东风汽车股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
东风汽车股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司法定中文名称:东风汽车股份有限公司
公司法定英文名称:Dongfeng Automobile Co., LTD
缩写:DFAC
2、公司法定代表人:苗圩
3、公司董事会秘书:卢锋
联系地址:湖北省襄樊市车城大道1号
电话:0710-3392155
传真:0710-3392156
电子信箱:dfaclf@public.xf.hb.cn
授权代表:张新峰
电 话:0710-3392958
传 真:0710-3392221
电子信箱:dfaczxf@public.xf.hb.cn
4、公司注册地址:湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号
公司办公地址:湖北省襄樊市车城大道1号
邮政编码:441004
公司国际互联网网址:http://www.dfac.com
E-mail :dfac@dfac.com
5、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:东风汽车
股票代码:600006
二、会计数据和业务数据摘要
1、 本年度利润总额及相关指标如下: (单位:人民币元)
利润总额: 411,049,908.67
净利润: 323,560,192.63
扣除非经常性损益后的净利润: 313,992,698.81
主营业务利润: 462,423,374.23
其他业务利润: 2,697,921.59
营业利润: 400,948,416.88
投资收益: 0.00
补贴收入: 0.00
营业外收支净额: 10,101,491.79
经营活动产生的现金流量净额: 222,492,554.62
现金及现金等价物净增加额: 1,035,834,993.23
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
项 目 1999年全年
债务重组收入 2,642,250.00
发行股票冻结资金利息收入 3,169,235.42
流动资产评估增值调帐收入 693,606.60
无法支付款项 2,094,749.85
固定资产清理 1,406,968.80
其 他 1,249,064.41
合 计 11,255,875.08
2、 截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标:(单位:人民币元)
追溯调整后
指标
1999年 1998年 1997年
主营业务收入
3,085,534,804.43 3,456,933,740.00 2,904,721,308.57
净利润
323,560,192.63 243,539,188.85 139,468,348.99
总资产
3,615,911,446.86 2,095,778,544.53 1,772,093,621.55
股东权益
2,519,298,449.96 674,712,022.99 674,712,022.99
每股收益(摊薄)
0.3236 0.3479 0.1992
每股收益(加权)
0.3807 0.3479 0.1992
每股净资产
2.5193 0.9639 0.9639
调整后的每股净资产
2.3621 0.7333 0.7919
净资产收益率
12.84％ 36.10％ 20.67％
追溯调整前
指标
1999年 1998年 1997年
主营业务收入
3,085,534,804.43 3,456,933,740.00 2,904,721,308.57
净利润
323,560,192.63 239,759,635.16 148,679,330.74
总资产
3,615,911,446.86 2,101,209,972.59 1,781,304,603.30
股东权益
2,519,298,449.96 680,143,451.05 680,143,451.05
每股收益(摊薄)
0.3236 0.3425 0.2124
每股收益(加权)
0.3807 0.3425 0.2124
每股净资产
2.5193 0.9716 0.9716
调整后的每股净资产
2.3621 0.7394 0.7988
净资产收益率
12.84％ 35.25％ 21.86％
注:(1)主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益—三年以上的应收款项净额— 待摊费用—待处理(流动、固定) 资产净损失—开办费—长期待摊费用—应付福利费负数—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)需要说明的是:
由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,采用了追溯调整法, 调整了一九九九年度合并会计报表相关的"坏帐准备"帐项, 调整前各年度会计数据如下:
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 324,515.52 178,335.96 190,754.95
未分配利润 324,515.52 178,335.96 190,754.95
调整后各项会计数据:
项目
1999年 1998年 1997年
坏帐准备
-872,086.06 -3,779,553.70 9,210,981.75
未分配利润
-872,086.06 -3,779,553.70 9,210,981.75
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 680,143,451.05
-5,431,428.06 674,712,022.99
本期增加 319,856,548.95 1,301,169,685.39 47,719,314.69 323,560,192.63 1,992,305,741.66
本期减少
147,719,314.69 47,719,314.69
期末数 1,000,000,000.00 1,301,169,685.39 47,719,314.69
170,409,449.88 2,519,298,449.96
变动原因:
(1)、盈余公积金本期增加47,719,314.69 元系按本年度实现净利润的10％提取法定公积金和5％提取法定公益金所致;
(2)、未分配利润本期增加323,560,192.63元系本年度实现净利润;未分配利润本期减少147,719,314. 69元系因1999年度利润分配所致。
三、 股东情况介绍
1、 报告期末股东总数为149397户。
2、 报告期末公司主要股东持股情况
股东名称 期末持股数 占总股本比例(％)
1 东风汽车公司 700000000 70
2 天元基金 5529361 0.55
3 兴华基金 5419200 0.54
4 淮海投资 2184012 0.22
5 泰和基金 2000000 0.20
6 徐群玉 1869050 0.19
7 裕阳基金 1292580 0.13
8 开元基金 1222600 0.12
9 裕隆基金 1003599 0.10
10 覃 露 880000 0.09
注:
(1) 东风汽车公司为公司国有法人股股东, 所持有的本公司股权未有质押和冻结的情况。
(2) 前10名股东之间公司未知有何关联关系。
四、股东大会简介
1、报告期内股东大会情况
1999年7月15日,公司召开了创立大会即首届股东大会。会议通过的决议公告登载于1999年7月16日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
2、报告期内临时股东大会情况
1999年11月13日,公司以通讯方式召开了1999 年第一次临时股东大会,会议通过的决议公告登载于1999年7月16日的《中国证券报》、《上海证券报》上。
五、董事会报告
1. 公司经营情况
(1) 公司所处行业及在行业中的地位
公司主要从事汽车、汽车发动机及其零部件、 铸件的开发、设计、生产和销售业务, 主导产品为“东风”系列轻型车和康明斯B系列柴油发动机。1999年,公司遵循“突出主业、相机扩张、注重利润、 稳健发展”的方针,加大市场开拓力度,调整产品结构,强化内部管理,全年销售轻型车34926辆,居行业第二位(资料源自《中国汽车工业产销快讯2000年第1期》)。全年销售康明斯柴油机444.22万千瓦(36579台),居行业第四位(资料源自《中国汽车工业产销快讯2000年第1期》)。
(2) 公司主营业务经营情况
一九九九年,公司面对激烈的市场竞争,积极开拓,务实苦干,以突出国家、社会、股东、用户、 员工和周边环境六个层面的责任为中心,以“做精、做实、做强”为宗旨改善管理,对外以新的销售方式、新的售后服务、新的产品形象导入市场,对内狠抓降成本工作, 取得了良好的经营业绩。全年公司实现主营业务收入3,085,534,804.43元,实现利润总额411,049,908.67元,净利润323,560,192.63元, 同时全面提高公司的产品质量和技术水平,圆满完成了年初既定的目标, 为新一年的发展奠定良好基础。
(3) 在经营中出现的问题、困难及采取的措施
九九年公司处在异常激烈的市场竞争中, 我国重新确立了汽车工业作为国民经济支柱产业的地位, 出台了汽车消费信贷、费改税等政策, 部分地区先后出台了尾气排放标准控制政策,同时我国加入WTO的进程正在加快,这些政策、地方法规及外部竞争环境的变化, 都是我们面临的新问题、新机遇和新挑战。公司树立信心、 迎难而上,抓住公司创立后机遇改善公司的体制、机制, 充分发挥公司产品所具有的质量、技术优势, 采取有力措施,确保公司年度效益目标的实现。
1)完善营销网络,实行品牌区域专营直销模式,加大市场开拓力度,有效地扩大市场占有份额。
2)注重产品质量改进,转变质量管理方式,进一步明确质量责任主体,完善质量保证体系。
3)重新核定定额成本,精打细算,切实降低采购成本;同时合理运用资金,减少财务费用支出, 并取得突出成效。
4)强化内部管理,以精简、效率为原则, 做到效率与制衡的合理统一,追求管理创新, 实行了一套有效的规章制度和业务流程。
5)注重人才培训和培养, 充分发挥每个员工的聪明才智,并为之创造良好的发展环境, 把建立有竞争力的优秀人才系统作为公司的最高理念。
2、公司财务状况
项目
1999年末(元) 1998年末(元) 增减
总资产
3,615,911,446.86 2,095,778,544.53 1,520,132,902.33
长期负债
340,000,000.00 620,000,000.00 -280,000,000.00
股东权益
2,519,298,449.96 674,712,022.99 1,844,586,426.98
主营业务利润
462,423,374.23 413,916,686.75 48,506,687.48
净利润
323,560,192.63 243,539,188.85 80,021,003.78
主要原因:因本年度发行了3亿A 股以及公司净利润大幅度增长,使总资产和股东权益大幅度上升; 长期负债减少是由于九九年度偿还东风汽车工业财务公司贷款所致; 利润增加主要在于本公司调整产品结构及控制成本所致。
3、公司投资情况
(1) 报告期内募集资金使用情况。
公司1999年6月 28日向社会公众发行人民币普通股3亿股,扣除发行费,实际募集资金为149,221.09万元,拟用于公司的三个投资项目,缺口部分由银行贷款解决。以下为公司1999年募集资金使用情况:
项目
1999年度 1999年度 投资完成率
投资计划(万元) 实际投资(万元)
轻型车厂完善生产能力
80000 44040.98 55.05％
柴油发动机厂完善生产
能力技术改造
3600 1844.6 51.2％
投资参股东风康明斯
14750 8500.11 57.63％
发动机有限公司
说明:从上述募集资金的使用情况看, 投资完成率较低, 主要原因是:《招股说明书》上披露的年度投资计划为公司1999年全年的计划投资,而公司是1999年7月15日创立后才开始正式运作。因此,公司1999 年的实际投资仅为下半年的完成量。此外, 轻型车厂完善生产能力项目已根据市场最新的需求变化对部分能力完善项目作了局部调整; 柴油发动机厂完善生产能力技术改造项目已根据国家颁布的最新机动车排放法规要求和市场需求情况对部分工艺方案作了调整和增补。
(2)项目进展情况
1)轻型车厂完善生产能力项目
该项目主要内容为在已建成年产3万辆生产能力的基础上,主要建设驾驶室焊装线、车身油漆线、1～2 吨车总装配线和车架装配线, 补充完善后方生产和公用动力系统等。1999年,该项目投资完成量为44,040.98万元,主要用于购置焊装、油漆工艺设备、 后方公用动力设备及相关的建筑工程等;现已基本形成年产5万辆的整车生产能力(车身油漆车间正在建设,尚未投用)。
2)柴油发动机厂完善生产能力技术改造项目
该项目主要针对柴油发动机厂现生产能力和产品质量问题进行填平补齐, 在原有生产线的基础上增补部分设备。1999年, 根据国家颁布的最新机动车排放法规要求和市场需求情况,公司对工艺方案作了调整, 增补了满足排放达标的工艺方案和部分设备,1999 年该项目投资完成1,844.6万元,主要用于根据生产经营需要应立即启动的部分设备的购置。目前,该项目进展顺利。
3)投资参股东风康明斯发动机有限公司项目
该项目为东风汽车公司将其在东风康明斯发动机有限公司的原合资合同中所承担的出资额21,750 万元转由本公司出资,本公司拟用募集资金21,750 万元完成此项出资并持有东风康明斯发动机有限公司 50 ％的股权。1999年,本公司已完成8,500.11万元的出资。目前, 东风康明斯发动机有限公司的生产能力建设正有序进行。
(3)报告期内非募集资金投资的重大项目。
本公司报告期内无非募集资金投资的重大项目。
4、中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的重大影响:
我国加入WTO后,汽车工业受到的冲击和影响无疑是巨大的,但同时也蕴藏着机遇与发展空间。 由于本公司的主导产品为1～3 吨全系列的轻型载货汽车(豪华型、标准型、经济型及多种变型),具备品种、 技术及价格优势, 即使同国外同类汽车产品也仍具有一定的性能价格比上的优势;而康明斯B系列柴油发动机(以及东风康明斯发动机有限公司生产的康明斯C系列柴油发动机)其综合性能和质量与国外的同类产品相接近, 目前在国内处于领先水平。因此, 公司在短期内所受到的冲击不会很大,也有较充分的准备和应对时间;同时, 我国加入WTO 后,还将充分利用其带来的机遇, 主动寻求国际合作,借助国外资本、技术和管理来发展壮大自己, 不断提高自身的竞争实力。
5、新年度的业务发展计划
2000年, 公司运作的指导思想是:以市场为导向,完善品牌销售,适应市场需求,加快技术进步, 拓宽品种结构。以效益为中心,加速推进国际合作, 转变经营机制,突出“责、权、利、能”的匹配。
1)产品方面:继续遵循“突出主业”的方针, 在EQ1030、1050系列的基础上,拓宽品种结构, 确立全系列产品。强化产品开发,全力推出系列化的新产品, 在扩大整车市场份额的同时, 拓展底盘市场和农村用车市场。
2)全面完成柴油发动机技改完善项目,大批量推出达到欧1标准的全系列东风康明斯发动机;轻型车油漆线在11月份投入正式生产,并推出新一代三吨主力车型。
3)提升东风轻型汽车形象,完善营销体系,按照“封闭区域,控制资源,恒定价格, 买断经营”的原则调整商务政策;健全和完善服务网络, 充分发挥服务对销售的支撑作用,全年实现汽车销售41000 辆, 柴油发动机48850台。
4)强化内部管理,全面推进ERP (企业资源计划)系统, 全面提升公司的整体管理素质。 作为国家 10 家ISO9001:2000标准试点单位,完成标准试点转化工作,并通过ISO9001:2000质量体系现场审核。
5)强化产品开发,充分发挥公司产品的质量、技术优势,增强企业的核心竞争力,将技术、 质量优势转化为市场优势,掌握竞争主动权。
在人员培养、进修、深造、联合开发等方面, 与全国知名院校、国内外知名企业全面开展合作。
6)积极推进企业国际化进程,抓紧选择综合实力在全球同行中居前列的战略合作伙伴, 以全面提高公司的竞争实力,应对全球经济一体化和加入WTO挑战。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
1)公司第一届董事会第一次会议于1999年7月15 日召开。会议通过了《选举苗圩先生为公司董事长》; 《选举顾林生先生为公司副董事长》; 《聘请李绍烛先生为公司总经理》; 《聘请卢锋先生为公司董事会秘书》;《聘请危雯女士为公司财务负责人》。
2)公司第一届董事会第二次会议于1999年8月14 日召开。会议审议并通过《公司1999年度中期报告》; 《决定1999年中期不进行利润分配, 不进行资本公积金转赠股本》。
3)公司第一届董事会第一次临时会议于1999年10月12日召开。会议审议并通过了《于1999年11月13 日召开临时股东大会的决议》。
4)公司第一届董事会第三次会议于1999年11月2 日召开。对公司的经营情况进行了讨论。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
在本年度内,董事会精心决策,勤勉尽责, 圆满完成股东大会授权的各项事宜。
7、公司董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 职 务 性别 年龄
任期起止日期 年初持股 年末持股
苗 圩 董 事 长 男 44
1999.7.15—2002.7.14 0 0
顾林生 副董事长 男 59
1999.7.15—2002.7.14 0 0
孙宏俊 董 事 男 58
1999.7.15—2002.7.14 0 0
高明祥 董 事 男 58
1999.7.15—2002.7.14 0 0
刘章民 董 事 男 50
1999.7.15—2002.7.14 0 0
李绍烛 董事、总经理 男 40
1999.7.15—2002.7.14 0 0
孙长海 董 事 男 49
1999.7.15—2002.7.14 0 0
王明清 董事、党委书记 男 53
1999.7.15—2002.7.14 0 0
周 毅 董 事 男 50
1999.7.15—2002.7.14 0 0
卢 锋 董事会秘书 男 33
1999.7.15—2002.7.14 0 0
叶惠成 监事会主席 男 50
1999.7.15—2002.7.14 0 0
金南强 监 事 男 56
1999.7.15—2002.7.14 0 0
王 玉 监 事 女 46
1999.7.15—2002.7.14 0 0
危 雯 财务负责人 女 36
1999.7.15—2002.7.14 0 0
不在公司领取报酬的董事、监事、 高级管理人员:苗 圩、顾林生、孙宏俊、高明祥、刘章民、 孙长海、周 毅、叶惠成、金南强,在公司领取薪酬(注)人员薪酬在1-1.5万元之间2人,1.5-2.3万元之间3人。 本报告期内公司高级管理人员无人离任。本报告期内无解聘公司经理、董事会秘书情况。
注:薪酬为1999年下半年
8、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案:
公司1999年度实现净利润323,560,192.63元,按 10％提取法定盈余公积金,按5％提取法定公益金,99年度可供股东分配利润为275,840,877.94元。 公司尚有以前年度结转未分配利润-5,431,428.06元, 累计可供股东分配利润为270,409,449.88元。经董事会研究决定, 99年度利润分配预案为:以99年底股本100000万股为基数,每10股派发现金红利1元(含税),共分配100,000, 000元,其余可分配利润170,409,449.88元,结转下年度。
9、报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更。
六、监事会报告
1、 召开监事会情况
7月15日,公司第1届监事会召开了首次会议,会议的议题是《选举叶惠成为监事会主席》。
2、 公司依法运作情况
1999年度,公司董事会按照股东大会的决议要求,确实履行了各项决议, 其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定;公司本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则,制定了内部控制制度, 并经公司董事会审议通过后正式实施; 公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
3、 检查公司财务的情况
报告期内, 中天信会计师事务所出具的财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
4、 前一次资金募集情况
公司最近一次(1999 年度)募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致,部分变更项目符合法定程序。
5、 关联交易情况:
报告期内,公司的关联交易公平, 没有损害本公司的利益。
七、重要事项
1、 报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项
2、 报告期内,公司、 公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
3、 报告期内,公司控股股东无变更情况; 公司无董事会换届、改选或半数以上成员变动情况; 公司无总经理变更、解聘或新聘董事会秘书情况。
4、 报告期内,公司无收购及出售资产、 吸收合并事项。
5、 重要关联交易事项
(1)A.本公司向关联方采购货物主要是原、辅材料及零配件项目,列示如下:
关联方名称 购货金额 占购货总额的比例
东风汽车公司 1,830,309,423.61 59.33％
B.本公司向关联方销售货物项目列示如下:
关联方名称 销货金额 占销货总额的比例
东风汽车公司 2,887,460,736.90 93 .58％
本公司按照市场同类价格进行定价, 充分体现公平原则,货款结算方式按照同等经销商对待。 目前本公司正积极开拓国内市场及国际市场, 关联交易发生额的比重将会逐步减少。
(2)报告期内,本公司无资产、股权转让发生的关联交易。
(3)关联方债权、债务事项列示如下:
项 目 1999年12月31日 1998年12月31日
应收帐款:
东风汽车公司 675,074.01
东风农用车有限公司 428,464.76
应付帐款:
东风汽车公司 68,327,294.15 272,463,700.69
利通技工贸公司 1,376,240.33
预付货款:
东风进出口公司 293,000.00
东风汽车公司车厢厂 885,191.24
东风汽车公司 84,400,900.00 17,121,920.93
以上关联方之间的债权、债务事项, 无任何迹象存在坏帐情况,而且均为一年期以内帐龄,
(4)报告期内公司其他重大关联交易事项
与东风汽车公司的其他关联交易事项列示如下:
企业名称:东风汽车公司 1999年度
委托采购设备 64,759,867.48
支付(利息费用)东风汽车工业财务公司 18,414,000.00
支付加工费 6,264,720.00
支付土地租金 2,498,862.25(注1)
支付动能费用 27,444,755.33
支付东风康明斯发动机有限公司股权款 47,743,350.00
注1:仅股份公司设立后下半年实际支付额, 不含上半年模拟会计报表数。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的" 三分开"情况:报告期内,我公司已做到了人员独立、资产完整和财务独立,实行了与控股股东在人员、资产、 财务上的"三分开"。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、经公司2000年第一次临时股东会决议改聘中天信会计师事务所负责公司审计工作。
9、报告期内公司重大合同事项:无重大合同。
10、公司报告期内无更改名称及股票简称的情况
11、根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字[1999]49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定, 本公司本年度对坏帐准备会计政策变更已采用追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数, 因上述会计政策变更累计影响利润总额减少8,706,070.91元,其中坏帐准备4,883,857.52元,存货跌价准备3,822,213.39元。涉及1999 年以前年度的坏帐准备5,431,428.06元,业已追溯调整1999 年之期初未分配利润和1998年度比较式损益表。
12、1999年11月 25 日, 公司柴油发动机厂通过了QS9000质量体系认证。
八、财务会计报告
(一)审计报告
中天信会审字(2000)第014号
东风汽车股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了东风汽车股份有限公司(以下称贵公司)1999年12月31日的资产负债表、1999 年度的利润及利润分配表和公司正式设立后的1999 年下半年的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况、1999年度的经营成果以及1999 年度下半年的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中天信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:罗振邦 杨贵鹏
二ΟΟΟ年三月三日
本报告会计报表注释21:二ΟΟΟ年三月十七日
(二)、会计报表 (附后)
(三)、会计报表附注
公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、本公司执行的会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
2、会计期间
自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐原则和计价基础
采用借贷记帐法,按权责发生制核算, 以历史成本为计价基础。
4、记帐本位币
本公司以人民币作为记帐本位币。
5、外币业务的核算
本公司在报告期内无外币业务。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物的标准:指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。
本公司现金及现金等价物包括:现金、 银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
7、坏帐准备核算方法
本公司坏帐准备采用备抵法核算; 原按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备金。按财政部“财会字(1999)35号”文件规定, 根据本公司第一届第四次董事会会议决议, 应收款项(包括应收帐款和其他应收款)除控股股东债权仍按应收款项期末余额的3‰计提坏帐准备外,其余自股份有限公司成立年度, 坏帐准备按期末余额帐龄分析法计提,其损益计入当年度损益。
帐 龄 提取比率
1年以内 5％
1—2年 10％
2—3年 20％
3年以上 50％
坏帐损失按以下原则确认: 1 )因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项; 2 )因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回的款项。
8、存货核算方法
存货分类:原材料及主要材料、半成品、 修理用备件、低值易耗品、在产品、产成品。
存货计价:原材料、低值易耗品、 在产品按照实际成本计价;其余存货按照计划成本计价, 领用发出时按期结转发出存货应负担成本差异, 将计划成本调整为实际成本。
低值易耗品一般采用一次摊销法,金额较大的工具、夹具采用五五摊销法。各类存货均采用永续盘存制, 年末进行实地清查盘点,各类存货的盘盈、盘亏、报废等,结转入“待处理财产损溢”, 经批准后净损益转入当期损益。
存货跌价准备计提标准、 方法:按财政部“财会字(1999)35号”文件规定, 根据本公司第一届第四次董事会会议决议,自本公司成立年度, 本公司存货跌价准备按期末帐面成本与可变现净值差额计提。
9、长期投资核算方法
长期股权投资:公司长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记账。 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20 ％但有重大影响的,采用权益法核算; 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上, 但不具有重大影响,采用成本法核算。
长期债权投资核算方法:公司购入的长期债券, 按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本, 实际成本和债券票面价值的差额,作为溢价或折价; 债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法采用直线法。
长期投资减值准备的计提方法及确认标准:本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法。 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶劣等原因, 导致长期投资可收回金额低于帐面价值, 按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。 本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期投资帐面价值的情况,所以未提取长期投资减值准备。
本公司长期股权投资差额按10年摊销。
10、固定资产计价及折旧方法
1)标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、 机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的工具、 器具、仪器等。不属于生产经营主要设备的物品, 单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年以上的,也列作固定资产。
2)计价:按实际成本计价或评估确认后的金额计价。
3)固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧(使用)年限、年折旧率如下(有关使用年限变更,见附注三、16、会计政策、会计估计变更):
1999年1-6月 1999年7-12月
残值率 使用年限 年折旧率％ 残值率 使用年限 年折旧率％
房屋建筑物
3％ 9-30年 3.23％-10.78％ 3％ 25-40年 2.4％-3.88％
通用设备
3％ 9-15年 6.47％-10.78％ 3％ 10-28年 3.46％-9.7％
运输设备
3％ 6年 16.17％ 3％ 12年 8.08％
专用设备
3％ 9年 10.78％ 3％ 12年 8.08％
11、在建工程核算方法
在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未交付使用的工程。在建工程按实际发生额计价, 于交付使用之日估价转入固定资产,并计提折旧, 待竣工决算办理完毕之后,按决算数调整原估价和已计折旧。 当期利息资本化系根据当期在建工程未交付使用前实际发生额及实际借款利率计算。
12、长期待摊费用
长期待摊费用是指可多次使用的大型模具;每年按所生产的轻型车辆次摊销。
13、销售收入确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得收取货款的凭据时,并且与该商品有关的成本能够可靠计量时, 确认销售收入的实现。
提供劳务, 在劳务已经完成取得款项或开据正式发票得到对方承认时确认收入实现。
14、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
15、合并会计报表的编制方法
本公司依据财政部《合并会计报表暂行规定》(财会字[1995]11 号)及随后颁发的有关补充规定编制合并会计报表;凡持股50 ％(不含)以上的子公司均纳入合并会计报表范围;在编制合并会计报表时, 将母公司与子公司间的债权、债务、投资、 交易及未实现内部利润予以抵消,在此基础上,相对应的资产、负债、 权益以及收入、成本费用逐项合并;
16、会计政策、会计估计变更
1)本公司报告年度为保持同控股股东一致的折旧政策, 根据董事会决议调整了固定资产计提折旧之预计使用年限,变动情况如下:
固定资产类别
预计使用年限 年折旧率
原年限 新年限 原年折旧率％ 新年折旧率％
机械设备
10 14 9.70 6.93
动力设备
11 18 8.81 5.39
传导设备
15 28 6.47 3.46
运输设备
6 12 16.16 8.08
仪器仪表
其中:自动化仪器仪表
8 12 12.13 8.08
电子计算机
4 10 24.33 9.70
通用测试仪器
7 12 13.86 8.08
计量标准工具
7 12 13.86 8.08
其他设备
8 12 12.13 8.08
工业炉窑
7 13 13.86 7.46
工具及其他用具
9 14 10.78 6.93
专用设备
8 12 12.13 8.08
房屋建筑物-生产用
30 40 3.23 2.43
建筑物
15 25 6.47 6.47
因预计固定资产折旧年限的变化, 影响本公司当年利润总额增加21,231,804.31元。
2)根据财政部《关于印发< 股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》(财会字[1999]35号)规定,本公司第一届第四次董事会会议决议,自股份有限公司成立年度做如下变更:
(1) 坏帐准备除控股股东债权按期末应收款项3‰计提外,其余按期末应收款项帐龄分析法计提。
(2)期末存货由实际成本计价改为期末按成本与可变现净值差额计提存货跌价准备的方法。
上述会计政策变更已调整了一九九九年度会计报表的期末数及相关项目, 并按调整后的金额列示在本年度的会计报表中。
因上述会计政策变更累计影响利润总额减少8, 706,070.91元,其中:坏帐准备4,883,857.52元,存货跌价准备3,822,213.39元。涉及1999年以前年度的坏帐准备5,431,428.06元,业已追溯调整1999 年之期初未分配利润和1998年度比较式损益表。
税项
1、 所得税:采用应付税款法核算, 本公司成立后在湖北省襄樊国家高新技术开发区注册, 湖北省科学技术委员会以“鄂科工[1999]51 号”文件批复认定本公司为高新技术企业, 根据财政部国家税务总局《企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[94]001号)规定,本公司成立后享受15％的优惠所得税率。
2、 增值税:按产品销售收入的17 ％税率计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
3、城建税和教育费附加:分别按照应交增值税额的7 ％和3 ％计缴。
4、其他税项:按税法对有关税项的规定计算、缴纳。
控股子公司和合营企业
根据国家对外贸易经济合作部《关于东风康明斯发动机有限公司股权变更的批复》([1999] 外经贸资二函字第713号),东风汽车公司将其在东风康明斯发动机有限公司享有的50％股份全部转让给本公司。 该项目是业经披露的招股说明书中募集资金使用项目。 截止本报告资产负债表日,本公司累计支付该项投资款85,001,100.00元。其中47,743,350.00 元系归还东风汽车公司已支付于康明斯发动机有限公司的股权款(该款待合资各方确认后成立),东风康明斯发动机有限公司正在办理营业执照的变更手续。
因前述事由,本公司未合并该公司1999 年度会计报表,也未对其按权益法核算及计提投资跌价准备。
关联方关系及其交易
1、关联方关系
1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
东风汽车公司 湖北省十堰市张湾区车城路1号
汽车及零部件,金属机 本公司之母公司 国有 苗圩
械铸锻件,工具及模具
的制造销售等
2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:人民币元
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
东风汽车公司
2,340,000,000.00 - - 2,340,000,000.00
3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位:人民币元
企业名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金 额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％
东风汽车公司
700,000,000 100 - - - - 700,000,000 100
4)不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 与本公司关系
东风进出口公司 同一母公司
利通技工贸公司 同一母公司
东风实业公司 同一母公司
东风农用车有限公司 同一母公司
2、关联交易协议
1)本公司与东风汽车公司签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议书》约定, 相互提供的汽车零部件及原、辅材料按同类产品的市场价格结算, 确实无法确定市场价格的,可采用成本加成的方法定价;
2)本公司与东风汽车公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、 辅助性生产服务和社会服务的协议书》约定:相互收取的各项服务费应根据公平、 合理的原则加以确定, 任何一方均不得利用自己的优势或地位强迫对方接受不合理的条件。
3)本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定:本公司轻型车无偿使用东风公司所有注册商标号为110702 、 133550 、 355888 、174674、571137、571138、571139、690559、1018708的注册商标。
4)本公司有偿租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积999,544.90平方米宗地土地使用权,租期50年,年租金4,997,724.50元。本年实际支付租金2,498,862.50元。
5)本公司与东风汽车公司签署的《关于汽车与发动机销售和售后服务的协议书》约定:A、本公司按约定的价格向东风公司销售发动机、轻型车。1999 年下半年,本公司向东风公司销售的轻型车价格同以前年度一致,康明斯发动机价格较以前年度下降1,900元/台;B、本公司向东风公司支付销售及售后服务费23,000,000. 00元/年。1999年下半年,由于本公司自建1.5吨轻型车销售网络,实际支付销售及售后服务费0元。
3、关联方交易
1)销售产品
(1) 向存在控制关系的关联方销售货物如下: 单位:人民币元
企业名称
1998年 1999年度
金额 占收入％ 金额 占收入％
东风汽车公司
3,316,141,541.31 95.93 2,887,460,736.90 93.58
合计
3,316,141,541.31 95.93 2,887,460,736.90 93.58
(2)向不存在控制关系的关联方销售货物:无
2)采购原、辅材料及零配件
向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、 扩散件及内部半成品的明细披露如下: 单位:人民币元
企业名称
1998年 1999年度
金额 占成本％ 金额 占成本％
东风汽车公司
1,971,484,831.09 57.06 1,830,309,423.61 59.33
合计
1,971,484,831.09 57.06 1,830,309,423.61 59.33
3)其他关联交易:
与东风汽车公司的其他关联交易明细资料如下:
单位:人民币元
项 目 1999年度
委托采购设备 64,759,867.48
支付(利息费用)东风汽车工业财务公司 18,414,000.00
支付加工费 6,264,720.00
支付土地租金 注1 2,498,862.25
支付动能费用 27,444,755.33
支付康明斯发动机有限公司股权款 47,743,350.00
支付轻型车项目款 注2 279,355,054.42
注1:仅股份公司设立后下半年实际支付额, 不含上半年模拟会计报表数。
注2:系本公司在改组设立过程中, 东风汽车公司持续向本公司拟募集资金投向—轻型车项目不断投入, 募集资金到位后公司归还该款279,355,054.42元。
4) 关联方应收、应付款项余额: 单位:人民币元
项 目 1999.12.31 1998.12.31
应收帐款:
东风汽车公司 675,074.01
东风农用车有限公司 428,464.76
应付帐款:
东风汽车公司 68,327,294.15 272,463,700.69
利通技工贸公司 1,376,240.33
预付货款:
东风进出口公司 293,000.00
东风汽车公司车厢厂 885,191.24
东风汽车公司 84,400,900.00 17,121,920.93
或有事项
截止本报告签发日,本公司无需要说明的或有事项。
承诺事项
截止本报告签发日,本公司无需要说明的承诺事项。
资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本报告签发日,本公司1、已提前归还了全部短期借款;2、已如期收回了全部到期应收票据。
债务重组事项
1999年下半年, 本公司同债权人就挂帐债权达成清偿协议,对一次性全额支付的债权按一定比例折扣,产生债务重组收入2,642,250.00元。
其他重要事项无。
九、公司的其他有关资料
1、 公司首次注册登记日期:1999年7月21日
公司首次注册登记地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4号
2、 公司最新注册登记日期:1999年7月21日
公司最新注册登记地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4号
3、企业法人营业执照注册号:1000001003200
4、税务登记号码:42060670689187x
5、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司。
6、公司聘请的会计师事务所名称:中天信会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地:北京市西城区金融街35号国际企业大厦
十、备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、 会计主管人员签名并盖章的会计报表;
2、 载有会计师事务所盖章, 中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
东风汽车股份有限公司董事会
二ΟΟΟ年三月二十二日
(三)现金流量表
1999年7—12月
编制单位:东风汽车股份有限公司
单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,642,233,105.85
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 296,721,717.18
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 1,938,954,823.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,386,423,807.60
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,933,341.40
支付的增值税款 246,996,712.72
支付的所得税款 31,220,942.62
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3,740,361.09
支付的其他与经营活动有关的现金 17,147,102.98
现金流出小计 1,716,462,268.41
经营活动产生的现金流量净额 222,492,554.62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金241,428,576.74
权益性投资所支付的现金 85,001,100.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 326,429,676.74
投资活动产生的现金流量净额 -326,429,676.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 1,497,040,887.18
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 6,338,470.84
现金流入小计 1,543,379,358.02
偿还债务所支付的现金 387,080,000.00
发生筹资费用所支付的现金 4,830,000.00
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 11,697,242.67
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资
支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 403,607,242.67
筹资活动产生的现金流量净额 1,139,772,115.35
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,035,834,993.23
现金流量表附注
补充资料 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 216,448,115.03
加:少数股东损益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 3,167,563.78
固定资产折旧 42,847,357.43
无形资产及递延资产摊销 13,747,922.76
待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -10,973,911.25
经营性应收项目的减少(减:增加) -26,661,862.79
经营性应付项目的增加(减:减少) -84,242,683.04
增值税增加净额(减:减少) 55,912,917.00
其他 12,247,135.70
经营活动产生的现金流量净额 222,492,554.62
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 1,084,079,475.58
减:货币资金的期初余额 48,244,482.35
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,035,834,993.23
(二)利润及利润分配表
编制单位:东风汽车股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1999年度
一、主营业务收入 3,456,933,740.00 3,085,534,804.43
减:折扣与折让 0.00 0.00
主营业务收入净额 3,456,933,740.00 3,085,534,804.43
减:主营业务成本 3,037,779,053.25 2,614,719,306.41
主营业务税金及附加 5,238,000.00 8,392,123.79
二、主营业务利润 413,916,686.75 462,423,374.23
加:其他业务利润 4,175,181.94 2,697,921.59
减:存货跌价损失 0.00 3,822,213.39
营业费用 32,370,795.62 19,130,633.45
管理费用 14,538,711.36 16,223,082.92
财务费用 8,812,464.70 24,996,949.18
三、营业利润 362,369,897.01 400,948,416.88
加:投资收益 0.00 0.00
补贴收入 0.00 0.00
营业外收入 7,534.00 11,255,875.08
减:营业外支出 747,675.59 1,154,383.29
加:以前年度损益调整 0.00 0.00
四、利润总额 361,629,755.42 411,049,908.67
减:所得税 118,090,566.57 87,489,716.04
五、净利润 243,539,188.85 323,560,192.63
加:年初未分配利润 -9,210,981.75 -5,431,428.06
盈余公积转入数 0.00 0.00
六、可分配利润 234,328,207.10 318,128,764.57
减:提取法定盈余公积 0.00 31,812,876.46
提取法定公益金 0.00 15,906,438.23
七、可供股东分配利润 234,328,207.10 270,409,449.88
减:应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 239,759,635.16 100,000,000.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
八、未分配利润 -5,431,428.06 170,409,449.88
(一)资产负债表
编制单位:东风汽车股份有限公司 单位:人民币元
资产 1998.12.31 1999.12.31
流动资产:
货币资金 2,492,751.35 1,084,079,475.58
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 23,973,500.00 26,275,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 59,445,319.53 41,322,037.87
其他应收款 8,672,228.75 9,366,147.64
减:坏帐准备 5,609,764.02 4,883,857.52
应收款项净额 62,507,784.26 45,804,327.99
预付帐款 27,182,105.58 94,001,905.37
应收补贴款
存货 294,644,796.35 307,357,414.50
减:存货跌价准备 3,822,213.39
存货净额 294,644,796.35 303,535,201.11
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 410,800,937.54 1,553,695,910.05
长期投资:
长期股权投资 85,001,100.00
长期债权投资
长期投资合计 85,001,100.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 85,001,100.00
固定资产:
固定资产原价 1,669,732,040.22 1,812,124,256.66
减:累计折旧 399,282,170.50 492,298,020.67
固定资产净值 1,270,449,869.72 1,319,826,235.99
工程物资 2,540,364.64 82,114,573.94
在建工程 251,703,524.11 418,923,548.55
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1,524,693,758.47 1,820,864,358.48
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用 160,283,848.52 156,350,078.33
其他长期资产
无形资产及递延资产合计 160,283,848.52 156,350,078.33
递延税项:
递延税款借项
资产总计 2,095,778,544.53 3,615,911,446.86
负债与股东权益 1998.12.31 1999.12.31
流动负债:
短期借款 107,480,000.00 40,000,000.00
应付票据 14,360,000.00 0.00
应付帐款 624,053,234.13 504,207,785.16
预收帐款 1,001,422.61 5,262,340.76
代销商品款 0.00 0.00
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 0.00 -141,671.79
应付股利 0.00 100,000,000.00
应交税金 0.00 58,892,025.97
其他应交款 0.00 1,060,053.02
其他应付款 54,171,864.80 47,332,463.78
预提费用 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 801,066,521.54 756,612,996.90
长期负债:
长期借款 620,000,000.00 340,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
住房周转金 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00
长期负债合计 620,000,000.00 340,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 1,421,066,521.54 1,096,612,996.90
股东权益:
股本 680,143,451.05 1,000,000,000.00
资本公积 0.00 1,301,169,685.39
盈余公积 0.00 47,719,314.69
其中:公益金 0.00 15,906,438.23
未分配利润 -5,431,428.06 170,409,449.88
股东权益合计 674,712,022.99 2,519,298,449.96
负债及股东权益合计 2,095,778,544.53 3,615,911,446.86
