华能国际：董事会审计委员会2014年度工作报告2015-03-25
第八届董事会第六次会议文件
董事会审计委员会 2014 年度工作报告
2014 年审计委员会全体成员勤勉尽责依法合规开展工
作，报告期内共召开定期和临时会议 9 次，闭会期间通过各
种形式时时关注公司生产经营情况，全面履行了审计委员会
各项职责。
一、 检查公司定期财务报告
审计委员会分别于 2014 年 2 月 21 日、3 月 17 日、4 月
21 日、7 月 28 日和 10 月 20 日召开定期会议，对公司年度
财务报告编制情况的报告、年度、一季度、半年度和三季度
财务报告进行了审查。审计委员会在听取内外部审计师对当
期公司财务报告审阅或审计工作情况报告后，与管理层就财
务报告的编制工作和重点事项进行充分沟通了解，从专业角
度对公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行了审查，
各期审查结果均以书面形式提交同期召开的董事会会议，为
董事会的决策提供判断依据。
二、 协调和监督内外部审计师履行职责
报告期内，审计委员会审阅了公司内外部审计师年度工
作计划，对内外部审计师审计安排和重点工作给予指导和协
调。审计委员会利用每次定期会议认真听取内外部审计师审
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计工作进展情况汇报，根据公司实际情况和管理需要调整审
计计划，指导其下一阶段工作，督促其全面有效履行职责。
审计委员会还对内外部审计师审计费用进行了审查批准，公
司内部审计年度资金预算为 352.18 万元，实际执行为
207.55 万元；外部审计师审计费用预算为 4385 万元，实际
发生额为 3991.41 万元。
三、 指导和检查公司内部控制工作
公司内部控制工作已进入常态化，各项工作进展平稳有
序。报告期内，审计委员会审阅了公司内控办提交的各期内
控报告，对公司内控工作做了持续关注和指导。2014 年，公
司相继开展内控重点检查、修订内控手册和内控培训等工
作，提升了内控执行力，完善了内控体系设计，进一步提高
测评的效率和效果，内控工作成效显著。审计委员会通过单
独会谈方式分别与公司审计委员会工作处、信访办、人资部
等业务部门和公司三地律师进行沟通交流，了解内控执行情
况、判断内控有效性。审计委员会认为，2014 年公司有望继
续获得外部审计师对公司内控出具的无保留审计意见。
四、 履行法规赋予的其他职责情况
审计委员会于 2014 年 9 月 29 日、10 月 13 日、11 月 18
日和 12 月 19 日召开临时会议，对公司关联方清单及其调整
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情况、受让海南等 10 家电厂权益议案和关于公司 2015 年与
集团日常关联交易的议案进行了审议。审计委员会认为关联
方清单完整、准确，公司各项关联交易议案均有利于公司长
远发展，不存在侵害中小股东利益的行为。在定期会议期间
审计委员会审议了公司对外担保议案、公司利润分配预案、
公司准则差异调整编制指南和公司执行 2014 年财政部新会
计准则等议案，从独立、客观、专业角度做出判断，形成会
议纪要，对有关议案还向股东会、董事会出具了肯定的审查
意见。
五、 加强自身建设，不断提高履职能力
2014 年，审计委员会在董事会统筹安排下顺利完成换届
工作，新一届审计委员会在人员构成、成员的专业知识和管
理经验等方面符合上市地法规相关要求。报告期内，全体成
员自觉参加监管机构组织的有关培训，通过培训更加明确了
应承担的义务和肩负的责任。审计委员会还利用与公司三地
律师每年两次面对面交流机会，了解上市地法规和监管的新
动态；利用与外部审计师每年不少于五次沟通时间，详细了
解国内、国际会计准则变化情况，知识的更新使各位委员的
履职能力进一步提高。为使审计委员会有效规范运作，审计
委员会每年对自身的议事规则的适用性、成员的独立性进行
了自我检查，做到各项工作的开展均有章可循；为使审计委
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员会各项职责得到履行，审计委员会以列表（详见附件）自
查方式逐一列举对照确保无一遗漏，保质保量完成本职工
作。
2015 年，审计委员会将密切关注上市地法规的变化和监
管重点，主动适应新常态，发扬审计委员会严谨、求真、务
实的工作作风，规范运作，全面履行法律法规赋予的各项职
责。
董事会审计委员会
2015 年 3 月 24 日
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