玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
证券代码：300815 证券简称：玉禾田 公告编号：2021-058
玉禾田环境发展集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人鲍江勇、主管会计工作负责人王东焱及会计机构负责人(会计
主管人员)林克展声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并请理解计
划、展望规划与承诺之间的差异。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本报告全文，公司在本报告第三节“管理层讨论
与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中描述了公司未来经营可能面临
的主要风险及应对措施，敬请广大投资者予以关注，并注意相关风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................5
第三节 管理层讨论与分析 ........................................8
第四节 公司治理 .............................................. 25
第五节 环境与社会责任 ........................................ 26
第六节 重要事项 .............................................. 28
第七节 股份变动及股东情况 ..................................... 36
第八节 优先股相关情况 ........................................ 41
第九节 债券相关情况 .......................................... 42
第十节 财务报告 .............................................. 43
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、玉禾田 指 玉禾田环境发展集团股份有限公司
深圳玉禾田环境事业发展集团有限公司/深圳市玉禾田环境事业发展
玉禾田有限 指
有限公司，系公司前身
控股股东、西藏天之润 指 西藏天之润投资管理有限公司
深圳鑫卓泰/深圳市鑫卓泰投资管理有限公司/金昌高能时代材料技术
金昌高能 指
有限公司
深圳鑫宏泰 指 深圳市鑫宏泰投资管理有限公司
杭州城和 指 杭州城和股权投资基金合伙企业（有限合伙）
海立方舟 指 天津海立方舟投资管理有限公司
安庆同安 指 安庆市同安产业招商投资基金（有限合伙）
深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司（系深圳市玉禾田物业清洁
深圳玉禾田 指
管理有限公司前身）
玉禾田（深圳）环境投资有限公司（系深圳市玉禾田华南环境发展
玉禾田（深圳）环境 指
有限公司前身）
海口玉禾田 指 海口玉禾田环境服务有限公司
深圳宝泰鑫 指 深圳市宝泰鑫环保科技有限公司
辽宁彰武玉禾田 指 辽宁玉禾田城市环境工程有限公司
澄迈园林玉禾田 指 澄迈玉禾田园林科技有限公司
滨州玉禾田 指 滨州玉禾田城市服务有限公司
白沙玉禾田 指 白沙玉禾田环境工程有限公司
全心咨询 指 深圳市全心咨询顾问企业（有限合伙）
全意咨询 指 深圳市全意咨询顾问企业（有限合伙）
高能环境 指 北京高能时代环境技术股份有限公司
《公司章程》 指 《玉禾田环境发展集团股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
保荐机构、招商证券 指 招商证券股份有限公司
Public-Private-Partnership,又称 PPP 模式，即政府和社会资本合作，
PPP 指
是公共基础设施中的一种项目运作模式。
Build-Operate-Transfer（建设-运营-转让），是指由社会资本或项目公
BOT 指 司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，
合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。
Transfer-Operate-Transfer（移交-运营-移交），是指政府部门将存量资
产所有权有偿转让给社会资本或项目公司,并由其负责运营、维护和
TOT 指
用户服务，合同期满后资产及其所有权等移交给政府的项目运作方
式。
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2021 年 1-6 月
上年同期 指 2020 年 1-6 月
上年末 指 2020 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 玉禾田 股票代码 300815
变更后的股票简称（如有） 玉禾田环境发展集团股份有限公司
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 玉禾田环境发展集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 玉禾田
公司的外文名称（如有） EIT Environmental Development Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） EIT
公司的法定代表人 鲍江勇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王东焱 邓娜 管小芬
深圳市福田区车公庙泰然九路海松大厦 深圳市福田区车公庙泰然九路海松大厦
联系地址
A 座 18 楼 A 座 18 楼
电话 0755-82734788 0755-82734788
传真 0755-82734952 0755-82734952
电子信箱 dmb@eit-sz.com dmb@eit-sz.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2020 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,398,294,799.14 2,056,614,076.06 16.61%
归属于上市公司股东的净利润（元） 314,767,307.48 347,816,104.08 -9.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
307,293,299.45 343,725,975.16 -10.60%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 179,021,956.18 110,863,580.50 61.48%
基本每股收益（元/股） 1.14 2.62 -56.49%
稀释每股收益（元/股） 1.14 2.62 -56.49%
加权平均净资产收益率 10.82% 17.66% -6.84%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,986,856,896.17 4,547,848,286.89 9.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,718,415,168.38 2,558,655,860.90 6.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
1,070,018.39 主要为固定资产处置收益。
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
7,744,170.99 主要为政府奖励。
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,960,055.07 主要为投资理财产品收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,601,557.23 主要为对外捐赠、保险理赔及诉讼支出。
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减：所得税影响额 2,325,279.91
少数股东权益影响额（税后） 373,399.28
合计 7,474,008.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）经营情况概述
2021年上半年，面对新冠疫情带来的严峻考验和复杂多变的市场环境，公司在董事会总体部署和正确
领导下，采取多项措施全面保障经营工作正常开展，大力做好内部防范、在经受新冠肺炎疫情各种不利
因素考验的同时，继续全面推动精细化管理，深入挖掘市场潜力，带动业绩持续增长。
报告期内，公司实现营业收入239,829.48万元，较上年同期增长16.61%；实现归属上市公司股东的净
利润31,476.73万元，较上年同期下降9.50%；截至报告期末，公司资产总额498,685.69万元，较年初增长
9.65%，归属于上市公司股东的所有者权益271,841.52万元，较年初增长6.24%。毛利率为25.46%。
报告期内，环卫行业发展态势持续向好，公司根据市场布局及市场开拓计划持续推进订单落地，同时
增加了营业收入。由于受新冠疫情政策优惠影响，2020年上半年归属于上市公司股东的净利润较2019年
上半年归属于上市公司股东的净利润增长幅度约为156.26%。2021年上半年，新冠疫情的政策优惠已逐步
全面取消，公司盈利增长能力已逐步恢复至疫情优惠政策前的水平，剔除新冠疫情政策优惠对营业利润
的影响，报告期内，公司经营情况保持了惯有稳健的增长态势。
1、市政环卫业务
报告期内，市政环卫板块实现营业收入187,870.39万元，较上年同期增长16.68%，占总营业收入比重
为78.33%；毛利率为29.69%，市政环卫业务持续为公司营收的主要来源和业绩增长的主要驱动力。
报告期内，公司市政环卫业务板块新签合同总金额约13.21亿元；截至2021年6月30日，市政环卫业务
在手合同总金额350.08亿元，待执行合同金额253.30亿元。
其中，公司于2021年4月收购的深圳宝泰鑫，主要从事垃圾分类的信息咨询及培训、垃圾分类及环保
公益推广活动策划等业务，在报告期5-6月实现营业收入1,588.66万元，净利润630.08万元，新签订单
2,346.65万元，在手合同金额9,823.45万元，待执行订单4,995.67万元。
报告期内，公司积极开拓市场，不断扩大业务辐射范围和深挖行业细分领域，先后中标滨城区城市管
理市场化项目采购、广饶县城区环卫园林、市政、公园管理市场化运营项目、彰武县环卫市场化采购项
目、白沙黎族自治县县城区环卫一体化服务、泸州东南公司2021-2023年日常养护维修项目、新疆石河子
2021年市政维护计划-生活垃圾分类试点、四川泸州G4215蓉遵高速（泸州段）2021年单悬臂指示牌制作
安装工程、澄迈县金江老城园林运维管养项目等项目，市政环卫业务始终保持稳定发展，在行业内赢得
了良好口碑和品牌知名度。
2、物业清洁业务
报告期内，物业清洁板块实现营业收入51,836.52万元，较上年同期增长18.14%，占总营业收入比重为
21.61%；毛利率为10.38%。
报告期内，公司物业清洁业务板块新签合同总金额约7.26亿元；截至2021年6月30日，物业清洁业务
在手合同总金额17.87亿元，待执行合同金额9.31亿元。
作为一个有着24年物业发展史的企业，公司一直力求多元化全方位发展，公司致力于传统物业清洁、
市场道路清扫、园林生态绿化、有害生物防治的业务发展的同时，也在致力于室内空气治理、再生资源
回收及开发等业务。公司物业清洁业务总体而言呈现稳步增长态势，在保证服务品质的前提下，衍生发
展多项增值服务，同时将市场重心向轨道交通、机场、医院、学校、高端写字楼、大型商圈及市政公园
等城市空间转型。
公司在继续与广州地铁、深圳地铁、成都地铁、南宁地铁、华润置地、龙湖物业、华侨城物业等保持
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长期稳定合作关系的同时，中标及服务了多个高端项目，包括石家庄地铁1号线保洁项目、深圳市宝能投
资集团有限公司及下属经营单元深圳地区保洁服务项目、中信银行股份有限公司的信用卡中心清洁项目、
深圳招商物业管理有限公司的经贸一期清洁项目、上海永升集团旗下的39个单体项目、厦门国贸物业管
理有限公司的平潭高铁站前广场及商业街保洁项目、海南凤凰机场保洁项目等，已在行业内树立了优质
品牌形象。
3、报告期内完成的主要工作
（1）加强公司治理和合规建设，建立有效的风险管控体系
随着公司经营规模的扩张和对外投资的增加，市场规模、业务范围及管理维度相应扩大，对内部控制
提出了更高的要求。报告期内，公司严格按照法律法规要求，完善公司治理结构，加强内部控制，组织
开展包括但不限于公司治理、董监高持股变动等内容的合规培训工作，促进公司规范运作，提升整体治
理水平，加强内部管控和强化审计监督职能，有效推动公司的内控建设，提升公司的风险防控能力，保
障公司持续健康发展。
（2）加强人才队伍建设，优化激励考核机制
公司始终重视人才队伍建设，根据公司战略发展规划，加强业内高层次人才引进力度。通过引进和内
部培养相结合的方式持续扩充人才队伍，持续优化多层次培养体系，为建设公司长久发展奠定人才基础。
公司建立了以战略目标为导向的卓越绩效管理模式，提高员工职业价值感和成就感，激发组织活力。
同时，为进一步了健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司员工的积极性，公司
在报告期内筹划了股权激励方案，并于2021年7月召开了第三届董事会2021年第一次会议审议通过了第二
类限制性股票激励计划，计划向符合条件的92名激励对象合计授予276.8万股限制性股票，此举是健全公
司长期激励机制的重要举措，有利于充分调动公司核心技术（业务）人员及优秀员工的积极性，有效地
将股东利益、公司利益和核心团队的个人利益结合在一起，使各方共同努力实现公司可持续发展。该股
权激励事项仍需股东大会审议通过后方可执行，目前股权激励方案的实施尚存在不确定性，公司将会根
据后续进展及时披露进展公告。
（3）推动实现“垃圾分类”及“资源回收”两网融合
报告期内，公司成立了“垃圾分类中心”，并收购了主营业务与垃圾分类相关的深圳宝泰鑫，逐步和完
善了垃圾回收体系、转运体系、后端处理嫁接体系，推动实现“垃圾分类”及“资源回收”两网融合，助力碳
达峰和碳中和目标的实现。
公司积极参与城乡一体化垃圾分类项目，目前，公司已为深圳、江西、海南、山东、安徽、河南等省
提供专业的垃圾分类服务，积累了不同气候条件、人文特色的垃圾分类和资源回收利用的管理经验，走
出了一条独具特色城乡垃圾处理的创新之路。公司将不断积极参与到各地政府的碳中和产业园及相关产
业项目的投资和建设，与政府和市民携手同心，为改善生活环境作努力，为绿色可持续发展作贡献。
（4）紧跟市场格局变化，调整市场布局
报告期内，为进一步优化市场布局，大力开拓优质市场资源，公司成立了“全国市场开发中心”，下设
15个区域省级市场开发中心和集团市场管理部，并在全国范围各分子公司设立市场部。
同时，为拓展未来产业发展，发掘优质外部合作伙伴，公司对外发布了城市合伙人召集令，推出了城
市合伙人招募计划，并制定了《城市合伙人试行办法》及《合伙人评估标准指引》。城市合伙人的基本
条件为有丰富的全国城市（县、乡）项目开拓资源、成熟的项目拓展经验，具备一定实力、有意发展“第
二产业”的企业或机构。公司希望通过高效的管理能力及丰富的项目运营经验，汇集各方力量精诚合作，
实现收益共享，进一步推动经营业绩和企业规模持续增长。
公司将根据市场格局变化不断增强业务韧性，抢抓发展机遇，加强区域布局，为公司可持续发展奠定
坚实的基础。
（5）构建以“智慧化”为核心的一体化平台
报告期内，公司依托自主开发的智慧环卫系统，通过业务管控、成本管控、作业管理、指挥调度、品
质督查等多重管理系统模块的构建，科学合理地解决了环卫资源分散、作业情况复杂、成本管控分析困
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难等行业痛点，有效地实现了成本实时监控、作业科学度量，大幅减轻了固定资产运营成本和管理成本；
公司致力结合“互联网+”助力智慧城市建设的落地，从“环卫清洁”向“智慧管家”角色转换。
（6）积极开展投资者关系管理，维护公司资本市场形象
本报告期，公司重点关注资本市场动态，通过多渠道、多方式深入了解投资者想法，积极开展投资者
关系管理。一是通过指定的信息披露渠道、媒介加深投资者对公司了解；二是与投资者进行实时沟通交
流，积极组织或参加各类调研会议、业绩说明会、机构策略会、路演及反路演，全面阐释公司投资价值
与竞争优势；三是以多样化交流方式，拓宽交流渠道，形成公司与投资者之间良性互动，提升公司的投
资价值和正面形象。
（二）公司主要业务
公司专注于环境卫生领域，主营业务涵盖市政环卫和物业清洁两大板块。经过24年的积累，现已成为
行业内颇具规模和影响力的全方位一体化城市环境综合运营服务商，为城市基础管理和城乡一体化运营
管理服务提供整体解决方案。
公司先后通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、OHSAS18001职业健康安
全管理体系认证。拥有深圳市环卫清洁服务企业环卫作业清洁服务甲级等级证书、公共设施维护能力甲
级等级证书和城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输服务许可证、道路运输经营许可证，具备中国清洁
清洗行业国家一级资质、有害生物防治服务资质等专业资质。公司现为中国城市环境卫生协会常务理事
单位。公司先后参与编制由中国城市环境卫生协会的《保洁员职业技能标准》、《背街小巷清扫保洁作
业规程》、《道路及附属设施机械清洗作业规程》、《农村垃圾分类设施设置标准》。公司的综合实力
在国内环境卫生管理行业中处于前列。
1、市政环卫业务
（1）概述
市政环卫，是指对市政道路、广场、水域、公厕、垃圾中转站等各类城乡公共区域的环境卫生进行综
合管理，主要服务内容包括但不限于：垃圾清扫、收集、垃圾清运、绿化带养护、公厕和垃圾中转站等
环卫设施运营管理、市容管理、垃圾分类、重大活动环卫保障等，以及基于传统市政环卫衍生出来的水
域保洁、农村垃圾捡拾、园林绿化、景区保洁、地下管网、市政道路维护、交通设施管理、政府物业、
城市停车场、市政景观照明维护等多位一体的公共领域服务。
随着环卫市场化改革的不断深化，公司依托物业清洁服务积累的服务经验和口碑，凭借市场先发优势、
丰富的技术管理经验和优秀的市场开拓能力，在市政环卫业务上取得了快速发展。目前，公司市政环卫
业务覆盖全国22个省级行政区域，为区域内城乡居民提供专业化、精细化的市政环境卫生管理服务。
基于该领域多年的经营积累，公司整合内外资源，从道路清扫、收集、垃圾清运到垃圾分类管理，提
供了一站式、定制化城市乡环境综合管理服务，助力当地政府实现环卫市场化改革，服务覆盖了城乡主
次干道、商业区、开放式居民区、背街小巷、公厕和城乡水域等各类区域。此外，公司的市政环卫服务
正全力配合各地政府一体化推进农村垃圾、污水、厕所环境“三大革命”，积极推动美丽乡村建设再上新台
阶。
公司通过PPP、特许经营、政府托管、国资混改等多种模式，助力当地政府实现环卫市场化改革，提
供一站式、定制化城乡环境综合运营服务，逐步健全城市公共服务领域的多位一体、全面负责、一杆到
底的“城市大管家”能力。
（2）公司所属行业发展阶段及行业特征
我国市政环卫服务市场的发展大体上可以分为三个阶段，第一是政府行政职能主导阶段，市场化程度
极低；第二是市场化试点阶段，以中小型企业参与为主；第三是市场化全面推广阶段。2013年以来，环
卫服务进入市场化全面推广阶段。
市政环卫项目的经营模式主要分为传统模式和PPP模式，传统模式指各地环卫主管部门通过政府采购，
与其签署相应的环卫服务运营协议，向市政环卫服务提供商采购环卫服务。PPP模式指政府与企业以协议
为基础，并通过签署合同来明确双方的权利和义务。2020年以来，市场上正在形成第三种得到认同的共
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性经营模式——特许经营权模式。
未来政府环卫平台或将借助资本市场做大做强，逐渐实现环卫及其他资产的证券化，建立地方政府利
用资本市场长效融资机制。而环卫企业将适应政府环卫市场化形式，全面提升服务效率与质量。
我国市政环卫行业特征：
刚需性：市政环卫总体属于刚性需求，随着经济水平的提高和生活水平的提高，市场对服务品质的要
求越来越高，市场需求量和需求的多样性总体呈扩大上升趋势。从企业来看，行业内大部分企业为区域
性企业，但是随着行业的发展，具有品牌优势和较强资金实力的企业以及全国布局的上市企业已经逐步
突破区域的限制，形成了一定的竞争壁垒。
持续性：环境卫生管理的工作涉及到城乡人居环境，是日常生活和城市公共服务不可或缺的组成部分，
环境卫生管理属于刚需的民生工程，不能出现业务中断或空白期，因此，行业具有持续性特征。
淡周期性：城乡环境卫生管理同民生密切相关，主要受国民经济长期发展趋势和人们生活水平影响，
我国已进入城镇化加速时期，改善城乡人居环境和市容市貌已经成为现代城市和乡村发展的必然趋势，
其刚需性和持续性特点，决定了本行业与宏观经济短期波动不完全相关，不体现出强周期性。
（3）行业竞争格局
目前参与环卫运营市场的主要有三类企业，一是体现纵向一体化能力的上游环卫装备制造商和下游垃
圾处理商，其在设备领域或下游垃圾处理上更具优势；二是以本公司等为代表的专业环卫服务企业，其
轻资产模式服务更灵活，专注于运营服务能力的建设；三是以具有大型地产背景的物业管理龙头企业，
通过投资并购方式收购环卫服务性企业，实现行业介入，并极力引导政府推动“物管城市模式”。
三类企业各具优势，随着环卫市场化不断推行，行业龙头将发挥自身优势，加速行业整合，提升市场
占有率。
（4）公司在行业内所处地位
当前行业格局较分散，根据东吴证券研究报告所述，公司2019年环卫服务业务收入市占率为1.70%，
排名行业第二，包括公司在内的同行业6家头部上市公司环卫营业收入市占率合计8.38%；根据环境司南
的环卫数据统计，2018年全国各地市政环卫运营项目中标金额合计2,278亿元，其中公司中标市政环卫合
同金额88亿元，在国内环卫企业中排名第三；从市政环卫运营收入对比看，公司2018年的市政环卫收入
在环卫公司中排名第二；公司2018年、2019年、2020年被E20环境平台评为“环卫十大影响力企业”；公司
2021年被中国生态环境产业高峰论坛组委会评为“中国环境企业50强”。
2、物业清洁业务
（1）概述
物业清洁，是指对写字楼、住宅小区、商业综合体、公共交通枢纽等建筑的公共区域（如：楼层走道、
公共卫生间、小区公共空间等）进行环境卫生综合管理，包括但不限于：清洁服务、外墙清洗服务以及
有害生物防治等。
物业清洁服务是公司的传统优势业务，公司在该领域深耕20余载，建立了一套规范化的服务体系，依
托自身多年的成熟管理体系，在全国范围内设立了七大区域公司。为更好地开拓综合物业市场，为客户
提供全面优质的服务，集团物业清洁事业部又相继成立了金枫叶园林绿化公司和玉蜻蜓有害生物防治公
司。
经过24年的行业深耕，目前公司已积累大量长期合作的优质客户，与广州地铁、深圳地铁、万科物业、
华润置地、龙湖物业、华侨城物业等保持长期稳定的合作关系。签署并运营了多个精品项目，包括凤凰
机场项目、深圳星河雅宝一期及二期项目、石家庄地铁1号线项目、中国工商银行股份有限公司深圳分行
项目、深圳招商银行大厦项目、腾讯大厦清洁服务项目、深圳证券交易所清洁服务项目、深圳世界之窗
项目、深圳人才公园项目、中国人民大学图书馆项目、前海金融中心项目等，在行业内取得了良好的口
碑。
（2）公司所属行业发展阶段及行业特征
中国物业清洁市场经过二十多年的成长，目前已进入快速发展期。我国物业清洁市场需求出现于20世
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纪90年代初，相比较发达国家，发展时间相对较短。但随着我国改革开放进程不断的推进，市场经济发
展越来越快，高档酒店、商业写字楼、高铁站、机场等公共场所逐渐增多，从而催生了物业清洁市场的
兴起。和国外成熟市场相比，目前中国物业清洁市场所具备的特点是高增长率、供应商数量众多。物业
清洁市场需求主要受下游商品房、写字楼、商业综合体、公共交通枢纽（包括但不限于高铁、地铁和机
场等）的市场情况影响，下游市场的发展将带动物业清洁市场的发展。
（3）行业竞争格局
目前，我国物业清洁行业企业数量众多，但全国性布局的物业清洁企业很少，大多数只服务于当地市
场，缺乏跨地区开拓市场的能力。这样就形成了大型物业清洁企业数量较少，中小型物业清洁企业数量
众多的竞争格局，领军企业有望提升高端市场竞争份额。
大多数物业清洁服务企业的业务主要集中在住宅小区和写字楼等领域，市场较为成熟，参与竞争的主
体相对较多，市场竞争较为激烈，而地铁、高铁、机场等大型公共设施领域、大型商业综合体、高端住
宅小区和写字楼等领域的物业清洁业务，对于供应商的过往业绩、服务品质等要求较高，对供应商的综
合管理能力和品牌提出较高的要求，因此，该部分业务参与竞争的主体主要为全国性布局的物业清洁公
司以及具有一定规模的当地物业清洁公司，竞争强度相对较小。随着行业不断的发展，未来中高端服务
将更具发展潜力，行业结构将不断优化，部分企业优势将不断凸显，行业集中度将有所提高。
3、主要业绩驱动因素
驱动公司业绩增长的主要因素包括国家战略、产业政策以及公司自身的竞争优势。
（1）国家战略驱动
环境卫生是现代文明的重要标志，环卫行业是实现“清洁大中国”、“美丽大中国”、“环保大中国”和“生
态大中国”的国家环保战略的刚需行业。
（2）产业政策驱动
环卫行业的发展速度和规模与国家产业政策、环保意识增强和环卫市场化特征密切相关，这些产业政
策对公司的环卫业务及物业清洁业务的市场需求和发展前景有着较大影响。
2013年，党的十八届三中全会通过《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，确立了城市
公共服务市场化之路。在未来，将会有更多民营资本涌入城市环境卫生服务行业，激发市场活力，推动
市容环保市场的健康发展。
2016年，国务院印发《“十三五”生态环境保护规划》，提出要提高智慧环境管理技术水平，重点提升
环境污染治理工艺自动化、智能化技术水平，建立环保数据共享与产品服务业务体系。
2017年，国家发改委、住建部联合发布《生活垃圾分类制度实施方案》，提出要加快城市智慧环卫系
统研发和建设，通过“互联网+”等模式促进垃圾分类回收系统线上平台与线下物流实体相结合。
2018年，国务院印发《农村人居环境整治三年行动方案》，提出以建设美丽宜居村庄为导向，以农村
垃圾、污水治理和村容村貌提升为主攻方向，重点推进农村生活垃圾治理、开展厕所粪污治理、梯次推
进农村生活污水治理、提升村容村貌、加强村庄规划管理。
2019年，环境生态部发布《“无废城市”建设试点实施方案编制指南》和《“无废城市”建设指标体系
（试行）》，针对城乡生活垃圾产生量不断增长与分类回收、利用处置能力不足的突出矛盾，研究提出
降低人均生活垃圾日产生量、提高生活垃圾分类收运系统覆盖率和农村卫生厕所普及率、提高生活垃圾
回收利用率、控制生活垃圾填埋量等方面的具体任务措施，鼓励采用政府和社会资本合作（PPP）等模式
新建城市生活垃圾处置项目，推动实现城乡生活消费领域固体废物高效利用处置。
2020年3月，为推进城市环卫工作的健康发展，住建部办公厅印发了《关于进一步做好城市环境卫生
工作的通知》，其中明确将全面推进城市环卫工作。
2020年11月，习近平主持召开中央深改委会议审议通过《关于进一步推进生活垃圾分类工作的若干意
见》，深入推进生活垃圾分类工作，提高生活垃圾减量化、资源化、无害化水平，为建设美丽中国作出
贡献。
2021年1月，为指导今后5年我国推进高标准市场体系建设，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了
12
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
《建设高标准市场体系行动方案》，方案从基础制度、要素市场、环境质量、市场开放、市场监管五个
方面，提出51条具体举措。
2021年2月，2021年中央一号文件发布，即《中共中央国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农村现
代化的意见》，该文件对新发展阶段优先发展农业农村、全面推进乡村振兴作出总体部署，为做好当前
和今后一个时期“三农”工作指明了方向。
2021年5月，国家发展改革委、住房城乡建设部印发了《“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施发展
规划》，《规划》要求，到2025年底，直辖市、省会城市和计划单列市等46个重点城市生活垃圾分类和
处理能力进一步提升；地级城市因地制宜基本建成生活垃圾分类和处理系统；京津冀及周边、长三角、
粤港澳大湾区、长江经济带、黄河流域、生态文明试验区具备条件的县城基本建成生活垃圾分类和处理
系统；鼓励其他地区积极提升垃圾分类和处理设施覆盖水平。支持建制镇加快补齐生活垃圾收集、转运、
无害化处理设施短板。
2021年6月，中国供销合作社官网印发《关于加快推进供销合作社再生资源业务高质量发展的指导意
见的通知》，该《通知》明确到“十四五”末，全系统发展城乡回收网点8万个，建设绿色分拣中心2000个，
综合利用园区（基地）300个。形成“村级收集+乡镇转运+县域处理+再生资源基地综合利用”覆盖城乡的
供销合作社再生资源回收利用体系。
2021年6月，住房和城乡建设部、农业农村部、国家乡村振兴局联合印发《关于加快农房和村庄建设
现代化的指导意见》，《指导意见》从12个方面提出了加快农房和村庄建设现代化的政策措施。在“倡导
农村生活垃圾分类处理”方面，提出“全面建立村庄保洁制度，确保村村有保洁。”
（3）公司自身的竞争优势
经过24年的发展，公司已在市政环卫和物业清洁领域取得了行业领先优势，其中，公司的市场先发优
势、公司的规模及资金实力、综合成本管控能力、丰富的项目运营管理经验、优秀的市场拓展能力及品
牌知名度等，都构成影响公司业绩的主要驱动因素。详情请见本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“二、
核心竞争力分析”。
近5年内，受快速扩张的市政环卫业务推动，公司规模与业绩呈高速扩张之势。2015-2020年营收同比
增速均保持在20%以上。随着我国城镇化进程不断推进，基础设施建设逐步完善，城市清扫保洁面积逐年
增加，生活垃圾清运量也持续增长。基于日益增长的环境卫生管理需求，政府对于城市市容环境卫生的
投资也快速增长。公司积极采取提升服务能力、跨区域拓展业务以及开展技术创新等应对措施，以一贯
坚持的良好商业信誉和优秀的作业品质，持续优化业务结构，采取突出自身特点，差异化竞争的策略，
努力实施全国范围的业务拓展，积极应对外部环境变化。
（三）报告期内公司所获荣誉
序号 事项
1 公司被中国生态环境产业高峰论坛组委会评为“中国环境企业50强”
2 淄博临淄玉禾田环境工程有限公司的《城乡环卫一体化管理运营服务“临淄模式”》被评为“2020年度城乡环卫一
体化典型案例”
3 淄博临淄玉禾田环境工程有限公司的《城乡环卫一体化管理运营服务”农村生活垃圾分类“敬仲模式”管理案例》
被评为“2020年度城乡环卫一体化典型案例”
4 淄博临淄玉禾田环境工程有限公司被临淄市城乡环境卫生协会评为“2020年度优秀会员单位”
5 淄博临淄玉禾田环境工程有限公司被临淄市临淄区人民检察院评为“检察官服务民营企业示范点”
6 公司被中国红十字会授予“中国红十字会奉献奖章”
7 赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司被赣州市赣县区总工会在全区劳动竞赛创新创业工作中评为“先进单位”
8 赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司被赣州市赣县区总工会在全区职工维权帮扶工作中被评为“先进单位”
9 中共赣州玉禾田环境事业发展有限公司支部委员会被中共赣州市章贡区委评为“全区先进基层党组织”
10 赣州玉禾田环境事业发展有限公司被赣州市工商业联合会、赣州市广播电视台、赣州市企业联合会等评为“抗
疫先锋企业”
11 赣州玉禾田环境事业发展有限公司被江西省人力资源和社会保障厅、江西省红十字会评为“博爱单位”
12 赣州玉禾田环境事业发展有限公司被江西省总工会评为“工人先锋号”
13 海口玉禾田环境服务有限公司被中共海南省委非公有制经济组织和社会组织工作委员会评为“先进基层党组织”
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
14 澄迈玉禾田环境服务有限公司被澄迈县综合行政执法局评为“年度先进单位”
15 澄迈玉禾田环境服务有限公司被澄迈县综合行政执法局评为“2020年度优秀服务企业”
16 沈阳玉禾田环境管理有限公司被中共沈阳市和平区委员会、沈阳市和平区人民政府评为“模范集体”
17 沈阳玉禾田环境管理有限公司被共青团和平区委员会授予“和平青年五四奖章集体”荣誉称号
18 玉禾田环境发展集团股份有限公司深圳分公司被莱茵工业区管理处评为“优秀消防安全单位”
19 深圳市玉禾田物业清洁管理有限公司株洲分公司被株洲市芦淞区环境卫生服务中心授予“红旗奖”荣誉称号
20 深圳市玉禾田物业清洁管理有限公司株洲分公司被株洲市芦淞区环境卫生服务中心评为“最佳保洁公司”
21 玉禾田党支部被中共铁东路接到工作委员会授予“铁东路街现金基层党组织”荣誉称号
22 莲花玉禾田环境发展有限公司被萍乡市城市管理局评为“环卫市场化优秀企业”
23 彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司被彭泽县城市创建工作领导小组授予“创建国家卫生县城先进单位”荣誉称
号
24 赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司被中共赣州市赣县区委授予“全区现金基层党组织”荣誉称号
25 寻乌玉禾田环境管理有限公司被赣州市慈善总会授予“抗疫慈善捐赠先进单位”荣誉称号
26 公司员工赵越被共青团和平区委员会授予“和平青年五四奖章”、“和平区优秀共青团干部”
27 公司员工童鹏被九江热心市民赠予“拾金不昧、品德高尚”锦旗
28 公司员工黄金霞被赠予“公正严谨办实事、毫无私心护职工”锦旗
29 公司员工苏广林被辽宁省市容环卫城管执法协会、辽宁省市容环卫城管执法协会环卫管理专业委员会评为“最
美环卫人”
30 公司员工慈日辉被中共沈阳市委宣传部授予“最美沈阳人”荣誉称号
31 公司员工齐涛被天津市总工会赠予“天津市五一劳动奖章”荣誉称号
32 公司员工何英被彭泽县城市创建工作领导小组评为“彭泽县创建国家卫生县城工作先进个人”
33 玉禾田九江分公司赛城湖片区被赛程湖街道办事处赠予“用心服务、尽职尽责”锦旗
34 莲花玉禾田环境发展有限公司被莲花县六市乡人民政府授予“乡村美容师、环卫先锋队”、“真情服务民生、打造
宜居环境”等锦旗
35 莲花玉禾田环境发展有限公司被热心居民赠予“热情服务、贴心为民”锦旗
36 公司员工李慧明撰写的《乡村巨变：临淄区打造城乡环卫一体化“凤凰新样板”》被山东省城乡环境卫生协会评
为“2020年全省环卫行业优秀论文三等奖”
37 公司员工王云福撰写的《破难点 通拥堵 打造垃圾分类“临淄模式”》被山东省城乡环境卫生协会评为“2020年全
省环卫行业优秀论文二等奖”
38 公司员工叶纯彬被澄迈县综合行政执法局评为“2020年度最佳先进工作者”
39 沈阳玉禾田环境清洁有限公司被沈阳市铁西区人民政府授予沈阳市铁西区“模范集体”荣誉称号
40 公司员工高春刚被沈阳市铁西区人民政府授予沈阳市铁西区“劳动模范”荣誉称号
41 公司员工寇今被沈阳市铁西区人民政府授予沈阳市铁西区“劳动模范”荣誉称号
二、核心竞争力分析
（1）市场先发优势和规模优势
公司自成立之初至今，始终致力于环境卫生综合管理服务领域，以“传承匠人精神、建设美丽中国”为
己任，经过24年的发展，目前公司员工已超过七万名，服务超过1,200家品牌客户和近200家政府客户，在
环境卫生服务领域积累了大量的优质客户，并拥有丰富的项目组织、项目运营及服务管理经验。公司为
环卫龙头企业，将更多受益于订单大型化进程，马太效应逐步显现。
（2）管理优势
环境卫生管理行业属于劳动力密集型行业，对管理水平有较高要求。公司拥有24年的行业管理经验，
在行业中独树一帜。公司高度重视人员技能培训、项目的精细化管理、客户满意度管理等，为持续扩大
公司业务规模和服务区域奠定了坚实的管理基础。在获得ISO9001、ISO14001、OHSAS18001管理体系认
证的基础上，持续完善及优化各项管理制度和作业流程，全面实现服务标准化和管理可复制化。
1）服务标准化
通过对自身管理经验及服务经验的总结和积累，公司形成了整套标准化管理流程和服务体系：针对不
同项目场景、室内外环境、客户定制化需求，设计制定精细化、标准化的作业实施方案，针对作业中的
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要环节制定可量化、可执行及可检验的操作要求；对服务品质制定了清晰、严格的检验标准；在人员
组织、技能及安全培训、设备配置、现场作业方案及突发应急预案的制定及实施、物资准备、后勤保障、
服务后的品质稽核等方面形成完整的管理体系。
公司建立了一系列规章制度和作业规范，确保上述标准化的管理流程和服务规范能够落实。一方面，
公司通过完整、严格的三级培训及考核体系，使项目管理人员和一线员工能够充分理解作业规范，掌握
质量标准和工作技能；另一方面，在项目实施过程中、实施后，公司通过多层次检查、稽核以及激励考
核制度，持续督促项目人员改善服务品质、提升客户满意度。
2）管理可复制化
公司的标准化管理流程和服务体系，保障了先进管理经验和服务经验的快速复制，为公司持续发展奠
定了基础。
公司创立了“玉禾田大学”，专门培养多层次的项目管理人员和业务骨干，推广、复制先进的作业方法
和管理制度。公司建立了从项目管理、作业管理、督查管理、应急管理、满意度管理等全方位的管理体
系，并根据项目运营管理的实际情况和客户需求不断进行优化、创新和升级。这些管理制度是多年管理
实践经验的提炼和总结，已经被广泛复制到日常各项管理活动和项目作业活动中，显著提升了运营效率
和作业规范，已经成为公司核心竞争力的重要组成部分。
（3）成熟的环卫行业市场化项目运营管理经验
公司深耕行业24年，至今运营管理的环卫项目达数百个，涉及22个省89个城市，在助力各地政府进行
环卫市场化改革的进程中积累了丰富的项目运营管理经验。多年来，公司通过项目运营和玉禾田大学逐
渐培养锻炼出一支业务能力过硬、管理经验丰富的管理团队，拥有环卫项目方案设计、运营及管理、市
政园林绿化养护、垃圾分类管理等方面的多层次专业人才，可根据作业环境和客户需求制定和组织实施
标准化及差异化的定制方案。公司凭借多年积累的项目运营管理经验，严格规范项目管理标准及工作流
程，有效实施项目的风险管控，为客户提供高品质的环境卫生服务整体解决方案。
（4）完善的一站式环境卫生综合管理服务产业链
公司立足环卫行业多年，深耕城市环境综合服务领域，结合专业运营经验，整合内外资源，形成了从
道路清扫到垃圾分类管理的完整闭环，提供一站式专业城乡环境综合管理服务，助力当地政府实现环卫
市场化改革。服务覆盖了城乡主次干道、街区、写字楼、工业区、绿化养护、PCO虫控、地铁、公厕、
公园、城乡水域等各类区域。此外，通过环卫服务延伸，配合各地政府一体化推进农村垃圾治理、生活
污水、厕所管护“三大革命”。完善的一站式环境卫生综合管理服务产业链有助于公司加速拓展，扩大业务
规模。
（5）市场地位和品牌优势
公司作为专业从事环境卫生管理的综合型企业，经过多年的实践探索，成功实施了众多精品项目，在
行业内取得了良好的口碑，建立了自身的品牌。公司先后获得“国家级重合同守信用企业”、“广东省著名
商标”、“广东企业500强”、“广东服务业100强”、“广东民营企业100强”、“深圳市质量百强企业”、“深圳
百位行业领军企业”、“深圳十佳爱心企业”、“深圳老字号企业”、“企业信用评价AAA级信用企业”、“中国
环境50强企业”、“深圳可持续发展大奖”、“深圳质量诚信示范企业”和“深圳质量引领先进示范单位”等荣
誉。
凭借着良好的声誉和不断积累的标杆项目，公司业务规模不断扩大，服务品质和品牌得到客户广泛认
可。物业清洁领域，公司承接了腾讯大厦清洁服务项目、深圳证券交易所清洁服务项目等知名保洁项目
的运营；在市政环卫领域，公司承接了海口、赣州、景德镇等地的大型环卫一体化PPP项目的运营。
作为具有强烈社会责任感的公司，长期以来，公司不断助力政府扶贫攻坚，为全国各地的超龄群体、
军转人员、下岗人员、生活困难群体、贫困户等就业困难群体提供了大量的就业岗位，同时公司积极参
与公共应急服务，在多地建立起“消防+环卫”联动响应合作机制，为应急保障贡献了强大的后援力量，产
生了良好的社会效益，提升了公司的品牌美誉度。
（6）人才优势和企业文化优势
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
24年的行业实践经验以及玉禾田大学培养了大批业务核心骨干和精通业务的一线员工，同时形成了独
特的具有家国情怀的企业文化，玉禾田要做一家伟大的对社会和对祖国有贡献的企业、一家伟大的对改
善人类生态环境做出杰出贡献的企业。
（7）智慧化及信息化优势
近几年，公司抓住物联网、大数据、人工智能技术发展的新趋势，在全国十余个分子公司完成了智慧
环卫指挥中心的基础建设。通过智慧环卫指挥中心可对环卫资源（人、车、物）进行实时监控、预警、
调度、管理及决策分析，保障了作业需求和应急响应，同时也充分发挥了资源的使用效率，确保了项目
的高效稳定运营。聚焦物联网、大数据、云计算、区块链、人工智能等前沿信息技术手段，通过推进“玉
禾田智慧环卫系统”及“城市环境运营作业云系统”的应用，公司逐步构建在国内市政环卫领域领先的“智慧
大脑”。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,398,294,799.14 2,056,614,076.06 16.61%
营业成本 1,787,646,518.13 1,416,750,667.42 26.18%
主要因报告期公司加大市场开发力度，
销售费用 19,262,546.15 12,466,191.30 54.52%
增加市场人员所致。
管理费用 144,941,616.21 120,556,597.71 20.23%
财务费用 26,162,414.09 23,944,385.69 9.26%
所得税费用 84,835,522.54 98,375,815.13 -13.76%
主要因报告期公司加大开展智慧环卫研
研发投入 3,518,181.51 1,180,061.30 198.14%
发活动所致。
主要因报告期销售商品、提供劳务收到
经营活动产生的现金流量净额 179,021,956.18 110,863,580.50 61.48%
的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额 -327,975,520.65 -405,886,993.31 -19.20%
筹资活动产生的现金流量净额 -85,122,777.37 633,351,648.79 -113.44% 主要因上期发行新股募集资金所致。
现金及现金等价物净增加额 -234,076,341.84 338,328,235.98 -169.19% 主要因上期发行新股募集资金所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
物业清洁 518,365,186.19 464,582,671.14 10.38% 18.14% 21.24% -2.29%
市政环卫 1,878,703,911.44 1,320,851,903.41 29.69% 16.68% 28.36% -6.40%
其他 1,225,701.51 2,211,943.58 -80.46% -83.98% -51.25% -121.15%
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 11,285,639.26 2.64% 主要为参股公司投资收益及委托理财收益。 是
资产减值 -4,153,498.71 -0.97% 主要为计提合同资产的减值准备及信用减值损失。 否
营业外收入 2,357,068.23 0.55% 主要为收到奖励类政府补助及保险理赔收入。 否
主要为对外捐赠、处置固定资产净损失、保险理赔支
营业外支出 6,002,584.37 1.41% 否
出及诉讼支出。
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,077,685,867.43 21.61% 1,320,716,030.60 29.04% -7.43%
应收账款 1,407,753,371.66 28.23% 1,021,162,366.29 22.45% 5.78%
合同资产 126,047,420.48 2.53% 102,374,113.36 2.25% 0.28%
存货 7,075,445.30 0.14% 8,549,999.85 0.19% -0.05%
投资性房地产 4,796,449.06 0.10% 5,058,948.58 0.11% -0.01%
长期股权投资 336,100,879.01 6.74% 318,385,443.02 7.00% -0.26%
固定资产 777,439,721.67 15.59% 730,014,196.79 16.05% -0.46%
在建工程 471,126.58 0.01% 471,126.58 0.01% 0.00%
使用权资产 167,037,816.04 3.35% 0.00% 3.35%
短期借款 653,032,652.02 13.10% 617,460,445.55 13.58% -0.48%
合同负债 17,604,492.99 0.35% 12,300,539.92 0.27% 0.08%
长期借款 163,500,000.00 3.28% 90,000,000.00 1.98% 1.30%
租赁负债 73,013,414.77 1.46% 0.00% 1.46%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,383,131.90 保函保证金
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定资产 79,952,888.20 融资租赁资产
应收账款 193,742,384.89 质押担保
合计 293,078,404.99
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
145,180,000.00 27,600,000.00 426.01%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
披露
被投资 负债 披露日
主要 投资 投资金 持股比 资金来 投资 产品 预计 本期投资盈 是否 索引
公司名 合作方 表日 期（如
业务 方式 额 例 源 期限 类型 收益 亏 涉诉 （如
称 的进 有）
有）
展情
况
深圳市
宝泰鑫 深圳市鑫
垃圾 51,500,0 自有资 垃圾 完成
环保科 收购 51.00% 创能管理 长期 6,300,779.91 否
分类 00.00 金 分类 收购
技有限 有限公司
公司
51,500,0
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 6,300,779.91 -- -- --
00.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：万元
募集资金总额 96,040.7
报告期投入募集资金总额 8,737.26
已累计投入募集资金总额 52,366.83
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（一）募集资金基本情况
2019 年 12 月 27 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准玉禾田环境发展集团股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2019]2963 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,460 万股，每股面值人民币 1.00
元，每股发行价格为人民币 29.55 元。公司股票已于 2020 年 1 月 23 日正式在深圳证券交易所创业板挂牌上市。本次募集
资金总额为人民币 1,022,430,000.00 元，扣除发行费用人民币 62,023,010.07 元后，实际募集资金净额为人民币
960,406,989.93 元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 1 月 20 日出具了“信会师报字[2020]第 ZI10011 号”《玉
禾田环境发展集团股份有限公司公开发行人民币普通股（A 股）3,460 万股后实收股本的验资报告》，对以上募集资金到
账情况进行了审验确认。公司已将募集资金存放于为本次发行开立的募集资金专户。
（二）募集资金专户存储情况
为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者权益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的相关规定，公司与珠海华润银行股份有限公司深
圳分行及保荐机构招商证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议及其补充协议》，公司及其全资子公司深圳市玉
禾田物业清洁管理有限公司连同保荐机构招商证券分别与平安银行股份有限公司深圳分行、汇丰银行（中国）有限公司
深圳分行签订了《募集资金四方监管协议》。
公司于 2020 年 4 月 24 日召开第二届董事会 2020 年第五次会议、于 2020 年 5 月 18 日召开 2019 年年度股东大会，审
议通过了《关于变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的议案》，决定将“环卫服务运营中心建设项目”和“智慧环卫建
设项目”的实施主体变更为母公司玉禾田，实施地点变更为公司在全国范围内提供市政环卫服务建设 “环卫服务运营中心
建设项目”和“智慧环卫建设项目”的项目所在地，公司与保荐机构招商证券、平安银行、汇丰银行重新签订了《募集资金
三方监管协议》。
公司于 2020 年 9 月 19 日披露了《关于更换保荐机构及保荐代表人的公告》，并于 2020 年 9 月 18 日与平安证券签署
保荐协议，平安证券将承接公司的持续督导工作。根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法
规及公司《募集资金管理制度》的规定，公司及保荐机构平安证券分别与平安银行股份有限公司深圳分行、汇丰银行
（中国）有限公司深圳分行重新签订了《募集资金三方监管协议》。
公司于 2020 年 10 月 14 日披露了《关于首次公开发行股票募集资金部分专户销户的公告》，珠海华润银行股份有限
公司深圳泰然支行募集资金专户用途为补充流动资金项目，该专户已按规定全部使用完毕，为便于账户管理，公司已完
成该募集资金专用账户销户的手续。
（三） 募投项目先期投入及置换情况
公司于 2020 年 4 月 3 日召开第二届董事会 2020 年第四次会议和第二届监事会 2020 年第三次会议，审议通过以募集
资金置换预先投入募投项目自筹资金人民币 3,079.67 万元。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司于 2020 年 8 月 14 日召开第二届董事会 2020 年第六次会议和第二届监事会 2020 年第五次会议，审议通过使用不
超过人民币 30,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议
通过之日起不超过 12 个月，该次会议审议的闲置募集资金补充流动资金的金额已在到期日前（2021 年 7 月 1 日）全部归
还至募集资金专户。
公司于 2021 年 7 月 5 日召开第二届董事会 2021 年第三次会议及第二届监事会 2021 年第三次会议，审议通过使用不
超过人民币 40,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议
通过之日起不超过 12 个月，到期日前将归还至募集资金专户。
（五）报告期内使用金额及当前余额
截至 2021 年 6 月 30 日，公司本次募集资金已累计使用 52,366.83 万元（含置换前期预先投入部分），尚未使用的募集
资金余额（包括利息及理财收益）共 45,691.36 万元，其中存放于募集资金专户的余额合计 20,354.01 万元，使用闲置募
集资金暂时补充流动资金合计 25,337.35 万元。
19
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 项目达 截止报 项目可
截至期 是否
变更项 募集资金 本报告 截至期末 到预定 本报告 告期末 行性是
承诺投资项目和超 调整后投 末投资 达到
目(含 承诺投资 期投入 累计投入 可使用 期实现 累计实 否发生
募资金投向 资总额(1) 进度(3) 预计
部分变 总额 金额 金额(2) 状态日 的效益 现的效 重大变
＝(2)/(1) 效益
更) 期 益 化
承诺投资项目
2022 年
环卫服务运营中心
否 67,858.39 67,858.39 8,614.12 31,823.11 46.90% 12 月 31 2,237.99 3,390 是 否
建设项目
日
2022 年
不适
智慧环卫平台搭建 否 8,182.31 8,182.31 123.14 538.02 6.58% 12 月 31 0 0 否
用
日
不适
补充流动资金 否 20,000 20,000 20,005.7 100.00% 不适用 0 0 否
用
承诺投资项目小计 -- 96,040.7 96,040.7 8,737.26 52,366.83 -- -- 2,237.99 3,390 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 96,040.7 96,040.7 8,737.26 52,366.83 -- -- 2,237.99 3,390 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 智慧环卫建设项目：公司根据智慧环卫建设项目的实际情况，对项目的投资进度进行适当调
原因（分具体项 整，以匹配新增项目的需求，截至期末投入进度较低。
目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展情
况
适用
以前年度发生
2020 年 4 月 24 日，公司召开第二届董事会 2020 年第五次会议和第二届监事会 2020 年第四次会
募集资金投资项目 议，审议通过《关于变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的议案》，独立董事发表了同意意
实施地点变更情况 见，履行了必要程序，保荐机构出具了同意的核查意见，同意将“环卫服务运营中心建设项目”和“智
慧环卫建设项目”的实施主体变更为母公司玉禾田，实施地点变更为公司在全国范围内提供市政环卫
服务建设“环卫服务运营中心建设项目”和“智慧环卫建设项目”的项目所在地。2020 年 5 月 18 日，公
司召开 2019 年年度股东大会，审议通过《关于变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的议
案》。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
2020 年 4 月 3 日，公司召开第二届董事会 2020 年第四次会议和第二届监事会 2020 年第三次会
募集资金投资项目 议，审议通过《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，独立董事发表了同意
先期投入及置换情 意见，履行了必要程序，保荐机构出具了同意的核查意见，同意公司以募集资金置换预先投入募投
况 项目的自筹资金，置换资金总额为人民币 3,079.67 万元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的信会师报字[2020]第 ZI10072 号《募集资金置换专项鉴证报告》鉴证。其中：公司以自筹资金
预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 3,079.67 万元，其中环卫服务运营中心建设项目已投
20
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入 3,079.67 万元。2020 年 6 月，公司从募集资金专户转出 3,079.67 万元用于置换预先已投入募集资
金投资项目的自筹资金。
适用
2020 年 8 月 14 日，公司召开第二届董事会 2020 年第六次会议和第二届监事会 2020 年第五次会
议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，独立董事发表了同意意见，
履行了必要程序，保荐机构出具了同意的核查意见，同意公司使用不超过人民币 30,000 万元闲置募
集资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经营，使用期限自本次董事会审议通过
用闲置募集资金暂 之日起不超过 12 个月，该次会议审议的闲置募集资金补充流动资金的金额已在到期日前（2021 年 7
时补充流动资金情 月 1 日）全部归还至募集资金专户。
况 公司于 2021 年 7 月 5 日召开第二届董事会 2021 年第三次会议及第二届监事会 2021 年第三次会
议，审议通过使用不超过人民币 40,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于与公司主营业务
相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日前将归还至募集资金专
户。
截至 2021 年 6 月 30 日，公司累计使用人民币 25,337.35 万元的闲置募集资金暂时补充流动资
金。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
本公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使
露中存在的问题或
用、管理及披露不存在违规情形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已计
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 提减值金额
银行理财产品 募集资金 32,800 0 0 0
银行理财产品 自有资金 88,000 0 0 0
合计 120,800 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
21
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
深圳玉禾田 提供物业清
智慧城市运 子公 洁服务和市
110,000,000 943,769,085.02 459,975,929.44 451,021,686.60 103,156,713.08 95,629,485.38
营集团有限 司 政环卫服
公司 务。
海口玉禾田
子公 提供市政环
环境服务有 91,165,163.33 423,557,472.96 185,583,843.51 180,129,046.33 68,383,466.28 59,909,453.94
司 卫服务。
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
玉禾田（深圳）环境投资有限公司 新设
力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司 新设
力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
潍坊玉禾田环境工程有限公司 新设
力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
深圳市晓润科技有限公司 新设
力，提升公司盈利和持续发展能力。
22
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公 进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
新设
司 力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
成都玉禾田城市运营服务有限公司 新设
力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
辽宁玉禾田城市环境工程有限公司 新设
力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
滨州玉禾田城市服务有限公司 新设
力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
澄迈玉禾田园林科技有限公司 新设
力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
深圳市宝泰鑫环保科技有限公司 收购
力，提升公司盈利和持续发展能力。
进一步强化公司竞争优势、市场开拓和服务能
陕西山高玉禾田建设工程有限公司 收购
力，提升公司盈利和持续发展能力。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险
公司主要从事物业清洁和市政环卫等环境卫生综合管理服务业务。虽然在与同行业其他企业相比，公
司在资产规模、经营业绩、业务水平、市场品牌等方面位居行业前列，具有一定竞争优势，并已初步成
为了跨区域全国布局的物业清洁和市政环卫业务运营企业。但随着行业的快速发展，包括上市公司和大
型国企在内的众多行业上下游企业、大型物业管理公司纷纷进入这一领域，市场竞争愈加激烈。
应对措施：公司将充分发挥24年行业深耕积累的品牌、行业地位、管理、服务、规模、资金、业绩及
市场先发等优势，依靠全国布局的市场敏锐度及快速反应的市场触角，借助机械化、信息化、智慧化等
现代科技手段，不断提升公司的核心竞争力，力争在日益激烈的市场竞争中始终保持领先地位。
2、公司管理风险
随着公司业务规模的不断扩大，公司需要对市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进
行持续优化，对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高的要求。如果公司的经营
管理水平和组织管理体系不能满足公司经营规模扩大后的要求，将对项目的实施和未来运作产生一定的
管理风险。
应对措施：不断完善公司治理，通过经营管理实践，不断积累和总结经验，积极推行精细化、信息化
管理手段，持续创新和优化管理体系；全方位建立及完善与公司发展规模及速度相匹配的风险管控体系，
强化全面风险管控，严格规范制度流程；同时，推进阿米巴管理理念，强化玉禾田大学的专业人才培育
功能和人才队伍的梯队建设，切实提高管理水平和管理效率，以降低因经营规模扩张所带来的管理风险。
3、劳动用工成本上升的风险
公司属劳动密集型企业，员工人数众多，人工成本在主营业务成本中的占比较高。随着公司业务规模
的快速扩大，公司的员工人数持续增加。尽管不断紧盯行业发展趋势，不断提高项目的机械化、信息化
和智能化水平，但如相关措施的实施效果未能完全覆盖成本上升，则将对公司经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将更精准的使用人力投放，引入信息化、智能化工具。加强人员、设备利用效率。紧
盯行业向市场化、专业化、规模化发展的趋势，持续对环卫作业全过程进行创新、优化及精细化管理，
不断提高项目的机械化和智能化水平。提高劳动生产率，从而降低人工成本。同时，依据相关项目合同
约定的议价调价机制，对冲劳动用工成本上升的风险。
23
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、项目合同期满后是否能延续的风险
公司物业清洁业务和市政环卫业务项目的服务合同都约定一定的服务期限。虽然公司已在环境卫生管
理领域积累了丰富的项目经验，且在全国范围内树立了一定的品牌影响力，但是如果业务合同期限届满
后，公司未能继续承接相关服务项目，将影响公司经营业绩。
应对措施：公司长期以来凭借自身的品牌和优质的服务赢得了客户的信任，未来仍然会一如既往地提
供优质的服务，靠实力打造玉禾田阳光下的客户关系管理体系，通过满足客户的各类定制化需求、提供
差异化的增值服务和优惠的售后服务，化解项目合同期满后能否续约的风险。
5、应收账款不能及时收回的风险
公司应收账款增长较快，占总资产比例相对较高，主要与公司营业收入增长和结算周期有关。公司应
收账款整体账期处于合理水平，且公司客户主要为政府部门、大型物业公司、地铁运营单位，但不排除
未来如果由于客户财政资金安排等方面的原因，公司应收账款不能及时收回的可能，从而对公司资金周
转产生不利影响。
应对措施：应收账款管理是公司最重要的工作之一，公司始终采取风险管控端口前移的做法，首先在
承接项目之前对客户的资金支付能力以及以往的支付情况、履约情况等进行摸底和评估；确定承接后，
会从项目负责人和客户两方面入手，建立应收账款回款的长效预警机制和项目负责人责任制，并就此与
客户建立及时联动机制；每个项目公司均设有专门的应收账款管理小组，项目负责人为第一责任人，财
务经理为第二责任人，每月召开应收款专题会议通报收款情况，每周向集团总部汇报收款进度；出现特
殊情况会启动预警机制，及时提出处理预案，以保证应收账款的及时收回。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
通过全景网“投 主要内容：2020 年
巨潮资讯网
资者关系互动 年报内容、环卫行业
（www.cninfo.com.cn
平台“参与公司 的空间、公司未来发
2021 年 04 月 16 日 公司会议室 电话沟通 机构 ）《玉禾田：2021 年
2020 年度网上 展规划、公司订单情
4 月 19 日投资者关系
业绩说明会的 况等问题进行了沟通
活动记录表》
投资者 和交流。
通过全景网“投
资者关系互动 主要内容：公司经营 巨潮资讯网
平台”参与安徽 情况、公司未来发展 （www.cninfo.com.cn
2021 年 05 月 18 日 公司会议室 其他 其他 辖区上市公司 规划、公司订单情况 ）《玉禾田：2021 年
2021 年投资者 等问题进行了沟通和 5 月 19 日投资者关系
集体接待日活 交流。 活动记录表》
动的投资者
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见披露于巨潮资讯网
2020 年年度股 （www.cninfo.com.cn）的《2020 年年
年度股东大会 57.88% 2021 年 04 月 20 日 2021 年 04 月 21 日
东大会 度股东大会决议公告》公告编号 2021-
029
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况及说明
2021 年 1 月 9 日，玉禾田环境发展集团股份有限公司红桥分公司（以下简称“红桥分公司”）收到天津市城市管理委
员会综合行政执法送达的《行政处罚决定书》（津综执处决字[2021]第 020 号），因红桥分公司在收集和运输生活垃圾过程
中存在渗漏的情况，违反了《天津生活垃圾管理条例》第三十条，被天津市城市管理委员会给予伍万元人民币的处罚。红
桥分公司已将整改情况向天津市城市管理委员会作了相关工作汇报，目前红桥分公司经营情况良好，该事项不会对公司及
子公司产生重大不利影响。公司未来将进一步提高环保意识，加强对环保的控制与监督，严格遵守相关法律法规，切实履
行环境保护责任。
2021 年 4 月 6 日，九江玉禾田环境发展有限公司（以下简称“九江玉禾田”）收到九江市城市管理局送达的《行政处
罚事先告知书》（九城罚告字[2021]第 SZ004 号），因九江玉禾田在雨水收集口排放渗滤液，违反了《城镇排水与污水处理
条例》第二十条的规定，被九江市城市管理局给予壹拾伍万元人民币的处罚。九江玉禾田已将整改情况向九江市城市管理
局作了相关工作汇报，目前九江玉禾田经营情况良好，该事项不会对公司及子公司产生重大不利影响。公司未来将进一步
提高环保意识，加强对环保的控制与监督，严格遵守相关法律法规，切实履行环境保护责任。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规以及《公司
章程》的要求，建立健全公司内部管控体系，优化公司治理结构，不断提升公司治理水平。
公司一直致力于追求信息披露的真实性、准确性、及时性和充分性；通过深交所互动易及全景网等互动平台，以调研
采访、电话会议、视频会议等沟通渠道接待广大投资者，进行互动、交流，加深投资者对公司的了解与认同，促进公司与
投资者之间长期、健康、稳定的关系，提升公司形象，实现公司价值和股东利益最大化。
公司严格遵守法律法规关于上市公司利润分配的规定，制定并实施合理可行的利润分配方案，决策程序透明，有效保
障了股东的合法权益。
（2）职工权益保护
公司坚持以人为本，致力于营造和谐的企业文化，共建大家庭。公司不断规范人力资源管理体系，并完善薪酬及激励
机制，同时，结合工作特点制定内部培训和外部拓展计划，提升员工知识面。
公司不断强化企业文化建设，改善员工的工作环境、工作条件，为员工创造、提供广阔的发展平台，在以人为本的价
值观指引下，公司形成了一系列行为准则和管理模式，持续关注员工健康、安全和满意度。自疫情爆发以来，公司紧急响
应，妥善保障了员工自身防护物资和安全。报告期内全国全体员工无一例感染，同时，助力各地政府抗击新冠肺炎疫情斗
争取得重大成果。
公司注重保护员工的合法权益，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》，规范执行劳动用工制度。按照国家及当地主管部
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
门的规定，实现全体员工社会保险及商业保险的全覆盖。
（3）客户和供应商权益保护
公司遵循合法合规、互利双赢的原则，与主要供应商建立并保持“诚信共赢、长期稳定”的战略合作关系；不断完善
采购流程与机制，推动双方更深层次的合作与发展，促进共同进步。
公司致力于向供应商及下级供应商传导 SA8000 标准思想，保持对所有供应商及下级供应商社会责任符合性的调查评
估和绩效沟通，帮助他们与时俱进并转变自身观念，与公司一起，携手达到乃至超越这一标准的要求。
公司始终坚持“客户至上”的原则，信守承诺，为客户提供优质、满意的服务，充分保障客户利益。以合作为纽带，
以诚信为基础，以品质为归一，形成长期友好的战略合作伙伴关系，达到供需双方的互惠共赢，共同为社会创造价值。
（4）其他社会责任
为了统筹管理公司的各项社会责任活动，公司按照 SA8000：2014 社会责任标准、国家、广东省及安庆市的适用法律
法规的要求，建立管理手册及相关程序或规章。
公司诚信经营，遵纪守法，积极依法履行纳税义务，增加国家财政收入；公司多渠道面向社会招聘员工，促进就业；
报告期内，为应对新冠疫情挑战，公司及全资子公司已累计对外捐赠 65.21 万元。公司积极响应国家扶贫政策，在全国各
地项目公司录用一定比例的特困从业人员，为全国各地的就业困难群体提供了大量的就业机会。
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
情况 （万元） 预计负债 进展 结果及影响 执行情况
2021 年 6 月 12 日于
该案件不会导致
巨潮资讯网
公司被认定存在
（www.cninfo.com.c
佳木斯分公 重大违法记录的
执行完毕，已 2021 年 06 月 n）披露的《关于分
司、樊凤君单 0否 已结案 情形，对公司参
结案 12 日 公司收到终审刑事
位行贿案 与政府采购活动
裁定书的公告》（公
未造成实质影
告编号：2021-
响。
039）
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼主要为劳动纠纷和道路交通事故责任纠纷，未达到重大诉讼披露标准
的其他诉讼涉案总金额 2804.10 万元，预计不会形成大额预计负债。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
29
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 反担保
担保额度 是否
实际发 物 情况 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 履行
生日期 （如 （如 期 联方担保
披露日期 完毕
有） 有）
公司对子公司的担保情况
反担
担保
担保额度 保情 是否
实际发 物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
生日期 （如 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
有）
2021 年 04 连带责任担 24 个
深圳玉禾田 30,000 2021 年 30,000 否 否
月 01 日 04 月 01 保 月
30
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日
2020 年
2020 年 12 连带责任担 13 个
深圳玉禾田 10,000 12 月 24 10,000 否 否
月 25 日 保 月
日
2019 年
连带责任担 15 个
深圳玉禾田 3,600 12 月 20 3,000 是 否
保 月
日
2020 年
2020 年 08 连带责任担
深圳玉禾田 20,000 08 月 18 20,000 7 个月 是 否
月 19 日 保
日
2021 年
2021 年 04 连带责任担 17 个
深圳玉禾田 10,000 04 月 01 10,000 否 否
月 01 日 保 月
日
2021 年
2021 年 04 连带责任担 41 个
深圳玉禾田 10,000 04 月 01 10,000 否 否
月 01 日 保 月
日
2020 年
2020 年 08 连带责任担 12 个
深圳玉禾田 5,000 08 月 18 5,000 否 否
月 19 日 保 月
日
2019 年
连带责任担 30 个
海口玉禾田 4,800 11 月 28 4,000 否 否
保 月
日
2020 年
连带责任担 30 个
琼海玉禾田 5,820 03 月 04 4,850 否 否
保 月
日
2020 年
2020 年 09 连带责任担 20 个
深圳玉禾田 50,000 09 月 17 50,000 否 否
月 19 日 保 月
日
2017 年
连带责任担 60 个
岳西玉禾田 700 11 月 28 700 否 否
保 月
日
2020 年
2020 年 12 连带责任担 20 个
深圳玉禾田 16,500 12 月 24 15,000 否 否
月 25 日 保 月
日
2021 年
2021 年 01 连带责任担
沈阳于洪玉禾田 2,575 01 月 15 2,400 8 个月 否 否
月 15 日 保
日
2019 年
连带责任担 16 个
沈阳和平玉禾田 1,800 11 月 27 1,800 是 否
保 月
日
2021 年
2021 年 01 连带责任担 13 个
沈阳和平玉禾田 1,800 01 月 15 1,800 否 否
月 15 日 保 月
日
2019 年
连带责任担 14 个
沈阳经开玉禾田 3,650 11 月 27 3,400 是 否
保 月
日
2021 年
2021 年 01 连带责任担
沈阳经开玉禾田 3,650 01 月 15 3,400 8 个月 否 否
月 15 日 保
日
2019 年
连带责任担 34 个
深圳玉禾田 6,000 01 月 09 5,000 否 否
保 月
日
31
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年
2020 年 08 连带责任担 12 个
深圳玉禾田 10,000 08 月 18 10,000 否 否
月 19 日 保 月
日
2020 年
2020 年 10 连带责任担 12 个
深圳玉禾田 10,000 10 月 23 10,000 否 否
月 24 日 保 月
日
2020 年
2020 年 09 连带责任担
九江玉禾田 1,000 09 月 03 1,000 9 个月 是 否
月 05 日 保
日
2019 年
24 个
深圳玉禾田 15,000 08 月 15 2,021.7 质押 否 否
月
日
2019 年
连带责任担 24 个
深圳玉禾田 15,000 08 月 15 2,021.7 否 否
保 月
日
2018 年
连带责任担 30 个
彭泽玉禾田 10,000 07 月 20 534.99 是 否
保 月
日
2019 年
连带责任担 24 个
九江玉禾田 10,000 03 月 08 1,292.15 是 否
保 月
日
2019 年
25 个
九江经开玉禾田 15,000 10 月 25 361.15 质押 否 否
月
日
2019 年
连带责任担 25 个
九江经开玉禾田 15,000 10 月 25 361.15 否 否
保 月
日
2019 年
24 个
琼海玉禾田 15,000 07 月 09 138.72 质押 否 否
月
日
2019 年
连带责任担 24 个
琼海玉禾田 15,000 07 月 09 138.72 否 否
保 月
日
2019 年
连带责任担 36 个
深圳玉禾田 3,622.76 08 月 13 3,622.76 否 否
保 月
日
2019 年
36 个
深圳玉禾田 3,622.76 08 月 13 3,622.76 质押 否 否
月
日
2019 年
连带责任担 36 个
哈尔滨玉禾田 1,081.43 08 月 13 1,081.43 否 否
保 月
日
2019 年
36 个
哈尔滨玉禾田 1,081.43 08 月 13 1,081.43 质押 否 否
月
日
2018 年
连带责任担 36 个
深圳玉禾田 5,622.53 08 月 02 5,622.53 否 否
保 月
日
2019 年
连带责任担 60 个
沈阳于洪玉禾田 2,011.71 05 月 28 2,011.71 否 否
保 月
日
安徽玉禾田 690.33 2019 年 690.33 连带责任担 60 个 否 否
32
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
05 月 28 保 月
日
2019 年
连带责任担 26 个
石河子玉禾田 657.4 03 月 28 657.4 是 否
保 月
日
2019 年
36 个
深圳玉禾田 2,781.98 10 月 12 2,781.98 质押 否 否
月
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
58,025 57,600
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
258,363.14 44,432.32
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额度 保情 是否
实际发生 担保物 担保 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 况 履行
日期 （如有） 期 联方担保
披露日期 （如 完毕
有）
2019 年
30
海口玉禾田 3,360 11 月 29 2,800 质押 否 否
个月
日
2019 年
30
海口玉禾田 1,440 11 月 29 1,200 质押 否 否
个月
日
2020 年
30
琼海玉禾田 4,850 03 月 04 4,850 质押 否 否
个月
日
2020 年
18
深圳玉禾田 2,000 04 月 14 2,000 质押 否 否
个月
日
2020 年
14
深圳玉禾田 1,000 08 月 12 1,000 质押 否 否
个月
日
2019 年
24
深圳玉禾田 15,000 08 月 15 2,021.7 质押 否 否
个月
日
2018 年
30
彭泽玉禾田 10,000 07 月 20 534.99 质押 是 否
个月
日
2019 年
24
九江玉禾田 10,000 03 月 08 1,292.15 质押 是 否
个月
日
2019 年
深圳玉禾田 3,622.76 08 月 13 3,622.76 质押 3年 否 否
日
2018 年
36
深圳玉禾田 5,622.53 08 月 02 5,622.53 质押 否 否
个月
日
2018 年
36
深圳玉禾田 5,622.53 08 月 02 5,622.53 质押 否 否
个月
日
沈阳于洪玉禾田 2,011.71 2019 年 2,011.71 连带责任担 60 否 否
33
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
05 月 28 保 个月
日
2019 年
连带责任担 60
沈阳于洪玉禾田 2,011.71 05 月 28 2,011.71 否 否
保 个月
日
2019 年
连带责任担 60
沈阳于洪玉禾田 2,011.71 05 月 28 2,011.71 否 否
保 个月
日
2019 年
连带责任担 60
安徽玉禾田 690.33 05 月 28 690.33 否 否
保 个月
日
2019 年
连带责任担 60
安徽玉禾田 690.33 05 月 28 690.33 否 否
保 个月
日
2019 年
连带责任担 60
安徽玉禾田 690.33 05 月 28 690.33 否 否
保 个月
日
2019 年
36
澄迈玉禾田 2,888.98 10 月 15 2,888.98 质押 否 否
个月
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
42,486.31 4,063.7
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
58,025 57,600
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
300,849.45 48,496.02
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 17.84%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
0
的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 41,777.63
上述三项担保金额合计（D+E+F） 41,777.63
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据
无
表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
3、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
34
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
35
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 103,800,400 75.00% 80,115,092 -23,685,308 56,429,784 160,230,184 57.89%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 103,800,400 75.00% 80,115,092 -23,685,308 56,429,784 160,230,184 57.89%
其中：境内法人持
98,800,000 71.39% 75,114,792 -23,685,208 51,429,584 150,229,584 54.27%
股
境内自然人持股 5,000,400 3.61% 5,000,300 -100 5,000,200 10,000,600 3.61%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 34,599,600 25.00% 58,284,908 23,685,308 81,970,216 116,569,816 42.11%
1、人民币普通股 34,599,600 25.00% 58,284,908 23,685,308 81,970,216 116,569,816 42.11%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 138,400,000 100.00% 138,400,000 0 138,400,000 276,800,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月，首次公开发行股票部分限售股上市流通，解除股份解除的数量为23,685,208股。
2、2021年1月，高管锁定股由400股变更为300股。
3、2021年6月，公司实施《2020年年度利润分配方案》，以总股本138,400,000股为基数，以资本公积金向全体股东每
10股转增10股，合计转增138,400,000股，转增后公司总股本增加至276,800,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2021年1月，平安证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票部分限售股上市流通的事项出具了无异议的核查意
见。
2、2021年3月26日公司召开了第二届董事会2021年第一次会议及第二届监事会2021年第一次会议，并于2021年4月20日
召开了2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配暨高送转方案的议案》，公司于2021年6月完成了2020
年年度利润分配的实施方案。
股份变动的过户情况
36
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由13,840万股变更为27,680万股。
股份变动前，公司2020年度基本每股收益4.66元，稀释每股收益4.66元，股份变动后，公司2020年度基本每股收益2.33
元，稀释每股收益2.33元。股份变动前，公司2021年半年度基本每股收益 2.28元，稀释每股收益 2.28元，股份变动后，公
司2021年半年度基本每股收益 1.14元，稀释每股收益 1.14元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数 数
金昌高能时代材
20,000,000 20,000,000 0 0 首发限售股 2021 年 1 月 25 日
料技术有限公司
安庆市同安产业
招商投资基金 921,302 921,302 0 0 首发限售股 2021 年 1 月 25 日
（有限合伙）
天津海立方舟投
1,842,604 1,842,604 0 0 首发限售股 2021 年 1 月 25 日
资管理有限公司
杭州城和股权投
资基金合伙企业 921,302 921,302 0 0 首发限售股 2021 年 1 月 25 日
（有限合伙）
西藏天之润投资
66,314,792 66,314,792 132,629,584 首发限售股 2023 年 1 月 22 日
管理有限公司
深圳市鑫宏泰投
8,800,000 8,800,000 17,600,000 首发限售股 2023 年 1 月 22 日
资管理有限公司
王东焱 4,000,000 4,000,000 8,000,000 首发限售股 2023 年 1 月 22 日
周明 500,000 500,000 1,000,000 首发限售股 2023 年 1 月 22 日
周聪 500,000 500,000 1,000,000 首发限售股 2023 年 1 月 22 日
在董监高任职期内每年所持
股份解禁数量按《深圳证券
交易所上市公司董事、监事
王奇 400 100 300 600 高管锁定股
和高级管理人员所持本公司
股份及其变动管理业务指
引》执行。
合计 103,800,400 23,685,308 80,115,092 160,230,184 -- --
37
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 17,384 股东总数（如有）（参见注 0 权股份的股东 0
8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
数量
西藏天之润投
境内非国有
资管理有限公 47.92% 132,629,584 66,314,792 132,629,584 0
法人
司
金昌高能时代
境内非国有
材料技术有限 14.45% 40,000,000 20,000,000 0 40,000,000
法人
公司
深圳市鑫宏泰
境内非国有
投资管理有限 6.36% 17,600,000 8,800,000 17,600,000 0
法人
公司
王东焱 境内自然人 2.89% 8,000,000 4,000,000 8,000,000 0
广发基金管理
有限公司－社
其他 1.42% 3,917,954 2,470,610 0 3,917,954
保基金四二零
组合
天津海立方舟
境内非国有
投资管理有限 1.33% 3,685,208 1,842,604 0 3,685,208
法人
公司
中国银行股份
有限公司－招
商丰盈积极配 其他 1.09% 3,008,394 1,286,047 0 3,008,394
置混合型证券
投资基金
安庆市同安产
业招商投资基 境内非国有
0.67% 1,842,604 921,302 0 1,842,604
金（有限合 法人
伙）
杭州城和股权
投资基金合伙 境内非国有
0.62% 1,721,600 800,298 0 1,721,600
企业（有限合 法人
伙）
中国银行股份
有限公司－鹏
华高质量增长 其他 0.55% 1,515,310 735,092 0 1,515,310
混合型证券投
资基金
战略投资者或一般法人因配
无
售新股成为前 10 名股东的
38
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
情况（如有）（参见注 3）
公司控股股东为西藏天之润，周平持有西藏天之润 90%股权，周梦晨持有西藏天之润
10%股权，公司实际控制人为周平和周梦晨；周平与周梦晨为父子关系，周平与王东焱为表
上述股东关联关系或一致行 兄妹关系，因此西藏天之润与王东焱之间存在关联关系。报告期内，公司控股股东西藏天之
动的说明 润持有深圳鑫宏泰 56.82%的股权，公司员工持股平台全心咨询持有深圳鑫宏泰 23.93%的股
权，公司员工持股平台全意咨询持有深圳鑫宏泰 19.25%的股权，周平为全心咨询与全意咨询
的普通合伙人，因此西藏天之润与深圳鑫宏泰存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（参见注 无
11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
金昌高能时代材料技术有限公司 40,000,000 人民币普通股 40,000,000
广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合 3,917,954 人民币普通股 3,917,954
天津海立方舟投资管理有限公司 3,685,208 人民币普通股 3,685,208
中国银行股份有限公司－招商丰盈积极配置混合型证券投资基金 3,008,394 人民币普通股 3,008,394
安庆市同安产业招商投资基金（有限合伙） 1,842,604 人民币普通股 1,842,604
杭州城和股权投资基金合伙企业（有限合伙 1,721,600 人民币普通股 1,721,600
中国银行股份有限公司－鹏华高质量增长混合型证券投资基金 1,515,310 人民币普通股 1,515,310
中国农业银行股份有限公司－广发高股息优享混合型证券投资基
1,434,000 人民币普通股 1,434,000
金
基本养老保险基金一六零四一组合 1,237,484 人民币普通股 1,237,484
长江金色扬帆 2 号股票型养老金产品－交通银行股份有限公司 1,152,814 人民币普通股 1,152,814
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东
无
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参
无
见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初被授予 本期被授予
本期增持 本期减持 期末被授予的限
任职状 期初持股 期末持股 的限制性股 的限制性股
姓名 职务 股份数量 股份数量 制性股票数量
态 数（股） 数（股） 票数量 票数量
（股） （股） （股）
（股） （股）
周平 董事长 现任
39
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董事、财务
王东焱 现任 4,000,000 8,000,000
总监兼董秘
周明 董事 现任 500,000 1,000,000
周聪 董事 现任 500,000 1,000,000
凌锦明 董事 现任
曹阳 独立董事 现任
何俊辉 独立董事 现任
崔观军 独立董事 现任
李国刚 监事会主席 现任
王云福 监事 现任
王奇 监事 现任 400 800
鲍江勇 总经理 现任
合计 -- -- 5,000,400 0 0 10,000,800 0 0 0
注：报告期内，董监高持股变动系由公司实施《2020 年年度利润分配方案》所致。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
42
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：玉禾田环境发展集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,077,685,867.43 1,320,716,030.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,488,867.59 8,709,999.54
应收账款 1,407,753,371.66 1,021,162,366.29
应收款项融资
预付款项 30,845.12 4,664,655.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 234,752,983.66 238,874,295.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 7,075,445.30 8,549,999.85
合同资产 126,047,420.48 102,374,113.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 72,522,738.95 77,244,646.37
其他流动资产 86,716,422.53 82,578,762.75
43
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动资产合计 3,019,073,962.72 2,864,874,869.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 164,589,104.95 137,283,345.39
长期股权投资 336,100,879.01 318,385,443.02
其他权益工具投资 735,000.00 735,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,796,449.06 5,058,948.58
固定资产 777,439,721.67 730,014,196.79
在建工程 471,126.58 471,126.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 167,037,816.04
无形资产 303,575,181.46 318,951,422.63
开发支出
商誉 48,346,759.55
长期待摊费用 8,712,926.84 10,856,003.49
递延所得税资产 22,469,749.09 18,525,667.15
其他非流动资产 133,508,219.20 142,692,263.35
非流动资产合计 1,967,782,933.45 1,682,973,416.98
资产总计 4,986,856,896.17 4,547,848,286.89
流动负债：
短期借款 653,032,652.02 617,460,445.55
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 408,561,977.72 370,750,131.56
预收款项
合同负债 17,604,492.99 12,300,539.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 261,955,747.96 286,147,369.09
应交税费 68,237,359.46 77,774,864.69
其他应付款 54,235,825.45 18,113,340.12
其中：应付利息
应付股利 31,919,839.51
应付手续费及佣金
44
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 106,466,153.97 90,137,230.49
其他流动负债 45,077,371.40 19,107,682.00
流动负债合计 1,615,171,580.97 1,491,791,603.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 163,500,000.00 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 73,013,414.77
长期应付款 4,254,733.94 42,146,798.83
长期应付职工薪酬
预计负债 205,514,901.74 198,258,582.66
递延收益
递延所得税负债 28,130,317.20 21,604,925.13
其他非流动负债
非流动负债合计 474,413,367.65 352,010,306.62
负债合计 2,089,584,948.62 1,843,801,910.04
所有者权益：
股本 276,800,000.00 138,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 819,259,448.70 957,659,448.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,254,943.82 36,966,903.12
一般风险准备
未分配利润 1,583,100,775.86 1,425,629,509.08
归属于母公司所有者权益合计 2,718,415,168.38 2,558,655,860.90
少数股东权益 178,856,779.17 145,390,515.95
所有者权益合计 2,897,271,947.55 2,704,046,376.85
负债和所有者权益总计 4,986,856,896.17 4,547,848,286.89
法定代表人：鲍江勇 主管会计工作负责人：王东焱 会计机构负责人：林克展
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
45
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动资产：
货币资金 339,012,777.52 890,493,021.98
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,901,270.47 3,296,505.57
应收账款 116,567,146.38 106,227,313.63
应收款项融资
预付款项 4,001,399.00
其他应收款 616,947,199.65 615,951,439.44
其中：应收利息
应收股利 110,944,215.13 129,926,935.01
存货 904,711.60 997,950.23
合同资产 87,473,150.05 45,289,064.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,083,330.66 22,765,317.11
流动资产合计 1,188,889,586.33 1,689,022,011.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,191,386,334.94 1,021,470,898.95
其他权益工具投资 735,000.00 735,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 107,487,296.15 125,687,359.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,981,722.64
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 44,688,134.70 46,221,760.03
非流动资产合计 1,370,278,488.43 1,194,115,018.35
资产总计 2,559,168,074.76 2,883,137,029.49
流动负债：
短期借款 263,982,652.02 145,982,652.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
46
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 69,003,891.77 85,827,682.76
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 40,568,468.17 50,960,548.21
应交税费 4,780,575.29 3,225,439.01
其他应付款 608,468,620.37 1,011,942,635.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,450,339.75 36,548,477.12
其他流动负债 7,652,903.41 5,735,809.20
流动负债合计 1,045,907,450.78 1,340,223,244.10
非流动负债：
长期借款 163,500,000.00 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,076,842.65
长期应付款 27,501,455.65 11,604,317.27
长期应付职工薪酬
预计负债 184,156.78 639,868.60
递延收益
递延所得税负债 6,707,787.99 1,631,075.55
其他非流动负债
非流动负债合计 207,970,243.07 103,875,261.42
负债合计 1,253,877,693.85 1,444,098,505.52
所有者权益：
股本 276,800,000.00 138,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 817,200,149.99 955,600,149.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,933,558.10 37,645,517.40
未分配利润 171,356,672.82 307,392,856.58
所有者权益合计 1,305,290,380.91 1,439,038,523.97
负债和所有者权益总计 2,559,168,074.76 2,883,137,029.49
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,398,294,799.14 2,056,614,076.06
其中：营业收入 2,398,294,799.14 2,056,614,076.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,987,241,524.46 1,578,886,911.22
其中：营业成本 1,787,646,518.13 1,416,750,667.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,710,248.37 3,989,007.80
销售费用 19,262,546.15 12,466,191.30
管理费用 144,941,616.21 120,556,597.71
研发费用 3,518,181.51 1,180,061.30
财务费用 26,162,414.09 23,944,385.69
其中：利息费用 25,186,234.39 16,270,599.63
利息收入 8,418,694.76 1,694,538.33
加：其他收益 11,204,588.04 14,043,050.27
投资收益（损失以“－”号填
11,285,639.26 7,187,277.01
列）
其中：对联营企业和合营企
6,325,584.19 3,137,413.99
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,784,057.91 -12,013,477.34
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,369,440.80
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,237,605.28 -376,441.06
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 430,627,608.55 486,567,573.72
48
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：营业外收入 2,357,068.23 10,313,063.43
减：营业外支出 6,002,584.37 20,010,969.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
426,982,092.41 476,869,667.96
列）
减：所得税费用 84,835,522.54 98,375,815.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 342,146,569.87 378,493,852.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
342,146,569.87 378,493,852.83
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 314,767,307.48 347,816,104.08
2.少数股东损益 27,379,262.39 30,677,748.75
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 342,146,569.87 378,493,852.83
归属于母公司所有者的综合收益
314,767,307.48 347,816,104.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 27,379,262.39 30,677,748.75
49
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.14 2.62
（二）稀释每股收益 1.14 2.62
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：鲍江勇 主管会计工作负责人：王东焱 会计机构负责人：林克展
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 293,309,354.66 242,344,087.75
减：营业成本 221,165,463.18 151,042,958.16
税金及附加 658,458.45 505,542.09
销售费用 13,544,462.35 7,568,763.05
管理费用 41,907,197.26 34,466,135.90
研发费用 2,522,022.63 1,180,061.30
财务费用 2,914,794.91 5,900,751.89
其中：利息费用 6,303,783.07
利息收入 696,400.53
加：其他收益 531,430.58 1,274,658.64
投资收益（损失以“－”号填
16,827,004.36 3,137,413.99
列）
其中：对联营企业和合营企
16,827,004.36 3,137,413.99
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
714,731.60 -1,579,700.27
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-1,356,884.29
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-37,884.81 -1,071.30
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,275,353.32 44,511,176.42
加：营业外收入 241,722.93 7,108,431.53
减：营业外支出 854,473.40 5,510,101.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
26,662,602.85 46,109,506.71
列）
减：所得税费用 4,535,097.13 10,351,191.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,127,505.72 35,758,315.09
（一）持续经营净利润（净亏损 22,127,505.72 35,758,315.09
50
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 22,127,505.72 35,758,315.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,100,292,021.12 1,669,023,449.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
51
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 125,667,379.26 89,650,109.14
经营活动现金流入小计 2,225,959,400.38 1,758,673,558.37
购买商品、接受劳务支付的现金 340,799,577.45 290,603,757.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,431,789,056.84 1,112,050,033.73
金
支付的各项税费 137,839,991.81 101,096,545.80
支付其他与经营活动有关的现金 136,508,818.10 144,059,640.66
经营活动现金流出小计 2,046,937,444.20 1,647,809,977.87
经营活动产生的现金流量净额 179,021,956.18 110,863,580.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,960,055.07 4,049,863.02
处置固定资产、无形资产和其他
1,172,037.12 4,035,643.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,219,136,103.98 2,323,866.66
投资活动现金流入小计 1,225,268,196.17 410,409,373.23
购建固定资产、无形资产和其他
309,489,602.25 216,296,366.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,980,000.00 600,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
22,706,084.49
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,208,068,030.08
投资活动现金流出小计 1,553,243,716.82 816,296,366.54
投资活动产生的现金流量净额 -327,975,520.65 -405,886,993.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00 989,463,106.00
其中：子公司吸收少数股东投资
8,000,000.00 5,900,406.00
收到的现金
取得借款收到的现金 369,750,000.00 42,200,000.00
52
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
筹资活动现金流入小计 377,750,000.00 1,071,663,106.00
偿还债务支付的现金 280,688,911.64 379,986,639.52
分配股利、利润或偿付利息支付
174,183,865.73 41,560,069.47
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 16,764,748.22
筹资活动现金流出小计 462,872,777.37 438,311,457.21
筹资活动产生的现金流量净额 -85,122,777.37 633,351,648.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -234,076,341.84 338,328,235.98
加：期初现金及现金等价物余额 1,292,379,077.37 521,061,698.97
六、期末现金及现金等价物余额 1,058,302,735.53 859,389,934.95
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 249,977,812.46 225,922,679.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 52,616,713.93 37,055,466.55
经营活动现金流入小计 302,594,526.39 262,978,145.73
购买商品、接受劳务支付的现金 47,783,965.38 45,625,275.07
支付给职工以及为职工支付的现
194,200,992.78 132,076,425.41
金
支付的各项税费 6,652,217.21 6,277,141.43
支付其他与经营活动有关的现金 42,394,600.48 108,523,801.41
经营活动现金流出小计 291,031,775.85 292,502,643.32
经营活动产生的现金流量净额 11,562,750.54 -29,524,497.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 18,936,699.11
处置固定资产、无形资产和其他
46,425.67 33,659.14
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,208,000,000.00 485,377,192.71
投资活动现金流入小计 1,226,983,124.78 485,410,851.85
购建固定资产、无形资产和其他
35,446,233.49 14,910,419.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 145,180,000.00 27,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
53
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,626,871,845.45 779,557,100.00
投资活动现金流出小计 1,807,498,078.94 822,067,519.02
投资活动产生的现金流量净额 -580,514,954.16 -336,656,667.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 979,557,100.00
取得借款收到的现金 260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 979,557,100.00
偿还债务支付的现金 67,631,757.56 148,117,706.64
分配股利、利润或偿付利息支付
163,465,796.84 34,907,770.37
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 16,764,748.22
筹资活动现金流出小计 239,097,554.40 199,790,225.23
筹资活动产生的现金流量净额 20,902,445.60 779,766,874.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -548,049,758.02 413,585,710.01
加：期初现金及现金等价物余额 875,123,850.26 126,902,258.96
六、期末现金及现金等价物余额 327,074,092.24 540,487,968.97
54
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利 权益 合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润
138,400, 957,659,4 36,966,90 1,425,629, 2,558,655, 145,390,5 2,704,046,3
一、上年年末余额 000.00 48.70 3.12 509.08 860.90 15.95 76.85
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
138,400, 957,659,4 36,966,90 1,425,629, 2,558,655, 145,390,5 2,704,046,3
二、本年期初余额 000.00 48.70 3.12 509.08 860.90 15.95 76.85
三、本期增减变动金 -
138,400, 2,288,040. 157,471,2 159,759,3 33,466,26 193,225,570
额（减少以“－”号填 138,400,0
000.00 70 66.78 07.48 3.22 .70
列） 00.00
55
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
314,767,3 314,767,3 27,379,26 342,146,569
（一）综合收益总额 07.48 07.48 2.39 .87
（二）所有者投入和 38,006,84 38,006,840.
减少资本 0.34 34
1．所有者投入的普通 38,006,84 38,006,840.
股 0.34 34
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
- - - -
2,288,040.
（三）利润分配 70
157,296,0 155,008,0 31,919,83 186,927,839
40.70 00.00 9.51 .51
-
2,288,040.
1．提取盈余公积 2,288,040.
70
70
2．提取一般风险准备
- - - -
3．对所有者（或股
155,008,0 155,008,0 31,919,83 186,927,839
东）的分配 00.00 00.00 9.51 .51
4．其他
56
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-
（四）所有者权益内 138,400,
138,400,0
部结转 000.00
00.00
-
1．资本公积转增资本 138,400,
138,400,0
（或股本） 000.00
00.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
276,800, 819,259,4 39,254,94 1,583,100, 2,718,415, 178,856,7 2,897,271,9
四、本期期末余额 000.00 48.70 3.82 775.86 168.38 79.17 47.55
57
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他 小计 东权益 益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润
103,800, 28,247,418 20,925,133 842,046,06 995,018,62 84,529, 1,079,547,
一、上年年末余额 000.00 .77 .10 9.72 1.59 358.30 979.89
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
103,800, 28,247,418 20,925,133 842,046,06 995,018,62 84,529, 1,079,547,
二、本年期初余额 000.00 .77 .10 9.72 1.59 358.30 979.89
三、本期增减变动金
34,600,0 929,412,02 3,575,831. 312,823,47 1,280,411, 36,978, 1,317,390,
额（减少以“－”号填
00.00 9.93 51 2.58 334.02 763.75 097.77
列）
347,816,10 347,816,10 30,677, 378,493,8
（一）综合收益总额 4.08 4.08 748.75 52.83
58
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）所有者投入和 34,600,0 929,412,02 964,012,02 6,301,0 970,313,0
减少资本 00.00 9.93 9.93 15.00 44.93
1．所有者投入的普通 34,600,0 925,806,98 960,406,98 6,301,0 966,708,0
股 00.00 9.93 9.93 15.00 04.93
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
3,605,040. 3,605,040. 3,605,040.
4．其他 00 00 00
- - -
3,575,831.
（三）利润分配 51
34,992,631 31,416,799 31,416,79
.50 .99 9.99
-
3,575,831.
1．提取盈余公积 3,575,831.
51
51
2．提取一般风险准备
- - -
3．对所有者（或股
31,416,799 31,416,799 31,416,79
东）的分配 .99 .99 9.99
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
59
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
138,400, 957,659,44 24,500,964 1,154,869, 2,275,429, 121,508 2,396,938,
四、本期期末余额 000.00 8.70 .61 542.30 955.61 ,122.05 077.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
60
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收 未分配利 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 益 润 计
138,400,00 955,600,149. 37,645,517.4 307,392,85 1,439,038,523.9
一、上年年末余额 0.00 99 0 6.58 7
加：会计政策变更
前期差错更正
-
其他 867,648.78
-867,648.78
138,400,00 955,600,149. 37,645,517.4 306,525,20 1,438,170,875.1
二、本年期初余额
0.00 99 0 7.80 9
- -
三、本期增减变动金额 138,400,00
138,400,000. 2,288,040.70 135,168,53 -132,880,494.28
（减少以“－”号填列） 0.00
00 4.98
22,127,505
（一）综合收益总额 .72
22,127,505.72
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
61
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
-
（三）利润分配 2,288,040.70 157,296,04 -155,008,000.00
0.70
-
1．提取盈余公积 2,288,040.70 2,288,040.
70
-
2．对所有者（或股
155,008,00 -155,008,000.00
东）的分配 0.00
3．其他
-
（四）所有者权益内部 138,400,00
138,400,000.
结转 0.00
00
-
1．资本公积转增资本 138,400,00
138,400,000.
（或股本） 0.00
00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
62
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
276,800,00 817,200,149. 39,933,558.1 171,356,67 1,305,290,380.9
四、本期期末余额 0.00 99 0 2.82 1
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
103,800,0 29,793,160. 21,603,747. 194,433,726.3
一、上年年末余额 00.00 06 38 7
349,630,633.81
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
103,800,0 29,793,160. 21,603,747. 194,433,726.3
二、本年期初余额 00.00 06 38 7
349,630,633.81
63
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本期增减变动金
34,600,00 925,806,989 3,575,831.5
额（减少以“－”号填 765,683.59 964,748,505.03
0.00 .93 1
列）
（一）综合收益总额 35,758,315.09 35,758,315.09
（二）所有者投入和 34,600,00 925,806,989
960,406,989.93
减少资本 0.00 .93
1．所有者投入的普通 34,600,00 925,806,989
960,406,989.93
股 0.00 .93
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
3,575,831.5
（三）利润分配 1
-34,992,631.50 -31,416,799.99
3,575,831.5
1．提取盈余公积 -3,575,831.51
1
2．对所有者（或股
-31,416,799.99 -31,416,799.99
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
64
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
138,400,0 955,600,149 25,179,578. 195,199,409.9
四、本期期末余额 00.00 .99 89 6
1,314,379,138.84
65
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
玉禾田环境发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由深圳玉禾田环境事业发展集团有限公司整体变
更设立的股份有限公司，于 2015 年 8 月 14 日取得深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91440300553876133C
的营业执照。2019 年 12 月 27 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2963 号《关于核准玉禾田环境发展集团股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众发行人民币普通股 3,460 万股，并于 2020 年 1 月 23 日在深圳证
券交易所上市。发行完成后，公司注册资本为人民币 138,400,000.00 元。公司所属行业为水利、环境和公共设施管理业。
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 276,800,000 股，注册资本为 276,800,000.00 元，公司注册地：安
徽省安庆市岳西县天馨大道筑梦小镇电商产业园 5 号楼。总部地址： 广东省深圳市福田区车公庙泰然九路海松大厦 A 座
18 楼。
本公司主要经营活动为：楼宇清洁服务；道路清扫保洁；垃圾清运；环保工程；生物柴油加工制造；垃圾分类项目运
营管理，垃圾分类技术咨询与开发服务；垃圾中转站的设计和技术开发；垃圾无害化处理技术开发；RDF 技术、厌氧生物
制沼技术焚烧等环保产业的投资、建设、运营管理；生活垃圾分类及回收、餐厨垃圾回收利用处理及相关环保设备制造、
运营管理；物业管理；白蚁防治、灭治；除虫灭鼠及消毒；室内外空气环境治理；绿化养护管理；花卉租售；市政公用工
程施工；高空外墙清洗；（车辆、机械设备等）有形资产租赁；货物运输；生活饮用水二次供水设施清洗消毒；水域垃圾清
理；冰雪清除、运输服务、冰雪消纳场管理；公厕管理服务；市场管理；市政设施管理；污水、污泥处理及其再生利用；
医疗废弃物运输、处置；固体废物治理；再生资源回收；大气污染治理；互联网信息服务；停车泊位的建设、经营和管理
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为西藏天之润投资管理有限公司，本公司的共同实际控制人为周平、周梦晨。
本财务报表经公司董事会于2021年8月16日批准报出。
截至 2021 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
深圳玉禾田智慧城市运营集团有限公司（简称“深圳玉禾田”）
北京玉禾田环境管理服务有限公司（简称“北京玉禾田”）
上海玉禾田环境管理服务有限公司（简称“上海玉禾田”）
成都玉禾田环境管理服务有限公司（简称“成都玉禾田”）
广州玉禾田环境发展有限公司（简称“广州玉禾田”）
湖南玉禾田环境事业发展有限公司（简称“湖南玉禾田”）
哈尔滨玉禾田环境事业发展有限公司（简称“哈尔滨玉禾田”）
牡丹江玉禾田环境事业发展有限公司（简称“牡丹江玉禾田”）
海南玉禾田环境事业发展有限公司（简称“海南玉禾田”）
浏阳玉禾田环境事业发展有限公司（简称“浏阳玉禾田”）
福建玉禾田环境事业发展有限公司（简称“福建玉禾田”）
安徽玉禾田环境事业发展有限公司（简称“安徽玉禾田”）
江西玉禾田环境事业发展有限公司（简称“江西玉禾田”）
深圳市金枫叶园林生态科技工程有限公司（简称“深圳金枫叶”）
深圳市玉蜻蜓有害生物防治有限公司（简称“深圳玉蜻蜓”）
天津玉禾田环境发展有限公司（简称“天津玉禾田”）
南昌临空玉禾田物业经营管理有限公司（简称“南昌临空玉禾田”）
山东玉禾田环境发展有限公司（简称“山东玉禾田”）
赣州玉禾田环境事业发展有限公司（简称“赣州玉禾田”）
海口玉禾田环境服务有限公司（简称“海口玉禾田”）
银川玉禾田环境发展有限公司（简称“银川玉禾田”）
定南玉禾田环境发展有限公司（简称“定南玉禾田”）
琼海玉禾田环境服务有限公司（简称“琼海玉禾田”）
澄迈玉禾田环境服务有限公司（简称“澄迈玉禾田”）
白沙玉禾田环境工程有限公司（简称“白沙玉禾田”）
岳西县玉禾田环境发展有限公司（简称“岳西玉禾田”）
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宜良玉禾田环境发展有限公司（简称“宜良玉禾田”）
景德镇玉禾田环境事业发展有限公司（简称“景德镇玉禾田”）
延安市宝塔区玉禾田环境发展有限公司（简称“延安玉禾田”）
沈阳玉禾田环境发展有限公司（简称“沈阳于洪玉禾田”）
沈阳玉禾田环境管理有限公司（简称“沈阳和平玉禾田”）
沈阳玉禾田环境清洁有限公司（简称“沈阳经开玉禾田”）
大庆玉禾田环境发展有限公司（简称“大庆玉禾田”）
赣州市赣县区玉禾田环境管理有限公司（简称“赣县玉禾田”）
彭泽县玉禾田环境事业发展有限公司（简称“彭泽玉禾田”）
萍乡玉禾田环境发展有限公司（简称“萍乡玉禾田”）
新沂玉禾田环境发展有限公司（简称“新沂玉禾田”）
宜春玉禾田环境发展有限公司（简称“宜春玉禾田”）
石河子市玉禾田环境发展有限公司（简称“石河子玉禾田”）
九江玉禾田环境发展有限公司（简称“九江玉禾田”）
淄博临淄玉禾田环境工程有限公司（简称“临淄玉禾田”）
九江经开区玉禾田环境发展有限公司（简称“九江经开玉禾田”）
寻乌玉禾田环境管理有限公司（简称“寻乌玉禾田”）
儋州玉禾田环境工程有限公司（简称“儋州玉禾田”）
玉溪市江川区玉禾田环境发展有限公司（简称“玉溪玉禾田”）
南昌县玉禾田环境事业有限公司（简称“南昌县玉禾田”）
湖南玉禾田城市运营管理有限公司（简称"湖南城市玉禾田"）
深圳市玉蜻蜓投资咨询有限公司（简称"深圳玉蜻蜓投资"）
深圳市金枫投资咨询有限公司（简称"深圳金枫投资"）
莲花玉禾田环境发展有限公司（简称"莲花玉禾田"）
海口玉禾田城市公共服务有限公司（简称"海口城市玉禾田"）
湖南天长玉禾田物业管理有限公司（简称"湖南天长玉禾田"）
太湖玉禾田环境发展有限公司（简称"太湖玉禾田"）
大庆市庆禾润科技发展有限公司（简称"庆禾润玉禾田"）
湘潭玉禾田城市运营管理有限公司（简称"湘潭城市玉禾田"）
南昌市青山湖青禾环境工程有限公司（简称"南昌青禾玉禾田"）
大连玉禾田清洁服务有限公司（简称"大连玉禾田"）
辽宁玉禾田市容环境管护有限公司（简称"辽宁辽阳玉禾田"）
山高玉禾田（山东）城市运营服务有限公司（简称"山高玉禾田"）
南昌市玉禾田环卫保洁有限公司（简称"南昌保洁玉禾田"）
玉禾田（深圳）环境投资有限公司（简称"环境投资玉禾田"）
天津自贸玉禾田城市环境服务有限公司（简称"天津自贸玉禾田"）
辽宁玉禾田城市环境工程有限公司（简称"辽宁彰武玉禾田"）
潍坊玉禾田环境工程有限公司（简称"潍坊玉禾田"）
滨州玉禾田城市服务有限公司（简称"滨州玉禾田"）
深圳市晓润科技有限公司（简称"晓润科技"）
澄迈玉禾田园林科技有限公司（简称"澄迈园林玉禾田"）
石河子市玉禾田医疗废弃物处置有限公司（简称"石河子医废处置玉禾田"）
成都玉禾田城市运营服务有限公司（简称"成都城市运营玉禾田"）
深圳源创环保科技有限公司（简称"深圳源创"）
深圳绿达环境工程技术有限公司（简称"深圳绿达"）
深圳市宝泰鑫环保科技有限公司（简称"深圳宝泰鑫"）
陕西山高玉禾田建设工程有限公司（简称"陕西山高玉禾田"）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益” 。
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际业务经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、重要会计政策
及会计估计”具体项目。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 6 月 30 日的合并及母公司财
务状况以及 2021 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认
条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现
金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
的金融资产：
业务模式是以收取合同现金流量为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以
将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
对于 PPP 模式的市政环卫项目，如根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定
了合理回报，且公司的资本性投入经过客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产，公司根据《企业会计
准则解释第 2 号》，确认金融资产（长期应收款）。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
收取金融资产现金流量的合同权利终止；
金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资
产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即
认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将
其划分为不同组合：
确认组合的依据
组合1：银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
组合2：商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
（1）对于应收款项、合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、合同资产单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据类似信用风险特征划分应收款项、合同资
产组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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本公司将该应收款项按类似信用风险特征进行组合，确定组合如下：
确认组合的依据
组合1：风险组合 无明显减值迹象的应收款项和合同资产，相同账龄的应收款项和合同资产具
有类似信用风险的特征
组合2：性质组合 有客观证据表明可以收回的应收款项和合同资产，包含：合并报表范围内关
联方之间的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：风险组合 预期信用损失（账龄分析法）
组合2：性质组合 不计提坏账准备
对于组合 1，本公司将该应收款项、合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备、合同资产减值损失的计提比例进行估计，计算预期信用损失。
组合 2 中，本公司对合并报表范围内关联方之间的款项、押金和保证金、社保及住房公积金个人承担部分的应收款项
不计提坏账准备。
（2）对于除应收款项、合同资产以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“12、应收账款”相关内容。
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品
或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中
的“12、应收账款”。
17、合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为
合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期
限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，
划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
参见“第十节、财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”中的“12、应收账款”相关内容。
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间
的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变
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动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益
变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单
位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算
确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为
金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他
综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投
资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽
子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其
成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经
济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后
续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 年 5% 4.75%-19%
运输设备（除作业车辆外） 年限平均法 8年 5% 11.88%
作业车辆及设备 年限平均法 3-8 年 5% 11.88%-31.67%
办公设备及其他 年限平均法 3年 5% 31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所
有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所
租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。（5）租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专
门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始
计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”中的“31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 摊销方法 依据
软件使用权 剩余年限 估计使用年限
特许经营权 特许经营期 合同约定经营期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条
件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
摊销年限为受益期内。
33、合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公
允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
一、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付
款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
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（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现
率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一
致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，
本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
二、短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间
按照直线法（提示：或：其他系统合理的方法）计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估
计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益
工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或
其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融
负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退
还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在
取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同
对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预
计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、与本公司及其子公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
①物业清洁收入和传统市政环卫收入
根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的
经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，每月根据与客户结算确认的金额进行收入确认。
②PPP 模式的市政环卫收入
公司 PPP 模式主要包括 BOT/TOT 形式。公司从政府部门（合同授予方）获取市政环卫一体化项目的特许经营权，参
与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，公司需要将有关作业设备和设施移交政府部门或政府指定单位。
公司对 PPP 模式的环卫一体化项目进行了资本性投入，包括购买作业设备及相关基础设施等。针对其资本性投入，按
照合同类型，可以分为以下两种情况：
1）根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性投
入经过甲方客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产。客户按照项目运营年限以及合同约定的固定付款
金额或者约定的计算方式，按照合同约定期限支付可用性服务费。根据《企业会计准则解释第 2 号》，公司确认金融资产
（长期应收款）。
2）根据相关约定，公司进行资本性投入后，获取环卫一体化项目的特许经营权，但资本性投入的回报未单独约定，其
回报包含在未来项目的运营服务费用中，根据《企业会计准则解释第 2 号》，公司确认无形资产。
项目运营期间，公司按照下述原则分别确认劳务服务收入以及 BOT/TOT 利息收入。
1）提供劳务服务收入
根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的
经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。具体的会计处理与物业清洁业务和传统市政环卫业务类似。
2）BOT/TOT 利息收入
对于 BOT/TOT 建造过程中确认的金融资产，公司后续按实际利率法以摊余成本为基础确认相关 BOT/TOT 利息收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、销售商品
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务的收入
（1）在资产负债表日服务已经提供，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，与交易相关的经济利益能够流入企业时，
确认服务收入的实现。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
公司营业收入主要包括市政环卫收入和物业清洁收入，其中市政环卫业务包括传统市政环卫业务和 PPP 模式的市政环
卫业务。
物业清洁收入和传统市政环卫收入
根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，服务提供完毕且取得收款权利时确认收入。公司每月根据
合同约定的服务费金额或服务费确认方式和实际服务情况暂估确认当月收入，待客户结算完成后，如果客户考核后确定的
服务费与暂估收入的金额出现差异，根据差异情况及企业会计准则规定调整相应的财务报表。同时，公司为了避免存在大
额收入跨期的情况，一般在各报告期的期末根据期后结算情况，对大额的暂估差异调整回对应的归属期。
对于因客户临时需求、重大活动、自然灾害等产生的临时性服务，因工作量总体较小，周期总体较短，在项目完成后
取得客户服务费确认文件时确认收入。
PPP 模式的市政环卫收入
公司 PPP 模式主要包括 BOT/TOT 形式。公司从政府部门（合同授予方）获取市政环卫一体化项目的特许经营权，参
与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，公司需要将有关作业设备和设施移交政府部门或政府指定单位。
公司对 PPP 模式的环卫一体化项目进行了资本性投入，包括购买作业设备及相关基础设施等。针对其资本性投入，按
照合同类型，可以分为以下两种情况：
1）根据相关约定，公司进行资本性投入后，能够收回本金及合理回报，并与客户约定了合理回报，且公司的资本性投
入经过甲方客户确认后，可以收取确定金额的货币资金或其他金融资产。客户按照项目运营年限以及合同约定的固定付款
金额或者约定的计算方式，按照合同约定期限支付可用性服务费。根据《企业会计准则解释第 2 号》，公司确认金融资产
（长期应收款）。
2）根据相关约定，公司进行资本性投入后，获取环卫一体化项目的特许经营权，但资本性投入的回报未单独约定，其
回报包含在未来项目的运营服务费用中，根据《企业会计准则解释第 2 号》，公司确认无形资产。
项目运营期间，公司按照下述原则分别确认劳务服务收入以及 BOT/TOT 利息收入。
1）提供劳务服务收入
根据业务特点，公司在项目运营期间，按照合同相关约定，服务提供完毕且取得收款权利时确认收入。具体的会计处
理与物业清洁业务和传统市政环卫业务类似。
2）BOT/TOT 利息收入
对于 BOT/TOT 建造过程中确认的金融资产，公司后续按实际利率法以摊余成本为基础确认相关 BOT/TOT 利息收入。
（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
公司市政环卫业务存在部分托管项目，托管项目是指在地方政府通过正式的招投标程序引入环卫服务企业之前，指定
公司作为项目托管方，临时负责当地环卫工作。如托管项目合同约定了服务费金额，具体的会计处理与物业清洁业务和传
统市政环卫业务类似。如未约定，按照如下处理：
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①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、按完工百分比法确认建造合同收入
当建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发
生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。建造合同收入，合
同完工进度的确定方法为：公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定建造合同完工百分比。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成
本记入当年度损益类账项。如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
具体确认原则为：
（1）对于合同金额在人民币 500 万元以下或建造周期不超过一个（含一个）会计年度的建造项目，在相关建造完工并
经客户验收合格时确认收入。对于未完工建造项目，已发生的工程施工成本在存货中核算。
（2）对于合同金额在人民币 500 万元以上且建造周期超过一个会计年度的建造项目，建造合同的结果在资产负债表日
能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用；建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合
同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同
成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
对于政府文件明确规定补助对象为资产的，本公司将该政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。不符合与资产
相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生
的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产
和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待
售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止
经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据中华人民共和国财政部于 2018 年
12 月修订发布的《企业会计准则第 21
号--租赁》，要求在境内外同时上市的企
2021 年 4 月 29 日在巨潮资讯网披露的
业以及在境外上市并采用国际财务报告 公司于 2021 年 4 月 27 日召开第二届董
2021-031 号《玉禾田第二届董事会 2021
准则或企业会计准则编制财务报表的企 事会 2021 年第二次会议审议通过。
年第二次会议决议公告》
业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他
执行企业会计准则的企业自 2021 年 1
月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,320,716,030.60 1,320,716,030.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,709,999.54 8,709,999.54
应收账款 1,021,162,366.29 1,021,162,366.29
应收款项融资
预付款项 4,664,655.58 4,664,655.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 238,874,295.57 238,874,295.57
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 8,549,999.85 8,549,999.85
合同资产 102,374,113.36 102,374,113.36
持有待售资产
一年内到期的非流动
77,244,646.37 77,244,646.37
资产
其他流动资产 82,578,762.75 82,578,762.75
流动资产合计 2,864,874,869.91 2,864,874,869.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 137,283,345.39 137,283,345.39
长期股权投资 318,385,443.02 318,385,443.02
其他权益工具投资 735,000.00 735,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,058,948.58 5,058,948.58
固定资产 730,014,196.79 641,771,645.90 -88,242,550.89
在建工程 471,126.58 471,126.58
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 156,644,789.41 156,644,789.41
无形资产 318,951,422.63 318,951,422.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,856,003.49 10,856,003.49
递延所得税资产 18,525,667.15 18,525,667.15
其他非流动资产 142,692,263.35 142,692,263.35
非流动资产合计 1,682,973,416.98 1,751,375,655.50 68,402,238.52
资产总计 4,547,848,286.89 4,616,250,525.41 68,402,238.52
流动负债：
短期借款 617,460,445.55 617,460,445.55
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 370,750,131.56 370,750,131.56
预收款项
合同负债 12,300,539.92 12,300,539.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 286,147,369.09 286,147,369.09
应交税费 77,774,864.69 77,774,864.69
其他应付款 18,113,340.12 18,113,340.12
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
90,137,230.49 111,741,285.33 21,604,054.84
负债
其他流动负债 19,107,682.00 19,107,682.00
流动负债合计 1,491,791,603.42 1,513,395,658.26 21,604,054.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
90
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁负债 68,207,435.43 68,207,435.43
长期应付款 42,146,798.83 20,737,547.08 -21,409,251.75
长期应付职工薪酬
预计负债 198,258,582.66 198,258,582.66
递延收益
递延所得税负债 21,604,925.13 21,604,925.13
其他非流动负债
非流动负债合计 352,010,306.62 398,808,490.30 46,798,183.68
负债合计 1,843,801,910.04 1,912,204,148.56 68,402,238.52
所有者权益：
股本 138,400,000.00 138,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 957,659,448.70 957,659,448.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,966,903.12 36,966,903.12
一般风险准备
未分配利润 1,425,629,509.08 1,425,629,509.08
归属于母公司所有者权益
2,558,655,860.90 2,558,655,860.90
合计
少数股东权益 145,390,515.95 145,390,515.95
所有者权益合计 2,704,046,376.85 2,704,046,376.85
负债和所有者权益总计 4,547,848,286.89 4,616,250,525.41 68,402,238.52
调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》，根据新准则及相关衔接规定，所租入
资产确认使用权资产及租赁负债。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 890,493,021.98 890,493,021.98
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,296,505.57 3,296,505.57
应收账款 106,227,313.63 106,227,313.63
应收款项融资
预付款项 4,001,399.00 4,001,399.00
其他应收款 615,951,439.44 615,951,439.44
其中：应收利息
91
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收股利 129,926,935.01 129,926,935.01
存货 997,950.23 997,950.23
合同资产 45,289,064.18 45,289,064.18
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 22,765,317.11 22,765,317.10
流动资产合计 1,689,022,011.14 1,689,022,011.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,021,470,898.95 1,021,470,898.95
其他权益工具投资 735,000.00 735,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 125,687,359.37 111,835,071.80 -13,852,287.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 29,556,716.51 29,556,716.51
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 46,221,760.03 46,221,760.03
非流动资产合计 1,194,115,018.35 1,209,819,447.29 15,704,428.94
资产总计 2,883,137,029.49 2,898,841,458.43 15,704,428.94
流动负债：
短期借款 145,982,652.02 145,982,652.02
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 85,827,682.76 85,827,682.76
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 50,960,548.21 50,960,548.21
应交税费 3,225,439.01 3,225,439.01
其他应付款 1,011,942,635.78 1,011,942,635.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
92
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动
36,548,477.12 40,203,126.68 3,654,649.56
负债
其他流动负债 5,735,809.20 5,735,809.20
流动负债合计 1,340,223,244.10 1,343,877,893.66 3,654,649.50
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,049,779.38 12,049,779.38
长期应付款 11,604,317.27
长期应付职工薪酬
预计负债 639,868.60 639,868.60
递延收益
递延所得税负债 1,631,075.55 1,631,075.55
其他非流动负债
非流动负债合计 103,875,261.42 115,925,040.80 12,049,779.38
负债合计 1,444,098,505.52 1,459,802,934.46 15,704,428.94
所有者权益：
股本 138,400,000.00 138,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 955,600,149.99 955,600,149.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,645,517.40 37,645,517.40
未分配利润 307,392,856.58 307,392,856.58
所有者权益合计 1,439,038,523.97 1,439,038,523.97
负债和所有者权益总计 2,883,137,029.49 2,898,841,458.43 15,704,428.94
调整情况说明
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第21号——租赁》，根据新准则及相关衔接规定，所租入
资产确认使用权资产及租赁负债。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
93
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3%、6%、9%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%、12.5%、7.5%、0%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
玉禾田 25%
深圳玉禾田 25%
北京玉禾田 25%
上海玉禾田 25%
成都玉禾田 25%
广州玉禾田 25%
湖南玉禾田 20%
哈尔滨玉禾田 25%
牡丹江玉禾田 25%
海南玉禾田 20%
浏阳玉禾田 20%
福建玉禾田 25%
安徽玉禾田 20%
江西玉禾田 20%
深圳金枫叶 20%
深圳玉蜻蜓 20%
天津玉禾田 25%
南昌临空玉禾田 20%
山东玉禾田 20%
赣州玉禾田 15%
海口玉禾田 12.5%、25%
银川玉禾田 25%
定南玉禾田 7.5%、25%
琼海玉禾田 12.5%、25%
澄迈玉禾田 12.5%、25%
白沙玉禾田 25%
岳西玉禾田 25%
94
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宜良玉禾田 20%
景德镇玉禾田 25%
延安玉禾田 25%
沈阳于洪玉禾田 25%
沈阳和平玉禾田 25%
沈阳经开玉禾田 25%
大庆玉禾田 25%
赣县玉禾田 15%
彭泽玉禾田 25%
萍乡玉禾田 25%
新沂玉禾田 25%
宜春玉禾田 25%
石河子玉禾田 25%
九江玉禾田 25%
临淄玉禾田 25%
九江经开玉禾田 25%
寻乌玉禾田 0%、25%
儋州玉禾田 25%
玉溪玉禾田 25%
南昌县玉禾田 25%
湖南城市玉禾田 20%
深圳玉蜻蜓投资 20%
深圳金枫投资 20%
莲花玉禾田 25%
海口城市玉禾田 20%
湖南天长玉禾田 20%
太湖玉禾田 25%
湘潭城市玉禾田 0%、25%
南昌青禾玉禾田 20%
大连玉禾田 20%
辽宁玉禾田 25%
山高玉禾田 20%
南昌保洁玉禾田 25%
环境投资玉禾田 25%
天津自贸玉禾田 20%
辽宁彰武玉禾田 25%
潍坊玉禾田 20%
滨州玉禾田 25%
晓润科技 20%
澄迈园林玉禾田 15%
石河子医废处置玉禾田 25%
成都城市运营玉禾田 25%
深圳源创 20%
95
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳绿达 20%
深圳宝泰鑫 20%
陕西山高玉禾田 20%
2、税收优惠
1、根据 海南 省海 口市 地方 税务 局2016 年5 月18 日出具的 海南 省海 口市 地方 税务 局税 务事 项通知 书海 口地 税通
[2016]18684号文件，海口玉禾田可根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所
得税优惠目录（试行）的通知》，（财税[2009]166号）和《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令63号第
27条第三款规定，从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减
半 征收企业所得税。根据上述文件规定，海口玉禾田符合条件的所得在2021年度减按12.5%的税率征收企业所得税。
2、根据财政部公告2020年第23号 关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，第一条：自2021年1月1日至2030年12
月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓
励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。同时根据第四条：本公
告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、
青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗
族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州和江西省赣州市，可以比照西部地区的企业所得税政策执行。2021年度赣州玉禾田减
按15%的税率征收企业所得税。
3、根据财税[2013]4号财政部、海关总署、国家税务总局《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》文件中
的 第二条的规定（自2012年1月1日至2020年12月31日，对设在赣州市鼓励类产业的内资企业和外商投资企业减按15%的税
率征 收企业所得税）。根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目
录（试 行）的通知》（财税[2009]166号）和《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令63号第27条第三款
规定，从 项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业
所得税。根 据上述文件规定，定南玉禾田符合条件的所得在2021年度减按7.5%的税率征收企业所得税。
4、根据澄迈县国家税务局2017年8月28日出具的县国家税务局税务事项通知书澄国税通[2017]911号文件，澄迈玉禾
田 可根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通
知》， （财税[2009]166号）和《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令63号第27条第三款规定，从项目
取得第一 笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据
上述文件规定，澄迈玉禾田符合条件的所得在2021年度减按12.5%的税率征收企业所得税。
5、根据琼海市国家税务局2017年9月6日出具的琼海市国家税务局税务事项通知书琼海国税通[2017]1006号文件，琼
海 玉禾田可根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）
的通 知》，（财税[2009]166号）和《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令63号第27条第三款规定，从
项目取 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
根据上述 文件规定，琼海玉禾田符合条件的所得在2021年度减按12.5%的税率征收企业所得税。
6、根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的
通 知》，（财税[2009]166号）和《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令63号第27条第三款规定，从项
目取 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根
据上述 文件规定，湘潭玉禾田公司符合条件的所得在2021年度免征企业所得税。
7、根据财政部公告2020年第23号 关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，第一条：自2021年1月1日至2030年12
月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓
励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。同时根据第四条：本公
告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、
青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施 土家族苗
族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州和江西省赣州市，可以比照西部地区的企业所得税政策执行。2021年度赣县玉禾田减
96
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按15%的税率征收企业所得税。
8、根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通
知》（财税[2009]166号）和《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令63号第27条第三款规定，从项目取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据上述
文 件规定，寻乌玉禾田符合条件的所得在2021年度免征企业所得税。
9、根据财税[2020]31号关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知，第一条：自2020年1月1日起执行至2024年12
月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南自由贸易港鼓励
类产业目录包括《产业结构调整指导目录（2019年本）》、《鼓励外商投资产业目录（2019年版）》和海南自由贸易港新
增鼓励类产业目录。2021年度澄迈园林玉禾田减按15%的税率征收企业所得税。
10、根据财税〔2019〕13号财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，2019年1月1日至2021年12
月31日。为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步支持小微企业发展，现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事
项通知如下：一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元
但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限
制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条
件的企业。又根据国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告国家税务总
局公告2021年第8号。2021年1月1日起，至2022年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减
按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2021年本公司被认定为小型微利企业有湖南玉禾田、海南玉禾田、浏阳玉禾田、安徽玉禾田、江西玉禾田、深圳金枫
叶、深圳玉蜻蜓、南昌临空玉禾田、山东玉禾田、宜良玉禾田、湖南城市玉禾田、深圳玉蜻蜓投资、深圳金枫投资、海口
城市玉禾田、湖南天长玉禾田、南昌青禾玉禾田、大连玉禾田、山高玉禾田、天津自贸玉禾田、潍坊玉禾田、晓润科技、
深圳源创、深圳绿达、深圳宝泰鑫、陕西山高玉禾田。
3、其他
1、根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，自2019
年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
2、财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告财政部 税务总局公告2019年第87号，2019年10
月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额（以下称加计抵减15%
政策）。
3、根据财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告财政部 税务总局公告2020
年第8号，第五条：“对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，
免征增值税。”依据财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告财政部 税务总局公告2021年第7号公
告，第三条：“《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总
局公告2020年第8号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（财政
部 税务总局公告2020年第9号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。”
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,186.48 64,756.36
97
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行存款 1,058,297,549.05 1,292,314,321.01
其他货币资金 19,383,131.90 28,336,953.23
合计 1,077,685,867.43 1,320,716,030.60
因抵押、质押或冻结等对使用
19,383,131.90 28,336,953.23
有限制的款项总额
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 6,488,867.59 8,709,999.54
合计 6,488,867.59 8,709,999.54
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 6,734,75 245,892. 6,488,867 8,921,784 8,709,999
100.00% 3.65 % 100.00% 211,784.64 2.37%
备的应收票据 9.62 03 .59 .18 .54
其中：
组合 2 6,734,75 245,892. 6,488,867 8,921,784 100.00% 211,784.64 2.37% 8,709,999
100.00% 3.65 %
9.62 03 .59 .18 .54
合计 6,734,75 245,892. 6,488,867 8,921,784 100.00% 211,784.64 2.37% 8,709,999
100.00% 3.65 %
9.62 03 .59 .18 .54
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：245,892.03 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0-3 个月（含 3 个月） 1,816,919.02
3-12 个月（含 12 个月） 4,917,840.60 245,892.03 5.00%
合计 6,734,759.62 245,892.03 --
按组合计提坏账准备：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
98
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 3,246,686.13
合计 3,246,686.13
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 11,975,9 11,975,9 12,321,41 12,321,41
0.83% 100.00% 1.17% 100.00%
备的应收账款 22.16 22.16 8.32 8.32
其中：
按组合计提坏账准 1,433,06 25,308,8 1,407,753 1,044,683 23,521,24 1,021,162,3
99.17% 1.77% 98.83% 2.25%
备的应收账款 2,267.70 96.04 ,371.66 ,607.84 1.55 66.29
其中：
1,433,06 25,308,8 1,407,753 1,044,683 23,521,24 1,021,162,3
风险组合 2,267.70
99.17%
96.04
1.77%
,371.66 ,607.84
98.83%
1.55
2.25%
66.29
1,445,03 37,284,8 1,407,753 1,057,005 35,842,65 1,021,162,3
合计 8,189.86
100.00%
18.20
2.58%
,371.66 ,026.16
100.00%
9.87
3.39%
66.29
按单项计提坏账准备：11,975,922.16 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
存在争议，预期收回可
琼海市综合行政执法局 10,262,992.78 10,262,992.78 100.00%
能性较小。
深圳西部义乌小商品城 897,900.00 897,900.00 100.00% 存在诉讼，预期收回可
99
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有限公司 能性较小。
零星小额按单项计提坏 存在诉讼，预期收回可
815,029.38 815,029.38 100.00%
账准备 能性较小。
合计 11,975,922.16 11,975,922.16 -- --
按组合计提坏账准备：25,308,896.04 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0-3 个月（含 3 个月） 1,042,424,627.86 0.00 0.00%
3-12 个月（含 12 个月） 326,325,228.00 16,316,261.40 5.00%
1-2 年（含 2 年） 53,574,568.76 5,357,456.88 10.00%
2-3 年（含 3 年） 6,006,459.11 1,201,291.82 20.00%
3-4 年（含 4 年） 4,594,996.06 2,297,498.03 50.00%
5 年以上 136,387.91 136,387.91 100.00%
合计 1,433,062,267.70 25,308,896.04 --
确定该组合依据的说明：
本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账
龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算
本年应计提的坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,368,749,855.86
其中：0-3 个月（含 3 个月） 1,042,424,627.86
3-12 个月（含 12 个月） 326,325,228.00
1至 2年 56,319,455.78
2至 3年 15,037,802.21
3 年以上 4,931,076.01
3至 4年 4,611,088.10
5 年以上 319,987.91
合计 1,445,038,189.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
12,321,418.32 34,182.44 198,153.60 181,525.00 11,975,922.16
准备
100
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按组合计提坏账
23,521,241.55 1,787,654.49 25,308,896.04
准备
合计 35,842,659.87 1,821,836.93 198,153.60 181,525.00 37,284,818.20
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 181,525.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
昆明西山华亭寺 181,525.00 否
合计 -- 181,525.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 124,351,733.60 8.61% 934,329.81
第二名 117,198,530.27 8.11% 3,523,536.06
第三名 75,275,623.04 5.21% 3,320,214.55
第四名 65,781,678.01 4.55% 3,490,145.07
第五名 60,689,947.09 4.20%
合计 443,297,512.01 30.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,845.12 100.00% 4,664,655.58 100.00%
合计 30,845.12 -- 4,664,655.58 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 234,752,983.66 238,874,295.57
合计 234,752,983.66 238,874,295.57
（1）应收利息
1)应收利息分类
2)重要逾期利息
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
102
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（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 204,533,836.27 219,930,658.63
个人借款和备用金 8,171,686.74 6,156,458.13
社保公积金个人承担部分 8,772,671.49 7,823,149.42
往来款 13,470,213.21 4,976,919.05
单位借款及利息 3,087,828.45 3,087,828.45
合计 238,036,236.16 241,975,013.68
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,950,075.35 150,642.76 3,100,718.10
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 186,932.39 186,932.39
本期核销 4,398.00 4,398.00
2021 年 6 月 30 日余额 3,137,007.74 146,244.76 3,283,252.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 133,233,927.93
1至 2年 20,526,164.85
2至 3年 42,358,194.75
3 年以上 41,917,948.63
3至 4年 26,794,663.92
4至 5年 10,829,527.66
5 年以上 4,293,757.05
合计 238,036,236.16
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
103
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
150,642.76 4,398.00 146,244.76
准备
按组合计提坏账
2,950,075.35 186,932.40 3,137,007.74
准备
合计 3,100,718.11 186,932.40 4,398.00 3,283,252.50
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 4,398.00
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金、保证金 55,000,000.00 1 年以内 23.11%
第二名 押金、保证金 21,723,000.00 1 年以内 9.13%
第三名 押金、保证金 13,000,000.00 3-4 年 5.46%
第四名 押金、保证金 11,358,928.00 2-3 年 4.77%
第五名 押金、保证金 10,797,417.31 2-3 年 4.54%
合计 -- 111,879,345.31 -- 47.00%
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 7,075,445.30 7,075,445.30 8,549,999.85 8,549,999.85
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合计 7,075,445.30 7,075,445.30 8,549,999.85 8,549,999.85
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 135,307,859.86 9,260,439.38 126,047,420.48 110,265,111.94 7,890,998.58 102,374,113.36
合计 135,307,859.86 9,260,439.38 126,047,420.48 110,265,111.94 7,890,998.58 102,374,113.36
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 52,522,738.95 57,244,646.37
一年内到期的其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 72,522,738.95 77,244,646.37
重要的债权投资/其他债权投资
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊保险费、租赁费、油费及其他 49,847,404.05 44,414,822.30
待抵扣进项税及预缴税金 36,869,018.48 38,163,940.45
合计 86,716,422.53 82,578,762.75
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
164,589,104.9 164,589,104.9 137,283,345.3 137,283,345.3
PPP 项目 5 5 9 9
0%-26.41%
164,589,104.9 164,589,104.9 137,283,345.3 137,283,345.3
合计 5 5 9 9
--
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,329,437.05 2,329,437.05
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 939,334.80 939,334.80
2021 年 6 月 30 日余额 3,268,771.85 3,268,771.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
被投资单 期初余额(账面 其他 宣告发 期末余额(账面 准备
权益法下确 其他
位 价值) 减少 综合 放现金 计提减 价值) 期末
追加投资 认的投资损 权益 其他
投资 收益 股利或 值准备 余额
益 变动
调整 利润
一、合营企业
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二、联营企业
深圳伏泰
智慧环境 58,703.76 -9,611.83 49,091.93
有限公司
哈尔滨地
铁玉禾田
环境事业 29,144,813.98 2,132,583.01 31,277,396.99
发展有限
公司
山东高速
（深圳）
289,181,925.28 6,131,622.15 295,313,547.43
投资有限
公司
深圳市深
时环卫装
980,000.00 -214,610.19 765,389.81
备技术有
限公司
南昌市红
谷滩区玉
禾田环境 10,409,851.80 -1,714,398.95 8,695,452.85
工程有限
公司
小计 318,385,443.02 11,389,851.80 6,325,584.19 336,100,879.01
合计 318,385,443.02 11,389,851.80 6,325,584.19 336,100,879.01
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非上市公司股权 735,000.00 735,000.00
合计 735,000.00 735,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,054,129.30 11,054,129.30
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
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产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,054,129.30 11,054,129.30
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,995,180.72 5,995,180.72
2.本期增加金额 262,499.52 262,499.52
（1）计提或摊销 262,499.52 262,499.52
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,257,680.24 6,257,680.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,796,449.06 4,796,449.06
2.期初账面价值 5,058,948.58 5,058,948.58
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
108
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固定资产 777,439,721.67 641,771,645.90
合计 777,439,721.67 641,771,645.90
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 运输设备 作业车辆及设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 91,102,145.74 24,062,031.28 798,881,966.97 11,930,260.98 925,976,404.97
2.本期增加金额 68,466,686.76 7,285,415.34 137,649,985.21 1,793,943.00 215,196,030.31
（1）购置 68,466,686.76 7,285,415.34 137,009,787.47 1,717,079.12 214,478,968.69
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
640,197.74 76,863.88 717,061.62
增加
3.本期减少金额 3,628,589.39 5,692,066.11 264,397.29 9,585,052.79
（1）处置或报
3,628,589.39 3,777,714.06 241,619.04 7,647,922.49
废
（2）处置子公
14,554.45 22,778.25 37,332.70
司减少
（3）转至其他
1,899,797.60 1,899,797.60
长期资产
4.期末余额 159,568,832.50 27,718,857.23 930,839,886.07 13,459,806.69 1,131,587,382.49
二、累计折旧
1.期初余额 3,546,118.20 9,338,201.00 263,643,780.19 7,676,659.68 284,204,759.07
2.本期增加金额 2,686,204.00 1,624,964.30 69,828,587.84 1,247,309.90 75,387,066.04
（1）计提 2,686,204.00 1,624,964.30 69,740,979.88 1,246,611.63 75,298,759.81
（2）企业合并
87,607.96 698.27 88,306.23
增加
3.本期减少金额 250,992.41 4,952,923.17 240,248.71 5,444,164.29
（1）处置或报
250,992.41 4,850,694.83 237,199.51 5,338,886.75
废
（2）处置子公
3,049.20 3,049.20
司减少
（3）转至其他
102,228.34 102,228.34
长期资产
4.期末余额 6,232,322.20 10,712,172.89 328,519,444.86 8,683,720.87 354,147,660.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
109
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 153,336,510.30 17,006,684.34 602,320,441.21 4,776,085.82 777,439,721.67
2.期初账面价值 87,556,027.54 14,723,830.28 535,238,186.78 4,253,601.30 641,771,645.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
主要为接受项目合作方（政府或政府授权单位）有偿移交作业车辆及设
作业车辆及设备 34,067,807.51
备，目前产权过户尚在办理中。
主要为接受项目合作方（政府或政府授权单位）有偿移交运输设备，目
运输设备 1,268,042.96
前产权过户尚在办理中。
其他说明
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 471,126.58 471,126.58
合计 471,126.58 471,126.58
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
核工业赣州工程
勘察院稼轩路立 471,126.58 471,126.58 471,126.58 471,126.58
体停车场
合计 471,126.58 471,126.58 471,126.58 471,126.58
110
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 租赁办公场所 融资租入固定资产 合计
一、账面原值
1.期初余额 68,402,238.52 166,419,570.07 234,821,808.59
2.本期增加金额 29,470,284.85 29,470,284.85
3.本期减少金额 3,263,133.03 3,263,133.03
4.期末余额 97,872,523.37 163,156,437.04 261,028,960.41
二、累计折旧
1.期初余额 78,177,019.18 78,177,019.18
2.本期增加金额 10,787,595.53 8,943,400.40 19,730,995.93
（1）计提 10,787,595.53 8,943,400.40 19,730,995.93
3.本期减少金额 3,916,870.74 3,916,870.74
（1）处置 3,916,870.74 3,916,870.74
4.期末余额 10,787,595.53 83,203,548.84 78,177,019.18
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 87,084,927.84 79,952,888.20 167,037,816.04
2.期初账面价值 68,402,238.52 88,242,550.89 156,644,789.41
111
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
特许经营权
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
（PPP 项目）
一、账面原值
1.期初余额 433,631,747.12 6,209,899.59 439,841,646.71
2.本期增加
3,729,283.89 3,729,283.89
金额
（1）购
3,729,283.89 3,729,283.89
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少金
额
（1）处
置
4.期末余额 437,361,031.01 6,209,899.59 443,570,930.60
二、累计摊销
1.期初余额 117,269,818.82 3,620,405.26 120,890,224.08
2.本期增加
18,930,952.42 174,572.64 19,105,525.06
金额
（1）计
18,930,952.42 174,572.64 19,105,525.06
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 136,200,771.24 3,794,977.90 139,995,749.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处置
112
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
301,160,259.77 2,414,921.69 303,575,181.46
价值
2.期初账面
316,361,928.30 2,589,494.33 318,951,422.63
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置
深圳宝泰鑫 46,371,759.55 46,371,759.55
陕西山高玉禾田 1,975,000.00 1,975,000.00
合计 48,346,759.55 48,346,759.55
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,481,790.89 160,577.67 1,640,778.67 312,136.40 4,689,453.49
停车场工程 213,201.90 152,595.91 60,605.99
智慧展厅 4,161,010.70 198,143.34 3,962,867.36
合计 10,856,003.49 160,577.67 1,991,517.92 312,136.40 8,712,926.84
113
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,173,064.80 11,452,572.69 49,035,472.09 10,010,191.86
预计负债-诉讼支出 5,823,891.82 1,370,763.35 6,949,486.04 1,482,482.94
预计负债-PPP 项目预计更新改
129,166,071.35 22,214,477.51 129,669,834.38 22,301,259.07
造支出
预计负债-PPP 项目计提利息费
26,273,003.85 5,498,646.49 36,816,044.24 6,547,397.32
用
无形资产-PPP 项目摊销差异 51,320,997.76 8,362,002.72 27,292,092.70 5,022,603.80
固定资产一次性扣除导致可弥
20,031,368.90 4,881,181.79 10,267,672.76 2,566,918.19
补亏损
预提费用 12,943,770.04 3,235,942.51 17,856,264.00 4,464,066.00
合计 298,732,168.52 57,015,587.06 277,886,866.21 52,394,919.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
无形资产-PPP 项目预计更
129,166,071.35 22,214,477.51 129,669,834.38 22,301,259.07
新改造支出
固定资产-新购进的设备、
161,846,710.61 40,461,677.65 132,691,672.33 33,172,918.09
器具一次性税前扣除
合计 291,012,781.96 62,676,155.16 262,361,506.71 55,474,177.16
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 34,545,837.97 22,469,749.09 33,869,252.03 18,525,667.15
递延所得税负债 34,545,837.97 28,130,317.20 33,869,252.03 21,604,925.13
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 22,941,967.40 23,358,009.48
可抵扣亏损 31,898,189.71 20,567,005.43
合计 54,840,157.11 43,925,014.91
114
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 1,942,894.34 2,649,210.59
2022 年度 1,686,639.87 1,543,576.78
2023 年度 1,749,097.53 2,120,252.24
2024 年度 3,979,242.09 4,686,607.38
2025 年度 9,320,035.44 9,567,358.44
2026 年度 13,220,280.44
合计 31,898,189.71 20,567,005.43 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备
合同取得成本 44,681,034.70 44,681,034.70 46,221,760.03 46,221,760.0
3
预付的设备及软件款 262,484.50 262,484.50 9,390,090.00 9,390,090.00
预付 PPP 项目设备款 1,942,600.00 1,942,600.00 8,747,113.32 8,747,113.32
其他 86,622,100.00 86,622,100.00 78,333,300.00 78,333,300.0
0
合计 133,508,219.2 133,508,219.2 142,692,263.35 142,692,263.
0 0 35
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 653,032,652.02 504,860,445.55
质押+保证借款 30,000,000.00
抵押+保证借款 27,600,000.00
抵押+质押+保证借款 55,000,000.00
合计 653,032,652.02 617,460,445.55
短期借款分类的说明：
115
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 385,271,780.71 315,862,641.79
1-2 年（含 2 年） 18,562,361.57 39,625,568.30
2-3 年（含 3 年） 2,844,451.99 13,977,323.38
3 年以上 1,883,383.45 1,284,598.09
合计 408,561,977.72 370,750,131.56
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收服务费（不含增值税、不含租赁
17,604,492.99 12,300,539.92
款）
合计 17,604,492.99 12,300,539.92
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 285,407,113.35 1,337,132,060.50 1,361,609,749.49 260,929,424.36
二、离职后福利-设定 102,022.74 70,227,342.45 70,018,812.59 310,552.60
116
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提存计划
三、辞退福利 638,233.00 2,067,362.70 1,989,824.70 715,771.00
合计 286,147,369.09 1,409,426,765.65 1,433,618,386.78 261,955,747.96
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
283,221,577.55 1,262,607,616.21 1,288,506,120.68 257,323,073.08
和补贴
2、职工福利费 19,149,458.11 19,149,458.11
3、社会保险费 177,310.70 36,741,724.27 36,382,094.36 536,940.61
其中：医疗保险费 171,451.90 33,368,358.99 33,008,794.21 531,016.68
工伤保险费 5,790.36 2,240,216.79 2,240,083.22 5,923.93
生育保险费 68.44 1,133,148.49 1,133,216.93
4、住房公积金 9,799,026.40 9,799,026.40
5、工会经费和职工 2,008,225.10 8,661,445.51 7,600,259.94 3,069,410.67
教育经费
6、劳务派遣 172,790.00 172,790.00
合计 285,407,113.35 1,337,132,060.50 1,361,609,749.49 260,929,424.36
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 94,426.76 67,993,010.29 67,783,555.39 303,881.66
2、失业保险费 7,595.98 2,234,332.16 2,235,257.20 6,670.94
合计 102,022.74 70,227,342.45 70,018,812.59 310,552.60
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,345,749.10 10,266,926.06
企业所得税 55,542,823.99 65,001,086.70
个人所得税 3,039,635.41 1,220,896.30
城市维护建设税 715,129.37 679,450.45
教育费附加 533,853.91 494,472.98
其他 60,167.68 112,032.20
合计 68,237,359.46 77,774,864.69
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 31,919,839.51
其他应付款 22,315,985.94 18,113,340.12
合计 54,235,825.45 18,113,340.12
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 31,919,839.51
合计 31,919,839.51
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 9,581,940.45 6,040,716.40
押金、保证金 3,592,123.67 3,366,980.67
工伤赔付、车辆赔付 1,276,711.99 2,056,007.25
设备投资款 6,480,000.00 6,480,000.00
其他 1,385,209.83 169,635.80
合计 22,315,985.94 18,113,340.12
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 26,000,000.00 8,000,000.00
一年内到期的长期应付款 45,788,636.94 82,137,230.49
一年内到期的租赁负债 34,677,517.03 21,604,054.84
合计 106,466,153.97 111,741,285.33
118
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂估增值税销项税 41,830,685.27 15,811,176.43
继续涉入负债 3,246,686.13 3,296,505.57
合计 45,077,371.40 19,107,682.00
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 163,500,000.00 90,000,000.00
合计 163,500,000.00 90,000,000.00
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 73,013,414.77 68,207,435.43
合计 73,013,414.77 68,207,435.43
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,254,733.94 20,737,547.08
合计 4,254,733.94 20,737,547.08
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
119
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项目 期末余额 期初余额
融资应付款 4,254,733.94 20,737,547.08
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,715,729.35 7,091,323.57
PPP 项目资产预计更新改造 199,799,172.39 191,167,259.09
支出
合计 205,514,901.74 198,258,582.66 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 138,400,000.00 138,400,000.00 138,400,000.00 276,800,000.00
其他说明：
公司于2021年4月20日召开2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配暨高送转方案的议案》，分配
方案为：以公司截止2020年12月31日的总股本138,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币11.20元（含
税），共派发现金股利人民币155,008,000.00元（含税），剩余未分配利润留存至下一年度；同时以资本公积金向全体股东
每10股转增10股，合计转增138,400,000股，转增后公司总股本增加至276,800,000股。
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 957,659,448.70 138,400,000.00 819,259,448.70
合计 957,659,448.70 138,400,000.00 819,259,448.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2021年4月20日召开2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度利润分配暨高送转方案的议案》，分配
方案为：以公司截止2020年12月31日的总股本138,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币11.20元（含
税），共派发现金股利人民币155,008,000.00元（含税），剩余未分配利润留存至下一年度；同时以资本公积金向全体股东
每10股转增10股，合计转增138,400,000股，转增后公司总股本增加至276,800,000股，资本公积金减少138,400,000元。
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,966,903.12 2,288,040.70 39,254,943.82
合计 36,966,903.12 2,288,040.70 39,254,943.82
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,425,629,509.08 842,046,069.72
调整后期初未分配利润 1,425,629,509.08 842,046,069.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 314,767,307.48 631,042,009.37
减：提取法定盈余公积 2,288,040.70 16,041,770.02
应付普通股股利 155,008,000.00 31,416,799.99
期末未分配利润 1,583,100,775.86 1,425,629,509.08
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
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2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,397,069,097.63 1,785,434,574.55 2,048,964,623.05 1,412,213,449.87
其他业务 1,225,701.51 2,211,943.58 7,649,453.01 4,537,217.55
合计 2,398,294,799.14 1,787,646,518.13 2,056,614,076.06 1,416,750,667.42
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 物业清洁业务 市政环卫业务 其他 合计
其中：
按经营地区分类 518,365,186.19 1,878,703,911.44 1,225,701.51 2,398,294,799.14
其中：
东北 53,616,412.35 288,478,647.84 342,095,060.19
华北 33,103,040.15 108,063,587.90 3,097.34 141,169,725.39
华东 70,988,204.12 764,532,458.01 852,673.03 836,373,335.16
华南 307,582,499.41 494,110,113.56 369,931.14 802,062,544.11
华中 4,106,900.29 42,086,222.65 46,193,122.94
西北 2,877,937.73 153,357,321.37 156,235,259.10
西南 46,090,192.14 28,075,560.11 74,165,752.25
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司物业清洁业务及市政环卫业务属于在某一时段内履行履约义务，履约时间通常在1至24年以内，按照合同约定，
客户通常采用月度或者季度结算的方式，本公司作为主要责任人在合同约定的作业区域进行保洁、垃圾收运等服务，本公
司客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为25,811,890,676.89元，其中，
3,190,525,747.41元预计将于2022年度确认收入，2,803,512,301.26元预计将于2023年度确认收入，278,992,041.15元预计将于
2024年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,610,546.91 1,713,876.18
教育费附加 1,947,594.45 1,294,589.82
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其他 1,152,107.01 980,541.80
合计 5,710,248.37 3,989,007.80
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,775,182.14 5,751,776.77
办公费 1,048,003.36 484,244.58
招待费 1,673,110.75 419,651.81
差旅费 688,646.79 175,201.07
广告费 3,092,928.78 5,262,939.84
其他 1,984,674.33 372,377.23
合计 19,262,546.15 12,466,191.30
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 95,228,385.62 77,761,674.11
保险费 259,146.54 213,482.71
办公费 9,242,120.39 11,626,632.36
车辆费用 4,886,746.64 4,522,615.49
房屋租赁费 8,886,678.90 8,094,438.69
水电气费 2,299,566.33 1,964,801.26
差旅费 2,666,236.98 1,400,675.12
通讯费 472,934.52 724,858.49
招待费 8,325,512.81 6,575,742.71
固定资产折旧费 5,176,788.64 2,784,955.69
中介咨询费 7,337,723.84 4,685,004.15
其他 159,775.00 201,716.93
合计 144,941,616.21 120,556,597.71
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,355,698.05 1,148,114.86
保险费 663.00
办公费 4,751.40
差旅费 49,366.67 23,723.84
招待费 37,416.00
车辆费用 30,243.20
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其他 40,043.19 8,222.60
合计 3,518,181.51 1,180,061.30
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 25,186,234.39 16,270,599.63
减：利息收入 8,418,694.76 1,694,538.33
手续费及其他 1,056,143.68 976,811.41
更新改造费计提利息 8,338,730.78 8,391,512.98
合计 26,162,414.09 23,944,385.69
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,940,828.06 11,165,189.61
进项税加计抵减 3,584,045.03 2,306,180.68
其他补助 679,714.95 571,679.98
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
对联营企业的投资收益 6,325,584.19 3,137,413.99
理财产品收益 4,960,055.07 4,049,863.02
合计 11,285,639.26 7,187,277.01
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -186,932.39 839,124.79
长期应收款坏账损失 -939,334.80 -551,578.02
应收账款坏账损失 -1,623,683.33 -12,301,024.11
应收票据坏账损失 -34,107.39
合计 -2,784,057.91 -12,013,477.34
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -1,369,440.80
合计 -1,369,440.80
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而 1,237,605.28 -376,441.06
产生的处置利得或损失
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 123,627.98 8,702,806.49 123,627.98
保险理赔及其他 2,233,440.25 1,610,256.94 2,233,440.25
合计 2,357,068.23 10,313,063.43 2,357,068.23
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否
发放 是否特 本期发生金 上期发 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年
原因 殊补贴 额 生金额 与收益相关
盈亏
发改委付 2018
年服务业企业 彭泽县财 因符合地方政府招商引资等地
奖励 否 否 30,000.00 与收益相关
申规市级奖励 政局 方性扶持政策而获得的补助
资金
企业招用建档
因从事国家鼓励和扶持特定行
立卡贫困户税 国家税务
补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 269.70 与收益相关
收优惠抵减附 局
家级政策规定依法取得）
加税
财政部 国 因从事国家鼓励和扶持特定行
疫情期间免除
家税务总 补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 860.38 与收益相关
销项税额
局 家级政策规定依法取得）
潍坊高新
技术产业 因从事国家鼓励和扶持特定行
大学生生活补
开发区国 补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 1,500.00 与收益相关
助
库集中支 家级政策规定依法取得）
付中心
龙岗区 2020 年 深圳市龙
因从事国家鼓励和扶持特定行
统计局补贴 岗区工业
补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 60,496.00 与收益相关
（入库企业专 和信息化
家级政策规定依法取得）
项扶持） 局
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南宁市 2020 年
就业困难人员 南宁市劳
因从事国家鼓励和扶持特定行
补贴、吸纳贫 动就业服
补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 4,101.90 与收益相关
困家庭劳动力 务管理中
家级政策规定依法取得）
社保和一次性 心
带动就业补贴
天津市滨 因承担国家为保障某种公用事
企业返岗复工
海新区财 补助 业或社会必要产品供应或价格 否 否 25,400.00 与收益相关
包车费补贴
政局 控制职能而获得的补助
合肥市人力资 合肥经济
因从事国家鼓励和扶持特定行
源和社会保障 技术开发
补助 业、产业而获得的补助（按国 否 否 1,000.00 与收益相关
局留肥人员过 财政国库
家级政策规定依法取得）
节补贴 支付中心
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 655,374.43 19,167,298.51 655,374.43
非流动资产毁损报废损失 167,586.89 47,560.70 167,586.89
工伤赔付及其他 5,179,623.05 796,109.98 5,179,623.05
合计 6,002,584.37 20,010,969.19 6,002,584.37
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 84,663,457.90 89,286,985.10
递延所得税费用 172,064.64 9,088,830.03
合计 84,835,522.54 98,375,815.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 426,982,092.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 107,081,258.18
子公司适用不同税率的影响 -21,953,470.44
调整以前期间所得税的影响 696,122.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,157,559.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -154,400.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
437,799.99
损的影响
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税法规定的额外可扣除费用 -3,429,347.08
所得税费用 84,835,522.54
77、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 17,540,240.79 11,600,024.32
利息收入 8,433,592.89 1,694,538.33
政府补助 7,334,219.31 20,439,676.08
押金及保证金 74,052,263.55 38,731,503.05
收到保险公司赔偿款 9,046,942.34 5,602,074.52
代收代付款 6,938,562.75 8,572,134.05
其他 2,321,557.63 3,010,158.79
合计 125,667,379.26 89,650,109.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 10,963,377.45 15,112,230.52
费用支出 52,521,677.24 46,364,421.47
工伤赔付、车辆赔付 10,849,775.60 6,167,094.53
押金及保证金 47,587,153.69 46,206,179.14
代收代付款 9,412,209.42 11,042,416.49
其他 5,174,624.70 19,167,298.51
合计 136,508,818.10 144,059,640.66
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回长期应收款 4,469,303.98 2,323,866.66
赎回理财产品 1,208,000,000.00
其他 6,666,800.00
合计 1,219,136,103.98 2,323,866.66
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,208,000,000.00
其他 68,030.08
合计 1,208,068,030.08
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回借款保证金 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付上市中介服务费用 16,764,748.22
其他 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 16,764,748.22
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 342,146,569.87 378,493,852.83
加：资产减值准备 4,153,498.71 12,013,477.34
固定资产折旧、油气资产折耗、
75,561,259.33 68,230,209.18
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 19,730,995.93
无形资产摊销 19,105,525.06 17,335,262.61
长期待摊费用摊销 1,991,517.92
处置固定资产、无形资产和其他
-1,237,605.28 376,441.06
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
167,586.89 47,560.70
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,524,965.17 24,662,112.61
128
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投资损失（收益以“－”号填列） -11,285,639.26 -7,187,277.01
递延所得税资产减少（增加以
-3,944,081.94 -2,311,679.90
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
6,525,392.07 11,400,509.93
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
1,474,554.55 -2,449,676.62
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-406,419,851.47 -409,906,133.32
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
97,527,268.63 20,158,921.09
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 179,021,956.18 110,863,580.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,058,302,735.53 859,389,934.95
减：现金的期初余额 1,292,379,077.37 521,061,698.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -234,076,341.84 338,328,235.98
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 41,540,000.00
其中： --
深圳市宝泰鑫环保科技有限公司 40,750,000.00
陕西山高玉禾田建设工程有限公司 790,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 18,833,915.51
其中： --
深圳市宝泰鑫环保科技有限公司 18,833,915.51
陕西山高玉禾田建设工程有限公司 0.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 22,706,084.49
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
129
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中： --
南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司 0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 68,030.08
其中： --
南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司 68,030.08
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -68,030.08
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,058,302,735.53 1,292,379,077.37
其中：库存现金 64,756.36
可随时用于支付的银行存款 1,292,379,077.37
三、期末现金及现金等价物余额 1,058,302,735.53 1,292,379,077.37
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,383,131.90 保函保证金
固定资产 79,952,888.20 融资租赁资产
应收账款 193,742,384.89 质押担保
合计 293,078,404.99 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
130
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
宜宾人民政府入库税收返税奖励 427,000.00 其他收益 427,000.00
海口市人力资源开发局 2019 年度稳岗返还及吸纳
222,360.41 其他收益 222,360.41
贫困劳动力就业奖励
安徽芜湖经开区财政局财补 194.82 其他收益 194.82
福州市环境卫生中心卫生小型垃圾运输车辆补助经
270,000.00 其他收益 270,000.00
费
定南县公共就业人才服务局 2020 年疫情期间园区
14,000.00 其他收益 14,000.00
企业吸纳贫困人口补贴
赣州章贡区公共就业人才服务局贫困劳动力用工和
485,013.77 其他收益 485,013.77
社保补贴
澄迈县就业局就业困难人员保险补贴 258,046.93 其他收益 258,046.93
新疆生产建设兵团第八师石河子市财政局、人力资
2,066,233.38 其他收益 2,066,233.38
源和社会保障局企业吸纳人员社会保险补贴
寻乌县人民政府、公共就业人才服务局公益性岗位
87,200.00 其他收益 87,200.00
补贴款、网上技能培训补贴
莲花县财政局公益性岗位补贴 48,000.00 其他收益 48,000.00
太湖县公共就业和人才服务中心稳定就业岗位补贴 2,720.85 其他收益 2,720.85
陵水黎族自治县人力资源和社会保障局新冠肺炎期
8,000.00 其他收益 8,000.00
间企业吸纳贫困劳动力奖励补贴
深圳市人力资源和社会保障局 2018 年企业岗前培
1,169,400.00 其他收益 1,169,400.00
训补贴款
深圳市福田区企业发展服务中心总部经济支持-社会
100,900.00 其他收益 100,900.00
产业用房购置支持款项
深圳市罗湖区城市管理和综合执法局环卫工人春节
107,400.00 其他收益 107,400.00
慰问金
上海静安区财政局财政扶持资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
岳西县人力资源和社会保障局岳西县财政局就业稳
408,218.06 其他收益 408,218.06
岗补助、企业所得税奖励
成都市促进城乡充分就业工作领导小组办公室社保
6,374.26 其他收益 6,374.26
补贴、岗位补贴、就业补助
沈阳市人力资源和社会保障局稳岗补贴、税收返还 12,534.44 其他收益 12,534.44
琼海就业局企业稳岗返还失业保险金、就业困难人
109,407.13 其他收益 109,407.13
员保险补贴、吸纳贫困劳动力就业奖励
萍乡市安源区政府春节慰问金 10,000.00 其他收益 10,000.00
黑龙江佳木斯市失业保险管理局困难人员、人力资
5,468.00 其他收益 5,468.00
源和社会保障局稳岗补贴
黑龙江省就业补助企业吸纳就业困难人员社保补贴 1,394.61 其他收益 1,394.61
财政部 税务总局 工业和信息化部关于新能源汽车
68,849.56 其他收益 68,849.56
免征车辆购置税
厦门市社会保险中心稳定岗补贴、农村劳动力社保
30,894.10 其他收益 30,894.10
补差、自主招工招才奖励金
131
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
海南省财政部税务总局招用退役士兵增值税优惠 42,750.00 其他收益 42,750.00
合肥市人社局失业保险稳岗补贴 7,618.62 其他收益 7,618.62
江西省人力资源和社会保障局、江西省财政厅 2019
476,444.47 其他收益 476,444.47
年稳岗补贴、就业补助资金职业培训补贴
长沙市失业保险管理服务局返还稳岗补贴、贫困劳
170,715.60 其他收益 170,715.60
动力岗位补贴
定远县残疾人联合会超比例就业奖励、稳岗补贴费 38,725.19 其他收益 38,725.19
海南省人力资源和社会保障厅稳岗返还、就业困难
290.90 其他收益 290.90
人员社会保险补贴
景德镇市劳动就业服务管理局稳岗补贴、吸纳贫困
174,000.00 其他收益 174,000.00
劳动力补贴款
浮梁县劳动就业服务管理局招用新员工就业补贴、
60,672.96 其他收益 60,672.96
稳岗补贴
彭泽发改委付 2018 年服务业企业申规市级奖励资
30,000.00 营业外收入 30,000.00
金
岳西企业招用建档立卡贫困户税收优惠抵减附加税 269.70 营业外收入 269.70
石河子税务局税收减免 860.38 营业外收入 860.38
潍坊党工委、管委会关于高新区鼓励高校毕业生来
1,500.00 营业外收入 1,500.00
区创业就业扶持
龙岗区经济与科技发展专项资金“入库”企业专项扶
60,496.00 营业外收入 60,496.00
持
南宁市 2020 年就业困难人员补贴、吸纳贫困家庭
4,101.90 营业外收入 4,101.90
劳动力社保和一次性带动就业补贴
天津企业返岗复工包车费补贴、一次性稳岗就业补
25,400.00 营业外收入 25,400.00
贴
合肥市人力资源和社会保障局留肥人员过节补贴 1,000.00 营业外收入 1,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期末 购买日至期
被购买方名 股权取得 股权取得 股权取 购买日的
股权取得成本 购买日 被购买方的收 末被购买方
称 时点 比例 得方式 确定依据
入 的净利润
深圳市宝泰
2021 年 05 完成股权
鑫环保科技 76,500,000.00 51.00% 购买 2021 年 05 月 27 日 15,886,630.09 6,300,779.91
月 27 日 变更登记
有限公司
陕西山高玉 100.00% 购买
2021 年 04 1,975,000.00 2021 年 04 月 21 日 完成股权 0.00 -84,918.22
禾田建设工
132
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
程有限公司 月 21 日 变更登记
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 深圳市宝泰鑫环保科技有限公司 陕西山高玉禾田建设工程有限公司
--现金 51,500,000.00 1,975,000.00
--或有对价的公允价值 25,000,000.00
合并成本合计 76,500,000.00 1,975,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 30,128,240.45
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
46,371,759.55 1,975,000.00
公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
深圳市宝泰鑫环保科技有限公司 陕西山高玉禾田建设工程有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 19,435,374.91 19,435,374.91 0.00 0.00
应收款项 14,142,833.32 14,142,833.32 0.00 0.00
存货 177,983.96 177,983.96 0.00 0.00
固定资产 628,755.39 628,755.39 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00
借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付款项 11,059,965.59 11,059,965.59 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
净资产 23,324,981.99 23,324,981.99
减：少数股东权益 11,429,241.54 11,429,241.18 0.00 0.00
取得的净资产 11,895,740.45 11,895,740.81 0.00 0.00
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
133
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按
照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
公司与南昌市红谷滩文化旅游发展有限公司签订《<关于合资成立南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司的协议>的
补充协议》约定：南昌市红谷滩区玉禾田环境工程有限公司试运行期内(自 2021 年 4 月 1 日起至 2022 年 3 月 31 日止), 南昌
市红谷滩文化旅游发展有限公司认缴出资比例为 40%,享有公司 51%的表决权;公司认缴出资比例为 60%,享有公司 49%的表
决权。公司试运行期结束后,公司股东根据认缴出资比例享有相应的表决权。根据协议约定，公司自 2021 年 4 月 1 日起不
再将被投资单位纳入合并报表范围
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
物业清洁、市政
深圳玉禾田 深圳 深圳 100.00% 购买
环卫
134
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京玉禾田 北京 北京 物业清洁 100.00% 购买
上海玉禾田 上海 上海 物业清洁 100.00% 购买
成都玉禾田 成都 成都 物业清洁 100.00% 购买
广州玉禾田 广州 广州 物业清洁 100.00% 购买
湖南玉禾田 长沙 长沙 市政环卫 100.00% 设立
物业清洁、市政
哈尔滨玉禾田 哈尔滨 哈尔滨 100.00% 设立
环卫
牡丹江玉禾田 牡丹江 牡丹江 市政环卫 100.00% 设立
海南玉禾田 三亚 三亚 市政环卫 100.00% 设立
浏阳玉禾田 浏阳 浏阳 市政环卫 100.00% 设立
物业清洁、市政
福建玉禾田 福州 福州 100.00% 设立
环卫
安徽玉禾田 芜湖 芜湖 市政环卫 100.00% 设立
江西玉禾田 南昌 南昌 市政环卫 100.00% 设立
深圳金枫叶 深圳 深圳 物业清洁 100.00% 购买
深圳玉蜻蜓 深圳 深圳 物业清洁 100.00% 购买
天津玉禾田 天津 天津 市政环卫 100.00% 设立
南昌临空玉禾田 南昌 南昌 市政环卫 75.00% 设立
物业清洁、市政
山东玉禾田 济宁 济宁 100.00% 设立
环卫
赣州玉禾田 赣州 赣州 市政环卫 80.00% 设立
海口玉禾田 海口 海口 市政环卫 70.00% 设立
银川玉禾田 银川 银川 市政环卫 100.00% 设立
定南玉禾田 定南 定南 市政环卫 100.00% 设立
琼海玉禾田 琼海 琼海 市政环卫 100.00% 设立
澄迈玉禾田 澄迈 澄迈 市政环卫 100.00% 设立
白沙玉禾田 白沙 白沙 市政环卫 100.00% 设立
岳西玉禾田 岳西 岳西 市政环卫 90.00% 设立
宜良玉禾田 宜良 宜良 市政环卫 90.00% 设立
景德镇玉禾田 景德镇 景德镇 市政环卫 90.00% 设立
延安玉禾田 延安 延安 市政环卫 100.00% 设立
沈阳于洪玉禾田 沈阳 沈阳 市政环卫 100.00% 设立
沈阳和平玉禾田 沈阳 沈阳 市政环卫 100.00% 设立
沈阳经开玉禾田 沈阳 沈阳 市政环卫 90.00% 设立
大庆玉禾田 大庆 大庆 市政环卫 77.78% 设立
彭泽玉禾田 彭泽 彭泽 市政环卫 90.00% 设立
赣县玉禾田 赣县 赣县 市政环卫 100.00% 设立
新沂玉禾田 江苏 徐州 市政环卫 100.00% 设立
萍乡玉禾田 江西 萍乡 市政环卫 100.00% 设立
宜春玉禾田 江西 宜春 市政环卫 100.00% 设立
石河子玉禾田 新疆 石河子 市政环卫 100.00% 设立
九江玉禾田 江西 九江 市政环卫 100.00% 设立
临淄玉禾田 山东 淄博 市政环卫 75.00% 设立
135
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
寻乌玉禾田 江西 寻乌 市政环卫 100.00% 设立
九江经开玉禾田 江西 九江 市政环卫 100.00% 设立
儋州玉禾田 海南 儋州 市政环卫 100.00% 设立
玉溪玉禾田 云南 玉溪 市政环卫 70.81% 设立
南昌县玉禾田 江西 南昌 市政环卫 100.00% 设立
湖南城市玉禾田 长沙 长沙 市政环卫 100.00% 设立
深圳玉蜻蜓投资 深圳 深圳 投资咨询 100.00% 设立
深圳金枫投资 深圳 深圳 投资咨询 100.00% 设立
莲花玉禾田 萍乡 萍乡 市政环卫 100.00% 设立
海口城市玉禾田 海口 海口 市政环卫 100.00% 设立
湖南天长玉禾田 长沙 长沙 其他 65.00% 设立
太湖玉禾田 安庆 安庆 市政环卫 95.00% 设立
庆禾润玉禾田 大庆 大庆 其他 100.00% 设立
湘潭城市玉禾田 湘潭 湘潭 市政环卫 100.00% 设立
南昌青禾玉禾田 南昌 南昌 市政环卫 60.00% 设立
大连玉禾田 大连 大连 市政环卫 100.00% 设立
辽宁玉禾田 辽阳 辽阳 市政环卫 100.00% 设立
山高玉禾田 济南 济南 市政环卫 51.00% 设立
南昌保洁玉禾田 南昌 南昌 市政环卫 60.00% 设立
华南环境玉禾田 深圳 深圳 物业清洁 100.00% 设立
天津自贸玉禾田 天津 天津 市政环卫 100.00% 设立
辽宁彰武玉禾田 阜新 阜新 市政环卫 100.00% 设立
潍坊玉禾田 潍坊 潍坊 市政环卫 75.00% 设立
滨州玉禾田 滨州 滨州 市政环卫 75.00% 设立
晓润科技 深圳 深圳 其他 100.00% 设立
澄迈园林玉禾田 澄迈 澄迈 市政环卫 100.00% 设立
石河子医废处置
石河子 石河子 其他 100.00% 设立
玉禾田
成都城市运营玉
成都 成都 其他 100.00% 设立
禾田
深圳源创 深圳 深圳 垃圾分类 51.00% 购买
深圳绿达 深圳 深圳 垃圾分类 51.00% 购买
深圳宝泰鑫 深圳 深圳 垃圾分类 51.00% 购买
陕西山高玉禾田 西安 西安 其他 51.00% 购买
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
海口玉禾田 30.00% 17,972,836.18 31,919,839.52 55,675,153.05
136
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
海口玉 261,544, 162,012, 423,557, 132,056, 105,917, 237,973, 192,029, 169,858, 361,888, 28,812,1 101,002, 129,814,
禾田 884.53 588.43 472.96 435.76 193.69 629.45 971.97 294.39 266.36 22.54 289.20 411.74
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
-
180,129,046. 59,909,453.9 59,909,453.9 71,727,120.5 179,064,344. 63,890,932.1 63,890,932.1
海口玉禾田 33 4 4 7 58 7 7
49,585,494.3
4
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
山东高速（深
圳）投资有限公 深圳 深圳 投资管理 45.00% 权益法
司
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东高速（深圳）投资有限公司 山东高速（深圳）投资有限公司
流动资产 430,163,196.46 423,146,396.75
非流动资产 573,468,822.97 573,533,964.29
137
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资产合计 1,003,632,019.43 996,680,361.04
流动负债 379,785,498.12 382,940,318.92
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 379,785,498.12 383,682,857.09
归属于母公司股东权益 623,846,521.31 612,997,503.95
按持股比例计算的净资产份额 280,730,934.60 275,848,876.80
--其他 14,582,612.83 13,333,048.48
对联营企业权益投资的账面价值 295,313,547.43 289,181,925.28
营业收入 0.00 0.00
净利润 10,849,017.36 10,954,407.22
综合收益总额 10,849,017.36 10,954,407.22
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 32,091,878.73 29,203,517.74
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,545,764.17 6,820,501.26
--综合收益总额 1,545,764.17 6,820,501.26
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风
险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
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了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范
围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面
价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认
为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控
现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 653,032,652.02 653,032,652.02
应付账款 408,561,977.72 408,561,977.72
其他应付款 54,235,825.45 54,235,825.45
一年内到期的非流动负债 106,466,153.97 106,466,153.97
长期借款 25,100,000.00 125,800,000.00 150,900,000.00
长期应付款 4,254,733.94 - - 4,254,733.94
合计 1,222,296,609.16 29,354,733.94 125,800,000.00 - 1,377,451,343.10
上年年末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 617,460,445.55 617,460,445.55
应付账款 370,750,131.56 370,750,131.56
其他应付款 18,113,340.12 18,113,340.12
一年内到期的非流动负债 111,741,285.33 111,741,285.33
长期借款 8,000,000.00 82,000,000.00 90,000,000.00
长期应付款 20,737,547.08 20,737,547.08
合计 1,118,065,202.56 28,737,547.08 82,000,000.00 - 1,228,802,749.64
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
139
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行短期借款、长期借款及长期应付款。本期公司无以浮动利率计算的外部借款。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本期公司未签署任何远期外汇
合约或货币互换合约，无以外币计价的金融资产和金融负债。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本期公司未持有其他上市公司的权益投资。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
735,000.00 735,000.00
资
持续以公允价值计量的
735,000.00 735,000.00
资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 表决权比例
西藏天之润投资管理有限公
西藏自治区拉萨市 投资管理、资产管理 1,000 万元 54.28% 54.28%
司（简称“西藏天之润”）
本企业的母公司情况的说明
西藏天之润投资管理有限公司由周平、周梦晨出资组建，并于2014年1月15日取得拉萨市达孜县工商行政管理局核发的
注册号为540126100000015号企业法人营业执照，注册资本1,000万元业经西藏大德信会计师事务所有限公司出具藏大信验
字（2014）字第071号验资报告验证。
本企业最终控制方是周平、周梦晨，合计控制本公司54.28%的股份。
其他说明：
西藏天之润投资管理有限公司直接持有本公司47.92%的股份；
西藏天之润投资管理有限公司持有深圳市鑫宏泰投资管理有限公司56.82%的股份，深圳市鑫宏泰投资管理有限公司持
有本公司6.36%的股份，西藏天之润投资管理有限公司通过深圳市鑫宏泰投资管理有限公司间接控制本公司6.36%的股份；
西藏天之润投资管理有限公司直接和间接控制本公司合计54.28%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳伏泰智慧环境有限公司 联营企业
深圳市深时环卫装备技术有限公司 联营企业
山东高速（深圳）投资有限公司 联营企业
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏天之润投资管理有限公司 直接控制上市公司的法人
金昌高能时代材料技术有限公司 持有 5%以上股份的法人
持有 5%以上股份的法人；关联自然人（凌锦明）担任董
北京高能时代环境技术股份有限公司
事；
深圳市鑫宏泰投资管理有限公司 持有 5%以上股份的法人
周平 公司实际控制人之一
狄丽 公司实际控制人周平之妻
周梦晨 公司实际控制人之一
周明 实际控制人周平之弟
周聪 实际控制人周平之弟
陈曼青 实际控制人周平之弟周聪之妻
张明凤 实际控制人周平之弟周明之妻
王云福 公司监事
李国刚 公司监事
王奇 公司监事
鲍江勇 公司高级管理人员
王东焱 公司董事、高级管理人员
凌锦明 公司董事
何俊辉 公司独立董事
曹阳 公司独立董事
崔观军 公司独立董事
内江高能环境技术有限公司 公司间接股东高能环境之子公司；本公司参股公司
赣州市章贡区市容环境综合服务有限公司 子公司赣州玉禾田之少数股东
大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司 子公司大庆玉禾田之少数股东
淄博齐德城市建设投资有限公司 子公司临淄玉禾田之少数股东
湖南天长置业有限责任公司 子公司湖南天长玉禾田之少数股东
南昌临空置业投资有限公司 子公司南昌临空玉禾田之少数股东
南昌青鼎环境工程有限公司 子公司南昌青禾玉禾田之少数股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
大庆市萨尔图区市政设施管理有限公
采购外包服务 1,827,992.04 2,862,992.00
司
深圳伏泰智慧环境有限公司 采购设备款 573,840.00
深圳市深时环卫装备技术有限公司 采购维修服务 93,770.00
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出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赣州市章贡区市容环境综合服
提供清洁服务 68,490.00 22,830.00
务有限公司
内江高能环境科技有限公司 提供清洁服务 10,472,830.56
湖南天长置业有限责任公司 提供清洁服务 613,328.90
山东高速股份有限公司 提供清洁服务 3,071,214.61
南昌临空置业投资有限公司 销售垃圾桶 4,800.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
周平 房屋租赁 2,082,474.60 1,717,020.00
淄博齐德城市建设投资有限公司 车辆、设备租赁费 597,750.10
关联租赁情况说明
本公司与周平签订房屋租赁合同，承租深圳市福田区车公庙泰然九路海松大厦 A 座 18 楼 1801、1802、1803、1805、
1807 房产用于办公；深圳金枫叶、深圳玉蜻蜓与周平签订房屋租赁合同，承租深圳市福田区车公庙泰然九路海松大厦 A 座
18 楼 1806A、1806B 房产用于办公；广州玉禾田与周平签订房屋租赁合同，承租广州市海珠区华新一街 12 号 2304、2305、
2306、2307、2308、2309 房产用于办公。
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
周梦晨、周平 500,000,000.00 2020 年 09 月 17 日 2022 年 01 月 08 日 否
周平 400,000,000.00 2020 年 07 月 17 日 2021 年 07 月 16 日 否
周平、周梦晨 200,000,000.00 2020 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 19 日 是
周平、周梦晨 200,000,000.00 2020 年 08 月 27 日 2023 年 08 月 28 日 否
周平、周梦晨 200,000,000.00 2020 年 08 月 18 日 2022 年 08 月 11 日 否
周平、狄丽、陈曼青 36,000,000.00 2019 年 12 月 20 日 2020 年 12 月 20 日 是
周平 100,000,000.00 2020 年 10 月 23 日 2021 年 10 月 27 日 否
西藏天之润、周平、周
110,000,000.00 2019 年 12 月 09 日 2021 年 01 月 26 日 是
梦晨
西藏天之润、周平、周
110,000,000.00 2019 年 12 月 09 日 2021 年 08 月 24 日 否
梦晨
西藏天之润、周平、周 110,000,000.00 2019 年 12 月 09 日 2021 年 01 月 26 日 是
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梦晨
周平、陈曼青、西藏天
60,000,000.00 2019 年 01 月 02 日 2021 年 04 月 30 日 是
之润
周平、陈曼青、西藏天
30,000,000.00 2020 年 04 月 14 日 2021 年 08 月 31 日 否
之润
陈曼青、周聪、周平、
10,000,000.00 2019 年 06 月 20 日 2021 年 06 月 19 日 是
狄丽
周平 100,000,000.00 2020 年 08 月 18 日 2022 年 08 月 17 日 否
周平、周梦晨 50,000,000.00 2020 年 08 月 18 日 2021 年 08 月 18 日 否
周平、周梦晨 200,000,000.00 2020 年 08 月 18 日 2022 年 08 月 11 日 否
周平、狄丽 48,000,000.00 2019 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 29 日 否
西藏天之润、周平 10,000,000.00 2020 年 06 月 24 日 2021 年 06 月 24 日 是
周平、狄丽 58,200,000.00 2020 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 04 日 否
周平、周聪 7,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 2022 年 11 月 28 日 否
周平、周梦晨、西藏天
230,000,000.00 2020 年 11 月 11 日 2022 年 01 月 04 日 否
之润
周平、周梦晨、西藏天
165,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2022 年 06 月 24 日 否
之润
周平、周梦晨 100,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2022 年 01 月 11 日 否
西藏天之润、周平、周
53,296,165.10 2018 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 28 日 是
梦晨
周平 150,000,000.00 2019 年 05 月 01 日 2021 年 07 月 30 日 否
周平、周梦晨 7,029,211.93 2019 年 08 月 23 日 2022 年 08 月 23 日 否
周平、周梦晨 47,041,649.13 2019 年 08 月 23 日 2022 年 08 月 23 日 否
周平、周梦晨 56,225,192.40 2018 年 08 月 10 日 2021 年 08 月 10 日 否
西藏天之润、周梦晨、
24,758,980.04 2019 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日 否
陈曼青、周平
西藏天之润、周梦晨、
20,117,016.13 2019 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日 否
陈曼青、周平
西藏天之润、周梦晨、
6,903,220.48 2019 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日 否
陈曼青、周平
周平 6,573,000.00 2019 年 05 月 29 日 2021 年 05 月 29 日 是
西藏天之润、周平、周
27,819,821.16 2019 年 10 月 21 日 2022 年 10 月 20 日 否
梦晨、狄丽
西藏天之润、周平、周
28,889,814.26 2019 年 10 月 21 日 2022 年 10 月 20 日 否
梦晨、狄丽
周平、周梦晨 240,000,000.00 2021 年 03 月 26 日 2022 年 03 月 26 日 否
周平、周梦晨 300,000,000.00 2021 年 03 月 05 日 2023 年 03 月 04 日 否
周平、周梦晨 300,000,000.00 2021 年 03 月 05 日 2023 年 03 月 04 日 否
周平、周梦晨 100,000,000.00 2021 年 01 月 12 日 2024 年 08 月 30 日 否
周平、周梦晨 100,000,000.00 2021 年 01 月 12 日 2022 年 08 月 30 日 否
西藏天之润、周平、周
300,000,000.00 2021 年 04 月 26 日 2022 年 03 月 21 日 否
梦晨、狄丽
西藏天之润、周平 7,000,000.00 2021 年 03 月 11 日 2022 年 03 月 11 日 否
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
南昌青鼎环境工程有限
8,000,000.00 2021 年 05 月 18 日
公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,115,846.45 1,811,899.97
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 内江高能环境技术有限公司 10,312,647.94 227,865.81 749,817.38 5,521.78
赣州市章贡区市容环境综合服务有限
应收账款 11,415.00 57,152.91 2,286.90
公司
应收账款 湖南天长置业有限责任公司 47,310.45 88,208.81
应收账款 山东高速股份有限公司 1,153,753.94
其他应收款 南昌青鼎环境工程有限公司 8,000,000.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大庆市萨尔图区市政设施管理有限公司 3,384,317.37 1,556,325.33
应付账款 深圳伏泰智慧环境有限公司 594,736.00 117,753.00
应付账款 淄博齐德城市建设投资有限公司 3,666,275.36 3,068,525.26
应付账款 深圳市深时环卫装备技术有限公司 58,770.00
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玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 25,590,145.45
1至2年 22,369,073.90
2至3年 11,793,197.25
3年以上 40,443,982.12
合计 100,196,398.71
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
146
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
147
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 199,692. 199,692. 563,278.6 563,278.6
0.17% 100.00% 0.51% 100.00%
备的应收账款 04 04 0 0
其中：
按组合计提坏账准 118,613, 2,064,70 116,567,1 109,197,3 2,969,986 106,227,31
99.83% 1.74% 99.49% 2.72%
备的应收账款 851.25 4.87 46.38 00.06 .43 3.63
其中：
118,613, 2,064,70 116,567,1 109,197,3 2,969,986 106,227,31
风险组合 851.25
99.83%
4.87
1.74%
46.38 00.06
99.49%
.43
2.72%
3.63
118,831, 2,264,39 116,567,1 109,760,5 3,533,265 106,227,31
合计 543.29
100.00%
6.91
1.91%
46.38 78.66
100.00%
.03
3.22%
3.63
按单项计提坏账准备：199,692.04 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
惠州市金源联合物业服
141,600.00 16,092.04 100.00% 预期无法收回
务有限公司
惠州市光耀金源物业服
42,000.00 42,000.00 100.00% 预期无法收回
务有限公司
宜良县城市管理综合行 存在争议，预期收回可
16,092.04 16,092.04 100.00%
政执法局 能性较小
合计 199,692.04 199,692.04 - -
按组合计提坏账准备：2,064,704.87 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0-3 个月（含 3 个月） 86,827,639.37 0.00%
3-12 个月（含 12 个月） 24,955,166.12 1,247,758.33 5.00%
1-2 年（含 2 年） 5,528,626.14 552,862.62 10.00%
2-3 年（含 3 年） 1,320,419.62 264,083.92 20.00%
合计 118,631,851.25 2,064,704.87 --
确定该组合依据的说明：
本公司以账龄作为信用风险特征，按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。根据以前年度按账
龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备比例，据此计算
本年应计提的坏账准备。
148
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 111,782,805.49
其中：0-3 个月（含 3 个月） 86,827,639.37
3-12 个月（含 12 个月） 24,955,166.12
1至 2年 5,528,626.14
2至 3年 1,320,419.62
3 年以上 199,692.04
3至 4年 16,092.04
5 年以上 183,600.00
合计 118,831,543.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
563,278.60 16,092.04 198,153.60 181,525.00 199,692.04
准备
按组合计提坏账
2,969,986.43 -905,281.56 2,064,704.87
准备
合计 3,533,265.03 -889,189.52 198,153.60 181,525.00 2,264,396.91
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 181,525.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
昆明西山华亭寺 181,525.00 否
合计 -- 181,525.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
149
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的比例
第一名 18,070,017.32 15.21% 451,750.43
第二名 10,312,647.94 8.68% 227,865.81
第三名 7,024,030.77 5.91% 195,470.49
第四名 6,141,678.70 5.17%
第五名 5,971,070.36 5.02%
合计 47,519,445.09 39.99%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 110,944,215.13 129,926,935.01
其他应收款 506,002,984.52 486,024,504.43
合计 616,947,199.65 615,951,439.44
（1）应收利息
1)应收利息分类
2)重要逾期利息
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
澄迈玉禾田 14,632,268.07 25,036,091.73
哈尔滨玉禾田 12,428,705.37 12,428,705.37
江西玉禾田 10,669,782.26 10,669,782.26
福建玉禾田 9,816,643.48 9,816,643.48
天津玉禾田 9,486,620.32 9,486,620.32
石河子玉禾田 9,352,883.05 9,352,883.05
定南玉禾田 6,291,827.35 9,291,827.35
琼海玉禾田 7,781,279.52 7,781,279.52
150
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈阳于洪玉禾田 7,107,898.73 7,107,898.73
浏阳玉禾田 5,006,075.84
白沙玉禾田 3,269,180.07 3,269,180.07
银川玉禾田 3,150,378.09 3,150,378.09
九江玉禾田 3,120,610.84 3,120,610.84
安徽玉禾田 2,694,402.81 2,694,402.81
寻乌玉禾田 2,539,337.77 2,539,337.77
延安玉禾田 2,243,861.60 2,243,861.60
赣县玉禾田 2,100,173.33 2,100,173.33
宜春玉禾田 1,542,760.72 1,542,760.72
萍乡玉禾田 1,382,328.14 1,382,328.14
沈阳和平玉禾田 1,333,273.61 1,333,273.61
深圳玉蜻蜓 572,820.38
合计 110,944,215.13 129,926,935.01
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金和保证金 133,813,796.53 152,709,802.48
个人借款和备用金 528,926.39 546,241.39
社保公积金个人承担部分 1,266,527.35 757,205.15
往来款 362,449,749.53 332,245,211.17
其他 8,388,217.69
合计 506,447,217.49 486,258,460.19
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 233,955.76 233,955.76
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
151
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期计提 210,277.21 210,277.21
2021 年 6 月 30 日余额 444,232.97 444,232.97
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 449,555,662.31
1至 2年 10,858,823.50
2至 3年 12,940,620.18
3 年以上 33,092,111.50
3至 4年 29,354,111.50
4至 5年 2,708,000.00
5 年以上 1,030,000.00
合计 506,447,217.49
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准
233,955.76 210,277.21 444,232.97
备
合计 233,955.76 210,277.21 444,232.97
4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 合并关联方往来 108,040,100.00 1 年以内 21.33%
第二名 合并关联方往来 65,719,435.57 1 年以内 12.98%
第三名 合并关联方往来 60,216,361.37 1 年以内 11.89%
第四名 保证金押金 55,000,000.00 1 年以内 10.86%
第五名 合并关联方往来 47,534,230.80 1 年以内 9.39%
合计 -- 336,510,127.74 -- 66.45%
152
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 855,285,455.93 855,285,455.93 703,085,455.93 703,085,455.93
对联营、合营企
336,100,879.01 336,100,879.01 318,385,443.02 318,385,443.02
业投资
合计 1,191,386,334.94 1,191,386,334.94 1,021,470,898.95 1,021,470,898.95
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面价 减值准备期
被投资单位 计提减
价值) 追加投资 减少投资 其他 值) 末余额
值准备
天津玉禾田环境发展
10,800,000.00 10,800,000.00
有限公司
浏阳玉禾田环境事业
5,000,000.00 5,000,000.00
发展有限公司
定南玉禾田环境发展
5,500,000.00 5,500,000.00
有限公司
哈尔滨玉禾田环境事
6,000,000.00 6,000,000.00
业发展有限公司
延安市宝塔区玉禾田
10,000,000.00 10,000,000.00
环境发展有限公司
深圳玉禾田智慧城市
119,175,751.92 119,175,751.92
运营集团有限公司
深圳市金枫叶园林生
21,287,127.69 21,287,127.69
态科技工程有限公司
江西玉禾田环境事业
10,000,000.00 10,000,000.00
发展有限公司
银川玉禾田环境发展
27,000,000.00 27,000,000.00
有限公司
福建玉禾田环境事业
10,000,000.00 10,000,000.00
发展有限公司
深圳市玉蜻蜓有害生
3,202,776.32 3,202,776.32
物防治有限公司
海南玉禾田环境事业
10,000,000.00 10,000,000.00
发展有限公司
安徽玉禾田环境事业 10,000,000.00 10,000,000.00
153
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
发展有限公司
山东玉禾田环境发展
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
琼海玉禾田环境服务
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
澄迈玉禾田环境服务
16,130,000.00 16,130,000.00
有限公司
白沙玉禾田环境工程
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
沈阳玉禾田环境发展
28,000,000.00 28,000,000.00
有限公司
沈阳玉禾田环境管理
28,000,000.00 28,000,000.00
有限公司
赣州市赣县区玉禾田
5,000,000.00 5,000,000.00
环境管理有限公司
新沂玉禾田环境发展
8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
萍乡玉禾田环境发展
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
宜春玉禾田环境发展
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
石河子市玉禾田环境
10,000,000.00 10,000,000.00
发展有限公司
九江玉禾田环境发展
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
寻乌玉禾田环境管理
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
九江经开区玉禾田环
5,000,000.00 5,000,000.00
境发展有限公司
海口玉禾田城市公共
10,000,000.00 10,000,000.00
服务有限公司
大庆市庆禾润科技发
20,000,000.00 20,000,000.00
展有限公司
岳西县玉禾田环境发
36,000,000.00 36,000,000.00
展有限公司
宜良玉禾田环境发展
110,000,000.00 110,000,000.00
有限公司
大庆玉禾田环境发展
35,000,000.00 35,000,000.00
有限公司
沈阳玉禾田环境清洁
9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
彭泽县玉禾田环境事
2,205,000.00 2,205,000.00
业发展有限公司
玉溪市江川区玉禾田
15,834,800.00 15,834,800.00
环境发展有限公司
淄博临淄玉禾田环境
22,500,000.00 22,500,000.00
工程有限公司
湖南天长玉禾田物业
3,250,000.00 3,250,000.00
管理有限公司
太湖玉禾田环境发展 38,000,000.00 38,000,000.00
154
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司
山高玉禾田(山东)城市
10,200,000.00 10,200,000.00
运营服务有限公司
辽宁玉禾田市容环境
30,000,000.00 30,000,000.00
管护有限公司
深圳市晓润科技有限
500,000.00 500,000.00
公司
石河子市玉禾田医疗
700,000.00 700,000.00
废弃物处置有限公司
滨州玉禾田城市服务
37,500,000.00 37,500,000.00
有限公司
南昌市青山湖青禾环
12,000,000.00 12,000,000.00
境工程有限公司
深圳市宝泰鑫环保科
76,500,000.00 76,500,000.00
技有限公司
合计 703,085,455.93 157,200,000.00 5,000,000.00 855,285,455.93
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳伏泰
智慧环境 58,703.76 -9,611.83 49,091.93
有限公司
哈尔滨地
铁玉禾田
29,144,81 2,132,583 31,277,39
环境事业
3.98 .01 6.99
发展有限
公司
山东高速
（深圳） 289,181,9 6,131,622 295,313,5
投资有限 25.28 .15 47.43
公司
深圳市深
-
时环卫装 980,000.0 765,389.8
214,610.1
备技术有 0
9
1
限公司
南昌市红
谷滩区玉 -
10,409,85 8,695,452
禾田环境 1.80
1,714,398
.85
工程有限 .95
公司
318,385,4 11,389,85 6,325,584 336,100,8
小计 43.02 1.80 .19 79.01
318,385,4 11,389,85 6,325,584 336,100,8
合计 43.02 1.80 .19 79.01
155
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 291,077,429.52 218,934,795.38 241,720,687.69 150,419,558.10
其他业务 2,231,925.14 2,230,667.80 623,400.06 623,400.06
合计 293,309,354.66 221,165,463.18 242,344,087.75 151,042,958.16
与履约义务相关的信息：
本公司物业清洁业务及市政环卫业务属于在某一时段内履行履约义务，履约时间通常在 1 至 24 年以内，按照合同约定，
客户通常采用月度或者季度结算的方式，本公司作为主要责任人在合同约定的作业区域进行保洁、垃圾收运等服务，本公
司客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,006,284,351.31 元，其中，
719,336,312.72 元预计将于 2022 年度确认收入，230,281,091.80 元预计将于 2023 年度确认收入，150,622,502.42 元预计将于
2024 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
对联营企业或合营企业的投资收益 16,827,004.36 3,137,413.99
合计 16,827,004.36 3,137,413.99
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,070,018.39 主要为固定资产处置收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 7,744,170.99 主要为政府奖励。
政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,960,055.07 主要为投资理财产品收益。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,601,557.23 主要为对外捐赠、保险理赔及诉讼支出。
减：所得税影响额 2,325,279.91
少数股东权益影响额 373,399.28
156
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 7,474,008.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.82% 1.14 1.14
扣除非经常性损益后归属于公司
10.56% 1.11 1.11
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
157
玉禾田环境发展集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的 2021年半年度报告原本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
玉禾田环境发展集团股份有限公司
法定代表人：鲍江勇
二〇二一年八月十八日
158