吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
吉林省西点药业科技发展股份有限公司
2023 年年度报告
（2024-044）
2024 年 4 月
1
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人张俊、主管会计工作负责人孟思及会计机构负责人(会计主管
人员)赵海娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司特别提醒投资者关注公司在经营过程中可能面临的医药体制改革带
来的政策风险、环境保护方面风险、外采原料药供应与价格波动风险等风险
因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之 “十一、公司未来发展
的展望”部分对风险进行了详细描述，敬请投资者予以关注。
本报告中所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对
投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司未来实施权益分
派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 2.60 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析............................................................... 11
第四节 公司治理 ........................................................................ 401
第五节 环境和社会责任 ................................................................. 59
第六节 重要事项 ........................................................................ 756
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 934
第八节 优先股相关情况 ................................................................. 1011
第九节 债券相关情况 ................................................................... 1022
第十节 财务报告 ........................................................................ 1033
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
（四）载有公司法定代表人签名并盖章的 2023 年年度报告文本原件。
以上文件的备查地址：公司董事会办公室
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释义
释义项 指 释义内容
吉林省西点药业科技发展股份有限公
本公司、公司、西点药业 指
司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
国家药监局 指 中华人民共和国国家药品监督管理局
卫健委 指 中华人民共和国国家卫生健康委员会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
必须凭执业医师或执业助理医师处方
处方药 指
才可调配、购买和使用的药品
不需要凭执业医师或执业助理医师处
非处方药/OTC 指
方即可自行判断、购买和使用的药品
药物、手术等方法适合运用的范围、
适应症 指
标准
生产新药或者已有国家标准的药品，
须经国务院药品监督管理部门批准，
并在批准文件上规定该药品的专有编
药品批准文号 指
号，此编号称为药品批准文号；药品
生产企业在取得药品批准文号后，方
可生产该药品
国家药监局批准某药品生产企业能够
药品注册批件 指
生产该品种药品而颁发的法定文件
在用于药品制造中的任何一种物质或
物质的混合物，而且在用于制药时，
成为药品的一种活性成分。此种物质
原料药 指 在疾病的诊断、治疗、症状缓解、处
理或疾病的预防中有药理活性或其他
直接作用，或者能影响机体的功能或
结构。
根据药典或药政管理部门批准的标
准，为适应诊断、治疗或预防的需
要 而制成的药物应用形式的具体品
制剂 指
种，常用的有片剂、丸剂、胶囊剂、
散剂、注射剂、酊剂、溶液剂、浸膏
剂、软膏剂、栓剂等
在各种因素的作用下大脑功能失调，
导致认知、思维、情感、意志行为等
精神障碍 指
精神活动不同程度障碍的疾病的总
称，表现为情感、思维和行为异常
用于治疗精神分裂症及其他精神病性
精神障碍的药物，精神分裂症的临床
表现为“内在精神活动之间及精神活
抗精神病用药 指
动与现实环境之间的不协调，具有感
知、思维、情感、行为等多方面的障
碍”
用于治疗情绪抑郁为突出症状的精神
疾病的精神药物，抑郁症的临床表现
抗抑郁用药 指 为“显著而持久的缺乏客观原因的情
绪低落、思维迟缓、意志活动减退
等”
列入国家药品标准的药品名称，同一
通用名 指 种成分或相同配方组成的药品在中国
境内的通用名称，具有强制性和约束
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性
药品生产企业自己确定，经国家药监
商品名 指 局核准的产品名称，以区别于其他厂
家生产的药品
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
上年同期、去年同期 指
日
全国性的、非营利性的社会团体法人
中国医药企业管理协会 指
组织
CRO 指 医药研发合同外包服务机构
集采 指 药品集中带量采购
MAH 指 药品上市许可持有人
公司生产的复方硫酸亚铁叶酸片，此
益源生 指
为该产品的商品名
公司生产的利培酮口崩片，此为该产
可同 指
品的商品名
适用于制药、食品等行业的强制性标
准，要求企业从原料、人员、设施设
备、生产过程、包装运输、质量控制
GMP 指 等方面按国家有关法规达到卫生质量
要求，形成一套可操作的作业规范帮
助企业改善企业卫生环境，及时发现
生产过程中存在的问题，加以改善
污水经过厌氧好氧处理后再经过膜处
AO+MBR 工艺 指
理的工艺技术
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 西点药业 股票代码 301130
公司的中文名称 吉林省西点药业科技发展股份有限公司
公司的中文简称 西点药业
公司的外文名称（如有） Jilin Province Xidian Pharmaceutical Sci-Tech Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
XDYY
有）
公司的法定代表人 张俊
注册地址 吉林省磐石经济开发区西点大街 777 号
注册地址的邮政编码 132300
2003 年 7 月，公司注册地址由长春市卫星路东 9 号变更为长春市卫星路 1471 号；2010
公司注册地址历史变更情况
年 4 月，公司注册地址由长春市卫星路 1471 号变更为磐石经济开发区西点大街 777 号
办公地址 吉林省磐石经济开发区西点大街 777 号
办公地址的邮政编码 132300
公司网址 http://www.xidianyy.com/
电子信箱 xidianyy@xidianyy.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张银姬 郑圣玉
联系地址 吉林省长春市卫星路 1471 号 吉林省长春市卫星路 1471 号
电话 0431-80606619 0431-80606619
传真 0432-65888287 0432-65888287
电子信箱 xidianyy@xidianyy.com zhengdai@xidianyy.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn
《上海证券报》《证券时报》《证券日报》以及《中国证
公司披露年度报告的媒体名称及网址
券报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101
签字会计师姓名 曹博、许海强
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
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适用 □不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
2022 年 2 月 24 日至 2025
海通证券股份有限公司 上海市广东路 689 号 赵琼琳、黄蕾
年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年
营业收入（元） 225,491,234.57 255,467,987.43 -11.73% 285,655,932.11
归属于上市公司股东
50,502,418.80 40,723,025.38 24.01% 52,019,092.21
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 28,361,905.28 33,633,860.81 -15.67% 44,997,813.13
的净利润（元）
经营活动产生的现金
54,385,940.66 67,227,886.79 -19.10% 59,013,817.04
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.6250 0.5259 18.84% 0.8584
股）
稀释每股收益（元/
0.6250 0.5259 18.84% 0.8584
股）
加权平均净资产收益
5.24% 4.71% 0.53% 10.44%
率
2023 年末 2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
资产总额（元） 1,067,195,971.50 1,017,003,454.64 4.94% 594,606,181.26
归属于上市公司股东
982,863,414.25 945,289,626.33 3.97% 524,138,056.37
的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 55,440,064.10 58,646,938.82 56,408,922.96 54,995,308.69
归属于上市公司股东
9,575,298.60 20,747,990.86 10,970,738.79 9,208,390.55
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 6,340,660.01 8,635,318.32 8,001,762.19 5,384,164.76
的净利润
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经营活动产生的现金
-632,674.43 20,436,246.31 11,329,099.18 23,253,269.60
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损
主要系公司出售一处
益（包括已计提资产
1,702,503.13 -2,614.83 -166,936.86 办公用房取得的非流
减值准备的冲销部
动性资产处置收益
分）
计入当期损益的政府
补助（与公司正常经
主要系上市收到 2023
营业务密切相关，符
年吉林省金融业发展
合国家政策规定、按
13,603,581.83 3,322,339.97 7,457,592.72 专项资金 1000 万元，
照确定的标准享有、
当地政府上市奖励
对公司损益产生持续
300 万元
影响的政府补助除
外）
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
主要系公司利用闲置
值业务外，非金融企
募集资金及自有资金
业持有金融资产和金
10,920,784.62 6,706,923.40 1,206,972.61 进行现金管理取得的
融负债产生的公允价
投资收益与公允价值
值变动损益以及处置
变动损益
金融资产和金融负债
产生的损益
除上述各项之外的其
-172,393.20 -1,686,454.93 -237,300.14
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
20,067.58
益定义的损益项目
减：所得税影响额 3,934,030.44 1,251,029.04 1,239,049.25
合计 22,140,513.52 7,089,164.57 7,021,279.08 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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适用 □不适用
代扣个人所得税手续费返还
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
摊销期在 5 年及以上的政府补助，与
本公司正常经营业务密切相关且对损
摊销期在 5 年及以上的政府补助 3,082,212.72
益产生持续影响。因而，本公司将其
归类为经常性损益项目。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）公司所处行业的基本情况
公 司 主要 从事 化学 药品 原料药 及 制剂 的研 发、 生产 、销售 。 根据 国家 统计 局发 布的《 国 民经 济行 业分 类 》
（GB/4754-2017 ），公司所属行业为 医药制 造业中 的“ 化学药品 原料药 制造（ C2710）”和“ 化学药 品制剂 制造
（C2720）”。
1、所处行业的发展阶段
2023 年，在地缘政治、单边主义等风险不断上升的前提下，世界经济复苏动能不足。但在世界人口总量增长、老龄
化加剧、社会医疗卫生支出和医药行业研发投入增加等因素的共同推动下，全球医药市场保持稳定增长。根据弗若斯特
沙利文的预测，全球医药市场的规模将于 2030 年达到 21059 亿美元。
近年来，随着疾病种类的多样化，药物的分子结构日益复杂、新药研发的难度也不断增加，大型跨国制药企业纷纷
加大了研发投入力度。根据 Evaluate Pharma 的预计，至 2026 年，全球医药行业的研发支出将达到 2325 亿美元。
2023 年是我国全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，国家通过不断深化医药卫生体制改革，推进医药领域改革
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和创新发展，为医药创新提供了更好的环境和机遇。支持药品研发创新，集采政策常态化，加速了药品价格下降，加速
国产创新药商业化进程。一系列举措使中国制药工业整体处于加速调整期，重塑行业新格局。根据国家统计局数据显示，
2023 年 1-12 月全国规模以上医药制造业实现营业收入人民币 25,205.7 亿元,同比下降 3.7%，实现利润总额人民币
3,473 亿元，同比下降 15.1%。
据中国医药企业管理协会统计，2023 年规模以上医药工业增加值、规模以上企业营业收入、利润三项指标增速多年
来首次均为负增长，且分别低于全国工业整体增速 9.8、5.1 和 13.9 个百分点。在 2023 年医药工业各子行业中，仅有中
药饮片、中成药两个子行业营业收入、利润均保持正增长，尤其中药饮片的营业收入、利润增速达到两位数。大量医药
产品价格呈下降态势，从国家集采到地方联盟集采，药品和高值医用耗材集采范围持续扩大、种类增多，新进品种和续
约品种都出现不同程度价格下降。
随着我国老龄化问题加重、城镇化趋势明显、人均可支配收入增加、医保覆盖率提升、医药行业政策扶持力度加大，
促使我国医药市场呈现整体规模庞大且持续增长的态势。根据 IQVIA 数据，2023 年国内药品支出为 1,630 亿美元，
2028 年预计药品支出将超过 1,970 亿美元。随着我国不断更新国家医保药品目录，我国医保价格管理趋向更加合理和规
范，新调整方案在续约规则和新增适应症上释放对创新药激励政策导向，政策信心不断加强，对医药行业在创新药研发
布局和投资意义重大。
2、所处行业的周期性特点
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，也是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性新兴产业，是具有弱
周期性、高投入、高风险、高技术壁垒、受国家政策影响深刻的行业之一，涉及国家医保、卫生健康、药品监管、工业
和信息化、科技和知识产权等多个政府部门、部委和机构。随着我国医药行业发展日益规范，医药行业已经发展成为技
术密集和资金密集型行业。
近年来国家出台的一系列医疗政策，鼓励医药企业从销售驱动向产品驱动，从仿制药驱动向创新药驱动转变，这就
要求医药企业不断进行技术迭代，提高自主创新能力，依靠技术创新的产业链优势，在激烈的国际竞争中把握主动、赢
得未来。
3、公司所处行业的地位情况
公司自成立以来，始终洞察医药行业的变化与发展，与时俱进，“原料药+制剂”双核驱动，走差异化道路，持
续提高经营管理水平，降低经营风险，坚持高效研发、安全生产、合规运营，并保持 33 年赢利。公司是吉林省 2008
年首批通过“高新技术企业”认证的医药企业之一。
公司深耕抗贫血用药、治疗精神障碍用药领域，并不断完善产品管线。公司核心制剂产品复方硫酸亚铁叶酸片
（益源生）为抗贫血类独家药物，利培酮口崩片（可同）、草酸艾司西酞普兰片属于治疗精神障碍类药物领域。主要
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原料药富马酸亚铁、硫酸亚铁主要用于生产补铁类制剂或多维元素片。
（1）抗贫血用药市场
近年来我国人口老龄化趋势不断加剧。中华医学会网站报道，根据国内研究表明，在＞65 岁的老年人群中，男性贫
血发生率为 23.7%，女性为 22.9%，高于国外报道。因此，随着我国人口老龄化进程不断加快，老龄人口不断增多，未来
我国贫血患者中老龄人口数将大幅增加，带动了我国抗贫血用药需求的增长。同时，根据复旦大学公共卫生学院发布的
中国缺铁性贫血疾病负担和诊疗现状研究显示，缺铁性贫血除了血液系统引起的贫血外，在肾内科、骨科、妇产科、肿
瘤及外科等科室也伴随多种疾病的高发。在慢性肾病领域，缺铁性贫血的发病率超过 50%；在肿瘤患者中，贫血体发病
率也达到 49.24%。
抗贫血药主要有铁剂、叶酸类、维生素 B12、红细胞生成素等类别。根据万得医药库数据显示，用于治疗缺铁性贫
血的含铁制剂抗贫血用药在抗贫血化学药医院市场的份额较为稳定，在我国抗贫血化学药医院市场中所占的份额在
22.39%。含铁制剂抗贫血用药医院市场产品从剂型上来看主要分为口服制剂及注射剂，其中口服制剂占据绝对主导地位
且保持稳定的增长。
公司生产的复方硫酸亚铁叶酸片（益源生）为治疗缺铁性贫血的独家品种，口服制剂，其成分含有硫酸亚铁、叶酸、
当归、黄芪、白术、干酵母，组方科学，升血效果显著，适合孕妇、儿童、哺乳期妇女使用，安全性高，疗效好，患者
依从性高。抗贫血市场需求持续增长。
从产业链来看，抗贫血药在产业链的上游是化学原料药、维生素原料药、药用辅料及包装等。公司主要的原料药富
马酸亚铁、硫酸亚铁主要用于生产补铁类制剂或多维元素片，可以满足公司主要制剂益源生的生产，并有利于控制成本，
公司的“原料药+制剂”模式在抗贫血化学制剂市场中占有绝对优势。
（2）抗精神障碍类药物市场
A.抗精神分裂症方面
根据世界卫生组织的预计，精神分裂症影响到全球约 2400 万人。2022 年，中国精神分裂症患病人数达到约 824.9
万例，预计 2025 年患病人数将达到 860.4 万例。近年来，国务院、政府主管部门出台了一系列振兴及规范生物医药及抗
精神病药物行业发展的产业政策。在此背景下，行业政策的支持和引导将会进一步推动我国抗精神病药物快速发展。精
神分裂症常有感知、思维、情感和行为等障碍，机制未明，一年内复发率接近 80%，需长期服药。中国抗精神病药物整
体市场规模较为稳定，在国内抗精神病药物销售额前五的均为二代药物。做为第二代抗精神病的药品利培酮在不良反应
方面的表现优于其它药物。
公司生产的利培酮口崩片（可同）由于其独特的剂型，起效更快，有助于迅速缓解患者的症状，患者可能因为精神
症状而难以吞咽药物，口腔崩解片的使用提供了一种更为便利的用药方式，减轻了医护人员及家属的负担，增强了患者
对药物的依从性，得到市场广泛认可。在我国利培酮口崩片市场中，有 3 个厂家获得相应批文，分别是西点药业、齐鲁
制药有限公司和常州四药制药有限公司，其中本公司与齐鲁制药有限公司已通过一致性评价。根据万得医药库样本医院
销售数据显示，本公司与齐鲁制药生产的利培酮口崩片约占据市场的 90%份额，在细分市场表现良好。
B.抗抑郁症方面
近年来，国内抗抑郁药市场规模持续攀升。《健康中国行动（2019-2030）》中提出，到 2030 年中国抑郁症的治疗
率要在原有基础上提高 80%。抗抑郁药的产品中草酸艾司西酞普兰片具有起效快速，疗效确切、不良反应发生率低的优
势，是治疗抑郁症的首选药物，市场份额名列前茅。
目前，已有 16 家企业通过草酸艾司西酞普兰片一致性评价。2023 年，公司先后参加了河南省《关于开展氯吡格雷
口服常释剂型等品种带量联动采购》和江苏省《国家组织药品集中采购协议期满品种苏桂陕联盟接续采购》。未来公司
将积极参加国家、地区集采的招标活动。
（3）原料药市场
原料药处于医药产业链的上游，原料药行业的发展与医药行业的整体发展密不可分，全球药物市场的增长拉动了原
料药市场规模的不断扩大。欧美等传统原料药大国由于生产成本与环保成本的不断攀升，逐渐丧失了原料药生产优势，
随着中国原料药生产企业不断优化工艺技术、提高产品质量，其在原料药市场的竞争力增强，影响力扩大，现已成为全
球主要的原料药生产基地。
公司生产的富马酸亚铁、硫酸亚铁主要用于生产补铁类制剂或多维元素片。利用公司原料药基地的园区优势，发挥
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“原料药+制剂”垂直一体化的模式优势，不断优化生产工艺，丰富铁剂管线，形成产业链闭环，并不断向产业链下游企
业延伸。
（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响
颁布时间 名称 颁布部门 影响
对现行药品法规体系中有关持有人质量管理的有关要求进行了
梳理和汇集，落实了药品上市许可持有人的质量主体责任，明
《药品上市许可持有
2022.12.2 确机构人员设置要求，强调全过程质量监督管理，明确建立持
人落实药品质量安全
9 有人质量管理机制。有利于企业全面健全质量管理体系并保持
主体责任监督规定》
有效运行，持续合规开展药品生产活动，促进医药产业的高质
量发展。
明确了三类标准--国家药品标准、药品注册标准和省级中药标
准的制定和修订程序、要求和关系，有助于规范药品标准管理
《药品标准管理办 工作，落实企业主体责任，对于加强药品全生命周期管理，全
2023.7.5
法》 面加强药品监管能力建设，促进医药产业高质量发展和实现药
品监管中国式现代化意义重大。
国家药监局
该办法是确保药品全生命周期质量的重要手段，是药品上市后
风险管理的重要举措。对药品上市许可持有人来说，在药品生
产、经营、使用各个环节都要遵守相关法律法规、执行质量管
《药品检查管理办法
2023.7.21 理规范和药品标准，持有人必须配合做好药品检查，确保药品
(试行)》
全生命周期质量安全。同时也意味着药品检查将更加严格和全
面，药品监管部门将对企业的合规管理、质量控制等方面进行
更细致的检查。
对委托生产的许可管理、质量管理及监督管理提出更高、趋严
《关于加强药品上市
2023.10.2 的要求，与其它相关制度多措并举，协同发力，推动落实 MAH
许可持有人委托生产
3 委托生产药品质量安全主体责任，保障药品全生命周期质量安
监督管理工作》
全，推动医药产业高质量发展具有重要意义。
《关于做好 2023 年城 国家医保局、 持续推进健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可
2023.7.26 乡居民基本医疗保障 财政部、国家 持续的多层次医疗保障体系，不断增强基本医疗保障能力，努
工作的通知》 税务总局 力解除人民群众看病就医后顾之忧。
共有 126 个药品新增进入目录，1 个药品被调出目录。143 个目
录外药品参加谈判或竞价，其中 121 个药品谈判或竞价成功，
谈判成功率为 84.6%，平均降价 61.7%，成功率和价格降幅均与
《国家基本医疗保 2022 年基本相当。新版的医保目录以更大力度支持创新药发
国家医保局、
2023.12.1 险、工伤保险和生育 展，建立覆盖申报、评审、测算、谈判等完整准入流程的创新
人力资源社会
3 保 险 药 品 目 录 (2023 药倾斜机制。着力弥补罕见病种的保障空白。以满足医保基金
保障部
年)》 支出要求为前提，在可能范围内尽量扩大罕见病用药的可及
性。完善续约规则，初步建立覆盖药品全生命周期的支付标准
调整规则。赋能创新发展目标，不断提升药品目录精细化管理
水平。
国家卫健委同 新版伦理审查办法的制定是一个新的起点，伦理工作不再局限
《涉及人的生命科学
教育部、科技 于医疗机构和医学研究，实现了全面覆盖。委托审查、中心伦
2023.2.18 和医学研究伦理审查
部、国家中医 理及免除审查等新规，实现了机制创新。
办法》
药局
《管理办法》在《广告法》第十九条的基础上，进一步规定，
“三品一械”商品的经营者或服务提供者的地址、联系方式信
《互联网广告管理办 息以及购买链接不得与“健康科普知识”在同一页面或同时出
2023.2.25
法》 现。并且明确禁止不得发布处方药和烟草广告，禁止医疗、药
国家市场监督 品、特殊医学用途配方食品、医疗器械、农药、兽药、保健食
管理总局 品广告等，未经审查不得发布。
《药品、医疗器械、 对 “三品一械”广告审查的立法依据、适用范围、主管部门、
保健食品、特殊医学 内容标准、审查程序、法律责任等作了系统全面的规定。
2023.5.29
用途配方食品广告审 “严”审查，“宽”程序，按照便民高效的原则，进一步优化
查管理暂行办法》 广告审查的全部工作程序，减轻广告申请人负担。
《药品经营和使用质 国家市场监督 完善药品经营许可管理，夯实经营活动中各相关方责任，加强
2023.9.27
量监督管理办法》 管理总局 药品使用环节质量管理，强化药品经营和使用全过程全环节监
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
管。推动和促进医药行业转型升级，切实保障药品经营和使用
环节质量安全，规范药品市场秩序。
科技部、教育
部、工业和信
息化部、农业
覆盖各领域科技伦理审查的综合性、通用性规定，对科技伦理
农村部、国家
审查的基本程序、标准、条件等提出统一要求，为各地方和相
《科技伦理审查办法 卫生健康委、
2023.10.8 关行业主管部门、创新主体等组织开展科技伦理审查提供了制
(试行)》 中国科学院、
度依据，亦标志着我国在探索优化科技伦理审查制度上迈出重
中国社科院、
要一步。
中国工程院、
中国科协、中
央军委科技委
从强化行政保护、提升审查水平、促进转化运用等方面进一步
2023.12.1 《中华人民共和国专
国务院 加强了专利行政保护，维护专利权人合法权益。为促进专利转
1 利法实施细则》
化运用、提升国家科技创新能力提供新的助力。
实施创新驱动发展战略，加快知识产权强国建设，及时解决目
2023.12.2 国家知识产权
《专利审查指南》 前社会反映突出、需求迫切的问题，推动专利审查制度不断完
1 局
善，更好地与国际接轨。
要求健全完善行风治理体系，重点整治医药领域突出腐败问
《2023 年纠正医药购
题。本次医疗反腐聚焦医药行业关键少数和关键岗位，坚决整
2023.5.11 销领域和医疗服务中 国家卫健委
治违规违法行为，构建风清气正的行业氛围，为医药卫生事业
不正之风工作要点》
高质量发展提供保障。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的
披露要求
（一）公司从事的主要业务
公司主要从事化学原料药及制剂的研发、生产和销售。经过多年差异化发展道路，公司专注于在补铁制剂、治疗循
环障碍药品、抗精神疾病用药领域及原料药的研发与制造，“原料药+制剂”一体化优势突出，致力于成为国内补血用
药市场及精神障碍用药市场具有竞争力的化学药品生产企业。
（二）公司主要产品
截至本报告期末，公司拥有 22 个制剂品种（27 个规格）的药品注册批件以及 16 个原料药注册批件，重点涵盖抗
贫血用药、治疗循环障碍用药、治疗精神障碍用药以及原料药生产领域。报告期内，公司生产的主要制剂及原料药产品
信息如下
序号 用药领域 药品类别 药品通用名称 商品名 剂型 注册分类 OTC/
处方药
1 抗贫血用药 化学药 复方硫酸亚铁叶酸片 益源生 片剂 西药第三类 处方药
2 抗精神病用药 化学药 利培酮口崩片 可同 片剂 化学药品第 5 类 处方药
3 抗抑郁用药 化学药 草酸艾司西酞普兰片 / 片剂 化学药品第 6 类 处方药
4 循环系统用药 化学药 瑞香素胶囊 / 胶囊剂 / 处方药
5 / 富马酸亚铁 / 原料药 / /
6 原料药 / 硫酸亚铁 / 原料药 / /
7 / 瑞香素 / 原料药 / /
（三）公司主要经营模式
1、研发模式
公司长期以来坚持以技术进步、产品创新为企业的核心发展动力，围绕着补铁制剂、治疗循环障碍药品、抗精神病
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
用药等治疗领域，通过开展自主研发、技术转让的方式，布局产品管线。通过产学研合作方式快速推进了公司自主研发
的速度，通过与相关科研机构合作研发，丰富了公司的产品结构。
2、采购模式
公司设立采购管理部，由采购管理部负责采购公司所需各类物资，包括原辅料、包装材料、生产设备、配件及辅助材
料、分析仪器、实验室耗材和试剂等，并对供应商进行日常的管理工作。公司制订了《供应商管理制度》，由质量保证
部负责对所有生产用物料的供应商进行质量评估，对主要物料供应商的质量体系进行现场审计，签订质量协议，确定合
格供应商名单。
采购管理部根据生产部门的生产计划和生产任务，结合公司的质量指标，制定采购计划，以“合理储备、库存余量适
宜”为原则，同时考虑不同物料的运输和检验周期差异。在采购计划经批准后，采购管理部负责与供应商签署采购合同
并进行采购。
采购管理部根据质量保证部提供的合格供应商名单，并综合考虑药品质量风险、物料用量及物料对产品质量的影响等
因素，将物料分为 A、B、C 三级，将供应商级别与所提供物料对应级别一致，如供应商提供不同级别的物料时，按照高
级别管理。各级物料供应商通过资质审计和现场审计后，A 级供应商每 2/3 年进行一次现场审计；B 级每 3/4 年进行一次
现场审计，C 级供应商和进口药用辅料定期进行资质审计。
3、生产模式
公司严格按照 GMP 组织产品生产。公司生产部负责制定生产计划，下发生产指令，监督生产指令的执行情况，确保
生产车间按照已批准的生产工艺规程进行生产操作。
公司产品的生产主要采用以销定产并保留适当安全库存的模式。生产部根据营销中心上年度销售完成情况、本年度
公司提出的质量、品种、产量、销售目标及本公司设备的实际生产能力制定相匹配的年度生产计划，于每年 12 月 25 日
前下发下一年度生产总计划；生产部每月组织召开月度生产计划会议，根据每月的实际销售状况及月末成品库存盘点情
况、每月末物料的库存盘点情况以及物料市场变化情况、生产设备完好状态、本月需要开展的验证工作制定各车间的月
度生产计划，于每月 25 日前将次月生产计划下发至生产车间和相关部门，力求提高响应速度，确保供应的及时性和高效
性。质量管理部做好原辅料质量控制、生产工艺过程控制、成品质量控制，在整个生产过程中的关键生产环节进行严格
的质量监控与审核。
4、销售模式
（1）制剂方面
面对国家产业政策发生的重大变化，公司认真学习、积极应对、快速适应。根据国家相关的行业要求，公司逐渐改变
了营销模式，独家产品的销售推广从代理商模式逐渐转为企业自营模式。改变了营销队伍的人员结构、提升了营销团队
学术化推广水平，并通过引进数字化营销管理手段，大大地提高了营销工作管理的效率。同质化产品的营销，公司积极
参加国家药品集中采购，不断拓宽网售及 OTC 市场的销售范围，增加了企业的销售能力。
（2）原料药方面
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司原料药产品销售采用直销模式。根据公司产品管线，实行差异化原料药组合，在满足自营产品的原料药需求，
实现产业链闭环外，发挥公司原料药厂在铁剂方面的技术优势，环保优势，聚焦市场铁剂原料需求，对标进口原料药标
准，以地理优势、价格优势等抢占铁剂原料市场。
（四）主要业绩驱动因素
公 司 2023 年 营 业 收 入 225,491,234.57 元 ， 较 去 年 同 期 增 长 了 -11.73% ， 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为
50,502,418.80 元，较去年同期增长 24.01%。2023 年度业绩下降原因是公司生产的制剂均为处方药，由于受行业政策影
响，医院减少用药需求导致。
（五）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中“药品、生物制品业
务 ”的披露要求内容
1、报告期内，已进入注册程序的药品和生物制品的名称或代码、注册分类、适应症或者功能主治、注册所
处的阶段、进展情况
注册所处
名称 注册分类 适应症 进展情况
的阶段
用于绝对和相对缺铁性贫血的治疗，由于
铁摄入量不足或吸收障碍、急性或慢性失 对蛋白琥珀酸铁原料药连续 3 批大生产
蛋白琥珀酸铁 原料药 血以及各种年龄患者的感染所引起的隐性 审评中 样品进行了加速 6 个月，中间条件和长
或显性缺铁性贫血的治疗，妊娠与哺乳期 期 9 个月稳定性。
贫血的治疗。
对利培酮口崩片 0.5mg 和 2mg 规格小试
生产工艺研究，拟定了质量标准，并对
用于治疗急性和慢性精神分裂症以及其它
自制品 和参 比制剂 进 行 了溶 出曲线研
各种 精神病性状态的明显阳性症状（如幻
究，确定了小试处方和生产工艺，进行
觉、妄 想、思维紊乱、敌视、 怀疑）和
了中试技术转移，按照中试转移方案，
明显阴性症状（如反应迟钝、情绪及 社交
利培酮口崩片 化学药品 审评中 两个规格各生产 1 批样品，并开展了相
淡漠、少语），也可用于减轻与精神分裂
关工艺参数的验证，形成了中试转移报
症有关的情感症状（如 抑郁 、负罪感 、
告，开展了 0.5mg 和 2mg 规格连续 3 批
焦虑）。对于急性期治疗有效的患者，在
大生产工艺验证，并对样品进行了影响
维持期治疗中也可继续发挥其临床疗效。
因素，加速 3 个月，长期 3 个月稳定性
考察，结果均符合规定。
2、报告期内新进入或者退出国家级《医保药品目录》的情况
报告期内，公司没有产品新进入或者退出国家级 《医保药品目录》。
3、本报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入 10%以上的主要药品名称、适应症或者功能主治、
发明专利起止期限、所属注册分类、是否属于中药保护品种等
相关发明专利及起 所属注册分 是否属于中
制剂药品名称 适应症 外观
止期限 类 药保护品种
一 种复方硫酸亚
铁叶酸片的生产方
复方硫酸亚铁叶 中西药复方制剂，适应症 法
西药第三类 否
酸片 为缺铁性贫血。 2014 年 2 月 26 日
- 2032 年 10 月 31
日
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
用于治疗急性和慢性精神
分裂症以及其它各种 精
神病性状态的明显阳性症
状（如幻觉、妄 想、思
维紊乱、敌视、 怀疑）
一种利培酮口腔崩
和明显阴性症状（如反应
解片及其制备方
迟钝、情绪及 社交淡
法 化学药品第
利培酮口崩 片 漠、少语） ，也 可用于 否
2012 年 11 月 14 5类
减轻与精神分裂 症有关
日- 2027 年 3 月
的情感症状（如 抑
21 日
郁 、 负 罪 感 、 焦
虑）。对于急性期治疗有
效的患者，在维持期 治
疗中也可继续发挥其临床
疗效。
4、本报告期及去年同期的生物制品批签发数量及其变动比例
本报告期与去年同期均未获得新的生物制品签发批件，无变动。
5、报告期内公司生产销售的药品在国家级、省级药品集中带量采购中的中标情况，包括药品名称、中标价
格、医疗机构的合计实际采购量及对公司的影响
最
小
中选价 实际采购量
剂 包装 包 约定采购
项目 品种 规格 格（元 采购周期 （截至
型 数量 装 量
/盒） 2023.12.31）
单
位
氯呲格雷口服常 草酸艾
片
释剂型等品种带 司西酞 10mg 28 盒 19.77 4,307 盒 1年 4,228 盒
剂
量联动采购 普兰片
61,786
10mg 7 盒 15.4 13,960 盒
片
国家组织药品集 自中选结果
草酸艾
中采购协议期满 片 执行起算，
司西酞
品种苏桂陕联盟 剂 至 2025 年 12
普兰片
接续采购 月 31 日
47,906
5mg 14 盒 17.66 4,876 盒
片
报告期内，公司产品参与河南省《关于开展氯吡格雷口服常释剂型等品种带量联动采购》以及江苏省《2023 年苏桂
陕国家组织药品集中采购协议期满品种接续采购项目（江苏省）》，产品中选。参与集中带量采购的医疗机构将优先使
用本次药品集中采购中选产品。该中标情况将进一步扩大公司相关产品的销售，提高市场占有率，提升公司品牌影响力，
对公司的未来经营发展具有积极的影响。具体内容详见公司于 2023 年 8 月 3 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露
的《关于参加国家、联盟组织药品集中带量采购续签药品中选的公告》。
6、公司获得药品生产许可证的情况
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变更日期 变更事项 信息披露
公司于 2023 年 7 月向吉林省药品监督管理局提交申请变更《药品生产许可证》申
报材料，完成了变更登记手续，收到吉林省药品监督管理局颁发的《药品生产许可
公司于 2023 年 8 月
证》（许可证编号：吉 20160071）。本次主要涉及新增生产范围，具体变更登记事
14 日 在 巨 潮 资 讯 网
项为：经审查，同意该企业《药品生产许可证》变更生产范围（现有生产地址增加
（www.cninfo.com.cn
2023.8.7 生产范围）：在生产地址 1：吉林省磐石经济开发区西点大街 777 号增加生产范
）披露的《关于公司
围：口服溶液剂，生产车间和生产线：口服液一车间口服溶液生产线。在生产地址
药品生产许可证变更
2：吉林省龙潭区汉江路 2 号增加生产范围：原料药（枸橼酸钙），生产车间和生
的公告》。
产线：合成二车间车间原料药生产线；原料药（蛋白琥珀酸铁），生产车间和生产
线：合成三车间原料药生产线。
7、公司产品通过或未通过一致性评价的情况
报告期内，公司无产品通过或未通过一致性评价。
8、公司主要在研项目
预计对公司未来发展
项目名称 项目目的 进展情况 拟达到的目标
的影响
开展了连续 3 批大生产工艺验证和设备清洁验证，
对中试确定的关键工艺参数和清洁方法进行了验
枸橼酸钙原料药实 在原料药领域增加品
证，验证结果 0 天检验均符合拟定的质量标准，验
枸橼酸钙原料 现产业化生产，获 种，进一步提高原料
新产品开发 证过程均符合规定，3 批重现性好，开展了影响因
药开发 得枸橼酸钙原料药 药销售规模,实现“原
素、加速 6 个月和长期 9 个月稳定性考察，考察结
登记 A 状态。 料药+制剂”一体化。
果均符合规定，目前资料已上报至 CDE，获得受理
号，正在审评中。
开展了对蛋白琥珀酸铁原料药连续 3 批大生产样品 蛋白琥珀酸铁原料
进行了加速 6 个月，中间条件和长期 9 个月稳定 药及口服溶液实现 增加了补铁制剂的新
蛋白琥珀酸铁 性；对口服溶液进行了加速 6 个月、中间条件和长 产业化生产，获蛋 产品，增强了公司
原料药及口服 新产品开发 期 9 个月稳定性考察，结果均符合拟定的质量标 白琥珀酸铁原料药 “原料药+制剂”一体
液技术开发 准，与参数比制剂进行全面质量对比研究，稳定性 登记 A 状态，获蛋 化的竞争优势，进一
数据与参比制剂基本一致。目前资料已上报至 CDE, 白琥珀酸铁口服溶 步拓展市场。
获得受理号，正在审评中。 液药品注册批件。
枸橼酸坦度螺酮原
根据枸橼酸坦度螺酮中试技术转移方案，按照拟定 在原料药领域增加品
料药实现产业化生
枸橼酸坦度螺 的批量订购了中试和大生产设备，新建的中试生产 种，进一步提高原料
新产品开发 产，获得枸橼酸坦
酮原料药项目 车间主体已完工，内部装修已完成，设备已安装到 药销售规模,实现“原
度螺酮原料药登记
位，可以开展中试生产工艺研究。 料药+制剂”一体化。
A 状态。
开展了别嘌醇原料药小试工艺研究，进行了氰乙酰
在原料药领域增加品
胺起始物料、水合肼等溶剂质量标准和检验方法转 别嘌醇原料药实现
种，进一步提高原料
别嘌醇原料药 移，中试和大生产设备，生产工艺，物料等生产工 产业化生产，获得
新产品开发 药销售规模,实现实现
项目 艺技术转移，对车间共线品种等开展了风险评估， 别嘌醇原料药登记
“原料药+制剂”一体
订购了中试生产设备，进行了工艺管线和生产设备 A 状态。
化。
的安装，对物料供应商开展了质量审计等工作。
开展对利培酮口崩片 0.5mg 和 2mg 规格小试生产工
艺研究，拟定了质量标准，并对自制品和参比制剂
进行了溶出曲线研究，确定了小试处方和生产工
获得利培酮 艺，进行了中试技术转移，按照中试转移方案，两 进一步拓展利培酮口
利培酮口崩片 口崩片增加 个规格各生产 1 批样品，并开展了相关工艺参数的 崩片的市场销售，稳
完成药学研究。
增加规格 规格的补充 验证，形成了中试转移报告，开展了 0.5mg 和 2mg 固公司利培酮口崩片
生产批件 规格连续 3 批大生产工艺验证，并对样品进行了影 的市场地位。
响因素，加速 3 个月，长期 3 个月稳定性考察，结
果均符合规定，目前资料已上报至 CDE，获得受理
号，正在审评中。
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
完成硫酸亚铁潜在
致突变杂质评估和
开展硫酸亚铁质量标准提升项目的研究，按照拟定
元素杂质评估。提
对硫酸亚铁 的母液和成品质量标准，开展了硫酸亚铁，硫酸亚
高硫酸亚铁原料药
硫酸亚铁原料 原料药的质 铁母液套用 1 次，2 次和 3 次连续 12 批的大生产工
产品质量标准，并 进一步提升产品质量
药质量标准提 量进行进一 艺验证，验证结果按照已确定的大生产工艺关键参
能达到产业化生 和市场竞争力。
升 步的研究与 数进行生产，结果均符合拟定的质量标准，并对样
产，保证产品质量
优化 品进行了影响因素、加速 6 个月和长期 9 个月稳定
稳定可控，进一步
性考察，考察结果均符合拟定的质量标准规定。
提升产品质量和市
场竞争力。
完成了硫酸锌潜在
致突变杂质评估和
根据国家药监局发布化学药品注册分类及申报资料
对硫酸锌原 元素杂质评估。提
要求的通告（2020 年第 44 号）要求，按照国家相
料药的质量 高硫酸锌原料药产
硫酸锌原料药 关指导原则要求，对钴、锰等可能引入的元素杂质 进一步提升产品质量
进行进一步 品质量，并能达到
质量标准提升 研究分析方法学进行了验证，对硫酸锌潜在致突变 和市场竞争力。
的研究与优 产业化生产，保证
杂质评估和元素杂质评估按照各国药典标准拟定了
化 产品质量稳定可
提升后的质量标准，并开展了相关小试试验。
控，生产工艺重现
性好。
按照提升 后的产品
对重质碳酸
质量标准 要求，生
重质碳酸镁原 镁原料药的
按照各国药典标准拟定了提升后的质量标准，开展 产工艺达 到产业化 进 一 步 提 升 产 品 质 量
料药质量标准 质量进行进
了相关小试试验研究。 生产，保 证产品质 和市场竞争力。
提升 一步的研究
量稳定可 控，生产
与优化
工艺重现性好。
建立小鼠病
毒肺炎模 公司在此项研究结果
型、小鼠淋 研究瑞香 素对病毒 的 前 提 下 拟 立 项 《 增
巴回流障碍 性肺炎、 淋巴回流 加 瑞 香 素 胶 囊 新 适 应
已完成瑞香素对小鼠病毒肺炎模型、小鼠淋巴回流
瑞 香 素 对 人 类 模型、小鼠 障碍、2 型糖尿病 症的 2 类新药研发项
障碍模型干预效果的两项试验，明确了瑞香素在病
疾 病 小 鼠 模 型 2 型糖尿病 并发症的 药理作用 目 》 ， 在 日 后 的 研 发
毒性肺炎治疗及淋巴回流障碍治疗中具有安全性和
干预效果的研 并 发 症 模 及机理， 为后续的 中 加 大 相 关 投 入 ， 使
有效性，并依据以上试验结果申报了相应的两项发
究 型，评价瑞 瑞香素进行 2 类新 瑞 香 素 胶 囊 在 原 有 适
明专利。
香素对上述 药研发提 供基础数 应 症 基 础 上 获 准 新 适
人类疾病小 据。 应症，为临床提供更
鼠模型干预 多的治疗方案。
效果
证实了瑞香素胶囊对
瑞香素胶囊治 评价瑞香素 静脉闭塞疾病的治疗
疗慢性下肢静 胶囊治疗慢 获得瑞香 素治疗下 效 果 ， 完 善 了 瑞 香 素
脉功能不全的 性下肢静脉 项目讨论会已召开，目前共选择 17 个中心。组长 肢静脉功 能不全的 胶 囊 说 明 书 对 于 血 管
有效性和安全 功能不全的 单位伦理已获批。 有效数据支撑。 闭塞性疾病的描述，
性临床研究项 有效性和安 为日后瑞香素胶囊销
目 全性 售推广工作增加了新
的方向。
完善瑞香素胶囊药
代、药效学试验数
瑞 香 素 药 代 动 完善现有说 获得药代 动力学、
供试品分析体系初步建立完成，可供后续各类动物 据，为瑞香素胶囊后
力 学 、 药 效 试 明书的安全 药效试验 完善的数
实验使用。各适应症动物试验已陆续开展。 续 2 类新药研究及推
验研究 性内容 据。
广工作提供临床前试
验数据及理论依据。
三、核心竞争力分析
（一）核心产品差异化优势
20
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
自成立以来，公司始终坚持差异化发展道路，持续优化公司的产品结构，提高市场综合竞争力和抗风险能力。经过
多年的努力和发展，公司产品线结构合理，重点原料药及制剂品种市场地位突出。
核心产品差异化布局提高了公司抵御市场风险和政策风险的能力，公司不断增强产品稳定性、提升技术附加值，产品
以市场为导向，兼具剂型、规格、生产工艺等方面的差异化竞争优势，形成了以抗贫血用药、治疗循环障碍药品、治疗
精神障碍用药、原料药为核心的产品体系。
（二）原料药生产基地优势
我国是原料药生产和出口大国。近几年，我国对环保的要求趋严，化学原料药及中间体制造企业受到严格监管，环保
不达标的企业被责令整改甚至关停，规模以上原料药及制剂企业数量呈下降趋势。
大宗原料药精细化、系列化以及向高端原料药发展，将会成为原料药未来发展的主流趋势。公司化学原料药生产厂区
位于吉林化学工业循环经济园区，化工产业是吉林省的支柱产业和吉林市的立市产业，省、市重点扶持的战略性产业。
吉林市化学工业历史悠久，经过几十年的发展已经形成了包括石油化工、合成材料、化肥、精细化工及生物化工等在内
的完整生产体系，成为吉林市的支柱产业之一。吉林化学工业循环经济示范园区坚持“资源共享、行业一体、布局优化、
物流先进、安全环保”的理念，充分发挥域内原料优势和产业优势，被国家工信部批准为国家级新型工业化产业示范基
地，是东北地区首家化学工业循环经济示范园区。
园区良好的产业布局为公司原料药基地的发展奠定了基础，公司具备原料优势和产业协同效益，原料药基地的发展有
充足的水资源保证，污水处理、供热、供电、供气等公用工程配套建设健全，资源环境承载能力强，大力发展循环经济。
随着国家环保整治行动的持续和升级，环保要求进一步趋严，原料药行业的进入门槛将大幅提高，一些中小企业因没有
能力增加环保投入而退出市场，公司原料药生产基地区位优势将愈发明显。
（三）“原料药+制剂”一体化优势
原料药是药品制剂的有效成分，直接关系着药品的有效性与安全性。公司具备成熟的原料药生产体系，自产满足益源
生所需主要原料药硫酸亚铁，同时公司拥有国内瑞香素原料药独家生产优势，可保证瑞香素胶囊原料药供应，有效降低
公司原料药供应风险。同时，公司根据差异化策略，开发了补铁剂原料药--蛋白琥珀酸铁，在擅长的补铁领域协同发展，
力争打造全补铁管线。公司原料药产业布局从源头上保证了制剂品质的高标准和一致性，确保了原料药供应的稳定性，
形成了产业链闭环，有利于在成本和风险上进行管控。同时，原料药的合成工艺也是制剂研究和开发的基础，是制剂研
究的起始阶段，公司原料药的生产加工能力为制剂研发创新提供了有效的保障。
原料药和制剂一体化的业务模式使公司具有更为稳定的盈利能力，公司的制剂产品拥有原料成本优势，为公司未来经
营规模的继续扩大做好准备，提高公司持续盈利能力和综合竞争实力。
（四）持续进行研发及技术改进优势
公司与业内领先的第三方研发服务机构建立长效合作关系，根据市场行情及公司的重点细分领域进行合作，进一步
完善公司在细分领域的配置，提高公司在细分领域的市场地位；公司研发中心以创新药研发为重点，进行新工艺的技术
研究工作；公司针对医药行业的市场需求，与业内知名的 CRO 及高校进行新产品的产学研合作。持续重视研发投入使公
司制剂及原料形成差异化壁垒，提高公司抵御市场风险的能力，为公司持续稳定发展奠定良好基础。
（五）营销团队优势
经过多年发展，公司已经形成以公司总部为中心，辐射到全国 30 个省、自治区、直辖市的营销网络。随着公司营销
模式的改变，在原有的营销网络基础上，实施精细化管理和精准化覆盖，建立学术型营销团队，让专业的学术型营销人
员在团队中发挥羊群效应，通过精准的职能划分与专业化培训，提高销售中学术深度，进而加速终端覆盖速度，增加产
品覆盖范围，提升品牌影响力。
（六）管理团队优势
公司管理团队结构稳定，核心管理人员、关键技术人员在公司任职时间大部分在 20 年以上。公司管理团队风格稳健、
决策效率高、执行能力强，注重核心竞争力的提升和公司的可持续发展，并结合公司特点，构建了权责明确、高效有序
的现代企业管理体系，在生产管理、质量管理、研发管理、营销管理等各方面都制定了相应的制度并有效执行，为公司
今后的发展奠定了良好的团队基础。
公司主要管理人员均具有医药专业背景及企业管理经验，积累了丰富的行业管理经验，对医药市场有着深入了解，对
产业政策有独特见解，市场敏锐度高，能较为准确的把握产品技术方向，发展思路明确，同时对行业发展认识深刻，并
21
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
根据行业发展的趋势和市场需求，及时、高效的制定符合公司实际的发展战略，形成了一套行之有效的经营管理模式。
专业化的管理人员已经成为公司快速、健康发展的保障。
公司着眼于未来，采取老、中、青“三足鼎立”的人才培养和梯队建设机制，秉承公司第一代创业者“艰苦奋斗、稳
健经营”的管理理念，公司的中坚力量--中高层管理人员以优秀的业务能力，高效能团队合作，企业忠诚度高等为优势，
在公司日常运营中担当重担。在年轻的基层人才中设立职业发展通道，加大培训力度，激发潜能，在中高层领导的培养
和带领下，稳步走上领导岗位，走上技术管理岗位，成为未来企业发展的主力军。并以“功大得其大、绩小得其微”建
立激励机制，力争使管理队伍年轻化、高效化，稳定化，在后期竞争中持续释放竞争优势。
四、主营业务分析
1、概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 225,491,234.57 100% 255,467,987.43 100% -11.73%
分行业
医药主营业务 225,141,192.09 99.84% 255,397,667.63 99.97% -11.85%
其他业务 350,042.48 0.16% 70,319.80 99.97% 397.79%
分产品
复方硫酸亚铁叶
116,064,612.30 51.47% 127,441,382.47 49.89% -8.93%
酸片
利培酮口崩片 74,965,318.25 33.25% 86,789,150.47 33.97% -13.62%
草酸艾司西酞普
14,996,468.56 6.65% 11,452,434.97 4.48% 30.95%
兰片
阿魏酸钠原料药 1,277,876.11 0.57% 1,160,176.98 0.45% 10.14%
富马酸亚铁原料
7,804,445.50 3.46% 15,831,001.14 6.20% -50.70%
药
注射用唑来膦酸 314,355.84 0.14% 3,594,436.71 1.41% -91.25%
瑞香素胶囊 6,763,136.06 3.00% 6,035,826.10 2.36% 12.05%
硫酸亚铁原料药 2,925,421.95 1.30% 3,093,258.79 1.21% -5.43%
其他产品 29,557.52 0.01% 0.00%
其他业务 350,042.48 0.16% 70,319.80 0.03% 397.79%
分地区
东北地区 32,177,858.91 14.27% 33,927,499.73 13.28% -5.16%
华北地区 31,426,094.35 13.94% 35,111,203.55 13.74% -10.50%
华东地区 38,231,516.48 16.95% 51,209,449.25 20.05% -25.34%
华南地区 45,125,438.31 20.01% 41,881,138.74 16.39% 7.75%
华中地区 24,847,423.02 11.02% 29,033,726.55 11.36% -14.42%
西北地区 25,577,357.78 11.34% 30,629,226.90 11.99% -16.49%
西南地区 27,755,503.24 12.31% 33,605,422.91 13.15% -17.41%
其他业务 350,042.48 0.16% 70,319.80 0.03% 397.79%
22
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
分销售模式
经销 209,589,018.49 92.95% 231,218,025.98 90.51% -9.35%
直销 15,552,173.60 6.90% 24,179,641.65 9.46% -35.68%
其他业务 350,042.48 0.16% 70,319.80 0.03% 397.79%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
医药主营业务 225,141,192.09 44,500,700.58 80.23% -11.85% -5.04% -1.42%
分产品
复方硫酸亚铁
116,064,612.30 17,676,499.74 84.77% -8.93% -1.87% -1.10%
叶酸片
利培酮口崩片 74,965,318.25 12,654,408.50 83.12% -13.62% -7.43% -1.13%
分地区
东北地区 32,177,858.91 5,532,065.68 82.81% -5.16% 0.52% -0.97%
华北地区 31,426,094.35 8,495,781.24 72.97% -10.50% 18.09% -6.54%
华东地区 38,231,516.48 9,096,703.41 76.21% -25.34% -28.32% 0.99%
华南地区 45,125,438.31 8,207,357.56 81.81% 7.75% 13.61% -0.94%
华中地区 24,847,423.02 4,081,129.73 83.58% -14.42% -12.76% -0.31%
西北地区 25,577,357.78 4,405,561.37 82.78% -16.49% -13.76% -0.54%
西南地区 27,755,503.24 4,682,101.59 83.13% -17.41% 4.86% -3.58%
分销售模式
经销 209,589,018.49 38,278,516.43 81.74% -9.35% 1.41% -1.93%
直销 15,552,173.60 6,222,184.15 59.99% -35.68% -31.75% -2.31%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 片 332,916,860.00 346,813,860.00 -4.01%
片剂 生产量 片 360,548,870.00 321,120,080.00 12.28%
库存量 片 57,886,730.00 33,676,532.00 71.89%
销售量 粒 2,994,360.00 2,705,880.00 10.66%
胶囊剂 生产量 粒 3,267,000.00 3,038,880.00 7.51%
库存量 粒 1,043,880.00 677,000.00 54.19%
销售量 支 5,582.00 32,053.00 -82.59%
针剂 生产量 支 16,090.00 -100.00%
库存量 支 7,729.00 21,693.00 -64.37%
销售量 公斤 93,207.90 146,880.00 -36.54%
原料药 生产量 公斤 275,196.00 336,155.00 -18.13%
库存量 公斤 58,020.18 12,578.24 361.27%
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
本年度片剂、胶囊剂期末库存变动较大，片剂增长 71.89%，胶囊剂增长 54.19%，主要原因为 2023 年片剂与胶囊剂产
量均较 2022 年增长，片剂周转速度增快，公司适当增加安全库存数量。
本年度针剂由于生产计划与库存数量等原因，本年度未生产，本年度针剂部分存货到期报废，导致上期库存减去销售
量与期末库存存在差异。
本年度原料药较去年同期有所下降，原料药整体占收入比重较小，公司将积极开拓市场，提高原料药的产销量。
注：草酸艾司西酞普兰片存在 10mg、5mg 两种规格，其中 10mg 规格每片按 2 片折算数量。原料药硫酸亚铁以自用为主，
主要用于生产原料药富马酸亚铁和复方硫酸亚铁叶酸片，生产量与销售量存在一定差异。此外，上表所有产品库存量仅
为库存商品的数量，不包括发出商品数量。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
金额 金额
比重 比重
医药主营业务 直接材料 22,529,146.22 50.63% 22,639,395.34 48.25% -0.49%
医药主营业务 直接人工 5,484,077.54 12.32% 6,014,402.75 12.82% -8.82%
医药主营业务 制造费用 14,754,065.34 33.15% 18,210,578.57 38.81% -18.98%
医药主营业务 运输费用 1,733,411.48 3.90% 0.00
说明
本年度，公司主营业务成本变动主要系随着销售收入相应变动所致，公司主营业务成本结构较为稳定，未发生重大变动。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
2023 年 9 月公司成立 100%持股的子公司西点（珠海横琴）医药科技有限公司，纳入公司合并报表范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 60,027,521.93
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.63%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 国药控股股份有限公司 31,317,401.68 13.89%
2 华润医药控股有限公司 9,101,489.16 4.04%
3 重药控股股份有限公司 8,424,926.58 3.74%
上药康德乐（辽宁）医药有
4 5,945,474.31 2.64%
限公司
5 广州医药集团有限公司 5,238,230.20 2.32%
合计 -- 60,027,521.93 26.63%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 16,183,958.46
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 56.99%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 浙江华海药业股份有限公司 5,309,734.50 18.70%
2 江苏恩华药业股份有限公司 3,451,327.44 12.15%
安徽亳药千草国药股份有限
3 3,211,009.18 11.31%
公司
江苏中金玛泰医药包装有限
4 2,130,594.16 7.50%
公司
5 西安环球印务股份有限公司 2,081,293.18 7.33%
合计 -- 16,183,958.46 56.99%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 119,827,974.61 133,634,989.21 -10.33%
管理费用 23,010,606.74 20,486,648.86 12.32%
财务费用 -5,494,325.45 -5,796,457.26 5.21%
主要系各研发项目已
进入收尾阶段，已申
报 CDE 审核，新立项
研发费用 8,699,811.69 11,742,523.72 -25.91% 的研发项目处于前期
调研、理论研究阶
段，此阶段研发费用
较少。
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
开展了连续 3 批大生产工艺验证
和设备清洁验证，对中试确定的
关键工艺参数和清洁方法进行了
验证，验证结果 0 天检验均符合 枸橼酸钙原料药实现 在原料药领域增加品
枸橼酸钙原料药开 拟定的质量标准，验证过程均符 产业化生产，获得枸 种，进一步提高原料
新产品开发
发 合规定，3 批重现性好，开展了影 橼酸钙原料药登记 A 药销售规模,实现“原
响因素、加速 6 个月和长期 9 个 状态。 料药+制剂”一体化。
月稳定性考察，考察结果均符合
规定，目前资料已上报至 CDE,获
得受理号，正在审评中。
开展了对蛋白琥珀酸铁原料药连
续 3 批大生产样品进行了加速 6
个月，中间条件和长期 9 个月稳 蛋白琥珀酸铁原料药
定性；对口服溶液进行了加速 6 及口服溶液实现产业 增加了补铁制剂的新
蛋白琥珀酸铁原料 个月、中间条件和长期 9 个月稳 化生产，获蛋白琥珀 产品，增强了公司
药及口服液技术开 新产品开发 定性考察，结果均符合拟定的质 酸铁原料药登记 A 状 “原料药+制剂”一体
发 量标准，与参数比制剂进行全面 态，获蛋白琥珀酸铁 化的竞争优势，进一
质量对比研究，稳定性数据与参 口服溶液药品注册批 步拓展市场。
比制剂基本一致。目前资料已上 件。
报至 CDE,获得受理号，正在审评
中。
根据枸橼酸坦度螺酮中试技术转
移方案，按照拟定的批量订购了 枸橼酸坦度螺酮原料 在原料药领域增加品
枸橼酸坦度螺酮原 中试和大生产设备，新建的中试 药实现产业化生产， 种，进一步提高原料
新产品开发
料药项目 生产车间主体已完工，内部装修 获得枸橼酸坦度螺酮 药销售规模,实现“原
已完成，设备已安装到位，可以 原料药登记 A 状态。 料药+制剂”一体化。
开展中试生产工艺研究。
开展了别嘌醇原料药小试工艺研
究，进行了氰乙酰胺起始物料、
水合肼等溶剂质量标准和检验方
法转移，中试和大生产设备，生 别嘌醇原料药实现产 在原料药领域增加品
产工艺，物料等生产工艺技术转 业化生产，获得别嘌 种，进一步提高原料
别嘌醇原料药项目 新产品开发
移，对车间共线品种等开展了风 醇原料药登记 A 状 药销售规模,实现“原
险评估，订购了中试生产设备， 态。 料药+制剂”一体化。
进行了工艺管线和生产设备的安
装，对物料供应商开展了质量审
计等工作。
开展对利培酮口崩片 0.5mg 和 2mg
规格小试生产工艺研究，拟定了
质量标准，并对自制品和参比制
剂进行了溶出曲线研究，确定了
小试处方和生产工艺，进行了中
试技术转移，按照中试转移方
获得利培酮 进一步拓展利培酮口
案，两个规格各生产 1 批样品，
利培酮口崩片增加 口崩片增加 崩片的市场销售，稳
并开展了相关工艺参数的验证， 完成药学研究。
规格 规格的补充 固公司利培酮口崩片
形成了中试转移报告，开展了
生产批件 的市场地位。
0.5mg 和 2mg 规格连续 3 批大生产
工艺验证，并对样品进行了影响
因素，加速 3 个月，长期 3 个月
稳定性考察，结果均符合规定，
目前资料已上报至 CDE，获得受理
号，正在审评中。
开展硫酸亚铁质量标准提升项目 完成硫酸亚铁潜在致
对硫酸亚铁
的研究，按照拟定的母液和成品 突变杂质评估和元素
原料药的质
硫酸亚铁原料药质 质量标准，开展了硫酸亚铁，硫 杂质评估。提高硫酸 进一步提升产品质量
量进行进一
量标准提升 酸亚铁母液套用 1 次，2 次和 3 次 亚铁原料药产品质量 和市场竞争力。
步的研究与
连续 12 批的大生产工艺验证，验 标准，并能达到产业
优化
证结果按照已确定的大生产工艺 化生产，保证产品质
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
关键参数进行生产，结果均符合 量稳定可控，进一步
拟定的质量标准，并对样品进行 提升产品质量和市场
了影响因素、加速 6 个月和长期 9 竞争力。
个月稳定性考察，考察结果均符
合拟定的质量标准规定。
根据国家药监局发布化学药品注
册分类及申报资料要求的通告 完成了硫酸锌潜在致
（2020 年第 44 号）要求，按照国 突变杂质评估和元素
对硫酸锌原
家相关指导原则要求，对钴、锰 杂质评估。提高硫酸
料药的质量
硫酸锌原料药质量 等可能引入的元素杂质研究分析 锌原料药产品质量， 进一步提升产品质量
进行进一步
标准提升 方法学进行了验证，对硫酸锌潜 并能达到产业化生 和市场竞争力。
的研究与优
在致突变杂质评估和元素杂质评 产，保证产品质量稳
化
估按照各国药典标准拟定了提升 定可控，生产工艺重
后的质量标准，并开展了相关小 现性好。
试试验。
按照提升后的产品质
对重质碳酸
量标准要求，生产工
镁原料药的 按照各国药典标准拟定了提升后
重质碳酸镁原料药 艺达到产业化生产， 进一步提升产品质量
质量进行进 的质量标准，开展了相关小试试
质量标准提升 保证产品质量稳定可 和市场竞争力。
一步的研究 验研究。
控，生产工艺重现性
与优化
好。
建立小鼠病
毒肺炎模 公司在此项研究结果
型、小鼠淋 的前提下拟立项《增
已完成瑞香素对小鼠病毒肺炎模 研究瑞香素对病毒性
巴回流障碍 加瑞香素胶囊新适应
型、小鼠淋巴回流障碍模型干预 肺炎、淋巴回流障
模型、小鼠 症的 2 类新药研发项
瑞香素对人类疾病 效果的两项试验，明确了瑞香素 碍、2 型糖尿病并发
2 型糖尿病 目》，在日后的研发
小鼠模型干预效果 在病毒性肺炎治疗及淋巴回流障 症的药理作用及机
并发症模 中加大相关投入，使
的研究 碍治疗中具有安全性和有效性， 理，为后续的瑞香素
型，评价瑞 瑞香素胶囊在原有适
并依据以上试验结果申报了相应 进行 2 类新药研发提
香素对上述 应症基础上获准新适
的两项发明专利。 供基础数据。
人类疾病小 应症，为临床提供更
鼠模型干预 多的治疗方案。
效果
证实了瑞香素胶囊对
评价瑞香素 静脉闭塞疾病的治疗
瑞香素胶囊治疗慢 胶囊治疗慢 效果，完善了瑞香素
项目讨论会已成功召开，目前共 获得瑞香素治疗下肢
性下肢静脉功能不 性下肢静脉 胶囊说明书对于血管
选择 17 个中心。组长单位伦理已 静脉功能不全的有效
全的有效性和安全 功能不全的 闭塞性疾病的描述，
获批。 数据支撑。
性临床研究项目 有效性和安 为日后瑞香素胶囊销
全性 售推广工作增添了新
的方向。
完善瑞香素胶囊药
代、药效学试验数
完善现有说 各适应症动物试验已陆续开展。
瑞香素药代动力 获得药代动力学、药 据，为瑞香素胶囊后
明书的安全 供试品分析体系初步建立完成，
学、药效试验研究 效试验完善的数据。 续 2 类新药研究及推
性内容 可供后续各类动物实验使用。
广工作提供临床前试
验数据及理论依据。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 49 50 -2.00%
研发人员数量占比 18.22% 18.25% -0.03%
研发人员学历
本科 33 30 10.00%
硕士 2 2 0.00%
其他学历 14 18 -22.22%
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研发人员年龄构成
30 岁以下 1 1 0.00%
30~40 岁 34 34 0.00%
40 岁以上 14 15 -6.67%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 8,699,811.69 11,742,523.72 13,314,146.04
研发投入占营业收入比例 3.86% 4.60% 4.66%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 280,242,205.59 300,717,060.30 -6.81%
经营活动现金流出小计 225,856,264.93 233,489,173.51 -3.27%
经营活动产生的现金流量净
54,385,940.66 67,227,886.79 -19.10%
额
投资活动现金流入小计 1,261,542,563.89 1,016,989,483.53 24.05%
投资活动现金流出小计 1,171,173,172.29 1,411,398,915.66 -17.02%
投资活动产生的现金流量净
90,369,391.60 -394,409,432.13 122.91%
额
筹资活动现金流入小计 0.00 412,557,495.22 -100.00%
筹资活动现金流出小计 13,165,941.23 31,228,237.71 -57.84%
筹资活动产生的现金流量净
-13,165,941.23 381,329,257.51 -103.45%
额
现金及现金等价物净增加额 131,589,391.03 54,147,712.17 143.02%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
筹资活动产生的现金流量净额变动较大，系 2022 年首次公开发行股票收到募集资金所致，投资活动产生的现金流量净额
变动较大，系募投项目相继投入与利用闲置募集资金及自有资金购买银行理财产品，根据资金安排，部分结构性存款在
2023 年 12 月 31 日已到期赎回，未在 2023 年 12 月 31 日前继续购买结构性存款所致。
28
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
是否具有可持
金额 占利润总额比例 形成原因说明
续性
主要系募集资金及自有资金
投资收益 7,773,219.11 13.33% 进行现金管理产生的投资收 否
益
主要系自有资金进行现金管
公允价值变动损益 3,147,565.51 5.40% 否
理产生的公允价值变动所致
资产减值损失 -769,510.01 -1.32% 计提的存货跌价准备 否
营业外收入 3,000,000.00 5.14% 地方政府上市奖励 否
营业外支出 338,732.70 0.58% 主要系固定资产报废损失 否
主要系收到 2023 年度吉林省
其他收益 13,705,862.13 23.50% 金融业发展专项资金补助和 否
递延收益摊销
信用减值损失 511,813.05 0.88% 主要系调整坏账准备 否
主要系公司出售一处办公用
资产处置收益 1,868,842.63 3.20% 否
房产生的收益
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
部分结构性存款在
2023 年 12 月 31 日
已到期赎回，未在
货币资金 334,370,419.58 31.33% 202,779,648.02 19.94% 11.39%
2023 年 12 月 31 日
前继续购买结构性存
款所致
应收账款 28,287,030.85 2.65% 35,793,803.04 3.52% -0.87%
由于存货周转速度较
存货 27,362,344.01 2.56% 20,701,630.93 2.04% 0.52% 快，公司适当增加安
全库存。
固定资产 236,483,272.86 22.16% 215,405,683.26 21.18% 0.98%
募投项目持续投入，
研发中心建设项目本
在建工程 134,861,961.59 12.64% 52,531,020.06 5.17% 7.47% 期增加 1828.69 万
元，中药现代化提取
车间建设项目本期增
29
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
加 4156.73 万元，固
体制剂车间建设项目
本期增加 2248.31 万
元
租用粤澳合作中医药
科技产业园总部研发
使用权资产 298,983.24 0.03% 0.00% 0.03% 办公大楼用于西点
（珠海横琴）医药科
技有限公司办公使用
合同负债 5,408,798.37 0.51% 6,302,669.90 0.62% -0.11%
租用粤澳合作中医药
科技产业园总部研发
租赁负债 197,878.19 0.02% 0.00% 0.02% 办公大楼用于西点
（珠海横琴）医药科
技有限公司办公使用
部分结构性存款在
2023 年 12 月 31 日
交易性金融资 已到期赎回，未在
213,147,565.51 19.97% 413,168,022.06 40.63% -20.66%
产 2023 年 12 月 31 日
前继续购买结构性存
款
2022 年度购买原料
预付款项 3,314,860.32 0.31% 7,374,134.14 0.73% -0.42%
药预付款较多
公司协定存款产生的
其他流动资产 2,762,222.23 0.26% 135,222.03 0.01% 0.25%
持有收益
随着募投项目的持续
其他非流动资
28,625,618.68 2.68% 10,417,896.13 1.02% 1.66% 投入，预付的设备款
产
和工程款增加
随着募投项目的持续
应付账款 28,454,853.49 2.67% 6,115,971.75 0.60% 2.07% 投入，应付的设备款
和工程款增加
应付职工薪酬 105,360.41 0.01% 244,745.65 0.02% -0.01%
2023 年初有缓缴税
应交税费 1,966,249.22 0.18% 11,171,303.96 1.10% -0.92% 款政策、2023 年末
该政策不再延续
递延所得税负 主要系交易性金融资
743,251.10 0.07% 281,365.09 0.03% 0.04%
债 产公允变动
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售金
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 额
损益
动
金融资产
1.交易性
413,168,0 3,147,565 1,048,000 1,251,168, 213,147,5
金融资产
22.06 .51 ,000.00 022.06 65.51
（不含衍
30
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
生金融资
产）
413,168,0 3,147,565 1,048,000 1,251,168, 213,147,5
上述合计
22.06 .51 ,000.00 022.06 65.51
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
建设工程质量安全保证金期初金额为 558,844.95 元，期末金额为 560,225.48 元，该账户金额计入资产负债表货币资金
项目，由于使用权受限不计入现金流量表现金及现金等价物项目。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
555,824,597.74 488,977,051.21 13.68%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
披
截至 截止
露
是否 报告 报告
投 投资 本报 预 披露 索
为固 期末 期末 未达到计划进
项目名 资 项目 告期 资金 项目 计 日期 引
定资 累计 累计 度和预计收益
称 方 涉及 投入 来源 进度 收 （如 （
产投 实际 实现 的原因
式 行业 金额 益 有） 如
资 投入 的收
有
金额 益
）
磐石厂 药品
7,148
区污水 自 生物 48,10 自有 100.0 环保要求，不
是 ,591.
站扩建 建 制品 3.88 资金 0% 涉及预期收益
34
项目 业
吉林厂
区蛋白
琥珀酸 药品
7,401 距离药品正式
铁原料 自 生物 287,6 自有 80.45
是 ,047. 生产销售仍需
药磐石 建 制品 10.61 资金 %
35 一定时间
厂区蛋 业
白琥珀
酸铁口
31
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
服液项
目
募集资 药品
18,28 45,20
金研发 自 生物 募集 90.33
是 6,930 4,816 不适用
中心建 建 制品 资金 %
.93 .62
设项目 业
募集资
金中药 药品
41,56 42,03 距离药品正式
现代化 自 生物 募集 52.48
是 7,254 1,062 生产销售仍需
提取车 建 制品 资金 %
.77 .63 一定时间
间建设 业
项目
募集资 药品
35,02 44,88
金营销 自 生物 募集 89.02
是 0,694 4,183 不适用
网络建 建 制品 资金 %
.84 .10
设项目 业
募集资
金综合 药品
22,48 22,48
固体制 自 生物 募集 21.26
是 3,086 3,086 建设初期
剂车间 建 制品 资金 %
.93 .93
建设项 业
目
募集资
金草酸
药品
艾司西
自 生物 492,0 707,3 募集
酞普兰 是 1.32% 建设初期
建 制品 75.47 49.05 资金
原料药
业
生产项
目
药品
2,638 3,495
自 生物 自有
其他 是 ,840. ,480. 不适用
建 制品 资金
31 78
业
120,8 173,3
0.0
合计 -- -- -- 24,59 55,61 -- -- 0.00 -- -- --
0
7.74 7.80
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
32
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
尚未使
用的募
集资金
存放于
首次公
45,553 39,093 10,839 17,032 23,630 相关银
2022 年 开发行 0 0 0.00% 0
.22 .31 .21 .67 .34 行募集
股票
资金专
户及用
于现金
管理
45,553 39,093 10,839 17,032 23,630
合计 -- 0 0 0.00% -- 0
.22 .31 .21 .67 .34
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意吉林省西点药业科技发展股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许
可〔2022〕5 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,020.0986 万股，每股面值 1 元，每股发行
价格为人民币 22.55 元，募集资金总额为人民币 45,553.22 万元，扣除各类发行费用后实际募集资金净额为人民币
39,093.31 万元。上述募集资金到位情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 2 月 18 日出具的大华验字
[2022]000086 号《验资报告》验证。
截至本报告期末，公司累计使用募集资金 14,062.67 万元，以超募资金用于永久补充流动资金 2,970 万元。尚未使用募
集资金余额 23,630.34 万元（含募集资金产生的利息扣除手续费净额 1,569.70 万元），现金管理余额为 12,000 万元，
存放于募集资金专户资金余额为 11,630.34 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
综合固
2025 年
体制剂 10,576 10,576
否 916.06 916.06 8.66% 05 月 不适用 否
车间建 .38 .38
23 日
设项目
中药现
代化提 2025 年
8,009. 8,009. 3,887. 3,985.
取车间 否 49.76% 02 月 不适用 否
38 38 89 81
建设项 23 日
目
草酸艾 5,350. 5,350. 2025 年
否 54.91 54.91 1.03% 不适用 否
司西酞 19 19 02 月
33
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
普兰原 23 日
料药生
产项目
研发中 2024 年
5,004. 5,004. 4,423.
心建设 否 872.77 88.38% 02 月 不适用 否
64 64 28
项目 23 日
营销网 2024 年
3,622. 4,682.
络建设 否 5,200 5,200 90.05% 02 月 不适用 否
58 61
项目 23 日
承诺投
34,140 34,140 9,354. 14,062
资项目 -- -- -- -- --
.59 .59 21 .67
小计
超募资金投向
未确定
用途的 3,467. 1,982.
否
超募资 72 72
金
补充流
动资金
-- 1,485 2,970 1,485 2,970 -- -- -- -- --
（如
有）
超募资
4,952. 4,952.
金投向 -- 1,485 2,970 -- -- -- --
72 72
小计
39,093 39,093 10,839 17,032
合计 -- -- -- 0 0 -- --
.31 .31 .21 .67
分项目 1、“中药现代化提取车间建设项目”主要为前处理提取车间建筑工程、提取设备购置及安装。在项目实施过
说明未 程中，公司本着谨慎投资原则，从实际情况出发完成施工图设计及设备采购、土建施工、设备安装调试、内
达到计 部装修及试运行、联合试车运转、投产验收及通过 GMP 符合性检查等。目前该项目土建已完成，正在进行内
划进 部装修及设备安装。根据工程量测算拟将“中药现代化提取车间建设项目”达到预定可使用状态时间延长至
度、预 2025 年 2 月 23 日。具体内容详见公司于 2024 年 2 月 2 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉林
计收益 省西点药业科技发展股份有限公司关于部分募投项目延期的公告》。
的情况 2、“草酸艾司西酞普兰原料药生产项目”受宗地内原有公司污水管线、高压入户线、大地化工硫酸管线等因
和原因 素影响施工，导致项目规划设计、土建建设人员进场、建设物资到位等迟滞，生产设备及安装工作顺延，项
（含 目整体进度放缓，因此项目整体推进进度与原计划存在差异，该项目延期至 2025 年 02 月 23 日。具体内容详
“是否 见公司于 2024 年 2 月 2 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉林省西点药业科技发展股份有限
达到预 公司关于部分募投项目延期的公告》。
计效 3、“综合固体制剂车间建设项目”主要为综合固体制剂车间建筑工程、设备购置及安装。在项目实施过程
益”选 中，公司本着谨慎投资原则，从实际情况出发完成施工图设计及设备采购、土建施工、设备安装调试、内部
择“不 装修及试运行、联合试车运转、投产验收及通过 GMP 符合性检查等。目前该项目土建部分主体建设已完成，
适用” 正在进行内部装修。根据工程量测算拟将“综合固体制剂车间建设项目”达到预定可使用状态时间延长至
的原 2025 年 5 月 23 日。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 23 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉
因） 林省西点药业科技发展股份有限公司关于部分募投项目延期的公告》。
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资 适用
金的金 公司首次公开发行后超募资金为 4,952.72 万元，公司第七届董事会第十一次会议、第七届监事会第九次会议
额、用 及 2021 年度股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资
途及使 金人民币 1,485 万元用于永久补充流动资金。保荐机构海通证券股份有限公司出具了《关于吉林省西点药业
用进展 科技发展股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于 2022 年 5 月 20 日从募集
情况 资金账户转出 1,485 万元用于永久补充流动资金。
34
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十六次会议及 2023 年第二次临时股东大会审议通过了《关
于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金人民币 1,485 万元用于永久补充流
动资金。保荐机构海通证券股份有限公司出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用部分超募
资金永久补充流动资金的核查意见》，公司于 2023 年 11 月 21 日从募集资金账户转出 1,485 万元用于永久补
充流动资金。
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
募集资
公司第七届董事会第十一次会议及第七届监事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换自筹资金已
金投资
支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换已使用自筹资金支付的合计为人民币 4,643,305.97 元
项目先
（不含增值税）的发行费用。大华会计师事务所审核，并出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公
期投入
司以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告》（大华核字[2022]007414 号）。保荐机构海通证券股份有限公
及置换
司出具了《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金的核查
情况
意见》。2022 年 5 月 20 日公司完成了上述资金置换。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募 截至 2023 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额为 236,303,403.95 元，其中用于现金管理的余额为
集资金 120,000,000.00 元，其他尚未使用的募集资金余额存放于募集资金专户，将继续用于投入本公司承诺的募投
用途及 项目。
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
35
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
西点（珠 技术开
海横琴） 发、技术
子公司 2,000 0.00 0.00 0.00
医药科技 交流、技
有限公司 术服务
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
西点（珠海横琴）医药科技有限公司 新设 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
无
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司所处行业情况”
（二）公司发展战略
公司秉承着“质量第一，诚信为本”的经营理念，恪守“防范风险、保障健康”的质量方针，发扬“热情、忠诚、
执着、创新”的企业精神。不断的完善公司治理结构，提高管理水平，努力将公司发展成为拥有突出核心产品优势、较
强研发实力，较高品牌知名度的医药制造企业。
在产品管线方面，公司秉承“让健康的血液顺畅地流淌，让家庭祥和安宁充满阳光”发展方向，在补铁制剂、治疗
循环障碍药品、抗精神疾病用药领域稳步推进各项业务的开展，进一步突出核心产品“益源生”的独家优势，努力将其
打造成为“中国抗贫血处方药市场第一品牌”，同时持续提升研发创新能力，不断丰富公司补铁制剂及抗精神疾病用药
领域产品种类，提高公司抗风险能力和核心竞争力。
36
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司作为国内唯一一家生产、销售瑞香素胶囊的企业将大力进行瑞香素胶囊的学术推广及拓展市场工作，并与国内
的高校及研发机构开展深度的合作，依据瑞香素胶囊新发现的病毒性肺炎、淋巴回流障碍、2 型糖尿病并发症等疾病的
治病机理进行药理、药代、临床疗效循证医学研究等，推进瑞香素胶囊 2 类新药研发进程。
公司保持“原料药+制剂”一体化优势突出，在现有原料药产品的基础上继续丰富和完善原料药的产品结构，优化产
业布局。
2024 年，站在新的起点，公司将继续围绕既定发展战略不动摇，保持战略定力，持续加大研发投入力度，贯彻人才
发展战略，持续提高企业核心竞争力和价值创造能力，确保各项重大经营决策更加科学、更加经济、更加高效；不断完
善各项管理流程，来确保生产保供，质量保证，团队融合；顺应行业发展趋势，走出一条适合企业自身的新时代的高质
量发展之路。
（三）2024 年经营计划
1、完善产品结构、优化产业布局，提升核心竞争力
围绕核心产品的细分市场，通过引进先进技术和自主创新相结合的方式，不断丰富和完善相关产品管线和产业布局，
优化产业结构。在细分市场做到“人无我有，人有我优，人优我新”，不断提升公司的市场竞争力，在细分市场占有优
势地位。同时，充分利用吉林化学工业循环经济示范园区处理化学合成废水、废物能力的优势，拓宽原料药生产种类，
并不断提升现有原料药产品的质量，提高产能、降低成本为公司保持良好的成长性。
2、提升研发能力，打造公司可持续发展新起点
科技创新是企业持续发展的动力和效益源泉，是提升公司综合竞争优势的重要支撑。完善研发团队建设，坚持为生
产、经营服务，持续做好创新和改进，不断加强对核心技术和关键共性技术攻关，着力打造公司可持续发展新起点。公
司通过加大对创新药及新药的研发和投入，提升研发能力。公司在研发仿制药、新技术、改善工艺等方面进一步提升研
发效率、降低产品开发成本并加速产品的产业化。公司新建的研发中心，配套了先进的研发和检测设备，完善和提升基
础性研发、试制和检验检测平台，将提高公司研发的产出率，研发中心将成为公司加快提升技术核心竞争力的主要支撑
点。同时，公司还将积极自主培养和引入高技术水平的研发人才，增强公司研发队伍的建设，并进一步完善研发激励机
制，提升研发人员的工作积极性。
3.扩张生产能力，提升市场竞争地位
公司将通过本次募投项目进一步扩大公司的生产能力。同时，公司将提升对高端产能的扩张，包括积极引进先进的
生产设备和检测设备，对各生产部门进行自动化改进，充分满足未来新技术、新产品的工艺需要，并提升产品的品质，
进而提升公司产品的品牌形象和市场竞争地位。
4.加大人才引进力度，优化人员结构
坚持以人制胜，以人为本的人力资源发展理念。加大人才引进的力度，优化人员结构。打破固化任何人的岗位与权
力，要用最简单、最直接的绩效考核办法，打破由职务、学历、资历而形成的薪酬与待遇，体现出“功大得其大、绩小
得其微”的管理效果。努力形成一个具有核心价值观、专业技能突出、技术能力强的人才团队，完善公司的人员结构，
提升工作效率。公司还将加强对员工的持续培训，提升员工的工作能力、知识水平，使各岗位员工能力与职能相匹配，
提升企业经营效率。
5、积极开拓市场，扩大市场份额
不断提升营销能力是保证公司持续较快发展的重要推动力。公司逐渐改变了制剂产品的营销模式，完成了营销网络
建设。公司将加强销售团队的建设，通过对现有营销网络进行调整和扩充，吸引更多优秀的营销人才加盟，推动公司整
体营销能力的较快提升。以便促进公司产品向更深和更广的区域覆盖，为公司未来的可持续发展打下良好的基础。公司
进一步完善数字化营销管理系统，促使管理精细化。同时，公司将积极参加国家药品集中采购，并不断拓宽网售及 OTC
市场的销售范围，增加企业的销售能力。
在原料药产品的销售方面公司将巩固现有的优质客户资源和销售网络，进一步增强客户粘性，并积极开拓下游客户，
扩大公司的市场份额。
6、强化内控建设，切实防范风险
37
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司将根据法律规章、规范指引，结合公司实际情况，完善公司规章制度及内控管控流程、持续优化法人治理结构，
健全内部控制体系，构建高效的决策机制、市场反应机制和风险防范机制，促进公司持续、健康、稳定发展。
十二、公司面临的风险和应对措施
1. 医药体制改革带来的政策风险
药品是关系到人民健康与安全的特殊商品，医药行业受到较为严格的监管，国家制定了一系列法律法规和产业政策，
促进行业健康有序发展，同时我国正处于医疗体制改革的进程中，相关的法律法规体系正在逐步制订和不断完善。近年
来，国家陆续出台了一系列加强行业监管的政策和方案，对提高药品质量疗效、促进医药产业结构调整、整顿药品流通
秩序、推进药品流通体制改革、规范医疗和用药行为等方面提出了明确目标和要求，给医疗健康产业带来了巨大的变
化。
随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障制度的进一步完善，未来国家仍将陆续出台行业政策、指导
性意见。政策法规的出台将改变市场竞争状况、增加企业经营成本、甚至改变企业的经营模式，如果公司不能及时、较
好地适应政策调整变化，将可能面临经营业绩下滑的风险，公司存在因政策变化带来的经营上的挑战。
对此，公司积极履行作为医药生产企业的责任与义务，加强对研发、生产、销售等环节的把控，一方面进一步提高
产品质量，保障产品安全性；另一方面加强对人员的销售规范性培训，认真落实、践行国家的法律法规。并根据市场的
实际情况及时、有效的调整企业经营规划。
2. 环境保护面临的压力
公司为医药制造企业，属于国家环保要求较高的行业。随着国家不断加强环境污染治理力度，全面综合整治污染物
排放情况，使公司支付更高的环保费用。另外，随着未来募集资金投资项目的实施，也将会带来环保费用的支出增加。
国家环保政策的变化及募投项目的实施将在一定程度上增加公司的环保风险。
如果未来公司的污染物排放未能严格执行国家环保标准，或因设备设施故障、操作不当等原因导致发生意外环保事
故，公司将面临被相关政府部门处罚、责令关闭或停产等风险，进而对公司生产经营造成重大不利影响。
公司根据国家及地方环境保护部门要求，对公司厂区进行严格的环保检查，并且根据国家政策的变化及时改造、提
高厂区的环保质量要求。
3. 外采原料药供应及价格波动风险
公司药品制剂生产所用的原材料主要包括化学原料药、中药饮片、辅料、包装材料等。化学原料药的采购价格主要
受供应商的出厂价影响，中药饮片的采购价格主要受国内市场供需价格影响。
原材料价格直接影响公司产品的毛利率，如果公司化学药品原料药及中药饮片由于环保压力、自然灾害、种植面积
减少或其他市场因素导致原材料价格出现较大波动，将增加公司控制生产成本的难度，加大公司的经营风险，可能对公
司盈利能力产生不利影响。
公司充分利用自身原料药基地的优势，积极进行原料药的研发工作，包括蛋白琥珀酸铁等多个在研项目均为“原料
药+制剂”的模式，以此进行成本控制与原料药交付保障。
4.药物研发风险
药物研发具有高投入、高成本、高风险、长周期、成功率低的特点。其核心环节为药物临床试验（I-IV 期）和药品
注册，需要大量的实验数据支撑及漫长的审评过程，其不可控因素较多，开发失败风险高。同时可能受到国家政策、市
场因素、成本超预算等造成研发缓慢或失败等风险。
公司对于药物研发持“宁缺勿滥”的原则，新品立项期间根据药品特征与临床实践、公司产品管线布局等因素相结
合进行充分的市场调研和论证，科学严谨的选择研发项目，尽可能对药品安全性进行风险识别及风险控制措施的可操作
性和合理性，最大限度地规避风险隐患产生的不利影响。与研发体系、生产体系、营销体系建立责任共同体，全流程风
险管控，用动态的眼光、审慎的态度加强对风险的控制，进而减少、转移和分散药物研发项目的风险，以提高药物研发
项目的成功率，增加公司的竞争力。同时，公司及时调整研发方向，除在研项目外，优先与已经获得批准文号的企业合
作，挑选适合公司细分市场或战略布局的品种，尽快投入生产并产生效益。
38
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见巨潮资讯
网
（www.cninfo
全景网“投资 .com.cn）
者关系互动平 《吉林省西点
2023 年 05 月 2022 年业绩说
台” 其他 其他 社会投资者 药业科技发展
22 日 明会
（http:/ir.p 股份有限公司
5w.net） 投资者关系活
动记录表
（20230522）
》
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
39
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件的要求，
不断地完善公司治理结构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际
状况符合相关法律法规和规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会：
公司严格按照《公司章程》《上市公司股东大会规则》《股东大会议事规则》等规定和要求，合理规范地召集、召
开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，积极推行股东大会网络投票，确保股东合法行使权益，
保障股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。报告期内，公司共召开 3 次股东大会，会议的召集和召开程序、
出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合相关法律法规和《公司章程》的规定。
2、关于董事和董事会：
公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告
期内，公司董事均能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会会议、董事会专门委员
会会议和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，加强对法律法规的学习和掌握，持续提升履
职能力。报告期内，审议通过了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》《董事、监事和高级管理人员所持公司股
份及其变动管理办法》《独立董事年报工作制度》《重大信息内部报告制度》《委托理财管理制度》。
公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会的决策提
供科学、专业的意见和参考。除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员且
独立董事人数占多数。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人
的干预。
3、关于监事和监事会：
公司监事会设监事 5 名，其中职工监事 2 名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司监事会
监事均能够按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、
高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律
法规，切实提高了履行监事职责的能力。
4、关于公司与控股股东：
公司控股股东张俊先生严格按照相关法律法规的规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间
接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金以及通过关联交易
损害公司及中小股东利益的行为，公司亦不存在为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，
在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
5、关于信息披露与透明度：
公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业
板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》以及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披
露相关信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披露日常
事务。公司选定《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。
6、关于相关利益者：
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员
工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于投资者关系管理：
40
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进的投资者关系管理经验，公司证券部作为投资者关系管理的具
体实施部门，致力于构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。公司指定董事会秘书作为投资者
关系管理负责人，通过参加吉林辖区上市公司举办年度业绩网上说明会、互动易投资者关系平台、接听投资者热线等多
种方式加强与投资者之间的沟通交流，并做好投资者关系管理工作档案的建立和保管，切实做好信息的保密工作。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。公司在业务、资产、人
员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人之间完全分开，具备完整的业务体系和面向市场自主独立经营的能力。
（一）资产独立方面
公司属于生产型企业，具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有
关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系
统。
（二）人员独立方面
公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人
员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
（三）财务独立方面
公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财
务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
（四）机构独立方面
公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间
不存在机构混同的情形。
（五）业务独立方面
公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
间不存在对公司构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见巨潮资讯网
2023 年第一次 （www.cninfo.com.cn
临时股东大会 47.27% 2023 年 02 月 15 日 2023 年 02 月 15 日
临时股东大会 ）《2023 年
第一次临时股东大会决
41
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
议公告》
详见巨潮资讯网
2022 年度股东 （www.cninfo.com.cn
年度股东大会 38.92% 2023 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 31 日
大会 ）《2022 年度股东大
会决议公告》
详见巨潮资讯网
2023 年第二次 （www.cninfo.com.cn
临时股东大会 38.84% 2023 年 08 月 03 日 2023 年 08 月 03 日
临时股东大会 ）《2023 年第二次临时
股东大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2001 2026
董事 年 12 年 08
现任
长 月 20 月 02
日 日 19,62 19,62
张俊 男 68
2001 2026 7,034 7,034
总经 年 12 年 08
现任
理 月 20 月 02
日 日
2011 2026
年 08 年 08
董事 现任
月 11 月 02
日 日
2011 2026
副总 年 08 年 08 1,376 1,376
孟永宏 男 64 现任
经理 月 11 月 02 ,249 ,249
日 日
2011 2024
董事
年 08 年 02
会秘 离任
月 11 月 02
书
日 日
2001 2026 1,972 1,972
石英秀 男 63 董事 现任
年 12 年 08 ,117 ,117
42
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
月 20 月 02
日 日
2001 2026
副总 年 12 年 08
现任
经理 月 20 月 02
日 日
2023 2026
年 08 年 08
刘淑敏 女 54 董事 现任
月 03 月 02
日 日
2023 2026
年 08 年 08
申太根 男 63 董事 现任
月 03 月 02
日 日
2023 2026
年 08 年 08
王致锋 男 59 董事 现任
月 03 月 02
日 日
2020 2026
独立 年 04 年 08
苏冰 女 60 现任
董事 月 16 月 02
日 日
2023 2026
独立 年 08 年 08
卢相君 男 56 现任
董事 月 03 月 02
日 日
2023 2026
独立 年 08 年 04
吴楠楠 女 37 现任
董事 月 03 月 02
日 日
监事
会主 2011 2026
席、 年 08 年 08 850,0 850,0
侯雨霖 男 40 现任
职工 月 11 月 02 00 00
代表 日 日
监事
2011 2026
年 08 年 08
成锦 女 59 监事 现任
月 11 月 03
日 日
2012 2026
职工
年 01 年 08
王立波 女 59 代表 现任
月 05 月 02
监事
日 日
2012 2026
年 01 年 08
潘贤平 男 47 监事 现任
月 05 月 02
日 日
2023 2026
年 08 年 08
马端香 女 68 监事 现任
月 03 月 02
日 日
2023 2026
财务 年 08 年 08
孟思 男 37 现任
总监 月 03 月 02
日 日
张银姬 女 47 董事 现任 2024 2026
43
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
会秘 年 02 年 08
书、 月 02 月 02
副总 日 日
经理
2011 2023
年 08 年 08
丁世国 男 45 董事 离任
月 10 月 03
日 日
2017 2023
年 08 年 08
王保忠 男 59 董事 离任
月 09 月 03
日 日
2019 2023
年 04 年 08
刘彦斌 男 62 董事 离任
月 12 月 03
日 日
2017 2023
独立 年 08 年 08
张士宇 男 47 离任
董事 月 09 月 03
日 日
2017 2023
独立 年 08 年 08
杨雪 女 48 离任
董事 月 09 月 03
日 日
2019 2023
年 04 年 08
高叔轩 男 47 监事 离任
月 12 月 03
日 日
2016 2023
财务 年 07 年 08
吕大伟 男 43 离任
总监 月 01 月 03
日 日
23,82 23,82
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 --
5,400 5,400
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
公司于 2023 年 8 月 3 日召开 2023 年第二次临时股东大会，根据相关法律及规则，选举产生了第八届董事会、监事会。
因任期届满，公司第七届董事会非独立董事丁世国先生、王保忠先生、刘彦斌先生不再担任公司董事职务，其离任后不
在公司担任任何职务；独立董事张士宇先生、杨雪女士不再担任公司独立董事职务，其离任后不在公司担任任何职务；
非职工代表监事高叔轩先生不再担任公司监事会监事职务，其离任后不在公司担任任何职务；吕大伟先生不再担任公司
财务总监职务，其离任后不在公司担任任何职务。公司董事会、监事会换届选举已完成。详细内容刊登在巨潮资讯网
《关于公司董事会、监事会完成换届选举及聘任高级管理人员和证券事务代表、内审部门负责人的公告》。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
丁世国 董事 任期满离任 2023 年 08 月 03 日 任期满离任
王保忠 董事 任期满离任 2023 年 08 月 03 日 任期满离任
刘彦斌 董事 任期满离任 2023 年 08 月 03 日 任期满离任
张士宇 独立董事 任期满离任 2023 年 08 月 03 日 任期满离任
杨雪 独立董事 任期满离任 2023 年 08 月 03 日 任期满离任
高叔轩 监事 任期满离任 2023 年 08 月 03 日 任期满离任
44
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
吕大伟 财务总监 任期满离任 2023 年 08 月 03 日 任期满离任
2023 年第二次临时股
刘淑敏 董事 被选举 2023 年 08 月 03 日
东大会被选举为董事
2023 年第二次临时股
申太根 董事 被选举 2023 年 08 月 03 日
东大会被选举为董事
2023 年第二次临时股
王致锋 董事 被选举 2023 年 08 月 03 日
东大会被选举为董事
2023 年第二次临时股
卢相君 独立董事 被选举 2023 年 08 月 03 日 东大会被选举为独立
董事
2023 年第二次临时股
吴楠楠 独立董事 被选举 2023 年 08 月 03 日 东大会被选举为独立
董事
2023 年第二次临时股
马端香 监事 被选举 2023 年 08 月 03 日
东大会被选举为监事
第八届董事会第一次
孟思 财务总监 聘任 2023 年 08 月 03 日
会议聘任为财务总监
第八届董事会第四次
副总经理、董事会秘
张银姬 聘任 2024 年 02 月 02 日 会议聘任为董事会秘
书
书、副总经理
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事长、总经理--张俊先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1956 年出生，本科学历，高级工程师。曾任
吉林市人大代表、磐石市政协委员。历任吉林省松源制药厂助理工程师，长春市春城制药厂新产品开发研究室副主
任、厂长助理；自 1991 年加入本公司，现任公司董事长、总经理。
董事、副总经理--孟永宏先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1960 年出生，本科学历，主任药师、执业
药师。历任吉林省结核病医院药师，一汽总医院主任药师，吉林省三普药业股份有限公司经理；自 2004 年加入本公
司，历任董事会秘书，现任公司董事、副总经理。
董事、副总经理--石英秀先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1961 年出生，本科学历，高级工程师、执
业药师。历任长春市春城制药厂技术主任，自 1992 年加入本公司，现任公司董事、副总经理。
副总经理、董事会秘书-张银姬女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1977 年出生，本科学历，自 2001 年
加入本公司，现任公司副总经理、董事会秘书。
董事--刘淑敏女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1970 年 11 月出生，本科学历，正高级工程师。历任长
春同心制药厂化验员，吉林省参茸集团国利药业公司生产技术部部长，长春精优药业股份有限公司总工办主管，长春
英联生物技术有限公司质量管理部经理，吉林英联生物制药股份有限公司质量总监。自 2023 年加入本公司，现任公
司质量总监、董事。
董事--申太根先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1961 年 2 月出生，本科学历，主任医师。历任磐石市
医院普外科医师，磐石市医院普外科副主任，磐石市医院副院长。现任吉林石城司法鉴定所所长。现任公司董事。
董事--王致锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1965 年 8 月出生，本科学历，注册会计师，高级审计
师。历任吉林财贸学院成人教育学院成人教育处副科长、统计学院分团委书记、会计师事务所（学校主办）注册会计
师、新区建设指挥部副总指挥、计划财务处副处长、审计处处长、计划财务处处长。现任吉林财经大学教工。现任公
司董事。
独立董事--苏冰女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1964 年出生，本科学历，研究员职称。历任白求恩
医科大学制药厂技术员、质量部部长；现任公司独立董事。
独立董事--卢相君先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1968 年 11 月出生，博士,教授，CPA，ACCA。历任
吉林省公路工程局会计，长春税务学院会计系教师、系副主任，长春税务学院教务处副处长，吉林财经大学会计学院
院长，吉林财经大学教务处处长，吉林财经大学研究生院院长，现任公司独立董事。
45
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
独立董事--吴楠楠女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1987 年 5 月出生，硕士，律师。历任吉林省高级
人民法院法官助理，吉林上维律师事务所实习律师，上海市锦天城（长春）律师事务所专职律师、合伙人。现任公司
独立董事。
监事会主席--侯雨霖先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1984 年出生，本科学历。自 2007 年加入本公司，
现任公司监事会主席。
监事--王立波女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1965 年出生，本科学历，高级工程师、执业药师。历
任长春市春城制药厂技术员、质检科长；自 1999 年加入本公司，现任公司职工代表监事、质量总监、核心技术人员。
监事--成锦女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1965 年出生，本科学历，正高级工程师、执业药师、技
术创新工程师。历任佳木斯化学制药厂药物研究所技术员，吉林省中医中药研究院药厂质量保证部部长；自 2003 年
7 月加入本公司，现任公司监事、研发中心主任、核心技术人员。
监事--潘贤平先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1977 年出生，研究生学历。历任中国社科院分析师，
中国人民大学环境学院研究项目主管，上海丰瑞投资集团有限公司研究总监；现任东辰投资控股有限公司董事总经
理、监事，现任公司监事。
监事-马端香女士，中国国籍，无境外永久居留权，女，1956 年出生，本科学历。历任白山市康远医药有限公司
质量副总经理。现任公司监事。
财务总监--孟思先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1987 年出生，本科学历，注册会计师、高级会计师。
历任天津市飞乐汽车照明有限公司会计。自 2015 年加入公司，任财务部会计，现任公司财务总监。与公司董事、副
总经理孟永宏为父子关系。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位
在其他单位担任 任期终止
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 是否领取报
的职务 日期
酬津贴
申太根 吉林石城司法鉴定所 所长 2017 年 07 月 03 日 是
王致锋 吉林财经大学 处长 2015 年 04 月 06 日 是
苏冰 长春白求恩制药有限公司 质量负责人 2019 年 02 月 01 日 是
卢相君 吉林财经大学研究生院 院长 2019 年 11 月 01 日 是
2026 年 05
卢相君 东北证券股份有限公司 独立董事 2023 年 05 月 15 日 是
月 15 日
上海市锦天城（长春）律
吴楠楠 律师 2018 年 11 月 01 日 是
师事务所
北京恒通恒润投资有限公
潘贤平 执行董事、经理 2017 年 05 月 01 日 否
司
北京万城筑信投资咨询有
潘贤平 执行董事、经理 2006 年 04 月 01 日 否
限公司
上海革知商务服务有限公
潘贤平 董事 2019 年 04 月 01 日 否
司
三亚东和先锋国际贸易有
潘贤平 监事 2020 年 06 月 01 日 否
限公司
江苏赛夫绿色食品发展有
潘贤平 董事 2020 年 08 月 01 日 否
限公司
潘贤平 三亚鸣泰科技有限公司 总经理 2020 年 04 月 01 日 否
潘贤平 江苏赛夫贸易有限公司 监事 2020 年 08 月 01 日 否
北京博大君诚投资有限公
潘贤平 监事 2021 年 06 月 01 日 否
司
潘贤平 厦门梅镜轩贸易有限公司 法人代表、经 2021 年 08 月 01 日 否
46
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
理、执行董事
深圳润嘉汇镕企业管理有
潘贤平 董事 2021 年 06 月 01 日 否
限公司
上海丰宇菲农业科技有限
潘贤平 监事 2014 年 03 月 01 日 否
公司
潘贤平 上海贝拉诺实业有限公司 执行董事 2022 年 02 月 01 日 否
科斯蓝（厦门）企业管理
潘贤平 执行董事 2022 年 08 月 01 日 否
咨询有 限公司
科斯蓝（上海）科技有限
潘贤平 执行董事 2022 年 02 月 17 日 否
公司
潘贤平 东辰投资控股有限公司 监事 2015 年 05 月 12 日 否
望普莱斯（厦门）企业管
潘贤平 执行董事、经理 2023 年 04 月 18 日 否
理咨询有限公司
世纪信正（厦门）商业咨
潘贤平 执行董事、经理 2023 年 10 月 25 日 否
询有限公司
厦门赛福供应链管理有限
潘贤平 执行董事 2023 年 12 月 21 日 否
公司
在其他单位任职
无
情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
股东大会授权董事会由其下设的薪酬与考核委员会根据《公司章程》《董事会薪
董事、监事、高级管理人员报 酬与考核委员会实施细则》等相关规定，研究董事与高级管理人员具体的考核标
酬的决策程序 准、薪酬政策与方案，由公司人力资源部、财务部配合薪酬与考核委员会进行公
司董事、监事、高级管理人员薪酬方案的具体实施。
董事、监事、高级管理人员报 公司董事、监事、高级管理人员报酬的确定标准由股东大会审议通过的《董事、
酬的确定依据 监事、高级管理人员薪酬管理制度》确定。
董事、监事、高级管理人员报 报告期内，公司已按《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》规定的薪酬支
酬的实际支付情况 付给董事、监事、高级管理人员。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
董事长、总经
张俊 男 68 现任 70 否
理
董事、副总经
现任
孟永宏 男 64 理 30 否
董事会秘书 离任
董事、副总经
石英秀 男 63 现任 30 否
理
丁世国 男 45 董事 离任 0 否
王保忠 男 59 董事 离任 0 否
刘彦斌 男 62 董事 离任 0 否
张士宇 男 47 独立董事 离任 4.67 否
杨雪 女 48 独立董事 离任 4.67 否
47
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
苏冰 女 60 独立董事 现任 8 否
侯雨霖 男 40 监事长 现任 6 否
王立波 女 59 监事 现任 15 否
成锦 女 59 监事 现任 11.34 否
潘贤平 男 47 监事 现任 0 否
高叔轩 男 47 监事 离任 0 否
吕大伟 男 43 财务总监 离任 23.45 否
刘淑敏 女 54 董事 现任 6.25 否
申太根 男 63 董事 现任 0 否
王致锋 男 59 董事 现任 0 否
卢相君 男 56 独立董事 现任 3.33 否
吴楠楠 女 37 独立董事 现任 3.33 否
马端香 女 68 监事 现任 0 否
孟思 男 37 财务总监 现任 12.5 否
合计 -- -- -- -- 228.54 --
其他情况说明
□适用 不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司于巨潮资讯网
第七届董事会第十五次会议 2023 年 01 月 30 日 2023 年 01 月 31 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第七
届董事会第十五次会议决议公告》
详见公司于巨潮资讯网
第七届董事会第十六次会议 2023 年 04 月 19 日 2023 年 04 月 21 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第七
届董事会第十六次会议决议公告》
审议通过了《关于公司<2023 年第一季
第七届董事会第十七次会议 2023 年 04 月 25 日
度报告>的议案》
详见公司于巨潮资讯网
第七届董事会第十八次会议 2023 年 07 月 18 日 2023 年 07 月 19 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第七
届董事会第十八次会议决议公告》
详见公司于巨潮资讯网
第八届董事会第一次会议 2023 年 08 月 03 日 2023 年 08 月 03 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第八
届董事会第一次会议决议公告》
详见公司于巨潮资讯网
第八届董事会第二次会议 2023 年 08 月 28 日 2023 年 08 月 29 日 （www.cninfo.com.cn）披露的《第八
届董事会第二次会议决议公告》
审议通过了《关于公司<2023 年三季度
第八届董事会第三次会议 2023 年 10 月 25 日
报告>的议案》
48
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
张俊 7 7 0 0 0 否 3
孟永宏 7 7 0 0 0 否 3
石英秀 7 7 0 0 0 否 3
丁世国 4 0 4 0 0 否 2
王保忠 4 0 4 0 0 否 2
刘彦斌 4 0 4 0 0 否 2
张士宇 4 1 3 0 0 否 2
杨雪 4 1 3 0 0 否 2
苏冰 7 1 6 0 0 否 3
刘淑敏 3 3 0 0 0 否 0
申太根 3 1 2 0 0 否 0
王致锋 3 2 1 0 0 否 0
卢相君 3 2 1 0 0 否 0
吴楠楠 3 1 2 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
49
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》及有关制度的要求，通过出席董事会，与
现场检查的方式，诚信勤勉地履行职责，审议董事会各项议题，认真参与公司治理和决策活动。独立董事利用自身的专
业优势，积极了解公司的经营状况、内部控制建设情况、在公司的经营管理、规范运作、发展战略方面均提出了建设性
的意见或建议，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
薪酬与考核
委员会严格
按照《公司
根据行业和
法》、中国
公司发展现
证监会监管
状，确定公
规则以及
审议《董 司董监高的
《公司章
事、监事、 薪酬标准及
薪酬与考核 张士宇、苏 2023 年 01 程》开展工
1 高级管理人 支付方式。 不适用
委员会 冰、孟永宏 月 30 日 作，勤勉尽
员薪酬管理 报告期内，
责，根据公
制度》 对公司薪酬
司实际情况
与考核制度
提出了相关
的执行情况
意见，经过
进行监督。
充分讨论，
一致通过所
有议案。
审议《关于
公司<2022
年年度报告
全文及其摘
要>的议
案》《关于
公司<2022
年度财务决
算报告>的
议案》《关
于公司
<2022 年度 一致同意相
2023 年 04 利润分配预 关议案并提
无 不适用
月 19 日 案>的议 交董事会审
张士宇、杨 案》《关于 议。
审计委员会 3
雪、石英秀 公司<2022
年度内部控
制自我评价
报告>的议
案》《关于
续聘 2023
年度会计师
事务所的议
案》《关于
变更会计政
策的议案》
审议《关于 一致同意相
2023 年 4 月 公司<2023 关议案并提
无 不适用
25 日 年第一季度 交董事会审
报告>的议 议。
50
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
案》
审计委员会
严格按照
《董事会议
事规则》
《董事会审
审议《关于 计委员会实
提名公司内 施细则》
2023 年 07
审部门负责 及相关法律 无 不适用
月 27 日
人候选人的 法规的规定
议案》 对审议事项
进行核查审
议，一致同
意相关议案
并提交董事
会审议。
审计委员会
严格按照
《董事会议
审议《关于 事规则》等
公司<2023 相关法律法
2023 年 08 年半年度报 规的规定对
无 不适用
月 28 日 告及其摘 审议事项进
要>的议 行核查审
案》 议，一致同
意相关议案
并提交董事
卢相君、吴
会审议。
审计委员会 楠楠、石英 2
审计委员会
秀
严格按照
《董事会议
事规则》等
审议《关于
相关法律法
公司<2023
2023 年 10 规的规定对
年第三季度 无 不适用
月 25 日 审议事项进
报告>的议
行核查审
案》
议，一致同
意相关议案
并提交董事
会审议。
公司董事会
提名委员会
按照《公司
章程》《董
事会提名委
员会实施细
则》等相关
审议《关于 制度的规
苏冰、杨 2023 年 07 提名第八届 定，认真开
提名委员会 2 无 不适用
雪、石英秀 月 13 日 董事会董事 展相关工
的议案》 作，根据公
司的实际情
况，经过充
分沟通讨
论，一致通
过所有议
案，对公司
董事和高级
51
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理人员人
选提出了宝
贵意见和建
议。
公司董事会
提名委员会
按照《公司
章程》《董
事会提名委
员会实施细
则》等相关
制度的规
定，认真开
审议《关于 展相关工
2023 年 08 聘任公司高 作，根据公
无 不适用
月 03 日 级管理人员 司的实际情
的议案》 况，经过充
分沟通讨
论，一致通
过所有议
案，对公司
董事和高级
管理人员人
选提出了宝
贵意见和建
议。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 269
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 0
报告期末在职员工的数量合计（人） 269
当期领取薪酬员工总人数（人） 269
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 118
销售人员 70
技术人员 49
财务人员 10
行政人员 22
合计 269
52
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 6
本科 76
专科 67
中专 33
高中 53
技校 5
初中 29
合计 269
2、薪酬政策
公司实行劳动合同制，并严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》及其它适用的相关法律法规，切实保护员工的基
本权益，按照规定为员工缴纳基本养老保险、失业保险、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金等。为了更好的
发挥薪酬的激励和约束作用，公司制定与销售业绩、安全生产目标等考核要求挂钩的薪酬制度，推行定量定标考核管理，
切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，并以此作为确定员工薪酬、晋升、降级、辞退等重要依据，切实做到严格考核，
有奖有惩，体现效率优先，兼顾公平，强化对整体团队的激励与约束。
3、培训计划
公司为了在全厂树立正确的质量管理观念，提高管理者的综合素质，加强专业技术人员的理论水平和专业技能，提
升操作人员的业务水平和操作技能，将自觉遵守 GMP 规定和履行岗位职责的意识，积极的工作态度投入到生产工作中，
公司采用内部培训、外部培训、优秀企业间的学习交流和通过网络教学或视频教材等多种培训形式，对质量保证部、质
量控制部、物料管理部、设备动力部、生产部、各车间、药物警戒办公室、人力资源部、综合管理部、新产品研发中心、
营销中心等相关部门进行了药品生产管理和质量管理方面的培训：《中药管理相关知识》《记录和数据管理》《变更控
制和相关培训》《风险管理相关培训》《特殊药品管理规范及注意事项》《药品管理法》《药品生产监督管理办法》
《药品注册管理办法》《药品共线生产质量管理》《药物警戒质量管理》《药品生产质量管理规范（生产管理）》《药
品生产质量管理规范（质量保证）》《药品生产质量管理规范（设备管理）》《〈中华人民共和国药典〉相关知识讲
解》。
为了全面扩大管理层人员的专业视野，完善知识结构，提高管理者的职业素质和综合管理能力、创新能力和执行能
力，巩固和提高公司质量管理水平，公司通过外部培训的方式进行了《新版 GMP 指南相关培训》《MAH 制度下委托生产
和技术转移合规管理及案例分析》《多产品共线风险评估、生产策略制定、交叉污染防控及清洁验证》《药品研发质量
管理体系建立与实施》《原料药关键起始物料的质量控制、工艺开发和优化》《现行法律法规的学习》等培训内容，以
达到与时俱进，使现有政策与企业质量提升要求的高度融合，实现公司提出的“防范风险、保障安全”的质量要求。
同时，为了使培训内容真正落地，融入到各层级员工的实际操作中，公司对培训后的考核要求趋严。新员工、转岗
员工上岗前须通过实操、口试及笔试答题的考核；日常培训后对员工进行笔试作答，以巩固所学知识，并定期对操作人
员通过竞赛方式进行实操或口试的技能考核，通过多样化的考核方式，达到培训目的。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 52,280
劳务外包支付的报酬总额（元） 1,769,405.00
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
53
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
公司实行积极、连续、稳定的利润分配政策，重视对投资者合理回报，并兼顾公司的可持续发展。公司将根据具体情
况以现金、股票股利或现金和股票股利相结合方式及有关法律法规及规范性文件允许的方式进行利润分配，并优先采用
现金分红，保持现金分红政策的一致性、合理性和稳定性。同时，公司设有完善、科学的利润分配方案的论证程序和决
策机制，在决策和论证过程中充分考虑独立董事、监事会和中小股东的意见。此外，公司董事会将综合考虑所处行业特
点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，按照公司章程规定的程序，提出差异化
的现金分红政策。具体内容详见公司披露的《公司章程》。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步
不适用
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.60
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 80,803,943
现金分红金额（元）（含税） 21,009,025.18
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 21,009,025.18
可分配利润（元） 375,727,232.01
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
40%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以公司未来实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 2.60 元人民币（含税），不转增股本，不送红股。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分
配。因公司股份回购计划仍在进行中，后续有权享受本次现金股利分配的股数以公司 2023 年度利润分配股权登记日数
据为准。自 2024 年 1 月 1 日至实施 2023 年度权益分派的股权登记日期间，公司总股本、回购专户内已回购股份数发生
变动的，拟维持每 10 股派 2.60 元（含税）不变，相应调整股利分配总额。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
54
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要
求，结合自身生产经营情况及管理需求，持续推进公司内部控制体系建设，不断完善公司法人治理结构，确保对公司的
各项业务的正常运转及经营风险的有效控制提供保障。
报告期内，公司持续完善公司的各项内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会等机构规范运行，新发了 5
项制度《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理办法》、
《独立董事年报工作制度》、《重大信息内部报告制度》、《委托理财管理制度》。公司强化内部审计监督，加强对公
司经营活动、内部控制制度执行情况的监督力度，形成规范的管理体系。报告期内，公司在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。详见公司于 2024 年 4 月 23 日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《吉林省西点药业科技发展
股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告》《2023 年度内部控制自我评价报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
的问题 措施
西点（珠海横
琴）医药科技 新设公司 已完成工商登记 不适用 不适用 不适用 不适用
有限公司
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 23 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《吉林省西点药业科技发展股份有限公司
内部控制评价报告全文披露索引
2023 年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、财务报告重大缺陷的迹象包括： 1、如果缺陷发生的可能性高，会严重
降低工作效率或效果，或严重加大效
定性标准 （1）公司董事、监事和高级管理人员 果的不确定性，或使之严重偏离预期
的舞弊行为； 目标为重大缺陷。
55
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）财务报告存在重大错报，公司更 2、如果缺陷发生的可能性较高，会显
正已公布的财务报告； 著降低工作效率或效果，或显著加大
效果的不确定性，或使之显著偏离预
（3）审计委员会和审计部门对公司的 期目标为重要缺陷。
对外财务报告和财务报告内部控制监
督无效。 3、如果缺陷发生的可能性较小，会降
低工作效率或效果，或加大效果的不
2、财务报告重要缺陷的迹象包括： 确定性，或使之偏离预期目标为一般
缺陷。
（1）未依照公认会计准则选择和应用
会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处
理没有建立相应的控制机制或没有实
施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存
在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目
标。
3、一般缺陷：未构成重大缺陷、重要
缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（1） 符合下列条件之一的，可以认
定为重大缺陷：
利润总额潜在错报：错报≥利润总额
3%
资产总额潜在错报：错报≥资产总额
（1） 符合下列条件之一的，可以认
1%
定为重大缺陷：
利润总额潜在错报：错报≥利
营业收入潜在错报：错报≥营业收入
润总额 3%
总额 1%
资产总额潜在错报：错报≥资
产总额 1%
（2） 符合下列条件之一的，可以认
营业收入潜在错报：错报≥营
定为重要缺陷：
业收入总额 1%
（2） 符合下列条件之一的，可以认
利润总额潜在错报：利润总额 1%≤错
定为重要缺陷：
定量标准 报＜利润总额 3%
利润总额潜在错报：利润总额
1%≤错报＜利润总额 3%
资产总额潜在错报：资产总额 0.5%≤
资产总额潜在错报：资产总额
错报＜资产总额 1%
0.5%≤错报＜资产总额 1%
营业收入潜在错报：营业收入
营业收入潜在错报：营业收入总额
总额 0.5%≤错报＜营业收入总额 1%
0.5%≤错报＜营业收入总额 1%
（3） 符合下列条件之一的，可以认
定为一般缺陷：
（3） 符合下列条件之一的，可以认
利润总额潜在错报：错报＜利
定为一般缺陷：
润总额 1%
利润总额潜在错报：错报＜利润总额
1%
资产总额潜在错报：错报＜资产总额
0.5%
56
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
营业收入潜在错报：错报＜营业收入
总额 0.5%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，西点药业于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 23 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《吉林省西点药业科技
内部控制审计报告全文披露索引
发展股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
57
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司在生产经营过程中产生的污染物主要包括废气、废水、噪声、固体废物。需遵守的与环境保护相
关的法律法规和行业标准如下：
《中华人民共和国环境保护法》
《中华人民共和国大气污染防治法》
《中华人民共和国水污染防治法》
《中华人民共和国环境噪声污染防治法》
《中华人民共和国固体废物污污染环境防治法》
《排污许可证管理办法（试行）》
《吉林省生态环境保护条例》
《排污单位自行监测技术指南 总则》（HJ819-2017）
《排污单位自行监测技术指南 化学合成类制药工业》（HJ883-2017）
《排污许可证申请与核发技术规范 原料药制造》（HJ585.1-2017）
《排污许可证申请与核发技术规范 化学药品制剂制造》（HJ1063-2019）
《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）
《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）
《恶臭污染物排放标准》（GB14554-1993）
《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB20904-2008）
《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）
《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）
《危险废物收集、贮存、运输技术规范》（HJ2025-2012）
《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2023）
环境保护行政许可情况
公司现拥有磐石、吉林两个生产基地，涉及到环境保护行政许可的相关批复如下：
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司中西药制剂生产项目环境影响报告书的批复》（吉环建字[2008]236 号）
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司专家公寓建设项目环境影响登记表的批复》（磐环建（登）字[2014]058
号）
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司污水升级改造工程环境影响报告表的批复》（磐环行审字[2015]4 号）
58
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司试剂库建设项目环境影响报告书的批复》（磐环审字[2015]13 号）
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司固体制剂车间产能扩建项目环境影响报告书的批复》（磐环行审字[2017]4 号）
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司污水处理站改建项目的批复》（吉市（磐）环建承（表）字[2021]1 号）
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司原料药扩建项目环境影响报告书的批复》（吉环审字[2023]17 号）
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司原料药生产项目环境影响报告书的批复》（吉环审字[2015]200 号）
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司草酸艾司西酞普兰原料药生产项目环境影响报告书的批复》（吉环审字
[2018]62 号）
《关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司草酸艾司西酞普兰原料药扩能项目环境影响报告书的批复》（吉环审字
[2022]66 号）
磐石公司排污许可证证书编号：912202011239483018001P 申领时间：2022 年 09 月 08 日 有效期限：2022 年 09 月 08
日起至 2027 年 09 月 07 日止
吉林分公司排污许可证证书编号：91220200MAC4TE2B1K001P 申领时间：2022 年 10 月 25 日 有效期限：2021 年 10 月
25 日起至 2026 年 10 月 24 日止
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
制药工
吉林省
利培酮 业大气
西点药
口崩片 污染物
业科技 有组织 0.19991
废气 颗粒物 1个 生产线 20mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 t/a
（DA002 准
份有限
） GB37823
公司
-2019
制药工
吉林省 复方硫
业大气
西点药 酸亚铁
污染物
业科技 有组织 叶酸片 0.07866
废气 颗粒物 1个 20mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 生产线 t/a
准
份有限 （DA003
GB37823
公司 )
-2019
制药工
吉林省 复方硫
业大气
西点药 酸亚铁
污染物
业科技 有组织 叶酸片 0.06098
废气 颗粒物 1个 20mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 生产线 t/a
准
份有限 （DA008
GB37823
公司 )
-2019
吉林省 废气 颗粒物 有组织 1个 复方硫 20mg/m3 制药工 0.0951t 无 无
59
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
西点药 排放 酸亚铁 业大气 /a
业科技 叶酸片 污染物
发展股 生产线 排放标
份有限 （DA009 准
公司 ) GB37823
-2019
制药工
吉林省 复方硫
业大气
西点药 酸亚铁
污染物
业科技 有组织 叶酸片 0.07849
废气 颗粒物 1个 20mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 生产线 t/a
准
份有限 （DA010
GB37823
公司 )
-2019
制药工
吉林省 草酸艾
业大气
西点药 司西酞
污染物
业科技 有组织 普兰片 0.04827
废气 颗粒物 1个 20mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 生产线 t/a
准
份有限 （DA005
GB37823
公司 ）
-2019
制药工
吉林省 草酸艾
业大气
西点药 司西酞
污染物
业科技 有组织 普兰片 0.04758
废气 颗粒物 1个 20mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 生产线 t/a
准
份有限 （DA007
GB37823
公司 ）
-2019
制药工
吉林省
中药粉 业大气
西点药
碎生产 污染物
业科技 有组织 0.0345t
废气 颗粒物 1个 线 20mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 /a
（DA001 准
份有限
） GB37823
公司
-2019
制药工
吉林省
业大气
西点药 利培酮
污染物
业科技 非甲烷 有组织 口崩片 0.00304
废气 1个 60mg/m3 排放标 无 无
发展股 总烃 排放 （DA004 t/a
准
份有限 ）
GB37823
公司
-2019
制药工
吉林省
阿魏酸 业大气
西点药
钠生产 污染物
业科技 非甲烷 有组织 0.288t/
废气 1个 线 60mg/m3 排放标 0 无
发展股 总烃 排放 a
（DA006 准
份有限
） GB37823
公司
-2019
制药工
吉林省
危险废 业大气
西点药
物存放 污染物
业科技 非甲烷 有组织 0.01064
废气 1个 室 60mg/m3 排放标 无 无
发展股 总烃 排放 t/a
（DA011 准
份有限
） GB37823
公司
-2019
吉林省 非甲烷 有组织 污水处 制药工 0.06342 0.864t/
废气 1个 60mg/m3 无
西点药 总烃 排放 理站 业大气 t/a a
60
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
业科技 （DA012 污染物
发展股 ） 排放标
份有限 准
公司 GB37823
-2019
吉林省 恶臭污
危险废
西点药 染物排
物存放
业科技 臭气浓 有组织 放标准
废气 1个 室 2000 / 无 无
发展股 度 排放 GB
（DA011
份有限 14554-
）
公司 93
吉林省 恶臭污
西点药 污水处 染物排
业科技 臭气浓 有组织 理站 放标准
废气 1个 2000 / 无 无
发展股 度 排放 （DA012 GB
份有限 ） 14554-
公司 93
吉林省 恶臭污
西点药 污水处 染物排
业科技 有组织 理站 放标准 0.00886
废气 硫化氢 1个 5mg/m3 无 无
发展股 排放 （DA012 GB t/a
份有限 ） 14554-
公司 93
吉林省 恶臭污
西点药 污水处 染物排
业科技 有组织 理站 放标准 0.0141t
废气 氨气 1个 20mg/m3 无 无
发展股 排放 （DA012 GB /a
份有限 ） 14554-
公司 93
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 有组织 理站 水污染
废水 色度 1个 50 / 无 无
发展股 排放 （DW001 物排放
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 有组织 理站 水污染 0.0009t
废水 苯胺类 1个 2mg/L 无 无
发展股 排放 （DW001 物排放 /a
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 有组织 理站 水污染 0.08625
废水 总氮 1个 30mg/L 无 无
发展股 排放 （DW001 物排放 9t/a
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
吉林省 污水处 化学合
西点药 有组织 理站 成类制
废水 总锌 1个 0.5mg/L 0 无 无
业科技 排放 （DW001 药工业
发展股 ） 水污染
61
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
份有限 物排放
公司 标准
GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 总有机 有组织 理站 水污染 0.68335
废水 1个 30mg/L 无 无
发展股 碳 排放 （DW001 物排放 t/a
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 有组织 理站 水污染 0.00038
废水 挥发酚 1个 0.5mg/L 无 无
发展股 排放 （DW001 物排放 t/a
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 有组织 理站 6-9 无 水污染
废水 pH 值 1个 / 无 无
发展股 排放 （DW001 纲量 物排放
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
污水处
西点药 药工业
理站 1
业科技 有组织 0.07mg/ 水污染
废水 总铜 1个 个 0 无 无
发展股 排放 L 物排放
（DW001
份有限 标准
）
公司 GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 急性毒 有组织 理站 水污染 0.00123
废水 1个 2mg/L 无 无
发展股 性 排放 （DW001 物排放 8t、a
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 硝基苯 有组织 理站 水污染
废水 1个 2mg/L 0 无 无
发展股 类 排放 （DW001 物排放
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
吉林省 化学合
污水处
西点药 成类制
总氰化 有组织 理站
业科技 废水 1个 0.5mg/L 药工业 0 无 无
物 排放 （DW001
发展股 水污染
）
份有限 物排放
62
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司 标准
GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 二氯甲 有组织 理站 水污染
废水 1个 0.3mg/L 0 无 无
发展股 烷 排放 （DW001 物排放
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 有组织 理站 水污染
废水 硫化物 1个 1mg/L 0 无 无
发展股 排放 （DW001 物排放
份有限 ） 标准
公司 GB21904
-2008
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 化学需 有组织 理站 2.48605 16.68t/
废水 1个 420mg/L 理厂进 无
发展股 氧量 排放 （DW001 5t/a a
口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药 污水处
五日生 污水处
业科技 有组织 理站 1.77270
废水 化需氧 1个 250mg/L 理厂进 无 无
发展股 排放 （DW001 5t/a
量 口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 有组织 理站 2203mg/ 0.91256
废水 悬浮物 1个 理厂进 无 无
发展股 排放 （DW001 L 1t/a
口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 有组织 理站 2203mg/ 0.09989
废水 氨氮 1个 理厂进 0.99t/a 无
发展股 排放 （DW001 L 6t/a
口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 有组织 理站 0.00227
废水 总磷 1个 3mg/L 理厂进 无 无
发展股 排放 （DW001 7t/a
口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 4.82406
废药粉 / / / / / 无 无
发展股 物 t/a
份有限
公司
吉林省 危险废 实验室 0.53968
/ / / / / 无 无
西点药 物 废液 t/a
63
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
业科技
发展股
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 7.14844
废污泥 / / / / / 无 无
发展股 物 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废活性
/ / / / / 0 无 无
发展股 物 炭
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 在线监 0.15982
/ / / / / 无 无
发展股 物 测液 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废弃包 0.16984
/ / / / / 无 无
发展股 物 装物 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废清洗
/ / / / / 0 无 无
发展股 物 液
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废培养 0.89623
/ / / / / 无 无
发展股 物 基 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废过滤 0.11384
/ / / / / 无 无
发展股 物 介质 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废润滑 0.06745
/ / / / / 无 无
发展股 物 油 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
危险废 废液压
业科技 / / / / / 0 无 无
物 油
发展股
份有限
64
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废冷冻
/ / / / / 0 无 无
发展股 物 机油
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废
废硝酸 / / / / / 0 无 无
发展股 物
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废紫外
/ / / / / 0 无 无
发展股 物 线灯管
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废水处 3.01457
/ / / / / 无 无
发展股 物 理污泥 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废活性 0.07899
/ / / / / 无 无
发展股 物 炭1 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 过期化 0.88826
/ / / / / 无 无
发展股 物 学试剂 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 一般固 可再生 29.715t
/ / / / / 无 无
发展股 体废物 类废物 /a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 一般固 化工废 56.688t
/ / / / / 无 无
发展股 体废物 物 /a
份有限
公司
吉林省 大气污
硫酸亚
西点药 染物综
铁生产
业科技 有组织 合排放 0.00084
废气 硫酸雾 1个 线 45mg/m3 无 无
发展股 排放 标准 GB 64t/a
（DA001
份有限 16297-
）
公司 1996
吉林省 有组织 富马酸 大气污 0.00108
废气 硫酸雾 1个 45mg/m3 无 无
西点药 排放 亚铁生 染物综 4t/a
65
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
业科技 产线 合排放
发展股 （DA002 标准 GB
份有限 ） 16297-
公司 1996
吉林省 大气污
西点药 瑞香素 染物综
业科技 有组织 生产线 合排放 0.00108
废气 硫酸雾 1个 45mg/m3 无 无
发展股 排放 （DA004 标准 GB 4t/a
份有限 ） 16297-
公司 1996
制药工
吉林省
硫酸亚 业大气
西点药
铁生产 污染物
业科技 有组织 0.04031
废气 颗粒物 1个 线 30mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 45t/a
（DA001 准
份有限
） GB37823
公司
—2019
制药工
吉林省
富马酸 业大气
西点药
亚铁生 污染物
业科技 有组织 0.06393
废气 颗粒物 1个 产线 30mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 75t/a
（DA002 准
份有限
） GB37823
公司
—2019
制药工
吉林省
业大气
西点药 瑞香素
污染物
业科技 有组织 生产线 0.12414
废气 颗粒物 1个 30mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 （DA003 6t/a
准
份有限 ）
GB37823
公司
—2019
制药工
吉林省
业大气
西点药
燃气锅 污染物
业科技 有组织 0.01700
废气 颗粒物 1个 炉 20mg/m3 排放标 无 无
发展股 排放 25t/a
(DA005) 准
份有限
GB37823
公司
—2019
制药工
吉林省
业大气
西点药 瑞香素
污染物
业科技 有组织 生产线
废气 苯系物 1个 60mg/m3 排放标 0 无 无
发展股 排放 （DA004
准
份有限 ）
GB37823
公司
—2019
制药工
吉林省
业大气
西点药
燃气锅 污染物
业科技 氮氧化 有组织 200mg/m 0.1306t
废气 1个 炉 排放标 无 无
发展股 物 排放 3 /a
(DA005) 准
份有限
GB37823
公司
—2019
吉林省 制药工
西点药 燃气锅 业大气
二氧化 有组织 0.01364
业科技 废气 1个 炉 50mg/m3 污染物 无 无
硫 排放 t/a
发展股 (DA005) 排放标
份有限 准
66
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司 GB37823
—2019
制药工
吉林省
业大气
西点药 瑞香素
污染物
业科技 挥发性 有组织 生产线 100mg/m 0.01003
废气 1个 排放标 无 无
发展股 有机物 排放 （DA004 3 1t/a
准
份有限 ）
GB37823
公司
—2019
制药工
吉林省
业大气
西点药 污水处
污染物
业科技 挥发性 有组织 理站 100mg/m 0.00968
废气 1个 排放标 无 无
发展股 有机物 排放 （DA007 3 4t/a
准
份有限 ）
GB37823
公司
—2019
制药工
吉林省
业大气
西点药 危废暂
污染物
业科技 挥发性 有组织 存间 100mg/m 0.01131
废气 1个 排放标 无 无
发展股 有机物 排放 （DA006 3 1t/a
准
份有限 ）
GB37823
公司
—2019
吉林省 恶臭污
西点药 污水处 染物排
业科技 臭气浓 有组织 理站 2000mg/ 放标准 0.07823
废气 1个 无 无
发展股 度 排放 （DA007 m3 GB 642t/a
份有限 ） 14554-
公司 93
吉林省 恶臭污
西点药 危废暂 染物排
业科技 臭气浓 有组织 存间 2000mg/ 放标准 0.07180
废气 1个 无 无
发展股 度 排放 （DA006 m3 GB 495t/a
份有限 ） 14554-
公司 93
吉林省 恶臭污
西点药 污水处 染物排
业科技 有组织 理站 放标准 0.00028
废气 硫化氢 1个 5mg/m3 无 无
发展股 排放 （DA007 GB 67t/a
份有限 ） 14554-
公司 93
吉林省 恶臭污
西点药 危废暂 染物排
业科技 有组织 存间 放标准 0.00573
废气 氨气 1个 30mg/m3 无 无
发展股 排放 （DA006 GB 4t/a
份有限 ) 14554-
公司 93
污水排
吉林省
入城镇
西点药 污水处
下水道
业科技 有组织 理站
废水 色度 1个 64mg/L 水质标 / 无 无
发展股 排放 （DW001
准 GB/T
份有限 ）
31962-
公司
2015
吉林省 污水处 污水排
有组织 0.00090
西点药 废水 苯胺类 1个 理站 5mg/L 入城镇 无 无
排放 549t/a
业科技 （DW001 下水道
67
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
发展股 ） 水质标
份有限 准 GB/T
公司 31962-
2015
污水排
吉林省
入城镇
西点药 污水处
下水道
业科技 有组织 理站 0.02604
废水 总氮 1个 70mg/L 水质标 无 无
发展股 排放 （DW001 007t/a
准 GB/T
份有限 ）
31962-
公司
2015
污水排
吉林省
入城镇
西点药 污水处
下水道
业科技 硝基苯 有组织 理站
废水 1个 5mg/L 水质标 0 无 无
发展股 类 排放 （DW001
准 GB/T
份有限 ）
31962-
公司
2015
污水排
吉林省
入城镇
西点药 污水处
五日生 下水道
业科技 有组织 理站 0.76878
废水 化需氧 1个 350mg/L 水质标 无 无
发展股 排放 （DW001 98t/a
量 准 GB/T
份有限 ）
31962-
公司
2015
石油化
吉林省
学工业
西点药 污水处
污染物
业科技 有组织 理站
废水 总锌 1个 2mg/L 排放标 0 无 无
发展股 排放 （DW001
准 GB
份有限 ）
31571-
公司
2015
石油化
吉林省
学工业
西点药 污水处
污染物
业科技 有组织 理站 0.00055
废水 挥发酚 1个 0.5mg/L 排放标 无 无
发展股 排放 （DW001 6402t/a
准 GB
份有限 ）
31571-
公司
2015
石油化
吉林省
学工业
西点药 污水处
污染物
业科技 有组织 理站
废水 总铜 1个 0.5mg/L 排放标 0 无 无
发展股 排放 （DW001
准 GB
份有限 ）
31571-
公司
2015
石油化
吉林省
学工业
西点药 污水处
污染物
业科技 总氰化 有组织 理站
废水 1个 0.5mg/L 排放标 0 无 无
发展股 物 排放 （DW001
准 GB
份有限 ）
31571-
公司
2015
吉林省 污水处 石油化
西点药 有组织 理站 学工业
废水 硫化物 1个 2mg/L 0 无 无
业科技 排放 （DW001 污染物
发展股 ） 排放标
68
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
份有限 准 GB
公司 31571-
2015
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 总有机 有组织 理站 水污染 0.24042
废水 1个 35g/L 无 无
发展股 碳 排放 （DW001 物排放 9t/a
份有限 ） 标准 GB
公司 21904-
2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 急性毒 有组织 理站 0.07mg/ 水污染 0.00039
废水 1个 无 无
发展股 性 排放 （DW001 L 物排放 25t/a
份有限 ） 标准 GB
公司 21904-
2008
化学合
吉林省 成类制
西点药 污水处 药工业
业科技 二氯甲 有组织 理站 水污染
废水 1个 0.3mg/L 0 无 无
发展股 烷 排放 （DW001 物排放
份有限 ） 标准 GB
公司 21904-
2008
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 化学需 有组织 理站 1.16299
废水 1个 300mg/L 理厂进 2.7t/a 无
发展股 氧量 排放 （DW001 7t/a
口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 有组织 理站 0.38398
废水 悬浮物 1个 220mg/L 理厂进 无 无
发展股 排放 （DW001 1t/a
口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 氨氮 有组织 理站 0.01665
废水 1个 25mg/L 理厂进 0.23t/a 无
发展股 (NH3-N) 排放 （DW001 9842t/a
口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 有组织 理站
废水 pH 值 1个 6-9 理厂进 / 无 无
发展股 排放 （DW001
口标准
份有限 ）
公司
吉林省
西点药 污水处
污水处
业科技 有组织 理站 0.00039
废水 总磷 1个 3mg/L 理厂进 无 无
发展股 排放 （DW001 533t/a
口标准
份有限 ）
公司
69
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
吉林省
西点药
业科技 危险废 废过滤 0.40656
/ / / / / 无 无
发展股 物 介质 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废冷冻
/ / / / / 0 无 无
发展股 物 机油
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废培养 0.15099
/ / / / / 无 无
发展股 物 基 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 在线监 0.03399
/ / / / / 无 无
发展股 物 测液 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 39.86t/
废液 / / / / / 无 无
发展股 物 a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废液压
/ / / / / 0 无 无
发展股 物 油
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废
废硝酸 / / / / / 0 无 无
发展股 物
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 1.38653
废药粉 / / / / / 无 无
发展股 物 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废弃包 1.58108
/ / / / / 无 无
发展股 物 装物 t/a
份有限
公司
吉林省
危险废 实验室 0.01549
西点药 / / / / / 无 无
物 废液 t/a
业科技
70
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
发展股
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 1.26542
废母液 / / / / / 无 无
发展股 物 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废活性 0.51581
/ / / / / 无 无
发展股 物 炭 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
业科技 危险废 废润滑 0.02829
/ / / / / 无 无
发展股 物 油 t/a
份有限
公司
吉林省
西点药
一般工
业科技 一般固 10.9918
业固体 / / / / / 无 无
发展股 体废物 3t/a
废物
份有限
公司
对污染物的处理
磐石厂区产生的废气中，有组织排放的颗粒物采用布袋除尘器和滤筒除尘器处理后经过各自排气筒排放，有组
织排放的非甲烷总烃采用活性炭吸附处理后经过各自排气筒排放，污水处理站废气采用活性炭吸附装置处理后经过
排气筒排放，无法收集的废气以无组织形式排放。
磐石厂区产生的废水，经企业现有污水处理站处理，采用 AO+MBR 工艺处理后，排放至磐石经济开发区污水处
理厂。
吉林厂区产生的有组织废气中，硫酸亚铁装置产生的废气中，主要污染物为颗粒物、硫酸雾，密闭收集后，通
过滤筒过滤系统处理后，通过排气筒排放。富马酸亚铁装置，主要污染物为颗粒物、硫酸雾，密闭收集后，通过滤
筒过滤系统处理后，通过排气筒排放。瑞香素装置产生的废气中，主要污染物为颗粒物、硫酸雾、二甲苯、非甲烷
总烃，其中颗粒物密闭收集后，通过滤筒除尘器处理后，通过排气筒排放；硫酸雾、二甲苯、非甲烷总烃密闭收集
后，通过活性炭吸附系统处理过后，通过排气筒排放。危废库产生的有机废气经密闭收集后，通过活性炭吸附系统
处理后，通过排气筒排放。污水处理站废气采用活性炭吸附装置处理后经过排气筒排放。
天然气锅炉产生的锅炉烟气，经烟囱直接排放。
吉林厂区产生的废水，经企业现有污水处理站，采用絮凝沉淀+ABR+生物接触氧化工艺处理后，排放至吉化公
司污水处理厂。
突发环境事件应急预案
磐石厂区于 2023 年 07 月 30 日修订发布了《吉林省西点药业科技发展股份有限公司突发环境事件应急预案》，
已在吉林市生态环境局磐石市分局备案，该预案包括厂区环境风险评估、应急准备及响应、应急资源调查等内容。
磐石厂区于 2023 年 12 月 21 日组织了突发环境事件应急演练，并编制包括活动签到表、演练结果评估、总结
报告等相关材料，通过演练有效提供了员工关于突发环境事件的应急响应和处置能力。
吉林厂区于 2021 年 06 月 24 日修订发布了《吉林省西点药业科技发展股份有限公司突发环境事件应急预案》，
已在吉林市生态环境局龙潭区分局备案，该预案包括厂区环境风险评估、应急准备及响应、应急资源调查等内容。
71
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
吉林厂区于 2023 年 10 月 31 日组织了突发环境事件应急演练，并编制包括活动签到表、演练结果评估、总结报告
等相关材料，通过演练有效提供了员工关于突发环境事件的应急响应和处置能力。
环境自行监测方案
磐石厂区采取自动监测与手工监测方式相结合方式，对污染物（废气、废水、噪声）进行监测。其中，废水中
的 COD、氨氮、PH 值采用在线监测。其他废水中的污染物、废气、噪声采用手工检测。在线监测委托吉林省福兰
德环保科技有限公司运营。手工监测委托包括吉林省谱原环境检测有限公司、吉林市吉科检测技术有限公司等三方
机 构 监 测 。 公 司 自 行 监 测 结 果 在 全 国 污 染 源 监 测 信 息 管 理 与 共 享 平 台 上
（http://123.127.175.61:6375/eap/Login.action）发布。
吉林厂区采取自动监测与手工监测方式相结合方式，对污染物（废气、废水、噪声）进行监测。其中，废气、
噪声采用手工监测；废水中 COD、氨氮、PH 值采用在线监测,在线监测委托有资质第三方吉林省福兰德环保科技有
限公司运营；废水中其他污染物采用手工监测方式进行监测。手工监测委托包括吉林省谱原环境检测有限公司、吉
林市吉科检测技术有限公司等三方机构监测。公司自行监测结果在全国污染源监测信息管理与共享平台上
（http://123.127.175.61:6375/eap/Login.action）发布。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司正常缴纳各项排污费用，及时支付相应的环境检测以及废弃物处理费。 2023 年度，公司在环保方面的
投入金额为 1,293,862.25 元，全部为费用化支出 1,293,862.25 元，费用化支出的内容包括污水监测费、污水处理费、
危废处理费、排污费等。另外本公司全年缴纳环保税 702.30 元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
违反《中华人民
吉林省西点药业 用苫布将露天堆
共和国大气污染 生物质炉渣露天
科技发展股份有 不予行政处罚 不适用 放的生物质炉渣
防治法》第七十 堆放未苫盖
限公司 遮盖
二条
其他应当公开的环境信息
公司配置了工艺流程环保要求所需的滤筒式除尘机、活性炭吸附箱、调节池、罗茨风机、接触氧化池、二沉池、
溶气气浮机、板框压滤机、加药系统、污泥浓缩池、污泥脱水机、折流板反应器（ABR）、好氧流化床、缺氧生化池、
生物滤池、斜板沉淀池等环保设备，报告期内公司环保设备运行正常。
公司严格遵守国家有关环境保护的法律、法规，对废水、废气、固体废弃物及噪声等污染性排放物进行有效治理，
各种污染物达标排放并符合相应排放标准要求。报告期内，公司未发生重大环保事故。
其他环保相关信息
公司经营过程中所产生的噪声排放均符合相关环保要求以及行业标准，未出现超标排放的情况。
二、社会责任情况
（一）公司履行社会责任的宗旨与理念
自公司 2001 年成立以来，公司一直秉承“质量第一，诚信为本”的经营理念，恪守“明察秋毫、保障健康”的质量
方针，发扬“热情、忠诚、执着、创新”的企业文化，在医药领域不断的励精图治，与时俱进，勇攀高峰。公司在不断
的为股东创造价值同时，坚持履行社会责任，保障职工、供应商、客户与消费者的权益，努力实现企业高质量发展与员
工发展、环境发展、社会发展和谐统一的可持续发展目标。
（二）股东和债权人权益保护方面
72
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司严格遵守《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》与《公司章程》等的相关规定，不断完善公司治理环境，加强公司内部控制，
提升公司规范运作水平，切实保障股东与债权人的合法权益。
1.公司完善公司治理结构，夯实经营管理基础，维护投资者合法权益。公司不断健全三会制度，形成了股东大会、
董事会、监事会与管理层之间的权责明晰、高效运转协调的公司治理体系。报告期内，公司共召开 3 次股东大会，7 次
董事会，并于 2023 年 8 月 3 日完成了董事、监事和高级管理人员的换届工作。公司股东大会及董事会的召集和召开程序
均符合相关规定，且采取现场投票与网络投票相结合的方式，保障股东能够充分行使表决权。对于影响中小投资者利益
的事项，股东大会在审议时对中小投资者的表决进行单独计票，并将单独计票结果及时公开披露，充分保障中小投资者
的合法权益。
2.持续提高信息披露质量，使公司运作在“阳光下”进行。公司严格履行信息披露义务，真实、准确、完整，简明
清晰，通俗易懂的向投资者传递公司经营信息，报告期内，公司不存在选择性披露或提前透露非公开信息的事项。
3.公司重视与投资者的沟通与交流，积极探索沟通桥梁。通过投资者热线、传真、董秘邮箱以及深交所互动易平台
等多种渠道，积极认真地与广大投资者进行交流互动，增加投资者对企业的信任，建立积极的反馈循环，不断提高公司
的经营和治理。报告期内，公司参加“2023 年吉林辖区上市公司网上集体业绩说明会”，具体内容详见公司 2023 年 5
月 22 日在巨潮资讯网披露的《吉林省西点药业科技发展股份有限公司投资者关系活动记录表 20230522》。公司与参会
的投资者坦诚的进行沟通与交流，使广大投资者更深入地了解公司的经营情况和发展战略，树立良好的企业形象，提高
投资者对公司的信心和投资意愿。
4.加大分红力度，实现公司与投资者双赢。公司根据中国证监会监管要求及《公司章程》，着眼于公司发展战略，
结合自身经营和发展情况，制定持续、稳定、科学的利润分配规划与机制，给予投资者合理回报，充分保障股东及中小
投资者的合法权益。公司自上市以来，逐年提高分红比例。
5.公司财务状况稳健，资金、资产安全可靠，不存在大股东及关联方资金占用情形，亦不存在对外担保事项，切
实维护广大股东及债权人合法权益。
（三）职工权益保护
1.公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，实行全员合同制，与全体员工签订劳动合同，建立
规范的劳动关系，明确双方的权利与义务；严格执行社会保障制度，参加养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保
险、生育保险和住房公积金等，保障了员工的切身利益。
2.公司始终将安全生产放在首位，认真贯彻执行国家、地方安全生产工作方针、政策和法律、法规，坚持“安全第
一、预防为主、综合治理”的方针，坚守发展绝不能以牺牲安全生产的红线，明确和落实安全工作责任，建立健全的安
全生产责任体系，确保安全生产工作目标达成。公司根据实际情况与所属行业的特殊性，制定了全面细致的规章制度及
考核标准，定期组织安全生产培训并规定教育时长，及时排查和治理事故隐患，有计划、有重点的对相关预案进行演练，
通过制度及考核加强员工的安全生产意识，通过演习增加防范风险和事故应急的能力。建立安全生产激励机制，坚持尽
职免责原则，激发和保护各部门安全生产工作的积极性。
3.公司不断完善薪酬绩效体系，有效激发员工积极性与创造性。为了更好的发挥薪酬的激励和约束作用，公司制定
与销售业绩、安全生产目标等考核要求挂钩的薪酬制度，推行定量定标考核管理，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，
并以此作为确定员工薪酬、晋升、降级、辞退等重要依据，切实做到严格考核，有奖有惩，体现效率优先，兼顾公平，
强化对整体团队的激励与约束。
4.公司设有工会组织，建立健全合理员工权益保障机制。公司始终认为提高员工的福利待遇为保障员工权益的重要
组成部分，人力资源部门不断加强关注员工的工作、生活，积极的在员工餐饮服务、文体活动、人文关怀等方面为员工
提供良好的氛围。公司成立 30 多年来，员工流动性低，对公司认可度高，凝聚力强。公司还关注员工精神生活和业余活
动，开展了篮球比赛、踏青、秋游、聚餐等活动，并在厂区设立有乒乓球室、健身馆等业余活动场所，丰富了广大职工
的业余文化生活；公司维护女性职工的权益，制定了《女员工劳动保护管理制度》，切实保护女员工在劳动与工作过程
中的安全与健康；各种传统节日为职工及员工家属送上传统佳节礼品，提升员工的幸福感与归属感。
73
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
5.公司注重员工的职业成长，积极为员工提供实现自我价值的平台和环境，实现员工与企业共同发展，共享企业经
营成果。不断挖掘员工内部潜能，通过内部培训及外派交流活动，力争将员工培养成为复合型人才。公司鼓励员工充分
发挥个人主动性与创造力，攻破生产中的技术难题，并根据实际情况给予奖励与表彰。
（四）供应商、客户与消费者的权益保护
公司制定了《供应商管理制度》，确保公司选定的供应商提供的产品符合《企业安全生产标准化通用规范》的要求。
经质量保证部多维度筛选与考核确定合格供应商后，建立合格供应商档案，并按照 ABC 三级供应商，按其重要程度分别
按周期对其进行现场审计，以保证其物料质量持续符合公司要求。公司保护供应商权益，合同履约良好，注重沟通与协
调，本着共赢互利的原则，对质量严格控制，监控与管理供应商的产能和交付能力，确保供应链的稳定和可持续发展。
基于企业愿景和长期战略考量，公司重视上下游客户的权益保护，为客户提供优质的产品和服务，致力于与客户建立长
期稳定的合作关系。
（五）环境保护与可持续发展
公司一贯重视环境保护工作，严格遵守国家有关环境保护的法律、法规，加大对环保治理的投入力度，实时监控废
水、废气、污水等污染物的排放，并通过技术改造和工艺改进，从源头上控制，达到国家及行业的排放标准。公司在吉
林化学工业循环经济园区设立了化学原料药生产厂区，该工业园区资源环境承载能力强，能为公司提供良好的环保工程
配套设施，提高污染物处置能力，保证公司生产经营符合相关环保要求及规定，使公司实现可持续发展。
（六）公共关系与社会公益事业
多年来，公司诚信经营，遵纪守法，积极履行税收缴纳义务，增加国家财政收入，促进当地经济发展与建设。并根
据自身需求，面向社会公开招聘员工，促进就业。公司积极参与社会公益事业，以实际行动切实履行企业的社会责任。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
74
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
期限 情况
对于 2001 年西点药业整体变更过程中所涉及的个 正常
2020 年 06 月 长期
张俊 其他承诺 人所得税，若有相关税务主管部门追缴或要求补 履行
29 日 有效
缴，本人负责并全部承担。 中
1、自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转
让或者委托他 人管理本次发行前本人直接或间
接持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分
股份。2、本公司首次公开发行股票并上市后 6 个
月内，若本公司股票连续 20 个交易日的收盘价
（本公司上市后发生除权除息事项的，上述价格
应作相应调整）均低于发行价，或者上市后 6 个
月期末收盘价低于发行价，所持有公司股票的锁
定期限自动延长 6 个月。
3、如本人在上述锁定期满后两年内减持本人持有
的本次公开发行前的本公司股份，减持价格不低 2022
于发行价（本公司上市后发生除权除息事项的， 年2
减持价格应作相应调整）。4、在担任本公司董 月
事、监事或高级管理人员期间每年转让的股份不 23
股份锁定 正常
超过本人持有本公司股份总数的 25%，离职后半 2020 年 07 月 日至
张俊 及减持承 履行
年内，不转让本人所持本公司股份；若本人在任 08 日 2025
诺 中
期届满前离职的，本人在就任时确定的任期 年2
首次公开
内 和任期届满后六个月内，将继续遵守下列限 月
发行或再
制性规定：（1）每年转让的股份不超过本人所持 22
融资时所
有本公司股份总数的百分之二十五；（2）离职后 日
作承诺
半年内，不转让本人所持本公司股份；（3）《公
司法》对董事、监事或高级管理人员股份转让的
其他规定。5、根据法律法规以及深圳证券交易所
业务规则的规定，出现不得减持股份情形时，承
诺将不会减持本公司股份。锁定期满后，将按照
法律法规以及深圳证券交易所业务规则规定的方
式减持，且承诺不会违反相关限制性规定。在实
施减持时，将依据法律法规以及深圳证券交易所
业务规则的规定履行必要的备案、公告程序，未
履行法定程序前不减持。
1、自本公司股票上市之日起十二个月内，不转让 2022
或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持 年2
有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股 月
孟永 份。2、本公司首次公开发行股票并上市后 6 个月 23
股份锁定 已履
宏、石 内，若本公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低 2020 年 07 月 日至
及减持承 行完
英秀、 于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价（本公 08 日 2023
诺 毕
侯雨霖 司上市后发生除权除息事项的，上述价格应作相 年2
应调整）低于发行价，所持有公司股票的锁定期 月
限自动延长 6 个月。 3、如本人在上述锁定期满 22
后两年内减持本人持有的本次公开发行前的本公 日
75
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
司股份，减持价格不低于发行价（本公司上市后
发生除权除息事项的，减持价格应作相应调
整）。 4、在本人担任公司董事、监事、高级管
理人员期间，本人每年转让公司股份数量不超过
本人所持有公司股份总数的 25%。若本人在任期
届满前离职的，本人在就任时确定的任期内和任
期届满后六个月内，将继续遵守下列限制性规
定：①每年转让的股份不超过本人所持有本公司
股份总数的百分之二十五；②离职后半年内，不
转让本人所持本公司股份；③《公司法》对董
事、监事或高级管理人员股份转让的其他规定。
横琴鼎
典股权
投资基
金合伙
企业
（有限
合
伙）；
国投高
科技投
资有限
公司；
横琴润
汇易股
权投资
基金合
伙企业
（有限
合
2022
伙）；
年2
北京鼎
月
新联合 自本公司股票上市之日起十二个月内，本合伙企
23
投资发 业/本公司/本人不转让或者委托他人管理本合伙 已履
股份限售 2020 年 07 月 日至
展中心 企业/本公司/本人在本公司首次公开发行前直接 行完
承诺 08 日 2023
（有限 或间接持有的本公司股份，也不由本公司回购该 毕
年2
合 部分股份。
月
伙）；
22
杭州创
日
合精选
创业投
资合伙
企业
（有限
合
伙）；
磐石市
欣青投
资中心
（有限
合伙）
及郭洪
胜、张
元成、
施世
林、李
伟平、
王满
76
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
林、李
宇涛、
刘伟、
王宜明
1、自本公司股票上市之日起十二个月内，不转让
或者委托他人管理本次发行前本人直接或间接持
2022
有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股
王保 年2
份。2、在本人担任公司董事、监事、高级管理人
忠、王 月
员期间，本人每年转让公司直接或间接持有的股
立波、 23
股份锁定 份数量不超过本人所持有公司股份总数的 25%。 已履
成锦、 2020 年 07 月 日至
及减持承 若本人在任期届满前离职的，本人在就任时确定 行完
吕大 08 日 2023
诺 的任期内和任期届满后六个月内，将继续遵守下 毕
伟、魏 年2
列限制性规定：（1）每年转让的股份不超过本人
金良、 月
直接或间接持有本公司股份总数的百分之二十
王丽丽 22
五；（2）离职后半年内，不转让本人直接或间接
日
所持本公司股份；（3）《公司法》对董事、监事
或高级管理人员股份转让的其他规定。
横琴鼎
典股权
投资基
金合伙
企业
（有限
合
伙）；
国投高
科技投
资有限
公司；
横琴润
汇易股
权投资
基金合
2022
伙企业
年2
（有限
月
合 自本公司股票上市之日起十二个月内，本合伙企
23
伙）； 业/本公司/本人不转让或者委托他人管理本合伙 已履
股份锁定 2020 年 07 月 日至
北京鼎 企业/本公司/本人在本公司首次公开发行前直接 行完
承诺 08 日 2023
新联合 或间接持有的本公司股份，也不由本公司回购该 毕
年2
投资发 部分股份。
月
展中心
22
（有限
日
合
伙）；
杭州创
合精选
创业投
资合伙
企业
（有限
合
伙）；
磐石市
欣青投
资中心
（有限
合伙）
及郭洪
77
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
胜、张
元成、
施世
林、李
伟平、
王满
林、李
宇涛、
刘伟、
王宜明
2022
年2
如本人所持有的本公司股份在限售期届满后两年 月
内减持的，本人承诺股份减持的价格不低于发行 23
持股意向 正常
价（本公司上市后发生除权除息事项的，减持价 2020 年 07 月 日至
张俊 及减持承 履行
格应作相应调整）。减持方式包括集中竞价交 08 日 2027
诺 中
易、大宗交易、协议转让及其他符合中国证监会 年2
及证券交易所规定的方式。 月
22
日
2022
年2
如本人所持有的本公司股份在限售期届满后两年 月
孟永 内减持的，本人承诺股份减持的价格不低于发行 23
持股意向 正常
宏、石 价（本公司上市后发生除权除息事项的，减持价 2020 年 07 月 日至
及减持承 履行
英秀、 格应作相应调整）。减持方式包括集中竞价交 08 日 2025
诺 中
侯雨霖 易、大宗交易、协议转让及其他符合中国证监会 年2
及证券交易所规定的方式。 月
22
日
张俊、 2022
公司上市后 36 个月内，如公司股票连续 20 个交
孟永 年2
易日的收盘价均低于公司最近一年经审计的每股
宏、石 月
净资产，将启动公司股份稳定措施。具体包括公
英秀、 23
司回购股份、控股股东增持股份和董事（不包括 正常
丁世 股份回购 2020 年 07 月 日至
独立董事）、高级管理人员增持股份。公司上市 履行
国、刘 承诺 08 日 2025
后 36 个月内，若公司新聘任董事（不含独立董 中
彦斌、 年2
事）和高级管理人员的，将确保该等人员遵守上
王保 月
述预案的规定，履行公司上市时董事（不含独立
忠、吕 22
董事）和高级管理人员已作出的相应承诺。
大伟 日
吉林省
若公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说
西点药
明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对 正常
业科技 股份回购 2020 年 07 月 长期
判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重 履行
发展股 承诺 08 日 有效
大、实质影响的，公司将依法回购首次公开发行 中
份有限
的全部新股。
公司
若公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说
明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对
正常
股份回购 判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重 2020 年 07 月 长期
张俊 履行
承诺 大、实质影响的，本人将督促本公司依法回购首 08 日 有效
中
次公开发行的全部新股，并且本人将依法购回本
人已转让的原限售股。
吉林省
如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发
西点药
行注册并已经发行上市的，公司及公司控股股 正常
业科技 股份回购 2020 年 07 月 长期
东、实际控制人将在中国证券监督管理委员会等 履行
发展股 承诺 08 日 有效
有权部门确认后 5 个工作日内启动股份购回程 中
份有限
序，购回本次公开发行的全部新股。
公司
78
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输
送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承
诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约
张俊、 束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无
孟永 关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委
宏、石 员会制定的薪酬制度目前已经与公司填补回报措
英秀、 施的执行情况相挂钩。5、公司目前无股权激励计
丁世 划。若未来进行股权激励，承诺拟公布的公司股
正常
国、刘 权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情 2020 年 07 月 长期
其他承诺 履行
彦斌、 况相挂钩。6、若中国证监会或深圳证券交易所对 08 日 有效
中
张士 本人有关确保本次发行摊薄即期回报事项的填补
宇、杨 回报措施得以切实履行的承诺有不同要求的，本
雪、苏 人将自愿无条件按照中国证监会或深圳证券交易
冰、吕 所的要求予以承诺。7、若本人违反上述承诺，将
大伟 在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释
并道歉；本人自愿接受证券交易所等监管机构对
本人采取的自律监管措施；若违反承诺给公司或
者股东造成损失的，依法承担补偿责任。
张俊、
孟永
宏、石
英秀、
丁世 招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
国、刘 漏，给投资者造成损失的，承诺人将依法赔偿投
彦斌、 资者损失。董事、监事、高级管理人员的承诺不
王保 因职务变更、离职等原因而放弃履行已作出的承
忠、张 诺。若本人违反上述承诺，则将在本公司股东大
正常
士宇、 会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔 2020 年 07 月 长期
其他承诺 履行
杨雪、 偿措施向本公司股东和社会公众投资者道歉；并 08 日 有效
中
苏冰、 在违反上述赔偿措施发生之日起 5 个工作日内，
侯雨 停止在本公司处领取薪酬（或津贴）及股东分红
霖、王 （如有），同时本人持有的本公司股份（如有）
立波、 不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿
成锦、 措施并实施完毕时为止。
高叔
轩、潘
贤平、
吕大伟
横琴鼎 1、张俊先生为西点药业的控股股东、实际控制
典股权 人。2、本合伙企业/本公司/本人对西点药业的投
投资基 资为财务性投资，意在通过投资获得财务回报。
金合伙 3、本合伙企业/本公司/本人今后为西点药业直接
企业 或间接股东期间，不会采取任何方式（包括增加
（有限 持股比例、与他人采取一致行动等）谋求对西点
合 药业的控制权（包括对生产经营、财务决策及人
伙）； 事安排的控制）。 4、本合伙企业/本公司/本人
国投高 今后将善意行使股东权利，不利用股东地位提出
正常
科技投 任何谋求控制权或控制地位之提案或议案，其行 2020 年 07 月 长期
其他承诺 履行
资有限 使股东权利亦不得谋求控制权或控制地位。5、本 08 日 有效
中
公司； 合伙企业/本公司/本人将监督所提名董事善意行
横琴润 使董事权利，其所提名的董事不得利用任何方式
汇易股 为本合伙企业/本公司/本人谋求控制权。6、本合
权投资 伙企业/本公司/本人保证上述承诺在西点药业于
基金合 中国大陆证券交易所上市且本合伙企业/本公司/
伙企业 本人为西点药业直接或间接股东期间持续有效且
（有限 不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，
合 本合伙企业/本公司/本人承担法律责任，并且西
伙）； 点药业及其他股东有权根据本承诺函依据中华人
79
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
北京鼎 民共和国的相关法律法规申请强制履行上述承
新联合 诺，同时承诺人因违反本承诺所取得的利益归西
投资发 点药业公司所有。
展中心
（有限
合
伙）；
杭州创
合精选
创业投
资合伙
企业
（有限
合伙）
及刘伟
公司若因首次公开发行股票并上市之前未缴或少
缴相关社会保险金或住房公积金而被相关主管部
门要求补缴、处以任何形式的处罚或承担任何形
正常
式的法律责任，本人将无条件为公司承担因前述 2020 年 07 月 长期
张俊 其他承诺 履行
补缴或受处罚或承担法律责任而导致、遭受、承 08 日 有效
中
担任何损失、损害、索赔、成本和费用。如违反
前述承诺对公司造成扣件的，本人将依法承担赔
偿责任。
曹杰的全部退股款项共计人民币 5 万元整已于
2007 年 6 月 15 日退还，公司历史上的委托持股
正常
已经全面清理完毕。若西点药业因清理、清退代 2020 年 07 月 长期
张俊 其他承诺 履行
持股权引致法律纠纷，则概由本人负责，本公司 08 日 有效
中
清理、清退代持股权若造成公司损失，亦概由本
人承担。
对于公司将信守承诺，切实履行 IPO 过程中作出
的各项承诺事项中的义务或责任。若对于任一承
诺，公司未能完全履行前述承诺事项中的义务或
吉林省 责任，将采取以下各项措施予以约束：1、公司将
西点药 及时披露未履行相关承诺的情况和原因，并在股
正常
业科技 东大会、中国证监会或者证券交易所指定的披露 2020 年 07 月 长期
其他承诺 履行
发展股 媒体上公开向股东和社会公众投资者道歉。2、在 08 日 有效
中
份有限 公司完全履行该等承诺事项中的义务或责任前，
公司 公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司
债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认
可的其他品种等。3、导致投资者遭受经济损失
的，公司将以自有资金，依法予以赔偿。
若对于 IPO 过程中作出的任一承诺，本人未能完
全履行前述承诺事项中的义务或责任，将采取以
下各项措施予以约束：1、将提请公司及时披露未
履行相关承诺的情况和原因。2、完全履行该等承 正常
2020 年 07 月 长期
张俊 其他承诺 诺事项中的义务或责任前，本人不得减持所持公 履行
08 日 有效
司股份。3、导致本公司及其投资者遭受经济损失 中
的，本人依法予以赔偿。4、若本人因未依照承诺
履行其中的义务或责任而取得不当收益的，则该
等收益全部归公司所有。
张俊、 对于本人在公司 IPO 过程中作出的各项承诺，
孟永 本人将信守承诺，切实履行承诺事项中的义务或
宏、石 责任。若对于任一承诺，本人未能完全履行承诺
正常
英秀、 事项中的义务或责任，将采取以下各项措施予以 2020 年 07 月 长期
其他承诺 履行
丁世 约束： 1、本人将提请公司及时披露未履行相关 08 日 有效
中
国、刘 承诺的情况和原因。2、在本人完全履行该等承诺
彦斌、 事项中的义务或责任前，不得减持所持公司股份
王保 （如有）。3、若被监管机关认定存在赔偿责任，
80
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
忠、张 则本人应依法承担赔偿责任。
士宇、
杨雪、
苏冰、
侯雨
霖、王
立波、
成锦、
高叔
轩、潘
贤平、
吕大伟
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
81
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
公司于 2023 年 8 月 28 日召开的第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于拟设立全资子公司的议案》，同意公司拟
使用自有资金 2,000 万元在广东省珠海市设立全资子公司西点（珠海横琴）医药科技有限公司，并于 2023 年 9 月 1 日完
成了相关工商登记手续，并取得了横琴粤澳深度合作区商事服务局颁发的《营业执照》。具体内容详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于珠海横琴子公司完成工商登记并取得营业执照公告》。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 42
境内会计师事务所审计服务的连续年限 13
境内会计师事务所注册会计师姓名 曹博、许海强
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
截至 2023
未达到重大 年 12 月 31
诉讼披露标 日，共涉及 未产生重大 案件正在执
175.96 否 不适用
准的其他诉 175.96 万 影响 行中
讼汇总 元，案件已
判决
82
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
83
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
2023 年 6 月，我公司通过融资租入方式向易汇资本（中国）融资租赁有限公司北京分公司租入汽车一辆，品牌为极
氪 009，用于营销网络建设项目。其租赁物单价为 499,000 元，双方约定固定利率为 8.87%，首付款为 203,680.42
（首付款包括保证金，GPS 费用，第一期租金），其余款项每季度支付一次，每次租金为 52,780.42 元，合计租金总金
额为 633,365.04 元。
2023 年 8 月，我公司向粤澳中医药科技产业园开发有限公司租入办公室一套，地点位于珠海市横琴新区豆蔻路 1 号
粤澳合作中医药科技产业园总部研发办公大楼，该房屋建筑面积为 105.03 平方米。用于西点（珠海横琴）医药科技有限
公司办公使用。租期为 2023 年 8 月 1 日至 2026 年 7 月 31 日。合同约定自合同签订之日起 10 日内支付履约保证金
22,056.30 元，其月租金为人民币 11,025.15 元，约定装修期届满的次日开始按季度交租，每季度初 25 日内通过银行转
账支付租金，免租期在当年度最后一个自然月统一扣减相应租金（每年免租 15 天）。3 年租金总额为 364,830.18 元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
84
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
银行理财产品 募集资金 28,000 12,000 0 0
银行理财产品 自有资金 8,000 2,000 0 0
券商理财产品 自有资金 7,500 7,000 0 0
合计 43,500 21,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
事
受
项
托 受 计 未
报 概
机 托 提 来
报 告 述
构 机 减 是 是
参 预 告 期 及
名 构 报 值 否 否
考 期 期 损 相
称 （ 产 资 起 终 资 酬 准 经 还
年 收 实 益 关
（ 或 品 金 金 始 止 金 确 备 过 有
化 益 际 实 查
或 受 类 额 来 日 日 投 定 金 法 委
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性 0 是 有 讯
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春 金 17 17 定
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份 结 202
募 3年 4年 合
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银 10, 集 02 05 其 同 2.8 70. 70. 70.
限 性 0 是 有 2月
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公 存 22
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
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行 存 月 月 见
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长 款 18 17 公
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
春 日 日 司
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3年
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司 存 cni
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25
股
日
份
202 202 于
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募 3年 3年 合 巨
限 构
银 10, 集 08 11 其 同 2.6 68. 68. 68. 潮
公 性 0 是 有
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90
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
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并
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续
进
行
现
金
管
理
的
进
展
公
告
》
53, 379 379
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0 -- -- --
500 .46 .46
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
91
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、2023 年 2 月 23 日，公司首次公开发行前已发行股份解除限售并流通上市，本次申请上市流通的限售股为公司首次公
开发行前已发行的部分，限售股份数量为 40,975,923 股，占公司总股本的 50.71%，实际可上市流通股份的数量
37,827,148 股，占发行后总股本的 46.81%。具体情况详见公司于 2023 年 2 月 17 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
披露的《关于首次公开发行前已发行股份部分上市流通提示性公告》。
2、公司于 2023 年 8 月 3 日召开了 2023 年第二次临时股东大会，选举产生了第八届董事会 6 名非独立董事、3 名独立董
事，共同组成第八届董事会；选举产生了第八届监事会 3 名非职工代表监事，与公司 2023 年 8 月 3 日召开的职工代表大
会选举产生的 2 名职工代表监事共同组成公司第八届监事会，任期均为自 2023 年第二次临时股东大会审议通过之日起三
年。具体情况详见公司于 2023 年 8 月 3 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司董事会、监事会完成
换届选举及聘任高级管理人员和证券事务代表、内审部门负责人的公告》《关于选举产生第八届监事会职工代表监事的
公告》。
3、公司于 2023 年 8 月 28 日召开的第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于拟设立全资子公司的议案》，同意公司
拟使用自有资金 2,000 万元在广东省珠海市设立全资子公司西点（珠海横琴）医药科技有限公司，并于 2023 年 9 月 1 日
完成了相关工商登记手续，并取得了横琴粤澳深度合作区商事服务局颁发的《营业执照》。具体内容详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于珠海横琴子公司完成工商登记并取得营业执照公告》。
4、公司收到 NMPN 签发的蛋白琥珀酸铁境内生产药品注册上市许可申请受理通知书（受理号：CYHS2360754）及利培酮口
崩片境内生产药品补充申请《受理通知书》（受理号：CYHB2302766（0.5mg）、CYHB2302767(2mg)）。具体情况详见公
司于 2023 年 12 月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司收到药品注册受理通知书的公告》。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
92
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
60,602,9 22,775,8
售条件股 75.00% 0 0 0 37,827,1 37,827,1 28.19%
57 09
份 48 48
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国 - -
7,518,79
有法人持 9.30% 0 0 0 7,518,79 7,518,79 0 0.00%
7
股 7 7
3、其 - -
53,084,1 22,775,8
他内资持 65.70% 0 0 0 30,308,3 30,308,3 28.19%
60 09
股 51 51
其 - -
18,214,2
中：境内 22.54% 0 0 0 18,214,2 18,214,2 0 0.00%
44
法人持股 44 44
境内 - -
34,869,9 22,775,8
自然人持 43.15% 0 0 0 12,094,1 12,094,1 28.19%
16 09
股 07 07
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
20,200,9 37,827,1 37,827,1 58,028,1
售条件股 25.00% 0 0 0 71.81%
86 48 48 34
份
1、人
20,200,9 37,827,1 37,827,1 58,028,1
民币普通 25.00% 0 0 0 71.81%
86 48 48 34
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
93
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
他
三、股份 80,803,9 80,803,9
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 43 43
股份变动的原因
适用 □不适用
2023 年 2 月 23 日，公司首次公开发行前已发行股份解除限售并上市流通，本次申请解除限售股份数量为 40,975,923
股，占公司总股本的 50.71%，实际可上市流通股份的数量 37,827,148 股，占发行后总股本的 46.81%。具体内容详见公
司于 2023 年 2 月 17 日在巨潮资讯网披露的《关于首次公开发行前已发行股份部分上市流通提示性公告》。
股份变动的批准情况
适用 不适用
本次解除限售股份上市流通已经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司批准，海通证券股份有
限公司出具了《海通证券股份有限公司关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司首次公开发行股票部分限售股上市流
通的核查意见》，公司在巨潮资讯网于 2023 年 2 月 17 日披露了《关于首次公开发行前已发行股份部分上市流通提示性
公告》。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
2025 年 2 月
张俊 19,627,034 0 0 19,627,034 首发前限售股
23 日
鼎典投资管理
（北京）有限
公司－横琴鼎 2023 年 2 月
7,639,054 0 7,639,054 0 首发前限售股
典股权投资基 23 日
金合伙企业
（有限合伙）
国投高科技投 2023 年 2 月
7,518,797 0 7,518,797 0 首发前限售股
资有限公司 23 日
鼎典投资管理
（北京）有限
公司－横琴润 2023 年 2 月
3,774,017 0 3,774,017 0 首发前限售股
汇易股权投资 23 日
基金合伙企业
（有限合伙）
2023 年 2 月
郭洪胜 3,021,550 0 3,021,550 0 首发前限售股
23 日
北京鼎新联合
投资管理有限 2023 年 2 月
2,991,173 0 2,991,173 0 首发前限售股
公司－北京鼎 23 日
新联合投资发
94
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
展中心（有限
合伙）
2023 年 2 月
张元成 2,432,959 0 2,432,959 0 首发前限售股
23 日
国投创合（杭
州）创业投资
管理有限公司
2023 年 2 月
－杭州创合精 2,150,000 0 2,150,000 0 首发前限售股
23 日
选创业投资合
伙企业（有限
合伙）
2023 年 2 月
石英秀 1,972,117 0 493,029 1,479,088 首发前限售股
23 日
磐石市欣青投
2023 年 2 月
资中心 1,660,000 0 1,660,000 0 首发前限售股
23 日
（有限合伙）
2023 年 2 月
其他限售股东 7,816,256 0 6,146,569 1,669,687 首发前限售股
23 日
合计 60,602,957 0 37,827,148 22,775,809 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
报告期 告披露
末表决 日前上
年度报 持有特
权恢复 一月末
告披露 别表决
报告期 的优先 表决权
日前上 权股份
末普通 股股东 恢复的
10,100 一月末 8,195 0 0 的股东 0
股股东 总数 优先股
普通股 总数
总数 （如 股东总
股东总 （如
有） 数（如
数 有）
（参见 有）
注 9） （参见
注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
95
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 19,627, 19,627,
张俊 24.29% 0 0 不适用 0
然人 034 034
鼎典投
资管理
（北
京）有
限公司
－横琴 7,639,0 7,639,0
其他 9.45% 0 0 冻结 7,639,054
鼎典股 54 54
权投资
基金合
伙企业
（有限
合伙）
国投高
-
科技投 国有法 5,118,7 5,118,7
6.33% 2,400,0 0 不适用 0
资有限 人 97 97
00
公司
鼎典投
资管理
（北
京）有
限公司
－横琴
3,774,0 3,774,0
润汇易 其他 4.67% 0 0 不适用 0
17 17
股权投
资基金
合伙企
业（有
限合
伙）
境内自 1,972,1 1,479,0
石英秀 2.44% 0 493,029 不适用 0
然人 17 88
曲水汇
境内非
通信息 1,600,0 1,600,0 1,600,0
国有法 1.98% 0 不适用 0
服务有 00 00 00
人
限公司
境内自 1,490,3 1,490,3
施世林 1.84% 1,646 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 1,399,9 1,399,9
刘伟 1.73% -100 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 1,376,2 1,032,1
孟永宏 1.70% 0 344,062 不适用 0
然人 49 87
国投创
合（杭
州）创
业投资
管理有 1,342,0 - 1,342,0
其他 1.66% 0 不适用 0
限公司 00 808,000 00
－杭州
创合精
选创业
投资合
96
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
伙企业
（有限
合伙）
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见
注 4）
1、国投高科技投资有限公司持有杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人国投
创合（杭州）创业投资管理有限公司之股东国投创合基金管理有限公司 40%股权；国投高科技投
资有限公司母公司中国国投高新产业投资有限公司为杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合
伙）的有限合伙人，持有杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）出资比例为 20.85%，国投
上述股东关联关系
高科技投资有限公司和杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）互为一致行动人，存在一致
或一致行动的说明
行动关系。
2、横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限合伙）与横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合
伙）的基金管理人均为鼎典投资管理（北京）有限公司，横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限
合伙）和横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合伙）互为一致行动人，存在一致行动关系。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说
不适用
明（如有）（参见
注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
鼎典投资管理（北
京）有限公司－横
琴鼎典股权投资基 7,639,054 人民币普通股 7,639,054
金合伙企业（有限
合伙）
国投高科技投资有
5,118,797 人民币普通股 5,118,797
限公司
鼎典投资管理（北
京）有限公司－横
琴润汇易股权投资 3,774,017 人民币普通股 3,774,017
基金合伙企业（有
限合伙）
曲水汇通信息服务
1,600,000 人民币普通股 1,600,000
有限公司
施世林 1,490,300 人民币普通股 1,490,300
刘伟 1,399,900 人民币普通股 1,399,900
国投创合（杭州）
创业投资管理有限
公司－杭州创合精 1,342,000 人民币普通股 1,342,000
选创业投资合伙企
业（有限合伙）
珠海横琴岩合健康
1,280,000 人民币普通股 1,280,000
科技有限公司
磐石市欣青投资中
930,500 人民币普通股 930,500
心（有限合伙）
李伟平 921,238 人民币普通股 921,238
前 10 名无限售流通 1、国投高科技投资有限公司持有杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人国投
股股东之间，以及 创合（杭州）创业投资管理有限公司之股东国投创合基金管理有限公司 40%股权；国投高科技投
97
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
前 10 名无限售流通 资有限公司母公司中国国投高新产业投资有限公司为杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合
股股东和前 10 名股 伙）的有限合伙人，持有杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）出资比例为 20.85%，国投
东之间关联关系或 高科技投资有限公司和杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙）互为一致行动人，存在一致
一致行动的说明 行动关系。
2、横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限合伙）与横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合
伙）的基金管理人均为鼎典投资管理（北京）有限公司，横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限
合伙）和横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合伙）互为一致行动人，存在一致行动关系。
参与融资融券业务 公司前 10 名普通股股东、无限售条件股东参与融资融券业务情况说明：
股东情况说明（如 股东施世林通过普通证券账户持有公司股份 0 股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保
有）（参见注 5） 证券账户持有公司股份 1,490,300 股，合计持有 1,490,300 股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及
股东名称（全 本报告期新增/退 期末转融通出借股份且尚未归还数量 转融通出借股份且尚未归还的股份数
称） 出 量
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
曲水汇通信息服
新增 0 0.00% 1,600,000 1.98%
务有限公司
施世林 新增 0 0.00% 1,490,300 1.84%
刘伟 新增 0 0.00% 1,399,900 1.73%
孟永宏 新增 0 0.00% 1,376,249 1.70%
郭洪胜 退出 0 0.00% 615,050 0.76%
北京鼎新联合投
资管理有限公司-
北京鼎新联合投 退出 0 0.00% 905,973 1.12%
资发展中心（有
限合伙）
张元成 退出 0 0.00% 45,659 0.06%
磐石市欣青投资
中心（有限合 退出 0 0.00% 930,500 1.15%
伙）
公司是否具有表决权差异安排
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
98
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
张俊 中国 否
主要职业及职务 吉林省西点药业科技发展股份有限公司董事长兼总经理
报告期内控股和参股的其他境内外上 公司实际控制人张俊先生报告期内不存在控股和参股的其他境内外上市公司的
市公司的股权情况 股权情况。
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
张俊 本人 中国 否
主要职业及职务 吉林省西点药业科技发展股份有限公司董事长兼总经理
过去 10 年曾控股的境内外
不适用
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
适用 不适用
详见本年度报告第六节、一、承诺事项履行情况之 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方
在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
100
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
101
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
102
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 22 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2024]0011006259 号
注册会计师姓名 曹博、许海强
审计报告正文
吉林省西点药业科技发展股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了吉林省西点药业科技发展股份有限公司（以下简称西点药业）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西点药业 2023 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西点药业，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一) 营业收入的确认
1. 事项描述
西点药业与营业收入的确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注五／（39）、及附注七／注释 60。
2023 年度，西点药业营业收入 225,491,234.57 元；2022 年度，西点药业营业收入 255,467,987.43 元。
103
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
由于营业收入是西点药业关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，营
业收入是否真实、准确以及是否计入恰当的会计期间可能存在重大错报风险， 故我们将营业收入的确认作为关键审计事
项。
2. 审计应对
我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解、评估管理层与营业收入的确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制活动执行的有效性；
（2） 通过与管理层进行访谈并选取样本检查销售合同，以评价西点药业的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的
要求；
（3） 对收入、成本执行分析性程序。将西点药业报告期内销售收入和销售毛利率分产品类别、销售区域、销售客户进
行比较分析；
（4） 采用抽样方式选取客户对其报告期内交易额、应收账款余额实施了函证程序；
（5） 通过公开信息查询报告期主要客户（经销商）的工商资料，核查与西点药业 是否存在关联关系；
（6） 采用抽样方式选取样本，检查与收入确认相关的销售合同或订单、销售发票、出库单、收货确认单等支持性文件；
（7） 执行截止性测试。针对报告期各期末资产负债表日前后确认的收入，选取样本核对出库单、签收单等相关支持性
文件，评价收入确认是否记录在恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，西点药业在营业收入的确认中采用的会计政策是合理的，并正确记录于恰当的会计
期间。
四、 其他信息
西点药业管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
西点药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
104
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
在编制财务报表时，西点药业管理层负责评估西点药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算西点药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督西点药业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当
的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西点药业持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西点药业不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就西点药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项
造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：吉林省西点药业科技发展股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 334,370,419.58 202,779,648.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 213,147,565.51 413,168,022.06
衍生金融资产
应收票据 20,855,947.13 20,990,770.84
应收账款 28,287,030.85 35,793,803.04
应收款项融资
预付款项 3,314,860.32 7,374,134.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,662,896.47 3,229,186.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 27,362,344.01 20,701,630.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,762,222.23 135,222.03
流动资产合计 633,763,286.10 704,172,417.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 236,483,272.86 215,405,683.26
在建工程 134,861,961.59 52,531,020.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 298,983.24
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
无形资产 25,574,933.56 26,625,369.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,587,915.47 7,851,068.95
其他非流动资产 28,625,618.68 10,417,896.13
非流动资产合计 433,432,685.40 312,831,037.56
资产总计 1,067,195,971.50 1,017,003,454.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,454,853.49 6,115,971.75
预收款项
合同负债 5,408,798.37 6,302,669.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 105,360.41 244,745.65
应交税费 1,966,249.22 11,171,303.96
其他应付款 16,824,096.81 14,284,304.31
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 235,873.05
其他流动负债 703,143.79 616,913.62
流动负债合计 53,698,375.14 38,735,909.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 197,878.19
长期应付款 78,711.51
长期应付职工薪酬
107
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
预计负债
递延收益 29,614,341.31 32,696,554.03
递延所得税负债 743,251.10 281,365.09
其他非流动负债
非流动负债合计 30,634,182.11 32,977,919.12
负债合计 84,332,557.25 71,713,828.31
所有者权益：
股本 80,803,943.00 80,803,943.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 461,371,836.82 461,371,836.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,960,402.42 59,903,333.58
一般风险准备
未分配利润 375,727,232.01 343,210,512.93
归属于母公司所有者权益合计 982,863,414.25 945,289,626.33
少数股东权益
所有者权益合计 982,863,414.25 945,289,626.33
负债和所有者权益总计 1,067,195,971.50 1,017,003,454.64
法定代表人：张俊 主管会计工作负责人：孟思 会计机构负责人：赵海娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 314,453,738.28 202,779,648.02
交易性金融资产 213,147,565.51 413,168,022.06
衍生金融资产
应收票据 20,855,947.13 20,990,770.84
应收账款 28,287,030.85 35,793,803.04
应收款项融资
预付款项 3,305,483.82 7,374,134.14
其他应收款 3,637,951.85 3,229,186.02
其中：应收利息
应收股利
存货 27,362,344.01 20,701,630.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,762,222.23 135,222.03
流动资产合计 613,812,283.68 704,172,417.08
非流动资产：
债权投资
108
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 20,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 236,483,272.86 215,405,683.26
在建工程 134,861,961.59 52,531,020.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,574,933.56 26,625,369.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,587,915.47 7,851,068.95
其他非流动资产 28,625,618.68 10,417,896.13
非流动资产合计 453,133,702.16 312,831,037.56
资产总计 1,066,945,985.84 1,017,003,454.64
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,454,853.49 6,115,971.75
预收款项
合同负债 5,408,798.37 6,302,669.90
应付职工薪酬 105,360.41 244,745.65
应交税费 1,963,566.81 11,171,303.96
其他应付款 16,824,096.81 14,284,304.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 118,178.39
其他流动负债 703,143.79 616,913.62
流动负债合计 53,577,998.07 38,735,909.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
109
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期应付款 78,711.51
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 29,614,341.31 32,696,554.03
递延所得税负债 743,251.10 281,365.09
其他非流动负债
非流动负债合计 30,436,303.92 32,977,919.12
负债合计 84,014,301.99 71,713,828.31
所有者权益：
股本 80,803,943.00 80,803,943.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 461,371,836.82 461,371,836.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,960,402.42 59,903,333.58
未分配利润 375,795,501.61 343,210,512.93
所有者权益合计 982,931,683.85 945,289,626.33
负债和所有者权益总计 1,066,945,985.84 1,017,003,454.64
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 225,491,234.57 255,467,987.43
其中：营业收入 225,491,234.57 255,467,987.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 196,077,638.52 213,082,143.48
其中：营业成本 44,500,700.58 46,923,856.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,532,870.35 6,090,582.25
销售费用 119,827,974.61 133,634,989.21
管理费用 23,010,606.74 20,486,648.86
研发费用 8,699,811.69 11,742,523.72
财务费用 -5,494,325.45 -5,796,457.26
110
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：利息费用 46,941.44
利息收入 5,571,937.22 5,825,798.32
加：其他收益 13,705,862.13 3,330,896.49
投资收益（损失以“－”号填
7,773,219.11 5,538,901.34
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,147,565.51 1,168,022.06
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
511,813.05 68,768.79
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-769,510.01 -363,952.84
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,868,842.63
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
55,651,388.47 52,128,479.79
列）
加：营业外收入 3,000,000.00 21.72
减：营业外支出 338,732.70 1,697,648.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
58,312,655.77 50,430,853.51
填列）
减：所得税费用 7,810,236.97 9,707,828.13
五、净利润（净亏损以“－”号填
50,502,418.80 40,723,025.38
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
50,502,418.80 40,723,025.38
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 50,502,418.80 40,723,025.38
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
111
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 50,502,418.80 40,723,025.38
归属于母公司所有者的综合收益总
50,502,418.80 40,723,025.38
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.625 0.5259
（二）稀释每股收益 0.625 0.5259
法定代表人：张俊 主管会计工作负责人：孟思 会计机构负责人：赵海娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 225,491,234.57 255,467,987.43
减：营业成本 44,500,700.58 46,923,856.70
税金及附加 5,530,187.94 6,090,582.25
销售费用 119,827,974.61 133,634,989.21
管理费用 22,947,964.89 20,486,648.86
研发费用 8,699,811.69 11,742,523.72
财务费用 -5,495,957.91 -5,796,457.26
其中：利息费用 44,945.00 0.00
利息收入 5,571,563.34 5,825,798.32
加：其他收益 13,705,862.13 3,330,896.49
投资收益（损失以“－”号填
7,773,219.11 5,538,901.34
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,147,565.51 1,168,022.06
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
513,125.93 68,768.79
填列）
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产减值损失（损失以“-”号
-769,510.01 -363,952.84
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,868,842.63
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
55,719,658.07 52,128,479.79
列）
加：营业外收入 3,000,000.00 21.72
减：营业外支出 338,732.70 1,697,648.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
58,380,925.37 50,430,853.51
填列）
减：所得税费用 7,810,236.97 9,707,828.13
四、净利润（净亏损以“－”号填
50,570,688.40 40,723,025.38
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
50,570,688.40 40,723,025.38
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 50,570,688.40 40,723,025.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6258 0.5259
（二）稀释每股收益 0.6258 0.5259
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,333,744.96 293,545,742.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
113
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,908,460.63 7,171,318.06
经营活动现金流入小计 280,242,205.59 300,717,060.30
购买商品、接受劳务支付的现金 33,518,749.10 31,347,048.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,905,820.08 20,556,423.65
支付的各项税费 40,073,762.03 34,511,435.43
支付其他与经营活动有关的现金 127,357,933.72 147,074,265.98
经营活动现金流出小计 225,856,264.93 233,489,173.51
经营活动产生的现金流量净额 54,385,940.66 67,227,886.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,250,000,000.00 1,010,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,941,449.50 6,989,483.53
处置固定资产、无形资产和其他长
2,601,114.39
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,261,542,563.89 1,016,989,483.53
购建固定资产、无形资产和其他长
123,173,172.29 54,398,915.66
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,048,000,000.00 1,357,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,171,173,172.29 1,411,398,915.66
投资活动产生的现金流量净额 90,369,391.60 -394,409,432.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 412,557,495.22
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 412,557,495.22
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
12,928,630.88 10,504,512.59
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
114
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 237,310.35 20,723,725.12
筹资活动现金流出小计 13,165,941.23 31,228,237.71
筹资活动产生的现金流量净额 -13,165,941.23 381,329,257.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 131,589,391.03 54,147,712.17
加：期初现金及现金等价物余额 202,220,803.07 148,073,090.90
六、期末现金及现金等价物余额 333,810,194.10 202,220,803.07
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,333,744.96 293,545,742.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,908,086.75 7,171,318.06
经营活动现金流入小计 280,241,831.71 300,717,060.30
购买商品、接受劳务支付的现金 33,518,749.10 31,347,048.45
支付给职工以及为职工支付的现金 24,905,820.08 20,556,423.65
支付的各项税费 40,073,762.03 34,511,435.43
支付其他与经营活动有关的现金 127,307,871.07 147,074,265.98
经营活动现金流出小计 225,806,202.28 233,489,173.51
经营活动产生的现金流量净额 54,435,629.43 67,227,886.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,250,000,000.00 1,010,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,941,449.50 6,989,483.53
处置固定资产、无形资产和其他长
2,601,114.39
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,261,542,563.89 1,016,989,483.53
购建固定资产、无形资产和其他长
123,173,172.29 54,398,915.66
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,068,000,000.00 1,357,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,191,173,172.29 1,411,398,915.66
投资活动产生的现金流量净额 70,369,391.60 -394,409,432.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 412,557,495.22
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 412,557,495.22
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
12,928,630.88 10,504,512.59
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 203,680.42 20,723,725.12
筹资活动现金流出小计 13,132,311.30 31,228,237.71
筹资活动产生的现金流量净额 -13,132,311.30 381,329,257.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 111,672,709.73 54,147,712.17
115
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 202,220,803.07 148,073,090.90
六、期末现金及现金等价物余额 313,893,512.80 202,220,803.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 80,8 461, 59,9 343, 945, 945,
上年 03,9 371, 03,3 210, 289, 289,
期末 43.0 836. 33.5 512. 626. 626.
余额 0 82 8 93 33 33
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 80,8 461, 59,9 343, 945, 945,
本年 03,9 371, 03,3 210, 289, 289,
期初 43.0 836. 33.5 512. 626. 626.
余额 0 82 8 93 33 33
三、
本期
增减
变动
32,5 37,5 37,5
金额 5,05
16,7 73,7 73,7
（减 7,06
19.0 87.9 87.9
少以 8.84
8 2 2
“－
”号
填
列）
（一
50,5 50,5 50,5
）综
02,4 02,4 02,4
合收
18.8 18.8 18.8
益总
0 0 0
额
（二
）所
有者
投入
和减
116
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- - -
（三
5,05 17,9 12,9 12,9
）利
7,06 85,6 28,6 28,6
润分
8.84 99.7 30.8 30.8
配
2 8 8
1． -
5,05
提取 5,05
7,06
盈余 7,06
8.84
公积 8.84
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
12,9 12,9 12,9
（或
28,6 28,6 28,6
股
30.8 30.8 30.8
东）
8 8 8
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
117
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
118
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、 80,8 461, 64,9 375, 982, 982,
本期 03,9 371, 60,4 727, 863, 863,
期末 43.0 836. 02.4 232. 414. 414.
余额 0 82 2 01 25 25
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 60,6 90,6 55,8 317, 524, 524,
上年 02,9 39,7 31,0 064, 138, 138,
期末 57.0 65.6 31.0 302. 056. 056.
余额 0 5 4 68 37 37
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 60,6 90,6 55,8 317, 524, 524,
本年 02,9 39,7 31,0 064, 138, 138,
期初 57.0 65.6 31.0 302. 056. 056.
余额 0 5 4 68 37 37
三、
本期
增减
变动
20,2 370, 26,1 421, 421,
金额 4,07
00,9 732, 46,2 151, 151,
（减 2,30
86.0 071. 10.2 569. 569.
少以 2.54
0 17 5 96 96
“－
”号
填
列）
（一
40,7 40,7 40,7
）综
23,0 23,0 23,0
合收
25.3 25.3 25.3
益总
8 8 8
额
（二
）所 20,2 370, 390, 390,
有者 00,9 732, 933, 933,
投入 86.0 071. 057. 057.
和减 0 17 17 17
少资
119
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
本
1．
所有 20,2 370, 390, 390,
者投 00,9 732, 933, 933,
入的 86.0 071. 057. 057.
普通 0 17 17 17
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- - -
（三
4,07 14,5 10,5 10,5
）利
2,30 76,8 04,5 04,5
润分
2.54 15.1 12.5 12.5
配
3 9 9
1． -
4,07
提取 4,07
2,30
盈余 2,30
2.54
公积 2.54
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
10,5 10,5 10,5
（或
04,5 04,5 04,5
股
12.5 12.5 12.5
东）
9 9 9
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
120
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 80,8 461, 59,9 343, 945, 945,
121
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期 03,9 371, 03,3 210, 289, 289,
期末 43.0 836. 33.5 512. 626. 626.
余额 0 82 8 93 33 33
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
80,80 461,3 59,90 343,2 945,2
上年
3,943 71,83 3,333 10,51 89,62
期末
.00 6.82 .58 2.93 6.33
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
80,80 461,3 59,90 343,2 945,2
本年
3,943 71,83 3,333 10,51 89,62
期初
.00 6.82 .58 2.93 6.33
余额
三、
本期
增减
变动
金额 5,057 32,58 37,64
（减 ,068. 4,988 2,057
少以 84 .68 .52
“－
”号
填
列）
（一
）综 50,57 50,57
合收 0,688 0,688
益总 .40 .40
额
（二
）所
有者
投入
122
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
5,057
）利 17,98 12,92
,068.
润分 5,699 8,630
84
配 .72 .88
1．提 -
5,057
取盈 5,057
,068.
余公 ,068.
84
积 84
2．对
所有
者 - -
（或 12,92 12,92
股 8,630 8,630
东） .88 .88
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
123
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
80,80 461,3 64,96 375,7 982,9
本期
3,943 71,83 0,402 95,50 31,68
期末
.00 6.82 .42 1.61 3.85
余额
上期金额
单位：元
124
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
60,60 90,63 55,83 317,0 524,1
上年
2,957 9,765 1,031 64,30 38,05
期末
.00 .65 .04 2.68 6.37
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
60,60 90,63 55,83 317,0 524,1
本年
2,957 9,765 1,031 64,30 38,05
期初
.00 .65 .04 2.68 6.37
余额
三、
本期
增减
变动
金额 20,20 370,7 4,072 26,14 421,1
（减 0,986 32,07 ,302. 6,210 51,56
少以 .00 1.17 54 .25 9.96
“－
”号
填
列）
（一
）综 40,72 40,72
合收 3,025 3,025
益总 .38 .38
额
（二
）所
有者 20,20 370,7 390,9
投入 0,986 32,07 33,05
和减 .00 1.17 7.17
少资
本
1．所
有者 20,20 370,7 390,9
投入 0,986 32,07 33,05
的普 .00 1.17 7.17
通股
2．其
他权
125
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
4,072
）利 14,57 10,50
,302.
润分 6,815 4,512
54
配 .13 .59
1．提 -
4,072
取盈 4,072
,302.
余公 ,302.
54
积 54
2．对
所有
者 - -
（或 10,50 10,50
股 4,512 4,512
东） .59 .59
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
126
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
80,80 461,3 59,90 343,2 945,2
本期
3,943 71,83 3,333 10,51 89,62
期末
.00 6.82 .58 2.93 6.33
余额
三、公司基本情况
（一） 公司注册地、组织形式和总部地址
吉林省西点药业科技发展股份有限公司（以下简称“西点药业”、“公司”或“本公司”）前身为“吉林省天华药业有
限责任公司”（以下简称为“天华药业”），天华药业根据吉林省贸易厅吉贸政函字【1998】第 96 号文《关于同意成立
吉林省天华药业限责任公司的批复》设立。
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
2001 年 12 月 12 日，根据吉林省人民政府股份有限公司的审批文件【2001】74 号《关于同意吉林省天华药业有限责任公
司吸收合并吉林省西点制药股份有限公司并变更为吉林省西点药业科技发展股份有限公司的批复》，天华药业吸收合并
吉林省西点制药股份有限公司，承接全部债权债务，以发起方式设立吉林省西点药业科技发展股份有限公司。
本公司于 2022 年 2 月 23 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 912202011239483018 的营业执照。
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 8,080.39 万股，注册资本为 8,080.39 万元，注册地址及总部地址：
吉林省磐石经济开发区西点大街 777 号，实际控制人为张俊 。
（二） 公司业务性质和主要经营活动
本公司属于医药制造业，主营业务为化学原料药及药物制剂的研发、生产与销售。
（三） 合并报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 1 户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上
期相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。
（四） 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 22 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）
的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注 17）、应收款项坏账准
备计提的方法（附注 13）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注 24）、收入的确认时点（附注 39）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
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（1） 应收账款和其他应收款坏账准则计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计
应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应
收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，
以及在估计变动期间的减值费用。
（2） 存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估
计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异
将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固
定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环
境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差
异，管理层将对其进行适当调整。
（4） 金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定
其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的
特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相
关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大
判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产
生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
账龄超过一年且金额重要的预付款项 100 万元人民币
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重要的单项计提坏账准备的应收款项 100 万元人民币
重要的在建工程 单项工程预算 500 万元人民币
账龄超过一年的重要应付账款 100 万元人民币
账龄超过一年的重要其他应付款 100 万元人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日
之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
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⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之
和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存
收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其
相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或
其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
1． 金融资产分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利
已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按
照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
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（2） 金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出
售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行
业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也
将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具
减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具
有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
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6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信
用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1） 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1） 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。
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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
由银行承兑，在短期内履行其支付合同现金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
银行承兑汇票 流量义务的能力很强，预期信用损失风险极 及对未来经济状况的预期计量预期信用损
低 失
按照应收债权实际账龄与整个存续期预期
商业承兑汇票 由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险 信用损失率对照表计提，预计损失率与附
注五／（13）应收账款一致
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
信用风险特征组合 以账龄作为信用风险特征的应收账款
计提
合并财务报表范围内母子公司之间、各 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
关联方组合
子公司之间的应收账款 对未来经济状况的预期计量预期信用损失
14、应收款项融资
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计
信用风险特征组合 以账龄作为信用风险特征的应收账款
提
合并财务报表范围内母子公司之间、 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
关联方组合
各子公司之间的应收账款 未来经济状况的预期计量预期信用损失
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16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。
17、存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出
商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法月末一次加权平
均法、个别认定法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销；
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18、持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保
险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11）6.金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
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（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净
资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，
本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投
资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 8-30 5.00 11.88-3.17
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投
资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
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投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能
够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的
估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地
产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交
易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现
值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用
房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投
资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期
损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 5.00% 11.88-3.17
机器设备 年限平均法 6-18 5.00% 15.83-5.28
运输设备 年限平均法 8-10 5.00% 11.88-9.50
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5.00% 31.67-9.50
25、在建工程
1． 在建工程初始计量
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
28、生物资产
29、油气资产
30、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权和专有技术、软件、
商标。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50.00 可供使用年限
专利权及专有技术 许可年限 专利权证注明的使用年限
软件 10.00 预计可供使用年限
商标权 10.00 预计可供使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
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32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退
休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确
认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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35、预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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37、股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）
期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到
服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：药品销售。
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1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是
根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当
履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，本公司按照客户订单申请发出货物，收到客户确认收货的收货确认单后
确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
40、合同成本
1． 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2． 合同取得成本
157
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3． 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4． 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
41、政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
158
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵
扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
43、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
159
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计
入相关资产成本或当期损益。
本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注五/（27）使用权资产、（36）租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作
为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
160
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
44、其他重要的会计政策和会计估计
45、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政
部 2022 年发布的《企业会计准则解释
第 16 号》“关于单项交易产生的资产
和负债相关的递延所得税不适用初始
确认豁免的会计处理”。
会计政策变更说明：
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解
释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施
行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确认的租
赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目，执行此项政策变更对本公司变更当期及以后期间财务
数据无影响。
161
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
46、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、提供应税劳务 免税、13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.20%/12%
为纳税基准
土地使用税 土地面积 3/5/9 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 15%
西点（珠海横琴）医药科技有限公司 执行小微企业优惠税率
2、税收优惠
1、增值税优惠：
根据财政部、国家税务总局《关于全国推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）36 号）附件 3 第一条第二十
六款之规定，本公司提供的专业技术服务享受“技术转让、技术开发免征增值税优惠”。
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 43 号）规定，自 2023 年
1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司符合
政策规定的先进制造业企业的条件，按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
2、企业所得税优惠：
本公司于 2023 年 11 月 29 日取得编号为 GR202322001373 的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条第二款的规定，2023 年度至 2026 年度减按 15％的税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告
2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万
162
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
元的部分，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司西点（珠海横琴）享受上述企业所得税
优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,025.00 3,160.00
银行存款 333,808,052.47 202,217,643.07
其他货币资金 560,342.11 558,844.95
合计 334,370,419.58 202,779,648.02
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
建设工程质量安全保证金 560,225.48 558,844.95
合计 560,225.48 558,844.95
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
213,147,565.51 413,168,022.06
益的金融资产
其中：
结构性存款 161,999,039.38 393,071,924.65
理财产品 51,148,526.13 20,096,097.41
其中：
合计 213,147,565.51 413,168,022.06
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
163
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 20,855,947.13 20,990,770.84
合计 20,855,947.13 20,990,770.84
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
164
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 28,443,841.68 34,508,312.42
1至2年 613,225.65 2,632,196.63
2至3年 547,663.30 281,167.04
3 年以上 487,065.04 712,138.00
3至4年 197,187.04 304,633.20
4至5年 274,633.20 407,504.80
5 年以上 15,244.80
合计 30,091,795.67 38,133,814.09
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
30,091, 1,804,7 28,287, 38,133, 2,340,0 35,793,
账准备 100.00% 6.00% 100.00% 6.14%
795.67 64.82 030.85 814.09 11.05 803.04
的应收
账款
其中：
其中：
按信用
风险特
征组合 30,091, 1,804,7 28,287, 38,133, 2,340,0 35,793,
100.00% 6.00% 100.00% 6.14%
计提坏 795.67 64.82 030.85 814.09 11.05 803.04
账准备
的应收
账款
30,091, 1,804,7 28,287, 38,133, 2,340,0 35,793,
合计 100.00% 6.00% 100.00% 6.14%
795.67 64.82 030.85 814.09 11.05 803.04
按组合计提坏账准备：1
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 28,443,841.68 1,422,192.08 5.00%
1-2 年 613,225.65 61,322.57 10.00%
2-3 年 547,663.30 109,532.66 20.00%
3-4 年 197,187.04 59,156.11 30.00%
4-5 年 274,633.20 137,316.60 50.00%
5 年以上 15,244.80 15,244.80 100.00%
合计 30,091,795.67 1,804,764.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏
账准备的应收 2,340,011.05 -535,246.23 1,804,764.82
账款
合计 2,340,011.05 -535,246.23 1,804,764.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
国药控股湖北宏
3,994,300.00 3,994,300.00 13.27% 199,715.00
源医药有限公司
华东医药股份有
1,895,199.58 1,895,199.58 6.30% 115,233.16
限公司
广州国盈医药有
1,723,517.83 1,723,517.83 5.73% 86,175.89
限公司
新疆九州通医药
1,294,702.67 1,294,702.67 4.30% 66,060.27
有限公司
国药集团临汾有
1,282,000.00 1,282,000.00 4.26% 64,100.00
限公司
合计 10,189,720.08 10,189,720.08 33.86% 531,284.32
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
168
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,662,896.47 3,229,186.02
合计 3,662,896.47 3,229,186.02
169
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 226,257.50
备用金 1,522,644.05 1,291,757.92
其他 2,002,880.00 2,002,880.00
合计 3,751,781.55 3,294,637.92
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,748,901.55 1,291,757.92
3 年以上 2,002,880.00 2,002,880.00
3至4年 2,880.00
4至5年 2,880.00 2,000,000.00
5 年以上 2,000,000.00
合计 3,751,781.55 3,294,637.92
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
2,000,0 2,000,0 2,000,0 2,000,0
计提坏 53.31% 60.70%
00.00 00.00 00.00 00.00
账准备
其中：
按组合
1,751,7 88,885. 1,662,8 1,294,6 65,451. 1,229,1
计提坏 46.69% 5.07% 39.30% 5.06%
81.55 08 96.47 37.92 90 86.02
账准备
其中：
按信用
风险特
征组合
1,751,7 88,885. 1,662,8 1,294,6 65,451. 1,229,1
计提坏 46.69% 5.07% 39.30% 5.06%
81.55 08 96.47 37.92 90 86.02
账准备
的其他
应收款
3,751,7 88,885. 3,662,8 3,294,6 65,451. 3,229,1
合计 100.00% 2.37% 100.00% 1.99%
81.55 08 96.47 37.92 90 86.02
按单项计提坏账准备：1
单位：元
170
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
吉林市化学工 根据交易对象
业循环经济示 信用评级及信
2,000,000.00 2,000,000.00
范园区管理委 用风险状况计
员会 提
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
按组合计提坏账准备：2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,748,901.55 87,445.08 5.00%
4－5 年 2,880.00 1,440.00 50.00%
合计 1,751,781.55 88,885.08
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 65,451.90 65,451.90
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 23,433.18 23,433.18
2023 年 12 月 31 日余
88,885.08 88,885.08
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账
171
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
准备的其他应
收款
按组合计提坏
账准备的其他 65,451.90 23,433.18 88,885.08
应收款
合计 65,451.90 23,433.18 88,885.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
吉林市化学工业
循环经济示范园 其他 2,000,000.00 5 年以上 53.31% 0.00
区管理委员会
李杰 备用金 346,000.00 1 年以内 9.22% 17,300.00
石英秀 备用金 319,405.83 1 年以内 8.51% 15,970.29
王海龙 备用金 300,000.00 1 年以内 8.00% 15,000.00
焦帅 备用金 279,003.60 1 年以内 7.44% 13,950.18
合计 3,244,409.43 86.48% 62,220.47
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
172
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,184,233.68 96.06% 7,232,423.73 98.08%
1至2年 17,556.04 0.53% 89,185.60 1.21%
2至3年 85,435.60 2.58% 11,518.43 0.16%
3 年以上 27,635.00 0.83% 41,006.38 0.56%
合计 3,314,860.32 7,374,134.14
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
上海梅斯医药科技有限公司 817,927.00 24.67 1 年以内 预付技术服务费
江苏恩华药业股份有限公司 780,000.00 23.53 1 年以内 材料尚未到货
安徽雪郎生物科技股份有限公司 241,500.00 7.29 1 年以内 材料尚未到货
磐石市社会保险事业管理局 179,504.64 5.42 1 年以内 预缴社保费
山西百威昂药业有限公司 125,884.97 3.80 1 年以内 材料尚未到货
合计 2,144,816.61 64.71
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备
备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准备
准备
原材料 13,191,613.35 84,494.61 13,107,118.74 12,605,293.91 21,687.90 12,583,606.01
在产品 2,019,575.18 2,019,575.18 1,008,545.12 1,008,545.12
库存商品 8,427,173.79 8,427,173.79 4,688,635.78 342,264.94 4,346,370.84
自制半成品 3,153,115.32 22,317.84 3,130,797.48 2,272,239.01 2,272,239.01
其他 677,678.82 677,678.82 490,869.95 490,869.95
合计 27,469,156.46 106,812.45 27,362,344.01 21,065,583.77 363,952.84 20,701,630.93
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
173
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
原材料 21,687.90 523,128.22 460,321.51 84,494.61
库存商品 342,264.94 177,295.26 519,560.20
自制半成品 69,086.53 46,768.69 22,317.84
合计 363,952.84 769,510.01 1,026,650.40 106,812.45
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
协定存款持有收益 2,762,222.23 135,222.03
合计 2,762,222.23 135,222.03
其他说明：
174
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
175
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
176
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本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
177
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
178
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 236,483,272.86 215,405,683.26
合计 236,483,272.86 215,405,683.26
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 276,723,385.89 82,119,882.97 5,608,340.58 16,897,512.45 381,349,121.89
2.本期增加
30,720,598.19 3,229,270.97 3,139,176.98 2,488,671.33 39,577,717.47
金额
（1）购
25,804,953.91 781,415.93 3,139,176.98 672,655.33 30,398,202.15
置
（2）在
4,915,644.28 2,447,855.04 1,816,016.00 9,179,515.32
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
1,000,245.65 2,759,510.48 871,530.06 1,253,807.10 5,885,093.29
金额
（1）处 1,000,245.65 2,759,510.48 871,530.06 1,253,807.10 5,885,093.29
179
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置或报废
4.期末余额 306,443,738.43 82,589,643.46 7,875,987.50 18,132,376.68 415,041,746.07
二、累计折旧
1.期初余额 95,365,088.45 54,009,718.80 4,252,631.07 12,316,000.31 165,943,438.63
2.本期增加
10,323,655.36 5,611,113.06 441,218.54 1,121,414.39 17,497,401.35
金额
（1）计
10,323,655.36 5,611,113.06 441,218.54 1,121,414.39 17,497,401.35
提
3.本期减少
950,233.37 2,599,611.51 857,652.65 474,869.24 4,882,366.77
金额
（1）处
950,233.37 2,599,611.51 857,652.65 474,869.24 4,882,366.77
置或报废
4.期末余额 104,738,510.44 57,021,220.35 3,836,196.96 12,962,545.46 178,558,473.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
201,705,227.99 25,568,423.11 4,039,790.54 5,169,831.22 236,483,272.86
价值
2.期初账面
181,358,297.44 28,110,164.17 1,355,709.51 4,581,512.14 215,405,683.26
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 18,480,059.66 12,996,778.24 5,483,281.42
机器设备 3,226,754.43 3,065,416.71 161,337.72
电子设备 47,745.84 45,358.54 2,387.30
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
180
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
提取/合成车间 1,466,200.15 拟拆迁不予办理
变电站 85,956.20 拟拆迁不予办理
提取车间净化厂房 26,028.87 拟拆迁不予办理
吉林办公楼 6,551,535.43 正在办理
吉林动力站 2,813,946.16 正在办理
吉林锅炉房 1,177,369.93 正在办理
吉林合成二车间 28,576,695.96 正在办理
吉林物流门卫 237,962.87 正在办理
吉林危险品库 2,499,307.26 正在办理
吉林污水站 908,408.19 正在办理
吉林合成三车间 11,166,547.01 正在办理
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 134,861,961.59 52,531,020.06
合计 134,861,961.59 52,531,020.06
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
磐石厂区污水
7,100,487.46 7,100,487.46
站扩建项目
吉林厂区蛋白
琥珀酸铁原料
药磐石厂区蛋 7,401,047.35 7,401,047.35 7,113,436.74 7,113,436.74
白琥珀酸铁口
服液项目
募集资金研发 45,204,816.6 45,204,816.6 26,917,885.6 26,917,885.6
中心建设项目 2 2 9 9
募集资金中药 42,031,062.6 42,031,062.6
463,807.86 463,807.86
现代化提取车 3 3
181
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间建设项目
募集资金营销 15,570,042.2 15,570,042.2
9,863,488.26 9,863,488.26
网络建设项目 1 1
募集资金综合
22,483,086.9 22,483,086.9
固体制剂车间
3 3
建设项目
募集资金草酸
艾司西酞普兰
707,349.05 707,349.05 215,273.58 215,273.58
原料药生产项
目
其他 1,464,556.80 1,464,556.80 856,640.47 856,640.47
134,861,961. 134,861,961. 52,531,020.0 52,531,020.0
合计
59 59 6 6
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
磐石
厂区
7,119 7,100 7,148
污水 48,10 100.4 100.0
,500. ,487. ,591. 其他
站扩 3.88 1% 0%
00 46 34
建项
目
吉林
厂区
蛋白
琥珀
酸铁
原料
9,200 7,113 7,401
药磐 287,6 80.45 80.45
,000. ,436. ,047. 其他
石厂 10.61 % %
00 74 35
区蛋
白琥
珀酸
铁口
服液
项目
募集
资金
50,04 26,91 18,28 45,20
研发 90.33 90.33 募集
6,400 7,885 6,930 4,816
中心 % % 资金
.00 .69 .93 .62
建设
项目
募集
资金
80,09 41,56 42,03
中药 463,8 52.48 52.48 募集
3,800 7,254 1,062
现代 07.86 % % 资金
.00 .77 .63
化提
取车
182
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间建
设项
目
募集
资金
52,00 9,863 5,706 15,57
营销 89.02 89.02 募集
0,000 ,488. ,553. 0,042
网络 % % 资金
.00 26 95 .21
建设
项目
募集
资金
综合
105,7 22,48 22,48
固体 21.26 21.26 募集
63,80 3,086 3,086
制剂 % % 资金
0.00 .93 .93
车间
建设
项目
募集
资金
草酸
艾司
53,50
西酞 215,2 492,0 707,3 募集
1,900 1.32% 1.32%
普兰 73.58 75.47 49.05 资金
.00
原料
药生
产项
目
2,638 2,030 1,464
856,6
其他 ,840. ,923. ,556. 其他
40.47
31 98 80
357,7 52,53 91,51 9,179 134,8
合计 25,40 1,020 0,456 ,515. 61,96
0.00 .06 .85 32 1.59
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
183
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 347,206.34 347,206.34
租赁 347,206.34 347,206.34
3.本期减少金额
4.期末余额 347,206.34 347,206.34
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 48,223.10 48,223.10
（1）计提 48,223.10 48,223.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 48,223.10 48,223.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
184
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 298,983.24 298,983.24
2.期初账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余 28,817,952.6 10,548,000.0 45,303,531.9
3,930,188.60 120,598.29 1,886,792.40
额 4 0 3
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 28,817,952.6 10,548,000.0 45,303,531.9
3,930,188.60 120,598.29 1,886,792.40
额 4 0 3
二、累计摊销
1.期初余 10,548,000.0 18,678,162.7
4,277,964.57 2,741,033.90 120,598.29 990,566.01
额 0 7
2.本期增
576,359.16 285,397.20 188,679.24 1,050,435.60
加金额
（1
576,359.16 285,397.20 188,679.24 1,050,435.60
）计提
3.本期减
少金额
（1
185
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）处置
4.期末余 10,548,000.0 19,728,598.3
4,854,323.73 3,026,431.10 120,598.29 1,179,245.25
额 0 7
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 23,963,628.9 25,574,933.5
903,757.50 707,547.15
面价值 1 6
2.期初账 24,539,988.0 26,625,369.1
1,189,154.70 896,226.39
面价值 7 6
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
吉林化工园区二期土地 6,936,160.00 正在办理
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
186
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
187
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资产减值准备 1,999,149.47 299,872.42 2,769,415.79 415,412.38
固定资产与无形资产
9,953,106.94 1,492,966.04 10,095,931.98 1,514,389.79
年限差异
递延收益 29,614,341.31 4,442,151.20 32,696,554.03 4,904,483.10
预提销售费用 9,019,505.40 1,352,925.81 6,778,557.86 1,016,783.68
合计 50,586,103.12 7,587,915.47 52,340,459.66 7,851,068.95
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 3,147,565.51 472,134.83
固定资产加计扣除 1,807,441.78 271,116.27 1,875,767.29 281,365.09
合计 4,955,007.29 743,251.10 1,875,767.29 281,365.09
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,587,915.47 7,851,068.95
递延所得税负债 743,251.10 281,365.09
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,312.88
可抵扣亏损 66,956.72
合计 68,269.60
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2028 年 66,956.72
合计 66,956.72
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付固定资产
1,275,270.18 1,275,270.18 1,191,516.66 1,191,516.66
购置款
188
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预付在建工程
1,850,348.50 1,850,348.50 9,226,379.47 9,226,379.47
工程款
预付无形资产 25,500,000.0 25,500,000.0
购置款 0 0
28,625,618.6 28,625,618.6 10,417,896.1 10,417,896.1
合计
8 8 3 3
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
189
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 2,368,725.17 1,916,229.35
设备款 2,819,530.45 994,579.92
工程款 21,384,203.22 567,964.95
其他款项 1,882,394.65 2,637,197.53
合计 28,454,853.49 6,115,971.75
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计
其他说明：本报告期无账龄账龄超过一年的重要应付账款。
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 16,824,096.81 14,284,304.31
合计 16,824,096.81 14,284,304.31
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
190
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项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 3,729,462.00 3,242,419.11
推广服务费 13,043,200.70 10,988,850.98
押金 50,000.00 50,000.00
其他 1,434.11 3,034.22
合计 16,824,096.81 14,284,304.31
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：报告期无账龄超过一年的重要其他应付款。
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,408,798.37 6,302,669.90
合计 5,408,798.37 6,302,669.90
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 244,745.65 22,825,319.75 22,964,704.99 105,360.41
二、离职后福利-设定
2,260,253.54 2,260,253.54
提存计划
191
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合计 244,745.65 25,085,573.29 25,224,958.53 105,360.41
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
150,000.00 18,727,294.95 18,877,294.95
和补贴
2、职工福利费 1,814,842.10 1,814,842.10
3、社会保险费 1,058,093.49 1,058,093.49
其中：医疗保险
995,888.27 995,888.27
费
工伤保险
62,205.22 62,205.22
费
4、住房公积金 909,312.00 909,312.00
5、工会经费和职工教
94,745.65 315,777.21 305,162.45 105,360.41
育经费
合计 244,745.65 22,825,319.75 22,964,704.99 105,360.41
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,166,414.27 2,166,414.27
2、失业保险费 93,839.27 93,839.27
合计 2,260,253.54 2,260,253.54
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,075,808.68 8,576,973.76
企业所得税 483,881.06 1,497,024.22
个人所得税 173,472.00 25,987.26
城市维护建设税 106,600.06 600,922.79
印花税 36,326.82 23,845.02
教育费附加 45,685.74 257,538.34
地方教育费附加 30,457.16 171,692.24
其他 14,017.70 17,320.33
合计 1,966,249.22 11,171,303.96
其他说明：
41、持有待售负债
单位：元
192
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 118,178.39
一年内到期的租赁负债 117,694.66
合计 235,873.05
其他说明：
43、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 703,143.79 616,913.62
合计 703,143.79 616,913.62
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
44、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
45、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
193
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计 —— ——
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
46、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 127,001.60
1-2 年 127,001.60
2-3 年 77,197.05
减：未确认融资费用 -15,627.40
减：一年内到期的租赁负债 -117,694.66
合计 197,878.19
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用 44,945.00 元。
47、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 78,711.51
合计 78,711.51
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
194
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应付融资租赁款 196,889.90
减：一年内到期的长期应付款 118,178.39
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
50、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 32,696,554.03 3,082,212.72 29,614,341.31
合计 32,696,554.03 3,082,212.72 29,614,341.31
其他说明：
195
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本公司政府补助详见附注十一、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。
51、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
80,803,943 80,803,943
股份总数
.00 .00
其他说明：
53、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
460,227,358.72 460,227,358.72
价）
其他资本公积 1,144,478.10 1,144,478.10
合计 461,371,836.82 461,371,836.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
196
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56、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
57、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 59,023,068.65 5,057,068.84 64,080,137.49
任意盈余公积 880,264.93 880,264.93
合计 59,903,333.58 5,057,068.84 64,960,402.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 343,210,512.93 317,064,302.68
调整后期初未分配利润 343,210,512.93 317,064,302.68
加：本期归属于母公司所有者的净利
50,502,418.80 40,723,025.38
润
减：提取法定盈余公积 5,057,068.84 4,072,302.50
应付普通股股利 12,928,630.88 10,504,512.59
期末未分配利润 375,727,232.01 343,210,512.93
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
197
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60、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 225,141,192.09 44,500,700.58 255,397,667.63 46,864,376.66
其他业务 350,042.48 70,319.80 59,480.04
合计 225,491,234.57 44,500,700.58 255,467,987.43 46,923,856.70
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
药品销售
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
198
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其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,408,798.37 元，其中，
5,408,798.37 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
61、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 1,275,456.20 1,657,662.49
教育费附加 546,624.06 710,426.78
资源税 0.00 0.00
房产税 2,198,254.32 2,142,490.89
土地使用税 1,027,688.36 1,027,688.36
车船使用税 14,397.36 12,017.28
印花税 105,331.69 66,275.72
地方教育费附加 364,416.06 473,617.87
环境保护税 702.30 402.86
合计 5,532,870.35 6,090,582.25
其他说明：
62、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,179,144.50 4,666,582.13
折旧与摊销 8,060,575.43 7,371,064.50
安全环保支出 2,244,138.81 1,531,610.36
办公费用 2,131,436.95 2,013,973.05
交通差旅费 1,083,213.81 964,406.42
中介服务费 1,051,421.62 1,647,862.59
修理费 250,266.01 130,224.20
业务招待费 1,179,978.55 737,065.63
存货报废损失 352,961.68 186,230.40
税费 343,516.03 329,845.93
其他 133,953.35 907,783.65
合计 23,010,606.74 20,486,648.86
其他说明：
199
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 110,482,086.17 124,563,465.73
职工薪酬 6,768,192.47 5,289,214.07
业务招待费 276,021.50 333,538.28
交通差旅费 1,289,181.68 838,875.70
办公费用 967,261.36 815,308.40
其他 45,231.43 1,794,587.03
合计 119,827,974.61 133,634,989.21
其他说明：
64、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托研发费 2,522,793.88 6,779,018.73
职工薪酬 4,093,747.17 3,653,833.50
材料费 1,351,625.74 932,581.72
咨询费 347,120.00 145,300.00
其他 384,524.90 231,789.77
合计 8,699,811.69 11,742,523.72
其他说明：
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,941.44 0.00
减：利息收入 5,571,937.22 5,825,798.32
汇兑损益 0.00 0.00
银行手续费 30,670.33 29,341.06
其他 0.00 0.00
合计 -5,494,325.45 -5,796,457.26
其他说明：
66、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
计入其他收益的政府补助 13,685,794.55 3,322,339.97
代扣个人所得税手续费返还 20,067.58 8,556.52
合计 13,705,862.13 3,330,896.49
67、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
200
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其他说明：
68、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,147,565.51 1,168,022.06
合计 3,147,565.51 1,168,022.06
其他说明：
69、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
7,773,219.11 5,538,901.34
益
合计 7,773,219.11 5,538,901.34
其他说明：
70、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 535,246.23 52,271.60
其他应收款坏账损失 -23,433.18 16,497.19
合计 511,813.05 68,768.79
其他说明：
71、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-769,510.01 -363,952.84
值损失
合计 -769,510.01 -363,952.84
其他说明：
72、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 1,868,842.63
73、营业外收入
单位：元
201
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
与日常活动无关的政府补助 3,000,000.00 3,000,000.00
其他 21.72
合计 3,000,000.00 21.72 3,000,000.00
其他说明：
74、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,132,660.00
非流动资产毁损报废损失 166,339.50 2,614.83 166,339.50
税收滞纳金支出 172,393.20 562,373.17 172,393.20
合计 338,732.70 1,697,648.00 338,732.70
其他说明：
75、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,085,197.48 9,378,138.88
递延所得税费用 725,039.49 329,689.25
合计 7,810,236.97 9,707,828.13
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 58,312,655.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,746,898.37
子公司适用不同税率的影响 6,826.96
调整以前期间所得税的影响 169,167.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,218.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,413.48
亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,229,287.93
所得税费用 7,810,236.97
其他说明：
76、其他综合收益
详见附注。
202
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77、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,943,348.16 5,814,305.22
政府补助收入 13,603,581.83 240,127.25
保证金 1,328,259.00 1,107,000.00
其他 33,271.64 9,885.59
合计 17,908,460.63 7,171,318.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的管理费用、销售费用、研发费
125,485,397.29 144,213,891.75
用
保证金 1,669,472.90 1,136,000.00
捐赠支出 0.00 1,132,660.00
手续费支出 30,670.33 29,341.06
税收滞纳金支出 172,393.20 562,373.17
合计 127,357,933.72 147,074,265.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
203
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费用 203,680.42
租赁负债的本金和利息 33,629.93
上市中介费 20,723,725.12
合计 237,310.35 20,723,725.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
78、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 50,502,418.80 40,723,025.38
加：资产减值准备 257,696.96 295,184.05
固定资产折旧、油气资产折
17,497,401.35 17,437,475.30
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 48,223.10 0.00
无形资产摊销 1,050,435.60 1,050,435.60
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -1,868,842.63 0.00
填列）
固定资产报废损失（收益以
166,339.50 2,614.83
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-3,147,565.51 -1,168,022.06
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
46,941.44 0.00
列）
投资损失（收益以“－”号填
-7,773,219.11 -5,538,901.34
列）
204
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递延所得税资产减少（增加以
263,153.48 48,324.16
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
461,886.01 281,365.09
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-7,430,223.09 5,611,886.77
填列）
经营性应收项目的减少（增加
11,778,972.32 2,034,586.09
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-4,385,464.84 9,532,125.64
以“－”号填列）
其他 -3,082,212.72 -3,082,212.72
经营活动产生的现金流量净额 54,385,940.66 67,227,886.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 333,810,194.10 202,220,803.07
减：现金的期初余额 202,220,803.07 148,073,090.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 131,589,391.03 54,147,712.17
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
205
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 333,810,194.10 202,220,803.07
其中：库存现金 2,025.00 3,160.00
可随时用于支付的银行存款 333,808,052.47 202,217,643.07
可随时用于支付的其他货币资
116.63
金
三、期末现金及现金等价物余额 333,810,194.10 202,220,803.07
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
现金和现金等价物应剔除受
限资产等不符合现金及现金
建设工程质量保证金 560,225.48 558,844.95 等价物的货币资金，受限资
产通常指不能随时用于支付
的货币资金
合计 560,225.48 558,844.95
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
80、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
206
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港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
81、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
82、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
委托研发费 2,522,793.88 6,779,018.73
207
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
职工薪酬 4,093,747.17 3,653,833.50
材料费 1,351,625.74 932,581.72
咨询费 347,120.00 145,300.00
其他 384,524.90 231,789.77
合计 8,699,811.69 11,742,523.72
其中：费用化研发支出 8,699,811.69 11,742,523.72
资本化研发支出 0.00 0.00
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
208
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--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
209
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
210
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司新设立合并范围内子公司西点（珠海横琴）医药科技有限公司，持股比例 100.00%，该公司注册资本 2,000.00 万元
人民币，统一社会信用代码：91440400MACTLU1H7Y，公司住所：珠海市横琴新区豆蔻路 1 号粤澳合作中医药科技产业园
总部研发办公大楼 311 室。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西点（珠海
横琴）医药 20,000,000 医学研究与
珠海市 珠海市 100.00% 0.00% 投资设立
科技有限公 .00 试验
司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
211
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
212
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
213
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
32,696,554 3,082,212. 29,614,341
递延收益 与资产相关
.03 72 .31
32,696,554 3,082,212. 29,614,341
合计
.03 72 .31
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3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 13,685,794.55 3,322,339.97
营业外收入 3,000,000.00
合计 16,685,794.55 3,322,339.97
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、理财产品、应收款项、应付款项。在日常活动中面临各种金融工
具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最
大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付
款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理
评估。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 20,855,947.13
应收账款 30,091,795.67 1,804,764.82
其他应收款 3,751,781.55 88,885.08
合计 54,699,524.35 1,893,649.90
于 2023 年 12 月 31 日，本公司本公司未对外提供财务担保。
216
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本公司的主要客户为国药控股、九州通等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大
信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 33.86%（2022 年 12
月 31 日：33.17%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产
负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司投资的理财产品、结构性存款，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，
本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和
长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
应付账款 28,454,853.49 28,454,853.49 28,454,853.49
其他应付款 16,824,096.81 16,824,096.81 16,824,096.81
租赁负债（含一年内
315,572.85 315,572.85 117,694.66 121,807.96 76,070.23
到期的款项）
长期应付款（含一年
196,889.90 196,889.90 118,178.39 78,711.51
内到期的款项）
金融负债小计 45,791,413.05 45,791,413.05 45,514,823.35 200,519.47 76,070.23
市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，无境外业务，故不存在汇率风险。
2、利率风险
本公司的资金来源主要系股东投入及经营积累所得，暂无借款及有息负债，故不存在利率风险。
3、价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
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套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
(4)结构性存款 161,999,039.38 161,999,039.38
(5)理财产品 51,148,526.13 51,148,526.13
资产合计 51,148,526.13 161,999,039.38 213,147,565.51
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）
非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
218
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：银行存款、应收票据、应收款项、应付款项、租赁负债、长期应付款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张俊 控股股东、实际控制人、董事长、总经理
孟永宏 董事、副总经理
石英秀 董事、副总经理
张银姬 副总经理、董事会秘书
刘淑敏 董事
申太根 董事
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王致锋 董事
卢相君 独立董事
苏冰 独立董事
吴楠楠 独立董事
侯雨霖 监事会主席
王立波 监事
成锦 监事
潘贤平 监事
马端香 监事
孟思 财务总监
横琴鼎典股权投资基金合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 9.45%股权
直接持有公司 4.67%股权；横琴鼎典股权投资基金合伙企
横琴润汇易股权投资基金合伙企业（有限合伙）
业（有限合伙）的一致行动人
国投高科技投资有限公司 直接持有公司 6.33%股权
杭州创合精选创业投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 1.66%股权；国投高科技投资有限公司的一
致行动人
北京鼎新联合投资发展中心（有限合伙） 报告期初，直接持有公司 3.7018%股权；与一致行动人刘
伟合计持有公司 5.4344%股权
报告期初，直接持有公司 1.7326%股权；与一致行动人北
刘伟 京鼎新联合投资发展中心（有限合伙）合计持有公司
5.4344%股权
其他说明：
1、除上述关联方外，公司关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持有公司 5%以上股份的自然
人股东关系密切的家庭成员，以及公司董事、监事、高级管理人员、持有公司 5%以上股份的自然人股东或该等人员关系
密切的家庭成员控制、共同控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的其他企业。公司董事、监事、高级管理人
员控制、共同控制、施加重大影响或担任董事、高级管理人员的企业。
2、截至 2023 年 3 月 16 日，北京鼎新联合投资发展中心（有限合伙）持有公司 3.2194%股权，其一致行动人刘伟持有公
司 1.7325%股权，合计持有公司 4.9518%股权，不再是持有公司 5%以上股份的股东。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 托管收益/承 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 包收益定价依 管收益/承包
220
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据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
221
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,285,400.00 1,353,100.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
详见本年度报告第六节、一、承诺事项履行情况之 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方
在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
222
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 2.60
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 2.60
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
223
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
以公司未来实施权益分派股权登记日的总股本扣除公司回
购专用证券账户中股份数为基数，向全体股东每 10 股派发
现金股利 2.60 元人民币（含税），不转增股本，不送红
股。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年
度分配。因公司股份回购计划仍在进行中，后续有权享受
利润分配方案
本次现金股利分配的股份数以公司 2023 年度利润分配股权
登记日数据为准。自 2024 年 1 月 1 日至实施 2023 年度权
益分派的股权登记日期间，公司总股本、回购专户内已回
购股份数发生变动的，拟维持每 10 股派 2.60 元（含税）
不变，相应调整股利分配总额。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
224
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较
大者的 10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为药品生产销售，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报
表不呈报分部信息。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 28,443,841.68 34,508,312.42
1至2年 613,225.65 2,632,196.63
2至3年 547,663.30 281,167.04
3 年以上 487,065.04 712,138.00
3至4年 197,187.04 304,633.20
4至5年 274,633.20 407,504.80
5 年以上 15,244.80
合计 30,091,795.67 38,133,814.09
225
吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按信用
风险特
征组合
计
按组合
计提坏
30,091, 1,804,7 28,287, 38,133, 2,340,0 35,793,
账准备 100.00% 6.00% 100.00% 6.14%
795.67 64.82 030.85 814.09 11.05 803.04
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
30,091, 1,804,7 28,287, 38,133, 2,340,0 35,793,
计提坏 100.00% 6.00% 100.00% 6.14%
795.67 64.82 030.85 814.09 11.05 803.04
账准备
的应收
账款
30,091, 1,804,7 28,287, 38,133, 2,340,0 35,793,
合计 100.00% 6.00% 100.00% 6.14%
795.67 64.82 030.85 814.09 11.05 803.04
按组合计提坏账准备：1,804,764.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的应收 2,340,011.05 -535,246.23 1,804,764.82
账款
合计 2,340,011.05 -535,246.23 1,804,764.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
226
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比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
1、本报告期无实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
国药控股湖北宏
3,994,300.00 13.27% 199,715.00
源医药有限公司
华东医药股份有
1,895,199.58 6.30% 115,233.16
限公司
广州国盈医药有
1,723,517.83 5.73% 86,175.89
限公司
新疆九州通医药
1,294,702.67 4.30% 66,060.27
有限公司
国药集团临汾有
1,282,000.00 4.26% 64,100.00
限公司
合计 10,189,720.08 33.86% 531,284.32
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,637,951.85 3,229,186.02
合计 3,637,951.85 3,229,186.02
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
227
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
合计
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
1、本报告期无实际核销的其他应收款
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
228
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 200,000.00
备用金 1,522,644.05 1,291,757.92
其他 2,002,880.00 2,002,880.00
合计 3,725,524.05 3,294,637.92
2） 按账龄披露
单位：元
229
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,722,644.05 1,291,757.92
3 年以上 2,002,880.00 2,002,880.00
3至4年 2,880.00
4至5年 2,880.00 2,000,000.00
5 年以上 2,000,000.00
合计 3,725,524.05 3,294,637.92
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
2,000,0 2,000,0 2,000,0 2,000,0
计提坏 53.68% 60.70%
00.00 00.00 00.00 00.00
账准备
其中：
按组合
1,725,5 87,572. 1,637,9 1,294,6 65,451. 1,229,1
计提坏 46.32% 5.08% 39.30% 5.06%
24.05 20 51.85 37.92 90 86.02
账准备
其中：
按信用
风险特
征组合
1,725,5 87,572. 1,637,9 1,294,6 65,451. 1,229,1
计提坏 46.32% 5.08% 39.30% 5.06%
24.05 20 51.85 37.92 90 86.02
账准备
的其他
应收款
3,725,5 87,572. 3,637,9 3,294,6 65,451. 3,229,1
合计 100.00% 2.35% 100.00% 1.99%
24.05 20 51.85 37.92 90 86.02
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
吉林市化学工 根据交易对象
业循环经济示 信用评级及信
2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00
范园区管理委 用风险状况计
员会 提
合计 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00
按组合计提坏账准备类别数： 1
按组合计提坏账准备：87,572.20
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,722,644.05 86,132.20 5.00%
4－5 年 2,880.00 1,440.00 50.00%
合计 1,725,524.05 87,572.20
230
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确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 65,451.90 65,451.90
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 22,120.30 22,120.30
2023 年 12 月 31 日余
87,572.20 87,572.20
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
账准备的其他 65,451.90 22,120.30 87,572.20
应收款
合计 65,451.90 22,120.30 87,572.20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
231
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1、本报告期无实际核销的其他应收款
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
吉林市化学工业
循环经济示范园 其他 2,000,000.00 5 年以上 53.68%
区管理委员会
李杰 备用金 346,000.00 1 年以内 9.29% 17,300.00
石英秀 备用金 319,405.83 1 年以内 8.57% 15,970.29
王海龙 备用金 300,000.00 1 年以内 8.05% 15,000.00
焦帅 备用金 279,003.60 1 年以内 7.49% 13,950.18
合计 3,244,409.43 87.08% 62,220.47
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20,000,000.0 20,000,000.0
对子公司投资
0 0
20,000,000.0 20,000,000.0
合计
0 0
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
西点（珠
海横琴） 20,000,00 20,000,00
医药科技 0.00 0.00
有限公司
20,000,00 20,000,00
合计
0.00 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
被投 期初 减值 本期增减变动 期末 减值
232
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资单 余额 准备 权益 宣告 余额 准备
位 （账 期初 法下 其他 发放 （账 期末
面价 余额 其他 计提 面价 余额
追加 减少 确认 综合 现金
值） 权益 减值 其他 值）
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 225,141,192.09 44,500,700.58 255,397,667.63 46,864,376.66
其他业务 350,042.48 70,319.80 59,480.04
合计 225,491,234.57 44,500,700.58 255,467,987.43 46,923,856.70
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
233
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其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,408,798.37 元，其中，
5,408,798.37 元预计将于 2024 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,773,219.11 5,538,901.34
合计 7,773,219.11 5,538,901.34
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系公司出售一处办公用房取得的
非流动性资产处置损益 1,702,503.13
非流动性资产处置收益
主要系上市收到 2023 年吉林省金融业
计入当期损益的政府补助（与公司正
13,603,581.83 发展专项资金 1000 万元，当地政府上
常经营业务密切相关，符合国家政策
市奖励 300 万元
234
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规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融 主要系公司利用闲置募集资金及自有
资产和金融负债产生的公允价值变动 10,920,784.62 资金进行现金管理取得的投资收益与
损益以及处置金融资产和金融负债产 公允价值变动损益
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-172,393.20
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
20,067.58
目
减：所得税影响额 3,934,030.44
合计 22,140,513.52 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
代扣个人所得税手续费返还
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
摊销期在 5 年及以上的政府补助，与
本公司正常经营业务密切相关且对损
摊销期在 5 年及以上的政府补助 3,082,212.72
益产生持续影响。因而，本公司将其
归类为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.24% 0.625 0.625
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.94% 0.3510 0.3510
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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吉林省西点药业科技发展股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
吉林省西点药业科技发展股份有限公司董事会
2024 年 4 月 23 日
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