北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司
2022 年半年度报告
公告编号：2022-051
2022 年 8 月
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人沙晓岚、主管会计工作负责人李勇及会计机构负责人(会计主
管人员)钱瑞青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司经营发展中可能存在的相关风险，详见本报告第三节“管理层讨论
与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意阅读。
公司不需要遵守特殊行业的披露要求。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 27
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 29
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 30
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 36
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 41
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 42
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 43
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上披露的所有公司文件的正本及公告
原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
锋尚文化，本公司，公司 指 北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司
韶山湖湘 指 韶山湖湘旅游开发有限公司
黄河颂演艺公司 指 郑州黄河颂演艺有限公司
郑州锋尚世纪文化旅游发展有限公司，曾用名郑州璞素文化旅游
郑州锋尚 指
发展有限公司
郑发文旅 指 河南郑发文旅投资有限公司
锋尚有限 指 北京锋尚世纪文化艺术有限公司，公司前身
锋尚煜景 指 北京锋尚煜景文化艺术有限公司
和谐成长二期 指 和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）
西藏晟蓝 指 西藏晟蓝文化传播合伙企业（有限合伙）
报告期 指 2022 年半年度
元、万元 指 人民币元、万元
舞台演出的一个重要组成部分，包括布景、灯光、化妆、服装、
舞台美术、舞美 指
效果、道具等
运用舞台灯光设备（如照明灯具、幻灯、控制系统等）和技术手
段，随着剧情的发展，以光色及其变化显示环境、渲染气氛、突
舞台灯光 指
出中心人物，创造舞台空间感、时间感，塑造舞台演出的外部形
象，并提供必要的灯光效果（如风、雨、云、水、闪电）等
用于舞台演出的专用机械设备，包括台上机械、台下机械、升降
舞台机械 指
舞台、伸缩舞台、旋转舞台等
演出舞台的勘测、美术设计、设备安装调试、施工和维护的工作
舞美工程 指
过程，以及研究这一过程的相关科学和工程技术
文化演艺设备 指 音响、灯光、视频、舞台机械及其控制系统设备的总称
上合组织青岛峰会 指 上海合作组织成员国元首理事会第十八次会议
世博会 指 世界博览会
亚运会 指 亚洲运动会
残奥会 指 残疾人奥林匹克运动会
冬奥会 指 冬季奥林匹克运动会
残冬奥 指 残疾人冬季奥林匹克运动会
文化和旅游部 指 中华人民共和国文化和旅游部
财政部 指 中华人民共和国财政部
北京洛蓝 指 北京洛蓝印象文化传媒股份有限公司
北特圣迪 指 北京北特圣迪科技发展有限公司
曲江文旅 指 西安曲江文化旅游股份有限公司
锋尚发展 指 北京锋尚世纪文化发展有限公司
上海中心 指 上海中心大厦
西安奥体 指 西安奥体中心
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 锋尚文化 股票代码 300860
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司
公司的中文简称（如有） 锋尚文化
公司的外文名称（如有） Beijing Funshine Culture Media Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Funshine Culture
有）
公司的法定代表人 沙晓岚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 姜薇
北京市东城区青龙胡同 1 号歌华大厦 A 座 北京市东城区青龙胡同 1 号歌华大厦 A 座 16
联系地址
16 层 层
（办公电话）010-56316555 （办公电话）010-56316555
电话
（投资者热线）010-56316566 （投资者热线）010-56316566
传真 010-56316556 010-56316556
电子信箱 fssj@fssjart.com fssj@fssjart.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 □不适用
1、变更公司注册资本、修改公司章程及进行工商登记变更
公司于 2022 年 1 月 4 日召开的第三届董事会 2022 年第一次临时会议，2022 年 1 月 20 日召开的 2022 年第一次临时
股东大会审议通过《关于变更公司注册资本、修改公司章程及进行工商登记变更的议案》。
具体内容详见公告于 2021 年 1 月 5 日的 2022-001、002 号公告，2022 年 1 月 21 日的 2022-005 号公告，2022 年 2
月 12 日的 2022-007 号公告。
2、变更公司经营范围、修改公司章程及进行工商登记变更
公司于 2022 年 6 月 24 日召开的第三届董事会 2022 年第三次临时会议，2022 年 7 月 12 日召开的 2022 年第三次临
时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围、修改公司章程及进行工商登记变更的议案》。
具体内容详见公告于 2021 年 6 月 25 日的 2022-028、030 号公告，2022 年 7 月 12 日的 2022-033 号公告，2022 年 7
月 29 日的 2022-040 号公告。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 147,476,245.85 218,369,369.19 -32.46%
归属于上市公司股东的净利
62,679,241.35 58,657,245.48 6.86%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 -13,307,844.50 28,663,409.59 -146.43%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-33,789,155.88 -24,417,243.69 -38.38%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.46 0.43 6.98%
稀释每股收益（元/股） 0.45 0.43 4.65%
加权平均净资产收益率 1.95% 1.85% 0.10%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,908,227,535.36 3,876,751,820.78 0.81%
归属于上市公司股东的净资
3,249,578,346.00 3,185,700,006.73 2.01%
产（元）
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-8,795.13
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
874,378.86
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
持有交易性金融资产产生的公允价值
产、交易性金融负债产生的公允价值
106,329,396.72 变动损益及处置交易性金融资产取得
变动损益，以及处置交易性金融资
的投资收益
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-121,166.41
支出
减：所得税影响额 31,084,693.20
少数股东权益影响额（税后） 2,034.99
合计 75,987,085.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）概述
报告期内，实现营业收入 14,747.62 万元，比去年同期下降 32.46%；利润总额为 8,735.24 万元，比去年同期上升
15.70%；归属于上市公司股东的净利润为 6,267.92 万元，比去年同期上升 6.86%；报告期末，资产总额达到 390,822.75
万元，归属于上市公司股东的净资产 324,957.83 万元。
目前全球疫情仍在持续，世界经济复苏动力不足，外部环境复杂严峻。今年上半年经济整体走弱，3 月底国内部分
地区开始出现新冠肺炎疫情反复现象，尤其长三角地区严格封控措施之下，使商业活动受到显著冲击。如今年上半年上
海疫情，从出现到全域实施静态管理，再到全面恢复正常生产生活秩序，整个过程历时超过 3 个月。疫情的持续及反复，
是 2022 年上半年公司营业收入下降的主要原因。由于 2021 年新冠疫情影响当年新签订单，且叠加疫情因素影响部分已
签约项目首演时间及建设进度，进而影响到 2022 年上半年收入。
1、销售拓展成效显著
为进一步扩大市场份额，公司成立专门销售部门。报告期内，继续执行“大型文艺演艺活动市场下沉和文化旅游演
艺产业链进一步延伸，业务承揽方式由被动等待转变为积极主动出击”的销售政策，销售拓展成效显著。报告期内，公
司中标和签约北京 2022 年冬奥会开闭幕式、北京 2022 年冬残奥会开闭幕式、上海跨年晚会、陕西省运会、甘肃省运会
等重大项目，中标和签约合同额累计 1.97 亿元。截至 2022 年 6 月 30 日，公司在手订单总计 8.27 亿元。2022 年 7 月公
司又中标了长安乐剧院驻场秀演项目，中标金额为 1.12 亿元。以上在手订单，为公司 2022-2023 年做好了充足业绩储备。
截止 2022 年 6 月 30 日公司在手订单情况表：
项目类型 金额（万元） 项目周期
大型文化演艺 55,302.72 约 6-12 个月
文化旅游演艺 2,916.50 约 12-24 个月
景观艺术照明 24,475.76 约 12-24 个月
合计 82,694.98
2、承接虚拟演艺标杆项目
今年 7 月，公司中标“咪咕公司 2022 年世界杯音乐盛典项目”。公司将负责“2022 年世界杯音乐盛典”项目的整
体内容创意设计及制作、负责项目虚拟空间场景/人物形象制作、负责项目云观演体验以及游戏内容制作等。作为虚拟演
艺活动，此次项目中的多个环节涉及对虚拟技术的应用，如内容制作单元涉及摄录及虚拟内容制作；空间/人物制作单元
涉及虚拟街区、虚拟空间的设计和搭建，数字资产打造和高精度数字人融合的演艺内容制作；云游戏单元涉及云游戏及
互动功能、技术开发、游戏体系打造等。
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虚拟演艺产品的创意设计及制作服务作为公司未来业务发展的重点方向之一。公司将通过此次契机，输出高品质的
虚拟泛娱乐内容，打造虚拟演艺标杆项目。该项目的承接表明公司不仅具备线下国家级重大演艺项目的实施能力，在线
上重大演艺尤其是虚拟演艺项目上的经验和实力也得到认可。
3、大型文化演艺活动业务稳中提升
报告期内，公司实现大型文化演艺活动业务营业收入 13,377.65 万元，比去年增长 20.02%。2022 年 2 月，公司圆满
完成了 2022 年北京冬奥会开幕式灯光设计及制作、2022 年北京冬奥会闭幕式及残冬奥开幕式的创意设计及制作。董事
长沙晓岚作为北京冬奥会闭幕式导演，以“一片雪花的故事”为线索，讲述“世界大同，天下一家”的主题，体现奥林
匹克“更团结”的理念。
2022 年北京冬奥会闭幕式
2022 年 3 月，迪拜世博会正式落下帷幕，来自 192 个国家的所有参与者跨越五洲四海在此温暖相聚。锋尚文化作为
中国馆灯光秀光影创意总设计制作，此刻也与全世界人们一起，在收获的无限希望与感动中难说再见。
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迪拜世博会中国馆“华夏之光”主题灯光展演
公司大型文化演艺活动业务除继续在国家级重大项目上发力外，积极拓展商业演出领域。报告期内，公司参与制作
梦圆东方 2021-2022 东方卫视跨年盛典、第九届中国秦腔艺术节活动等商业演出活动，在商业演出领域进一步继续发力。
4、文化旅游演艺与景观艺术照明及演绎业务受疫情影响显著
受疫情影响，2022 年上半年居民人均教育文化娱乐消费支出 1037 元，同比下降 7.4% ，全国规模以上文化娱乐休闲
服务企业营业收入比上年同期增下降 28.3%（数据来源：国家统计局）。国内旅游出行持续受到散点疫情反复扰动，旅
游人数持续下降，但整体疫苗接种已达到较高水平叠加国产新冠药上市，防疫政策更为人性化，居民旅游需求韧性明显，
旅游演艺需求后续将随经济发展而恢复。
报告期内，文化旅游演艺与景观艺术照明及演绎板块业务受疫情影响显著。主要系 2021 年新冠疫情严重影响了
2021 年文化旅游演艺与景观艺术照明及演绎业务的新签订单，两个业务板块的项目周期约 12-24 个月，且叠加已签约项
目的推迟建设。导致报告期内，文化旅游演艺业务收入虽与去年同期大体持平，但仍在较低情况下运行，及景观艺术照
明及演绎业务的大幅下滑。随着长安乐剧院驻场秀演等项目的陆续签约，有望逐步恢复相关业务板块的正常发展。
5、向普通消费者（To C）全新文旅模式稳步推进
在文旅产品商业运营方面，锋尚文化已完成坐落于上海中心的“天时(Sky632)”光影科技互动沉浸式演绎及坐落于
西安大唐不夜城的“404#Lab 杌”项目建设。“天时(Sky632)”是锋尚文化联手上海中心集商业策划、投资、光影科
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技艺术演绎、运营等综合实力，打造的首个旗舰项目；“404#Lab 杌”项目是锋尚文化携手曲江文化集团于西安大唐
不夜城打造的独属于“Z 世代”的新美学社交空间、休闲娱乐新地标。另外，公司于 2022 年初成立全资子公司“三亚锋
尚文化科技有限公司”及合资公司“三亚天涯锋尚旅游科技有限公司”，计划依托海南旅游资源开展并运营大型数字交
互式沉浸演艺项目。以上自运营项目积极推进，有望帮助公司获取 C 端客户的稳定收入。
“天时(Sky632)”光影科技互动沉浸式演绎
“404#Lab 杌”项目
6、兼并收购取得初步成效
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报告期内，公司完成了对北京北特圣迪科技发展有限公司（以下简称“北特圣迪”）20%股权的收购，作为又一产业
链上游的重要战略布局，为公司增强长期盈利能力和维持业绩稳定性提供保障，进一步加快公司外延式发展的步伐，增
强公司核心竞争力。
至此，公司在上市后已相继完成对“北京洛蓝”（锋尚文化于 2021 年 3 月收购其 100%股权）和“北特圣迪”的收
购。北京北特圣迪科技发展有限公司成立于 2004 年，是国内领先的演艺行业综合解决方案提供商，专注于创意策划工艺
咨询方案设计、舞台设备工程、电视演播吊挂工程、非标机电工程、航天军工五大业务板块。北特圣迪核心团队成员主
要来自原总装备部工程设计研究总院，依托掌握的尖端技术，推动文化和科技的深度融合。公司将借助北特圣迪雄厚的
技术创新和研发实力，助力实现公司的产业扩张和生态整合，推动公司健康发展。
公司将继续以产业并购为主导，围绕三大业务领域，主动需求优质的上下游企业作为兼并收购对象，进一步拓展公
司的人才储备和市场领域。
（二）主要业务及产品
1、大型文化演艺活动创意、设计及制作服务
大型文化演艺活动创意、设计及制作服务是根据项目背景和客户诉求，将艺术追求和文化科技有机结合，在统一的
艺术构思中，充分调动创意设计人员的艺术创作灵感，积极发挥艺术感悟潜能，综合运用丰富的艺术表现手法和先进的
文化科技，将多种文化艺术元素相融合，为大型文化演艺活动提供创意设计及现场制作服务，满足客户的差异化需求。
2、文化旅游演艺创意、设计及制作服务
公司文化旅游演艺创意、设计及制作服务主要为实景旅游演出、主题公园旅游演出、剧场表演旅游演出等文化旅游
演艺活动提供概念策划、艺术创意设计及制作服务。文化旅游演艺项目多为长期或一段时间内持续演出的项目，优秀的
文化旅游演出往往成为旅游景区吸引游客和增加门票收入的有力手段。公司文化旅游演艺创意、设计及制作服务从面向
企业用户向普通消费者转型，进一步延伸文旅产业服务链条，打造自运营文旅产品。
3、景观艺术照明及演绎创意、设计及制作服务
景观艺术照明及演绎创意、设计及制作服务是公司在城镇化进程中，立足于“发展夜游经济，提升城市品位”的大
背景，依托国家发展旅游产业、特色小镇的政策契机，服务于庞大的城市景观艺术照明市场和高端景观灯光艺术演绎市
场。公司利用多年来积累的先进技术经验，融合各个城市的历史文化背景、自然风貌和城市特色，以建筑、山林、水域
等作为特定载体，为艺术灯光、动态灯光秀、灯光投影秀等提供创意、设计及制作服务。从“亮化”向“艺术化”发展
进程中，公司将演艺灯光的设计理念引入景观艺术照明，由此实现了灯光亮化功能性和艺术性的有机结合，提升了城市
的文化品位。
4、虚拟演艺产品的创意设计及制作服务
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虚拟演艺产品的创意设计及制作服务起源于公司对演艺升级与迭代的思考。尤其是面对因疫情影响，消费者无法亲
临演艺内容现场，依托科技以一种全新的模式向消费者呈现更好地演艺内容，是消费者与市场的共同需求。承载交互式
内容的虚拟演艺产品，通过定制让客户以全新的方式体验娱乐演出内容。
报告期内，完成多个线下演艺项目 AR 创意设计及制作，并研发制作国内首个虚拟交互音乐嘉年华。虚拟演艺产品
的创意设计及制作服务是公司未来业务发展的重点方向之一。
（三）公司在行业中的竞争地位
自成立至今，公司始终秉承“创意，呈现中国之美”的企业文化使命和“人品筑作品、作品传人品”的企业精神文
化， 成功打造了一系列具有广泛影响力的项目，包括：2022 年北京冬奥会开幕式灯光设计及制作、2022 年北京冬奥会
闭幕式及残冬奥开幕式的创意设计及制作、2021 年庆祝中国共产党成立 100 周年文艺演出《伟大征程》创意设计承制、
2020 年阿联酋迪拜世博会中国馆“华夏之光”主题灯光展演光影创意设计制作、2018 年韩国平昌第 23 届冬奥会闭幕式
交接仪式“北京 8 分钟”文艺表演总制作、2016 年 G20 杭州峰会大型水上情景表演交响音乐会——《最忆是杭州》总制
作、2008 年北京第 29 届奥运会开闭幕式灯光设计及制作和多年中央电视台春节联欢晚会灯光设计及制作等。
公司旨在运用创新的艺术手法和前沿的文化科技传承博大精深的传统文化和弘扬充满生命力的新文化，向世界阐述
推介更多具有中国特色、体现中国精神、蕴藏中国智慧的优秀文化，为彰显文化自信、提高我国文化软实力发挥重要作
用。凭借优秀的创意设计能力、丰富的重大项目经验、良好的市场声誉、强大的品牌影响力和全流程服务的经营模式，
公司在保持高效执行力的同时不断从艺术上进行更深地探索和研究，逐步发展成为行业领先企业之一。
文化创意产业覆盖面较为广泛，行业内企业在业务形式、市场定位上具有各自的特点。同时，由于细分领域市场起
步较晚，行业集中度较低，尤其是具有行业影响力和品牌知名度的企业较少。随着居民消费水平的提高、产业鼓励政策
的出台，文化创意产业的市场投资活跃度逐步提升、市场规模不断扩大，整个行业的市场化水平也不断提高，逐步吸引
大量新进入者，从而加剧行业竞争。
整体来看，行业内中低端市场竞争较为激烈，大量创意设计能力较弱的企业采取低价策略获取市场份额，但高端市
场竞争需要市场参与者具有优秀的创意设计优势和丰富的重大项目经验，目前市场上能满足条件的企业较少，高端市场
总体呈现向优势品牌企业集中的趋势。同时，随着居民消费理念的提升，对于高端文化创意产品和服务的需求将会上升，
为行业内具有较强创意设计能力和品牌美誉度的企业提供了良好的发展机遇。
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二、核心竞争力分析
（一）创意和设计优势
公司拥有多名资深创意设计人员的创意设计团队具有丰富的创意灵感和项目经验，能够准确快速地把握客户需求，
使作品保持很高的独特性和艺术水准，充分展现作品的人文内涵和艺术魅力。
公司创意团队通过对客户群体个性化需求的深度洞察以及对设计方向的前瞻性把握，在保持高效产出的同时，不断
研究和探索新媒体艺术的潮流进行式；掌握并将全息投影、复合结构投影、虚拟现实和增强现实实时互动等尖端技术应
用到最前沿的文化语境中去。技术团队熟知全类别文化演艺设备的性能和指标，从而可同时丰富创意的表现形式和内涵，
为落地提供多选择性的技术手段支持，确保最终方案中每一道效果都能完美呈现。
公司在为不同客户提供服务的实践中总结出了一套有效的创意机制、项目组织流程、知识管理系统来保障公司创意
设计能力的持续提升。优秀的创意设计能力是公司赖以生存的核心竞争力。
（二）丰富的重大项目经验优势
公司凭借自身的创意设计能力和品牌知名度参与了一系列具有广泛影响力的重大项目，积累了丰富的重大项目经验
和优质客户资源。近年来，公司代表性项目包括大型文化庆典活动或纪念活动、大型体育赛事开闭幕式、大型演出、电
视文艺晚会、企业品牌文化活动、文化旅游演艺、景观艺术照明及演绎等。其中，公司承担的诸多国家重大项目均有很
高的门槛，需要保证项目执行的创意性和安全性，能够承做此类项目，本身就是对公司综合实力的认可。
丰富的重大项目经验能有效提升公司的创意设计能力，而创意设计虽然是人的知识和灵感在特定领域的表现，但同
时也需要项目经验的积累。不同项目的客户具有较大的个性化需求差异，通过参与不同类型的重大项目，能够在较短时
间内准确把握客户需求并进行量身定制。因此，丰富的重大项目经验提升了公司的创意设计能力和品牌影响力，使公司
在市场竞争中保持优势地位。
（三）品牌优势
公司优秀的创意设计及制作能力、优质的服务水平得到了客户的高度认可，在业内积累了良好的声誉，打造了“锋
尚文化”的品牌知名度和影响力。品牌优势的建立和提升使得公司在提高订单获取能力和议价能力、控制采购成本、增
强客户黏性、人才引进等方面受益，从而有利于公司的持续发展。
（四）团队及人才优势
公司创意设计团队具有丰富的创意灵感和项目经验，能够敏锐洞察客户的个性化需求，把握创意设计方向的创新性
和前瞻性，在保持高效执行力的同时不断从艺术上进行更深地探索和研究，其成员多次获得由各级政府部门和组委会授
予的各类荣誉。因此，公司强大的创意设计团队是公司保持市场竞争力的重要优势之一。公司将进一步扩大了创意设计
团队规模，完成创意人才梯队建设，稳步提升创意设计能力，不断增强公司核心竞争能力。公司已开展 2021 年限制性股
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票激励计划，拟向激励对象授予权益总计不超过 220 万股。目前参与本次股权激励计划的高管及核心员工已达 96 人，激
励员工帮助企业实现长期稳定的发展目标。
经过多年的团队建设与培养，公司已经拥有高水平、专业化、创意设计能力突出的设计团队和经验丰富、技术精湛
的制作团队，形成了一支创新型、复合型、协作型的人才队伍。在长期的项目工作中，公司团队已经在实践中形成了完
备的分工体系以及工作流程，可以同时执行多个繁杂且标准严格的大型项目，提高了运营效率并降低了经营成本，从而
提升了公司的综合竞争力。
（五）全流程服务的经营模式优势
公司从项目初期完全介入并持续跟进执行，通过为客户提供“创意策划+方案设计+设备租赁与销售+项目制作+后
续服务”的全流程解决方案，形成了全流程服务的经营模式。不同于“以创意设计为主”和“以提供设备销售、租赁及
现场集成为主”的单一服务模式，该种模式能够充分发挥公司的创意设计能力和资源整合能力，根据客户需求变化及项
目实际情况灵活地对方案进行二次设计与开发，降低客户的协调成本，保证创意设计的最终呈现效果。同时，提供多元
化服务能够有效提高服务附加值、扩充客户群体、增强客户黏性。
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 147,476,245.85 218,369,369.19 -32.46% 受新冠疫情影响收入减少
营业成本 108,027,613.80 133,990,065.95 -19.38% 完工项目受新冠疫情影响减少
销售费用 5,699,920.86 5,443,058.21 4.72%
管理费用 32,267,006.18 21,016,497.37 53.53% 股权激励费用增加
财务费用 -3,391,266.19 -3,753,819.09 -9.66%
所得税费用 25,926,982.75 16,845,621.10 53.91% 税前利润增加所致
研发投入 17,775,053.49 13,439,543.88 32.26% 研发项目增加研发投入增加
经营活动产生的现金 受新冠疫情影响，客户回款受到
-33,789,155.88 -24,417,243.69 -38.38%
流量净额 影响
投资活动产生的现金 本报告期内资金进行现金管理未
44,421,106.01 550,818,817.85 -91.94%
流量净额 达到回收期较多
筹资活动产生的现金
-2,813,546.41 -36,406,563.07 -92.27% 新设控股公司减少
流量净额
现金及现金等价物净
7,818,403.72 489,995,011.09 -98.40% 资金进行现金管理较多所致
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
适用 □不适用
公司报告期利润构成发生重大变动：本报告期投资收益及公允价值变动收益占利润总额的比例大幅上升。主要是购
买曲江文旅定向增发的股票所实现的投资收益以及按公允价值计提的收益变动。报告期内购买股票的投资收益是
15,084,205.28 元，计提的公允价值变动收益是 42,418,511.89 元。
占比 10%以上的产品或服务情况
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
处置交易性金融资产
投资收益 59,080,098.88 67.63% 否
取得的投资收益
交易性金融资产公允
公允价值变动损益 49,441,448.93 56.60% 否
价值变动
应收账款及合同资产
资产减值 -7,450,818.29 -8.53% 否
计提坏账准备
营业外收入 140,808.60 0.16% 政府补助及其他 否
营业外支出 261,975.01 0.30% 非流动资产毁损 否
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 257,149,211.85 6.58% 255,008,750.62 6.58% 0.00%
应收账款 443,959,880.32 11.36% 443,196,303.44 11.43% -0.07%
合同资产 42,074,824.73 1.08% 38,795,858.52 1.00% 0.08%
完工项目成本
存货 64,688,714.49 1.66% 140,360,693.86 3.62% -1.96%
结转所致
投资性房地产 40,773,137.50 1.04% 41,599,766.98 1.07% -0.03%
长期股权投资 47,937,754.96 1.23% 3,920,084.75 0.10% 1.13%
固定资产 64,149,416.93 1.64% 54,833,288.75 1.41% 0.23%
在建工程 0.00%
使用权资产 26,995,941.82 0.69% 30,943,365.39 0.80% -0.11%
合同负债 280,762,779.66 7.18% 258,434,533.01 6.67% 0.51%
租赁负债 20,251,083.09 0.52% 23,975,040.05 0.62% -0.10%
交易性金融资
2,760,912,366.85 70.64% 2,736,923,731.92 70.60% 0.04%
产
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计
入
权
益 本
的 期
其
累 计
本期公允价值 他
项目 期初数 计 提 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 变
公 的
动
允 减
价 值
值
变
动
金融资产
1.交
易性
金融
资产
（不 2,736,923,731.92 49,441,448.93 4,139,500,000.00 4,164,952,814.00 2,760,912,366.85
含衍
生金
融资
产）
金融
资产 2,736,923,731.92 49,441,448.93 4,139,500,000.00 4,164,952,814.00 2,760,912,366.85
小计
上述
2,736,923,731.92 49,441,448.93 4,139,500,000.00 4,164,952,814.00 2,760,912,366.85
合计
金融
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
负债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
用于担保的保函保证金，履约保函尚未到期 19,931,107.00 元。
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六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,173,020,266.67 3,818,600,000.00 9.28%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允价值 的累计公
资产类别 初始投资成本 报告期内购入金额 报告期内售出金额 累计投资收益 其他变动 期末金额 资金来源
变动损益 允价值变
动
闲置自有及募
其他 2,661,741,759.93 7,022,937.04 4,139,500,000.00 4,152,500,000.00 29,508,125.30 2,655,764,696.97
集资金
股票 75,181,971.99 42,418,511.89 0.00 12,452,814.00 15,084,205.28 105,147,669.88 闲置自有资金
合计 2,736,923,731.92 49,441,448.93 0.00 4,139,500,000.00 4,164,952,814.00 44,592,330.58 0.00 2,760,912,366.85 --
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 227,233.14
报告期投入募集资金总额 1,635.34
已累计投入募集资金总额 94,659.02
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1）2022 年度以募集资金直接投入募集项目 1,635.34 万元；以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 0.00 万元；以超募资金投入 0.00 万元；共计投入 1,635.34
万元，募集资金累计投入 94,659.02 万元。
2）募集资金专用账户 2022 年度累计利息收入 1,637.00 万元，手续费支出 0.05 万元。
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（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投资项目 是否已变 截至期末累 截至期末投 项目达到预 截止报告期 项目可行性
募集资金承 调整后投资 本报告期投 本报告期实 是否达到预
和超募资金投 更项目(含 计投入金额 资进度(3) 定可使用状 末累计实现 是否发生重
诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
向 部分变更) (2) ＝(2)/(1) 态日期 的效益 大变化
承诺投资项目
创意制作及综
2023 年 12
合应用中心建 否 64,283.97 64,283.97 1,216.21 4,512.8 7.02% 0 不适用 否
月 31 日
设项目
创意研发及展
2023 年 06
示中心建设项 否 5,416.25 5,416.25 302.15 1,065.37 19.67% 0 不适用 否
月 01 日
目
企业管理与决
2024 年 06
策信息化系统 否 1,496.62 1,496.62 116.98 270.85 18.10% 0 不适用 否
月 01 日
建设项目
补充流动资金 否 60,000 60,000 0 60,000 100.00% 0 不适用 否
承诺投资项目
-- 131,196.84 131,196.84 1,635.34 65,849.02 -- -- -- --
小计
超募资金投向
暂未确定投向 否 96,036.3 67,226.3 0 0 不适用 否
归还银行贷款
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
（如有）
补充流动资金
-- 28,810 0 28,810 -- -- -- -- --
（如有）
超募资金投向
-- 96,036.3 96,036.3 0 28,810 -- -- 0 0 -- --
小计
合计 -- 227,233.14 227,233.14 1,635.34 94,659.02 -- -- 0 0 -- --
公司“创意制作及综合应用中心建设项目”计划位于北京市核心区，该项目在购置地点，购置方式，产业政策支持等多方面需要进行对比论证，力求该项目能够
未达到计划进
为公司未来发展提供坚实的支持。截止目前仍未寻找到能够满足公司各项需求的合适场地。随着公司业务类型扩大与产业布局升级，公司对“企业管理与决策信
度或预计收益
息化系统建设项目”建设在深度和广度上的要求不断提升，需要对项目的实施方案进行深入的研究，对各项功能要求进一步细化，以保证“企业管理与决策信息
的情况和原因
化系统建设项目”与公司发展升级的一致性。为了合理有效地使用募集资金，保证项目全面稳步推进，实现项目整体建设效果，经审慎考虑和充分评估，公司决
（分具体项
定将上述募投项目预计完成时间进行延期调整。具体详见公司于 2021 年 11 月 17 日披露的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2021-074）。
22
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目）
项目可行性发
生重大变化的 无
情况说明
超募资金的金 适用
额、用途及使 超募资金的金额为 96,036.30 万元，累计已使用 28,810,00 万元超募资金补充流动资金，已全部投入使用。本报告期无变动。公司的超募资金的用途等情况将严
用进展情况 格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规的要求履行审批程序及信息披露义务。
募集资金投资
项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
募集资金投资
项目先期投入 不适用
及置换情况
用闲置募集资
金暂时补充流 不适用
动资金情况
项目实施出现
募集资金结余 不适用
的金额及原因
尚未使用的募
截至 2022 年 06 月 30 日，除经批准的将暂时闲置的募集资金进行现金管理外，其他募集资金按照《募集资金专户三方监管协议》的要求存放于募集资金专户
集资金用途及
中。
去向
募集资金使用
及披露中存在
无
的问题或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 136,470 134,050 0 0
银行理财产品 募集资金 162,783.97 130,000 0 0
合计 299,253.97 264,050 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
（一）新型冠状病毒持续影响的风险
公司大型文化演艺活动板块具有人群聚集的特点，疫情持续延续或加重将对公司的大型文化演艺活动板块形成不利
影响。公司将持续关注新型冠状病毒疫情情况，加大线上演出领域的拓展，最大程度的避免疫情反复对公司生产经营的
影响。
（二）国家重大项目执行风险
自成立以来，公司承担了一系列国家级大型文艺演出项目，是公司收入的重要来源。该类项目对于创意设计的要求
极高，而且必须确保安全性、保密性，若公司在设计、制作、执行国家重大项目过程中出现实质问题，将对公司未来业
务开展造成重大不利影响。
（三）市场竞争风险
随着文化创意产业市场规模不断扩大，整个行业的市场化水平也不断提高，逐步吸引了大量的新进入者，从而加剧
了行业竞争。整体来看，行业内中低端市场竞争较为激烈，大量创意设计能力较弱的企业采取低价策略获取市场份额，
但高端市场竞争需要市场参与者具有优秀的创意设计能力和丰富的重大项目经验，目前市场上能满足条件的企业较少，
高端市场总体呈现向优势品牌企业集中的趋势。因此，如果未来公司未能紧跟市场需求持续增强创意设计能力，日趋激
烈的市场竞争将可能降低公司的市场份额，影响公司的市场地位和综合竞争力。
（四）下游行业投资增速放缓的风险
公司以创意设计为核心，业务范围涵盖大型文化演艺活动、文化旅游演艺、景观艺术照明及演绎等多个领域的创意、
设计及制作服务，公司业务发展与下游演出行业、旅游行业和景观艺术照明行业紧密相关。公司下游行业的投资规模与
我国宏观经济景气度、产业政策、行业发展趋势等具有较强的相关性。目前，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发
展阶段，正处于转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的关键阶段，如果下游行业投资增速持续放缓，将对公司
的业务开展造成不利影响，从而直接影响公司的成长性。
（五）应收账款余额增加的风险
截止报告期末，公司应收账款账面余额为 44,395.99 万元。近三年公司应收账款账面余额分别为 16,570.02 万元、
36,390.82 万元和 44,319.63 万元，总体呈增长趋势，占同期营业收入的比例分别为 18.17%、36.99%和 94.96%。未来随
着经营规模持续扩大，公司应收账款将可能进一步增加，如果公司不能逐步提高应收账款管理水平，将有可能出现应收
账款持续增加、回款不及时，从而对公司经营成果造成不利影响。
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的
主要内
接待时 接待方 接待对 接待对
接待地点 容及提 调研的基本情况索引
间 式 象类型 象
供的资
料
公司主
营业务
2022 年
电话沟 36 家机 情况及 巨潮资讯网
02 月 06 北京 机构
通 构 新业务 http://www.cninfo.com.cn/
日
推进情
况
参与网
2022 年 2021 年
全景网“投资者关系互动平台” 络互动 巨潮资讯网
05 月 05 其他 其他 度业绩
（http://ir.p5w.net/c/300860） 的投资 http://www.cninfo.com.cn/
日 说明会
者
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
通过《关于变更
公司注册资本、
2022 年第一次临
临时股东大会 63.96% 2022 年 01 月 20 日 2022 年 01 月 21 日 修改公司章程及
时股东大会
进行工商登记变
更的议案》
通过《关于拟续
2022 年第二次临
临时股东大会 63.62% 2022 年 03 月 14 日 2022 年 03 月 15 日 聘 2021 年度审计
时股东大会
机构的议案》
通过《2021 年度
董事会工作报
告》、《2021 年度
监事会工作报
告》、《2021 年年
2021 年年度股东
年度股东大会 63.62% 2022 年 05 月 25 日 2022 年 05 月 26 日 度报告及摘要》、
大会
《2021 年度财务
决算报告》、《关
于 2021 年度利润
分配预案的议
案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、股权激励
2021 年 10 月 22 日，公司第三届董事会 2021 年第三次临时会议审议通过了《关于〈北京锋尚世纪文化传媒股份有
限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于制订〈北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司
2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激
励计划相关事宜的议案》等议案，公司第三届监事会第三次会议审议通过上述有关议案并对本次激励计划的激励对象名
单进行了核实。 2021 年 10 月 23 日至 2021 年 11 月 1 日期间对激励对象名单在公司内部进行了公示。 2021 年 11 月 12
日，公司 2021 年第四次临时股东大会审议并通过了《关于〈北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激
励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于制订〈北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实
施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司
实施 2021 年限制性股票激励计划获得批准。 2021 年 11 月 16 日，公司第三届董事会 2021 年第四次临时会议和第三届
监事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。监事会对授予激励对象名单进行了核实
并发表了同意的意见。2021 年限制性股票激励计划首次授予第一类限制性股票的授予日为 2021 年 11 月 16 日；上市日
期为 2021 年 12 月 29 日。
2021 年限制性股票激励计划在报告期正常实施中，2022 年度为该激励计划考核年度。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
28
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
间接持有公司
股份的董事、
监事、高级管
理人员承诺：
如在公司首次
公开发行股票
上市之日起 6 2020 年 08 月 2022 年 4 月 15
于君呈 股份限售承诺 履行完毕
个月内申报离 24 日 日
职的，自申报
离职之日起 18
个月内不转让
其直接或间接
持有的公司股
份。
首次公开发行
间接持有公司
或再融资时所
股份的董事、
作承诺
高级管理人员
承诺：公司上
市后 6 个月内
如公司股票连
付肸;李勇;沙 续 20 个交易日
晓岚;王雪晨; 的收盘价均低 2020 年 08 月 2022 年 2 月 24
股份限售承诺 履行完毕
于福申;于君 于发行价，或 24 日 日
呈;郑俊杰 者上市后 6 个
月期末收盘价
低于发行价，
其所持公司股
票的锁定期限
自动延长 6 个
月。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司作为原
告未达到重
大诉讼（仲 等待判决结
991.69 否 已受理 未结案
裁）披露标 果
准的事项汇
总
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
31
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十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
32
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
合同履 本期确认 累计确认 应收账 影响重大合同履 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同总金
行的进 的销售收 的销售收 款回款 行的各项条件是 同无法履行
司方名称 方名称 额
度 入金额 入金额 情况 否发生重大变化 的重大风险
北京锋尚世
山东海洋文
纪文化传媒
化旅游发展 11,355.88 10% 0.00 0.00 不适用 否 否
股份有限公
有限公司
司
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、变更公司注册资本、变更公司经营范围、修改公司章程及进行工商登记变更
公司于 2022 年 1 月 4 日召开第三届董事会 2022 年第一次临时会议，2022 年 1 月 20 日召开 2022 年第一次临时股东
大会审议通过了《关于变更公司注册资本、修改公司章程及进行工商登记变更的议案》。
具体内容详见公告于 2022 年 1 月 5 日的 2022-001、002 号公告，2022 年 1 月 21 日的 2022-005 号公告.，2022 年 2
月 12 日的 2022-007 号公告。
公司于 2022 年 6 月 24 日召开第三届董事会 2022 年第三次临时会议，2022 年 7 月 12 日召开 2022 年第三次临时股
东大会审议通过了《关于变更公司经营范围、修改公司章程及进行工商登记变更的议案》。
具体内容详见公告于 2022 年 6 月 25 日的 2022-028、030 号公告，2022 年 7 月 13 日的 2022-033 号公告，2022 年 7
月 29 日的 2022-040 号公告。
以上变更事项已完成了工商变更登记手续、《公司章程》的工商备案手续，并取得了北京市东城区市场监督管理局
换发的《营业执照》。
2、持股 5%以上的股东减持股份
33
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司于 2021 年 8 月 25 日收到公司股东和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）（以下简称“和谐成长二期”）
出具的《关于计划减持股份的告知函》，持有公司首次公开发行前股份的股东和谐成长二期，持有公司股份 15,405,409
股，占公司总股本比例 11.25%，其中 7,702,704 股（占公司总股本比例 5.62%）于 2021 年 8 月 27 日解除限售并可上市
流通。和谐成长二期计划在公司发布减持预披露公告之日起 3 个交易日之后的六个月内以大宗交易方式/在公司发布减持
预披露公告之日起 15 个交易日之后的六个月内以竞价交易方式减持上市公司股票不超过 7,702,704 股，即不超过公司
总股本比例的 5.62%（减持期间如公司有送股、资本公积金转增股本等导致持股数量变化，则减持数量进行相应调整）。
具体内容详见公告于 2021 年 8 月 26 日的 2021-055 号公告。
2022 年 1 月 18 日，公司收到和谐成长二期的《减持计划实施进展情况的告知函》，和谐成长二期减持比例达到 1%。
2022 年 3 月 15 日，公司收到和谐成长二期的《减持计划届满实施情况的告知函》，截至 2022 年 3 月 15 日，和谐
成长二期共减持公司股票 1,370,143 股，占总股本比例为 1.00%，减持后共持有公司股份 14,035,266 股，占总股本比例
为 10.23%。
和谐成长二期本次实际减持情况与此前披露的减持计划一致，不存在差异减持情况。本次减持计划未违反《证券
法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东、董监
高减持股份的若干规定》等有关法律法规、规范性文件的规定。
具体内容详见公告于 2022 年 1 月 19 日的 2022-004 号公告，2022 年 3 月 17 日的 2022-012 号公告。
公司于 2022 年 4 月 29 日收到公司股东和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）出具的《关于计划减持股份的
告知函》，和谐成长二期持有公司股份 14,035,266 股，占公司总股本比例 10.23%，计划在公司发布减持预披露公告之
日起 3 个交易日之后的六个月内以大宗交易方式/在公司发布减持预披露公告之日起 15 个交易日之后的六个月内以竞价
交易方式减持上市公司股票不超过 4,117,800 股，即不超过公司总股本比例的 3%（减持期间如公司有送股、资本公积金
转增股本等导致持股数量变化，则减持数量进行相应调整）。
具体内容详见公告于 2022 年 4 月 30 日的 2022-025 号公告。
3、续聘 2021 年度审计机构
公司于 2022 年 2 月 21 日召开第三届董事会 2022 年第二次临时会议，2022 年 3 月 14 日召开 2022 年第二次临时股
东大会审议通过了《关于拟续聘 2021 年度审计机构的议案》，继续聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司
2021 年年度审计机构。
具体内容详见公告于 2022 年 2 月 22 日的 2022-008、009 号公告，2022 年 3 月 15 日的 2022-011 号公告。
4、出售股票资产
公司于 2022 年 4 月 22 日召开第三届董事会第一次会议，2022 年 7 月 12 日召开 2022 年第三次临时股东大会审议通
过了《关于出售股票资产的议案》。公司正在择机出售持有的西安曲江文化旅游股份有限公司（以下简称“曲江文旅”，
股票代码：600706）股票。股东大会同意董事会授权管理层及其授权人士根据证券市场情况择机出售公司所持有的曲江
文旅股票，授权范围包括但不限于出售时机、交易方式、交易价格、签署相关协议等，授权期限为自股东大会审议通过
之日起至 2023 年 4 月 21 日。
本次交易不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
具体内容详见公告于 2022 年 4 月 23 日的 2022-015、018 号公告，2022 年 7 月 2 日的 2022-032 号公告、2022 年 7
月 13 日的 2022-033 号公告。
5、吸收合并全资子公司
公司于 2022 年 6 月 24 日召开第三届董事会 2022 年第三次临时会议，2022 年 7 月 12 日召开 2022 年第三次临时股
东大会审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》，根据公司业务调整需要，同时为减少管理层级，提高整体运营
效率，公司吸收合并全资子公司北京锋尚世纪文化发展有限公司（以下简称“锋尚发展”）。本次吸收合并完成后，全
资子公司锋尚发展的全部资产、负债、证照、许可、业务以及其他一切权利与义务由母公司锋尚文化承继、接收，锋尚
文化存续且名称和注册资本不变，锋尚发展注销。
34
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本次吸收合并事项不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理 办法》规定的重大资产重组。
具体内容详见公告于 2022 年 6 月 25 日的 2022-028、029 号公告， 2022 年 7 月 13 日的 2022-033 号公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
35
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 95,321,404 69.44% 95,321,404 69.44%
1、国家持股
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 95,320,004 69.44% 95,320,004 69.44%
其中：境内法人
19,729,705 14.37% 19,729,705 14.37%
持股
境内自然人持股 75,590,299 55.07% 75,590,299 55.07%
4、外资持股 1,400 0.00% 1,400 0.00%
其中：境外法人
0 0.00% 0 0.00%
持股
境外自然人持股 1,400 0.00% 1,400 0.00%
二、无限售条件股份 41,940,704 30.56% 41,940,704 30.56%
1、人民币普通股 41,940,704 30.56% 41,940,704 30.56%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 137,262,108 100.00% 137,262,108 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
36
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2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
37
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末普通股 报告期末表决权恢复的优先股股东 决权股份的
17,924 0 0
股东总数 总数（如有）（参见注 8） 股东总数
（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或冻结情
持有有限售 持有无限售 况
股东名 股东性 持股比 报告期末持股 报告期内增减变动
条件的股份 条件的股份
称 质 例 数量 情况 股份
数量 数量 数量
状态
境内自
沙晓岚 41.86% 57,457,799 0 57,457,799 0
然人
境内自
王芳韵 12.98% 17,812,500 0 17,812,500 0
然人
和谐成
长二期
（义 境内非
乌）投 国有法 10.12% 13,896,266 -397,071 7,702,705 6,193,561
资中心 人
（有限
合伙）
西藏晟
蓝文化
境内非
传播合
国有法 8.76% 12,027,000 0 12,027,000 0
伙企业
人
（有限
合伙）
香港中
央结算 境外法
0.30% 416,881 -118,533 0 416,881
有限公 人
司
境内自
陈海江 0.26% 360,000 335,000 0 360,000
然人
中信证
境内非
券股份
国有法 0.22% 308,137 106,920 0 308,137
有限公
人
司
境内自
罗兴远 0.20% 276,600 276,500 0 276,600
然人
中国银
行股份
有限公
司－招
商体育
其他 0.20% 273,800 164,400 0 273,800
文化休
闲股票
型证券
投资基
金
境内自
李勃 0.17% 240,000 -160,000 0 240,000
然人
战略投资者或一
不适用
般法人因配售新
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股成为前 10 名股
东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关
沙晓岚、王芳韵为夫妻关系。沙晓岚持有西藏晟蓝文化传播合伙企业（有限合伙）82.24%的出资份
系或一致行动的
额，并通过西藏晟蓝间接控制公司 8.76%的股份。公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。
说明
上述股东涉及委
托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况
的说明
前 10 名股东中存
在回购专户的特
不适用
别说明（参见注
11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份
数量
种类
和谐成长二期 人民
（义乌）投资中 6,193,561.00 币普 6,193,561.00
心（有限合伙） 通股
人民
香港中央结算有
416,881.00 币普 416,881.00
限公司
通股
人民
陈海江 360,000.00 币普 360,000.00
通股
人民
中信证券股份有
308,137.00 币普 308,137.00
限公司
通股
人民
罗兴远 276,600.00 币普 276,600.00
通股
中国银行股份有
人民
限公司－招商体
273,800.00 币普 273,800.00
育文化休闲股票
通股
型证券投资基金
人民
李勃 240,000.00 币普 240,000.00
通股
上海陆宝投资管
人民
理有限公司－陆
194,200.00 币普 194,200.00
宝汇荃优选证券
通股
投资私募基金
人民
从菊林 180,000.00 币普 180,000.00
通股
人民
吴毅卫 155,000.00 币普 155,000.00
通股
前 10 名无限售流
通股股东之间，
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在
以及前 10 名无限
关联关系或一致行动。
售流通股股东和
前 10 名股东之间
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关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股
东参与融资融券
报告期末，公司股东陈海江通过普通证券账户持有 0 股，通过海通证券股份有限公司客户信用交易担
业务股东情况说
保证券账户持有 360,000 股，实际合计持有 360,000 股。
明（如有）（参见
注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
42
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 257,149,211.85 255,008,750.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,760,912,366.85 2,736,923,731.92
衍生金融资产
应收票据 5,359,907.20
应收账款 443,959,880.32 443,196,303.44
应收款项融资
预付款项 17,831,551.52 7,877,067.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,049,028.01 5,545,549.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 64,688,714.49 140,360,693.86
合同资产 42,074,824.73 38,795,858.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,186,073.06 48,233,175.76
流动资产合计 3,641,211,558.03 3,675,941,131.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 47,937,754.96 3,920,084.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 40,773,137.50 41,599,766.98
固定资产 64,149,416.93 54,833,288.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,995,941.82 30,943,365.39
无形资产 800,111.63 891,548.99
开发支出
商誉 28,235,811.59 28,235,811.59
长期待摊费用 18,619,255.16 6,188,526.06
递延所得税资产 39,504,547.74 34,198,297.20
其他非流动资产
非流动资产合计 267,015,977.33 200,810,689.71
资产总计 3,908,227,535.36 3,876,751,820.78
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 190,943,148.52 182,322,833.70
预收款项
合同负债 280,762,779.66 258,434,533.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,598,477.97 10,598,863.80
应交税费 -10,173,324.98 23,143,886.29
其他应付款 29,585,259.25 47,330,060.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 8,194,138.69 7,258,608.70
其他流动负债 73,212,824.85 70,487,501.14
流动负债合计 579,123,303.96 599,576,287.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 20,251,083.09 23,975,040.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,000,000.00 4,000,000.00
递延所得税负债 28,629,963.46 16,300,065.52
其他非流动负债
非流动负债合计 52,881,046.55 44,275,105.57
负债合计 632,004,350.51 643,851,392.73
所有者权益：
股本 137,262,108.00 137,262,108.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,331,586,654.68 2,320,779,209.20
减：库存股 8,558,882.00 8,558,882.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,489,183.06 45,489,183.06
一般风险准备
未分配利润 743,799,282.26 690,728,388.47
归属于母公司所有者权益合计 3,249,578,346.00 3,185,700,006.73
少数股东权益 26,644,838.85 47,200,421.32
所有者权益合计 3,276,223,184.85 3,232,900,428.05
负债和所有者权益总计 3,908,227,535.36 3,876,751,820.78
法定代表人：沙晓岚 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：钱瑞青
45
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 194,315,611.00 188,521,611.91
交易性金融资产 2,743,241,856.17 2,683,195,037.74
衍生金融资产
应收票据 5,359,907.20
应收账款 439,225,536.54 424,159,358.82
应收款项融资
预付款项 17,349,298.37 6,814,558.99
其他应收款 27,403,560.61 15,174,642.27
其中：应收利息
应收股利
存货 61,630,898.56 79,617,408.20
合同资产 38,472,776.58 38,795,858.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,280,100.56 37,252,553.11
流动资产合计 3,564,279,545.59 3,473,531,029.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 169,627,936.02 106,641,741.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 40,773,137.50 41,599,766.98
固定资产 48,958,079.78 53,711,705.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,059,957.43 21,989,634.73
无形资产 296,451.21 344,064.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,409,723.14 6,188,526.06
递延所得税资产 27,799,407.34 24,878,599.17
其他非流动资产
非流动资产合计 311,924,692.42 255,354,039.11
资产总计 3,876,204,238.01 3,728,885,068.67
流动负债：
46
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短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 183,799,160.73 170,385,353.62
预收款项
合同负债 275,015,609.84 252,719,438.66
应付职工薪酬 4,087,729.37 6,585,165.74
应交税费 -7,580,344.15 18,604,036.25
其他应付款 14,263,457.36 16,266,769.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,659,447.88 6,035,770.48
其他流动负债 62,065,311.54 59,497,422.09
流动负债合计 538,310,372.57 530,093,956.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,990,303.93 16,326,825.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,000,000.00 4,000,000.00
递延所得税负债 28,620,333.33 16,220,425.22
其他非流动负债
非流动负债合计 45,610,637.26 36,547,251.13
负债合计 583,921,009.83 566,641,207.82
所有者权益：
股本 137,262,108.00 137,262,108.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,331,586,654.68 2,320,779,209.20
减：库存股 8,558,882.00 8,558,882.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,489,183.06 45,489,183.06
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未分配利润 786,504,164.44 667,272,242.59
所有者权益合计 3,292,283,228.18 3,162,243,860.85
负债和所有者权益总计 3,876,204,238.01 3,728,885,068.67
法定代表人：沙晓岚 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：钱瑞青
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3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 147,476,245.85 218,369,369.19
其中：营业收入 147,476,245.85 218,369,369.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 161,939,020.66 171,436,553.83
其中：营业成本 108,027,613.80 133,990,065.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,560,692.52 1,301,207.51
销售费用 5,699,920.86 5,443,058.21
管理费用 32,267,006.18 21,016,497.37
研发费用 17,775,053.49 13,439,543.88
财务费用 -3,391,266.19 -3,753,819.09
其中：利息费用
利息收入 4,119,452.57 -4,568,012.79
加：其他收益 874,378.86 2,366,766.09
投资收益（损失以“－”号填列） 59,080,098.88 28,040,530.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,192,151.09 -56,139.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 49,441,448.93 4,396,992.07
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,333,782.50 -9,236,386.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,117,035.79 -807,026.26
资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,795.13 755,168.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,473,538.44 72,448,859.88
加：营业外收入 140,808.60 3,063,804.07
减：营业外支出 261,975.01 14,834.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,352,372.03 75,497,829.38
减：所得税费用 25,926,982.75 16,845,621.10
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,425,389.28 58,652,208.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 61,425,389.28 58,652,208.28
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 62,679,241.35 58,657,245.48
2.少数股东损益 -1,253,852.07 -5,037.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 61,425,389.28 58,652,208.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 62,679,241.35 58,657,245.48
归属于少数股东的综合收益总额 -1,253,852.07 -5,037.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.46 0.43
（二）稀释每股收益 0.45 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：沙晓岚 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：钱瑞青
50
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 199,979,051.86 173,898,474.37
减：营业成本 125,937,054.94 119,943,752.24
税金及附加 1,506,791.29 1,129,790.40
销售费用 3,884,427.42 5,311,972.06
管理费用 19,675,927.53 14,218,724.18
研发费用 15,461,327.49 10,955,314.77
财务费用 -3,365,720.91 -3,650,800.84
其中：利息费用
利息收入 -3,873,459.25 -4,427,943.94
加：其他收益 780,677.47 2,330,027.22
投资收益（损失以“－”号填列） 75,718,997.32 28,057,771.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,312,210.82
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 49,599,632.43 4,360,622.19
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,962,980.47 -8,558,098.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） -686,790.03 -807,026.26
资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,795.13 755,168.89
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 157,319,985.69 52,128,186.40
加：营业外收入 132,372.75 3,000,000.96
减：营业外支出 258,825.00 7,452.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 157,193,533.44 55,120,735.36
减：所得税费用 28,353,264.03 12,025,874.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,840,269.41 43,094,860.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 128,840,269.41 43,094,860.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
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3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 128,840,269.41 43,094,860.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：沙晓岚 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：钱瑞青
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 186,273,104.11 194,420,101.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,283,664.69
收到其他与经营活动有关的现金 12,210,827.10 40,086,025.66
经营活动现金流入小计 199,767,595.90 234,506,127.53
购买商品、接受劳务支付的现金 97,358,620.96 138,521,213.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,363,807.13 41,020,793.10
支付的各项税费 61,427,148.52 37,415,273.62
支付其他与经营活动有关的现金 26,407,175.17 41,966,090.76
经营活动现金流出小计 233,556,751.78 258,923,371.22
经营活动产生的现金流量净额 -33,789,155.88 -24,417,243.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,164,952,814.00 4,380,900,000.00
取得投资收益收到的现金 44,593,143.81 28,096,670.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 1,453,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,298,095.99
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,224,854,053.80 4,410,450,570.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,412,681.12 16,868,005.00
投资支付的现金 4,173,020,266.67 3,818,600,000.00
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,163,747.29
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,180,432,947.79 3,859,631,752.29
投资活动产生的现金流量净额 44,421,106.01 550,818,817.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00 50,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00 19,600,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 50,200,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,072,104.16 72,074,057.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,741,442.25 14,532,506.07
筹资活动现金流出小计 12,813,546.41 86,606,563.07
筹资活动产生的现金流量净额 -2,813,546.41 -36,406,563.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,818,403.72 489,995,011.09
加：期初现金及现金等价物余额 229,399,701.13 808,505,011.97
六、期末现金及现金等价物余额 237,218,104.85 1,298,500,023.06
法定代表人：沙晓岚 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：钱瑞青
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 214,579,329.68 171,389,603.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,900,242.45 49,240,973.99
经营活动现金流入小计 271,479,572.13 220,630,577.86
购买商品、接受劳务支付的现金 95,209,713.21 119,232,481.56
支付给职工以及为职工支付的现金 29,884,189.55 24,738,734.72
支付的各项税费 56,366,369.84 31,190,479.01
支付其他与经营活动有关的现金 64,164,724.69 55,615,796.84
经营活动现金流出小计 245,624,997.29 230,777,492.13
经营活动产生的现金流量净额 25,854,574.84 -10,146,914.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,098,552,814.00 4,379,900,000.00
取得投资收益收到的现金 73,701,639.15 28,057,771.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 110,313.57 1,429,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,172,364,766.72 4,409,387,671.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,431,818.90 16,638,895.00
投资支付的现金 4,167,620,266.67 3,815,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,174,052,085.57 3,832,238,895.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,687,318.85 577,148,776.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,072,104.16 72,074,057.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,623,210.25 14,419,904.07
筹资活动现金流出小计 12,695,314.41 86,493,961.07
筹资活动产生的现金流量净额 -12,695,314.41 -86,493,961.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,471,941.58 480,507,901.17
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加：期初现金及现金等价物余额 162,912,562.42 756,615,625.41
六、期末现金及现金等价物余额 174,384,504.00 1,237,123,526.58
法定代表人：沙晓岚 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：钱瑞青
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
综 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年年末余
137,262,108.00 2,320,779,209.20 8,558,882.00 45,489,183.06 690,728,388.47 3,185,700,006.73 47,200,421.32 3,232,900,428.05
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
137,262,108.00 2,320,779,209.20 8,558,882.00 45,489,183.06 690,728,388.47 3,185,700,006.73 47,200,421.32 3,232,900,428.05
额
三、本期增减变
-
动金额（减少以 10,807,445.48 53,070,893.79 63,878,339.27 43,322,756.80
20,555,582.47
“－”号填列）
（一）综合收益
62,679,241.35 62,679,241.35 -1,253,852.07 61,425,389.28
总额
（二）所有者投 -
10,807,445.48 10,807,445.48 -8,494,284.92
入和减少资本 19,301,730.40
1．所有者投入 -
-19,301,730.40
的普通股 19,301,730.40
57
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计
入所有者权益的 10,807,445.48 10,807,445.48 10,807,445.48
金额
4．其他
（三）利润分配 -9,608,347.56 -9,608,347.56 -9,608,347.56
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的分 -9,608,347.56 -9,608,347.56 -9,608,347.56
配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
58
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
137,262,108.00 2,331,586,654.68 8,558,882.00 45,489,183.06 743,799,282.26 3,249,578,346.00 26,644,838.85 3,276,223,184.85
额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般
减：
综 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 合 储 险 他
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年年末
72,074,057.00 2,373,805,896.34 36,037,028.50 680,305,809.44 3,162,222,791.28 3,162,222,791.28
余额
加：会计
-215,389.83 -215,389.83 -215,389.83
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
72,074,057.00 2,373,805,896.34 36,037,028.50 680,090,419.61 3,162,007,401.45 0.00 3,162,007,401.45
余额
三、本期增减
变动金额（减
64,866,651.00 -64,866,651.00 -13,416,811.52 -13,416,811.52 19,594,962.80 6,178,151.28
少以“－”号
填列）
（一）综合收 58,657,245.48 58,657,245.48 -5,037.20 58,652,208.28
59
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
益总额
（二）所有者
投入和减少资 19,600,000.00 19,600,000.00
本
1．所有者投入
19,600,000.00 19,600,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
-72,074,057.00 -72,074,057.00 -72,074,057.00
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -72,074,057.00 -72,074,057.00 -72,074,057.00
分配
4．其他
（四）所有者
64,866,651.00 -64,866,651.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 64,866,651.00 -64,866,651.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
60
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
136,940,708.00 2,308,939,245.34 36,037,028.50 666,673,608.09 3,148,590,589.93 19,594,962.80 3,168,185,552.73
余额
法定代表人：沙晓岚 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：钱瑞青
61
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 收益
一、上年年末
137,262,108.00 2,320,779,209.20 8,558,882.00 45,489,183.06 667,272,242.59 3,162,243,860.85
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
137,262,108.00 2,320,779,209.20 8,558,882.00 45,489,183.06 667,272,242.59 3,162,243,860.85
余额
三、本期增减
变动金额（减
10,807,445.48 119,231,921.85 130,039,367.33
少以“－”号
填列）
（一）综合收
128,840,269.41 128,840,269.41
益总额
（二）所有者
投入和减少资 10,807,445.48 10,807,445.48
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付 10,807,445.48 10,807,445.48
62
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计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
-9,608,347.56 -9,608,347.56
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的 -9,608,347.56 -9,608,347.56
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
63
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（六）其他
四、本期期末
137,262,108.00 2,331,586,654.68 8,558,882.00 45,489,183.06 786,504,164.44 3,292,283,228.18
余额
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债 股 收益
一、上年年末
72,074,057.00 2,373,805,896.34 36,037,028.50 654,506,424.07 3,136,423,405.91
余额
加：会计
-229,515.53 -229,515.53
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
72,074,057.00 2,373,805,896.34 36,037,028.50 654,276,908.54 3,136,193,890.38
余额
三、本期增减
变动金额（减
64,866,651.00 -64,866,651.00 -28,979,196.60 -28,979,196.60
少以“－”号
填列）
（一）综合收
43,094,860.40 43,094,860.40
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
64
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
-72,074,057.00 -72,074,057.00
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 -72,074,057.00 -72,074,057.00
分配
3．其他
（四）所有者
64,866,651.00 -64,866,651.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 64,866,651.00 -64,866,651.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
65
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
136,940,708.00 2,308,939,245.34 36,037,028.50 625,297,711.94 3,107,214,693.78
余额
法定代表人：沙晓岚 主管会计工作负责人：李勇 会计机构负责人：钱瑞青
66
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司（更名前为北京锋尚世纪文化艺术有限公司，以下简称
本公司，在包含子公司时统称本集团）于 2002 年 7 月 30 日由自然人沙晓岚、王芳韵、于福申、薛
兴华出资设立。公司注册资本人民币 100 万元，其中：沙晓岚出资 70 万元，占公司注册资本的
70%；王芳韵出资 24 万元，占公司注册资本的 24%；于福申出资 5 万元，占公司注册资本的 5%；
薛兴华出资 1 万元，占公司注册资本的 1%。北京方诚会计师事务所有限责任公司对本公司的注册
资本进行审验，并出具验资报告“方会（F）字[2002]第 192 号”予以确认。
依据本公司 2004 年 7 月的股东会决议，同意于福申将其持有的本公司 5%的股权转让给沙晓岚，
薛兴华将其持有的本公司 1%的股权转让给王芳韵。本次股权变更后，沙晓岚出资 75 万元，占公
司注册资本的 75%；王芳韵出资 25 万元，占公司注册资本的 25%。
依据本公司 2007 年 1 月的股东会决议，同意增加公司注册资本 100 万元，其中股东沙晓岚以
货币资金增资 75 万元，股东王芳韵以货币资金增资 25 万元，公司住所迁至北京市东城区青龙胡同
1 号歌华大厦 605-1 室。本次增资后，沙晓岚出资 150 万元，占公司注册资本的 75%，王芳韵出资
50 万元，占公司注册资本的 25%。北京正大会计师事务所对本公司的注册资本变更事项进行审验，
并出具验资报告“正大验字[2007]第 B160 号”予以确认。
依据本公司 2007 年 9 月的股东会决议，同意沙晓岚、王芳韵分别将其持有的本公司 75%、25%
的股权转让给北京金典文化艺术有限公司。本次变更后，北京金典文化艺术有限公司出资 200 万，
占公司注册资本的 100%。
依据本公司 2007 年 11 月的股东会决议，同意公司注册资本由 200 万元增加至 1,200 万元，增
加的 1,000 万元由股东以本公司未分配利润出资。北京真诚会计师事务所有限公司对本公司的注册
资本变更事项进行审验，并出具验资报告“京真诚验字[2007]3311 号”予以确认。
依据本公司 2008 年 4 月的股东会决议，同意北京金典文化艺术有限公司将其持有的本公司
75%、25%的股权分别转让给沙晓岚、王芳韵。本次股权变更后，沙晓岚出资 900 万元，占公司注
册资本的 75%；王芳韵出资 300 万元，占公司注册资本的 25%。
依据本公司 2013 年 11 月的股东会决议，同意公司注册资本由 1,200 万元变更为 2,000 万元，
其中沙晓岚以货币资金增资 600 万元，王芳韵以货币资金增资 200 万元。本次股权变更后，沙晓岚
出资 1,500 万元，占公司注册资本的 75%；王芳韵出资 500 万元，占公司注册资本的 25%。北京中
天华庆会计师事务所有限公司对本公司的注册资本变更事项进行审验，并出具验资报告“中天华庆
验字[2013]第 483 号”予以确认。
依据本公司 2015 年 2 月的股东会决议，同意公司注册资本由 2,000 万元变更为 2,600 万元，其
中：沙晓岚以货币资金增资 450 万元，王芳韵以货币资金增资 150 万元。本次股权变更后，沙晓岚
出资 1,950 万元，占公司注册资本的 75%，王芳韵出资 650 万元，占公司注册资本的 25%。北京华
励诚嘉会计师事务所（普通合伙）对本公司的注册资本变更事项进行审验，并出具验资报告“华励
诚嘉验审字[2015]第 B-031 号”予以确认。
2015 年 7 月 3 日，北京市工商局出具了编号为（京东）名称变核（内）字[2015]第 0026559 号
《企业名称变更核准通知书》，核准将本公司名称由“北京锋尚世纪文化艺术有限公司”变更为“北
京锋尚世纪文化传媒股份有限公司”。
2015 年 8 月 6 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 “[2015]京会兴审字第
69000121 号”《审计报告》，本公司截至 2015 年 6 月 30 日经审计的净资产为 6,776.56 万元。
67
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2015 年 8 月 7 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具“国融兴华评报字[2015]第 050058
号”《北京锋尚世纪文化艺术有限公司拟变更为股份有限公司评估项目评估报告》，本公司截至
2015 年 6 月 30 日净资产的评估值为 7,502.64 万元。
2015 年 8 月 8 日，依据本公司临时股东会决议，同意公司以 2015 年 6 月 30 日为基准日整体变
更为股份有限公司。2015 年 8 月 24 日，依据本公司创立大会决议暨 2015 年第一次临时股东大会，
审议通过成立股份有限公司以及起草公司章程等议案，并以公司 2015 年 6 月 30 日经审计净资产
6,776.56 万元折股，折合股本 2,600 万股，每股面值 1.00 元，其余净资产计入资本公积。整体变更
后，本公司注册资本为 2,600 万元，并经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 8 月
24 日出具“[2015]京会兴验字第 69000093 号”验资报告进行审验。
依据本公司 2016 年 11 月 8 日第一届董事会第十次会议及 2016 年 11 月 23 日的 2016 年第三次
临时股东大会决议，本公司以目前总股本 26,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，
每 10 股转增 9.23077 股，合计转增股本 24,000,002 股。本次资本公积转增股本后，本公司总股本
由 26,000,000 股增加至 50,000,002 股。本公司于 2016 年 12 月 13 日取得北京市工商行政管理局东
城分局颁发注册号为 91110101741558466W 营业执照。公司注册地为北京市东城区青龙胡同 1 号 5
层 519 室。
依据本公司 2017 年 3 月 22 日第一届董事会第十六次会议及 2017 年 4 月 6 日第三次临时股东
大会决议，同意股东沙晓岚将其持有公司 6.41%的股权，折合股本 3,205,000 股，股东王芳韵将其
持有公司 6.25%的股权，折合股本 3,125,000 股，以每股 3.80 元的价格转让给西藏晟蓝文化传播合
伙企业（有限合伙），转让价款总额为 2,405.40 万元。同时，股东大会决议同意将西藏晟蓝文化传
播合伙企业（有限合伙）设立为本公司的员工持股平台，对本公司核心员工进行股权激励。
依据本公司 2017 年 12 月 4 日第一届董事会第二十一次会议及 2017 年 12 月 19 日第六次临时
股东大会决议，同意和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）增加本公司注册资本及股本
4,054,055 股，增加投资金额 9,000 万元。本次增资后，本公司注册资本及股本变更为 54,054,057.00
元。另外，股东沙晓岚将其持有本公司 4,054,055 股份转让给和谐成长二期（义乌）投资中心（有
限合伙），转让价款为 9,000 万元。经本次股权增资及转让后，沙晓岚持有本公司 30,240,947 股，
占注册资本 55.95%；王芳韵持有本公司 9,375,000 股，占注册资本 17.34%；西藏晟蓝文化传播合
伙企业（有限合伙）持有本公司 6,330,000 股，占注册资本 11.71%；和谐成长二期（义乌）投资中
心（有限合伙）持有本公司 8,108,110 股，占注册资本 15.00%。
根据中国证监会“证监许可〔2020〕1565 号”文《关于同意北京锋尚世纪文化传媒股份有限公
司首次公开发行股票注册的批复》，本公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（ A 股）
18,020,000 股，实际发行价格人民币 138.02 元，募集资金合计 2,487,120,400.00 元。上述募集资金
扣除承销费用、保荐费用以及本公司累计发生的其他相关发行费用 12,819,374.56 元（不含税）后，
募集资金净额人民币 2,272,331,393.44 元，其中增加股本人民币 18,020,000.00 元，其余计入资本公
积-股本溢价为人民币 2,254,311,393.44 元。
本次股票发行后，本公司的股份总数变更为 7,207.4057 万股，每股面值人民币 1.00 元，股本
总额为人民币 7,207.4057 万元，其中：本次股票发行前原股东股本总额为人民币 5,405.4057 万元，
占变更后股本总额的 75.00%；社会公众股股本为人民币 1,802.00 万元，占变更后股本总额 25.00%。
本次增资事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2020 年 8 月 11 日出具
XYZH/2020BJA70342《验资报告》。
根据本公司 2021 年 2 月 22 日第二届董事会第十八次会议决议及 2021 年 3 月 16 日 2020 年年
度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币 64,866,651.00 元，以权益
68
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以资本公积向全体股东实施每 10 股转增 9 股，合计转
增 股 本 64,866,651 股 。 本 次 资 本 公 积 转 增 股 本 后 ， 本 公 司 总 股 本 由 72,074,057 股 增 加 至
136,940,708 股，每股面值为人民币 1 元。本次转增基准日期为 2021 年 4 月 6 日，变更后的注册资
本为人民币 136,940,708.00 元，股本为人民币 136,940,708.00 元。本次资本公积转增股本事项业经
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2021 年 5 月 6 日出具 XYZH/2021BJAA70334
《验资报告》。
本公司第三届董事会 2021 年第四次临时会议决议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股
票的议案》，本公司以 2021 年 11 月 16 日为授予日，每股授予价格为人民币 26.63 元，向 81 名激
励对象授予 176.00 万股限制性股票，其中第一类限制性股票 35.20 万股，第二类限制性股票 140.80
万股。截至 2021 年 11 月 25 日止，本公司已收到 74 名激励对象缴付的 32.14 万股第一类限制性股
票出资款人民币 8,558,882.00 元，均以货币出资，其余 7 名激励对象放弃本次第一类限制性股票激
励资格。本次授予限制性股票后，本公司实际增加股本人民币 321,400.00 元，其余 8,237,482.00 元
作为股本溢价，变更后的股本为 137,262,108.00 元。本次授予限制性股票事项业经信永中和会计师
事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2021 年 12 月 15 日出具 XYZH/2021BJAA70432《验资报告》。
本公司及子公司属文化艺术行业，以创意设计为核心，业务范围涵盖大型文化演艺活动、景观
艺术照明及演绎、文化旅游演艺等多个领域的创意、设计及制作服务。
经营范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；工程管理服务；礼仪服务；日用品销售；工艺美
术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；广播影视设备销售；票务代理服务；电影摄制服务；
专业设计服务；文艺创作；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
娱乐性展览；会议及展览服务；对外承包工程；电气设备销售；文化用品设备出租；平面设计；
广告发布；摄像及视频制作服务；摄影扩印服务；市场调查（不含涉外调查）；影视美术道具置
景服务；日用品百货销售；物业管理；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业
执照依法自主开展经营活动）许可项目：营业性演出；演出经纪；建设工程施工。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或
许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
合并财务报表范围
本年纳入本公司合并范围的子公司如下：
持股比例（%）
单位名称
直接持股 间接持股
上海锋尚世纪工程设计有限公司 100.00 -
北京锋尚世纪文化发展有限公司 100.00 -
北京锋尚煜景文化艺术有限公司 100.00 -
郑州锋尚世纪文化旅游发展有限公司 100.00 -
北京锋尚互动娱乐科技有限公司 100.00 -
北京洛蓝印象文化传媒有限公司 100.00 -
上海锋尚六三二文化科技有限公司 60.00 -
西安杌空间文化旅游发展有限公司 60.00 -
69
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
杭州锋尚利星文化科技有限公司 66.67
三亚锋尚文化科技有限公司 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估
计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，
无影响持续经营能力的重大事项。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或
承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和
（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复
核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并
当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下
被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将
合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的
价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和
被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控
制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合
营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约
定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系
的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或
损失，计入当期损益。本集团划分为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均
计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生
信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余
成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得
股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）
均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资
产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产包括交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资
产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对
该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因
转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利
息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的
支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按
照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括
交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金
融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类
金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则
规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余
额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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2)金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所
属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期
信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最
佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然
没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融
负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付
的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还
是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
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金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集
团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成
本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产
同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；③租赁
应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产，以及应
收经营租赁款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后
未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负
债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果
本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经
显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信
息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增
加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具
共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率
加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用
损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经
验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：账龄、信用风险评级、款项性质、与本集团关联关系等。
本集团按照下列方法确定金融资产的预期信用损失：信用损失为本集团应收取的合同现金流
量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
11、应收票据
本集团应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款一致，请详见“应收账款”。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账
款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的
预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金
融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信
用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期
超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本
或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后
仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风
险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照
共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照共同
风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权
平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减
值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账
准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销
金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信
用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估
计政策为：
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项目 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期 逾期
一年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
预计损失率 10.67% 14.92% 17.68% 22.06% 33.33% 100%
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得之日起期限
在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得之日起期限在一年以上的，列示为其
他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资
产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显
著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用
风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按
照为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、未完成项目成本等。其中：未完成项目成本是指公
司正在执行或制作的各类设计、咨询及设计制作项目所发生的成本，该成本于项目执行完毕时转
入营业成本。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，原材料、库存商品
等发出时采用个别计价法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定。
本集团存货主要为未完成项目成本，未完成项目成本包括外部采购成本、直接人工、其他直
接费用和制造费用。其中，本公司外部采购根据项目具体发生情况直接归结，对于定制化工程类
设备服务采购、专业制作外包及创意设计外包等，根据完工进度确认采购成本，对于非定制化的
灯光、投影等设备类采购及辅材辅料等，根据入库单确认采购成本，对于演员服务、化妆造型、
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现场装卸等劳务费，根据实际劳务结算金额确认采购成本；直接人工包括直接参与具体项目的人
员工资薪酬，按参与项目的具体时间进行核算；其他直接费用包括项目直接发生的差旅费、运费、
折旧费等，根据项目具体发生情况直接归结；制造费用按照直接人工费用比例法和直接成本占比
法进行分摊，对于与直接人工费用正相关的间接人员工资、社会保险费、福利费、餐饮费等间接
成本费用，采取直接人工费用比例法进行分配，对于间接折旧、车辆使用费、运费等其他间接成
本费用，采取直接成本占比法进行分配。
16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团
不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活
动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位
之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和
情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确
定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并
日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购
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买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置
该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关企业会计准则的规定确
定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着其他投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部
转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
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（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股
权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产为出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
24、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括专用设备、
办公及电子设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
专用设备 年限平均法 5 5 19
办公及电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款
费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本集团的使用权资
产包括租入的房屋及建筑物等。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租
赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
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在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照本附注“四、19 长期资产减值”确定使用权资产是否发生减值，如果使用权资产
发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括系统软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际
支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
A.无形资产的计价：无形资产按实际取得时的成本进行初始计量。自行研究开发的无形资产，其
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产（专利技术和非专利技术）：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式,包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形
资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
B.无形资产摊销：无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产
不摊销。
C.资产负债表日，应当对各项无形资产进行检查，如有减值迹象的，应按可收回金额低于账面价值
的差额计提减值准备。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测
试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括库房装修费用和办公室装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
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期损益。装修费用的摊销期限视租赁期限和收益期限两者孰短确认，各项装修的摊销期间为 20 至
54 个月不等。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工
工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，
住房公积金，工会经费和职工教育经费。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服
务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，
在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团
提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，
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如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，
按照离职后福利处理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所
提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认
辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退
工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现
后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团
合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的
租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和
的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件
借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变
更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者
因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集
团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的
评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的
评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改
变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政
策如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，
本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户
取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工
百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期
信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集
团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.本集团各类业务的收入及成本具体确认方法：
①专业设计及制作业务收入
a)演艺类专业设计及制作业务
对于承接的演艺类专业设计及制作业务，本集团在演艺活动已经完成，客户取得相关商品及
服务的控制权时确认收入实现。同时，本集团将演艺类专业设计及制作业务实际发生的人员工资、
设备采购成本、折旧费、差旅费、运输费、租赁费、演艺团体雇佣费等各项支出确认成本。
b)非演艺类专业设计及制作业务
对于承接的非演艺类专业设计及制作业务，本集团在非演艺类专业设计及制作已经完成验收，
客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现。同时，本集团将非演艺类专业设计及制作业
务实际发生的人员工资、设备采购成本、折旧费、差旅费、运输费、租赁费等各项支出确认成本。
②设备租赁业务收入
本集团承接的专业设备租赁业务，在交付租赁物，并在租赁期内满足合同约定的各项使用条
件，于租赁期满时，按合同金额确认收入。同时，本集团将此类业务租赁期间发生的各项折旧费、
人员费用、差旅费、运输费、租赁费等各项支出确认成本。
③投资性房地产租赁收入
本集团将投资性房地产租赁，按租赁协议约定的租赁期限与租金额，在相关租金已经收到或
取得了收款的证据时，按照直线法在租赁期内确认收入。同时，本公司将此类业务于租赁期间发
生的折旧费、维护费等各项支出确认成本。
④其他收入
本集团的其他业务主要为偶然承接的业务咨询服务及设备保养服务，业务咨询服务即为协助委托
方完成方案设计，并在按照合同约定的工作完成或达到预定效果并满足合同约定的其他条件时，
以客户确认取得服务控制权作为确认收入实现原则；设备保养服务主要为客户完成指定设备的维
护保养，按照客户已经取得维护保养服务控制权确认收入实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助
对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
90
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，
或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按
照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务
实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相
应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免
租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
91
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期
损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集
团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租
人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是
指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租
赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单
独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按
相关规定确定的修订后的折现率。
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北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳所得税额 20%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 租金收入 12%
土地使用税 占地面积 3 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海锋尚世纪工程设计有限公司 20%
北京锋尚世纪文化发展有限公司 20%
郑州锋尚世纪文化旅游发展有限公司 20%
北京锋尚互动娱乐科技有限公司 20%
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上海锋尚六三二文化科技有限公司 20%
西安杌空间文化旅游发展有限公司 20%
杭州锋尚利星文化科技有限公司 20%
三亚锋尚文化科技有限公司 20%
2、税收优惠
根据财政部发布的《税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局和海关总署印发了《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部
税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），规定自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许
生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。本集团 2021 年度
适用该税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,586.83 15,460.33
银行存款 225,534,498.74 229,384,240.80
其他货币资金 31,604,126.28 25,609,049.49
合计 257,149,211.85 255,008,750.62
因抵押、质押或冻结等对
19,931,107.00 25,609,049.49
使用有限制的款项总额
其他说明
2022 年 6 月 30 日账面余 2021 年 12 月 31 日账面
项目 额 余额
使用受限制的原因
用于担保的保函保证金 19,931,107.00 25,609,049.49 履约保函尚未到期
合计 19,931,107.00 25,609,049.49
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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以公允价值计量且其变动计入当期损
2,760,912,366.85 2,736,923,731.92
益的金融资产
其中：
债务工具投资 2,655,764,696.97 2,661,741,759.93
权益工具投资 105,147,669.88 75,181,971.99
其中：
合计 2,760,912,366.85 2,736,923,731.92
其他说明：
注：本期交易性金融资产包含：一年内到期的债务/权益工具投资，为本公司购买的不可提前支取的银行理财产品，其中
本金 2,640,500,000.00 元，公允价值变动金额 15,264,696.97 元；购买的曲江文旅定向增发的股票，其中本金
47,547,183.01 元，公允价值变动金额 57,600,486.87 元。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,359,907.20 0.00
合计 5,359,907.20
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 6,000,120.00 100.00% 640,212.80 10.67% 5,359,907.20 0.00 0.00 0.00
的应收
票据
其
中：
合计 6,000,120.00 100.00% 640,212.80 10.67% 5,359,907.20
按组合计提坏账准备：640,212.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,000,120.00 640,212.80 10.67%
合计 6,000,120.00 640,212.80
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
95
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□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑汇票 0.00 640,212.80 0.00 0.00 0.00 640,212.80
合计 640,212.80 640,212.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
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4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 20,430,000.00 3.77% 16,344,000.00 80.00% 4,086,000.00 20,430,000.00 3.81% 16,344,000.00 80.00% 4,086,000.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 521,835,056.26 96.23% 81,961,175.94 15.71% 439,873,880.32 515,377,909.68 96.19% 76,267,606.24 14.80% 439,110,303.44
的应收
账款
其
中：
信用风
521,835,056.26 96.23% 81,961,175.94 15.71% 439,873,880.32 515,377,909.68 96.19% 76,267,606.24 14.80% 439,110,303.44
险组合
合计 542,265,056.26 100.00% 98,305,175.94 18.13% 443,959,880.32 535,807,909.68 100.00% 92,611,606.24 17.28% 443,196,303.44
按单项计提坏账准备：16,344,000.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
儋州宜倍旅游开发有
11,280,000.00 9,024,000.00 80.00% 根据可回收性
限公司
恒大地产集团有限公
6,000,000.00 4,800,000.00 80.00% 根据可回收性
司
恒大新能源汽车（广
2,100,000.00 1,680,000.00 80.00% 根据可回收性
东）有限公司
广州市番禺区瑞森体
1,050,000.00 840,000.00 80.00% 根据可回收性
育有限公司
合计 20,430,000.00 16,344,000.00
按组合计提坏账准备：81,961,175.94
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 136,557,020.43 14,570,318.52 10.67%
1-2 年 221,496,279.18 33,047,244.85 14.92%
2-3 年 99,432,910.68 17,579,738.61 17.68%
3-4 年 47,103,561.24 10,391,045.61 22.06%
4-5 年 16,307,869.18 5,435,412.80 33.33%
5 年以上 937,415.55 937,415.55 100.00%
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合计 521,835,056.26 81,961,175.94
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 156,987,020.43
1至2年 221,496,279.18
2至3年 99,432,910.68
3 年以上 64,348,845.97
3至4年 47,103,561.24
4至5年 16,307,869.18
5 年以上 937,415.55
合计 542,265,056.26
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 92,611,606.24 5,693,569.70 98,305,175.94
合计 92,611,606.24 5,693,569.70 98,305,175.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 157,044,020.64 28.96% 25,624,351.28
客户二 50,073,853.95 9.23% 8,853,057.38
客户三 49,549,975.39 9.14% 5,286,982.37
客户四 35,984,969.26 6.64% 6,503,313.04
客户五 35,443,936.19 6.54% 3,781,867.99
合计 328,096,755.43 60.51%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,874,654.07 89.03% 7,279,291.94 92.41%
1至2年 1,926,271.50 10.80% 595,350.81 7.56%
2至3年 28,590.92 0.16% 389.43 0.00%
3 年以上 2,035.03 0.01% 2,035.00 0.03%
合计 17,831,551.52 7,877,067.18
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
供应商名称 年末余额 账龄
合计数的比例（%）
北京华奥视美国际文化传媒股份有限公司 2,986,725.83 1 年以内 16.75%
北京诚润视讯科技有限公司 1,506,876.20 1 年以内 8.45%
北京优景影视文化发展有限公司 1,166,037.70 1 年以内 6.54%
北京视上文化传播有限公司 990,566.01 1 年以内 5.56%
北京恒柯科技文化有限公司 905,660.35 1 年以内 5.08%
合计 7,555,866.09 —— 42.37%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,049,028.01 5,545,549.77
合计 8,049,028.01 5,545,549.77
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
100
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 7,732,070.10 5,199,661.70
备用金 316,051.44 345,888.07
赔偿金 100,906.47 100,000.00
减：其他应收款坏账准备 -100,000.00 -100,000.00
合计 8,049,028.01 5,545,549.77
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 100,000.00 100,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
100,000.00 100,000.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
101
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,843,838.14
1至2年 1,728,785.41
2至3年 2,276,004.46
3 年以上 200,400.00
3至4年 200,400.00
合计 8,049,028.01
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
陕西省第十七届
运动会榆林市筹 履约保证金 2,814,000.00 1 年以内 34.96% 0.00
委会
第 18 届世界中学 施工保证金 2,238,134.46 2-3 年 27.81% 0.00
102
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
生运动会执行委
员会办公室
北京歌华文化发
租房押金 1,426,926.15 1-2 年 17.73% 0.00
展集团有限公司
北京歌华文化设
物业费押金 259,800.19 1-2 年 3.23% 0.00
施管理有限公司
北京旗冀供应链
仓库押金 175,000.00 3-4 年 2.17% 0.00
管理有限公司
合计 6,913,860.80 85.90% 0.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
未完工项目成
64,918,903.33 230,188.84 64,688,714.49 140,590,882.70 230,188.84 140,360,693.86
本
合计 64,918,903.33 230,188.84 64,688,714.49 140,590,882.70 230,188.84 140,360,693.86
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
103
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
未完工项目成
230,188.84 230,188.84
本
合计 230,188.84 230,188.84
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的项目
50,507,933.09 8,433,108.36 42,074,824.73 46,111,931.09 7,316,072.57 38,795,858.52
质保金
合计 50,507,933.09 8,433,108.36 42,074,824.73 46,111,931.09 7,316,072.57 38,795,858.52
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
以前年度的质保金账龄变长，计提的
未到期的项目质保金 4,396,002.00
减值准备增加
合计 4,396,002.00 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按预期信用减值风险
未到期的项目质保金 1,117,035.79
计提减值准备
合计 1,117,035.79 ——
其他说明
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴增值税 27,493,805.31 27,453,397.48
待抵扣进项税 3,385,663.94 10,473,174.47
104
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
预付投资款(注） 10,306,603.81 10,306,603.81
合计 41,186,073.06 48,233,175.76
其他说明：
注：预付投资款系本公司于 2021 年 1-2 月向青岛云蒸影业有限公司支付电影《狙击手》的投
资款，支付不含税金额为 1,030.66 万元。截至本财务报告批准报出日，该项投资尚未结算。
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
12、长期股权投资
单位：元
被 本期增减变动 减
期初余额（账 期末余额（账
投 减 权益法下确认 其 其 宣 计 值
面价值） 追加投资 其他 面价值）
资 少 的投资损益 他 他 告 提 准
105
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单 投 综 权 发 减 备
位 资 合 益 放 值 期
收 变 现 准 末
益 动 金 备 余
调 股 额
整 利
或
利
润
一、合营企业
二、联营企业
郑
州
黄
河
颂
演 3,920,084.75 800,000.00 -106,309.52 4,613,775.23
艺
有
限
公
司
西
昌
满
天
星
斗
文
0.00 -13,750.21 11,025,519.12 11,011,768.91
化
发
展
有
限
公
司
北
京
北
特
圣
迪
科
0.00 30,000,000.00 2,312,210.82 32,312,210.82
技
发
展
有
限
公
司
三
亚
天
涯
锋
尚
旅
106
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
游
科
技
有
限
公
司
小
3,920,084.75 46,100,000.00 2,192,151.09 11,025,519.12 47,937,754.96
计
合
3,920,084.75 46,100,000.00 2,192,151.09 11,025,519.12 47,937,754.96
计
其他说明
注：1.郑州黄河颂演艺有限公司（以下简称黄河颂演艺公司）为本公司之子公司郑州锋尚
世纪文化旅游发展有限公司（以下简称郑州锋尚）与河南郑发文旅投资有限公司（以下简
称郑发文旅）联合成立的联营公司，主营业务为文艺创作与表演,文化艺术交流与传播等，
郑发文旅及郑州锋尚占黄河颂演艺公司的股权比例分别为 60%及 40%。
2.西昌满天星斗文化发展有限公司本公司之子公司北京锋尚煜景文化艺术有限公司（以下
简称锋尚煜景）与西昌大通文化广电传媒有限公司（以下简称大通文化）共同发起设立西
昌满天星斗文化发展有限公司（以下简称西昌满天星斗）。锋尚煜景和大通文化占西昌满
天星斗的股权比例分别为 51%和 49%。3 月 21 日将 25.50%股份转让给西昌大通文化广电传
媒有限公司。股权变更后锋尚煜景持股 25.50%，不再对西昌满天星斗公司拥有控制权，西
昌满天星斗公司为联营公司。
3.北京北特圣迪科技发展有限公司（以下简称北特圣迪公司）为本公司北京锋尚世纪文化
传媒股份有限公司以股权受让方式受让北特圣迪公司原股东宋城科技发展有限公司持有的
20%股份。北特圣迪公司主营业务为舞台机械、舞台机械控制、灯光、音响设备设备的技
术开发及系统集成及安装调试；舞台工艺设计及咨询等。北京锋尚文化传媒股份有限公司
和北京梦焕舞台设备有限公司及于雪松、温庆林、刘长荣、田广军，朱桑、龚奎成、梁国
芹 7 位自然人分别持股 20%和 30%，10%，10%，8%，8%，5%，5%，4%。
4.三亚天涯锋尚旅游科技有限公司（以下简称三亚天涯锋尚公司）为本公司之子公司三亚
锋尚文化科技有限公司（以下简称三亚锋尚）与三亚市天涯海角旅游发展有限公司（以下
简称三亚天涯海角）联合成立的联营公司，主营业务为文艺创作与表演,文化艺术交流与
传播等，三亚天涯海角及三亚锋尚占三亚天涯锋尚旅游科技有限公司的股权比例分别为 70%
及 30%。
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,208,178.65 52,208,178.65
107
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 52,208,178.65 52,208,178.65
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 10,608,411.67 10,608,411.67
2.本期增加金额 826,629.48 826,629.48
（1）计提或
826,629.48 826,629.48
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 11,435,041.15 11,435,041.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 40,773,137.50 40,773,137.50
2.期初账面价值 41,599,766.98 41,599,766.98
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
108
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 64,149,416.93 54,833,288.75
合计 64,149,416.93 54,833,288.75
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 专用设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 94,632,699.70 9,513,903.50 11,707,883.66 115,854,486.86
2.本期增加金额 13,641,849.71 2,878,793.87 1,129,979.48 17,650,623.06
（1）购置 13,641,849.71 2,878,793.87 1,129,979.48 17,650,623.06
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 501,736.29 501,736.29
（1）处置或
501,736.29 501,736.29
报废
4.期末余额 108,274,549.41 11,890,961.08 12,837,863.14 133,003,373.63
二、累计折旧
1.期初余额 52,852,424.27 5,984,600.59 2,184,173.25 61,021,198.11
2.本期增加金额 6,468,702.66 675,173.29 1,073,801.17 8,217,677.12
（1）计提 6,468,702.66 675,173.29 1,073,801.17 8,217,677.12
3.本期减少金额 384,918.53 384,918.53
（1）处置或
384,918.53 384,918.53
报废
4.期末余额 59,321,126.93 6,274,855.35 3,257,974.42 68,853,956.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
109
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,953,422.48 5,616,105.73 9,579,888.72 64,149,416.93
2.期初账面价值 41,780,275.43 3,529,302.91 9,523,710.41 54,833,288.75
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
110
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
16、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
17、油气资产
□适用 不适用
18、使用权资产
单位：元
项目 经营性租赁租入房产 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,203,421.01 40,203,421.01
2.本期增加金额 0.00 0.00
111
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3.本期减少金额 0.00 0.00
4.期末余额 40,203,421.01 40,203,421.01
二、累计折旧
1.期初余额 9,260,055.62 9,260,055.62
2.本期增加金额 3,947,423.57 3,947,423.57
（1）计提 3,947,423.57 3,947,423.57
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
4.期末余额 13,207,479.19 13,207,479.19
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 26,995,941.82 26,995,941.82
2.期初账面价值 30,943,365.39 30,943,365.39
其他说明：
19、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 著作权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余
504,528.30 2,473.58 518,518.96 1,025,520.84
额
2.本期增
0.00 20,660.39 847.40 21,507.79
加金额
（1
0.00 20,660.39 847.40 21,507.79
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
112
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3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00
）处置
4.期末余
504,528.30 23,133.97 519,366.36 1,047,028.63
额
二、累计摊销
1.期初余
38,044.01 102.02 95,825.82 133,971.85
额
2.本期增
50,452.80 824.44 61,667.91 112,945.15
加金额
（1
50,452.80 824.44 61,667.91 112,945.15
）计提
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00
）处置
4.期末余
88,496.81 926.46 157,493.73 246,917.00
额
三、减值准备
1.期初余
0.00 0.00 0.00 0.00
额
2.本期增
0.00 0.00 0.00 0.00
加金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00
）计提
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1
0.00 0.00 0.00 0.00
）处置
4.期末余
0.00 0.00 0.00 0.00
额
四、账面价值
1.期末账
416,031.49 22,207.51 361,872.63 800,111.63
面价值
2.期初账
466,484.29 2,371.56 422,693.14 891,548.99
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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其他说明
20、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
21、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京洛蓝印象
28,235,811.5 28,235,811.5
文化传媒有限
9 9
公司
28,235,811.5 28,235,811.5
合计
9 9
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
北京洛蓝印象
文化传媒有限 0.00 0.00
公司
合计 0.00 0.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组的可回收金额是采用未来现金流量折合现值计算。采用未来现金流量折现方法所运用
的主要假设包括：
营业收入增长率 0.00%-12.00%
毛利率 43.19%
税前折现率 15.60%
114
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管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组
组合的特定风险的税前利率为折现率；根据公司管理层批准的长期预算，预测期为 5 年。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
22、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室与场馆装
5,619,470.68 13,263,930.00 667,431.18 0.00 18,215,969.50
修费
顺义库房装修费 549,080.41 163,419.70 0.00 385,660.71
车辆装饰 19,974.97 2,350.02 0.00 17,624.95
合计 6,188,526.06 13,263,930.00 833,200.90 18,619,255.16
其他说明
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 111,713,145.52 27,928,461.42 100,257,867.65 25,051,730.42
可抵扣亏损 21,531,008.33 5,382,752.08 21,531,008.33 5,382,752.08
已确认未收票成本 10,420,000.00 2,605,000.00 10,420,000.00 2,605,000.00
租赁负债税会差异 1,062,592.09 265,648.02 1,062,592.09 265,648.02
股权激励 13,290,744.88 3,322,686.22 3,602,481.86 893,166.68
合计 158,017,490.82 39,504,547.74 136,873,949.93 34,198,297.20
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
全额税前扣除固定资
产采购金额的税会差 46,178,108.06 11,544,527.02 46,178,108.06 11,544,527.02
异
使用权资产税会差异 1,349,683.26 337,420.82 1,349,683.26 337,420.82
115
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交易性金融资产公允
66,992,062.48 16,748,015.62 17,672,470.69 4,418,117.68
价值调整
合计 114,519,853.80 28,629,963.46 65,200,262.01 16,300,065.52
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 39,504,547.74 34,198,297.20
递延所得税负债 28,629,963.46 16,300,065.52
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 9,808,716.94 5,196,411.62
合计 9,808,716.94 5,196,411.62
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2026 年 4,297,967.90 4,297,967.90
2027 年 5,510,749.04
合计 9,808,716.94 4,297,967.90
其他说明
24、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
25、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
116
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
26、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
27、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未付设备采购款 92,430,755.54 114,589,000.79
未付设计制作费 89,076,629.28 52,974,614.07
未付其他费用 9,435,763.70 14,759,218.84
合计 190,943,148.52 182,322,833.70
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京中科鸿正技术开发有限公司 15,804,511.83 尚未结算
江苏恒源喷泉有限公司 14,199,044.91 尚未结算
合计 30,003,556.74
其他说明：
28、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
117
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
29、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设计制作项目 276,455,265.99 254,460,440.65
租赁项目 4,307,513.67 3,974,092.36
合计 280,762,779.66 258,434,533.01
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
陕西省运会
22,122,641.51 本期新签订项目预收合同款
开闭幕式
甘肃省第十
6,643,066.98 本期新签订项目预收合同款
五届运动会
2020 年迪拜
世博会中国
馆中国馆主 -2,129,503.57 本期完工项目确认收入
题灯光展演
项目
合计 26,636,204.92 ——
30、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,918,587.84 41,958,891.26 45,946,525.99 5,930,953.11
二、离职后福利-设定
680,275.96 6,411,381.32 6,424,132.42 667,524.86
提存计划
三、辞退福利 539,432.03 539,432.03
合计 10,598,863.80 48,909,704.61 52,910,090.44 6,598,477.97
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
9,291,354.67 34,253,022.95 38,248,737.71 5,295,639.91
和补贴
2、职工福利费 78,247.58 78,247.58
3、社会保险费 418,670.13 3,171,552.82 3,176,661.35 413,561.60
其中：医疗保险
374,508.74 2,893,043.66 2,896,157.16 371,395.24
费
工伤保险 13,439.53 85,023.86 85,497.26 12,966.13
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费
生育保险
30,721.86 193,485.30 195,006.93 29,200.23
费
4、住房公积金 13,420.00 4,037,918.00 4,029,348.00 21,990.00
5、工会经费和职工教
195,143.04 418,149.91 413,531.35 199,761.60
育经费
合计 9,918,587.84 41,958,891.26 45,946,525.99 5,930,953.11
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 659,661.02 6,155,664.76 6,170,190.88 645,134.90
2、失业保险费 20,614.94 255,716.56 253,941.54 22,389.96
合计 680,275.96 6,411,381.32 6,424,132.42 667,524.86
其他说明
31、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -384,851.04 6,371,208.05
企业所得税 -10,597,496.74 16,574,703.45
个人所得税 486,079.67 31,770.23
城市维护建设税 160,233.13 60,043.18
教育费附加 114,514.43 45,132.38
印花税 48,195.57 61,029.00
合计 -10,173,324.98 23,143,886.29
其他说明
32、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 29,585,259.25 47,330,060.52
合计 29,585,259.25 47,330,060.52
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
119
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单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 16,346,653.18 31,616,653.18
限制性股票 8,558,882.00 8,558,882.00
股权转让款 3,600,000.00 5,450,414.02
往来款 18,349.01 429,435.01
其他 1,061,375.06 1,274,676.31
合计 29,585,259.25 47,330,060.52
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海合煦信息科技有限公司 1,016,653.18 房屋出租押金
合计 1,016,653.18
其他说明
33、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 8,194,138.69 7,258,608.70
合计 8,194,138.69 7,258,608.70
其他说明：
120
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34、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 73,212,824.85 70,487,501.14
合计 73,212,824.85 70,487,501.14
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
35、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
36、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
经营租赁 20,251,083.09 23,975,040.05
合计 20,251,083.09 23,975,040.05
其他说明：
37、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
121
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
38、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
39、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
122
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40、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 其
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
新增 他
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收益
补助 变
入金额 金额 金额 相关
金额 动
开展冬奥
会开闭幕
式大型表
演智能化 与收益相
1,000,000.00 1,000,000.00
创编排演 关
一体化服
务平台项
目
北京市科
学技术委
员会研发 与收益相
3,000,000.00 3,000,000.00
项目资金- 关
虚拟云平
台
其他说明：
41、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
42、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 137,262,108.00 137,262,108.00
其他说明：
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43、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
44、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,301,393,718.53 2,301,393,718.53
价）
其他资本公积 19,385,490.67 10,807,445.48 30,192,936.15
合计 2,320,779,209.20 10,807,445.48 2,331,586,654.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期变动系限制性股票激励费用分摊所致。
45、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励 8,558,882.00 8,558,882.00
合计 8,558,882.00 8,558,882.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
46、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
计入其他 计入其他 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
综合收益 综合收益 税费用 于母公司
额 东
当期转入 当期转入
124
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损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
47、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,489,183.06 45,489,183.06
合计 45,489,183.06 45,489,183.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 690,728,388.47 680,305,809.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-215,389.83
调减-）
调整后期初未分配利润 690,728,388.47 680,090,419.61
加：本期归属于母公司所有者的净利
62,679,241.35 58,657,245.48
润
应付普通股股利 9,608,347.56 72,074,057.00
期末未分配利润 743,799,282.26 666,673,608.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
49、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 145,109,205.60 107,208,808.91 216,174,522.24 133,163,436.47
其他业务 2,367,040.25 818,804.89 2,194,846.95 826,629.48
合计 147,476,245.85 108,027,613.80 218,369,369.19 133,990,065.95
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 成本 合计
125
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商品类型
其中：
大型文化演艺活动 133,776,549.30 94,076,097.49
景观艺术照明及演绎 -4,112,597.08 276,990.77
文化旅游演艺 15,136,397.22 12,134,250.63
其他 308,856.15 721,470.02
按经营地区分类
其中：
华北地区 121,771,309.24 82,564,999.29
华东地区 11,046,735.24 10,708,846.23
华南地区 660,377.36 65,076.80
华中地区 -58,490.56
西北地区 5,899,130.81 3,631,646.85
西南地区 3,058,441.63 3,883,495.16
境外地区 2,673,211.31 6,413,235.14
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本集团承接专业设计及制作的业务通常在专业设计及制作已经完成验收，客户取得相关商品及
服务的控制权时确认收入实现。本集团按照合同约定履行履约义务，并按照合同约定的收款进度
收款，一般不存在重大融资成分、公司为代理人、预期退还客户款项的情形。本集团专业设计及
制作业务部分项目存在以保证金形式进行质量保证履约义务，但预计不存在质量保证履约风险。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 855,297,194.57 元，其中，
87,831,167.27 元预计将于 2022 年度确认收入，655,661,398.92 元预计将于 2023 年度确认收入，111,804,628.38 元预
计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
50、税金及附加
单位：元
126
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 654,582.26 70,714.04
教育费附加 469,836.42 52,420.60
房产税 268,531.55 242,781.95
土地使用税 2,631.09 2,631.09
车船使用税 3,720.00 5,520.00
印花税 161,391.20 927,139.83
合计 1,560,692.52 1,301,207.51
其他说明：
51、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目调研费 1,987,571.99 2,514,295.12
后期维护费 1,547,049.84 1,919,232.46
差旅及业务招待费 275,508.04 92,825.14
房租物业水电费 922,451.95 210,109.36
办公费及其他 967,339.04 706,596.13
合计 5,699,920.86 5,443,058.21
其他说明：
52、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,411,576.30 13,160,221.65
折旧及摊销费 2,973,610.72 1,260,242.26
房租物业水电费 891,670.80 4,018,583.15
股权激励 10,807,445.48
中介机构费 1,383,804.42 1,045,569.77
办公费 563,608.37 593,512.54
车辆费用 290,874.12 229,965.86
差旅及业务招待费 74,722.75 208,884.86
其他 869,693.22 499,517.28
合计 32,267,006.18 21,016,497.37
其他说明
53、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,007,259.69 11,873,625.58
折旧与摊销费 1,420,970.60 101,409.36
127
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房租物业水电费 250,573.92 916,849.45
车辆费用 87,358.24 264,526.60
差旅及业务招待费 8,317.59 46,300.76
办公费 236,832.13
其他 573.45
合计 17,775,053.49 13,439,543.88
其他说明
54、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 730,858.93
减：利息收入 4,119,452.57 4,568,012.79
加：汇兑损失
其他支出 -2,672.55 814,193.70
合计 -3,391,266.19 -3,753,819.09
其他说明
55、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
进项税加计扣除 682,618.91 2,210,059.99
代扣代缴个税手续费返还 191,759.95 156,706.10
合计 874,378.86 2,366,766.09
56、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,192,151.09 -56,139.64
处置长期股权投资产生的投资收益 12,590,469.86
处置交易性金融资产取得的投资收益 44,592,330.58 28,096,670.14
处置以公允价值计量且其变动计入当
-294,852.65
期损益的金融负债取得的投资收益
合计 59,080,098.88 28,040,530.50
其他说明
57、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
128
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交易性金融资产 49,441,448.93 4,396,992.07
合计 49,441,448.93 4,396,992.07
其他说明：
58、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 30,000.00
应收账款坏账损失 -5,693,569.70 -9,379,939.77
应收票据减值损失 -640,212.80 113,553.00
合计 -6,333,782.50 -9,236,386.77
其他说明
59、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -1,117,035.79 -807,026.26
合计 -1,117,035.79 -807,026.26
其他说明：
60、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 8,795.13 755,168.89
其中：固定资产处置收益 8,795.13 755,168.89
61、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,040,000.00
其他 110,936.13 6,123.88 110,936.13
非流动资产毁损报废收入 29,872.47 17,680.19 29,872.47
合计 140,808.60 3,063,804.07 140,808.60
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 是否特殊 本期发生 上期发生
影响当年 关/与收益
129
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盈亏 补贴 金额 金额 相关
其他说明：
62、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款 350.00 400.00 350.00
滞纳金 7,452.00
非流动资产损毁报废损失 58,825.00 58,825.00
其他 202,800.01 6,982.57 202,800.01
合计 261,975.01 14,834.57 261,975.01
其他说明：
63、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,303,243.46 21,221,384.32
递延所得税费用 -5,376,260.71 -4,375,763.22
合计 25,926,982.75 16,845,621.10
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 87,352,372.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,838,093.01
子公司适用不同税率的影响 847,800.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,241,089.50
亏损的影响
所得税费用 25,926,982.75
其他说明：
64、其他综合收益
详见附注
130
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65、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 6,747,579.07 20,709,300.00
利息收入 4,115,038.71 3,206,108.47
政府补助 448,226.99 4,566,114.08
代垫款及备用金 211,419.83 375,867.09
外部往来款 12,647.00 11,219,351.16
其他 675,915.50 9,284.86
合计 12,210,827.10 40,086,025.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 20,068,083.54 31,114,761.23
房租物业水电费 1,959,042.05 4,382,979.84
办公费 996,750.25 1,520,086.61
中介机构及服务费 1,427,841.69 2,751,628.98
车辆、差旅及业务招待费 1,288,818.98 1,540,974.97
员工借备用金 140,846.72
银行手续费 17,235.09
其他 508,556.85 655,659.13
合计 26,407,175.17 41,966,090.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
131
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
IPO 中介服务费 11,938,177.92
支付房租 3,428,210.25 2,589,528.15
证券承销费税金
其他 313,232.00 4,800.00
合计 3,741,442.25 14,532,506.07
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 61,425,389.28 58,652,208.28
加：资产减值准备 7,450,818.29 10,043,413.03
固定资产折旧、油气资产折
9,044,306.60 6,677,039.26
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,947,423.57 2,682,639.82
无形资产摊销 112,945.15 24,222.18
长期待摊费用摊销 833,200.90 164,594.71
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 8,795.13 -755,168.89
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-49,441,448.93 -4,396,992.07
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
730,858.93
列）
投资损失（收益以“－”号填
-59,080,098.88 -28,040,530.50
列）
递延所得税资产减少（增加以 -5,306,250.54 -3,523,891.45
132
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“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
12,329,897.94 -564,981.86
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
19,014,481.24 489,845.59
填列）
经营性应收项目的减少（增加
1,963,338.09 -122,166,560.22
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-47,630,258.13 56,296,918.43
以“－”号填列）
其他 10,807,445.48
经营活动产生的现金流量净额 -33,789,155.88 -24,417,243.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 237,218,104.85 1,298,500,023.06
减：现金的期初余额 229,399,701.13 808,505,011.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,818,403.72 489,995,011.09
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,298,095.99
其中：
西昌满天星斗（51%） 15,298,095.99
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 15,298,095.99
其他说明：
133
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 237,218,104.85 229,399,701.13
其中：库存现金 10,586.83 15,460.33
可随时用于支付的银行存款 225,534,498.74 229,384,240.80
可随时用于支付的其他货币资
11,673,019.28
金
三、期末现金及现金等价物余额 237,218,104.85 229,399,701.13
其他说明：
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
68、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
用于担保的保函保证金，履约保函尚
其他货币资金 19,931,107.00
未到期
合计 19,931,107.00
其他说明：
69、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
134
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
136
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
137
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处
置
价
款
与
与
丧 原
处
失 子
置 按
控 公
投 照
制 司
资 公
权 股
对 允
之 权
应 价
日 投
丧 的 值
剩 资
失 合 重
余 相
控 并 新
股 关
股 制 财 计
子 丧失控 权 的
权 丧失 权 务 量
公 制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 公 其
股权处 处 控制 时 报 剩
司 股权处置价款 日剩余 日剩余股权的 日剩余股权的 允 他
置比例 置 权的 点 表 余
名 股权的 账面价值 公允价值 价 综
方 时点 的 层 股
称 比例 值 合
式 确 面 权
的 收
定 享 产
确 益
依 有 生
定 转
据 该 的
方 入
子 利
法 投
公 得
及 资
司 或
主 损
净 损
要 益
资 失
假 的
产
设 金
份
额
额
的
差
额
西
昌
满
天
星 2022
斗 年 工
文 转 03 商
15,300,000.00 25.50% 25.50% 15,248,859.69 15,248,859.69
化 让 月 变
发 31 更
展 日
有
限
公
司
其他说明：
138
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是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
被投资单位 投资金额 投资比例 持股比例 变动原因
三亚锋尚文化科技有限公
100.00% 100.00% 2022 年 01 月新设
司（注 1）
杭州锋尚利星文化科技有
20,000,000.00 66.67% 66.67% 2022 年 05 月新设
限公司（注 2）
西昌满天星斗文化发展有 2022 年 03 月 部分股权变
15,300,000.00 25.50% 25.50%
限公司（注 3） 更
6、其他
注 1：2022 年 01 月本公司投资设立新公司三亚锋尚文化科技有限公司，持股比例 100%。
注 2：2022 年 05 月本公司与杭州宋韵商业发展有限公司合资成立杭州锋尚利星文化科技有限公司（以下简称杭州
锋尚利星公司），本公司和杭州宋韵商业发展有限公司的股权比例分别为 66.67%和 33.33%。
注 3：本公司之子公司北京锋尚煜景文化艺术有限公司（以下简称锋尚煜景）与西昌大通文化广电传媒有限公司
（以下简称大通文化）共同发起设立西昌满天星斗文化发展有限公司（以下简称西昌满天星斗）。锋尚煜景和大通文化
占西昌满天星斗的股权比例分别为 51%和 49%。3 月 21 日将 25.50%股份转让给西昌大通文化广电传媒有限公司。股权变
更后锋尚煜景持股 25.50%，不再对西昌满天星斗公司拥有控制权，西昌满天星斗公司不纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海锋尚世纪
上海市 专业设计及制 同一控制下企
工程设计有限 上海 100.00%
静安区 作服务 业合并
公司
北京锋尚世纪
北京市 专业设计及制
文化发展有限 北京 100.00% 投资设立
怀柔区 作服务
公司
北京锋尚煜景
北京市 专业设计及制
文化艺术有限 北京 100.00% 投资设立
朝阳区 作服务
公司
郑州锋尚世纪 郑州市 专业设计及制
郑州 100.00% 投资设立
文化旅游发展 郑东区 作服务
139
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有限公司
北京锋尚互动
技术开发及制 2021 年投资设
娱乐科技有限 北京 北京市东城区 100.00%
作服务 立
公司
北京洛蓝印象
文艺创作、设 2021 年外购合
文化传媒有限 北京 北京朝阳区 100.00%
计及制作 并
公司
上海锋尚六三
上海市浦东新 旅游服务及组 2021 年合资成
二文化科技有 上海 60.00%
区 织活动 立
限公司
西安杌空间文
西安市曲江新 文艺创作及旅 2021 年合资成
化旅游发展有 西安 60.00%
区 游策划 立
限公司
三亚锋尚文化 文艺创作旅游 2022 年投资设
三亚 三亚市天涯区 100.00%
科技有限公司 服务 立
杭州锋尚利星 专业设计技术
2022 年投资设
文化科技有限 杭州 杭州上城区 开发及制作服 66.67%
立
公司 务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
140
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单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
141
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
舞台机械、舞
台机械控制、
灯光、音响设
北京北特圣迪
备的技术开
科技发展有限 北京 北京 20.00% 权益法
发、系统集成
公司
及安装调试；
舞台工艺设计
及咨询。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
142
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净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京北特圣迪科技发展有限公司 北京北特圣迪科技发展有限公司
流动资产 275,308,211.69 410,180,483.22
非流动资产 23,183,389.83 2,298,581.74
资产合计 298,491,601.52 412,479,064.96
流动负债 159,320,467.49 235,445,160.93
非流动负债 34,936,188.46 30,000,000.00
负债合计 194,256,655.95 265,445,160.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益 104,234,945.57 147,033,904.03
按持股比例计算的净资产份额 20,846,989.11
调整事项
--商誉 10,568,736.27
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 87,290,732.40 148,597,279.72
净利润 6,988,104.89 8,073,559.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,988,104.89 8,073,559.76
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
143
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 19,848,854.42 19,172,910.70
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -335,368.75 -212,308.80
--综合收益总额 -335,368.75 -212,308.80
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
144
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
105,147,669.88 2,655,764,696.97 2,760,912,366.85
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 105,147,669.88 2,655,764,696.97 2,760,912,366.85
的金融资产
（1）债务工具投资 2,655,764,696.97 2,655,764,696.97
（2）权益工具投资 105,147,669.88 105,147,669.88
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用持续第一层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的曲江文旅定向增发的股票，公司按照股票收盘价确
认公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司无采用持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司采用持续第三层次公允价值计量的债务工具投资为公司持有的银行结构性存款及银行理财产品，公司参照同类产
品预期市场收益率折现确定公允价值。
145
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人沙晓岚、王芳韵夫妇。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
郑州黄河颂演艺有限公司 联营企业
北京北特圣迪科技发展有限公司 联营企业
西昌满天星斗文化发展有限公司 联营企业
三亚天涯锋尚旅游科技有限公司 联营企业
其他说明
146
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
韶山湖湘旅游开发有限公司 其他关联关系（注）
北京市中伦文德律师事务所 系公司外部监事任职单位
西昌满天星斗文化发展有限公司 系子公司的联营企业
郑州黄河颂演艺有限公司 系子公司的联营企业
其他说明
注：和谐成长二期（义乌）投资中心（有限合伙）为持有上市公司 5%以上股份的股东，其执行事务合伙人为北京
和谐欣荣投资中心（有限合伙），牛奎光、林栋梁、杨飞和王静波为北京和谐欣荣投资中心（有限合伙）的二级出资人，
以上四位自然人同时是西藏知行并进创业投资管理有限公司的出资人，合计持有西藏知行并进创业投资管理有限公司
100.00%的权益，韶山湖湘旅游开发有限公司为西藏知行并进创业投资管理有限公司投资并控制的企业，基于《深圳证
券交易所创业板股票上市规则》7.2.3 的规定中实质重于形式的原则，本公司将韶山湖湘旅游开发有限公司认定为关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京市中伦文德 专项法律服务费-
94,339.62 否 28,301.89
律师事务所 尽调报告
西昌满天星斗文 项目设计制作及
3,058,441.63 否 0.00
化发展有限公司 商品销售
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
147
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单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
148
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬合计金额 4,307,842.95 4,019,255.70
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
韶山湖湘旅游开
应收账款 49,549,975.39 5,286,982.37 59,549,979.99 6,353,982.86
发有限公司
韶山湖湘旅游开
合同资产 450,000.00 48,015.00 450,000.00 48,015.00
发有限公司
西昌满天星斗文
应收账款 20,495,172.64 2,186,834.92
化发展有限公司
西昌满天星斗文
合同资产 4,032,293.91 430,245.76
化发展有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 郑州黄河颂演艺有限公司 9,433,962.30 9,433,962.30
7、关联方承诺
8、其他
149
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
26.57 元/股 ； 1-4 年
剩余期限
其他说明
2021 年 11 月 16 日，本公司根据激励计划向管理层人员及核心骨干人员授予 1,729,400.00 份
限制性股票，其中第一类限制性股票 321,400.00 股，第二类限制性股票 1,408,000.00 股。第一
类限制性股票是指本公司根据激励计划规定的条件和价格，授予激励对象一定数量的公司股票，
该等股票设置一定期限的限售期，在达到激励计划规定的解除限售条件后，方可解除限售流通。第二类限制性股票是指
符合激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归属条件后分次获得并登记的本公司股票。第一类限制性股票的授予价
格为 26.63 元/股，解除限售期分别为自授予登记完成之日起 17 个月、29 个月、41 个月。第二类限制性股票的授予价格
为 26.63 元/股，归属期分别为自授予登记完成之日起 17 个月、29 个月、41 个月。截至 2021 年 12 月 31 日，第一类限
制性股票已完成登记，登记后增加股本 321,400.00 元，本公司股本变更为 137,262,108.00 股。
公司层面业绩考核要求：本计划授予的股票期权的行权考核年度为 2022-2024 年三个会计年度，每个会计年度考核
一次。对各考核年度的净利润绝对值进行考核，根据上述指标的每年对应的完成情况核算公司层面解除限售比例。公司
未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年已获授的限制性股票均不得解除限售或递延至下期解除限售，
由公司回购注销，回购价格为授予价格。
个人层面绩效考核要求：激励对象个人层面绩效考核按照公司现行的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结
果确定其实际解除限售的股份数量。如果公司满足当年公司层面业绩考核要求，激励对象当年实际解除限售的限制性股
票数量=个人当年计划解除限售的数量*个人层面解除限售比例。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司
回购注销，回购价格为授予价格。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型来计算期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 对可行权权益工具的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,409,927.34
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,807,445.48
其他说明
150
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
151
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
152
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 9,150,000.00 1.82% 7,320,000.00 80.00% 1,830,000.00 9,150,000.00 1.82% 7,320,000.00 80.00% 1,830,000.00
的应收
账款
其
153
北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司 2022 年半年度报告全文
中：
按组合
计提坏
账准备 513,002,882.25 98.25% 75,607,345.71 14.74% 437,395,536.54 493,613,936.86 98.18% 71,284,578.04 14.44% 422,329,358.82
的应收
账款
其
中：
信用风
482,865,686.17 92.48% 75,607,345.71 15.66% 407,258,340.46 491,638,909.68 97.79% 71,284,578.04 14.50% 420,354,331.64
险组合
关联方
30,137,196.08 5.77% 30,137,196.08 1,975,027.18 0.39% 1,975,027.18
组合
合计 522,152,882.25 100.00% 82,927,345.71 15.88% 439,225,536.54 502,763,936.86 100.00% 78,604,578.04 15.63% 424,159,358.82
按单项计提坏账准备：7,320,000.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大地产集团有限公
6,000,000.00 4,800,000.00 80.00% 根据可回收性
司
恒大新能源汽车（广
2,100,000.00 1,680,000.00 80.00% 根据可回收性
东）有限公司
广州市番禺区瑞森体
1,050,000.00 840,000.00 80.00% 根据可回收性
育有限公司
合计 9,150,000.00 7,320,000.00
按组合计提坏账准备：75,607,345.71
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 116,227,650.34 12,401,490.29 10.67%
1-2 年 215,621,279.18 32,170,694.85 14.92%
2-3 年 96,267,910.68 17,020,166.61 17.68%
3-4 年 43,103,561.24 9,508,645.61 22.06%
4-5 年 10,707,869.18 3,568,932.80 33.33%
5 年以上 937,415.55 937,415.55 100.00%
合计 482,865,686.17 75,607,345.71
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 155,514,846.42
1至2年 215,621,279.18
2至3年 96,267,910.68
3 年以上 54,748,845.97
3至4年 43,103,561.24
154
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4至5年 10,707,869.18
5 年以上 937,415.55
合计 522,152,882.25
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 78,604,578.04 4,322,767.67 82,927,345.71
合计 78,604,578.04 4,322,767.67 82,927,345.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 157,044,020.64 30.08% 25,624,351.28
客户二 50,073,853.95 9.59% 8,853,057.38
客户三 49,549,975.39 9.49% 5,286,982.37
客户四 35,984,969.26 6.89% 6,503,313.04
客户五 35,443,936.19 6.79% 3,781,867.99
合计 328,096,755.43 62.84%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
155
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 27,403,560.61 15,174,642.27
合计 27,403,560.61 15,174,642.27
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
156
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 7,183,379.60 4,967,971.20
备用金 219,274.54 206,671.07
赔偿金 100,906.47 100,000.00
内部借款 20,000,000.00 10,000,000.00
减：其他应收款坏账准备 -100,000.00 -100,000.00
合计 27,403,560.61 15,174,642.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 100,000.00 100,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余
100,000.00 100,000.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,263,640.74
1至2年 11,724,785.41
2至3年 2,238,134.46
3 年以上 177,000.00
3至4年 177,000.00
合计 27,403,560.61
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
北京锋尚世纪文
内部往来 10,000,000.00 1 年以内 36.49% 0.00
化发展有限公司
北京锋尚世纪文
内部往来 10,000,000.00 1-2 年 36.49% 0.00
化发展有限公司
陕西省第十七届
运动会榆林市筹 履约保证金 2,814,000.00 1 年以内 10.27% 0.00
委会
第 18 届世界中学
生运动会执行委 施工保证金 2,238,134.46 2-3 年 8.17% 0.00
员会办公室
北京歌华文化发
租房押金 1,426,926.15 1-2 年 5.21% 0.00
展集团有限公司
北京歌华文化设
物业费押金 259,800.19 1-2 年 0.95% 0.00
施管理有限公司
合计 26,738,860.80 97.58% 0.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 137,315,725.20 137,315,725.20 106,641,741.88 106,641,741.88
对联营、合营
32,312,210.82 32,312,210.82
企业投资
合计 169,627,936.02 169,627,936.02 106,641,741.88 106,641,741.88
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
位 价值） 计提减值 价值） 期末余额
追加投资 减少投资 其他
准备
上海锋尚
世纪工程
5,149,076.03 447,228.00 5,596,304.03
设计有限
公司
北京锋尚
世纪文化
13,001,983.89 3,005,951.56 16,007,935.45
发展有限
公司
北京锋尚
煜景文化
10,106,960.66 320,881.96 10,427,842.62
艺术有限
公司
郑州锋尚
世纪文化
10,000,000.00 10,000,000.00
旅游发展
有限公司
北京锋尚
互动娱乐 5,000,000.00 5,900,000.00 10,900,000.00
科技有限
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公司
北京洛蓝
印象文化
36,383,721.30 999,921.80 37,383,643.10
传媒有限
公司
上海锋尚
六三二文
3,000,000.00 3,000,000.00
化科技有
限公司
西安杌空
间文化旅
24,000,000.00 24,000,000.00
游发展有
限公司
杭州锋尚
利星文化
20,000,000.00 20,000,000.00
科技有限
公司
合计 106,641,741.88 30,673,983.32 137,315,725.20
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 宣告 减值
余额 其他 发放
投资 其他 计提 期末余额（账 准备
（账 追加 减少 权益法下确认 综合 现金
单位 权益 减值 其他 面价值） 期末
面价 投资 投资 的投资损益 收益 股利
变动 准备 余额
值） 调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
北京
北特
圣迪
科技 32,312,210.82 32,312,210.82
发展
有限
公司
小计 32,312,210.82 32,312,210.82
合计 32,312,210.82 32,312,210.82
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 196,769,084.12 124,259,994.15 170,990,407.76 118,436,438.33
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其他业务 3,209,967.74 1,677,060.79 2,908,066.61 1,507,313.91
合计 199,979,051.86 125,937,054.94 173,898,474.37 119,943,752.24
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 成本 合计
商品类型
其中：
大型文化演艺活动 131,955,794.63 89,068,044.64
景观艺术照明及演绎 23,666,100.58 10,333,279.04
文化旅游演艺 41,128,320.99 24,858,670.47
其他 18,867.92
按经营地区分类
其中：
华北地区 121,771,309.24 77,883,817.41
华东地区 36,880,866.93 19,954,872.66
华南地区 660,377.36 65,076.80
华中地区 -58,490.56
西北地区 34,783,319.28 19,826,043.50
境外地区 2,673,211.31 6,588,674.34
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司承接专业设计及制作的业务通常在专业设计及制作已经完成验收，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收
入实现。本公司按照合同约定履行履约义务，并按照合同约定的收款进度收款，一般不存在重大融资成分、公司为代理
人、预期退还客户款项的情形。本公司专业设计及制作业务部分项目存在以保证金形式进行质量保证履约义务，但预计
不存在质量保证履约风险。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 845,397,194.57 元，其中，
87,831,167.27 元预计将于 2022 年度确认收入，652,025,035.28 元预计将于 2023 年度确认收入，105,540,992.02 元预
计将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
161
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,312,210.82
处置交易性金融资产取得的投资收益 43,701,639.15 28,057,771.51
现金股利分配 30,000,000.00
支付长期股权投资超出承诺业绩奖励 -294,852.65
合计 75,718,997.32 28,057,771.51
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,795.13
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
874,378.86
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
持有交易性金融资产产生的公允价值
产、交易性金融负债产生的公允价值
106,329,396.72 变动损益及处置交易性金融资产取得
变动损益，以及处置交易性金融资产
的投资收益
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-121,166.41
支出
减：所得税影响额 31,084,693.20
少数股东权益影响额 2,034.99
合计 75,987,085.85 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.95% 0.46 0.45
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.41% -0.10 -0.10
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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