中信出版：中信财务有限公司风险管理评估报告2019-11-12
中信财务有限公司
风险管理评估报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
风险管理评估报告
关于风险管理有关事项的说明 1-5
亚 太（集 团） 会计师 事务所 （特 殊普通 合伙）
中 国北京 西城区 车公庄 大街 9 号
五 栋大 楼 B2 座 301 室 邮编 100004
电 话 +861088312386
传 真 +861088312386
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关于中信财务有限公司
风险管理评估报告
亚会 B 核字（2019）0215 号
中信出版集团股份有限公司：
我们接受中信出版集团股份有限公司的委托，审核了后附的中信财务有限
公司（以下简称“中信财务公司”）管理层截至 2019 年 6 月 30 日与其经营资
质、业务和风险状况相关的风险评估说明。中信财务公司管理层的责任是建立
健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，保证风险管理政策与程序的真
实性和完整性，同时按照中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务
公司管理办法》相关规定对截至 2019 年 6 月 30 日与财务报表相关的风险管理
体系有效性做出认定。我们的责任是对中信财务公司管理层所做的与其经营资
质、业务和风险状况相关的风险评估情况发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实
施审核工作，以对中信财务公司截至 2019 年 6 月 30 日与其经营资质、业务和
风险状况相关的风险评估是否不存在重大缺陷获取合理保证。在审核过程中，
我们实施了包括了解、测试和评价中信财务公司与其经营资质、业务和风险状
况相关的各项内部控制制度设计的合理性和执行的有效性程序，以及对中信财
务公司经营情况、监管指标等执行了审阅程序和我们认为必要的其他程序。我
们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现
的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控
制、风险管理政策、程序遵循的程度，因此，于 2019 年 6 月 30 日有效的风险
管理体系，并不保证在未来也必然有效，根据风险管理体系评价结果推测未来
风险管理体系有效性具有一定的风险。
根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中信财务公司截至 2019 年 6 月
30 日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险管理存在重大缺陷，未发现中
信财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司
管理办法》规定情况。
本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对中信财务有限公
司开展金融业务进行的风险评估，仅供中信出版集团股份有限公司上报深圳证
券交易所审核时使用，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执
行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。
附：中信财务有限公司关于风险管理有关事项的说明。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：宋锋岚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：何玉凤
中国北京 二零一九年十一月十一日
中信财务有限公司
关于风险管理有关事项的说明
中信财务有限公司
关于风险管理有关事项的说明
1、
一、 公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地地址
中信财务有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2012 年 11 月 19 日，由
中国中信有限公司、中信建设有限责任公司及中信戴卡股份有限公司共同出资成立，
统一社会信用代码为 91110000717834635Q。公司于 2012 年 10 月 16 日取得中国银行保险
监督管理委员会颁发的《中华人民共和国金融许可证》（机构编码为
L0163H111000001）。
公司注册资本为 47.51 亿元，股权结构如下：
股 东 出资额（万元） 出资比例（%）
中国中信有限公司 204,000.00 42.94
中信泰富有限公司 124,603.07 26.22
中信建设有限责任公司 60,000.00 12.63
中信戴卡股份有限公司 18,000.00 3.79
中信重工开诚智能装备有限公司 13,706.34 2.88
中信兴业投资集团有限公司 12,460.31 2.62
洛阳中重自动化工程有限责任公司 11,214.28 2.36
中国市政工程中南设计总院有限公司 6,230.15 1.31
北京中信国际大厦物业管理有限公司 6,230.15 1.31
中信兴业投资宁波有限公司 6,230.15 1.31
中信建筑设计研究总院有限公司 6,230.15 1.31
中信医疗健康产业集团有限公司 6,230.15 1.31
合 计 475,134.75 100.00
公司注册地：北京市朝阳区新源南路 6 号京城大厦低层栋 B 座 2 层；法定代表人：张
云亭。
2、经营范围
本公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业
务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的
委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转
账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及
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融资租赁；委托投资；承销成员单位的企业债券；有价证券投资（股票二级市场投资
除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；从事同业拆借；保险兼业代理业务。
二、公司内部控制的基本情况
1、内部控制环境
公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。公司实行董事会领导下的总经理
负责制，截至 2019 年 6 月 30 日，公司设置的部门为公司业务部、国际业务部、金融
市场部、资产负债管理部、金融科技部、结算业务部、财务管理部、风险合规部、稽
核审计部、行政人事部、党务工作部。公司建立对各项业务的稽核、检查制度，并设
立独立于经营管理层的审计委员会和风险管理委员会，对董事会负责。
公司在业务上接受中国银行保险监督管理委员会的领导、管理、协调、监督和稽核。
公司的发展战略纳入中国中信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中信集团为本
公司的最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指导。
截至 2019 年 6 月 30 日，组织结构图如下：
2、风险的识别与评估
公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，建立了内部稽核部门，
并结合经营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会、贷款审核委员会和投资审核
委员会，对公司及所属各部门机构的经济活动进行监督和稽核。
公司按年度修订及编印《规章制度汇编》，不断完善管理制度、规范业务流程。2019
年公司汇总、整理、修订规章制度，截至目前，公司已颁布 135 项规章制度，其中涵
盖：公司治理类 14 项、业务管理类 41 项、信息科技类 11 项、财务管理类 17 项、风
险管理类 20 项、稽核审计类 5 项、行政人事类 27 项。
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关于风险管理有关事项的说明
3、内部控制措施
（1）资金管理
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《中信财务有限公司
资金管理办法》《中信财务有限公司银行账户管理办法》《中信财务有限公司结算业
务管理办法》《中信财务有限公司存款业务管理办法》等业务管理办法和操作流程，
有效地控制了业务风险。
公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调控、授权批准。
（2）信贷业务控制
①信贷管理
公司贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。公司根据各类业务的不同特点制定了
《中信财务有限公司自营贷款业务管理办法》、《中信财务有限公司委托贷款业务管
理办法》、《中信财务有限公司票据业务管理办法》、《中信财务有限公司融资租赁
业务管理暂行办法》、《中信财务有限公司信用鉴证业务管理暂行办法》、《中信财
务有限公司房地产开发贷款管理办法》、《中信财务有限公司现金管理项下委托贷款
业务管理办法》、《中信财务有限公司同业拆借管理办法》、《中信财务有限公司票
据再贴现业务管理办法》、《中信财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》、《中
信财务有限公司授信业务管理办法（试行）》、《中信财务有限公司授信业务操作规
程（试行）》、《中信财务有限公司授信评审工作规范》等制度，建立了分工明确、
职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。
②贷后管理
贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款回收、展期及不良资
产管理等内容。公司根据《中信财务有限公司资产分类管理办法》、《中信财务有限
公司信贷资产分类操作规程》、《中信财务有限公司准备金计提管理暂行办法》的规
定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。
（3）投资业务控制
为加强市场风险管理，为规范公司投资决策程序，提高投资管理水平，公司根据《中
华人民共和国证券法》、《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，建立了《中
信财务有限公司自营投资业务管理办法》制度，明确公司自营投资业务范围，确定公
司开展自营投资业务的基本原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投
资对象、范围、组合、策略报董事会审批执行。
公司根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管理暂行办法》，确定风险合规部与
金融市场部组成投后管理小组，对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一
次）检查，形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建
议。遇到投资项目出现重大突发事件时，投后管理小组向管理层汇报情况与方案，并
对执行结果进行跟踪。
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关于风险管理有关事项的说明
（4）内部稽核控制
公司设立对董事会负责的内部审计部门——稽核审计部，建立内部审计管理办法和操
作规程，对公司的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计
法》、《企业集团财务公司管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务
标准》和《中国内部审计准则》，制定《中信财务有限公司中信财务有限公司稽核审
计管理办法》。
稽核审计部根据相关管理办法，负责公司内部审计业务。评估下列针对组织内部治
理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性：财务和运行信息的可靠性和完
整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的
遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。
（5）信息系统控制
公司制订了《中信财务有限公司信息技术管理办法》、《中信财务有限公司计算机网
络管理办法》、《中信财务有限公司计算机设备管理办法》、《中信财务有限公司软
件产品购置管理办法》、《中信财务有限公司办公用计算机设备的软件安装管理办
法》、《中信财务有限公司机房管理办法》、《中信财务有限公司终端用户安全管理
办法》、《中信财务有限公司系统安全管理办法》、《中信财务有限公司网络安全管
理办法》、《中信财务有限公司防病毒安全管理办法》等多项管理制度，规范各部门
员工业务操作流程，明确业务系统计算机操作权限。
6、内部控制总体评价
公司的内部控制制度总体上是完善的。在资金管理方面公司较好的控制资金流转风
险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序；在投资方面公司制定
了相应的内部控制制度。
三、公司经营管理及风险管理情况
1、经营情况
截至 2019 年 6 月 30 日，公司资产总额 465.29 亿元；负债总额 387.33 亿元；所有者
权益合计 77.96 亿元，其中实收资本 47.51 亿元，一般风险准备 4.48 亿元，未分配利
润 5.64 亿元。
2019 年 1-6 月公司实现营业总收入 5.21 亿元；实现利润总额 4.49 亿元；实现税后净
利润 3.50 亿元。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额 589.64 亿元；负债总额 515.18 亿元；所有者
权益合计 74.46 亿元，其中实收资本 47.51 亿元，一般风险准备 4.48 亿元，未分配利
润 2.14 亿元。
2018 年度公司实现营业总收入 9.83 亿元；实现利润总额 6.12 亿元；实现税后净利润
4.70 亿元。
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2、管理情况
公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
3、监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2019 年 6 月 30 日，公司的各项监管
指标均符合规定要求：
① 资本充足率不得低于 10%：
资本充足率=资本净额/风险加权资产=19.79%
公司资本充足率为 19.79%，符合监管要求。
② 拆入资金余额不得高于资本总额：
拆入资金比例=同业拆入/资本总额=31.62%
公司拆入资金余额低于资本总额，符合监管要求。
③ 投资与资本总额的比例不得高于 70%
投资比例=投资成本/资本总额=67.63%
公司投资比例为 67.63%，符合监管要求。
④ 担保余额不得高于资本总额：
担保比例=担保风险敞口/资本总额=35.56%
公司担保余额不高于资本总额，符合监管要求。
⑤ 自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：
自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=0.03%
公司自有固定资产与资本总额的比为 0.03%，符合监管要求。
综上，本公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，建立了较为
完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，不存在违反银监会《企业集团财务公
司管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。
中信财务有限公司
2019 年 11 月 11 日
