凯鼎汇富创业投资企业（有限合伙） 货币 1,050.00 2.3545
12 陕西省产业投资有限公司 货币 1,000.00 2.2424
13 陕西顺达升科工贸有限公司 货币 1,000.00 2.2424
陕西省义禧循环经济高技术创业投资基金（有限合
14 货币 1,000.00 2.2424
伙）
15 陕西航空产业资产管理有限公司 货币 1,000.00 2.2424
16 陕西宏远航空锻造有限责任公司 货币 1,000.00 2.2424
17 广州众赢创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 800 1.7939
18 霍尔果斯华控创业投资有限公司 货币 750 1.6818
19 北京中孚兴业科技发展有限公司 货币 730 1.637
20 宋雪莹 货币 600 1.3454
21 谭建文 货币 500 1.1212
22 民生通海投资有限公司 货币 500 1.1212
23 上海东方证券创新投资有限公司 货币 478.8 1.0737
财务报表附注 第 14 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
出资 认缴出资额 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 (万元) (%)
24 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 货币 460 1.0315
25 南京凯腾智盛股权投资合伙企业（有限合伙） 货币 420 0.9418
26 赵海霞 货币 400 0.897
27 孙东峰 货币 280 0.6279
28 佛山市凯鼎盈富创业投资企业（有限合伙） 货币 270 0.6054
29 陆剑平 货币 200 0.4485
30 朱占军 货币 200 0.4485
31 周子轩 货币 200 0.4485
32 朱瑞 货币 200 0.4485
33 西安市投资公司 货币 200 0.4485
34 西安君腾投资有限责任公司 货币 200 0.4485
新兴齐创投资合伙企业（有限合伙）(现已更名为：
35 货币 193 0.4328
横琴齐创共享股权投资基金合伙企业(有限合伙))
36 倪小平 货币 160 0.3588
37 宋鹏 货币 160 0.3588
太证中投创新（武汉）股权投资基金企业（有限合
38 货币 150 0.3364
伙）
39 宁波鼎锋明道万年青投资合伙企业（有限合伙） 货币 125 0.2803
40 郭爱霞 货币 120 0.2691
41 杨德兰 货币 112 0.2511
42 胡立中 货币 100 0.2242
43 林家德 货币 100 0.2242
44 西安高新技术产业风险投资有限责任公司 货币 100 0.2242
45 李小兵 货币 80 0.1794
46 庞文龙 货币 70 0.157
47 安保和 货币 70 0.157
48 翟春兰 货币 62 0.139
49 王耀国 货币 62 0.139
50 兴边富民（北京）股权投资管理有限公司 货币 52 0.1166
51 九江东海中泰股权投资合伙企业（有限合伙） 货币 50 0.1121
太证中投创新二号（武汉）股权投资基金企业（有
52 货币 50 0.1121
限合伙）
53 丁淑惠 货币 21.8 0.0489
54 陈茂盛 货币 21.5 0.0482
55 周淑似 货币 20.5 0.046
56 李胜全 货币 20 0.0448
57 刘娓汐 货币 12 0.0269
58 黄继宏 货币 12 0.0269
59 西安金河投资管理有限公司 货币 11 0.0247
财务报表附注 第 15 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
出资 认缴出资额 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 (万元) (%)
60 苏州润莱投资有限公司 货币 10 0.0224
61 陈风强 货币 2.1 0.0047
62 连青 货币 1 0.0022
63 温世杰 货币 0.8 0.0018
64 方珊珊 货币 0.2 0.0004
65 黄立新 货币 0.1 0.0002
66 卞广洲 货币 0.1 0.0002
67 问泽鸿 货币 0.1 0.0002
-- 合计 -- 44,595.00 100.00
（15）2019 年 05 月 16 日，根据公司 2017 年第三次临时股东大会决议，经中国证
券监督管理委员会“证监许可[2019] 680 号”文《关于核准西安三角防务股份有限公
司首次公开发行股票的批复》，贵公司向社会公众公开发行人民币普通股股票
4,955.00 万股（每股面值 1 元），合计新增股本人民币 49,550,000.00 元。
截至 2019 年 6 月 30 日止，公司股东出资方式、出资额及出资比例如下：
出资 认缴出资额(万 出资比例
序号 股东名称/姓名
方式 元) (%)
1 非流通股股东 货币 44,595.00 90.00
2 社会公众股东 货币 4,955.00 10.00
合计 49,550.00 100.00
(二) 合并财务报表范围
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
西安三角航空机械有限公司
报告期合并财务报表范围未发生变化。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
财务报表附注 第 16 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
财务报表附注 第 17 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
财务报表附注 第 18 页
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
财务报表附注 第 19 页
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的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
财务报表附注 第 20 页
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权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
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分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
财务报表附注 第 23 页
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具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第 24 页
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
财务报表附注 第 25 页
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估
计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5%
1－2 年 10%
2－3 年 30%
3－4 年 50%
4－5 年 80%
5 年以上 100%
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
财务报表附注 第 26 页
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2、 其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收
款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（九）金融工具 6、金融资产（不
含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
3、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将余额大于(含)500 万元的单个项目应收账款及余额大于(含)200 万元
的单个往来单位的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测
试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的
应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在
资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
4、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。再按这些应收款项组合
余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，
据此计算本期应计提的坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定组合的依据：
组合 1 除押金、保证金及社保之外的款项
组合 2 押金、保证金及社保
组合 3 合并范围内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合 3 不计提坏账准备
财务报表附注 第 27 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
5、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款
项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备。
坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价、库存商品以及发出商品按照个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法和合并财务报表的编
制方法中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建
造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的
建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
1、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
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有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 9.50-2.38
办公及电子设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 10 5 9.50
生产设备 年限平均法 3-30 5 31.67-3.17
2、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
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1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
专利技术 5年 根据受益年限
土地 50 年 根据土地使用年限
软件技术 2-5 年 根据受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
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值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
依据合同约定或预计受益期间确定
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
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本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
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计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
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本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
销售合同有验收条款的，以产品已经发出并经客户验收合格为收入确认的具体
时间点。合同没有明确验收条款的，以产品已经发出，并移交给客户为收入确
认的具体时间点。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的资产用于购建设备、
厂房等长期资产的，视为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：取得的与购建长期资产不
相关的一次性奖励，视为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据申请补助理由以及资金使用计划用途划分为
与资产相关或与收益相关。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计
量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
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公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期
会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益，执行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）因报表项目名称变更， 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
国家政策
将“以公允价值计量且其变动 融资产（负债）：减少 0.00 元
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
计入当期损益的金融资产（负 交易性金融资产（负债）：增加 0.00 元
债）”重分类至“交易性金融
资产（负债）”
其他流动资产：减少 0.00 元
（2）可供出售权益工具投资 交易性金融资产：增加 0.00 元
重分类为“以公允价值计量且 可供出售金融资产：减少 0.00 元
国家政策
其变动计入当期损益的金融 其他非流动金融资产：增加 0.00 元
资产”。 其他综合收益：减少 0.00 元
留存收益：增加 0.00 元
（3）非交易性的可供出售权
益工具投资指定为“以公允价 可供出售金融资产：减少 0.00 元
国家政策
值计量且其变动计入其他综 其他权益工具投资：增加 0.00 元
合收益的金融资产”。
（4）可供出售债务工具投资
重分类为“以公允价值计量且 可供出售金融资产：减少 0.00 元
国家政策
其变动计入其他综合收益的 其他债权投资：增加 0.00 元
金融资产”。
（5）可供出售债务工具投资 可供出售金融资产：减少 0.00 元
重分类为“以摊余成本计量的 国家政策 其他综合收益：减少 0.00 元
金融资产”。 债权投资：增加 0.00 元
（6）持有至到期投资重分类
持有至到期投资：减少 0.00 元
为“以摊余成本计量的金融资 国家政策
债权投资：增加 0.00 元
产”
（7）将部分“应收款项”重
应收票据：减少 0.00 元
分类至“以公允价值计量且其
国家政策 应收账款：减少 0.00 元
变动计入其他综合收益的金
应收款项融资：增加 0.00 元
融资产（债务工具）”
（8）对“以摊余成本计量的 留存收益：减少 0.00 元
金融资产”和“以公允价值计 应收票据及应收账款：减少 0.00 元
量且其变动计入其他综合收 国家政策 其他应收款：减少 0.00 元
益的金融资产（债务工具）” 债权投资：减少 0.00 元
计提预期信用损失准备。 其他综合收益：增加 0.00 元
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
（2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”
和 “应 收账 款”，“应收 票据 ”本 期金 额
184,483,711.04 元，上期金额 184,950,016.11
（1）资产负债表中“应收票据及应收
元；“应收账款”本期金额 450,393,066.50
账款”拆分为“应收票据”和“应收账
元，上期金额 282,549,549.76 元；
款”列示；“应付票据及应付账款”拆 国家政策
“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”
分为“应付票据”和“应付账款”列示；
和 “应 付账 款”，“应付 票据 ”本 期金 额
比较数据相应调整。
124,745,935.36 元，上期金额 86,529,029.74
元；“应付账款”本期金额 179,138,142.10
元，上期金额 152,855,489.15 元；
（2）在利润表中投资收益项下新增“其
“以摊余成本计量的金融资产终止确认收
中：以摊余成本计量的金融资产终止确 国家政策
益”本期金额 0.00 元。
认收益”项目。比较数据不调整。
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10
日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019
修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则主要影响如下：
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“营业外收入”中债务重组利得重分 营业外收入：减少 0.00 元；
国家政策
类至“其他收益” 其他收益：增加 0.00 元
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 328,790,376.15 328,790,376.15 -
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 184,950,016.11 184,950,016.11 -
应收账款 282,549,549.76 282,549,549.76 -
应收款项融资 不适用
预付款项 6,300,862.36 6,300,862.36 -
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 376,600.30 376,600.30 -
买入返售金融资产
存货 296,203,380.04 296,203,380.04 -
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,191,166.07 1,191,166.07 -
流动资产合计 1,100,361,950.79 1,100,361,950.79
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 588,092,731.33 588,092,731.33 -
在建工程 9,254,132.95 9,254,132.95 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,476,106.30 16,476,106.30 -
开发支出
商誉
长期待摊费用 354,327.69 354,327.69 -
递延所得税资产 6,420,032.63 6,420,032.63 -
其他非流动资产 1,380,040.80 1,380,040.80 -
非流动资产合计 621,977,371.70 621,977,371.70
资产总计 1,722,339,322.49 1,722,339,322.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,529,029.74 86,529,029.74 -
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应付账款 152,855,489.15 152,855,489.15 -
预收款项 12,978,678.77 12,978,678.77 -
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,022,547.17 5,022,547.17 -
应交税费 15,522,573.91 15,522,573.91 -
其他应付款 331,246.95 331,246.95 -
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 273,239,565.69 273,239,565.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,787,070.20 1,787,070.20 -
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 78,616,686.47 78,616,686.47 -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,403,756.67 80,403,756.67
负债合计 353,643,322.36 353,643,322.36
所有者权益：
股本 445,950,000.00 445,950,000.00 -
其他权益工具
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
其中：优先股
永续债
资本公积 562,352,157.57 562,352,157.57 -
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,971,993.94 35,971,993.94 -
一般风险准备
未分配利润 324,421,848.62 324,421,848.62 -
归属于母公司所有者权益合计 1,368,696,000.13 1,368,696,000.13
少数股东权益
所有者权益合计 1,368,696,000.13 1,368,696,000.13
负债和所有者权益总计 1,722,339,322.49 1,722,339,322.49
母公司资产负债表
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产：
货币资金 328,731,207.14 328,731,207.14 -
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 184,950,016.11 184,950,016.11 -
应收账款 282,541,189.76 282,541,189.76 -
应收款项融资 不适用
预付款项 6,300,862.36 6,300,862.36 -
其他应收款 355,730.70 355,730.70 -
存货 297,613,146.37 297,613,146.37 -
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,177,667.97 1,177,667.97 -
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
流动资产合计 1,101,669,820.41 1,101,669,820.41
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00 -
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 574,650,782.92 574,650,782.92 -
在建工程 9,254,132.95 9,254,132.95 -
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,450,890.78 16,450,890.78 -
开发支出
商誉
长期待摊费用 262,161.51 262,161.51 -
递延所得税资产 6,419,966.63 6,419,966.63 -
其他非流动资产 1,380,040.80 1,380,040.80 -
非流动资产合计 628,417,975.59 628,417,975.59
资产总计 1,730,087,796.00 1,730,087,796.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损
不适用
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,529,029.74 86,529,029.74 -
应付账款 163,390,527.26 163,390,527.26 -
预收款项 12,978,678.77 12,978,678.77 -
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 年初余额 调整数
应付职工薪酬 4,640,547.17 4,640,547.17 -
应交税费 15,461,303.13 15,461,303.13 -
其他应付款 317,212.43 317,212.43 -
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 283,317,298.50 283,317,298.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,787,070.20 1,787,070.20 -
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 78,482,936.47 78,482,936.47 -
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,270,006.67 80,270,006.67
负债合计 363,587,305.17 363,587,305.17
所有者权益：
股本 445,950,000.00 445,950,000.00 -
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 562,600,385.12 562,600,385.12 -
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,807,760.56 35,807,760.56 -
未分配利润 322,142,345.15 322,142,345.15 -
所有者权益合计 1,366,500,490.83 1,366,500,490.83
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项目 上年年末余额 年初余额 调整数
负债和所有者权益总计 1,730,087,796.00 1,730,087,796.00
(二十九) 其他
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 16%、13%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西安三角防务股份有限公司 15%
西安三角航空机械有限公司 10%
(二) 税收优惠
1、根据 2012 年 5 月 18 日陕西省发展与改革委员会《关于对陕西鸿塬农业科技有限
公司等 177 户符合国家鼓励类目录企业确认的批复》（陕发改产业确认函【2012】006
号），本公司的精密锻件的研发制造符合国家《产业结构调整指导目录（2011 年本）》
中鼓励类第十四项第 20 条“耐高低温、耐腐蚀、耐磨损精密铸锻件”规定的条件。
本公司经主管税务部门备案后，可享受西部大开发的税收优惠，企业所得税税率为
15%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减
财务报表附注 第 51 页
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按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应
纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等
三个条件的企业。子公司西安三角航空机械有限公司符合小型微利企业条件，享受
上述优惠政策。
2、根据 2016 年 3 月 23 日下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，
财税(2016)36 号文附件 3 文营业税改征增值税试点过渡政的规定”，纳税人提供技术
转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
3、根据《财政部 国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税【2014】28 号）
及《国家国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》科工财审【2014】
1532 号）等规章制度的规定，以及 2015 年 3 月 26 日陕西首国防科技工业办公室下
发的《关于印发<陕西省国防科工办军品免征增值税工作实施细则>的通知》（陕科工
发【2015】68 号），本公司对自产并销售给其他纳税人的军品享受免征增值税的优
惠政策。
财务报表附注 第 52 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 109,396.91 53,256.78
银行存款 348,095,437.26 327,628,312.98
其他货币资金 74,108.29 1,108,806.39
合计 348,278,942.46 328,790,376.15
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 889,163.90
信用证保证金 74,108.29 219,642.49
合计 74,108.29 1,108,806.39
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 41,863,291.00 37,680,000.00
商业承兑汇票 155,867,133.38 160,489,125.07
减：商业承兑汇票坏账准备 13,246,713.34 13,219,108.96
合计 184,483,711.04 184,950,016.11
2、 坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期
整个存续期预
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 13,219,108.96 13,219,108.96
年初其他应收款账面余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 27,604.38 27,604.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 13,246,713.34 13,246,713.34
3、 期末公司无已质押的应收票据
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00
商业承兑汇票 53,300,000.00
合计 100,000.00 53,300,000.00
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
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账龄 期末余额
1 年以内 431,258,462.18
1至2年 19,134,604.32
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 450,393,066.50
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账
475,216,947.45 100.00 24,823,880.95 5.22 450,393,066.50
准备
其中：
账龄组合 475,216,947.45 100.00 24,823,880.95 5.22 450,393,066.50
合计 475,216,947.45 100.00 24,823,880.95 450,393,066.50
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 297,423,880.51 100.00 14,874,330.75 5.00 282,549,549.76
备的应收账款
单项金额不重大
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 297,423,880.51 100.00 14,874,330.75 282,549,549.76
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 14,874,330.75 9,949,550.20 24,823,880.95
合计 14,874,330.75 9,949,550.20 24,823,880.95
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的 2019 年 6 月 30 日前五名应收账款汇总金额
469,978,375.95 元，占应收账款期末余额合计数的比例 98.90%%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额 24,561,952.38 元；
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 368,064.17 100.00 1,228,220.84 19.49
1至2年 5,072,641.52 80.51
2至3年
3 年以上
合计 368,064.17 100.00 6,300,862.36 100.00
财务报表附注 第 56 页
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商 1 106,986.92 29.07
供应商 2 85,518.00 23.23
供应商 3 68,897.27 18.72
供应商 4 39,239.08 10.66
供应商 5 20,786.60 5.65
合计 321,427.87 87.33
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 907,205.00 376,600.30
合计 907,205.00 376,600.30
1、 应收利息
本报告期无应收利息。
2、 应收股利
本报告期无应收股利。
3、 其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 784,783.43
1至2年 16,553.97
2至3年 5,867.60
3至4年
财务报表附注 第 57 页
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账龄 期末余额
4至5年 100,000.00
5 年以上
合计 907,205.00
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 762,933.06 338,322.90
备用金及往来款 144,271.94 38,277.40
合计 907,205.00 376,600.30
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 928,414.60 928,414.60
年初其他应收款账面余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,578.66 5,578.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 933,993.26 933,993.26
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
押金及保证金
备用金及往来款 928,414.60 5,578.66 933,993.26
合计 928,414.60 5,578.66 933,993.26
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
中节能工业水务工程 备用金及
789,000.00 5 年以上 42.85 789,000.00
有限公司 往来款
抚顺特殊钢股份有限 押金及保
300,000.00 1 年以内 16.29
公司 证金
押金及保
代扣个人社会保险 150,593.96 1 年以内 8.18
证金
备用金及
陕西省渭南锅炉厂 137,400.00 5 年以上 7.46 137,400.00
往来款
中招国际招标有限公 押金及保
130,000.00 1 年以内 7.06
司 证金
合计 1,506,993.96 81.85 926,400.00
(六) 存货
1、 存货分类
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 59 页
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存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 117,815,585.75 117,815,585.75 123,906,648.25 123,906,648.25
周转材料 26,135,477.30 26,135,477.30 29,665,945.53 29,665,945.53
在产品 131,291,455.67 1,833,148.87 129,458,306.80 92,661,470.79 2,288,729.53 90,372,741.26
库存商品 6,605,404.77 1,007,189.87 5,598,214.90 22,154,661.70 3,470,868.99 18,683,792.71
发出商品 32,084,588.04 9,843,776.86 22,240,811.18 41,593,017.01 8,018,764.72 33,574,252.29
合计 313,932,511.53 12,684,115.60 301,248,395.93 309,981,743.28 13,778,363.24 296,203,380.04
2、 存货跌价准备
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
原材
料
周转
材料
在产
2,288,729.53 2,880,859.29 143,102.34 3,193,337.61 1,833,148.87
品
库存
3,470,868.99 16,035.02 3,193,337.61 2,372,660.47 3,300,391.28 1,007,189.87
商品
发出
8,018,764.72 1,353,286.74 3,300,391.28 2,828,665.88 9,843,776.86
商品
合计 13,778,363.24 4,250,181.05 6,493,728.89 5,344,428.69 6,493,728.89 12,684,115.60
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 114.17 1,109,776.63
房租 26,645.88 81,389.44
银行理财产品 230,000,000.00
合计 230,026,760.05 1,191,166.07
财务报表附注 第 60 页
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(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 584,462,600.48 588,092,731.33
固定资产清理
合计 584,462,600.48 588,092,731.33
财务报表附注 第 61 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备及办公设备 运输设备 生产设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 174,744,377.66 6,609,414.72 3,960,462.04 546,907,376.29 732,221,630.71
（2）本期增加金额 143,388.93 11,343,143.62 11,486,532.55
—购置 143,388.93 143,388.93
—在建工程转入 11,343,143.62 11,343,143.62
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 174,744,377.66 6,752,803.65 3,960,462.04 558,250,519.91 743,708,163.26
2．累计折旧
（1）上年年末余额 25,274,445.87 4,309,533.57 1,873,496.48 112,671,423.46 144,128,899.38
（2）本期增加金额 2,699,898.96 267,880.54 187,725.84 11,961,158.06 15,116,663.40
—计提 2,699,898.96 267,880.54 187,725.84 11,961,158.06 15,116,663.40
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 27,974,344.83 4,577,414.11 2,061,222.32 124,632,581.52 159,245,562.78
3．减值准备
财务报表附注 第 62 页
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项目 房屋及建筑物 电子设备及办公设备 运输设备 生产设备 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 146,770,032.83 2,175,389.54 1,899,239.72 433,617,938.39 584,462,600.48
（2）上年年末账面价值 149,469,931.79 2,299,881.15 2,086,965.56 434,235,952.83 588,092,731.33
财务报表附注 第 63 页
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
400MN 技改项目厂房 5,441,404.02 项目预转固，尚未进行第三方审计
理化检测中心厂房 15,103,909.44 项目预转固，尚未进行第三方审计
合计 20,545,313.46
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 1,008,405.93 9,254,132.95
工程物资
合计 1,008,405.93 9,254,132.95
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
理化检测中心
987,462.57 987,462.57 9,254,132.95 9,254,132.95
-理化设备
发动机盘环件
20,943.36 20,943.36
项目
合计 1,008,405.93 1,008,405.93 9,254,132.95 9,254,132.95
财务报表附注 第 64 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固定 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
理化检测中
14,162,000.00 9,254,132.95 2,811,433.02 11,078,103.40 987,462.57 85.20 未完工 募集资金
心项目
发动机盘环
350,000.00 286,268.26 265,324.90 20,943.36 81.79 未完工 募集资金
件项目
合计 9,254,132.95 3,097,701.28 11,343,428.30 1,008,405.93
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(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 专利技术 土地使用权 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 10,000,000.00 20,414,600.00 328,030.03 30,742,630.03
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 10,000,000.00 20,414,600.00 328,030.03 30,742,630.03
2．累计摊销
（1）上年年末余额 10,000,000.00 4,008,897.25 257,626.48 14,266,523.73
（2）本期增加金额 204,145.98 10,776.06 214,922.04
—计提 204,145.98 10,776.06 214,922.04
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 10,000,000.00 4,213,043.23 268,402.54 14,481,445.77
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,201,556.77 59,627.49 16,261,184.26
（2）上年年末账面价值 16,405,702.75 70,403.55 16,476,106.30
财务报表附注 第 66 页
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2、 2019 年 6 月 30 日未办妥产权证书的土地使用权情况
无
(十一) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
板房、彩钢房 83,075.35 10,354.37 14,793.65 78,636.07
地板漆 271,252.34 31,360.10 239,892.24
合计 354,327.69 10,354.37 46,153.75 318,528.31
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 51,688,703.15 7,753,305.47 42,800,217.55 6,420,032.63
合计 51,688,703.15 7,753,305.47 42,800,217.55 6,420,032.63
(十三) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及
1,046,380.04 1,046,380.04 1,380,040.80 1,380,040.80
工程款
合计 1,046,380.04 1,046,380.04 1,380,040.80 1,380,040.80
(十四) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 889,163.90
商业承兑汇票 124,745,935.36 85,639,865.84
合计 124,745,935.36 86,529,029.74
财务报表附注 第 67 页
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本期末已到期未支付的应付票据总额为 2,341,958.10 元。
(十五) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 161,543,603.40 129,155,753.89
工程及设备款 9,867,252.82 14,219,199.47
其他 7,727,285.88 9,480,535.79
合计 179,138,142.10 152,855,489.15
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 11 12,426,953.33 按计划支付
供应商 6 5,187,047.27 按计划支付
供应商 1 3,238,896.19 按计划支付
供应商 14 670,000.00 按计划支付
供应商 15 467,948.72 按计划支付
合计 21,990,845.51
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 807,165.40 12,978,678.77
合计 807,165.40 12,978,678.77
2、 报告期末无账龄超过一年的重要预收款项
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
财务报表附注 第 68 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,022,547.17 14,327,224.66 19,346,227.16 3,544.67
离职后福利-设定提存计划 1,896,950.02 1,896,950.02
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 5,022,547.17 16,224,174.68 21,243,177.18 3,544.67
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
5,022,547.17 12,495,629.92 17,514,632.42 3,544.67
补贴
（2）职工福利费 129,793.14 129,793.14
（3）社会保险费 818,853.21 818,853.21
其中：医疗保险费 711,673.28 711,673.28
工伤保险费 57,084.39 57,084.39
生育保险费 50,095.54 50,095.54
（4）住房公积金 350,894.00 350,894.00
（5）工会经费和职工教育
111,055.63 111,055.63
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利 420,998.76 420,998.76
合计 5,022,547.17 14,327,224.66 19,346,227.16 3,544.67
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,833,122.32 1,833,122.32
失业保险费 63,827.70 63,827.70
企业年金缴费
合计 1,896,950.02 1,896,950.02
财务报表附注 第 69 页
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(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
企业所得税 10,102,062.56 11,909,507.48
增值税 9,012,952.03 2,620,432.50
城市维护建设税 630,906.65 183,430.28
教育附加费 450,647.61 130,510.91
城镇土地使用税 163,109.85 163,620.56
个人所得税 37,286.33 28,448.99
水利基金 114,103.88 108,491.71
房产税 413,261.40 344,499.11
印花税等 44,638.30 33,632.37
合计 20,968,968.61 15,522,573.91
(十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 364,654.03 331,246.95
合计 364,654.03 331,246.95
1、 应付利息
本报告期无应付利息。
2、 应付股利
本报告期无应付股利。
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
保证金及押金
单位往来款 115,365.00 129,399.52
其他 249,289.03 201,847.43
合计 364,654.03 331,246.95
（2）报告期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款
专项应付款 932,161.87 1,787,070.20
合计 932,161.87 1,787,070.20
1、 长期应付款
本报告期无应付利息。
2、 专项应付款
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
百人计划专家经 收到专项补
1,760,807.77 852,416.30 908,391.47
费 助
非公企业党支部 收到专项补
26,262.43 2,492.03 23,770.40
党费 助
合计 1,787,070.20 854,908.33 932,161.87
(二十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 78,616,686.47 192,000.00 1,435,734.12 77,372,952.35 收到政府补助
合计 78,616,686.47 192,000.00 1,435,734.12 77,372,952.35
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
与资产相
上年年末余 本期新增 本期计入当 其他
负债项目 期末余额 关/与收
额 补助金额 期损益金额 变动
益相关
2010 年陕西省
与资产相
装备制造业发展 2,441,666.85 49,999.98 2,391,666.87
关
专项资金
陕西省“13115”
科技创新工程重 与资产相
1,953,333.15 40,000.02 1,913,333.13
大科技产业化项 关
目
西安市财政局
(2012 年省级军 与资产相
4,154,328.78 85,071.54 4,069,257.24
转民专项扶持资 关
金)
省国防科工办、
省财政厅(2013
与资产相
年省军转民专项 2,441,666.87 49,999.98 2,391,666.89
关
扶持资金(装备
制造类))
市工信委、市财
与资产相
政局 2014 年工 2,620,523.95 53,662.62 2,566,861.33
关
业发展专项资金
西安市科技局高
技术产业化(发 与资产相
569,722.49 11,666.64 558,055.85
展专项无偿资助 关
项目)
陕西省“13115”
科技创新工程重 与资产相
244,166.87 4,999.98 239,166.89
大科技专项项目 关
(400MN 重型航
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
与资产相
上年年末余 本期新增 本期计入当 其他
负债项目 期末余额 关/与收
额 补助金额 期损益金额 变动
益相关
空模锻液压机关
键技术研究)
陕西省财政厅
(科技部支撑计
与资产相
划)400MN 重型 49,712,333.13 1,018,000.02 48,694,333.11
关
航空模锻液压机
研制
航空产业基地 与资产相
1,538,250.00 31,500.00 1,506,750.00
(研发扶持资金) 关
财政厅装备制造 与资产相
4,069,444.38 83,333.34 3,986,111.04
业发展专项资金 关
科技企业小巨人
与资产相
优势企业培育项 300,000.00 300,000.00
关
目
陕西省省级军转
与资产相
民专项扶持资金 3,000,000.00 3,000,000.00
关
项目
民营企业获得军 与资产相
133,750.00 7,500.00 126,250.00
品资格认证奖励 关
2018 年水源建
设资金节水型社 与资产相
1,062,500.00 1,062,500.00
会建设工业节水 关
项目
铝基复合材料锻 与收益相
2,875,000.00 2,875,000.00
件工程化研制 关
超高强韧钛合金
与收益相
典型件加工与试 1,500,000.00 150,000.00 1,650,000.00
关
制件试制
知识产权运营服 与收益相
42,000.00 42,000.00
务体系建设项目 关
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
与资产相
上年年末余 本期新增 本期计入当 其他
负债项目 期末余额 关/与收
额 补助金额 期损益金额 变动
益相关
合计 78,616,686.47 192,000.00 1,435,734.12 77,372,952.35
(二十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份
445,950,000.00 49,550,000.00 49,550,000.00 495,500,000.00
总额
说明：公司通过向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）募集资金计入股本金额
为人民币 49,550,000.00 元。
(二十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 562,600,385.12 210,450,000.00 773,050,385.12
其他资本公积 -248,227.55 -248,227.55
合计 562,352,157.57 210,450,000.00 772,802,157.57
说明：公司通过向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）募集资金，扣除承销及
保荐费用、为本次股票发行所支付的发行登记费、信息查询专项服务费、审计费、
律师费等，计入资本公积金额为人民币 210,450,000.00 元。
(二十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,971,993.94 35,971,993.94
合计 35,971,993.94 35,971,993.94
财务报表附注 第 74 页
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(二十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 324,421,848.62 189,525,291.55
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 324,421,848.62 189,525,291.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 93,527,025.12 149,606,205.73
减：提取法定盈余公积 14,709,648.66
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 417,948,873.74 324,421,848.62
(二十六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 302,302,115.30 168,747,153.39 233,652,933.87 127,364,048.08
其他业务 16,206,010.24 6,626,408.79 6,938,407.57 2,644,422.22
合计 318,508,125.54 175,373,562.18 240,591,341.44 130,008,470.30
(二十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
印花税 99,946.53 73,663.00
土地使用税 326,219.70 326,219.70
房产税 826,520.80 625,214.84
车船使用税 8,100.00 6,435.00
城市建设维护税 1,053,566.76 606,903.03
教育费附加 752,547.71 433,502.16
合计 3,066,901.50 2,071,937.73
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
(二十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 935,631.95 590,864.13
差旅费 456,038.18 390,883.45
业务招待费 437,771.01 365,028.44
运费 44,923.68 70,816.17
办公费 31,842.61 25,753.56
包装费 118,058.25 65,917.47
其他费用 45,384.95 9,901.30
合计 2,069,650.63 1,519,164.52
(二十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 6,415,802.20 5,810,047.77
中介机构服务费 524,395.59 135,776.02
折旧及摊销 2,004,461.07 1,599,632.61
办公费 611,313.94 584,832.00
水利基金 180,537.27 127,893.85
交通及差旅费 749,655.04 526,337.12
业务招待费 931,346.34 590,946.07
培训费用 255,213.08 227,213.08
劳保费用 678.82 4,712.37
董事费 100,000.00 100,000.00
其他费用 1,724,334.46 1,119,600.13
合计 13,497,737.81 10,826,991.02
(三十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
材料费 9,337,306.20 1,447,412.31
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
设备费 619,298.46 612,390.60
工资费 119,619.09 63,519.88
外协费 367,892.49 380,146.14
其他 13,132.68 14,798.74
合计 10,457,248.92 2,518,267.67
(三十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用
减：利息收入 596,976.61 1,652,304.51
汇兑损益 182,434.16
手续费及其他 11,207.89 16,940.34
合计 -403,334.56 -1,635,364.17
(三十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 2,086,291.88 1,441,734.12
减免税款 3,894,905.08 5,064,081.51
合计 5,981,196.96 6,505,815.63
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2010 年陕西省装备制造业发展专项资金 49,999.98 49,999.98 与资产相关
陕西省“13115”科技创新工程重大科技产业化项目 40,000.02 40,000.02 与资产相关
西安市财政局(2012 年省级军转民专项扶持资金) 85,071.54 85,071.54 与资产相关
省国防科工办、省财政厅(2013 年省军转民专项扶
49,999.98 49,999.98 与资产相关
持资金(装备制造类))
市工信委、市财政局 2014 年工业发展专项资金 53,662.62 53,662.62 与资产相关
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
西安市科技局高技术产业化(发展专项无偿资助项
11,666.64 11,666.64 与资产相关
目)
陕西省“13115”科技创新工程重大科技专项项目
4,999.98 4,999.98 与资产相关
(400MN 重型航空模锻液压机关键技术研究)
陕西省财政厅(科技部支撑计划)400MN 重型航空模
1,018,000.02 1,018,000.02 与资产相关
锻液压机研制
航空产业基地(研发扶持资金) 31,500.00 31,500.00 与资产相关
财政厅装备制造业发展专项资金 83,333.34 83,333.34 与资产相关
民营企业获得军品资格认证奖励 7,500.00 7,500.00 与资产相关
西安市财政局 2018 年首次认定国家高新技术企业
100,000.00 与收益相关
奖励补贴
西安阎良国家航空高技术产业基地管委会 2018 年
50,000.00 与收益相关
纳税贡献现金企业奖励
西安市财政局 2018 年科技小巨人后补助项目资金 400,000.00 与收益相关
西安阎良国家航空高技术产业基地管委会鼓励和
100,000.00 与收益相关
扶持企业上市奖励
个税手续费 557.76 与收益相关
西安市科技大市场有限公司西安市国内专利资助
3,000.00 与收益相关
经费
西安阎良国家航空高技术产业基地工会工作委员
3,000.00 与收益相关
会 2017 年劳动管理和谐企业奖励
合计 2,086,291.88 1,441,734.12
(三十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财利息 3,013,133.55
合计 3,013,133.55
(三十四) 信用减值损失
财务报表附注 第 78 页
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项目 本期金额
应收票据坏账损失 -27,604.38
应收账款坏账损失 -9,949,550.20
其他应收款坏账损失 -5,578.66
合计 -9,982,733.24
(三十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -6,521,980.03
存货跌价损失 -4,250,181.05 -1,978,312.69
合计 -4,250,181.05 -8,500,292.72
(三十六) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失
10,344.83 -791,965.50 10,344.83
合计
其中：固定资产处置
10,344.83 -28,000.62 10,344.83
损失
无形资产处置损失
其他非流动资产 -763,964.88
合计 10,344.83 -791,965.50 10,344.83
(三十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 407,145.60 16,510.87 407,145.60
合计 407,145.60 16,510.87 407,145.60
(三十八) 营业外支出
财务报表附注 第 79 页
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计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 15,413.76
合计 15,413.76
(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 17,431,513.43 14,321,449.14
递延所得税费用 -1,333,272.84 -815,447.31
合计 16,098,240.59 13,506,001.83
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
备用金还款 61,138.18
收回往来款 42,385.27 137,569.64
利息收入 596,976.61 1,651,819.59
政府补助 692,557.76 19,510.87
合计 1,331,919.64 1,870,038.28
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
备用金 461,490.00 363,152.77
支付代收代付款项 79,169.55 103,084.30
管理费用 2,174,379.76 1,351,351.87
其他往来款 2,865,914.59 1,128,339.59
销售费用 885,317.34 617,619.28
财务费用-手续费 10,607.89 16,940.34
其他 365,145.81
财务报表附注 第 80 页
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项目 本期金额 上期金额
合计 6,476,879.13 3,945,633.96
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
中航证券退回承销保荐费 1,850,943.39
合计
说明：中航证券已在本次募集资金中一次性足额划扣承销保荐费，因此将以前
预收的承销保荐费退回。
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付上市中介机构费 7,688,679.24
支付上市其他费用 3,109,292.95
支付保函保证金 2,530,000.00
支付的承兑保证金 360,000.00
支付上市辅导费用 250,000.00
合计 10,797,972.19 3,140,000.00
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 93,527,025.12 78,990,527.06
加：信用减值损失 9,982,733.24
资产减值准备 4,250,181.05 8,500,292.72
固定资产折旧 15,116,663.40 13,884,476.98
无形资产摊销 214,922.04 215,047.26
长期待摊费用摊销 46,153.75 15,545.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -10,344.83 791,965.50
财务报表附注 第 81 页
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补充资料 本期金额 上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,413.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,013,133.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,333,272.84 -815,447.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,950,768.25 2,305,160.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -185,569,642.15 -79,108,718.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,810,323.75 -16,966,486.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,929,159.27 7,827,777.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 348,204,834.17 265,519,493.32
减：现金的期初余额 327,681,569.76 275,755,271.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,523,264.41 -10,235,777.85
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 348,204,834.17 327,681,569.76
其中：库存现金 109,396.91 53,256.78
可随时用于支付的银行存款 348,095,437.26 327,628,312.98
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
财务报表附注 第 82 页
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项目 期末余额 上年年末余额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 348,204,834.17 327,681,569.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 其他原因的合并范围变动
无
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
其他有限
西安三角航空机械有限公司 西安 西安 100.00% 新设
责任公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
无
(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
公司无实际控制人。
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(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
1、 关联方股东及法人
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
西安航空产业投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
西安鹏辉投资管理有限合伙企业 持有公司 5%以上股份的股东
西安三森投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
西安投资控股有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
广东温氏投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
严建亚 本人及配偶直接和间接持有公司 5%以上股份的股东
横琴齐创投资合伙企业有限合伙)(原名：新兴齐
与广东温氏投资有限公司为一致行动人
创投资合伙企业(有限合伙))
西安三木咨询服务有限公司 董事长严建亚控制的企业
西安三维通信有限责任公司 董事长严建亚控制的企业
西安英特文医疗器械有限公司 董事长严建亚担任董事的企业
西安巨子生物基因技术股份有限公司 董事长严建亚配偶控制的企业
陕西巨子生物技术有限公司 董事长严建亚配偶控制的企业
南京类人生物材料有限公司 董事长严建亚配偶控制的企业
陕西巨子特医食品有限公司 董事长严建亚配偶控制的企业
西安永健航空科技有限公司 董事长严建亚关系密切的家庭成员控制的企业
陕西绿海园艺工程有限公司 董事长严建亚关系密切的家庭成员控制的企业
西安普林投资有限公司 董事长严建亚关系密切的家庭成员控制的企业
西安君度自动化技术有限公司 董事薛晓芹关系密切的家庭成员控制的企业
西安君度假日酒店管理有限公司 董事薛晓芹关系密切的家庭成员控制的企业
西安菲尔特金属过滤材料有限公司 自董事薛晓芹担任董事的企业
西安诺博尔稀贵金属材料有限公司 自董事薛晓芹担任董事的企业
西安航空城产业基金管理有限公司 自董事何琳担任董事的企业
西安恒盛通用航空投资管理有限合伙企业 董事何琳担任执行事务合伙人委派代表的企业
西安新航城市发展投资管理有限合伙企业 董事何琳担任执行事务合伙人委派代表的企业
幸福奥凯航空企业管理有限公司 董事何琳担任董事的企业
陕西明泰工程建设有限责任公司 董事刘建利担任董事的企业
长安国际信托股份有限公司 董事刘建利担任董事的企业；
西安产业投资基金有限公司 自董事刘建利担任执行董事兼总经理的企业
陕西航天动力高科技股份有限公司 独立董事田阡担任独立董事的企业
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）西安
独立董事田阡担任执行事务合伙人
分所
深圳永诚骏投资管理有限公司 独立董事田阡实际控制的企业
陕西易千新能源投资管理有限公司 独立董事田阡实际控制的企业
陕西省丝绸之路收藏品交易中心股份有限公司 独立董事王珏担任独立董事的企业
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
西安天行信联电子有限公司 独立董事王珏关系密切的家庭成员控制的企业
成都蜀采商务咨询中心 独立董事向川控制的企业
新希望六和股份有限公司 独立董事向川担任高管的企业
陕西秦农农村商业银行股份有限公司 独立董事强力担任独立董事的企业
西安铂力特增材技术股份有限公司 独立董事强力担任董事的企业
海越能源集团股份有限公司 独立董事强力担任独立董事的企业
温氏食品集团股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业
广东筠诚投资控股股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业
珠海农村商业银行股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业
新兴县合源小额贷款有限公司 监事黄松德担任董事的企业
上海新农饲料股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业
上海裕石创业投资管理有限公司 监事黄松德担任董事的企业
广东筠源投资合伙企业（有限合伙） 监事黄松德担任执行事务合伙人的企业
南湖国际旅行社股份有限公司 监事黄松德担任董事的企业
陕西谷数科技有限公司 副总经理李宗檀关系密切的家庭成员控制的企业
陕西新锐生物科技有限公司 副总经理李宗檀关系密切的家庭成员控制的企业
2、 公司董事、监事、高级管理人员情况
姓名 本公司职务
严建亚 董事长
薛晓芹 董事
刘建利 董事
何琳 董事
虢迎光 董事，总经理
王海鹏 职工董事
强力 独立董事
王珏 独立董事
向川 独立董事
田阡 独立董事
田廷明 职工代表监事、监事会主席
李辉 职工代表监事
黄松德 监事
周晓虎 副总经理
李宗檀 副总经理
罗锋 副总经理
高炬 副总经理
杨伟杰 董事会秘书、财务负责人、职工董事
刘广义 总工程师
说明：发行人董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员(包括配偶、父母、年
满 18 岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母及兄弟姐妹、子女配偶的
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父母)也为发行人的关联方。
3、 报告期曾经的关联方
关联方名称 关联关系 关联关系终止的原因
西安航空基地融资担保有限公司 董事何琳原担任该公司董事长兼总经 2018 年 4 月何琳从该司离任
理
云浮新兴东盈村镇银行股份有限 监事黄松德原担任董事的企业 2018 年 4 月黄松德从该公司离
公司 职
西安秦岭终南山世界地质公园旅 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 12 月刘建利从该司离职
游发展有限公司
西安秦岭朱雀太平国家森林公园 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 12 月刘建利从该司离职
旅游发展有限公司
西安恒信资本管理有限公司 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 12 月刘建利从该司离职
陕西关天资本管理有限公司 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 12 月刘建利从该司离职
陕西航空产业发展集团有限公司 董事刘建利原担任监事的企业 2018 年 10 月刘建利从该司离职
西安西投置业有限公司 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 12 月刘建利从该司离职
西安西投远汇城市开发建设有限 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 12 月刘建利从该司离职
公司
西安西投睿信投资管理有限公司 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 12 月刘建利从该司离职
西安开米股份有限公司 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 4 月刘建利从该司离职
西安软银天安创业投资合伙企业 董事刘建利原担任董事的企业 2018 年 11 月刘建利从该司离职
(有限合伙)
西安渭北航空产业投资有限公司 董事何琳原担任董事兼总经理的企业 2018 年 12 月何琳从该司离职
西安航空产业基地物流有限公司 董事何琳原担任董事的企业 2018 年 12 月何琳从该司离职
正威产业投资（西安）有限责任 董事何琳原担任董事的企业 2018 年 12 月何琳从该司离职
公司
西安正威新材料有限公司 董事何琳原担任董事兼总经理的企业 2018 年 12 月何琳从该司离职
西安燎原液压有限责任公司 董事何琳原担任董事的企业 2018 年 12 月何琳从该司离职
陕航资产 董事何琳原担任董事兼副总经理的企 2018 年 12 月何琳从该司离职
业
西安航空产业基地物流有限公司 董事何琳原担任董事的企业 2018 年何琳 12 月从该司离职
陕西嘉禾生物科技股份有限公司 独立董事田阡原担任董事的企业 2018 年 9 月田阡从该司离职
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2、 关联资金往来情况
无
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3、 关联担保情况
无
4、 其他日常性关联交易情况
关联方 关联交易内容 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月
陕西秦农农村商业银行股份有限公司 存款金额 5,000,000.00
陕西秦农农村商业银行股份有限公司 利息收入 9,089.97 41,416.54
陕西秦农农村商业银行股份有限公司 取款金额 23,000,000.00 14,500,000.00
陕西秦农农村商业银行股份有限公司 手续费用 230.00 145.00
说明：独立董事强力自 2017 年 3 月担任本公司独立董事，同时担任陕西秦农
农村商业银行股份有限公司的独立董事。
5、 关联方期末余额
项目名称 关联方 本期余额 上期余额
银行存款 陕西秦农农村商业银行股份有限公司 2,032,858.01 25,023,998.04
6、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,594,704.47 1,359,010.34
九、 股份支付
报告期无股份支付。
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期
成本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表
种类 金额 减相关成
列报项目
本期金额 上期金额 本费用损
失的项目
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期
成本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表
种类 金额 减相关成
列报项目
本期金额 上期金额 本费用损
失的项目
2010 年陕西省装备制
2,391,666.87 递延收益 49,999.98 49,999.98 其他收益
造业发展专项资金
陕西省“13115”科技创
新工程重大科技产业 1,913,333.13 递延收益 40,000.02 40,000.02 其他收益
化项目
西安市财政局(2012 年
省级军转民专项扶持 4,069,257.24 递延收益 85,071.54 85,071.54 其他收益
资金)
省国防科工办、省财政
厅(2013 年省军转民专
2,391,666.89 递延收益 49,999.98 49,999.98 其他收益
项扶持资金(装备制造
类))
市工信委、市财政局
2014 年工业发展专项 2,566,861.33 递延收益 53,662.62 53,662.62 其他收益
资金
西安市科技局高技术
产业化(发展专项无偿 558,055.85 递延收益 11,666.64 11,666.64 其他收益
资助项目)
陕西省“13115”科技创
新工程重大科技专项
项目(400MN 重型航空 239,166.89 递延收益 4,999.98 4,999.98 其他收益
模锻液压机关键技术
研究)
陕西省财政厅(科技部
支撑计划)400MN 重型 48,694,333.11 递延收益 1,018,000.02 1,018,000.02 其他收益
航空模锻液压机研制
航空产业基地(研发扶
1,506,750.00 递延收益 31,500.00 31,500.00 其他收益
持资金)
财务报表附注 第 89 页
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计入当期损益或冲减相关 计入当期
成本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表
种类 金额 减相关成
列报项目
本期金额 上期金额 本费用损
失的项目
财政厅装备制造业发
3,986,111.04 递延收益 83,333.34 83,333.34 其他收益
展专项资金
科技企业小巨人优势
300,000.00 递延收益 /
企业培育项目
陕西省省级军转民专
3,000,000.00 递延收益 /
项扶持资金项目
民营企业获得军品资
126,250.00 递延收益 7,500.00 7,500.00 其他收益
格认证奖励
2018 年水源建设资金
节水型社会建设工业 1,062,500.00 递延收益 /
节水项目
总计 72,805,952.35 1,435,734.12 1,435,734.12
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益
成本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
铝基复合材料锻件工程化研制 2,875,000.00 /
超高强韧钛合金典型件加工与试验
1,650,000.00 /
件试制
知识产权运营服务体系建设项目 42,000.00 /
西安市财政局 2018 年首次认定国
100,000.00 100,000.00 其他收益
家高新技术企业奖励补贴
西安阎良国家航空高技术产业基地
管委会 2018 年纳税贡献现金企业 50,000.00 50,000.00 其他收益
奖励
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益
成本费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
西安市财政局 2018 年科技小巨人
400,000.00 400,000.00 其他收益
后补助项目资金
西安阎良国家航空高技术产业基地
100,000.00 100,000.00 其他收益
管委会鼓励和扶持企业上市奖励
个税手续费 557.76 557.76 其他收益
西安市科技大市场有限公司西安市
3,000.00 3,000.00 其他收益
国内专利资助经费
西安阎良国家航空高技术产业基地
工会工作委员会 2017 年劳动管理 3,000.00 3,000.00 其他收益
和谐企业奖励
总计 5,223,557.76 650,557.76 6,000.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本报告期无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本报告期无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
期后无需披露的资产负债表日后事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 41,863,291.00 37,680,000.00
商业承兑汇票 155,867,133.38 160,489,125.07
财务报表附注 第 91 页
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项目 期末余额 上年年末余额
减：商业承兑汇票坏账准备 13,246,713.34 13,219,108.96
合计 184,483,711.04 184,950,016.11
2、 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 13,219,108.96 13,219,108.96
年初其他应收款账面余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 27,604.38 27,604.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 13,246,713.34 13,246,713.34
3、 期末公司无已质押的应收票据
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00
商业承兑汇票 53,300,000.00
合计 100,000.00 53,300,000.00
财务报表附注 第 92 页
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5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 431,258,462.18
1至2年 19,134,604.32
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 450,393,066.50
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账
475,216,947.45 100.00 24,823,880.95 5.22 450,393,066.50
准备
其中：
账龄组合 475,216,947.45 100.00 24,823,880.95 5.22 450,393,066.50
合计 475,216,947.45 100.00 24,823,880.95 450,393,066.50
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
财务报表附注 第 93 页
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上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 297,415,080.51 100.00 14,873,890.75 5.00 282,541,189.76
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 297,415,080.51 100.00 14,873,890.75 282,541,189.76
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 14,873,890.75 9,949,990.20 24,823,880.95
合计 14,873,890.75 9,949,990.20 24,823,880.95
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的 2019 年 6 月 30 日前五名应收账款汇总金额
469,978,375.95 元，占应收账款期末余额合计数的比例 98.90%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额 24,561,952.38 元；
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 890,293.64 355,730.70
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 890,293.64 355,730.70
1、 应收利息
本报告期无应收利息。
2、 应收股利
本报告期无应收股利。
3、 其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露：
账龄 期末余额
1 年以内 784,315.26
1至2年 110.78
2至3年 5,867.60
3至4年
4至5年 100,000.00
5 年以上
合计 890,293.64
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 746,021.70 317,453.30
备用金及往来款 144,271.94 38,277.40
合计 890,293.64 355,730.70
（3）坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期
整个存续期预
未来 12 个月预 预期信用损
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 928,414.60 928,414.60
年初其他应收款账面余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,578.66 5,578.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 933,993.26 933,993.26
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
押金及保证金
备用金及往来款 928,414.60 933,993.26
合计 928,414.60 933,993.26
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
财务报表附注 第 96 页
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占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
中节能工业水务工程有 备用金及
789,000.00 5 年以上 43.25 789,000.00
限公司 往来款
抚顺特殊钢股份有限公 押金及保
300,000.00 1 年以内 16.44
司 证金
押金及保
代扣个人社会保险 150,593.96 1-2 年 8.25
证金
备用金及
陕西省渭南锅炉厂 137,400.00 5 年以上 7.53 137,400.00
往来款
押金及保
中招国际招标有限公司 130,000.00 1 年以内 7.13
证金
合计 1,506,993.96 82.61 926,400.00
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
对子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
西安三角航空机械有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
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(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 302,302,115.30 171,160,108.46 233,652,933.87 128,206,238.51
其他业务 16,206,010.24 6,663,471.90 6,938,407.57 2,758,885.22
合计 318,508,125.54 177,823,580.36 240,591,341.44 130,965,123.73
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
理财利息 3,013,133.55
合计 3,013,133.55
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,344.83
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 2,086,291.88
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,013,133.55 理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注 第 98 页
西安三角防务股份有限公司
二○一九年半年度
财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 407,145.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -827,134.50
少数股东权益影响额
合计 4,689,781.36
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.41 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.09 0.20 0.20
股股东的净利润
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二○一九年半年度
财务报表附注
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（加盖公章）
二 〇 XX 年 月 日
财务报表附注 第 100 页