华能国际电力股份有限公司
                2014 年度内部控制评价报告

华能国际电力股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年
12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
       一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，

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故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
       二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包
括：公司本部、区域分公司和基层单位，纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.13%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.82%；纳入评价
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范围的主要业务和事项包括企业文化、组织结构、人力资源、
反舞弊、发展战略、社会责任、风险管理、内部信息传递、
内部审计、全面预算、收入管理、采购管理、资产管理、工
程管理、研究与开发、财务报告、资金管理、合同管理、信
息系统管理等方面；重点关注生产燃料采购、工程建设支出
和资金管理等高风险领域。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。本年度，
公司根据中国证监会《上市公司实施企业内部控制规范体系
监管问题解答》（2011年第1期）的规定，未将新并购的华能
驻马店风电有限责任公司纳入内部控制评价范围。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手
册》、《内部控制测评手册》、《内部控制体系建立与维护管理
办法》、《内部控制测评工作规定》、《内 部 控 制 考 核 评 价 管
理规定》等相关制度规定组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
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    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准如下：
    重大缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额大于（含）
税前利润的3.5%。
    重要缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额大于（含）
税前利润的1%，但小于税前利润的3.5%。
    一般缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额小于税前利
润的1%。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
    重大缺陷：公司认为存在财务报告内部控制重大缺陷的
迹象包括：①公司更正已经发布的财务报告；②审计师在当
期财务报告中发现了公司未能通过有效内部控制发现的重
大错报；③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监
督无效；④未能实行有效的监控和风险评估；⑤董事、监事
和高级管理人员舞弊；⑥对已发现的重大缺陷，未采取有效
的改进措施；⑦控制环境失效。
    重要缺陷：公司认为存在财务报告内部控制重要缺陷的
迹象包括：①会计准则选择和会计政策应用方面的控制执行
不到位；②反舞弊程序和控制执行不到位；③对非常规交易
的控制执行不到位；④期末财务报告流程相关的控制执行不
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到位。
    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务
报告内部控制缺陷。
       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
    重大缺陷：内部控制缺陷可能造成的直接财产损失金额
大于（含）税前利润的3.5%。
    重要缺陷：内部控制缺陷可能造成的直接财产损失金额
大于（含）税前利润的1%，但小于税前利润的3.5%。
    一般缺陷：内部控制缺陷可能造成的直接财产损失金额
小于税前利润的1%。
    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
    重大缺陷：公司认为存在非财务报告内部控制重大缺陷
的迹象包括：①公司“三重一大”事项缺乏科学的决策程序；
②本年度发生严重违反国家法律、法规事项；③重要业务缺
乏制度控制或制度系统性失效，导致公司严重偏离控制目
标。
    重要缺陷：公司认为存在非财务报告内部控制重要缺陷
的迹象包括：①“三重一大”事项决策程序执行不到位；②
本年度发生严重违反地方法规的事项；③重要业务制度执行
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不到位，可能导致公司在此领域偏离控制目标。
    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财
务报告内部控制缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司聘请的外部审计师毕马威华振会计师事务所（特殊
普通合伙）已对公司于2014年12月31日与财务报告相关内部
控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计
报告。




                       董事长（已经董事会授权）：曹培玺
                               华能国际电力股份有限公司

                                 2015年3月24日




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  华能国际电力股份有限公司董事、监事和高级管理人员
          关于《2014 年度内部控制评价报告》
                    的书面确认意见

    根据中国证券监督管理委员会 2014 年 1 号公告的要求，作为华能国际电力
股份有限公司（以下简称公司）的董事、监事和高级管理人员，我们认真审核了
公司《2014 年度内部控制评价报告》。我们保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。


董事长：   曹培玺



副董事长：郭珺明



独立董事： 李振生    戚聿东     张守文 岳衡         张粒子



董事：      刘国跃   李世棋     黄坚         范夏夏

            米大斌   郭洪波     徐祖坚       李松



监事：     叶向东    穆烜       张梦娇       顾建国

           王兆斌    张伶



高级管理人员： 刘国跃    范夏夏        谷碧泉

                周晖     赵平          杜大明

                吴森荣   宋志毅        李建民

                何勇


                                                             2015 年 3 月 24 日

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