东风汽车股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 73
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人徐平、公司总经理朱福寿，主管会计工作负责人卢锋及会计机构负责人危雯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：东风汽车股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东风汽车
公司英文名称：Dongfeng Automobile Co.,LTD
公司英文名称缩写：DFAC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东风汽车
公司A股代码：600006
3、 公司注册地址：湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路４号
公司办公地址：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路136号
邮政编码：430056
公司国际互联网网址：http://www.dfac.com
公司电子信箱：dfac@dfac.com
4、 公司法定代表人：徐平
5、 公司董事会秘书：卢锋
电话：027-84287908
传真：027-84287918
E-mail：luf@dfac.com
联系地址：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路136号
公司证券事务代表：张新峰
电话：027-84287977
传真：027-84287988
E-mail：zhangxinf@dfac.com
联系地址：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路136号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 13,506,292,953.16 12,113,017,957.15 11.50
所有者权益（或股东权益） 5,239,420,270.19 5,235,925,254.91 0.07
每股净资产(元) 2.6197 2.6180 0.07
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 442,838,106.30 367,477,641.05 20.51
利润总额 445,486,195.19 376,612,035.66 18.29
净利润 306,165,267.78 283,957,801.45 7.82
扣除非经常性损益后的净利润 302,176,439.61 275,795,881.17 9.57
基本每股收益(元) 0.1531 0.1420 7.82
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1511 0.1379 9.57
(元)
稀释每股收益(元) 0.1531 0.1420 7.82
净资产收益率(%) 5.84 5.71 增加0.13个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -256,816,619.77 487,518,259.47 -152.68
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1284 0.2438 -152.68
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -1,429,503.47
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,435,000.00
受的政府补助除外
委托投资损益 1,518,133.33
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,568,745.32
上述非经常性项目对所得税费用的影响 -1,488,721.14
归属于少数股东的非经常损益 -477,335.23
合计 3,988,828.17
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 244,646户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻
) 份数量 结的股份
数量
东风汽车有限公司 境内非国有法人 60.1 1,202,000,000 0 1,202,000,000 无
中国银行－嘉实沪深300指 境内非国有法人 0.247 4,949,762 606,762 0 未知
数证券投资基金
中国建设银行－上投摩根中 境内非国有法人 0.200 4,013,800 -896,200 0 未知
国优势证券投资基金
中国建设银行－博时裕富证 境内非国有法人 0.161 3,220,096 -707,361 0 未知
券投资基金
王树元 境内自然人 0.127 2,553,873 0 未知
叶孝兆 境内自然人 0.097 1,944,229 123,500 0 未知
张洪 境内自然人 0.077 1,540,000 0 未知
陈实 境内自然人 0.074 1,493,018 -190,000 0 未知
中国银行－万家180指数证 境内非国有法人 0.068 1,374,931 43,000 0 未知
券投资基金
曾志琼 境内自然人 0.060 1,217,300 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 4,949,762 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 4,013,800 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 3,220,096 人民币普通股
王树元 2,553,873 人民币普通股
叶孝兆 1,944,229 人民币普通股
张洪 1,540,000 人民币普通股
陈实 1,493,018 人民币普通股
中国银行－万家180指数证券投资基金 1,374,931 人民币普通股
曾志琼 1,217,300 人民币普通股
高玉环 1,208,409 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司控股股东东风汽车有限公司与前10名股东及前10名无限售条件股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法
》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系
；也未知以上无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 东风汽车有限公司 1,202,000,000 2009年11月13日 0 自改革方案实施之日起，在36个月内不通过
交易所上市交易
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司未发生新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，全国汽车销售518.22万辆,同比增长18.52%，其中乘用车累计销售360.90万辆,同比增长17.07%,商用车累计销售157.32万辆,同比增长21.98%，商用车中轻卡累计销量为68.52万辆，同比增长19.56％。 2008年上半年，公司克服年初雪灾、原材料价格大幅上涨、国Ⅲ法规下半年实施及石油紧缺等诸多影响，公司紧紧围绕“315”中期事业计划目标开展系列工作，通过积极开拓市场，不断强化产品质量，持续推进成本控制、产品多轮提价等一系列工作，确保上半年经营目标的完成。 公司上半年汽车销售104915辆，同比增长30.77%；其中轻卡销售79770辆，同比增长28.18%，高于行业增幅9.62个百分点；客车底盘销售16430辆，同比增长48.53%，销量跃居行业第一。上半年发动机销售105429台，同比增长57.07%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收 营业成本 毛利率比上年同
%) 入比上 比上年同 期增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
汽车行业 8,800,037,898.89 7,478,961,024.41 15.01 35.11 35.26 -0.09
分产品
SUV与皮卡 2,512,125,925.19 2,015,519,644.68 19.77 21.98 22.49 -0.33
轻型车 4,016,328,153.27 3,691,530,778.39 8.09 34.44 32.83 1.11
发动机 2,271,583,820.43 1,771,910,601.34 22.00 54.93 60.39 -2.66
合计 8,800,037,898.89 7,478,961,024.41 15.01 35.11 35.26 -0.09
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额119,738.56万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北大区 1,054,959,772.68 38.48
华中地区 3,808,524,441.26 24.38
华东地区 1,462,153,231.19 22.45
华南地区 1,762,755,031.47 94.84
其它地区 711,645,422.29 20.54
合计 8,800,037,898.89 35.11
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:亿元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的 占上市公司净利
投资收益 润的比重(%)
东风康明斯发动机有限公司 柴油发动机制造和销售 5.9454 2.9727 97.09
郑州日产汽车有限公司 整车制造及销售 0.9855 0.5026 16.42
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1）、东风康明斯发动机有限公司：克难奋进、提升价值，立足于东风市场，积极开拓非车用市场，上半年销售发动机105429台，同比增长高达57.07%，实现行业主流厂家增幅居第一。上半年实现销售收入44.59亿元，利润总额7.34亿元。 2）、郑州日产汽车有限公司：基于连续两年的高增长，挑战自我，由单一品牌向多品牌发展，上半年销售汽车22168辆，同比增长16.4%，继续保持在中高档皮卡市场的领先地位。上半年实现销售收入25.38亿元，利润总额1.26亿元。
4、公司在经营中出现的问题与困难
（一）、公司在经营中出现的问题与困难： 1）年初雪灾导致采购物资和商品车发运受阻； 2）原材料价格暴涨导致零部件采购难以保证，整车收益面临巨大挑战； 3）国Ⅲ法规7月1日实施，汽车行业面临考验； （二）、解决方案： 1）在全公司范围内开展“保目标春夏百日大会战”活动，实现生产、销售、研发及收益等9条战线目标的攻关，确保上半年目标达成； 2）采购供应链系统全线出击，通过对供应商进行资金支持、专人驻厂，紧盯资源、原材料提前建储等一系列措施，抢资源，保生产； 3）结合资源条件，每日排产，确保生产持续平稳进行； 4）通过产品实施多轮提价销售及第三代轻卡导入，同时全面推进“双增、双节、双降”价值提升活动，提升公司收益水平； 5）积极应对国Ⅲ法规实施，加大国Ⅲ产品开发力度，早筹划，早准备。
5、公司下半年经营风险及下一步工作重点 （一）、下半年经营风险： 1）原材料价格进一步上涨，公司收益面临更大压力； 2）国Ⅲ法规实施，对下半年汽车需求产生较大影响； 3）油价上涨，市场受到冲击，成本进一步增长。 （二）、下半年工作重点： 1）采取大型营销攻势，确保汽车销量目标达成； 2）全面准备国Ⅲ产品，为下半年及明年国Ⅲ开始销售做好全方位准备； 3）加大东风品牌SUV/MPV营销力度，推进公司特种车事业，持续提升高收益产品销量； 4）完善非车用市场发动机应用型谱，加大非车用发动机的市场开拓力度，提高发动机产品市场占有率； 6）积极开拓海外市场，扩大产品海外市场销量； 7）大力开展技术降成本工作，严格控制各项成本及费用，同时积极采取收益改善措施，提升公司收益水平； 8）关键零部件资源整合推进，与供应商实行战略合作，加强关键总成保障力度，提升公司产品核心竞争力；
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、襄樊风神二厂收购项目,用于汽车分公司扩大产能
公司预计出资2,057万元投资该项目，已完成，尚未产生收益。
2)、襄樊风神二厂收购改造,用于汽车分公司扩大产能
公司预计出资6,000万元投资该项目，正在建设，尚未产生收益。
3)、汽车分公司2300T线增加拆垛上料辅助设备（含清洗涂油）,用于提高冲压零件质量
公司预计出资1,100万元投资该项目，正在建设，尚未产生收益。
4)、铸造分公司3＃、4＃工频炉更新,用于提高溶化能力，用于降低能源消耗
公司预计出资1,540万元投资该项目，正在建设，尚未产生收益。
5)、铸造分公司缸体初加工车间（二期建设）,用于扩大缸体初加工能力
公司预计出资1,400万元投资该项目，正在建设，尚未产生收益。
6)、试制阵地仓库一期建设项目,用于公司研发阵地建设
公司预计出资1,930万元投资该项目，正在建设，尚未产生收益。
7)、A08等项目征地费
公司预计出资5,000万元投资该项目，正在建设，尚未产生收益。
8)、特种车襄樊过度阵地建设项目，用于公司特种车生产
公司预计出资1,765万元投资该项目，正在建设，尚未产生收益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会证监公司字[2007]28号文件《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、上市部函[2007]123号文件《关于督促做好公司治理专项活动整改提高相关工作的通知》和中国证监会湖北证监局鄂证监公司字[2007]20号《关于加强上市公司治理专项活动有关事项通知》等文件的要求，公司本着实事求是的原则，对2007年《东风汽车股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》中提到的整改事项逐项自查，形成《东风汽车股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》，并于2008年7月9日第三届董事会第六次会议审议通过，7月26日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上予以披露。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008年3月26日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了公司2007年度利润分配预案。公司拟按2007年末总股本20亿股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.50元(含税)，合计派发现金股利3.0亿元。不进行资本公积金转增股本。公司2008年5月26日召开的2007年度股东大会审议并通过了2007年度利润分配预案。 报告期内按照股东大会的决议及授权，组织了2007年利润分配方案，股权登记日为2008年6月20日，现金红利发放日为2008年6月27日。本次利润分配方案于2008年6月27日实施完毕。相关分红派息公告刊登于2008年6月17日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海交易所网站上。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类 关联交易
交易金 结算方式
额的比
例(%)
东风汽车有限公司 采购原、辅材料及零配件 采用同类产品的市场 228,580,085.10 3.05 正常结算
价格
东风朝阳柴油机有限责任 采购原、辅材料及零配件 采用同类产品的市场 268,618,742.36 3.58 正常结算
公司 价格
东风德纳车桥有限公司 采购原、辅材料及零配件 采用同类产品的市场 126,023,141.06 1.68 正常结算
价格
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1)、本公司向母公司东风汽车有限公司采购原、辅材料及零部件。 2)、本公司向集团兄弟公司东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机总成。 3)、本公司向其他关联人日本日产自动车株式会社采购原、辅材料及零部件。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结
的比例(%) 算方式
东风汽车有限公司 销售货物 采用同类产品的市场 1,098,034,041.97 12.42 正常结算
价格
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1)、本公司向母公司东风汽车有限公司销售康明斯B系列发动机。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
东风汽车公司将东风汽车公司位于中国湖北省襄樊市汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积为618,695.50平方米的土地的使用权租赁给东风汽车股份有限公司，该资产涉及的金额为12,373,910元。租赁的期限为2005年1月1日至2048年6月30日。本次关联交易协议项下的土地为本公司生产经营及辅助性设施所在地，通过本次关联交易本公司获得必要的生产经营场所。本次关联交易价格是在市场原则的基础上通过双方协商达成的，不存在损害公司利益的行为。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况
东风汽车有限公 1、自改革方案实施之日起，36个月内不通过交易所上市交易其所持有的股份 1.本报告期内东风汽车有限公司
司 。 2、自股权分置改革完成后，承诺将在东风汽车2006年度至2008年度分红比 未出售所持本公司的股票. 2.按
例议案在年度股东大会上提议并投赞成票：2006年度至2008年度现金分红比例 照股改承诺，公司按2007年末总
不低于当期实现可供分配利润的60%。 股本20亿股为基数向全体股东每1
0股派发现金股利1.5元(含税)，
合计派发现金股利3.0亿元。
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(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 码 （股）
1 601088 中国神华 194,000.00 7,176,060.00 7,288,580.00 12,728,340.00 交易性金融资产
2 601390 中国中铁 564,000.00 2,707,200.00 2,932,800.00 6,480,360.00 交易性金融资产
3 601866 中海集运 377,000.00 2,495,740.00 1,760,590.00 4,580,550.00 交易性金融资产
4 601601 中国太保 159,000.00 4,770,000.00 3,060,750.00 7,862,550.00 交易性金融资产
5 600136 ST道博 169,086 1,739,608.80 1,242,782.10 1,515,010.56 交易性金融资产
6 000836 鑫茂科技 259,000 4,469,631.63 2,551,150.00 4,064,750.00 交易性金融资产
7 600232 金鹰股份 100,000 1,147,370.89 509,000.00 1,147,370.89 交易性金融资产
8 601328 交通银行 180,000 2,855,830.18 1,346,400.00 2,855,830.18 交易性金融资产
9 600690 青岛海尔 70,000 1,724,039.70 618,800.00 1,724,039.70 交易性金融资产
10 600529 山东药玻 60,000 726,365.07 450,000.00 726,365.07 交易性金融资产
11 600879 火箭股份 2,000 36,104.06 23,640.00 36,104.06 交易性金融资产
12 000729 燕京啤酒 1,000 17,965.86 16,800.00 17,965.86 交易性金融资产
合计 － 29,865,916.19 21,801,292.10 43,739,236.32 －
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注：金鹰股份、交通银行、青岛海尔、山东药玻、火箭股份、燕京啤酒为报告期内公司从二级市场陆续买入的股票，故其期初账面值即初始投资金额。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
东风汽车股份有限公司2007年度报告摘 《证券时报》（c25版）、《中 2008年3月29日 上海证券交易所http://www.sse
要东风汽车股份有限公司第三届董事会 国证券报》（c200版）、《上 .com.cn
第四次会议决议公告东风汽车股份有限 海证券报》（24版)
公司第三届监事会第三次会议决议公告
东风汽车股份有限公司2008年度日常重
大经营性关联交易公告东风汽车股份有
限公司关于召开2007年度股东大会的通
知
东风汽车股份有限公司关于2008年第一 《证券时报》（c24版）、《中 2008年4月26日 上海证券交易所http://www.sse
季度报告摘要 国证券报》（c008版）、《上 .com.cn
海证券报》（104版)
东风汽车股份有限公司2007年年度股东 《证券时报》（c16版）、《中 2008年5月27日 上海证券交易所http://www.sse
大会会议决议公告 国证券报》（d009版）、《上 .com.cn
海证券报》（d16版)
东风汽车股份有限公司关于2007年度利 《证券时报》（b12版）、《中 2008年6月17日 上海证券交易所http://www.sse
润分配实施公告 国证券报》（d004版）、《上 .com.cn
海证券报》（d8版)
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
资产负债表
编制单位:东风汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 注释 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
货币资金 3,215,105,510.34 1,824,308,569.11 3,769,102,393.23 2,528,360,204.85
交易性金融资产 21,801,292.10 10,887,610.00 37,231,560.56 23,227,180.00
应收票据 2,129,332,686.50 1,035,692,811.44 1,599,918,127.95 487,762,238.81
应收账款 1,922,662,664.50 1,127,462,803.37 932,924,253.93 455,285,986.03
预付账款 549,597,338.56 167,664,835.01 284,065,463.10 104,987,662.76
应收股利 - - - -
应收利息 4,121,300.00 4,121,300.00 6,435,598.50 6,435,598.50
其他应收款 160,989,993.67 47,306,500.85 85,259,379.02 13,974,722.40
存货 2,376,704,695.02 442,905,210.61 2,284,451,250.44 434,608,736.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 103,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 10,483,315,480.69 4,760,349,640.39 9,099,388,026.73 4,154,642,329.83
可供出售金融资产
持有至到期投资 285,282,496.64 203,731,614.89
长期应收款
长期股权投资 68,929,378.89 1,050,975,899.38 74,401,154.03 1,052,532,677.17
投资性房地产 21,417,200.09 21,811,111.91
固定资产 2,040,113,172.24 1,014,796,495.92 2,110,053,243.09 1,038,810,045.77
固定资产清理
在建工程 273,473,815.77 131,696,802.16 221,299,926.48 123,848,406.10
生产性生物资产
工程物质
固定资产清理
生物性资产
油气资产
无形资产 149,694,045.95 27,651,751.60 156,406,587.49 28,753,111.39
开发支出
商誉 309,868,490.50 309,868,490.50
长期待摊费用
递延所得税资产 158,557,893.54 24,474,211.74 119,789,416.92 16,499,278.46
其他非流动资产 923,475.49
非流动资产合计 3,022,977,472.47 2,534,877,657.44 3,013,629,930.42 2,464,175,133.78
资产总计 13,506,292,953.16 7,295,227,297.83 12,113,017,957.15 6,618,817,463.61
短期借款 920,469,822.27 651,873,577.76
交易性金融负债 1,228,985.64
应付票据 2,151,335,737.62 1,637,077,878.17 2,151,164,419.16 1,510,620,317.73
应付账款 3,687,766,510.34 1,491,333,283.02 2,742,023,535.87 769,466,234.51
预收账款 226,136,622.62 19,182,012.92 378,776,459.53 22,842,991.38
应付职工薪酬 49,563,502.08 8,427,361.98 73,768,690.32 27,404,117.81
应交税费 42,315,169.66 7,056,333.38 2,183,552.88 -31,036,053.12
应付利息 12,012,415.31 2,906,162.35
应付股利 48,202,138.74
其他应付款 661,995,570.93 113,456,573.38 465,401,953.02 83,895,565.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,801,026,475.21 3,276,533,442.85 6,468,098,350.89 2,383,193,173.80
长期借款
应付债券
长期应付款 4,449,000.00
专项应付款 1,009,341.08 609,341.08
预计负债 61,200,128.08 57,750,349.28
递延所得税负债 13,144,191.34 15,708,327.39 1,602,534.00
其他非流动负债
非流动负债合计 79,802,660.50 74,068,017.75 1,602,534.00
负债合计 7,880,829,135.71 3,276,533,442.85 6,542,166,368.64 2,384,795,707.80
实收资本（或股本） 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
资本公积 638,283,349.07 625,141,512.90 638,393,601.57 625,141,512.90
减：库存股
盈余公积 526,751,452.60 507,108,894.06 526,751,452.60 507,108,894.06
未分配利润 2,074,385,468.52 886,443,448.02 2,070,780,200.74 1,101,771,348.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,239,420,270.19 4,018,693,854.98 5,235,925,254.91 4,234,021,755.81
少数股东权益 386,043,547.26 334,926,333.60
所有者权益（或股东权益）合 5,625,463,817.45 4,018,693,854.98 5,570,851,588.51 4,234,021,755.81
计
负债和所有者（或股东权益） 13,506,292,953.16 7,295,227,297.83 12,113,017,957.15 6,618,817,463.61
合计
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法定代表人: 徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
利润表
编制单位:东风汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 注释 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 9,224,739,907.74 3,960,050,189.71 6,858,969,463.4 2,973,632,391.30
8
减：营业总成本 8,757,097,929.47 4,005,934,035.94 6,544,272,799.3 2,982,390,182.66
0
其中：营业成本 7,841,910,672.18 3,731,528,002.82 5,829,610,507.7 2,791,308,385.64
8
营业税金及附加 119,581,373.79 11,080,702.09 93,192,954.05 3,972,682.05
销售费用 526,811,837.79 142,794,477.34 295,527,855.80 81,068,945.18
管理费用 260,207,555.74 113,950,408.19 261,226,175.19 121,386,624.64
财务费用 -26,902,253.38 -30,417,630.48 -19,870,335.95 -26,944,107.90
资产减值损失 35,488,743.35 36,998,075.98 84,585,642.43 11,597,653.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -23,458,010.86 -12,339,570.00 -50,675,857.88 -42,160,728.30
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,345,861.11 128,432,471.85 103,456,834.76 72,740,421.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润（亏损以“一”号填列） 442,838,106.30 70,209,055.62 367,477,641.05 21,821,901.68
加：营业外收入 10,424,768.83 6,202,032.98 12,198,721.90 3,749,427.01
减：营业外支出 7,776,679.94 1,316,456.71 3,064,327.29 51,322.71
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“一’，号填 445,486,195.19 75,094,631.89 376,612,035.66 25,520,005.98
列）
减：所得税费用 93,003,713.75 -9,577,467.28 44,589,733.78 1,834,806.43
四、净利润（净亏损以“一”号填列） 352,482,481.44 84,672,099.17 332,022,301.88 23,685,199.55
（一）归属于母公司所有者的净利润 306,165,267.78 283,957,801.45
（二）少数股东损益 46,317,213.66 - 48,064,500.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1531 0.1420
（二）稀释每股收益
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法定代表人: 徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
现金流量表
编制单位:东风汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 注释 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,932,530,232.82 2,795,318,448.70 6,876,116,641.28 2,950,310,212.77
收到的税费返还 27,341,758.51 5,552,462.18 13,912,688.89 12,039,487.81
收到的其他与经营活动有关的现金 104,536,496.53 45,200,488.11 88,996,547.81 13,240,904.27
现金流入小计 9,064,408,487.86 2,846,071,398.99 6,979,025,877.98 2,975,590,604.85
购买商品、接受劳务支付的现金 7,965,103,973.40 2,841,241,180.86 5,549,910,053.38 2,299,012,033.42
支付给职工以及为职工支付的现金 289,292,886.33 132,500,272.38 215,981,130.23 99,277,613.08
支付的各项税费 533,793,513.64 100,408,513.16 428,616,750.90 50,440,272.89
支付的其他与经营活动有关的现金 533,034,734.26 211,335,265.72 296,999,684.01 103,266,873.80
现金流出小计 9,321,225,107.63 3,285,485,232.12 6,491,507,618.51 2,551,996,793.19
经营活动产生的现金流量净额 -256,816,619.77 -439,413,833.13 487,518,259.47 423,593,811.66
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 307,062,247.05 303,710,256.70 237,244,040.98 277,597,025.80
取得投资收益所收到的现金 4,150,856.77 123,575,810.62 70,164,666.53 59,653,044.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 214,024.55 212,024.55 802,073.59 423,282.00
所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - - - -
额
收到的其他与投资活动有关的现金 28,398,942.00 28,398,942.00 23,447,431.64 23,447,431.64
现金流入小计 339,826,070.37 455,897,033.87 331,658,212.74 361,120,783.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 182,950,108.92 53,067,055.68 142,350,148.59 42,064,373.64
所支付的现金
投资所支付的现金 391,858,927.11 378,708,180.00 297,201,811.96 203,343,120.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - - -
额
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流出小计 574,809,036.03 431,775,235.68 439,551,960.55 245,407,493.64
投资活动产生的现金流量净额 -234,982,965.66 24,121,798.19 -107,893,747.82 115,713,290.25
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 4,800,000.00 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 4,800,000.00 - -
金
借款所收到的现金 548,429,040.70 - 287,800,000.00 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 322,335.00 - 2,903,738.32 -
现金流入小计 553,551,375.70 - 290,703,738.32 -
偿还债务所支付的现金 301,072,759.07 - 386,192,879.49 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 311,465,594.50 288,459,461.81 12,392,457.81 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 - -
润
支付的其他与筹资活动有关的现金 320,248,382.14 300,138.99 239,741.65 178,645.34
现金流出小计 932,786,735.71 288,759,600.80 398,825,078.95 178,645.34
筹资活动产生的现金流量净额 -379,235,360.01 -288,759,600.80 -108,121,340.63 -178,645.34
四、汇率变动对现金的影响 -2,910,180.60 - -2,102,760.58
五、现金及现金等价物净增加额 -873,945,126.04 -704,051,635.74 269,400,410.45 539,128,456.57
加：期初现金及现金等价物余额 3,487,235,139.32 2,528,360,204.85 3,970,583,915.65 2,515,741,464.66
期末现金及现金等价物余额 2,613,290,013.28 1,824,308,569.11 4,239,984,326.10 3,054,869,921.23
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法定代表人: 徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
合并所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:东风汽车股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 行 本年金额
次 归属于母公司的所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 其 权益 合计
或股本） （减项 他
）
一、上年年末余额 1 2,000,000,0 638,393, 0.00 526,751,4 2,070,780, 334,926,3 5,570,851,
00.00 601.57 52.60 200.74 33.60 588.51
加：会计政策变更 2 0. 0.00
00
前期差错更正 3 0.00
二、本年年初余额 4 2,000,000,0 638,393, 0.00 526,751,4 2,070,780, 0. 334,926,3 5,570,851,
00.00 601.57 52.60 200.74 00 33.60 588.51
三、本年增减变动金额（减少以“ 5 0.00 -110,252 0.00 0.00 3,605,267. 0. 51,117,21 54,612,228
一号填列） .50 78 00 3.66 .94
（一）本年净利润 6 306,165,26 46,317,21 352,482,48
7.78 3.66 1.44
（二）直接计入所有者权益的利得 7 0.00 -110,252 0.00 0.00 0.00 0. 0.00 -110,252.5
和损失 .50 00 0
1、可供出售金融资产公允价值变 8 0.00
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有 9 -110,252 -110,252.5
者权益变动的影响 .50 0
3、与计入所有者权益项目相关的 10 0.00
所得税影响
4、其他 11 0.00
上述（一）和（二）项小计 12 0.00 -110,252 0.00 0.00 306,165,26 0. 46,317,21 352,372,22
.50 7.78 00 3.66 8.94
（三）所有者投入和减少资本 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 4,800,000 4,800,000.
00 .00 00
1、所有者投入资本 14 4,800,000 4,800,000.
.00 00
2、股份支付计入所有者权益的金 15 0.00
额
3、其他 16 0.00
（四）利润分配 17 0.00 0.00 0.00 0.00 -302,560,0 0. 0.00 -302,560,0
00.00 00 00.00
1、提取盈余公积 18 0.00
2、提取一般风险准备 19 0.00
3、对所有者（或股东）的分配 20 -300,000,0 -300,000,0
00.00 00.00
4、其他 21 -2,560,000 -2,560,000
.00 .00
（五）所有者权益内部结转 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 0.00 0.00
00
1、资本公积转增资本（或股本） 23 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本） 24 0.00
3、盈余公积弥补亏损 25 0.00
4、其他 26 0.00
四、本年年末余额 27 2,000,000,0 638,283, 0.00 526,751,4 2,074,385, 0. 386,043,5 5,625,463,
00.00 349.07 52.60 468.52 00 47.26 817.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 行 上年金额
次 归属于母公司的所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 库 盈余公 未分配利 东权益
（或股本 积 存 积 润
） 股
（
减
项
）
一、上年年末余额 1 2,000,00 638,48 0. 526,75 1,821,45 235,89 5,222,579,969.68
0,000.00 0,812. 00 1,452. 3,195.03 4,509.
56 60 49
加：会计政策变更 2 0.00
前期差错更正 3 0.00
二、本年年初余额 4 2,000,00 638,48 0. 526,75 1,821,45 235,89 5,222,579,969.68
0,000.00 0,812. 00 1,452. 3,195.03 4,509.
56 60 49
三、本年增减变动 5 0.00 25,000 0. 0.00 43,957,8 48,064 92,047,301.89
金额（减少以“一 .00 00 01.45 ,500.4
号填列） 4
（一）本年净利润 6 283,957, 48,064 332,022,301.89
801.45 ,500.4
4
（二）直接计入所 7 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 0.00
有者权益的利得和 00
损失
1、可供出售金融资 8 0.00
产公允价值变动净
额
2、权益法下被投资 9 0.00
单位其他所有者权
益变动的影响
3、与计入所有者权 10 0.00
益项目相关的所得
税影响
4、其他 11 0.00
上述（一）和（二 12 0.00 0.00 0. 0.00 283,957, 48,064 332,022,301.89
）项小计 00 801.45 ,500.4
4
（三）所有者投入 13 0.00 25,000 0. 0.00 0.00 0.00 25,000.00
和减少资本 .00 00
1、所有者投入资本 14 25,000 25,000.00
.00
2、股份支付计入所 15 0.00
有者权益的金额
3、其他 16 0.00
（四）利润分配 17 0.00 0.00 0. 0.00 -240,000 0.00 -240,000,000.00
00 ,000.00
1、提取盈余公积 18 0.00
2、提取一般风险准 19 0.00
备
3、对所有者（或股 20 -240,000 -240,000,000.00
东）的分配 ,000.00
4、其他 21 0.00
（五）所有者权益 22 0.00 0.00 0. 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转 00
1、资本公积转增资 23 0.00
本（或股本）
2、盈余公积转增资 24 0.00
本（或股本）
3、盈余公积弥补亏 25 0.00
损
4、其他 26 0.00
四、本年年末余额 27 2,000,00 638,50 0. 526,75 1,865,41 283,95 5,314,627,271.57
0,000.00 5,812. 00 1,452. 0,996.48 9,009.
56 60 93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
母公司所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:东风汽车股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 本年金额
次 归属于母公司的所有者权益 少数 所有者权益
实收资本（ 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 其 股东 合计
或股本） （减项 他 权益
）
一、上年年末余额 1 2,000,000,0 625,141, 0.00 507,108, 1,101,771, 4,234,021,
00.00 512.90 894.06 348.85 755.81
加：会计政策变更 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
0
前期差错更正 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
0
二、本年年初余额 4 2,000,000,0 625,141, 0.00 507,108, 1,101,771, 0.0 0.00 4,234,021,
00.00 512.90 894.06 348.85 0 755.81
三、本年增减变动金额（减少以“一号 5 0.00 0.00 0.00 0.00 -215,327 0.0 0.00 -215,327
填列） ,900.83 0 ,900.83
（一）本年净利润 6 0.00 0.00 0.00 0.00 84,672,099 84,672,099
.17 .17
（二）直接计入所有者权益的利得和损 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
失 0
1、可供出售金融资产公允价值变动净 8 0.00
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权 9 0.00
益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得 10 0.00
税影响
4、其他 11 0.00
上述（一）和（二）项小计 12 0.00 0.00 0.00 0.00 84,672,099 0.0 0.00 84,672,099
.17 0 .17
（三）所有者投入和减少资本 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
0
1、所有者投入资本 14 0.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 15 0.00
3、其他 16 0.00
（四）利润分配 17 0.00 0.00 0.00 0.00 -300,000,0 0.0 0.00 -300,000,0
00.00 0 00.00
1、提取盈余公积 18 0.00
2、提取一般风险准备 19 0.00
3、对所有者（或股东）的分配 20 -300,000,0 -300,000,0
00.00 00.00
4、其他 21 0.00
（五）所有者权益内部结转 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00
0
1、资本公积转增资本（或股本） 23 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本） 24 0.00
3、盈余公积弥补亏损 25 0.00
4、其他 26 0.00
四、本年年末余额 27 2,000,000,0 625,141, 0.00 507,108, 886,443,44 0.0 0.00 4,018,693,
00.00 512.90 894.06 8.02 0 854.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 上年金额
次 归属于母公司的所有者权益 少数 所有者权益
实收资本（ 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 股东 合计
或股本） （减项 权益
）
一、上年年末余额 1 2,000,000,0 625,141,51 507,108,8 1,356,841,7 4,489,092,1
00.00 2.90 94.06 58.12 65.08
加：会计政策变更 2 0.00
前期差错更正 3 0.00
二、本年年初余额 4 2,000,000,0 625,141,51 0.00 507,108,8 1,356,841,7 0.00 4,489,092,1
00.00 2.90 94.06 58.12 65.08
三、本年增减变动金额（减少以“一号 5 0.00 0.00 0.00 0.00 -216,314, 0.0 -216,.314,8
填列） 800.45 0 00.45
（一）本年净利润 6 0.00 0.00 0.00 0.00 23,685,199. 0.0 23,685,199.
55 0 55
（二）直接计入所有者权益的利得和损 7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
失
1、可供出售金融资产公允价值变动净 8 0.00
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权 9 0.00
益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得 10 0.00
税影响
4、其他 11 0.00
上述（一）和（二）项小计 12 0.00 0.00 0.00 0.00 23,685,199. 0.00 23,685,199.
55 55
（三）所有者投入和减少资本 13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、所有者投入资本 14 0.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 15 0.00
3、其他 16 0.00
（四）利润分配 17 0.00 0.00 0.00 0.00 -240,000,00 0.00 -240,000,00
0.00 0.00
1、提取盈余公积 18 0.00
2、提取一般风险准备 19 0.00
3、对所有者（或股东）的分配 20 -240,000,00 -240,000,00
0.00 0.00
4、其他 21 0.00
（五）所有者权益内部结转 22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本） 23 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本） 24 0.00
3、盈余公积弥补亏损 25 0.00
4、其他 26 0.00
四、本年年末余额 27 2,000,000,0 625,141,51 0.00 507,108,8 1,140,526,9 0.00 4,272,777,3
00.00 2.90 94.06 57.67 64.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
（二）财务报表附注
公司基本情况
1、公司设立情况
东风汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经国家经济贸易委员会“国经贸企改[1998]823号”文批准，东风汽车公司作为独家发起人，将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组，采取社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监发审[1999]68号”文件批准，本公司于1999年6月28日成功地向社会公开发行人民币普通股300,000,000股，每股发行价为人民币5.10元，公众股于同年7月27日在上海证券交易所挂牌交易。公司设立时总股本1,000,000,000股，其中发起人出资700,000,000股。公司于1999年7月21日在国家工商行政管理局注册登记，取得国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照。
东风汽车公司于2001年实施了债转股，根据财政部“财企（2002）225号”文批复，同意东风汽车公司将所持有的本公司国有法人股700,000,000股无偿划转给东风汽车有限公司。
2003年9月，公司当时的控股股东—东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更为东风汽车工业投资有限公司(以下简称“东风投资”)。2004年10月,东风投资变更为东风汽车集团股份有限公司（以下简称“东风集团股份”）。
2003年12月26日，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）就公司国有股持股单位变更的有关问题作出了批复，根据原国家经贸委有关批复，东风投资对东风汽车有限公司（新设立的中日合资公司，以下简称“东风有限”）的出资包括其持有的本公司700,000,000股国有法人股，国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有。2004年2月18日，中国证监会“证监公司字〔2004〕8号”同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务。
经2004年4月28日股东大会决议，公司以2003年底总股本为基数，向全体股东每10股派发股票股利3股、每10股以资本公积转增股本7股，公司实收资本增加到人民币2,000,000,000元。公司注册地址：湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路4号；法定代表人：徐平。
公司2006年度实施股权分置改革，该方案于2006年10月12日经国资委下发的《关于东风汽车股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63号)批准，并经公司2006年10月30日召开的股东大会审议通过，在保持公司总股本200,000万股总数不变的前提下,由全体非流通股股东按比例向方案实施股权登记日2006年11月9日登记在册的全体流通股股东共计送出19,800万股。
2、所处行业：汽车制造行业。
3、经营范围：汽车（小轿车除外）、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售；机械加工、汽车修理及技术咨询服务。
遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自2007年1月1日起，执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定2007年1月1日资产负债表期初数；同时，根据中国证监会“证监会计字（2007）10号”《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、“证监发（2006）136号”《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》及《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整，按照《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第31号-现金流量表》及《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定进行列报。
重要会计政策和会计估计
会计期间
本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计期间。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
会计计量属性
本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
外币业务的核算
（1）外币业务核算方法
本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（2）外币财务报表折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
金融资产和金融负债核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B．持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C．应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D．可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E．其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．所转移金融资产的账面价值；
B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．终止确认部分的账面价值；
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融工具的汇率风险
本公司无需承担汇率波动风险的金融工具。
（6）金融资产的减值准备
A．持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
B．可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
C．减值损失转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1年至2年（含2年） 10%
2年至3年（含3年） 20%
3年以上 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A．应收款项分类标准说明：
（a）单项金额重大是指：应收款项余额1000万元以上的款项之和；其他应收款余额500万元以上的款项之和。
（b）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大：除单项金额重大款项之外账龄三年以上的应收款项；
（c）其他不重大的应收款项：除已包括在范围（a）、（b）以外的应收款项。
B.坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在途材料、半产品、在产品、低值易耗品、周转材料、库存商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
（3）周转材料的摊销方法
周转材料摊销：周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，主要包括低值易耗品、包装物、模具。价值较大、使用期限较长的周转材料可以按受益期限分次摊销，其它周转材料均采用一次转销法计入成本费用。
（4）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（5）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（6）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分同一控制与非同一控制进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认：
A.长期股权投资的成本法核算
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投资成本的收回。
本公司编制合并财务报表时，对被投资单位能够实施控制的被投资单位按权益法进行调整。
B.长期股权投资的权益法核算
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
C. 长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。
本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算。
D. 长期股权投资的处置
本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。
E. 长期股权投资的减值
本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务困难很可能倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额或预计未来现金流量的现值明显低于账面价值的，按单项投资分析提取减值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。对其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经提取后不得转回。
（3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
投资性房地产的核算方法
本公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
固定资产及其累计折旧的核算方法
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
（2）固定资产计价
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（3）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-40年 3% 2.43%-3.88%
机器设备 10-28年 3% 3.46%-9.70%
运输设备 12年 3% 8.08%
其他设备 5-12年 3-5% 8.08%-19.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为经营租赁。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（4）固定资产的后续支出
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
（5）固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
在建工程的核算方法
（1）在建工程类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照取得时实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。
C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，确认资产减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行减值测试，并按其公允价值重新确定其成本，公允价值与原账面价值的差额提取减值准备，确认资产减值损失。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。
（4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
资产组的认定及减值处理
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
资产组的可收回金额应当按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B．借款费用已经发生；
C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
预计负债
本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及重组义务等很可能产生的负债。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。
收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
租赁
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
（1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，应当计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。
（2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额应当转回。
政府补助
（1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
职工薪酬
职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
根据国家及武汉市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及社会保险基金，计提或列支标准如下：
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社会保障及福利项目 计提或列支基数 计提或列支标准
基本养老保险 上年工资总额 20%
补充养老保险 上年工资总额 10%
基本医疗保险 上年工资总额 7%
补充医疗保险 上年工资总额 4%
特困救助保险 上年工资总额 2%
失业保险 上年工资总额 2%
工伤保险 上年工资总额 1-7月0.8%、8-12月1%
生育保险 上年工资总额 1-7月0.5%、8-12月0.7%
住房公积金 上年工资总额 8%
工会经费 当年工资总额 2%
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本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服务的受益对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，采用权益合并法进行会计处理。合并取得的被合并方资产、负债，除因会计政策不同进行的调整以外，按照合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得被购买方的资产、负债及或有负债按照公允价值确认。
对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入企业合并成本。
合并会计报表的编制
合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。
（1）合并范围的认定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
(a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
(b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
(c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
(d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并报表编制程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
税项
1、 增值税
按产品销售收入的17%、13%、0%（出口业务）计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于印发<中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法>的通知》（财税[2007]75号）文件规定，自2007年7月1日起购入的固定资产及所支付的运输费用取得增值税专用发票、交通运输发票以及海关进口增值税缴款书合法扣税凭证的可以抵扣进项税额。
2、 营业税
子公司上海嘉华投资有限公司（以下简称“上海嘉华”）按应税收入的5%计缴营业税。
3、 城建税、教育费附加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%计缴。
4、 所得税
本公司在湖北省襄樊高新技术开发区注册，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，本公司2008年1月1日起执行25%企业所得税率。
其他子公司均执行25%的企业所得税率。
5、 消费税
子公司东风襄樊旅行车有限公司（以下简称“东风旅行车”）按应纳消费税汽车销售额的5%计缴，郑州日产按应纳消费税汽车销售额的5%、9%、12%和15%计缴。
6、 其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
企业合并及合并财务报表
1. 截至2008年6月30日，本公司控股子公司概况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
人民币单位：万元
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公司名称 注册地 业务性 注册资本 经营范围 本公司投 其他净投 持股比 表决权比
质 资额 资额 例 例
东风襄樊专用汽 襄樊 生产 1419.48 改装、销售东风系列各吨位级专 504.45 0.00 51.00% 51.00%
车有限公司 用汽车、特种厢式车等
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通过同一控制下的企业合并取得的子公司判断依据：
东风襄樊专用汽车有限公司（以下简称“东风专汽”）是根据公司2003年第二届董事会第八次会议、2003年第二次临时股东大会决议，将公司原持有的东风电动车辆股份有限公司36.44%的股权与当时本公司控股股东东风投资持有东风专汽51%股权进行置换换入。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
人民币单位：万元
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公司名称 注册地 业务性质 注册资 经营范围 本公司投 其他净 持股比例 表决权
本 资额 投资额 比例
东风襄樊旅行车 襄樊 生产 1100.00 各类客车、客车底盘及其零部件的开 976.54 0.00 90% 90%
有限公司 发、设计制造、销售和技术咨询及自
营进出口业务
上海嘉华投资有 上海 投资 10000.0 投资咨询 9,700.00 0.00 97% 97%
限公司 0
东风裕隆汽车销 武汉 销售 10000.0 在国内外销售（含代理、批发、零售 5,108.43 0.00 51% 51%
售有限公司 0 ）东风集团品牌汽车（含轿车）、配
件及相关产品，建立和管理东风集团
品牌汽车（含轿车）销售、配件供应
和汽车维修服务网点，东风集团品牌
汽车（含轿车）租赁、旧车交易等业
务。
常州东风汽车有 常州 生产 12000.0 轻型商用汽车及零部件的制造、加工 10,000.00 0.00 83.33% 83.33%
限公司 0 、销售
东风襄樊物流工 襄樊 物流 1000.00 企业投资咨询、企业管理咨询；汽车 980.00 0.00 98.00% 98.00%
贸有限公司 、零部件及材料的仓储、运输和配送
等
郑州日产汽车有 郑州 生产 25000.0 日产皮卡车、运动型多功能乘用车的 33592.72 0.00 51.00% 51.00%
限公司 0 生产与销售
常州东风汽车销 常州 销售 100.00 销售汽车（不含小轿车）及配件，汽 90.00 0.00 90.00% 90.00%
售有限公司 车零部件的开发、设计、生产、销售
武汉东风汽车对 武汉 出口贸易 1000.00 汽车、汽车零部件及与汽车生产相关 1000.00 0.00 100.00% 100.00%
外贸易有限公司 的原材料和工艺设备的销售及相关技
术咨询、技术服务、售后服务；自营
和代理各类商品及技术进出口业务
襄樊东裕立胜汽 襄樊 销售 500.00 汽车零部件（不含发动机）、车厢、 500.00 0.00 100.00% 100.00%
车销售公司 五金工具制造；汽车零部件（不含发
动机）、汽车（不含小轿车）销售；
旧车交易（不含价格鉴定或评估）；
汽车租赁；大中型货车维修（有效期
至2012年7月31日）服务。
郑州日产汽车销 郑州 销售 5000.00 郑州日产品牌汽车销售（不含零售） 5000.00 0.00 100.00% 100.00%
售有限公司 ；汽车零部件的销售；汽车产品的售
后服务。
武汉东裕汽车销 武汉 销售 1000.00 汽车及零部件销售；机电产品销售及 510.00 0.00 51.00% 51.00%
售有限公司 信息咨询（国家有专项规定的按国家
规定执行）
东风（武汉）汽 武汉 服务 1500.00 汽车零部件开发、制造、销售；仓储 900.00 0.00 60.00% 60.00%
车零配件销售服 服务；润滑油销售。
务有限公司
东风（湖北）工 武汉 销售 2000.00 工程机械、农业机械及零部件研发、 2000 100.00% 100.00%
程机械有限公司 制造、销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 表决权比例 纳入合并报表原因
东风康明斯发动机有限公司 50% 比例合并法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
东风康明斯是根据1999年国家对外贸易经济合作部《关于东风康明斯发动机有限公司股权变更的批复》（[1999]外经贸资二函字第713号），由当时本公司独家发起人东风汽车公司将其在东风康明斯享有的50%股份全部转让给本公司。
根据财政部《企业会计准则讲解》，本公司根据实际情况对合营公司康明斯仍采用比例合并法纳入并表范围。
3. 拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司
本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。
4. 合并范围的变化情况
公司本期合并范围增加主要有：
东风（湖北）工程机械有限公司于2008年5月新设成立，由子公司上海嘉华出资1400万元，占注册资本的70%，东风旅行车出资600万元，占注册资本的30%。上述出资业经湖北诚意会计师事务所出具“鄂诚验字（2008）B231号”验资报告审验。
5.少数股东权益
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纳入合并范围的控股子公司 2007-12-31 2008-6-30
少数股东权益 其中：冲减少数股东 少数股东权益 其中：冲减少数股
损益 东损益
东风襄樊旅行车有限公司 5,946,169.13 6,220,487.09
东风裕隆汽车销售有限公司 50,101,103.58 48,477,145.48
常州东风汽车有限公司 12,832,695.12 12,522,249.79
郑州日产汽车有限公司 260,228,356.63 308,521,076.46
东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 5,718,009.14 5,516,572.83
武汉东裕汽车销售有限公司 100,000.00 4,786,015.61
合计 334,926,333.60 - 386,043,547.26 -
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合并财务报表重要项目注释
货币资金
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项目 2007-12-31 2008-6-30
原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 67,053.29 67,053.29 31,621.48 31,621.48
银行存款 3,358,685,819.69 2,649,784,229.85
其中：人民币 3,320,490,559.43 3,320,490,559.43 2,637,094,389.35 2,637,094,389.35
美元 5,136,359.59 37,519,052.26 163,630.57 3,239,022.52
日元 10,056,334.00 676,208.00 146,597,040.00 9,450,817.98
其他货币资金 410,349,520.25 410,349,520.25 565,289,659.01 565,289,659.01
合计 3,769,102,393.23 3,215,105,510.34
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截至2008年6月30日，货币资金中有601,815,497.06元用于质押取得外币借款。
交易性金融资产
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项目 2007-12-31 2008-6-30
交易性权益工具投资 37,231,560.56 21,801,292.10
合计 37,231,560.56 21,801,292.10
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期末交易性金融资产较期初减少的主要原因：本期持有的股票市值下跌所致。
应收票据
截止2008年6月30日公司应收票据余额2,129,332,686.50元，全部为银行承兑票据。
期末应收持有公司5%以上股份的股东——东风有限票据325,650,000.00元。
关联企业往来余额见附注(九)。
应收账款
期末应收账款按照种类分类列示：
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类别 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收款 685,142,104.65 60.17 37,678,905.26 1,457,317,629.56 67.08 65,448,977.70
项
单项金额不重大但按信 227,353,367.28 19.96 155,801,131.58 225,325,115.57 10.37 158,040,899.07
用风险特征组合后该组
合风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 226,235,475.23 19.87 12,326,656.39 489,909,826.27 22.55 26,400,030.13
合计 1,138,730,947.16 100.00 205,806,693.23 2,172,552,571.40 100.00 249,889,906.90
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期末应收账款按账龄分析列示：
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类别 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 809,661,178.10 71.10 21,320,534.50 1,841,291,123.86 84.75 64,315,408.63
1-2年 66,222,396.28 5.82 6,622,239.63 39,827,261.00 1.83 4,185,946.10
2-3年 3,919,022.47 0.34 783,804.49 34,534,087.94 1.59 7,560,161.59
3年以上 258,928,350.31 22.74 177,080,114.61 256,900,098.60 11.83 173,828,390.58
合计 1,138,730,947.16 100.00 205,806,693.23 2,172,552,571.40 100.00 249,889,906.90
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截至2008年6月30日，本公司应收账款余额中，应收持有本公司5%以上股份的股东东风有限欠款582,497,683.93元，主要是东风康明斯应收处于正常结算期的货款。
期末应收账款前五名金额合计为816,833,535.66元，占应收账款期末余额的37.60%。
公司期末应收账款余额较期初余额增加90.79%，主要原因是销量增加应收处于正常结算的货款增加，其中：1、公司孙公司-武汉外贸主要采用信用证回款方式增加应收款4,239万元；2、子公司---东风康明斯对商用车公司采购部应收款增加1.9亿元，对襄樊康豪机电工程有限公司等客户增加应收款1.37亿；3、子公司-郑州日产增加应收账款1.47亿元；4、子公司-旅行车因应收账款周转政策增加应收款1.40亿元；5、子公司—东风裕隆为拓展市场，加强铺货力度，增加应收款3.24亿元。
截止2008年6月30日，公司对以下应收债权按照个别认定法计提坏账准备：
A：对控股股东东风汽车有限公司的应收账款582,497,683.93元，按0.3%计提坏账准备；
B：对个别存在回收困难的债权，全额计提坏账准备94,525,181.02元。
公司本期实际冲销无法收回的3年以上应收账款51,980.04元。
关联企业往来余额见附注（九）。
预付账款
期末预付账款按账龄分析列示：
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账龄 2007-12-31 2008-6-30
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 246,502,774.00 86.78 531,500,400.80 96.71
1-2年 34,848,981.78 12.27 15,413,367.53 2.80
2-3年 30,137.09 0.01 10,000.00 0.00
3年以上 2,683,570.23 0.94 2,673,570.23 0.49
合计 284,065,463.10 100 549,597,338.56 100.00
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截至2008年6月30日，本公司预付账款余额中，预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东东风有限款项6,813,559.99元，占预付账款期末余额的1.24%。
期末预付账款前五名金额合计为309,649,122.62 元，占预付账款期末余额56.34%。
截至2008年6月30日，账龄超过1年以上的预付款项主要是 郑州日产向武汉宝钢华中贸易有限公司购买钢材的预付款。
公司预付账款期末余额较期初余额增长93.48%，主要原因：为缓解原材料价格上涨的影响，增加预付货款。
关联企业往来余额见附注(九)。
其他应收款
期末其他应收款按照种类分类列示：
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类别 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收款项 65,650,715.25 51.7 28,057,316.79 89,860,874.22 43.99 3,661,531.71
单项金额不重大但按信用风险特征 16,039,022.31 12.63 11,035,760.84 59,483,230.17 29.12 36,303,758.55
组合后该组合风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 45,292,447.75 35.67 2,629,728.66 54,942,845.73 26.89 3,331,666.19
合计 126,982,185.31 100 41,722,806.29 204,286,950.12 100.00 43,296,956.45
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期末其他应收款按账龄分析列示：
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类别 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 50,817,594.73 40.02 2,013,820.27 128,012,185.81 62.66% 3,906,222.50
1-2年 4,822,738.09 3.8 482,273.81 3,552,912.09 1.74% 428,191.20
2-3年 13,647,572.92 10.75 2,729,514.58 13,238,622.05 6.48% 2,658,784.20
3年以上 57,694,279.57 45.43 36,497,197.63 59,483,230.17 29.12% 36,303,758.55
合计 126,982,185.31 100 41,722,806.29 204,286,950.12 100.00% 43,296,956.45
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截至2008年6月30日，本公司其他应收款余额中，无应收持有本公司5%以上股份的股东欠款。
期末其他应收款前五名金额合计为93,226,375.17 元，占应收账款期末余额的45.64%。
公司其他应收款期末余额较期初余额增加60.88%，主要原因：1、子公司-对外贸易公司应收出口退税款增加3,989.22万元；2、公司本部土地摘牌保证金2000万元。
截止2008年6月30日，公司对个别存在回收困难的债权，全额计提坏账准备15,361,733.36元。
公司本期无实际冲销的其他应收款。
关联企业往来余额见附注（九）。
存货
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项目 2007-12-31 2008-6-30
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,105,114,244.3 34,258,804.16 1,070,855,440.2 1,087,713,362.2 25,471,390.12 1,062,241,972.11
9 3 3
半成品 64,652,689.78 - 64652689.78 95,079,083.14 95,079,083.14
库存商品 1,016,199,640.7 32,186,937.45 984,012,703.31 1,042,817,403.9 30,683,753.37 1,012,133,650.56
6 3
修理备用件 7,528,293.46 - 7,528,293.46 21,700,057.16 21,700,057.16
在产品 127,092,563.44 - 127,092,563.44 140,311,639.94 140,311,639.94
低值易耗品 30,309,560.22 - 30,309,560.22 45,238,292.11 45,238,292.11
合计 2,350,896,992.0 66,445,741.61 2,284,451,250.4 2,432,859,838.5 56,155,143.49 2,376,704,695.02
5 4 1
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公司存货跌价准备按期末单项资产账面成本与可变现净值差额计提，本期存货跌价准备减少10,290,598.12元，主要是：东风康明斯对库存的原材料提取跌价准备转回所致。
其他流动资产
公司其他流动资产期末余额103,000,000.00元，主要是：1、公司本部委托中信银行投资的信贷资产，该资产为中信银行武汉分行的BBB级以上客户的流动资金贷款1亿元；2、子公司—物流工贸购买建信基金管理有限责任公司发行的保本浮动收益型理财产品---利得盈300万元，持有期限30天。
长期股权投资
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
对联营企业投资 44,781,154.03 5,471,775.14 39,309,378.89
对其他企业投资 29,620,000.00 29,620,000.00
小计 74,401,154.03 5,471,775.14 68,929,378.89
减：长期投资减值准备
合计 74,401,154.03 5,471,775.14 68,929,378.89
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联营企业
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股 表决权 期末净资产总额 本期营业收入总额
比例 比例
常州东益车厢制造有限公司 常州 车厢及销 45.00% 45.00% -449,013.18 -295,978.62
售
郑州协欣金属工业有限公司 郑州 加工服务 40.00% 40.00% 12,473,318.67 6,601,997.72
武汉东浦信息技术有限公司 武汉 信息技术 35.00% 35.00% 18,716,540.48 23,963,838.36
东风嘉实多油品有限公司 武汉 批发零售 30.00% 30.00% 52,529,097.50 64,903,521.54
康明斯东亚研发有限公司 武汉 研发服务 45.00% 45.00% 93,867,370.81 20,830,653.07
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按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
东风裕隆旧车置换有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
武汉东风裕隆保险经纪有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
湖南博云汽车制动材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南博云新材料股份有限公司 10,750,000.00 10,750,000.00 10,750,000.00
襄樊三禾齿轮有限公司 570,000.00 570,000.00 570,000.00
襄樊邦乐车桥有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
合计 29,620,000.00 29,620,000.00 29,620,000.00
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按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金 2007-12-31 投资成本变 损益调整变动 所有者 2008-6-30
额（万 动 权益其
元） 他变动
应计损益 本年实
收红利
武汉东浦信息技术有限公司 350.00 10,556,874.4 -1,289,423.44 9,267,450.97
1
东风嘉实多油品有限公司 2400.00 16,005,817.9 -267,354.35 15,738,463.55
0
康明斯东亚研发有限公司 1832.44 12,563,244.4 -1,917,328.04 10,645,916.44
8
常州东益车厢制造有限公司 189.00 -
郑州协欣金属工业有限公司 500.00 5,655,217.24 -1,997,669.31 3,657,547.93
合计 5271.44 44,781,154.0 -5,471,775.14 39,309,378.89
3
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投资性房地产
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项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
1．原价 32,503,727.56 0.00 0.00 32,503,727.56
其中：房屋、建筑物 32,503,727.56 32,503,727.56
2．累计折旧（摊销） 10,692,615.65 393,911.82 0.00 11,086,527.47
其中：房屋、建筑物 10,692,615.65 393,911.82 11,086,527.47
3．减值准备 - 0.00
其中：房屋、建筑物 0.00
4．账面价值 21,811,111.91 0.00 21,417,200.09
其中：房屋、建筑物 21,811,111.91 0.00 21,417,200.09
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公司采用成本模式计量投资性房地产，是子公司郑州日产出租的冲压车间的房屋、建筑物。
固定资产
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
1.固定资产原价 3,467,267,910.08 62,029,594.03 20,029,572.72 3,509,267,931.39
其中：房屋建筑物 1,102,739,358.61 16,168,323.30 10,389,878.13 1,108,517,803.78
机器设备 2,259,960,770.98 36,490,213.94 9,482,754.19 2,286,968,230.73
运输工具 104,567,780.49 9,371,056.79 156,940.40 113,781,896.88
2.累计折旧 1,345,699,593.63 117,968,814.77 6,023,925.78 1,457,644,482.62
其中：房屋建筑物 238,504,033.29 14,495,992.68 218,924.05 252,781,101.92
机器设备 1,066,979,205.87 98,952,113.97 5,696,724.51 1,160,234,595.33
运输工具 40,216,354.47 4,520,708.12 108,277.22 44,628,785.37
3.固定资产减值准备 11,515,073.36 0.00 4,796.83 11,510,276.53
其中：房屋建筑物 7,336,543.25 0.00 0.00 7,336,543.25
机器设备 4,178,530.11 0.00 4,796.83 4,173,733.28
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
4.固定资产净额 2,110,053,243.09 2,040,113,172.24
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本期新增的固定资产中有53,305,830.30元系在建工程完工转入。
期末公司固定资产中无对外抵押、担保情况。
在建工程
（1）在建工程明细项目
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项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30 完工程 资金
转入固定资产 其他减少 度 来源
机关项目 50,493,352.09 29,773,858.70 6,952,595.81 9,667,979.35 63,646,635.63 96% 自筹
轻型车项目 30,399,743.74 17,688,024.17 11,130,431.55 12,240,000.00 24,717,336.36 95% 自筹
铸造项目 44,047,210.17 3,646,101.20 3,309,281.20 44,384,030.17 86% 自筹
发动机项目 30,462,110.95 22,005,023.80 7,768,954.36 358,177.83 44,340,002.56 87% 自筹
旅行车项目 78,632.48 2,602,549.18 194,068.39 2,487,113.27 98% 自筹
物流项目 15,404,922.81 8,748,725.53 479,076.81 23,674,571.53 90% 自筹
专汽项目 5,161,083.24 11,710,019.67 12,223,561.73 j 4,647,541.18 89% 自筹
常汽项目 915,494.20 8,288,321.11 1,843,086.20 1,853,220.00 5,507,509.11 92% 自筹
日产项目 45,388,576.80 25,136,473.41 9,404,774.25 61,120,275.96 96% 自筹
合计 222,351,126.48 129,599,096.77 53,305,830.30 24,119,377.18 274,525,015.77
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公司本期在建工程无利息费用资本化。
（2）在建工程减值准备
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
轻型车项目 1,051,200.00 - - 1,051,200.00
合计 1,051,200.00 - - 1,051,200.00
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期末在建工程减值准备主要是汽车分公司的设备因工艺更改淘汰导致无使用价值和可转让价值提取减值准备1,051,200元。
无形资产
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
1.原价 218,422,429.18 4,876,461.32 0 223,298,890.50
土地使用权 115,518,283.26 115,518,283.26
IT软件 53,239,745.92 854,678.87 54,094,424.79
其它 49,664,400.00 4,021,782.45 53,686,182.45
2.累计摊销 62,015,841.69 11,589,002.86 0 73,604,844.55
土地使用权 12,740,430.50 1,311,364.66 14,051,795.16
IT软件 25,684,821.19 5,229,807.46 30,914,628.65
其它 23,590,590.00 5,047,830.74 28,638,420.74
3.无形资产减值准备
4.无形资产账面价值 156,406,587.49 149,694,045.95
土地使用权 102,777,852.76 101,466,488.10
IT软件 27,554,924.73 23,179,796.14
其它 26,073,810.00 25,047,761.71
5.其中：使用寿命不确定的无形资产账面价值
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1）、C系发动机许可证合同：系2003年3月31日东风康明斯的外资股东—美国康明斯发动机股份有限公司（以下简称“美国康明斯”）技术使用权作价投入东风康明斯，其中ISBe技术800万美元，ISCe和ISLe技术400万美元，共折合人民币99,328,800元, 按直线法分10年摊销。
2）、土地使用权摊销：按照受益年限采用直线法摊销。
商誉
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项目 原始发生日期 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
郑州日产汽车有限公司 2005-2 309,868,490.50 309,868,490.50
合计 309,868,490.50 309,868,490.50
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对郑州日产的长期股权投资是非同一控制下企业合并产生的，因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，根据企业会计准则实施问题专家工作组意见对原摊销的股权投资差额进行追溯调整后，将原制度下的股权投资借方差额在合并资产负债表中确认为商誉。
递延所得税资产
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项目 2007-12-31 2008-6-30
递延所得税资产 119,789,416.92 158,557,893.54
合计 119,789,416.92 158,557,893.54
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其他非流动资产
其他非流动资产期末余额为923,475.49元,主要是子公司---东风康明斯生产用运输设备融资租赁业务的未确认融资费用。
资产减值准备
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被投资单位名称 2007-12-31 本年计提 本年减少 2008-6-30
转回 转销
1．坏账准备 247,529,499.52 53,430,530.31 7,721,186.44 51,980.04 293,186,863.35
2．存货跌价准备 66,445,741.61 7,593,302.22 17,813,902.74 69,997.60 56,155,143.49
3．固定资产减值准备 11,515,073.36 4,796.83 11,510,276.53
4．在建工程减值准备 1,051,200.00 1,051,200.00
合 计 326,541,514.49 61,023,832.53 25,535,089.18 126,774.47 361,903,483.37
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短期借款
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借款类别 2007-12-31 2008-6-30
原币 折合人民币 原币 折合人民币
1．信用借款 395,300,000.00 395,300,000.00 307,300,000.00 307,300,000.00
其中：人民币
美元
2．抵押借款
3．保证借款
4．质押借款 256,573,577.76 613,169,822.27
其中：日元 1,910,420,443.00 122,389,175.25 3,019,501,627.00 194,661,230.88
美元 18,367,304.82 134,184,402.51 30,116,926.12 418,508,591.39
合计 651,873,577.76 920,469,822.27
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质押借款主要是以人民币存款质押借入的外币借款。
交易性金融负债
交易性金融负债期末余额为1,228,985.64元, 主要是子公司---东风康明斯远期购汇业务,其参照《新准则第24号—套期保值》，将套期工具公允价值变动记入当期损益所致。
应付票据
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类别 2007-12-31 2008-6-30
银行承兑汇票 2,151,164,419.16 2,151,335,737.62
合计 2,151,164,419.16 2,151,335,737.62
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应付账款
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账龄 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,509,084,050.20 91.50 3,659,023,421.54 99.22%
1-2年 132,762,776.36 4.85 13,373,865.36 0.36
2-3年 83,657,165.51 3.05 821,886.74 0.02
3年以上 16,519,543.80 0.60 14,547,336.70 0.39
合计 2,742,023,535.87 100.00 3,687,766,510.34 100.00
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截至2008年6月30日，本公司应付账款余额中，欠付持有本公司5%以上股份的股东东风有限款项47,023,494.56元，主要是东风康明斯采购协配件等原材料尚未结算的款项。
期末公司应付账款前五名金额合计335,234,590.30 元，占应付账款期末余额的9.09%。
关联企业往来余额见附注（九）。
预收账款
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账龄 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 368,336,975.00 97.24 214,753,868.00 94.97
1-2年 4,028,238.87 1.06 5,728,085.90 2.53
2-3年 5,689,773.37 1.50 816,708.70 0.36
3年以上 721,472.29 0.20 4,837,960.02 2.14
合计 378,776,459.53 100.00 226,136,622.62 100.00
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截至2008年6月30日，本公司预收账款余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
公司预收账款前五名欠款合计50,393,748.32元，占预收账款期末余额的22.28%。
关联企业往来余额见附注（九）。
职工薪酬
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项目 2007-12-31 本年计提 本年支付 2008-6-30
1．工资、奖金、津贴和补贴 59,102,725.19 182,593,557.69 210,050,349.32 31,645,933.56
2．职工福利费 -
3．社会保险费 5,651,576.27 58,113,308.61 54,264,452.18 9,500,432.70
其中：（1）医疗保险费 312,699.76 11,768,793.97 9,281,260.38 2,800,233.35
（2）基本养老保险费 5,272,441.23 38,365,352.98 38,839,400.37 4,798,393.84
（3）年金缴费 - 2,153,015.33 1,082,956.67 1,070,058.66
（4）失业保险费 66,435.28 3,226,146.04 2,838,268.29 454,313.03
（5）工伤保险费 - 1,432,569.07 1,225,743.84 206,825.23
（6）生育保险费 - 1,167,431.22 996,822.63 170,608.59
4．住房公积金 613,348.19 12,743,938.80 11,219,413.39 2,137,873.60
5．工会经费和职工教育经费 5,994,876.36 5,070,387.80 5,156,291.94 5,908,972.22
6．其他 2,406,164.31 9,886,188.39 11,922,062.70 370,290.00
其中：以现金结算的股份支付 -
合计 73,768,690.32 268,407,381.29 292,612,569.53 49,563,502.08
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应交税费
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项目 2007-12-31 本年应交 本年已交 2008-6-30
增值税 -70,421,967.25 265,744,795.67 238,098,116.92 -42,775,288.50
消费税 52,675,516.47 98,666,879.71 134,659,119.61 16,683,276.57
营业税 480,993.80 2,365,916.50 2,274,217.22 572,693.08
企业所得税 3,533,037.69 134,373,818.89 91,353,647.65 46,553,208.93
城市维护建设税 224,110.49 10,398,254.75 10,218,537.42 403,827.82
房产税 2,036,931.93 4,084,977.49 3,878,628.00 2,243,281.42
土地使用税 2,820,917.93 5,361,635.05 5,501,774.01 2,680,778.97
个人所得税 2,461,614.07 10,385,441.64 10,792,621.75 2,054,433.96
教育费附加 4,633,988.04 4,667,668.31 9,086,318.58 215,337.77
水利基金 2,719,398.25 2,477,928.30 404,265.28 4,793,061.27
其他税金 1,019,011.46 12,358,438.78 4,486,891.87 8,890,558.37
合计 2,183,552.88 550,885,755.09 510,754,138.31 42,315,169.66
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期末应交税费余额较期初余额增加的主要原因：本期应缴纳的企业所得税增加；
其他应付款
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账龄 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 392,136,196.85 84.26 619,910,572.88 93.64
1-2年 31,878,016.51 6.85 16,033,466.25 2.42
2-3年 13,902,118.72 2.99 14,862,089.36 2.25
3年以上 27,485,620.94 5.91 11,189,442.44 1.69
合计 465,401,953.02 100.00 661,995,570.93 100.00
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截至2008年6月30日，本公司其他应付款余额中，应付持有本公司5%以上股份的股东东风有限款项186,163.50元。
期末公司其他应付款前五名欠款合计53,687,418.99 元，占其他应付款期末余额的8.11%。
1年以上未支付的大额挂账主要是未及时支付的往来款。
期末其他应付款中有根据本公司商务政策应付给经销商销售折扣249,526,715.39元。
关联企业往来余额见附注（九）。
预计负债
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项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
产品质量保证 57,750,349.28 16,592,386.00 13,142,607.20 61,200,128.08
合计 57,750,349.28 16,592,386.00 13,142,607.20 61,200,128.08
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期末预计负债余额较期初余额增加的主要原因：因产品销售增加由此产生的售后三包费用相应增加。
递延所得税负债
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项目 2007-12-31 2008-6-30
递延所得税负债 15,708,327.39 13,144,191.34
合计 15,708,327.39 13,144,191.34
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股本
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股份类别 2007-12-31 本期增减 2008-6-30
配股及增发 转增及送股 股权分置改 小计
革
一、未上市流通股份
1、发起人股份
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、其他
未上市流通股份合计
二、限售流通股份
1、国家持有股份
2、境内法人持有股份 1,202,000,000 1,202,000,000
限售流通股份合计 1,202,000,000 1,202,000,000
三、已上市流通股份
1、人民币普通股 798,000,000 798,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 798,000,000 798,000,000
股份总数 2,000,000,000 2,000,000,000
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资本公积
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
1、股本溢价 601,169,685.39 601,169,685.39
2、其他资本公积 15,080,521.51 110,252.50 14,970,269.01
3．其他原制度资本公积转入 22,143,394.67 22,143,394.67
合计 638,393,601.57 110,252.50 638,283,349.07
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股权投资准备减少主要是按投资比例确认子公司—东风康明斯资本公积变化所致。
盈余公积
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
法定盈余公积 526,751,452.60 526,751,452.60
合计 526,751,452.60 526,751,452.60
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未分配利润
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项目 2007年度 2008年1-6月
上年年末未分配利润 1,628,412,994.22 2,070,780,200.74
加：会计政策变更 193,040,200.81
前期差错更正
本年年初未分配利润 1,821,453,195.04 2,070,780,200.74
加：本年增加数 489,327,005.71 306,165,267.78
其中：本年净利润 489,327,005.71 306,165,267.78
本年减少数 240,000,000.00 302,560,000.00
其中：提取盈余公积
提取职工福利及奖励基金 2,560,000.00
分配现金股利 240,000,000.00 300,000,000.00
年末未分配利润 2,070,780,200.74 2,074,385,468.52
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本公司第二届董事会第二十八次会议及2007年度股东大会决议，按2007年末总股本2,000,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.50元(含税)，合计派发现金300,000,000元。
少数股东权益
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控股子公司单位名称 2007-12-31 2008-6-30
东风襄樊旅行车有限公司 5,946,169.13 6,220,487.09
东风裕隆汽车销售有限公司 50,101,103.58 48,477,145.48
常州东风汽车有限公司 12,832,695.12 12,522,249.79
郑州日产汽车有限公司 260,228,356.63 308,521,076.46
东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 5,718,009.14 5,516,572.83
武汉东裕汽车销售有限公司 100,000.00 4,786,015.61
合计 334,926,333.60 386,043,547.26
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营业收入与成本
（1）主营业务分产品明细：
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项目 2007年1-6月 2008年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务收入\成本小计 9,074,783,979.05 8,083,193,556.07 12,980,602,060.32 11,636,381,520.53
1、轻型车 5,263,199,252.49 5,047,094,702.24 7,760,976,910.98 7,425,784,161.22
2、SUV与皮卡 2,059,380,026.04 1,645,407,717.93 2,619,992,974.09 2,123,386,693.58
3、发动机 1,692,845,903.85 1,331,352,542.45 2,419,103,696.99 1,919,430,477.90
4、其他 59,358,796.67 59,338,593.45 180,528,478.26 167,780,187.83
2．其他业务收入\成本小计 353,766,733.00 308,278,381.68 467,667,104.62 418,663,033.98
1、劳务费 13,659,348.10
2、材料销售 305,965,858.15 302,259,076.73 417,392,480.75 401,674,870.92
3、租赁 4,207,510.16 1,636,453.34 5,283,082.29 3,432,691.32
4、其他 29,934,016.59 4,382,851.61 44,991,541.58 13,555,471.74
小计 9,428,550,712.05 8,391,471,937.75 13,448,269,164.94 12,055,044,554.51
分部间抵消 2,569,581,248.57 2,561,861,429.96 4,223,529,257.20 4,213,133,882.33
合计 6,858,969,463.48 5,829,610,507.79 9,224,739,907.74 7,841,910,672.18
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本期主营收入较上年同期增长34.49%，主要原因： 公司对轻型车和子公司郑州日产SUV的市场销售力度加大，以及东风康明斯符合国家发动机排放标准的系列发动机销售业绩较好；主营成本较上年同期增长34.52%，其增长和主营收入增长基本持平。
（2）本公司前五名客户销售总额为1,864,086,223.97元，占全部营业收入的20.21%。本公司对东风有限销售的产品价格系根据关联交易协议规定的结算价格确定，具体见附注（十）。
（3）本公司前五名供应商采购总额为1,384,448,900.90元，占全部营业成本的17.65%。本公司自东风有限及其分、子公司采购的零部件、配套件、协作件之采购价格依据关联交易协议规定的结算价格结算，具体见附注（九）。
营业税金及附加
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项目 计缴标准 2007年1-6月 2008年1-6月
营业税 详见六、税项 3,426,514.53 2,365,916.50
消费税 详见六、税项 82,054,807.94 98,666,879.71
城市维护建设税 详见六、税项 4,591,128.03 10,398,254.75
教育费附加 详见六、税项 2,184,287.63 4,667,668.31
地方教育费附加 详见六、税项 936,215.92 3,482,654.52
合计 93,192,954.05 119,581,373.79
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财务费用
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类别 2007年1-6月 2008年1-6月
（1）利息支出净额 -14,002,315.25 -16,218,547.95
其中：利息支出 22,422,912.09 24,399,031.09
利息收入 36,425,227.34 40,617,579.04
（2）汇兑净损失 -8,644,436.49 -16,667,328.53
（3）其他费用 2,776,415.79 5,983,623.10
其中：手续费支出 1,601,992.00 4,240,609.03
合计 -19,870,335.95 -26,902,253.38
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本期财务费用较上期减少的主要原因：贷款减少及存款利率上调的共同影响。
资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2008年1-6月
1．坏账损失 50,741,348.83 45,709,343.87
2．存货跌价损失 33,844,293.60 -10,220,600.52
3．固定资产减值损失
合计 84,585,642.43 35,488,743.35
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公允价值变动损益
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
公允价值变动 公允价值变动转出 小计
交易性金融资产 -21,745,030.65 -1,712,980.21 -23,458,010.86 -50,675,857.88
合计 -21,745,030.65 -1,712,980.21 -23,458,010.86 -50,675,857.88
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本期公允价值变动损益较上期增加的主要原因：公司本期减持交易性金融资产和持有交易性金融资产市值下跌共同影响。
投资收益
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -5,471,775.14 -1,233,497.76
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间
取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得 4,125,914.03 104,690,332.52
的投资收益
其它
合计 -1,345,861.11 103,456,834.76
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本期投资收益较上期大幅减少的主要原因：本期无大量持有或出售交易性金融资产。
营业外收入
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类别 2007年1-6月 2008年1-6月
处置非流动资产利得小计 457,926.77 257,871.58
其中：处置固定资产利得
债务重组利得 1,302.00
罚没利得 641,524.32 152,773.10
政府补助利得 7,923,700.00 8,435,000.00
无法支付的应付款项 2,875,060.19
其他收入 299,208.62 1,579,124.15
合计 12,198,721.90 10,424,768.83
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本公司政府补助利得主要是公司本部收到武汉经济技术开发区管委会拨付的企业发展专项金553万元；以及郑州日产收到郑州市财政局、郑州市科学技术局等部门无偿拨付用于开展研发活动的研发经费等。
营业外支出
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类别 2007年1-6月 2008年1-6月
处置非流动资产损失小计 541,759.04 1,206,297.67
其中：处置固定资产损失
罚款支出 317,480.94 1,427,421.90
捐赠支出 1,361,122.94 3,473,480.00
非常损失
其他支出 843,964.37 1,669,480.37
合计 3,064,327.29 7,776,679.94
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所得税费用
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项目 2007年1-6月 2008年1-6月
本年应交所得税 69,877,550.60 134,336,326.42
本年递延所得税费用 -25,287,816.82 -41,332,612.67
合计 44,589,733.78 93,003,713.75
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每股收益
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每股收益的计算 计算 2007年1-6月 2008年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 A 283,957,801.45 306,165,267.78
母公司发行在外普通股的加权平均数 B 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
基本每股收益 a/b 0.1420 0.1531
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基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
本公司不存在稀释性潜在普通股。
收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金104,536,496.53元，其中：
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项目 2007年1-6月 2008年1-6月
利息收入 9,499,171.74 13,533,959.04
保证金及往来款 42,304,319.32 28,313,308.76
废品、辅助材料等收入 7,468,373.40 38,418,053.45
其他 29,724,683.35 24,271,175.28
合计 88,996,547.81 104,536,496.53
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支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金533,034,734.26元，其中：
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项目 2007年1-6月 2008年1-6月
外籍管理费
广告费 29,260,048.68 81,056,611.92
三包费 23,854,438.57 41,339,427.79
办公费 2,703,613.21 2,632,615.80
邮电费 3,535,674.26 3,828,935.83
差旅费 9,962,236.43 17,880,883.68
水电费 9,765,419.57 4,614,302.01
运输费 20,666,682.01 77,461,918.09
租赁费 6,526,461.63 9,038,199.37
佣金 28,000.00 5,719,186.99
研发费用 28,159,554.82 57,287,865.23
质保金 195,321.00 1,333,601.31
会务费 2,170,443.67 3,576,007.44
咨询费 851,905.66 2,407,488.93
手续费 764,557.47 1,238,501.07
业务招待费 8,637,634.63 9,376,351.67
保险费 9,926,549.12 14,392,194.56
劳务费 18,485,023.34 18,854,557.60
中介费 917,752.00 174,883.00
市场开拓费 11,312,642.34 2,869,500.55
技术转让费 8,958.16 937,096.43
国产化提成费 14,657,675.68 26,387,986.77
往来款 51,205,483.61 77,471,061.90
其他 43,403,608.15 73,155,556.32
合计 296,999,684.01 533,034,734.26
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收到的其他与投资活动有关的现金
本年度收到其他与投资活动有关的现金为28,398,942.00元，主要为: 定期存款利息收入。
支付的其他与筹资活动有关的现金
本年度支付其他与筹资活动有关的现金为320,248,382.14 元，主要为取得借款用于质押支付的银行存款。
合并现金流量表补充资料
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补充资料 2007年1-6月 2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 332,022,301.88 352,482,481.44
加：资产减值损失 80,011,493.25 35,488,743.35
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 104,450,453.65 115,242,574.86
无形资产摊销 9,242,173.69 11,121,119.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -29,061.17 -139,803.30
固定资产、投资性房地产报废损失 0 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 50,675,857.88 23,458,019.86
财务费用（收益以“－”号填列） -17,855,251.57 -21,788,069.28
投资损失（收益以“－”号填列） -103,456,834.76 1,345,861.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,783,226.39 -38,768,476.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,504,590.43 -2,564,136.05
存货的减少（增加以“－”号填列） 105,640,076.65 -40,185,670.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -789,404,627.77 -1,747,523,420.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 715,869,093.34 1,030,014,664.74
其他 25,640,401.23 24,999,491.09
经营活动产生的现金流量净额 487,518,259.48 -256,816,619.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 4,239,984,326.10 2,613,290,013.28
减：货币资金的年初余额 3,970,583,915.65 3,487,235,139.32
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 269,400,410.45 -873,945,126.04
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母公司财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 2007-12-31 2008-6-30
原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 - - -
银行存款 2,526,220,242.74 2,526,220,242.74 1,822,352,197.58 1,822,352,197.58
其中：人民币 2,520,265,724.13 2,520,265,724.13 1,822,351,142.92 1,822,351,142.92
美元 815,173.81 5,954,518.61 151.81 1,054.66
其他货币资金 2,139,962.11 2,139,962.11 1,956,371.53 1,956,371.53
合计 2,528,360,204.85 1,824,308,569.11
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交易性金融资产
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项目 2007-12-31 2008-6-30
交易性权益工具投资 23,227,180.00 10,887,610.00
合计 23,227,180.00 10,887,610.00
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应收账款
期末应收账款按照种类分类列示：
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类别 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收款项 404,859,804.05 83.78 1,069,026,284.98 89.78 53,704,572.82
单项金额不重大但按信用风险 4,537,549.87 0.94 3,756,784.16 3,354,665.87 0.28 2,548,900.16
特征组合后该组合风险较大的
应收款项
其他不重大应收款项 73,827,414.91 15.28 24,181,998.64 118,331,943.35 9.94 6,996,617.85
合计 483,224,768.83 100.00 27,938,782.80 1,190,712,894.20 100.00 63,250,090.83
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期末应收账款按账龄分析列示：
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类别 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 471,630,824.25 97.60 23,476,359.17 1,165,950,829.78 97.92 57,554,028.64
1-2年 7,056,394.71 1.46 705,639.47 19,206,248.81 1.62 1,920,624.88
2-3年 2,201,149.74 0.18 1,226,537.15
3年以上 4,537,549.87 0.94 3,756,784.16 3,354,665.87 0.28 2,548,900.16
合计 483,224,768.83 100.00 27,938,782.80 1,190,712,894.20 100 63,250,090.83
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预付账款
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账龄 2007-12-31 2008-6-30
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 103,210,025.67 98.31 167,544,835.01 99.93
1-2年 1,747,500.00 1.66 120,000.00 0.07
2-3年 30,137.09 0.03
3年以上 -
合计 104,987,662.76 100.00 167,664,835.01 100.00
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其他应收款
期末应收账款按照种类分类列示：
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类别 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收款项 - 26,765,175.41 51.32 1,338,258.77
单项金额不重大但按信用风险特征 1,488,994.78 8.69 1,266,997.39 2,287,616.76 4.39 2,192,619.23
组合后该组合风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 15,643,760.77 91.31 1,891,035.76 23,098,509.77 44.29 1,313,923.09
合计 17,132,755.55 100.00 3,158,033.15 52,151,301.94 100.00 4,844,801.09
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期末应收账款按账龄分析列示：
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类别 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 13,298,339.69 77.62 664,916.98 48,352,234.85 92.71 2,417,611.74
1-2年 1,210,627.99 7.07 121,062.80 1,082,199.44 2.08 148,719.94
2-3年 1,134,793.09 6.62 1,105,055.98 429,250.89 0.82 85,850.18
3年以上 1,488,994.78 8.69 1,266,997.39 2,287,616.76 4.39 2,192,619.23
合计 17,132,755.55 100.00 3,158,033.15 52,151,301.94 100 4,844,801.09
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存货
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项目 2007-12-31 2008-6-30
账面余额 跌价准备 帐面价值 账面余额 跌价准备 帐面价值
原材料 135,501,588.53 135,501,588.53 154,754,353.25 154,754,353.2
5
半成品 5,046,650.24 5,046,650.24 10,784,065.13 10,784,065.13
库存商品 239,703,396.45 21,283,695.66 218,419,700.79 238,916,717.14 21,283,695.66 217,633,021.4
8
修理备用件 7,222,198.12 7,222,198.12 7,536,607.06 7,536,607.06
在产品 64,133,479.55 64,133,479.55 46,230,230.61 46,230,230.61
低值易耗品 4,285,119.25 4,285,119.25 5,966,933.08 5,966,933.08
合计 455,892,432.14 21,283,695.66 434,608,736.48 464,188,906.27 21,283,695.66 442,905,210.6
1
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持有至到期投资
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项目 2007-12-31 2008-6-30
短期融资债
委托贷款 203,731,614.89 285,282,496.64
合计 203,731,614.89 285,282,496.64
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委托贷款主要是通过银行向子公司郑州日产的委托贷款，具体情况详见附注十七。
长期股权投资
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项目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
对子公司投资 606,469,859.86 606,469,859.86
对合营企业投资 416,600,125.00 416,600,125.00
对联营企业投资 26,562,692.31 1,556,777.79 25,005,914.52
对其他企业投资 2,900,000.00 2,900,000.00
小计 1,052,532,677.17 0.00 1,556,777.79 1,050,975,899.38
减：长期投资减值准备
合计 1,052,532,677.17 0.00 1,556,777.79 1,050,975,899.38
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（1）对合营企业投资
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被投资单位名称 注册地 业务性 持股比例 表决权比 期末净资产总额 本期营业收入总额
质 例
东风康明斯发动机有限公司 襄樊 生产 50% 50% 2,407,476,496.27 4,459,282,505.75
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（2）对联营企业投资
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被投资单位名称 注册地 业务性质 持股 表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额
比例
武汉东浦信息技术有限公 武汉 信息技术 35.00% 35.00% 18,716,540.48 23,963,838.36
司
东风嘉实多油品有限公司 武汉 批发零售 30.00% 30.00% 52,529,097.50 64,903,521.54
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（3）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 2007-12-31 本期增 本期减少 2008-6-30
加
东风襄樊物流工贸有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
东风襄樊旅行车有限公司 9,765,450.90 9,765,450.90 9,765,450.90
东风裕隆汽车销售有限公司 51,084,314.52 51,084,314.52 51,084,314.52
上海嘉华投资有限公司 97,000,000.00 97,000,000.00 97,000,000.00
东风襄樊专用汽车有限公司 2,892,827.32 2,892,827.32 2,892,827.32
东风常州汽车有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
郑州日产汽车有限公司 26,058,776.62 335,927,267.12 335,927,267.12
东风康明斯发动机有限公司 416,600,125.00 416,600,125.00 416,600,125.00
东风裕隆旧车置换有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
武汉东风裕隆保险经纪有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 716,101,494.36 1,025,969,984.86 1,025,969,984.86
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（4）按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 2007-12-31 投资 损益调整变动 所有者 2008-6-30
成本 应计损益 本年实收红 权益其
变动 利 他变动
武汉东浦信息技术有限公司 3,500,000.00 10,556,874.41 -1,289,423.44 9,267,450.97
东风嘉实多油品有限公司 24,000,000.00 16,005,817.90 -267,354.35 15,738,463.55
合计 27,500,000.00 26,562,692.31 - -1,556,777.79 25,005,914.52
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营业收入与成本
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项目 2007年1-6月 2008年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务收入成本小计 2,731,699,096.50 2,570,823,785.20 3,668,237,099.77 3,449,497,284.61
1、轻型车 2,311,119,447.63 2,201,169,043.05 3,439,339,817.75 3,220,677,540.90
2、SUV与皮卡 74,625,165.77 67,886,749.51 9,394,904.03 9,303,284.11
3、发动机 339,047,289.04 294,939,823.19 210,987,002.94 210,000,832.53
4、其他 6,907,194.06 6,828,169.45 8,515,375.05 9,515,627.07
2．其他业务收入成本小计 241,933,294.80 220,484,600.44 291,813,089.94 282,030,718.21
1、劳务费 13,659,348.10
2、材料销售 225,712,614.99 220,421,163.80 287,682,953.75 281,784,101.74
3、租赁
4、其他 2,561,331.71 63,436.64 4,130,136.19 246,616.47
小计 2,973,632,391.30 2,791,308,385.64 3,960,050,189.71 3,731,528,002.82
分部间抵消
小计 2,973,632,391.30 2,791,308,385.64 3,960,050,189.71 3,731,528,002.82
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投资收益
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2008年1-6月 2007年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益 120,320,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,556,777.79 -186,226.50
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等
期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等 3,118,367.89 70,011,075.35
取得的投资收益
其它 6,550,881.75 2,915,572.49
合计 128,432,471.85 72,740,421.34
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母公司现金流量表补充资料
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补充资料 2007年1-6月 2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 23,685,199.55 84,672,099.17
加：资产减值损失 11,427,153.05 36,998,075.98
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 48,578,810.76 45,324,317.15
无形资产摊销 3,895,732.57 4,905,804.24
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -236,884.93 -168,311.44
固定资产、投资性房地产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 42,160,728.30 12,339,579.00
财务费用（收益以“－”号填列） -28,730,826.65 -32,213,609.14
投资损失（收益以“－”号填列） -72,740,421.34 -128,432,471.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,275,745.95 -7,974,933.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,203,549.46 -1,602,534.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -111,691,067.98 -8,392,665.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -84,980,251.75 -1,307,006,219.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 603,786,303.41 837,127,803.53
其他 3,918,632.08 25,009,232.06
经营活动产生的现金流量净额 423,593,811.66 -439,413,833.13
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 3,054,869,921.23 1,824,308,569.11
减：货币资金的年初余额 2,515,741,464.66 2,528,360,204.85
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 539,128,456.57 -704,051,635.74
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关联方关系及其交易
关联方
（1）存在控制关系的关联方
A．关联方名称及与本公司关系
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关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
东风汽车公司 100011516 东风汽车集团股份有限公司第一大股东
东风汽车集团股份有限公司 758151064 持有东风汽车有限公司50%股权
东风汽车有限公司 717869088 本公司第一大股东
东风康明斯发动机有限公司 61540667-2 本公司的合营公司
东风襄樊旅行车有限公司 72204043-4 本公司控股子公司
上海嘉华投资有限公司 74056957-7 本公司控股子公司
东风裕隆汽车销售有限公司 71093868-5 本公司控股子公司
常州东风汽车有限公司 75324474-7 本公司控股子公司
东风襄樊专用汽车有限公司 17940946-2 本公司控股子公司
东风襄樊物流工贸有限公司 72829144-5 本公司控股子公司
郑州日产汽车有限公司 61471283-8 本公司控股子公司
常州东风汽车销售有限公司 77219937-1 本公司控股孙公司
武汉东风汽车对外贸易有限公司 79242272-9 本公司控股孙公司
襄樊东裕立胜汽车销售公司 79875887-2 本公司控股孙公司
郑州日产汽车销售有限公司 61471283-8 本公司控股孙公司
武汉东裕汽车销售有限公司 66950823-6 本公司控股孙公司
东风（武汉）汽车零部件销售服务有限公司 66678043-7 本公司控股孙公司
东风（湖北）工程机械有限公司 67279773-7 本公司控股孙公司
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B．关联方概况
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关联方名称 业务性质 注册地 持股比例（%） 表决权比例（%
）
东风汽车公司 生产 十堰
东风汽车集团股份有限公司 生产 武汉
东风汽车有限公司 生产 武汉 60.1 60.1
东风康明斯发动机有限公司 生产 襄樊 50.00 50.00
东风襄樊旅行车有限公司 生产 襄樊 90.00 90.00
上海嘉华投资有限公司 投资 上海 97.00 97.00
东风裕隆汽车销售有限公司 销售 武汉 51.00 51.00
东风常州汽车有限公司 生产 常州 83.33 83.33
东风襄樊专用汽车有限公司 生产 襄樊 51.00 51.00
东风襄樊物流工贸有限公司 物流 襄樊 98.00 98.00
郑州日产汽车有限公司 生产 郑州 51.00 51.00
东风常州汽车销售有限公司 销售 常州 98.73 98.73
武汉东风汽车对外贸易有限公司 出口贸易 武汉 97.00 97.00
襄樊东裕立胜汽车销售有限公司 销售 襄樊 97.00 97.00
郑州日产汽车销售有限公司 销售 郑州 100.00 100.00
武汉东裕汽车销售有限公司 销售 武汉 51.00 51.00
东风（武汉）汽车零部件销售服务有限公司 服务 武汉 60.00 60.00
东风（湖北）工程机械有限公司 销售 武汉 100.00 100.00
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C．关联方注册资本及其变化
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关联方名称 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
东风汽车公司 RMB23.4亿元 RMB23.4亿元
东风汽车集团股份有限公司 RMB86.16亿元 RMB86.16亿元
东风汽车有限公司 RMB167亿元 RMB167亿元
东风康明斯发动机有限公司 USD10062万元 USD10062万元
东风襄樊旅行车有限公司 RMB1100万元 RMB1100万元
上海嘉华投资有限公司 RMB10000万元 RMB10000万元
东风裕隆汽车销售有限公司 RMB10000万元 RMB10000万元
东风常州汽车有限公司 RMB12000万元 RMB12000万元
东风襄樊专用汽车有限公司 RMB1419.48万元 RMB1419.48万元
东风襄樊物流工贸有限公司 RMB1000万元 RMB1000万元
郑州日产汽车有限公司 RMB25000万元 RMB25000万元
东风常州汽车销售有限公司 RMB100万元 RMB100万元
武汉东风汽车对外贸易有限公司 RMB1000万元 RMB1000万元
郑州日产汽车销售有限公司 RMB5000万元 RMB5000万元
襄樊东裕立胜汽车销售有限公司 RMB500万元 RMB500万元
武汉东裕汽车销售有限公司 RMB510万元 RMB510万元
东风（武汉）汽车零部件销售服务有限公司 RMB900万元 RMB900万元
东风（湖北）工程机械有限公司 RMB2000万元 RMB2000万元
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D．关联方所持股份及其变化
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关联方名称 2007-12-31 2008-6-30
金额 比例% 金额 比例%
东风汽车有限公司 RMB12.02亿元 60.1 RMB12.02亿元 60.1
东风康明斯发动机有限公司 USD5031万元 50.00 USD5031万元 50.00
东风襄樊旅行车有限公司 RMB990万元 90.00 RMB990万元 90.00
上海嘉华投资有限公司 RMB9700万元 97.00 RMB9700万元 97.00
东风裕隆汽车销售有限公司 RMB5100万元 51.00 RMB5100万元 51.00
东风常州汽车有限公司 RMB1亿元 83.33 RMB1亿元 83.33
东风襄樊专用汽车有限公司 RMB724万元 51.00 RMB724万元 51.00
东风襄樊物流工贸有限公司 RMB980万元 98.00 RMB980万元 98.00
郑州日产汽车有限公司 RMB12750万元 51.00 RMB12750万元 51.00
东风常州汽车销售有限公司 RMB98.73万元 98.73 RMB98.73万元 98.73
武汉东风汽车对外贸易有限公司 RMB1000万元 97.00 RMB1000万元 97.00
襄樊东裕立胜汽车销售有限公司 RMB500万元 97.00 RMB500万元 97.00
郑州日产汽车销售有限公司 RMB5000万元 100.00 RMB5000万元 100.00
武汉东裕汽车销售有限公司 RMB510万元 51.00 RMB510万元 51.00
东风（武汉）汽车零部件销售服务有限公司 RMB900万元 60.00 RMB900万元 60.00
东风（湖北）工程机械有限公司 RMB2000万元 100
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（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
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关联方名称 与本公司关系
东风贝洱热系统有限公司 同一母公司
东风德纳车桥股份有限公司 同一母公司
东风电子科技股份有限公司 同一母公司
东风锻造有限公司 同一母公司
东风杭州汽车有限公司 同一母公司
东风专用汽车有限公司 同一母公司
东风活塞轴瓦有限公司 同一母公司
东风精密铸造有限公司 同一母公司
东风客车底盘有限公司 同一母公司
东风柳州汽车有限公司 同一母公司
东风汽车泵业有限公司 同一母公司
东风汽车变速箱有限公司 同一母公司
东风汽车车轮有限公司 同一母公司
东风汽车传动轴有限公司 同一母公司
东风汽车紧固件有限公司 同一母公司
东风模具冲压技术有限公司 同一母公司
东风随州专用汽车有限公司 同一母公司
东风汽车悬架弹簧有限公司 同一母公司
湖北东风汽车工业进出口有限公司 同一母公司
湖南东风汽车销售技术服务公司 同一母公司
老河口东风创普专用汽车有限公司 同一母公司
上海弗列加滤清器有限公司 同一母公司
深圳市东风置业有限公司 同一母公司
襄樊东风汽车电气有限责任公司 同一母公司
风神襄樊汽车有限公司 同一母公司
武汉东浦信息技术有限公司 同一母公司
东风朝阳柴油机有限责任公司 同属东风汽车公司
东风电动车辆股份有限公司 同属东风汽车公司
东风南充汽车有限公司 同属东风汽车公司
东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 同属东风汽车公司
东风襄樊实业公司 同属东风汽车公司
东风（十堰）涂装设备有限公司 同属东风汽车公司
东风神宇车辆有限公司 同属东风汽车公司
东风思益有限责任公司 同属东风汽车公司
东风云南汽车有限公司 同属东风汽车公司
东风(十堰)车身部件有限责任公司 同属东风汽车公司
上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 同属东风汽车公司
武汉东风设计研究院有限公司 同属东风汽车公司
东风（十堰）特种商用车有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司
东风汽车工业进出口有限责任公司 同属东风汽车集团股份有限公司
东风汽车惠州有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司
东风新疆汽车有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司
神龙汽车有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司
日本日产自动车株式会社 郑州日产的股东
东风嘉实多油品有限公司 本公司的参股公司
英国康明斯达灵顿厂 东风康明斯的关联方
美国康明斯有限公司 东风康明斯的关联方
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关联交易协议
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
（1）、本公司与东风有限签署的《关于汽车零部件及原、辅材料供应的协议》约定：相互提供的汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算，在无法确定市场价格时，可采用成本加成的方法定价，加成的比例由双方商定；
东风有限及东风有限属下分厂、子公司向本公司提供的原、辅材料的价格将按原、辅材料供货厂商提供的优惠市场价格加上费用（含仓储、运杂等费用）计算，具体采购价格则按原、辅材料品种或类别，由各方定期共同认定。
（2）、本公司与风神襄樊汽车有限公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务、辅助性生产服务和社会服务的协议书》约定的服务费用定价原则为：有政府定价的采用政府定价；没有政府定价的，参照市场价格；无政府定价也无法确定市场价格时，按提供服务一方的实际成本确定服务价格。
（3）、2007年3月，本公司与东风汽车公司签定了2007年《综合服务协议》，由东风汽车公司襄樊管理部向本公司提供生产保卫、消防及治安巡逻服务。约定生产保卫、消防及治安巡逻服务厂区面积为606,810.50平方米，按照1元/平方米(年)的服务费标准，全年支付60.70万元。处置废渣提供场地服务，并对废渣场的维护运行进行监督管理，按照每年95万元收取服务费，两项合计155.70万元。
公司于2004年12月与东风汽车公司第二动力厂签订了2005年度《能源供求及污水处理协议》，约定各种能源价格及污水处理费按照有管理权限的地方物价部门核定的标准执行，2007年度没有签订新的协议，继续执行原协议约定价格。
（4）、本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定：本公司轻型车无偿使用东风汽车公司所拥有的注册商标号为110702、133550、355888、174674、571137、571138、571139、690599、1018708的注册商标。
（5）、本公司与东风汽车公司签署的土地租赁协议书约定：本公司有偿租赁位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道1号的面积606,810.50平方米宗地土地使用权，租期为2006年1月1日—2048年6月30日，租赁费用为每年每平方米人民币20元，年租赁费用总额为人民币12,136,210元。
（6）、本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定：本公司有偿租赁位于襄樊高新技术产业开发区1号路以西面积为12,496.99平方米的两块地土地使用权，租期为2006年7月1日—2010年12月31日，租赁费用为每年每平方米人民币20元，2006年7月1日到2006年12月31日租赁费用为人民币124,970元，2007年1月1日起，每年应付租赁费为人民币249,940元。
（7）、本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定：本公司有偿租赁位于襄樊高新技术产业开发区8号路以北22-4-26号面积为50,594平方米的两块地土地使用权，租期为2005年9月1日—2010年12月31日，租赁费用为每年每平方米人民币20元，自2006年1月1日起每年应付租赁费为人民币1,011,880元。
关联方交易及往来
（1）向存在控制关系的关联方销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2008年1-6月
金额 占收入比例% 金额 占收入比例%
东风汽车有限公司 749,677,942.37 11.51% 1,098,034,041.97 12.42%
东风汽车集团股份有限公司 2,545,736.60 0.04% 114,642.90 0.00%
东风汽车公司 3,771,179.49 0.06% 2,856,067.37 0.03%
合计 755,994,858.46 11.61% 1,101,004,752.24 12.46%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）向不存在控制关系的关联方销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2008年1-6月
金额 占收入比例% 金额 占收入比例%
东风德纳车桥有限公司 14,174,349.78 0.22 30,023,889.66 0.34
东风电子科技股份有限公司 17,391,535.82 0.27 2,869,681.58 0.03
东风杭州汽车有限公司 3,679,463.14 0.06 371,812.45 0.00
东风客车底盘有限公司 7,223,760.00 0.11
东风柳州汽车有限公司 24,932,479.44 0.38 26,928,329.02 0.30
东风思益有限责任公司 8,153,765.81 0.09
东风新疆汽车有限公司 4,405,098.92 0.07
东风裕隆旧车置换有限公司
风神襄樊汽车有限公司 20,965,355.00 0.32 27,245,702.00 0.31
湖北东风汽车工业进出口有限公司 2,992,554.70 0.05
东风汽车工业进出口有限公司
湖南东风汽车销售技术服务公司
东风模具冲压技术有限公司 274,868.84 0.00
东风贝洱热系统有限公司 3,589.74 0.00
深圳市东风汽车公司 93,162.00 0.00 512,820.52 0.01
郑州轻型汽车制造厂 55,105,141.13 0.85
合计 150,966,489.67 2.32 96,380,869.88 1.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 向存在控制关系的关联方采购原材料、配套件、扩散件及内部半成品：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2008年1-6月
金额 占成本比例% 金额 占成本比例%
东风汽车公司 662,135.89 0.01 204,181.96 0.00
东风汽车集团股份有限公司 13,532,420.25 0.24 3,969,480.23 0.05
东风汽车有限公司 200,270,422.50 3.62 228,580,085.10 3.05
合计 214,464,978.64 3.88 232,753,747.29 3.10
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(4) 向不存在控制关系的关联方采购货物：
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关联方名称 2007年1-6月 2008年1-6月
金额 占成本比例% 金额 占成本比例%
东风贝洱热系统有限公司 10,720,594.26 0.19 18,756,684.76 0.25
东风朝阳柴油机有限责任公司 172,285,115.48 3.12 268,618,742.36 3.58
东风德纳车桥有限公司 73,868,341.21 1.34 126,023,141.06 1.68
东风电子科技股份有限公司 42,739,475.40 0.77 73,107,416.11 0.97
东风锻造有限公司 5,447,998.57 0.10 3,785,022.17 0.05
东风活塞轴瓦有限公司 13,898,938.05 0.25 19,950,930.93 0.27
东风精密铸造有限公司 9,717,561.60 0.18 12,184,167.56 0.16
东风南充汽车有限公司 305,863.25 0.01 14,562,556.58 0.19
东风汽车泵业有限公司 13,691,911.68 0.25 24,695,727.45 0.33
东风汽车变速箱有限公司 32,726,577.39 0.59 46,170,830.44 0.62
东风汽车车轮有限公司 37,553,009.02 0.68 69,799,690.04 0.93
东风汽车传动轴有限公司 10,964,417.54 0.20 14,237,411.09 0.19
东风汽车工程研究院
东风汽车紧固件有限公司 19,143,355.47 0.35 28,315,092.67 0.38
东风模具冲压技术有限公司 7,837,825.33 0.14 13,511,235.90 0.18
东风汽车悬架弹簧有限公司 43,046,816.70 0.78 44,749,984.07 0.60
东风神宇车辆有限公司 0.00 1,395,209.46 0.02
东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 2,146,800.18 0.04 3,017,607.31 0.04
东风专用汽车有限公司 3,566,850.56 0.06 528,836.58 0.01
风神襄樊汽车有限公司 22,907,176.45 0.41 34,769,896.71 0.46
日产自动车株式会社NissanMotorCo.,Ltd 512,907,130.67 9.28 459,853,580.74 6.13
上海弗列加滤清器有限公司 8,331,451.66 0.15 11,999,876.78 0.16
深圳市东风置业有限公司 2,519,164.74 0.05 1,928,324.59 0.03
武汉东浦信息技术有限公司 3,748,616.38 0.07 507,208.89 0.01
襄樊东风汽车电气有限责任公司 28,277,492.97 0.51 36,954,702.61 0.49
襄樊三禾齿轮有限公司 10,761,299.77 0.14
英国康明斯达灵顿厂 115,678,669.15 2.09 81,200,525.86 2.16
美国康明斯有限公司 89,039,659.39 2.37
郑州轻型汽车制造厂 88,814,435.41 1.61
日本日产柴油汽车工业株式会社 21,656,171.70 0.39 144,552,796.70 1.93
东风派恩铝热交换器有限公司 1,928,920.15 0.03 3,634,116.77 0.05
武汉东风冲压件有限公司 1,441,446.90 0.03
东风(十堰)车身部件有限责任公司 14,156,180.24 0.19
上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 2,840,042.87 0.04
东风嘉实多油品有限公司 9,260,682.26 0.17 9,507,063.96 0.13
东风通信技术有限公司 1,343,532.30 0.02 90,967.37 0.00
襄樊邦乐车桥有限公司 252,244,457.23 3.36
合计 1,318,476,342.43 23.85 1,937,450,987.01 25.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)其他关联交易：
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项目 2007年1-6月 2008年1-6月
与东风汽车有限公司
支付在建工程设备款
支付股利 180,299,989.28
与东风襄樊实业公司
支付土地租金 505,940.00 630,910.00
与东风汽车公司
支付土地租金 6,068,105.00 6,068,105.00
支付综合管理费 778,500.00 783,500.00
支付动能费用 41,960,887.58 48,702,676.32
与东风模具冲压技术有限公司
支付模具款 4,819,900.00 42,891,360.00
与东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司
支付租赁费 750,000.00 1,487,154.81
与日本日产自动车株式会社
收到国产化委托开发费用 14,651,686.69
与日本日产自动车株式会社
支付国产化提成费 17,881,415.39 18,417,792.30
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）6）关联方应收应付款项余额
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企业名称 2007.12.31 2008.6.30
金额 百分比% 金额 百分比%
应收票据
东风汽车有限公司 201,450,000.00 12.59 325,650,000.00 15.29
东风车桥有限公司 7,060,000.00 0.33
东风电子科技股份有限公司 100,000.00 0.00
东风汽车车轮有限公司
东风随州专用汽车有限公司 600,000.00 0.03
东风新疆汽车有限公司 7,150,000.00 0.45 2,000,000.00 0.09
东风柳州汽车有限公司 7,463,682.16 0.47 9,750,000.00 0.46
神龙汽车有限公司 1,421,000.00 0.09 1,156,000.00 0.05
东风电动车辆股份有限公司 476,000.00 0.02
东风杭州汽车公司 335,000.00 0.02
合计 217,484,682.16 13.6 347,127,000.00 16.30
应收账款：
东风云南汽车有限公司 1,232,884.00 0.11 982,884.00 0.05
东风汽车公司 3,341,600.00 0.15
东风汽车集团股份有限公司 164,392.70 0.01 177,650.36 0.01
东风德纳车桥有限公司 2,092,664.17 0.18 11,411,053.66 0.53
东风杭州汽车有限公司 6,666,807.05 0.59 6,635,452.77 0.31
东风柳州汽车有限公司 3,121,824.29 0.27 14,149,122.03 0.65
东风汽车工业进出口有限公司 7,810,033.70 0.69 3,729,672.44 0.17
风神襄樊汽车有限公司 4,941,912.69 0.23
东风汽车惠州有限公司 3,888,711.74 0.34 3,382,130.00 0.16
东风汽车有限公司 384,447,925.65 33.76 582,497,683.93 26.81
东风思益有限责任公司 1,227,846.71 0.11
东风新疆汽车有限公司 75,924.38 0.01 1,394,816.12 0.06
东风电子科技股份有限公司 7,598,467.01 0.67 3,284,720.00 0.15
东风嘉实多油品有限公司 - 259,370.12 0.01
老河口东风创普专用汽车有限公司 847,784.98 0.07
东风锻造有限公司 -
合计 419,175,266.38 36.81 636,188,068.12 29.28
其他应收款：
武汉东风设计研究院有限公司 1,000,000.00 0.79 1,000,000.00 0.49
合计 1,000,000.00 0.79 1,000,000.00 0.49
预付账款：
东风汽车工业进出口有限公司 - 2,221,350.00 0.40
东风汽车有限公司 4,495,438.91 1.58 6,813,559.99 1.24
湖北东风工业进出口有限公司 12,187,500.00 4.29 31,192,500.00 5.68
常州东益车厢制造有限公司 2,143,600.00 0.75
东风模具冲压技术有限公司 23,142,300.00 8.15 37,168,360.00 6.76
东风汽车悬架弹簧有限公司 3,045,881.67 1.07 1,000,000.00 0.18
东风汽车工程研究院 285,083.60 0.05
襄樊邦乐车桥有限公司 34,270,000.00 6.24
襄樊三禾齿轮有限公司 2,000,000.00 0.36
武汉东风设计研究院有限公司 1,300,000.00 0.24
合计 45,014,720.58 15.84 116,250,853.59 21.15
应付票据
东风贝洱热系统有限公司 9,163,000.00 0.43 6,361,000.00 0.30
东风朝阳柴油机有限责任公司 172,349,219.54 8.01 238,545,000.00 11.09
东风德纳车桥有限公司 43,221,000.00 2.01 54,241,000.00 2.52
东风电子科技股份有限公司 29,992,500.00 1.39 16,684,800.00 0.78
东风活塞轴瓦有限公司 2,935,000.00 0.14 190,000.00 0.01
东风精密铸造有限公司 7,011,000.00 0.33 3,472,000.00 0.16
东风模具冲压技术有限公司 4,459,000.00 0.21 6,560,000.00 0.30
东风南充汽车有限公司 11,860,000.00 0.55 21,350,000.00 0.99
东风派恩铝热交换器有限公司 75,700.00 0 4,695,000.00 0.22
东风汽车泵业有限公司 5,742,573.11 0.27 6,665,000.00 0.31
东风汽车变速箱有限公司 25,969,000.00 1.21 15,240,000.00 0.71
东风汽车车轮有限公司 36,173,000.00 1.68 65,627,000.00 3.05
东风汽车传动轴有限公司 8,955,000.00 0.42 9,006,000.00 0.42
东风汽车工程研究院 1,891,000.00 0.09 886,000.00 0.04
东风汽车公司 1,610,000.00 0.07 3,150,000.00 0.15
东风汽车集团股份有限公司 5,148,000.00 0.24 1,945,000.00 0.09
东风汽车紧固件有限公司 16,697,300.00 0.78 13,162,000.00 0.61
东风汽车悬架弹簧有限公司 38,583,000.00 1.79 959,000.00 0.04
东风汽车有限公司 33,878,000.00 1.57 19,393,400.00 0.90
东风神宇车辆有限公司 1,557,000.00 0.07 1,935,000.00 0.09
东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 1,476,000.00 0.07 1,908,000.00 0.09
东风襄樊实业公司 2,967,000.00 0.14 5,338,000.00 0.25
上海弗列加滤清器有限公司 6,357,000.00 0.3 4,507,000.00 0.21
深圳市东风置业有限公司 2,256,964.60 0.1 0.00
深圳市航盛电子股份有限公司 1,310,000.00 0.06 0.00
十堰风神汽车橡塑制品有限公司 10,271,000.00 0.48 186,000.00 0.01
武汉东风设计研究院有限公司 - 1,440,000.00 0.07
襄樊东风汽车电气有限责任公司 5,550,000.00 0.26 2,350,000.00 0.11
襄樊三禾齿轮有限公司 1,826,000.00 0.08 2,436,000.00 0.11
东风特种汽车有限公司 - 1,230,000.00 0.06
东风嘉实多油品有限公司 5,107,000.00 0.24
上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 3,320,000.00 0.15
东风钟祥汽车弹簧有限公司 15,758,000.00 0.73
东风襄樊旋压件有限公司 300,000.00 0.01
襄樊邦乐车桥有限公司 46,370,000.00 2.16
武汉东浦信息技术有限公司 304,500.00 0.01
东风锻造有限公司 500,000.00 0.02
合计 489,284,257.25 22.75 581,121,700.00 27.01
应付账款：
东风贝洱热系统有限公司 9,181,613.02 0.33 13,207,182.41 0.36
东风朝阳柴油机有限责任公司 26,062,728.89 0.95 71,380,400.34 1.94
东风德纳车桥有限公司 834,116.21 0.03 26,738,587.39 0.73
东风电子科技股份有限公司 15,302,239.62 0.56 44,147,896.31 1.20
东风活塞轴瓦有限公司 8,593,586.66 0.31 7,747,869.16 0.21
东风嘉实多油品有限公司 4,342,498.14 0.16 2,607,157.34 0.07
东风精密铸造有限公司 5,172,719.35 0.19 6,468,445.65 0.18
东风模具冲压技术有限公司 14,042,880.06 0.51 15,610,110.69 0.42
东风南充汽车有限公司 5,347,251.98 0.2 2,513,473.43 0.07
东风派恩铝热交换器有限公司 - 5,230,489.10 0.14
东风汽车泵业有限公司 8,272,134.04 0.3 11,695,290.41 0.32
东风汽车变速箱有限公司 4,052,622.46 0.15 17,493,701.82 0.47
东风汽车车轮有限公司 6,650,190.47 0.24 11,113,411.90 0.30
东风汽车传动轴有限公司 7,785,003.40 0.28 10,023,835.51 0.27
东风汽车工程研究院 2,170,446.88 0.08
东风汽车公司 1,017,872.12 0.04 451,487.67 0.01
东风汽车集团股份有限公司 3,105,880.71 0.11 998,173.51 0.03
东风汽车紧固件有限公司 10,145,672.61 0.37 19,283,073.87 0.52
东风汽车悬架弹簧有限公司 8,039,162.28 0.29 8,678,612.27 0.24
东风汽车有限公司 34,500,345.14 1.26 47,023,494.56 1.28
东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 876,240.67 0.03 55,075.66 0.00
东风襄樊实业公司 760,780.07 0.03
风神襄樊汽车有限公司 - 17,480,879.25 0.47
日产自动车株式会社NissanMotorCo.,Ltd 200,526,850.23 7.31 138,723,450.98 3.76
上海弗列加滤清器有限公司 5,806,984.65 0.21 8,543,934.35 0.23
上海欧雷法弹簧有限公司 1,145,632.50 0.04 138,609.81 0.00
深圳市东风置业有限公司 1,480,994.63 0.05 990,761.62 0.03
武汉东风设计研究院有限公司 2,149,807.00 0.08
武汉东浦信息技术有限公司 203,195.15 0.01 592,295.15 0.02
襄樊东风汽车电气有限责任公司 7,627,070.18 0.28 22,237,955.41 0.60
英国康明斯达灵顿厂 35,800,598.22 1.31 3,603,012.85 0.10
美国康明斯公司 33,959,348.11 0.92
东风神宇车辆有限公司 1,087,553.93 0.03
东风专用汽车有限公司 409,082.00 0.01
上海东风泰利福莫尔斯控制系统有限公司 1,775,557.70 0.05
襄樊三禾齿轮有限公司 1,204,737.36 0.03
合计 430,997,117.34 15.71 553,214,947.52 15.00
其他应付款：
东风电子科技股份有限公司 300,000.00 0.12
东风汽车有限公司 331,467.70 0.07 186,163.50 0.07
湖南东风汽车销售技术服务公司
深圳市东风置业有限公司 217,338.00 0.08
武汉东浦信息技术有限公司 75,451.50 0.02 42,603.50 0.02
常州东益车厢制造有限公司 2,237,294.20 0.48
东风汽车工程研究院 2,690,766.65 0.58
合计 5,334,980.05 1.15 746,105.00 0.29
预收账款：
东风电子科技股份有限公司 518,966.24 0.23
湖北东风汽车工业进出口有限公司 713,489.31 0.19 3,138,726.56 1.39
合计 713,489.31 0.19 3,657,692.80 1.62
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股份支付
本公司2008年度无需披露的股份支付。
或有事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
承诺事项
截至2008年6月30日，本公司应披露的经营性租赁承诺事项：
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租赁合同内容 租赁起始日 租赁期 年租金 合同租金总额 累计未付租金
东风汽车大道1号土地租赁 2006-1-1 42.5年 12,136,210.00 515,788,925.00 485,448,400.00
开发区1号路以西土地租赁 2006-7-1 4.5年 249,940.00 1,124,730.00 624,850.00
开发区8号路以北土地租赁 2005-9-1 5.25年 1,011,880.00 5,312,370.00 2,529,700.00
合计 13,398,030.00 522,226,025.00 488,602,950.00
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截止本报告签发日，公司无需要说明的其他重大承诺事项。
资产负债表日后事项
截至本报告签发日，本公司资产负债表日后非调整事项主要包括：
1、 本公司已如期收回了全部到期的应收票据。
2、 除上述事项外，公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。
非货币性资产交换
本公司2008年度无需要披露的非货币性资产交换事项。
债务重组
本公司2008年度无需要披露的债务重组事项。
租赁
本公司子公司—东风康明斯融资租赁生产用运输设备事项（年折现率i=11%）：
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租赁合同内容 租赁起始 截至时间 租期 月租金 应付合计 现值 未确认融资费
日 用
租赁运输用车辆 2,004.03 2,009.02 5年 7,000.00 56,000.00 53,758.84 2,241.16
租赁运输用车辆 2,004.08 2,010.07 6年 3,900.00 97,500.00 86,781.42 10,718.59
租赁运输用车辆 2,004.12 2,010.11 6年 7,800.00 226,200.00 197,839.98 28,360.03
租赁运输用车辆 2005.04 2,011.03 6年 13,650.00 450,450.00 387,182.22 63,267.78
租赁运输用车辆 2,006.06 2,012.05 6年 2,100.00 98,700.00 79,896.80 18,803.21
租赁运输用车辆 2,006.08 2,012.07 6年 2,100.00 102,900.00 82,594.87 20,305.14
租赁运输用车辆 2,006.09 2,012.08 5年 3,500.00 175,000.00 139,875.91 35,124.09
租赁运输用车辆 2,006.11 2012.10. 6年 3,900.00 202,800.00 160,737.13 42,062.88
租赁运输用车辆 2,007.02 2,013.01 6年 1,950.00 107,250.00 83,942.71 23,307.30
租赁运输用车辆 2,007.03 2,013.02 6年 4,200.00 235,200.00 183,319.24 51,880.76
租赁运输用车辆 2,007.04 2,013.03 6年 3,900.00 222,300.00 172,543.36 49,756.64
租赁运输用车辆 2,007.08 2,013.07 6年 4,200.00 256,200.00 195,577.95 60,622.06
租赁运输用车辆 2,007.08 2,011.07 4年 1,900.00 70,300.00 59,390.85 10,909.16
租赁运输用车辆 2007.10 2,013.09 6年 10,850.00 683,550.00 517,511.29 166,038.71
租赁运输用车辆 2007.10 2,011.09 4年 4,750.00 185,250.00 155,162.96 30,087.04
租赁运输用车辆 2,007.11 2013.10 6年 4,200.00 268,800.00 202,669.15 66,130.85
租赁运输用车辆 2,008.01 2,013.12 6年 2,100.00 138,600.00 103,644.96 34,955.04
租赁运输用车辆 2,008.03 2,014.02 6年 9,750.00 663,000.00 491,741.53 171,258.47
租赁运输用车辆 2,008.03 2,012.02 4年 4,750.00 209,000.00 171,353.38 37,646.62
总计 4,449,000.00 3,525,524.51 923,475.49
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其他重要事项
1、公司2008年三届四次董事会审议，通过了委托银行向所属子公司郑州日产委托贷款400,000,000元人民币议案，委托贷款利率比银行同期基准贷款利率下浮10%，委托贷款期限为1年。截止2008年6月30日，郑州日产尚欠委托贷款275,000,000元。
2、公司2008年7月9日三届六次董事会会审议，通过了关于对郑州日产汽车有限公司增资的议案。为了使公司控股子公司郑州日产汽车有限公司提升产能，不断导入新产品，以扩大市场占有率，实现企业的可持续发展。同时也为了满足东风－日产对LCV产品的发展规划，本公司拟与东风汽车有限公司、日产中国投资有限公司共同对郑州日产进行同比例现金增资。本次增资额共计10.4亿元。目前本公司持有该公司51%的股权，相应增资金额为5.304亿元。
3、公司2008年7月9日三届六次董事会审议----《关于投资成立东风轻型发动机公司的议案》，为了支撑东风轻型商用车事业的持续发展，制造满足东风LCV需要的系列发动机，公司拟出资人民币36720万元与东风汽车有限公司共同成立东风轻型发动机公司。本公司持有合资公司51%的股权。东风汽车有限公司以厂房及设备进行出资，持有该公司49%的股权。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，该议案还须提交公司股东大会审议。
补充资料：
1．净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6 2007年1-6 2008年1-6 2007年1-6 2008年1-6 2007年1-6 2008年1-6 2007年1-6
月 月 月 月 月 月 月 月
归属于公司普通股股东的净 5.84% 5.71% 5.73% 5.60% 0.1531 0.1420 0.1531 0.1420
利润
扣除非经常性损益后归属于 5.77% 5.55% 5.66% 5.44% 0.1511 0.1379 0.1511 0.1379
公司普通股股东的净利润
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2．2008年1-6月非经常性损益项目及其金额如下
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非流动资产处置损益 -1,429,503.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 8,435,000.00
助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金 -
融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 -
非货币性资产交换损益 -
委托投资损益 1,518,133.33
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,568,745.32
其他非经常性损益项目 -
影响合并利润总额合计 5,954,884.54
减：上述非经常性项目对所得税费用的影响 1,488,721.14
影响合并净利润合计 4,466,163.41
减：归属于少数股东的非经常损益 477,335.23
归属于母公司股东的非经常损益 3,988,828.17
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八、备查文件目录
1.载有董事长亲笔签名的年度报告正本
2.载有法定代表人、财务负责人、会计总监签名并盖章的会计报表
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：徐平
东风汽车股份有限公司
2008年8月29日