华夏银行股份有限公司

    Hua Xia Bank Co., Limited.

    二○一○年半年度报告

    二○一○年八月六日1

    目 录

    第一节 重要提示....................................................................................................2

    第二节 公司基本情况............................................................................................2

    第三节 股本变动及股东情况..............................................................................16

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................19

    第五节 董事会报告................................................................................................20

    第六节 重要事项..................................................................................................23

    第七节 财务报告..................................................................................................29

    第八节 备查文件..................................................................................................29

    第九节 附 件........................................................................................................292

    第一节 重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

    承担个别及连带责任。

    公司第五届董事会第二十二次会议于2010 年8 月6 日审议通过了《华夏银行

    股份有限公司2010 年半年度报告》及摘要。会议应到董事15 名，实际到会董事11

    名，李汝革副董事长委托赵军学董事行使表决权，Till Staffeldt（史德廷）董事委托

    Colin Grassie（高杰麟）董事行使表决权，牧新明独立董事委托戚聿东独立董事行

    使表决权，高培勇独立董事委托卢建平独立董事行使表决权。没有董事、监事、高

    级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    公司2010 年半年度财务报告未经审计。

    公司董事长吴建、行长樊大志、财务负责人宋继清及会计机构负责人关文杰，

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    （一）法定中文名称：华夏银行股份有限公司

    （简称：华夏银行，下称“公司”）

    法定英文名称：Hua Xia Bank Co., Limited

    （二）法定代表人：吴建

    （三）董事会秘书： 赵军学（曾用名：赵京学）

    证券事务代表：徐黎鹰

    联系地址：北京市东城区建国门内大街22 号华夏银行大厦

    邮政编码：100005

    电 话：010-85238570，85239938

    传 真：010-85239605

    电子信箱：zhdb@hxb.com.cn

    （四）注册地址：北京市东城区建国门内大街22 号

    办公地址：北京市东城区建国门内大街22 号华夏银行大厦

    邮政编码：100005

    国际互联网网址：http://www.hxb.com.cn；http://www.95577.com.cn

    电子信箱：zhdb@hxb.com.cn

    （五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》3

    刊登中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）股票上市证券交易所：上海证券交易所

    股票简称：华夏银行

    股票代码：600015

    （七）其他有关资料：

    首次注册登记日期：1998 年3 月18 日

    首次注册登记地点：国家工商行政管理总局

    变更注册登记日期：2010 年6 月24 日

    变更注册登记地点：国家工商行政管理总局

    企业法人营业执照注册号：100000000029676

    税务登记号码：京证税字11010210112001X

    组织机构代码：10112001-X

    公司股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

    二、财务数据与指标

    （一）报告期主要财务数据与指标

    （单位：人民币千元）

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 941,695,749 845,456,432 11.38

    股东权益 32,662,876 30,234,185 8.03

    归属于上市公司股东的每股净

    资产(元)

    6.54 6.06 7.92

    上年同期

    报告期

    （1－6 月） 调整后 调整前

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 4,013,794 2,144,924 2,144,924 87.13

    利润总额 4,012,007 2,148,074 2,148,074 86.77

    归属于上市公司股东的净利润 3,007,539 1,665,593 1,665,593 80.57

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    3,002,464 1,639,119 1,639,119 83.18

    基本每股收益(元) 0.60 0.33 0.33 81.82

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.60 0.33 0.33 81.82

    稀释每股收益(元) 0.60 0.33 0.33 81.82

    加权平均净资产收益率(%) 9.50 5.92 5.92 上升3.58 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -12,522,892 -65,744,110 -67,091,030 80.95

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    -2.51 -13.17 -13.44 80.94

    注：1、有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损

    益（2008）》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号：半年度报告的内容与格4

    式（2007 年修订）》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每

    股收益的计算及披露（2010 年修订）》规定计算。

    2、公司将债券持有期间取得的利息收入纳入利息收入科目核算，并相应调整经营活动现

    金流量，同口径调整以前年度数据。

    3、按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益 （2008）》

    的要求确定和计算非经常性损益，扣除的非经常性损益项目和涉及金额如下：

    （单位：人民币千元）

    项目 2010 年1-6 月

    非流动资产处置损益 10,395

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益

    10,622

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益

    -1,656

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,183

    非经常性损益总额 7,178

    减：非经常性损益的所得税影响额 2,103

    非经常性损益净额 5,075

    （二）报告期利润表附表

    根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号：净资产收益率和每股收

    益的计算及披露（2010 年修订）》规定，计算2010 年上半年净资产收益率和每股

    收益为：

    每股收益（人民币元/股）

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 9.50 0.60 0.60

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    9.48 0.60 0.60

    （三）报告期内股东权益变动情况

    （单位：人民币千元）

    项目 股本 资本公积 一般风险准备盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    期初数 4,990,528 14,356,640 6,988,533 1,783,349 2,115,135 30,234,185

    本期增加 103,696 3,007,539 3,111,235

    本期减少 33,776 648,768 682,544

    期末数 4,990,528 14,426,560 6,988,533 1,783,349 4,473,906 32,662,876

    三、银行业务数据

    （一）商业银行前三年主要财务会计数据

    （单位：人民币千元）

    项目 2010 年上半年 2009 年 2008 年

    资产总额 941,695,749 845,456,432 731,637,186

    负债总额 909,032,873 815,222,247 704,215,830

    存款总额 671,809,446 581,678,388 485,349,5775

    其中：

    企业活期存款 263,185,902 227,019,393 179,633,066

    企业定期存款 201,144,788 172,055,771 144,485,251

    储蓄活期存款 34,314,013 26,913,207 19,701,769

    储蓄定期存款 69,687,418 56,621,312 43,916,985

    其他存款 103,477,325 99,068,705 97,612,506

    贷款总额 489,022,127 430,225,584 355,477,838

    其中：正常贷款 482,739,178 423,768,319 348,990,658

    不良贷款 6,282,949 6,457,265 6,487,180

    同业拆入 10,247,237 6,121,271 7,688,164

    贷款损失准备 12,196,556 10,773,337 9,809,864

    报告期末资本构成及变化情况：

    （单位：人民币亿元）

    项目 2010 年上半年 2009 年 2008 年

    资本净额 519.89 440.69 403.46

    其中：核心资本净额 319.21 295.53 264.16

    附属资本净额 200.68 145.16 139.30

    加权风险资产净额 4,917.77 4,318.69 3,540.01

    资本充足率（%） 10.57 10.20 11.40

    核心资本充足率（%） 6.49 6.84 7.46

    （二）商业银行前三年主要财务指标

    2010 上半年 2009 年 2008 年

    项目（％） 标准值

    期末 平均 期末 平均 期末 平均

    资产利润率 0.32 0.34 0.48 0.44 0.46 0.54

    资本利润率 9.21 9.56 12.44 11.52 11.20 20.79

    资本充足率 ≥8 10.57 10.53 10.20 10.59 11.40 9.03

    核心资本充足率 6.49 6.66 6.84 7.02 7.46 5.33

    不良贷款率 1.28 1.39 1.50 1.61 1.82 2.04

    人民币 38.12 36.97 28.68 38.60 52.90 45.32

    资产流动性比例

    外币 48.55 64.65 97.61 112.66 67.87 60.55

    人民币 70.37 70.98 71.28 72.74 71.64 71.77

    存贷款比例 外币 101.49 79.37 51.47 43.28 29.23 55.62

    折人民币 ≤75 70.76 70.47 70.97 72.30 70.44 71.41

    单一最大客户贷款比率 ≤10 5.18 5.12 4.79 4.74 3.72 5.01

    最大十家客户贷款比率 ≤50 35.46 34.09 33.99 31.20 27.48 36.56

    拨备覆盖率 194.12 179.87 166.84 156.64 151.22 125.77

    成本收入比 42.88 44.91 44.88 43.97 41.41 39.21

    注：不良贷款率按“五级分类”口径，不良贷款率 =（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷

    款）÷各项贷款余额×100%6

    迁徙率数据列表：

    项目（％） 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日

    正常类贷款迁徙率 0.27 3.85 5.92

    关注类贷款迁徙率 8.50 21.04 14.41

    次级类贷款迁徙率 39.96 28.14 62.61

    可疑类贷款迁徙率 24.89 32.49 41.08

    注：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常

    类贷款期间减少金额）×100%；

    关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷

    款期间减少金额）×100%；

    次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷

    款期间减少金额）×100%；

    可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷

    款期间减少金额）×100%。

    （三）报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况

    1、分支机构基本情况及分层管理情况概述

    本公司立足经济发达城市，辐射全国，按照总、分、支三级组织管理体系进行

    分支机构规划设置、日常经营和内部管理。

    截止2010 年6 月30 日，本公司已在北京、南京、杭州、上海、济南、昆明、

    深圳、沈阳、广州、武汉、重庆、成都、西安、乌鲁木齐、大连、太原、青岛、温

    州、石家庄、福州、呼和浩特、天津、宁波、绍兴、南宁、常州、苏州、无锡、长

    沙、烟台、聊城、玉溪、镇江等城市设立了29 家分行、3 家异地支行、7 家二级分

    行、营业机构达到370 家，新增营业机构21 家。

    2009 年11 月6 日和2010 年5 月6 日，本公司合肥分行和厦门分行获银监会批

    准，正在筹建中。

    2、分支机构基本情况

    机构名称 营业地址 机构数 职员数 资产规模

    (人民币万元)

    总行 北京市东城区建国门内大街22 号 1108 19,524,161

    北京分行 北京市西城区金融大街11 号 45 1450 10,432,835

    南京分行 南京市中山路81 号 19 614 4,315,228

    杭州分行 杭州市庆春路73 号 22 731 5,263,653

    上海分行 上海市浦东南路256 号 24 661 4,082,886

    济南分行 济南市纬二路138 号 27 902 3,936,170

    昆明分行 昆明市威远路98 号 19 509 2,187,914

    深圳分行 深圳市福田区深南中路3037 号南光捷佳大厦裙楼1-4 层 16 460 2,671,895

    沈阳分行 沈阳市沈河区青年大街51 号 12 376 2,844,375

    广州分行 广州市越秀区五羊新城广场寺右新马路113 号 10 436 2,676,298

    武汉分行 武汉市武昌区民主路786 号 15 487 4,001,1417

    重庆分行 重庆市渝中区上清寺路6 号 14 448 3,766,491

    成都分行 成都市武侯区航空路1 号国航世纪中心A 栋8 楼 12 354 1,661,363

    西安分行 西安市长安北路111 号 8 295 2,295,448

    乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市东风路15 号 6 195 888,715

    大连分行 大连市中山区同兴街25 号 10 321 3,086,687

    青岛分行 青岛市市南区东海西路5 号甲1 层 13 428 1,848,050

    太原分行 太原市迎泽大街113 号 11 435 3,338,406

    温州分行 温州市车站大道神力大厦 11 333 1,129,285

    福州分行 福州市鼓楼区东大路92 号 8 272 901,812

    呼和浩特分行 呼和浩特市回民区中山西路1 号首府广场 6 248 1,008,223

    天津分行 天津市河西区宾水道增9 号环渤海发展中心E 座 10 320 1,384,892

    石家庄分行 石家庄市辖区中山西路48 号 13 399 2,147,820

    宁波分行 宁波市江东区百丈东路787 号 4 187 1,247,515

    绍兴分行 绍兴市延安路260 号 4 162 610,597

    南宁分行 南宁市民族大道85 号南丰大厦 4 129 426,212

    常州分行 常州市和平北路162 号 3 141 513,377

    苏州分行 苏州市干将西路1296 号 11 372 3,896,140

    无锡分行 无锡市新生路105 号 11 344 1,575,135

    长沙分行 芙蓉区五一大道389 号华美欧大厦 1 91 208,512

    镇江分行 镇江市解放路288 号 1 68 298,339

    总 计 370 13276 94,169,575

    注：镇江分行为二级分行。

    （四）报告期贷款资产质量情况

    1、贷款资产质量情况

    （单位：人民币千元）

    五级分类 金额 占比（%） 与上年同期相比增减（%）

    正常贷款 473,539,946 96.84 17.07

    关注贷款 9,199,232 1.88 -37.92

    次级贷款 2,318,170 0.47 -18.93

    可疑贷款 2,597,860 0.53 -6.40

    损失贷款 1,366,919 0.28 39.74

    合计 489,022,127 100.00 14.82

    在贷款五级分类制度下，公司不良贷款包括分类为次级类、可疑类、损失类的

    贷款。

    2010 年上半年，本公司认真贯彻国家宏观经济、金融政策，加强信贷政策研究，

    强化政策执行，优化信贷资产结构，强化授信全过程管理和风险预警，加大问题贷

    款清收处置力度。截至2010 年6 月末，不良贷款余额62.83 亿元，同比降低 3.30

    亿元，降幅4.99%；不良贷款率1.28%，同比降低0.27 个百分点。

    2、公司重组贷款和逾期贷款情况

    （单位：人民币千元）

    分类 期初余额 期末余额 所占比例（%）

    重组贷款 330,851 342,640 0.07

    逾期贷款 6,199,207 5,553,478 1.148

    报告期内，随着公司信用风险管理能力的增强，逾期贷款、重组贷款状况持续

    得以改善。

    截至报告期末，重组贷款余额3.43 亿元，比年初增加0.12 亿元，占全部贷款

    的比例为0.07%，比年初降低0.01 个百分点；逾期贷款余额55.53 亿元，比年初降

    低6.46 亿元，占全部贷款的比例为1.14%，比年初降低0.30 个百分点。

    （五）贷款减值准备金的计提和核销情况

    （单位：人民币千元）

    期初余额 10,773,337

    本期计提 1,772,124

    本期收回 14,062

    已减值贷款利息冲转 91,823

    本期核销 271,144

    本期转出 -

    期末余额 12,196,556

    贷款减值准备金的计提方法：

    公司在资产负债表日按照个别评估和组合评估两种方式对各项贷款的减值损

    失进行评估。

    对于单笔金额重大的贷款，公司采用个别评估方式进行减值测试。有客观证据

    表明贷款发生减值损失的，损失金额以贷款账面价值与预计未来现金流量折现值之

    间的差额计量，计提贷款损失准备并计入当期损失；减值测试时充分考虑借款人的

    还贷能力、抵（质）押物的合理价值、担保人的代偿能力等因素。

    对于单笔金额不重大的贷款，及按个别评估方式测试未发生减值的贷款，将包

    含在具有类似特征的贷款组合中，以组合为单位评估其减值损失，计提相应减值准

    备并计入当期损益。

    (六) 应收利息情况

    （单位：人民币千元）

    项目 期初余额 本期增加数额 本期收回数额 期末余额

    应收利息 1,574,324 16,667,515 15,730,811 2,511,028

    应收利息坏账准备的提取情况：

    报告期公司对应收利息进行检查，不存在减值，因此未计提坏账准备。

    坏账核销程序与政策：

    对符合核销条件的项目，公司按分行申报、总行审批的程序办理：分行相关部

    门组织坏账核销申报、审查，提交分行资产负债管理委员会审议同意后上报总行；

    经总行相关部门审查、提交资产负债管理委员会审批同意后，进行核销。

    公司在坏账核销中遵循严格认定核销条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐9

    户、逐级上报、审核和审批，对外保密，“账销案存权在”的原则。坏账核销后，

    严格落实核销后管理责任，采取多种手段继续追索。

    (七) 收入结构情况

    （单位：人民币千元）

    项目 数额 所占比例（%） 与上年同期相比增减（%）

    贷款利息收入 12,622,790 59.48 28.49

    拆放同业利息收入 62,903 0.30 -58.77

    存放中央银行款项利息收入 695,237 3.28 31.97

    存放同业利息收入 23,309 0.11 117.31

    债券投资利息收入 1,359,351 6.40 -2.09

    手续费收入 960,679 4.53 34.07

    其他项目 5,499,193 25.90 19.09

    合计 21,223,462 100.00 23.13

    （八）贷款投放情况

    1、贷款投放行业分布情况

    报告期末，公司对公贷款行业分布前10 位情况如下：

    （单位：人民币千元）

    期末 年初

    行业分布

    账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）

    制造业 132,314,551 27.06 119,443,612 27.75

    租赁和商务服务业 63,956,504 13.08 59,525,691 13.83

    批发和零售业 61,231,502 12.52 51,608,444 11.99

    房地产业 39,890,225 8.16 33,545,222 7.80

    交通运输、仓储和邮政业 37,971,912 7.76 30,021,388 6.98

    建筑业 27,421,597 5.61 24,393,322 5.67

    电力、燃气、及水的生产和供应业 22,729,127 4.65 19,794,009 4.60

    采矿业 18,886,700 3.86 13,455,600 3.13

    水利、环境和公共设施管理业 8,782,489 1.80 6,400,604 1.49

    住宿和餐饮业 5,834,080 1.19 5,141,599 1.20

    报告期内，公司加大了国家产业升级、经济结构调整密切相关的交通运输、城

    市基础设施建设等行业的贷款支持力度，强化绿色信贷管理，加强对高污染、高能

    耗、产能过剩行业及政府融资平台贷款的风险控制，贷款行业结构不断优化。

    2、贷款投放地区分布情况

    （单位：人民币千元）

    期末 年初

    地区分布

    账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）

    华北及东北 177,091,559 36.21 155,495,626 36.14

    华东 166,743,012 34.10 149,399,356 34.731 0

    华南及华中 79,055,700 16.17 64,896,267 15.08

    西部 66,131,856 13.52 60,434,335 14.05

    合计 489,022,127 100.00 430,225,584 100.00

    本公司贷款主要集中在华北、华东地区，一是近年来公司重点支持经济较为发

    达地区分行的业务发展，效果较为明显；二是公司上述地区的分支机构较多，早期

    设立的分支机构也主要集中在这些地区，贷款占比较大，符合银行业务发展规律；

    三是上述地区经济总量较大，为公司业务快速发展提供了良好的环境和机遇。

    3、前十名客户贷款情况

    （单位：人民币千元）

    余额 占比（%）

    前十名贷款客户 18,433,755 3.77

    报告期内，公司严格控制贷款集中风险，前十大客户贷款余额合计184.34 亿

    元，占期末贷款余额的3.77%,占资本净额的35.46%，控制在监管要求之内。

    4、贷款担保方式分类及占比

    （单位：人民币千元）

    2010 年06 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 占比（%） 账面余额 占比（%）

    信用贷款 85,106,232 17.40 71,725,179 16.67

    保证贷款 170,688,038 34.90 145,367,786 33.79

    附担保物贷款 233,227,858 47.69 213,132,619 49.54

    －抵押贷款 184,704,311 37.77 164,668,702 38.28

    －质押贷款 48,523,546 9.92 48,463,917 11.26

    合计 489,022,127 100.00 430,225,584 100.00

    公司注重以贷款抵押品作为缓释客户信用风险的重要工具，报告期末，公司抵

    押、质押贷款合计占比47.69%，比期初降低1.85 个百分点，信用贷款占比17.40%，

    比期初提高0.73 个百分点，保证贷款占比34.90%,比期初提高1.11 个百分点，担

    保结构变化的主要原因是公司向信用等级较高、资质优良客户发放的信用、担保方

    式贷款有所增加。

    （九）抵债资产

    （单位：人民币万元）

    期末数 期初数 类别

    金额 计提减值准备金额金额 计提减值准备金额

    房产 67,013.20 32,608.75 67,566.11 27,356.40

    土地使用权 - - - -

    股权 1,997.51 1,923.78 5,560.56 4,285.28

    汽车 - - - -

    其他 3,756.86 3,058.10 3,781.24 3,048.00

    合计 72,767.57 37,590.63 76,907.91 34,689.681 1

    截止2010 年6 月末，公司抵债资产账面余额为72767.57 万元，其中房产类为

    67013.20 万元，占全部抵债资产的92.09%，股权类为1997.51 万元，占全部抵债

    资产的2.75%，其他类3756.86 万元，占全部抵债资产的5.16%。

    （十）主要存款与贷款结构情况

    1、主要存款及利率情况

    （单位：人民币万元）

    类别 平均余额 平均利率（%）

    企业活期存款 23,432,270 0.66

    企业定期存款 29,157,695 1.83

    储蓄活期存款 2,620,056 0.37

    储蓄定期存款 6,458,843 2.04

    合计 61,668,864 1.35

    2、主要贷款及利率情况

    （单位：人民币万元）

    类别 平均余额 平均利率（%）

    一年以内短期贷款 24,774,373 5.29

    中长期贷款 23,178,017 5.16

    合计 47,952,390 5.23

    注：一年以内短期贷款包括贴现。

    （十一）持有的金融债券情况

    （单位：人民币万元）

    类别 金额

    政策性金融债 1,765,641

    商业银行金融债 143,034

    证券公司金融债 20,037

    财务公司金融债 50,114

    国际金融公司金融债 5,000

    商业银行次级债 141,000

    保险公司次级债 65,000

    商业银行混合资本债券 90,000

    合计 2,279,826

    其中，重大金融债券的情况：

    （单位：万元）

    债券名称 类别 币种 面值(原币)

    年利率

    （%）

    到期日

    计提减值准

    备（原币）

    高盛公司 证券公司金融债 欧元 500 0.92 2011-5-11 120

    摩根士丹利 证券公司金融债 美元 500 0.53 2011-1-18 121

    美联集团 商业银行金融债 美元 800 0.41 2011-10-15 1941 2

    通用电气金融服务公司 财务公司金融债 美元 600 0.44 2017-2-15 176

    花旗集团 商业银行金融债 美元 1000 0.38 2014-3-7 293

    原贝尔斯登有限公司 证券公司金融债 美元 700 0.47 2012-2-1 104

    合计折人民币 28,578 7,021

    （十二）报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益

    情况

    1、委托理财业务的开展和损益情况

    2010 年上半年，公司加强政策研究，适应市场变化，共发行理财产品105 期，

    累计发行金额143 亿元，实现中间业务创利2769 万元。

    2、资产证券化业务的开展和损益情况

    不适用。

    3、各项代理业务的开展和损益情况

    2010 年上半年，公司基金代销业务规模15 亿元，实现销售收入2225 万元，同

    比增长95%；累计代理销售保险2.30 亿元，实现代理保险手续费收入592 万元；代

    理个人黄金交易业务2.62 亿元。

    4、托管业务的开展和损益情况

    2010 年上半年，公司资产托管规模782 亿元，比年初增加499 亿元，增长176%；

    实现托管手续费收入3335 万元，同比增长87%。

    （十三）可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况

    报告期末，可能对财务状况与经营成果造成重大影响的主要表外业务情况如下：

    （单位：人民币千元）

    项目 期末 期初

    信贷承诺 202,032,098 175,138,208

    其中：

    不可撤消的贷款承诺 - -

    银行承兑汇票 172,754,937 149,350,212

    开出保函 6,279,957 4,844,867

    开出信用证 12,165,000 11,218,362

    未使用的信用卡额度 10,832,204 9,724,767

    租赁承诺 2,363,190 2,336,792

    资本性支出承诺 319,429 398,536

    上述表外项目对公司财务状况与经营成果可能会产生影响，其最终结果需由未

    来相关事项是否发生来决定。在未来一定条件下，根据或有事项的确认原则，有可

    能转化为公司的现实义务。1 3

    持有的衍生金融工具情况：

    （单位：人民币千元）

    公允价值

    类别 合约／名义金额

    资产 负债

    利率掉期合约 9,960 - 624

    货币掉期合约 4,652,273 6,174 -

    未交割即期外汇合约 5,081,961 258 -

    远期合约 11,811,078 25,042 -

    利率期权 9,960 624 -

    合计 32,098 624

    （十四）各类风险和风险管理情况

    1、信用风险管理

    （1）产生信用风险的主要业务。信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、

    投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给银行造成损失的可能性和收益的不确

    定性。本公司信用风险主要存在于贷款、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、

    银行保函等表内、表外业务。

    （2）信用风险管理组织架构和职责划分。本公司建立了分工合理、职责明确、

    相互制约的信用风险管理组织架构：公司董事会下设关联交易控制委员会和风险管

    理委员会，分别负责关联交易管理、全行风险管理战略的制定；总行信贷政策委员

    会负责重大信用风险管理政策的制定并组织实施；总行、地区信用风险管理部分别

    负责全行、所在地分行信用风险管理；公司根据授权体系和业务风险状况，实施授

    信审批委员会集体审批与专职审批人授权审批相结合的授信审批模式；公司调整、

    拓展、强化了授信业务各环节职能，设置了职责明确、运行顺畅、相互制约的工作

    岗位。

    （3）报告期内信用风险管理措施。报告期内，面对更为复杂多变的宏观经济

    形势，本公司紧紧围绕“多、快、好、省”工作目标，突出强化专业管理、大力支

    持业务发展，全力做好“调结构、抓退出、降不良、重合规、促发展、控风险”方

    面工作，一是强化国家宏观政策、监管政策把握研究能力，抓好信贷政策的有效执

    行与落实，有效指导信贷投放及结构调整。二是严格授信准入管理，强化贷后检查

    与预警，加快低质客户退出，有效防控新增问题贷款。三是加强问题贷款管理的组

    织推动，积极探索问题贷款清收处置手段多样化，有效处置问题贷款。四是完善合

    规运行管理机制，严格责任追究，严控授信业务案件发生。五是修订、完善授信制

    度，推动差别授权，积极支持与服务业务发展。六是加强产能过剩行业、房地产贷

    款、政府融资平台、集团客户等重点业务风险管理，有效防范新形势下的信用风险。

    （4）信贷资产风险分类方法和程序。本公司根据中国银监会《贷款风险分类

    指引》规定的标准，综合考虑借款人的还贷能力、还款意愿、还款记录、担保状况1 4

    及借款人内部管理等非财务因素对信贷资产进行分类；本公司信贷资产风险分类实

    施客户经理初分、客户经理主管审核、地区信用风险管理部初审、复审、认定的逐

    级分类认定程序。

    （5）信用风险基本情况

    信用敞口。报告期末，在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本

    公司表内外信用风险敞口合计为11396.70 亿元。其中，表内业务风险敞口9321.29

    亿元，占比81.79%；表外业务风险敞口2075.41 亿元，占比18.21%。

    风险集中度。报告期末，公司最大单一法人客户贷款余额26.94 亿元，占资本

    净额的5.18%；最大十家单一法人客户贷款余额184.34 亿元，占资本净额的35.46%。

    贷款行业、地区分布情况见“贷款投向情况”部分。

    不良贷款行业、地区分布。报告期末，公司各行业不良贷款率超过对公客户不

    良贷款平均比例（1.28%）的主要是农林牧渔业2.97%、居民服务和其他服务业2.90%、

    信息传输、计算机服务和软件业2.39%、批发和零售业2.35%、房地产业2.03%、制

    造业1.67%。公司各地区不良贷款率超过全行不良贷款平均比例（1.28%）的是华南

    及华中地区1.59%、华北及东北地区1.39%，华东地区、西部地区不良贷款率低于

    全行不良贷款总体比例。

    （6）2010 年下半年信用风险管理措施。2010 年下半年，在国家通胀预期压力、

    转变发展方式、实现经济结构调整的大趋势下，公司的信用风险管理面临较大的机

    遇和挑战。公司将进一步加强信用风险管理，确保授信业务健康发展，一是积极应

    对国家宏观政策、监管政策和市场变化，抓好信贷政策的有效执行与落实，确保信

    贷投放平稳及结构优化。二是严格授信准入管理，强化贷后检查与预警，加快低质

    客户退出，有效防控新增违约风险。三是加快问题贷款处置，积极探索问题贷款清

    收处置手段的多样化，提高综合运用多种方式清收处置的能力。四是完善合规运行

    管理机制，严格责任追究，严控授信业务案件发生。五是梳理完善贷后管理、加强

    异地机构运行管理、有效执行“三个办法、一个指引”，积极支持与服务业务发展。

    六是加强产能过剩行业、房地产贷款、政府融资平台贷款等重点业务风险管理，确

    保风险可控、结构优化。

    2、流动性风险管理

    流动性风险是指银行虽然有清偿能力但无法及时获得充足资金或无法以合理

    成本及时获得充足资金以应对资产的增长或支付到期债务的风险。本公司流动性风

    险管理目标是在符合流动性监管指标要求的前提下，通过对未来现金流进行合理安

    排，确保各项业务资金支付的需要，同时尽可能降低流动性额外成本，包括备付资

    金的机会成本、市场筹资溢价和变卖资产损失等。

    本公司对流动性风险管理采取以缺口分析为基础，头寸管理、指标管理、缺口1 5

    管理相结合、压力测试和应急演练相配套的方法，对流动性风险实行系统化、规范

    化管理，科学计量、准确评估、及时监控，并通过定期报告制度，及时报告流动性

    风险现状及管理措施。

    2010 年上半年，国内银行体系流动性基本适度，本公司顺应市场形势积极调整

    流动性管理策略，加强市场化运作和综合调控，合理安排贷款投放节奏，适时调整

    内部资金价格，充分发挥同业存款、票据对流动性的调节作用，截止2010 年6 月

    末，本公司流动性充足，流动性风险较小。

    3、市场风险管理

    公司的市场风险主要来源于利率风险和汇率风险。2010 年上半年，公司积极落

    实《商业银行市场风险管理指引》和《商业银行银行账户利率风险管理指引》的要

    求，在分析研判全球经济形势、政策环境、市场经营环境变化的基础上，制定了与

    公司业务发展战略、经营管理需要以及风险承受能力相一致的市场风险管理策略，

    不断完善市场风险限额管理体系，将市场风险控制在公司可以承受的范围内。

    （1）利率风险

    2010 年上半年，公司加强对利率走势的分析研判，强化利率风险的集中经营与

    管理，优化计量模型、压力测试方案和参数设置，启动市场风险管理信息系统建设，

    不断提高市场风险管控能力。在银行账户方面，通过人民币和美元业务的利率重定

    价期限缺口计量与分析、债券敞口及限额管理、敏感性分析、损益计算等方法加强

    利率风险管理；交易账户方面，通过市值评估、日损益计算、VAR 计量、压力测试

    等方法加强对利率风险管理，相关计量与监控结果按监管要求定期编制各类市场风

    险管理报表及报告。

    截至2010 年6 月末，公司银行账户人民币和美元利率重定价期限总缺口为

    327.46 亿元，如果利率曲线整体上移200BP，未来一年公司净利息收入将增加3.10

    亿元；债券资产余额（面值）为863.52 亿元，利率敏感性指标（PV01）为3175.91

    万元人民币，平均待偿期限为4.82 年，平均久期3.62 年。

    （2）汇率风险

    2010 年上半年，公司密切关注汇率变化，加强对人民币汇率改革和主要货币汇

    率走势对公司业务影响的研究分析，提出拓宽外汇资金来源渠道、调整外汇资产结

    构的策略，加强外汇交易业务的敞口管理，严格监控限额执行情况。截至2010 年6

    月末，公司外汇总敞口为17.75 亿元人民币，累计外汇敞口头寸比例为3.53%，如

    果各币种对人民币汇率均下跌100 个基点，全行外汇敞口的损失为1530.31 万人民

    币。

    （3）公司2010 年市场风险资本状况

    按照《商业银行资本充足率管理办法》规定的“交易账户总头寸高于表内外总1 6

    资产的10%或超过85 亿元人民币，须计提市场风险资本”的要求，公司无需计提市

    场风险资本。

    4、操作风险管理

    2010 年上半年，公司按照年初工作会议部署，落实各项监管要求，加强操作风

    险管理在公司的具体实施，紧紧围绕全行中心工作，重点提高运用操作风险管理方

    法识别、评估、监测业务经营发展中的案件风险和信息科技风险的能力，未发生重

    大操作风险事件。主要措施包括：一是加强案件风险管理，为业务发展保驾护航。

    下达了行长1 号令，提出“零案件”目标，强化案件防控责任，加大了员工奖惩措

    施，开展风险评估，重点对理财产品、投资银行和资金托管业务进行了操作风险评

    估，提高了控制措施有效性；二是按照监管指引要求，继续完善操作风险管理体系。

    制定《华夏银行2010 年操作风险管理策略》和工作指导意见，强化过程管理，继

    续执行并完善日常操作风险识别和预警机制；三是加强信息科技风险管理，制定《华

    夏银行信息科技风险策略》，加强对杭州分行核心系统上线风险监控，确保全行业

    务系统连续稳定运行。

    （十五）公司内部控制制度的完整性、合理性与有效性和内部控制制度的执行

    情况的说明

    报告期内，公司根据相关法律、法规和监管规章的要求，内部控制制度建设以

    “行得通、管得住、用得好”为目标 ，通过征求制度问题建议，分批对制度进行

    后评价和修订完善，并对相关业务操作流程进行优化，报告期内新下发业务制度 74

    项，进一步完善了内部控制制度体系，提高了内部控制制度的针对性、有效性和适

    用性，提高了流程的运行效率，增强了内部控制制度的完整性、合理性与有效性。

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    （单位：股）

    本次变动前

    （2009 年12 月31 日）

    本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    （2010 年6 月30 日）

    数量 比例

    （%）

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例

    （%）

    一、有限售条件股份 1,206,528,316 24.18 0 0 0 0 0 1,206,528,316 24.181 7

    1、国家持股

    2、国有法人持股 523,154,855 10.48 0 0 0 0 0 523,154,855 10.48

    3、其他内资持股

    其中：

    境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股 683,373,461 13.69 0 0 0 0 0 683,373,461 13.69

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 3,784,000,000 75.82 0 0 0 0 0 3,784,000,000 75.82

    1、人民币普通股 3,784,000,000 75.82 0 0 0 0 0 3,784,000,000 75.82

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 4,990,528,316 100.00 0 0 0 0 0 4,990,528,316 100.00

    二、股东数量和前10 名股东持股情况

    （单位：股）

    股东总数（户） 157,563

    前10 名股东持股情况

    质押或冻结的股份

    数量

    股东名称 股东性质 报告期内

    增减

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    持有有限

    售条件

    股份数量 股份

    状态 数量

    首钢总公司 国有法人 0 13.98 697,646,942 269,634,462 无

    国家电网公司 国有法人 0 11.94 595,920,393 253,520,393 无

    DEUTSCHE BANK

    AKTIENGESELLSCHAFT

    德意志银行股份有限公司

    境外法人 0 11.27 562,373,461 562,373,461 无

    红塔烟草（集团）有限责任公司 国有法人 0 6.00 299,600,000 0 无

    润华集团股份有限公司 境内非国有法人-2,981,900 4.89 244,018,100 0 质押237,000,000

    SAL.OPPENHEIM JR.＆

    CIE.KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF

    AKTIEN

    萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业

    境外法人 0 3.43 171,200,000 0 无

    DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A.

    德意志银行卢森堡股份有限公司 境外法人 0 2.42 121,000,000 121,000,000 无

    北京三吉利能源股份有限公司 国有法人 -1,500,000 2.32 115,942,972 0 质押 59,000,000

    包头华资实业股份有限公司 国有法人 0 1.75 87,188,986 0 质押42,870,000

    上海健特生命科技有限公司 境内非国有法人0 1.74 86,930,000 0 无1 8

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    首钢总公司 428,012,480 人民币普通股

    国家电网公司 342,400,000 人民币普通股

    红塔烟草（集团）有限责任公司 299,600,000 人民币普通股

    润华集团股份有限公司 244,018,100 人民币普通股

    SAL.OPPENHEIM JR.& CIE.KOMMANDITGESELLSCHAFT

    AUF AKTIEN 萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业 171,200,000 人民币普通股

    北京三吉利能源股份有限公司 115,942,972 人民币普通股

    包头华资实业股份有限公司 87,188,986 人民币普通股

    上海健特生命科技有限公司 86,930,000 人民币普通股

    上海建工（集团）总公司 79,200,000 人民币普通股

    中国进口汽车贸易有限公司 64,200,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    上述前10 名股东中德意志银行卢森堡股份有限公司是德意志银行股份有限公司的全

    资子公司；德意志银行股份有限公司于2010 年3 月15 日完成收购萨尔奥彭海姆股份

    有限合伙企业100%权益持有人SAL.OPPENHEIM JR.＆CIE.S.C.A.的100%股份的交

    割，具体内容详见本公司2010 年3 月18 日临时公告。

    公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系。

    公司无控股股东和实际控制人。

    三、有限售条件股东持股数量及限售条件

    （单位：股）

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的

    有限售条件

    股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市

    交易股份数量

    限售条件

    1 首钢总公司 269,634,462 2011.10.20

    269,634,462

    公司非公开发行7.90528316 亿有

    限售条件的流通股。所有投资者认

    购股份的锁定期限均为36 个月，

    锁定期自2008 年10 月20 日开始

    计算，本公司将向上海证券交易所

    申请本次非公开发行的股票于

    2011 年10 月20 日上市流通。

    2 国家电网公司 253,520,393 2011.10.20 253,520,393

    公司非公开发行7.90528316 亿有

    限售条件的流通股。所有投资者认

    购股份的锁定期限均为36 个月，

    锁定期自2008 年10 月20 日开始

    计算，本公司将向上海证券交易所

    申请本次非公开发行的股票于

    2011 年10 月20 日上市流通。1 9

    2011.05.18 295,000,000

    自股份交割日起的5 年内不会出

    售、转让、托管、质押或以其他任

    何方式处置受让股份的全部和/或

    任何部分及相关权益，或以其他任

    何方式将受让股份项下的任何权

    利转让或质押给任何人士，除非有

    关法律法规或监管机构另有相悖

    3 要求。

    DEUTSCHE BANK

    AKTIENGESELLSCHAFT

    德意志银行

    股份有限公司

    562,373,461

    2011.10.20 267,373,461

    公司非公开发行7.90528316 亿有

    限售条件的流通股。所有投资者认

    购股份的锁定期限均为36 个月，

    锁定期自2008 年10 月20 日开始

    计算，本公司将向上海证券交易所

    申请本次非公开发行的股票于

    2011 年10 月20 日上市流通。

    4

    DEUTSCHE BANK

    LUXEMBOURG S.A.

    德意志银行卢森堡股

    份有限公司

    121,000,000 2011.05.18 121,000,000

    自股份交割日起的5 年内不会出

    售、转让、托管、质押或以其他任

    何方式处置受让股份的全部和/或

    任何部分及相关权益，或以其他任

    何方式将受让股份项下的任何权

    利转让或质押给任何人士，除非有

    关法律法规或监管机构另有相悖

    要求。

    四、有限售条件股份可上市交易时间

    （单位：股）

    时 间 限售期满新增可上

    市交易股份数量

    有限售条件

    股份数量余额

    无限售条件

    股份数量余额

    说 明

    2011 年5 月18 日 416,000,000 790,528,316 4,200,000,000

    2011 年10 月20 日 790,528,316 0 4,990,528,316

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    （单位：股）

    姓名 职务 年初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末

    持股数

    变动

    原因

    吴建 董事长 0 0 0 0

    方建一 副董事长 0 0 0 0

    李汝革 副董事长 0 0 0 0

    孙伟伟 董事 0 0 0 0

    丁世龙 董事 0 0 0 0

    Colin Grassie

    （高杰麟） 董事 0 0 0 0

    Till Staffeldt

    （史德廷） 董事 0 0 0 02 0

    樊大志 董事、行长 0 0 0 0

    赵军学 董事、董事会秘书 0 0 0 0

    高培勇 独立董事 0 0 0 0

    戚聿东 独立董事 0 0 0 0

    牧新明 独立董事 0 0 0 0

    盛杰民 独立董事 0 0 0 0

    骆小元 独立董事 0 0 0 0

    卢建平 独立董事 0 0 0 0

    成燕红 监事会主席 0 0 0 0

    张萌 监事 0 0 0 0

    田英 监事 0 0 0 0

    郭建荣 监事 0 0 0 0

    刘国林 监事 0 0 0 0

    程晨 监事 0 0 0 0

    何德旭 外部监事 0 0 0 0

    陈雨露 外部监事 0 0 0 0

    李国鹏 职工代表监事 0 0 0 0

    李琦 职工代表监事 0 0 0 0

    张国伟 职工代表监事 0 0 0 0

    王耀庭 副行长 0 0 0 0

    李翔 副行长 0 0 0 0

    宋继清 财务负责人 0 0 0 0

    上述人员未持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票。

    二、董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

    第五节 董事会报告

    一、财务状况分析与讨论

    （一）主要财务指标增减变动幅度及其原因

    （单位：人民币千元）

    主要财务指标 报告期末 较上年度期末（%） 主要原因

    总资产 941,695,749 11.38 贷款等资产业务增长

    总负债 909,032,873 11.51 存款等负债业务增长

    股东权益 32,662,876 8.03 净利润增加

    主要财务指标 报告期 较上年同期（%） 主要原因

    营业收入 11,561,282 49.32 业务规模增长、存贷利差扩大

    营业利润 4,013,794 87.13 业务规模增长、存贷利差扩大

    净利润 3,007,539 80.57 业务规模增长、存贷利差扩大

    （二）会计报表中变动幅度超过30%以上项目的情况2 1

    （单位：人民币千元）

    主要会计项目 报告期 较上年度期末（%） 主要原因

    贵金属 - -100.00 实物金业务减少

    拆出资金 9,415,706 -58.86 拆出资金减少

    交易性金融资产 1,937,737 153.06 交易性金融资产增加

    衍生金融资产 32,099 32.55 衍生金融资产业务增加

    应收利息 2,511,028 59.50 应收利息增加

    拆入资金 10,247,237 67.40 拆入资金增加

    交易性金融负债 - -100.00 交易性金融负债减少

    衍生金融负债 624 -92.04 衍生金融负债业务减少

    应付职工薪酬 1,540,992 36.38 应付职工薪酬增加

    应付利息 4,422,980 32.28 应付利息增加

    递延所得税负债 33,837 295.15 递延所得税负债增加

    其他负债 3,251,989 -53.57 其他负债减少

    未分配利润 4,473,905 111.52 净利润增加

    主要会计项目 报告期 较上年同期（%） 主要原因

    手续费佣金收入 960,679 34.07 中间业务增长，收入增加

    投资收益 275 -99.81 差价收入减少

    公允价值变动损益 10,622 112.86 公允价值变动

    汇兑损益 72,130 57.32 汇兑收益增加

    业务及管理费 4,957,681 44.19 业务及管理费增加

    其他业务成本 6,371 100.72 其他业务成本增加

    营业外收入 19,398 87.13 营业外收入增加

    营业外支出 21,186 193.64 营业外支出增加

    所得税费用 1,004,467 108.19 所得税费用增加

    二、经营情况

    （一）主营业务范围

    公司主营业务范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国

    内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府

    债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行

    卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业

    务；保险兼业代理业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

    （二）总体经营状况分析

    截至2010 年6 月末，公司资产总规模达到9416.96 亿元，比上年末增加962.40

    亿元，增长11.38％；各项存款余额6718.09 亿元，比上年末增加901.31 亿元，增

    长15.49％；各项贷款余额4890.22 亿元，比上年末增加587.96 亿元，增长13.67

    ％；不良贷款率1.28%，比上年末下降0.22 个百分点；实现利润总额40.12 亿元，

    比上年同期增加18.64 亿元，增长86.77％；实现净利润30.08 亿元，比上年同期2 2

    增加13.42 亿元，增长80.57％；资本充足率达到10.57%。

    （三）业务收入种类状况

    （单位：人民币千元）

    业务种类 业务收入

    贷款 8,473,745

    拆借 -20,150

    存放央行及同业 -613,883

    买入返售卖出回购业务 1,418,581

    债券投资 1,357,694

    手续费、佣金 801,651

    其他业务 143,644

    合计 11,561,282

    注：债券投资收入包括债券投资利息收入和债券投资差价收入。

    （四）主营业务分地区情况

    （单位：人民币千元）

    营业收入 营业利润

    华北、东北地区 4,351,870 201,991

    华东地区 3,611,852 1,896,292

    华中、华南地区 1,868,593 945,912

    西部地区 1,728,967 969,599

    合计 11,561,282 4,013,794

    （五）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务

    报告期内，公司没有发生对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    （六）经营中的问题与困难

    一是全球金融危机的影响依然存在，经济形势复杂多变，不确定性因素很多，

    国内区域性、行业性风险依然较大，公司的风险防控压力增大，对公司未来经营管

    理能力提出新的更高要求。

    二是公司资本约束的压力依然存在，在保证符合监管要求的前提下，公司必须

    不断深化结构调整，努力提高资产的盈利能力，确保年度计划的实现。

    三、报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    不适用。2 3

    （二）非募集资金投资的重大项目情况

    报告期内，公司未发生使用非募集资金进行重大项目投资的事项。

    四、2010 年下半年经营情况展望

    上半年，公司全面践行科学发展观，紧紧围绕发展规划纲要的要求，不断优化

    业务结构，切实转变发展方式，各项业务稳步增长，综合竞争力不断提高。下半年，

    公司将继续贯彻落实年初工作会议精神，推动又好又快发展，确保年度任务的完成，

    为此主要采取以下措施：

    一是继续落实和深化业务发展措施，进一步夯实业务发展基础。要从抓存款转

    向抓客户，以专业化、特色化产品开发客户，通过客户规模的增长带动业务规模的

    增长，通过客户结构的调整带动业务结构的调整。

    二是继续落实风险防控措施，进一步提高资产质量。切实防范经济形势变化带

    来的信用风险；加强信贷运行全过程管理，完善贷后管理流程；加快探索实施分级

    授权和专业审批，提高授信审批专业性和审批效率；加快存量问题贷款清收处置，

    提高问题贷款多元化的清收处置效率。

    三是继续完善调控措施，进一步提高资源配置效率。充分发挥新的计划考核评

    价体系对业务发展的导向作用，推动规模、结构、效益、质量协调发展，提高全行

    的可持续发展能力；研究完善重点区域机构的管理与考核模式，促进形成合力，加

    快重点区域机构发展；优化风险资产等各项资源配置，加强调控，提高资源使用效

    益；继续强化成本费用管理，控制整体经营成本。

    四是继续深化各项基础建设，有力保障业务健康发展。加快新核心业务系统上

    线和应用工作；切实加强基础管理工作，提高管理效率；进一步加强人才队伍建设；

    持续做好合规运行和案件防范工作。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    （一）关于股东和股东大会

    报告期内，公司召开了2 次股东大会，相关决议公告刊登在2010 年4 月19 日

    和6 月3 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站。

    （二）关于董事和董事会

    报告期内，公司召开了5 次董事会会议，相关决议公告分别刊登在2010 年32 4

    月26 日、4 月30 日、5 月6 日和6 月1 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证

    券时报》和上海证券交易所网站。各位董事认真出席董事会及专门委员会会议并审

    议各项议案，勤勉尽职行使权利、履行相应的义务，不断健全董事会的决策机制。

    （三）关于监事和监事会

    报告期内，公司召开了2 次监事会会议，相关决议公告分别刊登在2010 年3

    月26 日和4 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交

    易所网站。各位监事认真出席监事会及专门委员会会议并审议各项议案，勤勉尽职

    行使权利、履行相应的义务，不断完善监事会的监督检查机制。

    （四）关于信息披露与投资者关系管理

    报告期内，公司按照上海证券交易所股票上市规则及相关信息披露规定，真实、

    准确、完整、及时地披露了各类定期报告和临时报告。报告期内公司共披露定期报

    告2 项、临时报告21 项。对《华夏银行股份有限公司信息披露工作制度》的相关

    条款进行了修订，完善了内幕信息知情人管理制度和未公开信息披露对外报送制

    度。制订了《华夏银行股份有限公司信息披露工作制度实施细则》，完善了内部信

    息报送操作流程。公司继续深化投资者关系管理工作，不断提升公司诚信、稳健、

    规范的良好市场形象。上半年本公司通过举办投资者、分析师见面会，开展分析师

    专项调研活动等，进一步增进了市场对本公司的了解，提高了投资者对本公司的价

    值认同。

    二、利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案执行情况

    利润分配方案实施情况：公司2009 年度利润分配方案已经2009 年度股东大会

    通过，即以2009 年末总股本4,990,528,316 股为基数，向全体股东按每10 股派发现

    金红利1.30 元（含税），分配现金股利648,768,681.08 元。股权登记日为2010 年5

    月19 日，除息日为2010 年5 月20 日，现金红利发放日为2010 年5 月26 日。公

    告刊登于2010 年5 月14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海

    证券交易所网站。该分配方案已于报告期内实施。

    公司不进行半年度利润分配和资本公积金转增股本。

    三、报告期内现金分红政策的执行情况

    根据《华夏银行股份有限公司章程》，公司可以采取现金或股票方式分配股利，

    并应保持利润分配政策的连续性和稳定性。最近三年以现金方式累计分配的利润不

    少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。2 5

    报告期内，公司2009 年度利润分配方案已实施完毕。

    四、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司未发生对经营活动产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2010

    年6 月30 日，公司存在人民币1000 万元以上的未决诉讼案件47 件，涉及标的人

    民币152146.40 万元，其中作为被告的未决诉讼案件6 件，涉及标的人民币8725 万

    元。在公司未决诉讼案件中被法院冻结国债面值人民币2000 万元。报告期内，公

    司对未决被诉案件可能遭受的损失已经足额计提预计负债。

    五、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    （一）公司持有其他上市公司发行的股票情况

    证券代码 证券简称

    初始投资金额

    (人民币元）

    占该公司股权

    比例（%）

    期末账面价值

    （人民币元）

    V Visa Inc. 1,296,655 0.0002 564,373.07

    （二）公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况

    持有对象名称

    初始投资金额

    （人民币元）

    持股数量

    占该公司股

    权比例（%）

    期末账面价值

    （人民币元）

    中国银联股份有限公司 81,250,000 62,500,000 2.13 81,250,000

    六、重大资产收购及出售、吸收合并事项

    报告期内，公司无重大资产收购及出售、吸收合并事项。

    七、重大关联交易事项

    （一）持股5%及5%以上股份股东的贷款情况

    报告期末，公司向持有公司5%以上股份股东发放贷款情况如下:

    （单位：人民币千元）

    股东名称 持有股权（万股） 2010 年6 月末贷款余额2009 年末贷款余额

    首钢总公司 69,764.69 900,000 900,000

    （二）重大关联交易情况

    报告期末，公司持股5%以上股东及其关联企业仍在履行的3000 万元以上贷款

    情况如下：

    （单位：人民币千元）

    关联企业名称 2010 年6 月30 日贷款余额 占贷款总额比例（％）

    首钢总公司 900,000 0.18

    北京首钢特殊钢有限公司 118,000 0.02

    首钢长治钢铁有限公司 50,000 0.012 6

    （三）报告期末,公司持有股东首钢总公司债券8 亿元人民币，持有股东国家电

    网公司债券1 亿元人民币，持有股东国家电网公司关联企业中国电力财务有限公司

    债券3 亿元人民币，持有股东德意志银行股份有限公司外币债券投资370 万美元，

    外汇买卖3405 万美元，折合人民币25670 万元。

    报告期内，根据中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，公

    司进一步强化关联交易风险管理与控制，合理控制关联交易额度，积极调整关联交

    易结构，促进了公司进一步完善关联交易管理，有效地控制了关联交易风险。

    八、重大合同及其履行情况

    （一）重大托管、承包、租赁事项

    报告期内，公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公

    司资产的事项。

    （二）重大担保

    报告期内，公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他

    需要披露的重大担保事项。

    （三）委托他人进行现金资产管理事项

    报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    （四）其他重大合同

    报告期内，无重大合同纠纷发生。

    九、承诺事项履行情况

    （一）报告期内，公司或持有公司5%以上的股东没有做出对公司经营成果、

    财务状况可能产生重大影响的承诺事项。

    （二）公司股东德意志银行股份有限公司及其关联实体德意志银行卢森堡股份

    有限公司对其受让的本公司4.16 亿股原非流通股股份的锁定期做出如下承诺：自股

    份交割日起的5 年内不会出售、转让、托管、质押或以其他任何方式处置受让股份

    的全部和/或任何部分及相关权益，或以其他任何方式将受让股份项下的任何权利转

    让或质押给任何人士，除非有关法律法规或监管机构另有相悖要求。未违反做出的

    承诺。

    十、公司、董事、监事及高级管理人员受处罚情况

    报告期内，公司、董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、2 7

    通报批评和证券交易所公开谴责，也无受其他监管部门和司法部门处罚的情况。

    十一、其他重要事项

    （一）经营环境及宏观政策法规的重大变化及影响

    1、2010 年，国家保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实施积极的财政

    政策和适度宽松的货币政策，更加注重推动经济发展方式转变和经济结构调整，在

    促进发展方式转变上下功夫，经济企稳回升的势头继续巩固。财政政策方面，在保

    增长的同时，把结构调整放在更加突出的位置，扩大国内需求特别是消费需求，切

    实保障和改善民生，提高自主创新能力，加强节能环保，确保国民经济平稳较快发

    展。货币政策方面，今年上半年新增贷款规模达到人民币4.58 万亿元，基本符合中

    国政府的调控目标。我国总体经济形势和政策环境相对稳定，有利于商业银行平稳

    健康发展。

    2、从2010 年1 月12 日至5 月10 日，中国人民银行连续三次上调存款类金融

    机构人民币存款准备金率达1.5 个百分点。存款准备金率的提高有利于促进商业银

    行加强流动性管理，控制贷款投放规模和节奏。

    3、2009 年 7 月27 日, 中国银监会同时发布了《固定资产贷款管理暂行办法》

    和《项目融资业务指引》，2010 年2 月20 日，银监会发布了《流动资金贷款管理暂

    行办法》、《个人贷款管理暂行办法》（并称“三个办法、一个指引”）。“三个办法、

    一个指引”初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，有利于银

    行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展；有利于

    银行业金融机构实现贷款的精细化管理，促进公平竞争和科学发展；有利于规范和

    强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，支持实体经济又好又快发展。

    4、2009 年12 月，中国银监会要求各大商业银行对当前面临产业结构调整中的

    信贷风险、案件风险、政府融资平台信用风险、房地产行业信贷风险、个人贷款违

    规流入资本市场风险、流动性风险六大风险进行全面自查，并要求限期整改，逐层

    落实化险责任。这有利于促进商业银行提高风险控制的水平和能力，及时发现并消

    除风险隐患，实现发展的稳健性和持续性。

    5、针对近年来部分城市房价、地价出现过快上涨势头、房地产信贷风险隐患

    增多的情况， 2010 年1 月7 日和4 月17 日，国务院先后发布《国务院办公厅关于

    促进房地产市场平稳健康发展的通知》（“国十一条”）和《关于坚决遏制部分城市

    房价过快上涨的通知》（“新国十条”），要求进一步加强和改善房地产市场调控，稳

    定市场预期，促进房地产市场平稳健康发展。这有利于促进商业银行加强房地产贷

    款管理，在支持房地产市场健康发展的同时，严防信贷风险的出现。

    （二）股东大会审议通过非公开发行股票方案

    2010 年6 月2 日，公司2010 年第一次临时股东大会审议通过《关于华夏银行2 8

    股份有限公司非公开发行股票方案的议案》。本发行方案需经中国证监会等监管机

    构核准后方可实施。

    十二、信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称刊载日期 刊载的互联网网站

    关于北京大兴华夏村镇银行有限责任

    公司获准筹建的公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    《证券时报》

    2010.01.08 http://www.sse.com.cn

    关于发行次级债券获得监管部门批准

    的公告

    同上 2010.02.23 同上

    关于次级债券发行完毕的公告 同上 2010.03.04 同上

    关于德意志银行股份有限公司收购萨

    尔奥彭海姆SCA 的公告

    同上 2010.03.18 同上

    第五届董事会第十八次会议决议公告 同上 2010.03.26 同上

    第五届监事会第十三次会议决议公告 同上 2010.03.26 同上

    召开2009 年度股东大会的通知 同上 2010.03.26 同上

    关联交易公告 同上 2010.03.26 同上

    2009 年度报告 同上 2010.03.26 同上

    重大事项暨停牌公告 同上 2010.04.14 同上

    2009 年度股东大会决议公告 同上 2010.04.19 同上

    重大事项进展公告 同上 2010.04.21 同上

    2010 年第一季度业绩预增公告 同上 2010.04.22 同上

    重大事项进展公告 同上 2010.04.28 同上

    第五届董事会第十九次会议决议公告 同上 2010.04.30 同上

    第五届监事会第十四次会议决议公告 同上 2010.04.30 同上

    2010 年第一季度报告 同上 2010.04.30 同上

    第五届董事会第二十次会议决议公告 同上 2010.05.06 同上

    关于非公开发行股票的关联交易公告 同上 2010.05.06 同上

    召开2010 年第一次临时股东大会的通

    知

    同上 2010.05.06 同上

    2009 年度利润分配方案实施公告 同上 2010.05.14 同上

    第五届董事会第二十一次会议决议公

    告

    同上 2010.06.01 同上

    2010 年第一次临时股东大会决议公告 同上 2010.06.03 同上2 9

    第七节 财务报告

    一、公司2010 年半年度财务报告未经审计。

    二、报告期内会计政策、会计估计变更与会计差错更正情况

    报告期内，公司不存在会计政策、会计估计变更以及重要的前期差错更正。

    第八节 备查文件

    一、载有公司董事长签名的半年度报告文本。

    二、载有法定代表人、行长、财务负责人签名并盖章的财务报告文本。

    三、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露

    过的所有文件正本及公告原件。

    四、《华夏银行股份有限公司章程》。

    第九节 附 件

    财务报告

    一、会计报表

    二、会计报表附注

    董事长：吴建

    华夏银行股份有限公司董事会

    二〇一〇年八月六日3 0

    华夏银行股份有限公司董事、高级管理人员

    关于公司2010 年半年度报告的书面确认意见

    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号<半年度

    报告的内容与格式>》（2007 年修订）的有关规定和要求，作为华夏银行股份有限公

    司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司2010 年半年度报告后，出具

    意见如下：

    1、公司严格按《企业会计准则》及其应用指南规范运作，公司2010 年半年度报

    告及其摘要公允地反映了公司2010 年上半年的财务状况和经营成果。

    2、公司2010 年半年度财务报告未经审计。

    3、我们认为，公司2010 年半年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，

    承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    2010 年8 月6 日

    姓 名 职 务 签 名

    吴建 董事长

    方建一 副董事长

    李汝革 副董事长

    孙伟伟 董事

    丁世龙 董事

    Colin Grassie（高杰麟） 董事

    Till Staffeldt（史德廷） 董事

    樊大志 董事、行长

    赵军学 董事、董事会秘书

    高培勇 独立董事

    戚聿东 独立董事

    牧新明 独立董事

    盛杰民 独立董事

    骆小元 独立董事

    卢建平 独立董事

    王耀庭 副行长

    李翔 副行长

    宋继清 财务负责人华夏银行股份有限公司

    正式财务报表

    2010 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    1

    资产负债表

    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元

    项 目 附注 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    资产：

    现金及存放中央银行款项 四、1 112,287,257,580.87 91,071,727,975.04

    存放同业款项 四、2 6,658,714,585.40 9,473,615,449.39

    贵金属 532,884.62

    拆出资金 四、3 9,415,706,000.00 22,889,762,110.00

    交易性金融资产 四、4 1,937,737,382.18 765,724,114.14

    衍生金融资产 四、5 32,098,571.55 24,215,651.59

    买入返售金融资产 四、6 236,854,879,800.21 209,952,003,989.19

    应收利息 四、7 2,511,027,677.00 1,574,324,472.59

    发放贷款和垫款 四、8 476,825,571,276.95 419,452,246,994.81

    可供出售金融资产 四、9 13,238,153,747.94 11,640,738,471.95

    应收款项类投资 四、10 980,000,000.00 1,280,000,000.00

    持有至到期投资 四、11 72,217,467,733.04 69,228,616,535.55

    长期股权投资 四、12 81,814,373.07 81,818,134.62

    投资性房地产 四、13 236,262,514.29 259,351,415.48

    固定资产 四、14 4,810,092,575.05 4,469,127,966.37

    递延所得税资产 四、15 1,346,467,516.62 1,343,513,860.52

    其他资产 四、16 2,262,498,019.96 1,949,112,355.95

    资产总计 941,695,749,354.13 845,456,432,381.81华夏银行股份有限公司

    正式财务报表

    2010 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    2

    资产负债表(续)

    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元

    项 目 附注 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    负债：

    向中央银行借款

    同业及其他金融机构存放

    款项

    四、18 94,690,143,144.82 82,255,990,275.64

    拆入资金 四、19 10,247,237,282.14 6,121,271,469.95

    交易性金融负债 四、20 496,000.00

    衍生金融负债 四、5 624,492.00 7,836,803.81

    卖出回购金融资产款 四、21 92,863,480,560.52 107,758,508,809.76

    吸收存款 四、22 671,809,446,416.44 581,678,387,707.05

    应付职工薪酬 四、23 1,540,991,798.86 1,129,894,677.60

    应交税费 四、24 1,861,871,152.16 1,988,600,746.09

    应付利息 四、25 4,422,980,213.40 3,343,623,556.01

    预计负债 四、26 40,272,332.50 54,703,964.66

    应付债券 四、27 28,270,000,000.00 23,870,000,000.00

    递延所得税负债 四、15 33,836,787.78 8,562,714.97

    其他负债 四、28 3,251,989,081.82 7,004,370,441.65

    负债合计 909,032,873,262.44 815,222,247,167.19

    股东权益：

    股本 四、29 4,990,528,316.00 4,990,528,316.00

    资本公积 四、30 14,426,559,815.18 14,356,639,570.50

    减：库存股

    盈余公积 四、31 1,783,349,016.71 1,783,349,016.71

    一般风险准备 四、32 6,988,533,664.52 6,988,533,664.52

    未分配利润 四、33 4,473,905,279.28 2,115,134,646.89

    股东权益合计 32,662,876,091.69 30,234,185,214.62

    负债及股东权益总计 941,695,749,354.13 845,456,432,381.81

    法定代表人: 行长: 财务负责人:华夏银行股份有限公司

    正式财务报表

    2010 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    3

    利 润 表

    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元

    项 目 附注 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业收入 11,561,281,730.99 7,742,431,488.42

    利息净收入 四、34 10,617,643,164.33 6,988,570,327.19

    利息收入 20,120,795,449.28 16,358,914,681.61

    利息支出 9,503,152,284.95 9,370,344,354.42

    手续费及佣金净收入 四、35 801,650,943.97 592,875,038.81

    手续费及佣金收入 960,679,241.99 716,540,227.55

    手续费及佣金支出 159,028,298.02 123,665,188.74

    投资收益 四、36 274,550.02 144,058,653.80

    公允价值变动收益 四、37 10,621,690.85 -82,571,907.07

    汇兑收益 72,130,394.31 45,848,721.11

    其他业务收入 四、38 58,960,987.51 53,650,654.58

    二、营业支出 7,547,487,408.13 5,597,507,361.66

    营业税金及附加 四、39 751,887,693.68 598,260,884.35

    业务及管理费 四、40 4,957,680,619.35 3,438,349,853.00

    资产减值损失 四、41 1,831,548,175.99 1,557,722,951.12

    其他业务成本 6,370,919.11 3,173,673.19

    三、营业利润 4,013,794,322.86 2,144,924,126.76

    加：营业外收入 四、42 19,398,382.92 10,365,641.51

    减：营业外支出 四、43 21,185,975.00 7,215,358.53

    四、利润总额 4,012,006,730.78 2,148,074,409.74

    减：所得税费用 四、44 1,004,467,417.31 482,481,249.10

    五、净利润 3,007,539,313.47 1,665,593,160.64

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 四、45 0.6026 0.3338

    （二）稀释每股收益 四、45 0.6026 0.3338

    七、其他综合收益 四、46 69,920,244.68 -280,304,097.04

    八、综合收益总额 3,077,459,558.15 1,385,289,063.60

    法定代表人: 行长: 财务负责人:华夏银行股份有限公司

    正式财务报表

    2010 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    4

    现金流量表

    编制单位:华夏银行股份有限公司 单位:人民币元

    项 目 附注2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    客户存款和同业存放款项净增加额 102,565,211,578.57 41,997,225,935.06

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额 32,720,101,100.12

    收取利息、手续费及佣金的现金 12,079,834,455.56 7,368,499,614.00

    收到其他与经营活动有关的现金 177,229,293.19 108,726,741.06

    经营活动现金流入小计 114,822,275,327.32 82,194,553,390.24

    客户贷款及垫款净增加额 59,020,671,040.91 134,490,305,920.26

    存放中央银行和同业款项净增加额 20,642,919,344.90 7,302,045,088.95

    向其他金融机构拆出资金净增加额 37,671,270,699.08

    支付手续费及佣金的现金 159,028,298.02 123,665,188.74

    支付给职工以及为职工支付的现金 2,148,451,046.73 1,708,196,992.32

    支付的各项税费 1,929,284,319.13 1,321,362,695.67

    支付其他与经营活动有关的现金 5,773,542,447.23 2,993,087,542.47

    经营活动现金流出小计 127,345,167,196.00 147,938,663,428.41

    经营活动产生的现金流量净额 四、47 -12,522,891,868.68 -65,744,110,038.17

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 75,940,395,726.84 499,061,880,829.79

    取得投资收益收到的现金 274,550.02 109,074,381.40

    收到其他与投资活动有关的现金 23,378,268.70 565,531.22

    投资活动现金流入小计 75,964,048,545.56 499,171,520,742.41

    投资支付的现金 81,808,027,035.11 486,811,110,246.57

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 907,394,331.72 472,938,831.82

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 82,715,421,366.83 487,284,049,078.39

    投资活动产生的现金流量净额 -6,751,372,821.27 11,887,471,664.02

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    发行债券收到的现金 4,400,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 4,400,000,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 569,374,131.15 859,857,754.67

    支付其他与筹资活动有关的现金 267,457,736.98

    筹资活动现金流出小计 836,831,868.13 859,857,754.67

    筹资活动产生的现金流量净额 3,563,168,131.87 -859,857,754.67

    四、汇率变动对现金的影响额 -5,250,154.98 -1,155,069.20

    五、现金及现金等价物净增加额 -15,716,346,713.06 -54,717,651,198.02

    加：期初现金及现金等价物余额 58,989,287,016.95 92,280,279,404.50

    六、期末现金及现金等价物余额 四、47 43,272,940,303.89 37,562,628,206.48

    法定代表人: 行长: 财务负责人:华夏银行股份有限公司

    正式财务报表

    2010 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    5

    股东权益变动表

    编制单位：华夏银行股份有限公司 单位：元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 4,990,528,316.00 14,356,639,570.50 1,783,349,016.71 6,988,533,664.52 2,115,134,646.89 30,234,185,214.62 4,990,528,316.00 14,655,269,410.18 1,407,326,332.14 5,406,956,315.68 961,276,515.70 27,421,356,889.70

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 4,990,528,316.00 14,356,639,570.50 1,783,349,016.71 6,988,533,664.52 2,115,134,646.89 30,234,185,214.62 4,990,528,316.00 14,655,269,410.18 1,407,326,332.14 5,406,956,315.68 961,276,515.70 27,421,356,889.70

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    69,920,244.68 2,358,770,632.39 2,428,690,877.07 -280,304,097.04 1,016,824,479.56 736,520,382.52

    （一）净利润 3,007,539,313.47 3,007,539,313.47 1,665,593,160.64 1,665,593,160.64

    （二）其他综合收益 69,920,244.68 69,920,244.68 -280,304,097.04 -280,304,097.04

    上述（一）和（二）

    小计 69,920,244.68 3,007,539,313.47 3,077,459,558.15 -280,304,097.04 1,665,593,160.64 1,385,289,063.60

    （三）股东投入和减

    少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东

    权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -648,768,681.08 -648,768,681.08 -648,768,681.08 -648,768,681.08

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对股东的分配 -648,768,681.08 -648,768,681.08 -648,768,681.08 -648,768,681.08

    4.其他

    （五）股东权益内部

    结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.一般风险准备弥补

    亏损

    5.其他

    四、本年末余额 4,990,528,316.00 14,426,559,815.18 1,783,349,016.71 6,988,533,664.52 4,473,905,279.28 32,662,876,091.69 4,990,528,316.00 14,374,965,313.14 1,407,326,332.14 5,406,956,315.68 1,978,100,995.26 28,157,877,272.22

    法定代表人: 行长: 财务负责人:华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 6 -

    财务报表附注

    一、 公司基本情况

    华夏银行股份有限公司（以下简称本公司）前身为华夏银行，系经中国人民银行银复

    （1992）391 号文批准，于1992 年10 月14 日由首钢总公司独资组建成立的全国性商业

    银行。1996 年4 月10 日，中国人民银行下发《关于同意华夏银行变更注册资本并核准

    〈华夏银行股份有限公司章程〉的批复》[ 银复（1996）109 号 ]，批准华夏银行以发起

    方式改制变更为股份有限公司。1998 年3 月18 日本公司依法取得了由国家工商行政管

    理局颁发的《企业法人营业执照》（注册号为1000001002967 号），并依法取得中国人民

    银行颁发的《金融机构法人许可证》（编号B10811000H0001 号）。本公司由33 家企业法

    人单位共同发起设立，注册资本为人民币25 亿元，业经建银会计师事务所于1996 年3

    月13 日出具建银验字（96）第2 号验资报告予以验证。

    2003 年7 月21 日，经中国证券监督管理委员会[证监发行字（2003）83 号]文批准， 本

    公司向社会公众公开发行人民币普通股股票（A 股）10 亿股，每股面值人民币1.00 元，

    每股发行价5.60 元，扣除上市发行费用及加上筹集资金利息收入后，共募集资金现金净

    额人民币54.60 亿元。上述股票于2003 年9 月12 日在上海证券交易所上市交易。变更后

    的注册资本为人民币35 亿元，业经北京京都会计师事务所于2003 年9 月5 日出具 [ 北

    京京都验字（2003）第0036 号 ] 验资报告予以验证。

    根据2004 年4 月28 日召开的本公司2003 年度股东大会的决议和修改后章程的规定，本

    公司以2003 年末总股本35 亿股为基数，按照每10 股转增2 股的比例将资本公积金转增

    股本7 亿股。变更后的注册资本为人民币42 亿元，业经北京京都会计师事务所于2004

    年5 月26 日出具 [ 北京京都验字（2004）第0017 号 ] 验资报告予以验证。

    2006 年6 月6 日，本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日

    登记在册的全体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有10 股流

    通股获付3 股股票。各非流通股股东支付股票的数量按各自持有非流通股的比例确定；

    对价安排执行后，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股

    份，流通股股东获付的股票总数为3.6 亿股。

    根据本公司2008 年第一次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会[ 证监许可[2008]

    1042 号 ]文核准，本公司非公开发行股票790,528,316 股，其中：首钢总公司认购269,634,462

    股，国家电网公司认购253,520,393 股，德意志银行认购267,373,461 股。变更后的注册资

    本为人民币4,990,528,316 元，业经北京京都会计师事务所于2008 年10 月16 日出具[ 北

    京京都验字（2008）第0085 号 ] 验资报告予以验证。

    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有信用风险管理部、

    中小企业信贷部、资产托管部、资金营运部、投资银行部、国际业务部、公司业务部、

    个人业务部、计划财务部、稽核部、人力资源部等部门。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    截至2010 年6 月30 日，本公司除总行本部外还设有北京分行、南京分行、杭州分行、

    上海分行、济南分行、昆明分行、深圳分行、沈阳分行、广州分行、武汉分行、重庆分

    行、成都分行、西安分行、乌鲁木齐分行、太原分行、大连分行、青岛分行、温州分行、

    石家庄分行、天津分行、呼和浩特分行、福州分行、宁波分行、绍兴分行、南宁分行、

    常州分行、苏州分行、无锡分行、镇江分行、长沙分行。另外，本公司还设有烟台异地

    支行、聊城异地支行、玉溪异地支行。本公司共设立370 家营业机构。

    本公司《企业法人营业执照》列示的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和

    长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑

    付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；

    从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售

    汇业务；保险兼业代理业务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会

    计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的

    财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

    3、 会计期间

    本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、 现金等价物的确定标准

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

    动风险很小的投资。

    6、 外币业务

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

    与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；

    对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允

    价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    7、 金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

    同。

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    （2）金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始

    确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关

    交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此

    类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

    且变动计入损益的金融资产或金融负债：

    A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

    关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

    B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

    或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报

    告。

    C、该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本

    进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 9 -

    贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述

    金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折

    溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的

    汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部

    分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累

    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损

    益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

    （3）金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    的，相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公

    允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （4） 衍生金融工具

    本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具

    初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公

    允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    （5）金融工具的公允价值

    本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时

    的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支

    付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估

    计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格

    （人民币债券价格参考中央国债登记结算有限责任公司相关数据）、参照实质上相同的

    其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    （6）金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发

    生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认

    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可

    靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

    现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来

    现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

    减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重

    大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

    测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

    合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

    值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

    入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

    在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成

    的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初

    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后

    的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计

    入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    （7）金融资产转移

    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入

    方）。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 11 -

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

    况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

    未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    8、 附回购条件的资产转让

    （1）买入返售金融资产

    根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该

    等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买价

    与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认为利息收入。

    （2）卖出回购金融资产款

    根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终

    止确认。出售该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资

    产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认为利息支出。

    9、 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性

    房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

    物。

    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并

    按照固定资产的有关规定，按期计提折旧，计提资产减值方法见本附注二、14。

    10、 固定资产及其累计折旧

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量

    时，固定资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终

    止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，

    按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 12 -

    类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

    房屋及建筑物 5-40 5 19-2.38

    办公设备 5-12 5 19-7.92

    运输设备 5-10 5 19-9.50

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

    确定折旧率。

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、14。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

    资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

    的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与

    原先估计数有差异的，调整预计净残值。

    11、 在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

    程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    在建工程计提资产减值方法见附注二、14。

    12、 待处理抵债资产

    本公司取得抵债资产时，按公允价值入账。为取得抵债资产支付的抵债资产欠缴的税费、

    垫付的诉讼费用和取得抵债资产支付的相关税费计入抵债资产价值。

    本公司处置抵债资产时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业

    外收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出；保管过

    程中发生的费用直接计入其他业务支出；处置过程中发生的费用从处置收入中抵减。

    本公司期末对抵债资产逐项进行检查，按账面价值与可回收金额孰低计价，按可收回金

    额低于账面价值的差额计提抵债资产减值准备。

    13、 长期待摊费用摊销方法

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以

    后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 13 -

    14、 资产减值

    本公司对除待处理抵债资产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确

    定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公

    司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

    产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

    为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    15、 预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    ① 该义务是本公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额

    只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

    面价值。

    16、 应付债券

    （1）应付债券的计价

    本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额计量。

    （2）债券溢价或折价的摊销方法

    债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内

    按实际利率法于计提利息时摊销。

    17、 收入确认原则

    在相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 14 -

    （1）利息收入

    按照实际利率法确认相应利息收入。

    （2）手续费及佣金收入

    手续费及佣金收入按权责发生制原则在提供相关服务时确认。

    18、 支出确认原则

    利息支出和其他支出均按权责发生制原则确认。

    19、 所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的

    递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据

    有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应

    交纳或返还的所得税金额计量。

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

    资产负债表债务法计提递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

    认由此产生的递延所得税资产。

    于资产负债表日，本公司对于递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产

    或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式

    的所得税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    20、 租赁

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除

    融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 15 -

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低

    者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

    为未确认融资费用。

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    21、 持有待售资产

    （1）持有待售的固定资产

    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出

    决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一

    年内完成。

    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取

    得的商誉等。

    持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低

    进行计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

    件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持

    有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    ② 决定不再出售之日的再收回金额。

    （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    22、 职工薪酬

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的

    会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则

    以其现值列示。

    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。

    23、 委托业务

    本公司承办委托业务，包括委托贷款及委托投资。委托贷款由委托人提供资金，并按照

    委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率而代理发放、监督使用和协助收回。委托投

    资由委托人提供资金，本公司于资金受托期间在特定的范围内自主作出投资决策，为委

    托人进行投资。所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担，本公司只收取手续费。

    委托贷款和委托投资形成的资产和负债轧差后在资产负债表内反映。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 16 -

    24、 汇总报表的编制方法

    本公司汇总财务报表系以总行本部及各分行、直属（异地）支行的个别财务报表及其他

    资料为基础汇总编制而成的；汇总时，本公司内部之间重大交易及其余额已相互抵销。

    25、 公司年金计划

    本公司为职工设立企业年金方案，即指在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家有

    关规定，根据本公司经营发展状况建立为员工提供一定程度退休收入保障的补充养老保

    险制度。企业年金的实施范围为与本公司签订正式劳动合同的试用期满的正式在册行

    员。本公司承担的企业缴费部分计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社

    会保障承诺。

    26、 重大会计判断和估计

    本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

    计和关键假设进行持续的评价。

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

    关键假设列示如下：

    金融资产的分类

    本公司需要对金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及公司的

    财务状况。

    贷款的减值损失

    如果有客观证据表明贷款发生减值，则将该贷款的账面价值减记至预计未来现金流量(不

    包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，

    按照该贷款原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。在估算减值损失的过程中，

    需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断，并要对预期未来现金

    流量的现值作出重大估计。

    金融工具的公允价值

    金融工具不存在活跃市场的，本公司运用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考

    熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格（人民币债券价格参考中

    央国债登记结算有限责任公司相关数据）、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

    价值、现金流量折现法和期权定价模型等。当市场信息无法获得时，管理层将对本公司

    及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金

    融工具的公允价值。

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，应对所有未利用的税务亏损确

    认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间

    和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 17 -

    27、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本报告期主要会计政策是否变更：否

    （2）会计估计变更

    本报告期主要会计估计是否变更：否

    28、前期会计差错更正

    （1）追溯重述法

    本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否

    （2）未来适用法

    本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否

    三、 税项

    税种 计税依据 法定税率%

    营业税 应纳税营业收入 5

    城市维护建设税

    营业税5%的部分（深圳地区）

    营业税5%的部分（除深圳地区以外）

    1

    7

    企业所得税 应纳税所得额 25

    根据国务院国发[2007] 39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008

    年1 月1 日起本公司所属深圳分行在《中华人民共和国企业所得税法》施行后五年内逐

    步过渡到法定税率，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税

    率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。

    四、 财务报表主要项目注释

    1、 现金及存放中央银行款项

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    库存现金 2,136,425,284.79 1,823,537,617.54

    存放中央银行法定准备金 84,508,737,862.38 64,445,818,517.48

    存放中央银行超额存款准备金 25,449,656,433.70 24,730,809,840.02

    存放中央银行的其他款项 192,438,000.00 71,562,000.00

    合 计 112,287,257,580.87 91,071,727,975.04华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 18 -

    （1） 本公司按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。缴存存款准备金的

    范围包括机关团体存款、财政预算外存款、个人存款、单位存款及其他各项存款。具体

    缴存比例为：

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    人民币 15.00% 13.50%

    外 币 5.00% 5.00%

    （2） 存放中央银行超额存款准备金包括超额存款准备金及其他款项，系指本公司为保

    证存款的正常提取和业务的正常开展而存入中央银行的各项资金，不含法定存款准备金

    等有特殊用途的资金。

    2、 存放同业款项

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    存放境内同业 5,219,093,971.42 6,916,366,068.51

    存放境外同业 1,445,120,613.98 2,562,749,380.88

    减：呆账准备 5,500,000.00 5,500,000.00

    存放同业款项账面价值 6,658,714,585.40 9,473,615,449.39

    3、 拆出资金

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    拆放境内银行 9,226,706,000.00 22,900,762,110.00

    拆放境内非银行金融机构 321,244,576.54 121,912,125.53

    拆放境外银行 -- --

    拆放境外非银行金融机构 -- --

    减：损失准备 132,244,576.54 132,912,125.53

    拆出资金账面价值 9,415,706,000.00 22,889,762,110.00

    4、 交易性金融资产

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    交易性债券 1,937,737,382.18 765,724,114.14

    本公司管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 19 -

    5、 衍生金融工具

    本公司持有的衍生金融产品的合同名义金额及其公允价值列示如下：

    2010 年6 月30 日非套期工具

    项 目 公允价值

    名义金额

    资 产 负 债

    利率掉期 9,960,000.00 -- 624,492.00

    货币掉期 4,652,272,865.10 6,174,466.28 --

    未交割即期外汇合约 5,081,960,753.73 257,654.78 --

    远期合约 11,811,077,808.70 25,041,958.49 --

    利率期权 9,960,000.00 624,492.00 --

    合 计 32,098,571.55 624,492.00

    2009 年12 月31 日非套期工具

    项 目 公允价值

    名义金额

    资 产 负 债

    利率掉期 73,587,295.60 -- 6,304,871.31

    货币掉期 1,092,186,235.98 -- 1,531,932.50

    未交割即期外汇合约 10,229,935,100.98 45,280.50 --

    远期合约 5,036,396,828.16 17,865,499.78 --

    利率期权 73,587,295.60 6,304,871.31 --

    合 计 24,215,651.59 7,836,803.81

    （1）名义金额仅指在资产负债日尚未完成的交易量，并不代表风险数额。公允价值是指

    在公平交易中，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。

    （2）本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理，例如，本公司对于吸收的结构性

    存款，通过利率掉期以有效降低利率波动带来的风险。

    6、 买入返售金融资产

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    债 券 257,000,000.00 12,150,000,000.00

    其中：国债 57,000,000.00 3,200,000,000.00

    中央银行票据 -- 3,350,000,000.00

    金融债券 200,000,000.00 5,600,000,000.00

    票 据 236,597,879,800.21 197,802,003,989.19

    其中：银行承兑汇票 222,294,798,784.57 186,242,201,582.96

    商业承兑汇票 14,303,081,015.64 11,559,802,406.23

    信贷资产 -- --

    减：坏账准备 -- --

    买入返售金融资产账面价值 236,854,879,800.21 209,952,003,989.19华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 20 -

    7、 应收利息

    （1）按账龄分析

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账 龄

    金 额 百分比 金 额 百分比

    1 年以内 2,511,027,677.00 100% 1,574,324,472.59 100%

    1-2 年 -- -- -- --

    2-3 年 -- -- -- --

    3 年以上 -- -- -- --

    应收利息账面价值 2,511,027,677.00 100% 1,574,324,472.59 100%

    （2）按内容分析

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应收贷款利息 267,302,013.10 32,728,228.34

    应收拆出资金利息 16,856,874.38 3,143,916.38

    应收债券利息 1,113,498,956.91 855,846,265.23

    应收买入返售票据利息 1,112,818,325.76 682,212,884.57

    应收买入返售债券利息 551,506.85 393,178.07

    应收利息账面价值 2,511,027,677.00 1,574,324,472.59

    （3）截至2010 年6 月30 日，应收利息中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位款项，见[附注六、3]。

    8、 发放贷款和垫款

    （1）按个人和企业分布情况

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    个人贷款和垫款 55,007,992,739.33 47,328,719,633.17

    --信用卡 1,092,007,824.55 1,000,686,215.93

    --住房抵押 35,163,112,775.24 27,787,814,806.18

    --其他 18,752,872,139.54 18,540,218,611.06

    企业贷款和垫款 434,014,134,681.39 382,896,864,620.91

    --贷款 431,704,674,277.58 374,658,096,250.88

    --贴现 899,079,278.48 7,484,399,784.33

    --进出口押汇 1,410,381,125.33 754,368,585.70

    贷款和垫款总额 489,022,127,420.72 430,225,584,254.08

    减：贷款损失准备 12,196,556,143.77 10,773,337,259.27

    其中：单项计提数 3,712,651,054.49 3,797,040,015.14

    组合计提数 8,483,905,089.28 6,976,297,244.13

    贷款和垫款账面价值 476,825,571,276.95 419,452,246,994.81华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 21 -

    （2）按行业分布情况

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    行 业

    账面余额 比例 账面余额 比例

    农、林、牧、渔业 1,611,362,253.09 0.33% 1,787,981,751.89 0.42%

    采掘业 18,886,699,996.40 3.86% 13,455,600,000.00 3.13%

    制造业 132,314,551,165.80 27.06% 119,443,611,946.71 27.75%

    电力、燃气及水的生产和供应业 22,729,126,719.05 4.65% 19,794,009,389.61 4.60%

    建筑业 27,421,596,645.94 5.61% 24,393,322,093.37 5.67%

    交通运输、仓储和邮政业 37,971,911,866.15 7.76% 30,021,387,762.48 6.98%

    信息传输、计算机服务和软件业 3,918,026,796.29 0.80% 3,692,680,866.84 0.86%

    批发和零售业 61,231,502,022.74 12.52% 51,608,444,126.24 11.99%

    住宿和餐饮业 5,834,079,887.01 1.19% 5,141,599,023.85 1.20%

    金融业 1,027,447,127.52 0.21% 422,491,878.76 0.10%

    房地产业 39,890,224,893.91 8.16% 33,545,222,328.94 7.80%

    租赁和商务服务业 63,956,503,793.31 13.08% 59,525,691,078.87 13.83%

    科学研究、技术服务和地质勘查业 1,195,270,000.00 0.24% 983,610,000.00 0.23%

    水利、环境和公共设施管理业 8,782,489,256.52 1.80% 6,400,604,256.52 1.49%

    居民服务和其他服务业 655,180,000.00 0.13% 95,400,000.00 0.02%

    教育 2,668,769,056.68 0.55% 2,334,400,000.00 0.54%

    卫生、社会保障和社会福利业 781,983,922.50 0.16% 431,478,332.50 0.10%

    文化、体育和娱乐业 2,212,330,000.00 0.45% 2,226,430,000.00 0.52%

    公共管理和社会组织 26,000,000.00 0.01% 108,500,000.00 0.03%

    票据贴现 899,079,278.48 0.18% 7,484,399,784.33 1.74%

    个人贷款 55,007,992,739.33 11.25% 47,328,719,633.17 11.00%

    贷款和垫款总额 489,022,127,420.72 100.00% 430,225,584,254.08 100.00%

    减：贷款损失准备 12,196,556,143.77 10,773,337,259.27

    贷款和垫款账面价值 476,825,571,276.95 419,452,246,994.81华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 22 -

    （3）按地区分布情况

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    地 区

    账面余额 比例 账面余额 比例

    华北及东北 177,091,559,284.19 36.21% 155,495,626,971.66 36.14%

    华东 166,743,012,183.46 34.10% 149,399,355,577.88 34.73%

    华南及华中 79,055,699,501.89 16.17% 64,896,266,608.13 15.08%

    西部 66,131,856,451.18 13.52% 60,434,335,096.41 14.05%

    贷款和垫款总额 489,022,127,420.72 100.00% 430,225,584,254.08 100.00%

    减：贷款损失准备 12,196,556,143.77 10,773,337,259.27

    贷款和垫款账面价值 476,825,571,276.95 419,452,246,994.81

    华北及东北地区：包括北京、天津、河北、山东、辽宁、内蒙古

    华东地区：包括江苏、上海、浙江

    华南及华中地区：包括广东、广西、湖北、山西、福建、湖南

    西部地区：包括陕西、新疆、四川、重庆、云南

    （4）按担保方式分布情况

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    信用贷款 85,106,231,994.78 71,725,179,173.97

    保证贷款 170,688,037,704.69 145,367,785,989.81

    附担保物贷款 233,227,857,721.25 213,132,619,090.30

    其中：抵押贷款 184,704,311,295.12 164,668,701,711.26

    质押贷款 48,523,546,426.13 48,463,917,379.04

    减：贷款损失准备 12,196,556,143.77 10,773,337,259.27

    贷款和垫款账面价值 476,825,571,276.95 419,452,246,994.81华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 23 -

    （5）逾期贷款

    A、本金部分或全部逾期1 天及以上的贷款

    2010 年6 月30 日

    项 目 逾期1 天至90

    天(含90 天)

    逾期90 天至360

    天(含360 天)

    逾期360 天至3

    年(含3 年) 逾期3 年以上 合计

    信用贷款 23,551,152.00 19,559,406.87 -- -- 43,110,558.87

    保证贷款 255,077,090.47 377,770,212.58 1,298,079,804.63 645,486,243.45 2,576,413,351.13

    抵押贷款 201,002,708.83 859,710,705.96 1,220,901,316.98 465,306,200.33 2,746,920,932.10

    质押贷款 1,610,000.00 39,282,025.89 146,141,192.42 -- 187,033,218.31

    合 计 481,240,951.30 1,296,322,351.30 2,665,122,314.03 1,110,792,443.78 5,553,478,060.41

    2009 年12 月31 日

    项 目 逾期1 天至90

    天(含90 天)

    逾期90 天至360

    天(含360 天)

    逾期360 天至3

    年(含3 年) 逾期3 年以上 合计

    信用贷款 -- -- -- 14,471,146.86 14,471,146.86

    保证贷款 343,515,863.94 1,036,925,678.12 1,441,293,954.03 825,256,730.38 3,646,992,226.47

    抵押贷款 396,442,541.68 875,210,558.82 667,470,040.24 327,078,187.43 2,266,201,328.17

    质押贷款 -- 263,581,698.50 -- 7,960,209.04 271,541,907.54

    合 计 739,958,405.62 2,175,717,935.44 2,108,763,994.27 1,174,766,273.71 6,199,206,609.04

    B、利息逾期1 天及以上但本金未逾期的贷款

    2010 年6 月30 日

    项 目 逾期1 天至90

    天(含90 天)

    逾期90 天至360

    天(含360 天)

    逾期360 天至3

    年(含3 年) 逾期3 年以上 合计

    信用贷款 -- -- -- -- --

    保证贷款 98,266,706.50 27,114,600.00 47,300,000.00 -- 172,681,306.50

    抵押贷款 152,900,000.00 47,000,000.00 26,000,000.00 -- 225,900,000.00

    质押贷款 1,500,000.00 -- -- -- 1,500,000.00

    合 计 252,666,706.50 74,114,600.00 73,300,000.00 -- 400,081,306.50

    2009 年12 月31 日

    项 目 逾期1 天至90

    天(含90 天)

    逾期90 天至360

    天(含360 天)

    逾期360 天至3

    年(含3 年) 逾期3 年以上 合计

    信用贷款 27,790,000.00 -- 19,800,000.00 -- 47,590,000.00

    保证贷款 137,204,600.00 114,000,000.00 -- -- 251,204,600.00

    抵押贷款 86,900,000.00 35,000,000.00 -- -- 121,900,000.00

    质押贷款 -- -- 190,000,000.00 -- 190,000,000.00

    合 计 251,894,600.00 149,000,000.00 209,800,000.00 -- 610,694,600.00华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 24 -

    （6）贷款损失准备

    项 目 2010年1-6 月 2009 年度

    期初余额 10,773,337,259.27 9,809,864,019.93

    本期计提 1,772,124,153.36 3,329,899,320.85

    本期收回 14,061,857.28 32,779,442.10

    已减值贷款利息冲转 91,823,168.50 214,613,635.50

    本期核销 271,143,957.64 1,986,959,091.22

    本期转出 -- 197,632,796.89

    期末余额 12,196,556,143.77 10,773,337,259.27

    （7）截至2010 年6 月30 日，贷款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位贷款余额折合人民币107,300.00 万元。

    9、 可供出售金融资产

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    债券 13,268,259,957.28 11,679,416,737.25

    其中：国债 274,846,930.01 275,843,780.01

    金融债券 5,780,664,668.93 6,440,859,427.49

    中央银行票据 4,743,369,660.00 3,078,707,250.00

    其他债券 2,469,378,698.34 1,884,006,279.75

    减：可供出售金融资产减值准备 30,106,209.34 38,678,265.30

    可供出售金融资产账面价值 13,238,153,747.94 11,640,738,471.95

    截至2010 年6 月30 日，可供出售金融资产中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位发行的债券情况，见[附注六、2（3）]。

    10、 应收款项类投资

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应收信托投资款 980,000,000.00 1,280,000,000.00

    减：应收款项类投资减值准备 -- --

    应收款项类投资账面价值 980,000,000.00 1,280,000,000.00

    应收信托投资款是本公司发行的保本理财产品，该产品的投资方向为由相关信托公司设

    立的信托计划。由于本公司对该类理财产品承诺保本义务，故将与该类理财产品相关的

    信托投资和理财资金分别确认为本公司的资产和负债。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 25 -

    11、 持有至到期投资

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项 目

    账面余额 公允价值 账面余额

    债券 72,257,566,997.12 73,344,377,869.59 69,279,142,381.65

    其中：国债 51,569,423,945.26 52,503,337,941.05 47,478,893,705.93

    金融债券 16,667,767,464.61 16,808,296,324.36 17,778,423,633.88

    中央银行票据 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00

    其他债券 520,375,587.25 532,743,604.18 521,825,041.84

    减：持有至到期投资减值准备 40,099,264.08 -- 50,525,846.10

    持有至到期投资账面价值 72,217,467,733.04 73,344,377,869.59 69,228,616,535.55

    （1）截至2010 年6 月30 日，本公司所持有的债券中有面值人民币2,000 万元国债因法

    律纠纷被法院冻结。

    （2）截至2010 年6 月30 日，本公司所持有的债券中有面值人民币759,200 万元用于卖

    出回购证券和中央国库现金管理商业银行定期存款业务质押。

    （3）截至2010 年6 月30 日，持有至到期投资中持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位发行的债券情况，见[附注六、2（3）]。

    12、 长期股权投资

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    中国银联股份有限公司 81,250,000.00 81,250,000.00

    VISA 国际组织 564,373.07 568,134.62

    合 计 81,814,373.07 81,818,134.62

    （1）截至2010 年6 月30 日，本公司共持有中国银联股份有限公司股份6,250 万股。

    （2）截至2010 年6 月30 日，本公司共持有VISA 国际组织股份1,999 股。根据VISA 国际

    组织董事会决议本公司持有的股份自VISA 国际组织重组上市后，3 年内不能出售。

    （3）因上述权益工具投资在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按照成本

    计量。截至2010 年6 月30 日，本公司长期股权投资不存在减值情况。

    13、 投资性房地产

    （1）投资性房地产原价

    投资性房地产 2010年1 月1 日 本期增加 本期减少 2010年6月30日

    房屋、建筑物 311,000,000.00 -- 23,000,000.00 288,000,000.00华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 26 -

    （2）累计折旧和累计摊销合计

    投资性房地产 2010年1 月1 日 本期增加 本期减少 2010年6月30日

    房屋、建筑物 51,648,584.52 3,960,595.24 3,871,694.05 51,737,485.71

    （3）投资性房地产减值准备

    投资性房地产 2010年1 月1 日 本期增加 本期减少 2010年6月30日

    房屋、建筑物 -- -- -- --

    14、 固定资产

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    固定资产原值 6,150,565,050.99 5,775,840,617.98

    减：累计折旧 2,130,987,168.81 1,950,378,987.28

    在建工程 790,514,692.87 643,666,335.67

    合 计 4,810,092,575.05 4,469,127,966.37

    （1）固定资产原值

    项 目 2010年1月1日 在建工程转入 其他增加 本期减少 2010年6月30日

    房屋及建筑物 3,500,840,091.63 114,160,085.02 32,025,008.00 16,266,454.04 3,630,758,730.61

    办公设备 2,191,192,069.56 3,736,479.80 250,637,590.72 14,263,334.75 2,431,302,805.33

    运输设备 83,808,456.79 -- 6,598,196.26 1,903,138.00 88,503,515.05

    合 计 5,775,840,617.98 117,896,564.82 289,260,794.98 32,432,926.79 6,150,565,050.99

    A、 本期期末无抵押、担保的固定资产。

    B、 截至2010 年6 月30 日，本公司有原值计人民币114,160,085.02 元的房屋及建筑物尚未

    办理产权证。

    （2）累计折旧

    项 目 2010年1月1日 本期增加 本期转入 本期减少 2010年6月30日

    房屋及建筑物 622,171,851.50 53,358,817.86 3,871,694.05 8,017,459.86 671,384,903.55

    办公设备 1,289,529,044.99 139,325,430.63 -- 9,790,913.72 1,419,063,561.90

    运输设备 38,678,090.79 3,502,527.39 -- 1,641,914.82 40,538,703.36

    合 计 1,950,378,987.28 196,186,775.88 3,871,694.05 19,450,288.40 2,130,987,168.81华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 27 -

    （3）在建工程

    A、在建工程明细

    工程项目名称 预算数 2010年1月1日 本期增加 转入

    固定资产 其他转出 2010年6月30日 完工进

    度

    西安分行办公大楼 104,568,144.00 73,489,682.02 -- -- -- 73,489,682.02 70.28%

    苏州分行办公大楼 162,490,000.00 81,242,172.00 73,117,954.80 -- -- 154,360,126.80 95.00%

    呼和浩特分行营业用房 3,000,000.00 1,500,000.00 -- -- -- 1,500,000.00 50.00%

    福州分行办公大楼 120,000,000.00 101,718,256.50 12,441,828.52 114,160,085.02 -- -- 100.00%

    沈阳分行办公大楼 198,640,000.00 183,353,491.36 3,550,000.00 -- -- 186,903,491.36 94.09%

    广州分行办公大楼 253,170,000.00 165,486,207.60 -- -- -- 165,486,207.60 65.37%

    重庆分行办公大楼 151,680,000.00 29,375,000.00 426,600.00 -- -- 29,801,600.00 19.65%

    长沙分行办公大楼 174,539,500.00 -- 172,373,628.80 -- -- 172,373,628.80 98.76%

    其他 7,501,526.19 2,834,909.90 3,736,479.80 -- 6,599,956.29

    合 计 643,666,335.67 264,744,922.02 117,896,564.82 -- 790,514,692.87

    B、本公司在建工程资金来源为自有营运资金。截至2010 年6 月30 日，本公司在建工程

    不存在利息资本化情况。

    （4）截至2010 年6 月30 日，本公司固定资产不存在减值情况。

    15、 递延所得税资产、递延所得税负债

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    递延所得税资产：

    贷款损失准备金 936,633,107.57 940,478,784.98

    其他资产减值准备金 223,532,145.36 215,912,967.59

    交易性金融资产公允价值变动 11,510,375.10 12,327,121.61

    其他 174,791,888.59 174,794,986.34

    合计 1,346,467,516.62 1,343,513,860.52

    递延所得税负债：

    可供出售金融资产公允价值变动 25,812,144.89 2,505,396.68

    交易性金融资产公允价值变动 8,024,642.89 6,053,912.91

    其他 -- 3,405.38

    合计 33,836,787.78 8,562,714.97华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 28 -

    16、 其他资产

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    其他应收款 1,866,552,844.07 1,473,469,385.83

    减：坏账准备 559,492,786.89 522,318,765.59

    长期待摊费用 603,668,517.03 575,779,455.11

    待处理抵债资产 351,769,445.75 422,182,280.60

    合 计 2,262,498,019.96 1,949,112,355.95

    （1）其他应收款

    A、按种类分类

    2010 年6 月30 日

    项 目

    金额 比例% 坏账准备 计提比例%

    单项金额重大的其他应收款 213,387,226.80 11.43 195,501,321.18 91.62

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 380,886,994.24 20.41 363,991,465.71 95.56

    其他不重大其他应收款 1,272,278,623.03 68.16 -- --

    合 计 1,866,552,844.07 100.00 559,492,786.89 29.97

    2009 年12 月31 日

    项 目

    金额 比例% 坏账准备 计提比例%

    单项金额重大的其他应收款 213,693,769.33 14.50 195,807,863.72 91.63

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 385,509,823.35 26.16 326,510,901.87 84.70

    其他不重大其他应收款 874,265,793.15 59.34 -- --

    合 计 1,473,469,385.83 100.00 522,318,765.59 35.45

    B、按账龄分类

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账 龄

    金 额 百分比 金 额 百分比

    1 年以内 747,592,059.65 40.05% 672,605,931.22 45.65%

    1-2 年 521,137,386.25 27.92% 257,303,252.78 17.46%

    2-3 年 204,707,259.37 10.97% 213,769,026.57 14.51%

    3 年以上 393,116,138.80 21.06% 329,791,175.26 22.38%

    合 计 1,866,552,844.07 100.00% 1,473,469,385.83 100.00%华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 29 -

    C、按内容分类

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    法院扣划款 213,387,226.80 213,693,769.33

    诉讼费 91,359,889.98 95,793,825.92

    备用金 17,727,708.35 4,031,447.12

    其他 1,544,078,018.94 1,159,950,343.46

    合 计 1,866,552,844.07 1,473,469,385.83

    D、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提

    比例 理由

    法院扣划款 213,387,226.80 195,501,321.18 91.62% 存在较大的无法收回的风险

    诉讼费 91,359,889.98 80,179,206.83 87.76% 存在较大的无法收回的风险

    垫付赔偿款等款项 289,527,104.26 283,812,258.88 98.03% 存在较大的无法收回的风险

    合 计 594,274,221.04 559,492,786.89 94.15%

    E、本报告期实际核销的其他应收款情况

    单位名称 其他应收

    款性质 核销金额 核销原因 是否由关联交

    易产生

    沈阳北泰电子有限公司 诉讼费 706,898.00 无法收回 否

    山西恒康乳业有限公司 诉讼费 437,370.00 无法收回 否

    深圳市国基房地产开发有限公司 诉讼费 410,530.00 无法收回 否

    深圳市乐为群实业有限公司 诉讼费 334,620.50 无法收回 否

    北京东方红汽车贸易有限公司 诉讼费 307,555.13 无法收回 否

    其他诉讼费 诉讼费 1,515,177.58 无法收回 否

    合 计 3,712,151.21

    F、截至2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东欠款。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    - 30 -

    （2）长期待摊费用

    项 目 原始金额 2010年1月1日 本期增加 本期摊销 2010年6月30日

    装修费 481,587,655.46 236,393,525.21 35,699,109.72 42,420,015.92 229,672,619.01

    租赁费 885,140,117.94 144,222,950.73 278,517,812.26 221,139,739.86 201,601,023.13

    电脑及软件开发费 307,133,872.90 170,890,168.54 21,553,265.07 63,747,169.33 128,696,264.28

    其他 88,383,873.93 24,272,810.63 40,618,427.67 21,192,627.69 43,698,610.61

    合 计 1,762,245,520.23 575,779,455.11 376,388,614.72 348,499,552.80 603,668,517.03

    （3）待处理抵债资产

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    房 产 670,132,031.96 675,661,084.55

    股 权 19,975,084.73 55,605,641.20

    其 他 37,568,601.62 37,812,414.81

    合 计 727,675,718.31 769,079,140.56

    减：待处理抵债资产减值准备 375,906,272.56 346,896,859.96

    净 额 351,769,445.75 422,182,280.60华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    31

    17、 资产减值准备

    项 目 2010 年1 月1 日 本期计提 本期转入 收回已核销 本期转出 已减值资产

    利息冲转 本期核销 2010 年6 月30 日

    一、存放同业准备 5,500,000.00 -- -- -- -- -- -- 5,500,000.00

    二、拆出资金准备 132,912,125.53 -667,548.99 -- -- -- -- -- 132,244,576.54

    三、坏账准备 522,318,765.59 40,656,044.44 -- 230,128.07 -- -- 3,712,151.21 559,492,786.89

    四、可供出售金融资产减值准备 38,678,265.30 -8,164,009.54 -- -- -- 408,046.42 -- 30,106,209.34

    五、应收款项类投资减值准备 -- -- -- -- -- -- -- --

    六、持有至到期投资减值准备 50,525,846.10 -9,859,072.04 -- -- -- 567,509.98 -- 40,099,264.08

    七、贷款损失准备 10,773,337,259.27 1,772,124,153.36 -- 14,061,857.28 -- 91,823,168.50 271,143,957.64 12,196,556,143.77

    八、固定资产减值准备 -- -- -- -- -- -- -- --

    九、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- -- -- --

    十、待处理抵债资产减值准备 346,896,859.96 37,458,608.76 -- -- 8,449,196.16 -- -- 375,906,272.56华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    32

    18、 同业及其他金融机构存放款项

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    同业存放款项 94,690,143,144.82 82,255,990,275.64

    其他金融机构存放款项 -- --

    合 计 94,690,143,144.82 82,255,990,275.64

    19、 拆入资金

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    境内银行拆入 10,217,439,400.00 6,091,324,110.00

    境外银行拆入 29,797,882.14 29,947,359.95

    境内非银行金融机构拆入 -- --

    境外非银行金融机构拆入 -- --

    合 计 10,247,237,282.14 6,121,271,469.95

    20、 交易性金融负债

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    交易性金融负债--黄金 -- 496,000.00

    21、 卖出回购金融资产款

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    债 券 5,200,000,000.00 16,181,900,000.00

    其中：国债 5,200,000,000.00 11,827,900,000.00

    中央银行票据 -- --

    金融债券 -- 4,354,000,000.00

    票 据 87,663,480,560.52 91,576,608,809.76

    信贷资产 -- --

    合 计 92,863,480,560.52 107,758,508,809.76

    22、 吸收存款

    （1）按种类列示

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    活期存款 263,185,901,856.91 227,019,393,197.58

    活期储蓄存款 34,314,013,404.03 26,913,206,635.51

    定期存款 201,144,787,663.38 172,055,770,686.77

    定期储蓄存款 69,687,418,114.88 56,621,312,316.86

    汇出汇款及应解汇款 1,723,253,644.89 5,172,724,179.27

    存入保证金 101,544,478,190.80 93,822,693,395.46

    结构性存款 209,593,541.55 73,287,295.60

    合 计 671,809,446,416.44 581,678,387,707.05华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    33

    （2）按地区分布列示

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    地区

    账面余额 比例 账面余额 比例

    华北及东北 247,209,412,919.03 36.80% 218,449,988,337.88 37.56%

    华东 210,839,605,817.67 31.38% 180,911,666,285.67 31.10%

    华南及华中 121,143,427,061.78 18.03% 104,197,594,896.38 17.91%

    西部 92,617,000,617.96 13.79% 78,119,138,187.12 13.43%

    合 计 671,809,446,416.44 100.00% 581,678,387,707.05 100.00%

    23、 应付职工薪酬

    项 目 2010年1月1日本期增加额 本期减少额2010年6月30日

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,058,798,412.82 1,767,822,694.78 1,397,490,457.80 1,429,130,649.80

    二、职工福利费 -- 139,370,624.39 139,370,624.39 --

    三、社会保险费 15,829,196.73 201,124,960.76 198,231,308.66 18,722,848.83

    其中：1．医疗保险费 3,491,403.65 49,751,334.52 49,488,110.74 3,754,627.43

    2．基本养老保险费 10,021,576.31 101,019,297.55 101,060,284.68 9,980,589.18

    3．年金缴费 100,340.20 36,030,986.90 33,588,248.58 2,543,078.52

    4．失业保险费 747,927.53 6,069,566.73 6,009,748.88 807,745.38

    5．工伤保险费 33,153.47 3,087,491.16 3,044,734.86 75,909.77

    6．生育保险费 1,434,795.57 5,166,283.90 5,040,180.92 1,560,898.55

    四、住房公积金 12,559,285.70 145,080,077.50 146,239,019.77 11,400,343.43

    五、工会经费 13,146,966.71 32,318,106.36 22,185,744.46 23,279,328.61

    六、职工教育经费 29,560,815.64 40,123,939.74 11,226,127.19 58,458,628.19

    七、非货币性福利 -- -- -- --

    八、因解除劳动关系给予的补偿-- -- -- --

    九、其他（注） -- 233,707,764.46 233,707,764.46 --

    其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --

    合 计 1,129,894,677.60 2,559,548,167.99 2,148,451,046.73 1,540,991,798.86

    注：经本公司第四届董事会第八次会议审议通过《关于修订住房补贴办法的议案》，同意

    继续按照董事会关于实施住房分配货币化改革的决定，制定完善规范的住房补贴办法。

    2007 年4 月19 日，本公司制定了《华夏银行住房改革补充规定》及《华夏银行住房补贴

    管理实施细则》，自2007 年4 月25 日起实施。

    在参加房改的行员中选择原贷款方式的，根据本公司与职工签订的贷款协议，截至2010

    年6 月30 日，预计由本公司继续承担贷款人民币16,845.94 万元，逐年计入损益。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    34

    24、 应交税费

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    企业所得税 1,357,525,225.18 1,489,033,378.01

    营业税 406,588,310.55 400,026,375.72

    房产税 1,454,640.15 1,282,720.66

    城建税 27,787,635.60 26,752,478.99

    其他 68,515,340.68 71,505,792.71

    合 计 1,861,871,152.16 1,988,600,746.09

    25、 应付利息

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    存款利息 3,308,269,845.02 2,621,737,325.01

    应付债券利息 617,929,318.91 329,338,076.99

    卖出回购票据利息 481,994,940.34 329,271,371.82

    其他利息 14,786,109.13 63,276,782.19

    合 计 4,422,980,213.40 3,343,623,556.01

    26、 预计负债

    项 目 2010年1 月1 日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日

    未决诉讼 54,703,964.66 -- 14,431,632.16 40,272,332.50华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    35

    27、 应付债券

    （1）债券明细

    债券名称 04 年次级债 06年次级债 10年次级债 07年混合资本债券 07 金融债一期 07金融债二期 合 计

    面值总额 4,250,000,000.00 2,000,000,000.00 4,400,000,000.00 4,000,000,000.00 7,620,000,000.00 6,000,000,000.00 28,270,000,000.00

    发行日期 2004 年

    7 月至8 月

    2006 年11 月

    8 日至9 日

    2010 年2 月26

    日至3 月2 日

    2007 年6 月

    26 日至27 日

    2007 年8 月

    21 日至23 日

    2007 年10 月

    17 日至19 日

    其他基本

    情况

    6 年期浮动利率

    债务

    10 年期固定利

    率债券，第5

    年末发行人具

    有赎回选择权

    10 年期固定利率

    债券，第5 年末

    发行人具有赎回

    选择权

    15 年期，第10 年末

    至到期日期间发行

    人具有一次赎回选

    择权

    50.60 亿元为5 年期

    固定利率债券，发

    行人不可赎回，第

    3 年末设一次投资

    人回售权；25.60

    亿元为5 年期浮动

    利率债券，发行人

    不可赎回，投资人

    不可回售

    17 亿元为5 年期固

    定利率债券，发行

    人不可赎回，第3

    年末设一次投资人

    回售权；43 亿元为5

    年期浮动利率债

    券，发行人不可赎

    回

    溢(折)价

    额 -- --

    --

    -- -- -- --

    期末余额 4,250,000,000.00 2,000,000,000.00 4,400,000,000.00 4,000,000,000.00 7,620,000,000.00 6,000,000,000.00 28,270,000,000.00华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    36

    A、次级债

    04 年次级债

    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准，本公司于2004 年7 月至8 月发行人

    民币42.5 亿元的次级定期债务，期限为6 年，年利率为中国人民银行规定的一年期存款

    利率加2.72%至2.82%。

    06 年次级债

    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准，本公司于2006 年11 月8 日至9 日在

    全国银行间债券市场公开发行20 亿元次级债券，本期债券为10 年期固定利率次级债券，

    第5 年末发行人具有赎回选择权，前5 年票面利率为3.70%，后5 年为6.70％。

    本期债券起息日为2006 年11 月9 日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限

    自2006 年11 月9 日至2016 年11 月8 日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分本期债

    券的计息期限自2006 年11 月9 日至2011 年11 月8 日。

    上述次级债券的索偿权排在本公司的其他负债之后，先于本公司的混合债券持有人和股

    权资本。在计算资本充足率时，可根据有关监管规定计入附属资本。

    2010 年次级债券

    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准，本公司于2010 年2 月26 日至3 月2

    日在全国银行间债券市场公开发行44 亿元次级债券，本期债券为10 年期固定利率次级

    债券，第5 年末发行人具有赎回选择权，前5 年票面利率为4.55%，后5 年为7.55％。

    本期债券起息日为2010 年3 月2 日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自

    2010 年3 月2 日至2020 年3 月1 日；如果发行人行使赎回权，则被赎回部分本期债券的

    计息期限自2010 年3 月2 日至2015 年3 月1 日。

    B、混合资本债

    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准，本公司于2007 年6 月26 至27 日发

    行人民币40 亿元人民币的混合资本债券。本期债券为15 年期，第10 年末至到期日期间

    发行人具有一次赎回选择权。

    本期债券固定利率品种24 亿元，浮动利率品种16 亿元，通过簿记建档确定的固定利率

    品种的初始发行利率为5.89%，浮动利率品种的初始基本利差为2％。

    本期固定利率债券按年付息，如果发行人在本期债券发行满10 年之日不行使提前赎回

    权，从第11 计息年度开始，债券在初始发行利率的基础上提高300BP，即8.89%。

    本期浮动利率债券的年利率为基准利率与基本利差之和；基准利率为发行首日和其他各

    计息年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；前10

    个年度基本利差为2%；如果发行人在本期债满10 年之日不行使提前赎回权，则从第11

    个年度起每个计息年度基本利差为在初始利差基础上提高100BP，即3%。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    37

    本期债券起息日为2007 年6 月27 日，如果发行人不行使赎回权，本期债券的计息期限

    自2007 年6 月27 日至2022 年6 月26 日；如果发行人行使赎回权，则被赎回的本期债券

    的兑付日为赎回公告中确定的兑付日。

    根据有关规定，混合资本债清偿顺序列于长期次级债之后，先于股权资本。在计算资本

    充足率时，应付混合资本债券可根据有关监管规定计入本公司附属资本。

    C、金融债

    07 金融债一期

    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准，本公司于2007 年8 月21 日至23 日

    在全国银行间债券市场公开发行76.2 亿元金融债券(第一期)。

    本期债券品种一为5 年期固定利率债券，无担保，发行人不可赎回，第3 年末设一次投

    资人回售权，即投资人有权选择在第3 年末将所持债券按面值全部或部分回售给发行人。

    品种一采用单利按年计息，不计复利，到期一次性还本，逾期不另计利息。本期固定利

    率债券发行50.6 亿元，通过簿记建档确定的发行利率为4.15％。

    本期债券品种二为5 年期浮动利率债券，无担保，发行人不可赎回，投资人不可回售。

    每3 个月付息一次，票面利率为基准利率加上基本利差。基准利率为中国外汇交易中心

    （全国同业拆借中心）公布的3 个月上海银行间同业拆放利率（以下简称Shibor）的10

    日均值。第一个计息周期采用的基准利率为起息日前一个工作日（即8 月22 日）的3 个

    月Shibor10 日均值，以后每个计息周期采用的基准利率为上一付息日前一个工作日的3

    个月Shibor10 日均值。本期浮动利率债券发行25.6 亿元，通过簿记建档确定的基本利差

    为76BP。

    07 金融债二期

    经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行批准，本公司于2007 年10 月17 日至19

    日在全国银行间债券市场公开发行60 亿元金融债券(第二期)。

    本期债券品种一为5 年期固定利率债券，无担保，发行人不可赎回，第3 年末设一次投

    资人回售权，即投资人有权选择在第3 年末将所持债券按面值全部或部分回售给发行人。

    品种一采用单利按年计息，不计复利，到期一次性还本，逾期不另计利息。本期固定利

    率债券发行17 亿元，通过簿记建档确定的发行利率为4.75％。

    本期债券品种二为5 年期浮动利率债券，无担保，发行人不可赎回，投资人不可回售。

    每年付息一次，票面利率为基准利率与基本利差之和。基准利率为发行首日和其他各计

    息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；基本利差

    通过簿记建档确定。本期浮动利率债券发行43 亿元，通过簿记建档确定的基本利率为0.85

    ％。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    38

    （2）债券利息

    债券名称 本期应计利息 累计已付利息 期末应付利息

    次级债 208,297,299.09 1,413,760,773.52 279,242,532.73

    混合资本债券 103,819,616.44 671,280,000.00 2,294,356.16

    07 金融债 243,932,063.37 1,249,169,790.44 336,392,430.02

    合 计 556,048,978.90 3,334,210,563.96 617,929,318.91

    28、 其他负债

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    其他应付款 987,120,361.57 2,582,978,602.19

    应付股利 99,985,094.94 31,700,000.00

    转贷款资金 287,262,025.24 338,222,231.07

    其他流动负债 1,877,621,600.07 4,051,469,608.39

    合 计 3,251,989,081.82 7,004,370,441.65

    （1）其他应付款

    A、按账龄分析

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账 龄

    金 额 百分比 金 额 百分比

    1 年以内 657,101,892.40 66.57% 2,435,467,777.55 94.29%

    1-2 年 198,461,555.61 20.11% 99,032,783.65 3.83%

    2-3 年 86,115,546.72 8.72% 17,020,174.06 0.66%

    3 年以上 45,441,366.84 4.60% 31,457,866.93 1.22%

    合 计 987,120,361.57 100.00% 2,582,978,602.19 100.00%

    B、按内容列示

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    代兑付债券款 34,280.00 34,280.00

    不定额本票 51,749,928.85 1,663,562,719.39

    其他 935,336,152.72 919,381,602.80

    合 计 987,120,361.57 2,582,978,602.19

    C、截至2010 年6 月30 日，其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位款项。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    39

    （2）应付股利

    股东名称 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    德意志银行股份有限公司 65,797,694.94 --

    德意志银行卢森堡股份有限公司 14,157,000.00 --

    萨尔·奥彭海姆股份有限合伙企业 20,030,400.00 --

    润华集团股份有限公司 -- 31,700,000.00

    合 计 99,985,094.94 31,700,000.00

    （3）其他流动负债

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    代理业务款项 30,359,991.13 34,170,460.06

    理财业务款项（注） 1,748,366,630.76 3,987,317,421.31

    受托监管资金 98,894,978.18 29,981,727.02

    合 计 1,877,621,600.07 4,051,469,608.39

    注：理财业务款项主要是本公司发行的未到期保本理财产品收到的理财资金及未结算收

    益，由于本公司对该类理财产品承诺保本义务，故将与该类理财产品相关的投资和理财

    资金分别确认为本公司的资产和负债。截至2010 年6 月30 日，本公司已发行未到期的

    该类理财产品共21 期，理财本金共173,280.00 万元（截至2009 年12 月31 日，理财本金

    共393,766.00 万元）。

    29、 股本

    本 期 增 减

    股份类别 2010 年

    1 月1 日 发行

    新股 送股 公积金

    转股 其他 小计

    2010 年

    6 月30 日

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股 -- -- -- -- -- -- --

    2. 国有法人持股 523,154,855.00 -- -- -- -- -- 523,154,855.00

    3. 其他内资持股 -- -- -- -- -- -- --

    其中：境内非国有法人持股 -- -- -- -- -- -- --

    境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- --

    4．境外持股 683,373,461.00 -- -- -- -- -- 683,373,461.00

    其中：境外法人持股 683,373,461.00 -- -- -- -- -- 683,373,461.00

    境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- --

    有限售条件股份合计 1,206,528,316.00 -- -- -- -- -- 1,206,528,316.00

    二、无限售条件股份 -- -- -- -- --

    1. 人民币普通股 3,784,000,000.00 -- -- -- -- -- 3,784,000,000.00

    2. 境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- --

    3. 境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- --

    4. 其他 -- -- -- -- -- -- --

    无限售条件股份合计 3,784,000,000.00 -- -- -- -- -- 3,784,000,000.00

    股份总数 4,990,528,316.00 -- -- -- -- -- 4,990,528,316.00华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    40

    30、 资本公积

    项 目 2010年1 月1 日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日

    股本溢价 14,349,123,380.51 -- -- 14,349,123,380.51

    其他资本公积（注） 7,516,189.99 103,696,122.54 33,775,877.86 77,436,434.67

    合 计 14,356,639,570.50 103,696,122.54 33,775,877.86 14,426,559,815.18

    注：其他资本公积为可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益金额，本期增加为

    可供出售金融资产公允价值变动对所有者权益影响金额（税后），本期减少为转入当期损

    益金额（税后）。

    31、 盈余公积

    项 目 2010年1 月1 日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日

    法定盈余公积 1,672,378,016.71 -- -- 1,672,378,016.71

    任意盈余公积金 110,971,000.00 -- -- 110,971,000.00

    合 计 1,783,349,016.71 -- -- 1,783,349,016.71

    32、 一般风险准备

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一般风险准备 6,988,533,664.52 6,988,533,664.52

    33、 未分配利润

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    调整前上年末未分配利润 2,115,134,646.89 961,276,515.70

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --

    调整后年初未分配利润 2,115,134,646.89 961,276,515.70

    加：净利润 3,007,539,313.47 1,665,593,160.64

    减：提取法定盈余公积 -- --

    提取任意盈余公积 -- --

    提取一般准备 -- --

    应付普通股股利 648,768,681.08 648,768,681.08

    转作股本的普通股股利 -- --

    年末未分配利润 4,473,905,279.28 1,978,100,995.26华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    41

    34、 利息净收入

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息收入 20,120,795,449.28 16,358,914,681.61

    存放同业 23,308,720.72 10,726,434.28

    存放中央银行 695,236,929.02 526,831,517.50

    拆出资金 62,902,619.36 152,581,850.47

    发放贷款及垫款 12,622,790,309.13 9,823,935,432.93

    其中：个人贷款和垫款 1,246,025,723.85 1,014,706,614.16

    公司贷款和垫款 11,200,146,342.11 8,650,540,686.67

    票据贴现 176,618,243.17 158,688,132.10

    买入返售金融资产 5,357,206,363.42 4,456,508,312.75

    债券利息收入 1,359,350,507.63 1,388,331,133.68

    其中：已减值金融资产利息收入 92,798,724.90 104,364,916.37

    利息支出 9,503,152,284.95 9,370,344,354.42

    同业存放 776,369,919.18 868,137,054.72

    向中央银行借款 9,692.01 1,315.22

    拆入资金 83,052,348.37 107,092,495.95

    吸收存款 4,149,045,687.71 4,496,368,956.78

    卖出回购金融资产 3,938,625,658.78 3,341,111,794.90

    发行债券 556,048,978.90 557,632,736.85

    利息净收入 10,617,643,164.33 6,988,570,327.19

    35、 手续费及佣金净收入

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    手续费及佣金收入 960,679,241.99 716,540,227.55

    结算与清算手续费 22,583,358.93 17,825,736.40

    代理业务手续费 172,222,929.49 142,152,279.26

    信用承诺手续费及佣金 230,329,284.46 155,192,991.78

    银行卡手续费 125,054,296.71 81,248,240.23

    顾问和咨询费 158,782,447.72 200,339,423.65

    托管及其他受托业务佣金 34,034,250.26 17,796,296.33

    理财业务手续费 114,047,452.98 49,292,159.26

    其他 103,625,221.44 52,693,100.64

    手续费及佣金支出 159,028,298.02 123,665,188.74

    手续费及佣金净收入 801,650,943.97 592,875,038.81华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    42

    36、 投资收益

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性债券投资收益 -1,680,139.12 96,820,219.72

    可供出售债券投资收益 23,766.51 37,119,106.67

    持有至到期投资收益 -- 7,773,140.00

    贵金属投资收益 1,927,533.41 221,187.41

    长期股权投资收益 3,389.22 2,125,000.00

    合 计 274,550.02 144,058,653.80

    本公司将债券投资持有期间取得的利息收入在“利息收入”科目核算，并相应调整

    上年同期数列报。

    37、 公允价值变动收益

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融工具 -4,472,310.37 -101,293,830.22

    衍生金融工具 15,095,231.77 17,161,988.50

    贵金属 -1,230.55 1,559,934.65

    合 计 10,621,690.85 -82,571,907.07

    38、 其他业务收入

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    租 金 22,581,500.70 16,845,548.00

    其 他 36,379,486.81 36,805,106.58

    合 计 58,960,987.51 53,650,654.58

    39、 营业税金及附加

    项 目 计缴标准 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 应税营业收入之5% 678,374,306.28 539,590,414.20

    城建税 应交流转税之7% 46,198,301.37 36,774,383.60

    教育费附加 应交流转税之3% 24,913,071.79 19,426,421.00

    其他 2,402,014.24 2,469,665.55

    合 计 751,887,693.68 598,260,884.35

    40、 业务及管理费

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    电子设备运转费 105,318,633.34 76,121,138.65

    安全防卫费 30,593,731.49 25,371,548.62

    员工费用 2,559,548,167.99 1,723,034,126.16

    折旧及摊销 548,646,923.92 488,100,822.84

    其他 1,713,573,162.61 1,125,722,216.73

    合 计 4,957,680,619.35 3,438,349,853.00华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    43

    41、 资产减值损失

    项 目 2010年1-6 月2009 年1-6 月

    坏账准备支出 40,656,044.44 14,557,141.38

    贷款损失准备支出 1,772,124,153.36 1,404,401,616.48

    拆出资金减值准备支出 -667,548.99 101,904.60

    待处理抵债资产减值准备支出 37,458,608.76 140,544,170.00

    可供出售投资减值准备支出 -8,164,009.54 -959,387.81

    持有至到期投资减值准备支出 -9,859,072.04 -922,493.53

    合 计 1,831,548,175.99 1,557,722,951.12

    42、 营业外收入

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    结算罚款收入 93,250.00 26,768.00

    处置固定资产收益 10,936,082.13 167,267.02

    处置抵债资产收益 584,668.37 --

    久悬未取款 2,322,318.91 --

    其他 5,462,063.51 10,171,606.49

    合 计 19,398,382.92 10,365,641.51

    43、 营业外支出

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    捐赠支出 13,602,597.00 780,000.00

    处置固定资产损失 540,451.82 693,552.51

    罚款与滞纳金支出 1,233,696.34 682,973.56

    其他 5,809,229.84 5,058,832.46

    合 计 21,185,975.00 7,215,358.53

    44、 所得税费用

    项 目 2010年1-6 月2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 1,005,453,748.81 508,830,634.64

    递延所得税调整 -986,331.50 -26,349,385.54

    合计 1,004,467,417.31 482,481,249.10华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    44

    45、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益

    项 目 代码 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 3,007,539,313.47 1,665,593,160.64

    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损

    益 F 5,074,870.53 26,473,593.40

    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润 P2=P1-F 3,002,464,442.94 1,639,119,567.24

    期初股份总数 S0 4,990,528,316.00 4,990,528,316.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数 S1 -- --

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --

    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --

    报告期因回购等减少股份数 Sj -- --

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --

    报告期缩股数 Sk -- --

    报告期月份数 M0 6.00 6.00

    发行在外的普通股加权平均数

    S=S0+S1+Si*M

    i/M0-Sj*Mj/M0-

    Sk

    4,990,528,316.00 4,990,528,316.00

    归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.6026 0.3338

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的基本每股收益 Y2=P2/S 0.6016 0.3284

    （2）稀释每股收益

    截至2010 年6 月30 日，本公司不存在稀释性潜在普通股。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    45

    46、 其他综合收益

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 138,261,496.72 -269,043,774.96

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 34,565,374.18 -67,260,943.74

    加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -33,775,877.86 -78,521,265.82

    小 计 69,920,244.68 -280,304,097.04

    二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益

    中所享有的份额 -- --

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益

    中所享有的份额产生的所得税影响 -- --

    加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --

    小 计 -- --

    三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -- --

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -- --

    加：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --

    加：转为被套期项目初始确认金额的调整额 -- --

    小 计 -- --

    四、外币财务报表折算差额 -- --

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 -- --

    五、其他 -- --

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 -- --

    加：前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --

    小 计 69,920,244.68 -280,304,097.04

    合 计 69,920,244.68 -280,304,097.04华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    46

    47、 现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 3,007,539,313.47 1,665,593,160.64

    加:资产减值准备 1,831,548,175.99 1,557,722,951.12

    固定资产折旧 200,147,371.12 170,142,070.46

    长期待摊费用摊销 348,499,552.80 317,958,752.38

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -10,395,630.31 526,285.49

    固定资产报废损失 -- --

    公允价值变动损失 -10,621,690.85 82,571,907.07

    投资损失 -274,550.02 -144,058,653.80

    递延所得税 -986,331.50 -26,349,385.54

    经营性应收项目的减少 -107,507,147,211.26 -137,903,016,681.42

    经营性应付项目的增加 89,581,123,521.30 68,535,770,564.55

    未实现汇兑损失 37,675,610.58 -971,009.12

    其他 -- --

    经营活动产生的现金流量净额 -12,522,891,868.68 -65,744,110,038.17

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 -- --

    一年内到期的可转换公司债券 -- --

    融资租入固定资产 -- --

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 2,136,425,284.79 1,667,180,450.95

    减：现金的期初余额 1,823,537,617.54 1,589,095,851.79

    加：现金等价物的期末余额 41,136,515,019.10 35,895,447,755.53

    减：现金等价物的期初余额 57,165,749,399.41 90,691,183,552.71

    现金及现金等价物净增加额 -15,716,346,713.06 -54,717,651,198.02华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    47

    （2）现金和现金等价物的构成

    项 目 2010年1-6 月2009 年1-6 月

    一、现金 2,136,425,284.79 1,667,180,450.95

    二、现金等价物 41,136,515,019.10 35,895,447,755.53

    其中：存入中央银行款项 25,642,094,433.70 21,510,380,844.77

    三个月内到期的存放和拆放同业及其他金融机构款项 15,494,420,585.40 14,385,066,910.76

    三、期末现金及现金等价物余额 43,272,940,303.89 37,562,628,206.48

    （3）现金及存放中央银行款项与现金和现金等价物的调节

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额

    期末现金及存放中央银行款项 112,287,257,580.87

    减：存放中央银行法定准备金 84,508,737,862.38

    加：三个月内到期的存放和拆放同业及其他金融机构款项 15,494,420,585.40

    期末现金及现金等价物余额 43,272,940,303.89

    减：期初现金及现金等价物余额 58,989,287,016.95

    现金及现金等价物净增加/（减少）额 -15,716,346,713.06

    五、 或有事项及承诺

    1、 信贷承诺

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    银行承兑汇票 172,754,936,744.99 149,350,211,883.21

    开出信用证 12,165,000,160.57 11,218,361,541.55

    开出保函 6,279,957,380.56 4,844,866,895.60

    未使用的信用卡额度 10,832,203,568.53 9,724,767,085.71

    本公司在任何时点均有贷款额度的承诺，包括本公司对信用卡客户提供的尚未使用的授

    信额度以及已签约的贷款额度。根据本公司管理层的意见，由于已签约的贷款额度是可

    以撤销的，本公司并不承担未使用的授信额度的风险。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    48

    2、 委托交易

    （1）委托存贷款

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    委托贷款 20,014,685,889.39 17,076,753,249.55

    委托存款 20,014,685,889.39 17,076,753,249.55

    （2）委托投资

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    代理业务资产 33,361,530,573.00 11,016,177,770.51

    代理业务负债 33,361,530,573.00 11,016,177,770.51

    3、 未决诉讼

    截至2010 年6 月30 日，本公司存在1,000 万元以上作为被告的未决诉讼案件为6 件，涉

    及标的人民币8,725.00 万元。就作为被告的未决诉讼案件可能遭受的损失，本公司已计

    提相应的准备。

    4、 经营租赁承诺

    本公司根据需要租赁营业场所及办公楼并支付租金。本公司须就以下期间支付的最低租

    赁付款额为：

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    1 年以内 318,390,438.29 450,328,462.88

    1 年至5 年 1,320,304,938.58 1,278,207,408.46

    5 年以上 724,494,174.14 608,255,686.49

    合 计 2,363,189,551.01 2,336,791,557.83

    5、 资本承诺

    已签约但尚未在财务报表中确认的资本承诺 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    购建长期资产承诺 219,428,762.92 298,536,408.36

    对外投资承诺（注） 100,000,000.00 100,000,000.00

    注：2009 年12 月27 日，本公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于请董事会

    授权高级管理层具体办理与出资设立大兴华夏村镇银行相关各项事宜的议案》。董事会同

    意本公司作为唯一出资人出资人民币壹亿元设立北京大兴华夏村镇银行有限责任公司。

    2010 年1 月，本公司接到中国银行业监督管理委员会北京监管局《北京银监局关于筹建

    北京大兴华夏村镇银行有限责任公司的批复》（京银监复[2009]869 号），本公司获准筹建

    北京大兴华夏村镇银行有限责任公司。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    49

    六、 关联方关系及交易

    1、 关联方

    本公司的关联方包括：能够直接、间接、共同持有或控制本公司5%以上股份或表决权的；

    本公司关键管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他

    组织。

    （1）主要关联股东

    截至2010 年6 月30 日，本公司主要关联股东名称及持股情况如下：（单位：万股）

    股东名称 股 份 持股比例

    首钢总公司 69,764.69 13.98%

    国家电网公司 59,592.04 11.94%

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 56,237.35 11.27%

    红塔烟草(集团)有限责任公司 29,960.00 6.00%

    2009 年9 月，本公司接到国务院国有资产监督管理委员会《关于华夏银行股份有限公司

    国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权[2009]1004 号），同意将国家电网公司

    持有本公司的595,920,393 股股份（占总股本的11.94%）划转给国网资产管理有限公司。

    截至2010 年6 月30 日，上述股权划转尚未取得中国银行业监督管理委员会的批复，股

    权过户登记手续亦未办理。

    2009 年11 月， 本公司获悉股东德意志银行股份有限公司（ DEUTSCHE BANK

    AKTIENGESELLSCHAFT）协议受让股东萨尔.奥彭海姆股份有限合伙企业（SAL.OPPENHEIM

    JR.＆CIE.KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN）所持本公司的171,200,000 股股份（占

    总股本的3.43%）。截至2010 年6 月30 日，上述股权转让尚未取得监管部门的批复，股

    权过户登记手续亦未办理。

    （2）主要关联股东概况

    关联方名称 经济性质 注册地 主 营 业 务 法定代表人

    首钢总公司 国有独资 北京市 工业、建筑、地质勘探、交通运输等 朱继民

    国家电网公司 国有独资 北京市

    实业投资及经营管理；电力购销及所辖各区

    域电网之间的电力交易和调度；投资、建设

    及经营相关的跨区域输变电和联网工程等

    刘振亚

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK

    AKTIENGESELLSCHAFT

    股份有限公司 德意志联邦共

    和国法兰克福

    从事各类银行业务，提供包括资本、基金管

    理、不动产金融、融资、研究与咨询等方面

    的服务

    约瑟夫·阿克

    曼

    红塔烟草(集团)有限责任公司 国有独资 玉溪市 烟草加工、生产、销售，烟草工业专用设备

    制造、销售，烟草原辅料的购销。 李穗明华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    50

    （3）主要关联股东注册资本及其变化（单位：人民币万元）

    关联方名称 2010年1 月1 日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日

    首钢总公司 726,394 -- -- 726,394

    国家电网公司 20,000,000 -- -- 20,000,000

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 158,940 万欧元 -- -- 158,940 万欧元

    红塔烟草(集团)有限责任公司 600,000 -- -- 600,000

    （4）其他关联方

    关联方名称 与本公司关系

    博迪投资有限公司 具有相同关键管理人员

    2、 关联交易（单位：人民币万元）

    本公司的关联交易按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

    （1）信贷资产余额（包括贷款、贴现、押汇、承兑、信用证、保函）

    关联股东及其关联公司

    关联方名称 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    首钢总公司 111,300.00 111,300.00

    (扣除保证金4,500.00 万元

    后信贷资产余额

    (扣除保证金4,500.00 万

    元后信贷资产余额

    国家电网公司 747.00 4,746.58

    红塔烟草(集团)有限责任公司 500.00 1,500.00

    （2）存款（包括吸收存款、同业及其他金融机构存放款项）

    A、关联股东及其关联公司

    关联方名称 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    首钢总公司 330,759.06 235,253.95

    国家电网公司 1,746.42 4,844.23

    红塔烟草(集团)有限责任公司 165,307.50 54,870.88

    B、相同关键管理人员的其他企业

    关联方名称 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    博迪投资有限公司 -- 396.76华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    51

    （3）购买债券

    关联方名称 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    首钢总公司 80,000.00 77,968.00

    国家电网公司 40,000.00 40,000.00

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 2,495.62 5,907.02

    （4）拆入资金

    关联方名称 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 2,979.79 2,994.74

    （5）衍生金融工具

    2010 年6 月30 日非套期工具

    关联方名称 类别 公允价值

    名义金额

    资产 负债

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 外汇掉期 2,1773.90 3.60 --

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT

    未交割即期

    外汇合约 40,690.20 0.55 --

    合计 4.15

    2009 年12 月31 日非套期工具

    关联方名称 类别 公允价值

    名义金额

    资产 负债

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT -- -- --

    （6）利息收入

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    首钢总公司 4,105.18 2,553.85

    国家电网公司 888.88 795.87

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 10.95 2.85

    红塔烟草(集团)有限责任公司 18.51 97.08

    合计 5,023.52 3,449.65华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    52

    （7） 利息支出

    项 目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    首钢总公司 521.52 916.05

    国家电网公司 7.31 2.48

    红塔烟草(集团)有限责任公司 844.50 112.71

    合计 1,366.21 1,031.24

    （8） 综合授信

    首钢总公司

    经本公司2010 年 3 月 24 日第五届董事会第十八次会议审议并通过，同意给予首钢总

    公司及其关联企业 42 亿元人民币综合授信额度，授信有效期 1 年。

    国家电网公司

    经本公司2010 年 3 月 24 日第五届董事会第十八次会议审议并通过，同意给予国家电

    网公司及其关联企业 36 亿元人民币综合授信额度，授信有效期 1 年。

    德意志银行股份有限公司（DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT）

    经本公司2010 年 3 月 24 日第五届董事会第十八次会议审议并通过，同意给予德意志

    银行 18,000 万美元综合授信额度，其中资金业务额度 15,000 万美元，贸易融资额度

    3,000 万美元，授信有效期 1 年。

    3、 关联交易未结算金额（单位：人民币万元）

    关联方名称 账户性质 2010年6月30日 比例 2009年12月31日比例

    首钢总公司 应收利息-

    应收债券利息 3,020.93 2.71% 1,493.59 1.75%

    国家电网公司 应收利息-

    应收债券利息 1,204.21 1.08% 315.33 0.37%

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT

    应收利息-

    应收债券利息 4.33 0.00% 7.29 0.01%

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 拆入资金 2,979.79 0.29% 2,994.74 0.49%

    德意志银行股份有限公司

    DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 衍生金融资产 4.15 0.13% -- --华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    53

    七、风险管理

    1、 信用风险

    信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而

    给银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信用风险主要存在于贷款、同业拆

    借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。

    本公司在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信

    用风险管理的手段包括取得抵押物及保证。对于表外的信贷承诺，本公司一般会收取保

    证金以降低信用风险。

    （1）贷款集中度

    客户集中度：本公司截至2010 年6 月30 日，本公司最大十家客户贷款及垫款余额

    1,843,375.49 万元，占发放贷款及垫款总额的3.77%。

    行业集中度：参见[附注四、8（2）]发放贷款和垫款按行业分布。

    地区集中度：参见[附注四、8（3）]发放贷款和垫款按地区分布。

    本公司贷款主要集中在北京、江苏、浙江、山东地区，一是近年来本公司重点支持经济

    较为发达地区分行的业务发展，效果较为明显；二是这些地区分行成立时间较早，贷款

    占比较大，符合银行业务发展规律；三是这些地区经济总量较大，为本公司业务快速发

    展提供了良好的环境和机遇。

    （2）衍生金融工具

    本公司所有的衍生金融工具合同均由总行进行交易，信用风险在于交易对方能否按合同

    条款及时付款，其公允价值是相应的资产进行交换的金额或负债偿还的金额。

    为降低衍生金融工具带来的信用风险，本公司与若干交易对方签订主抵销合同。对衍生

    金融工具之信用风险的评价及控制标准，本公司采用与其他交易相同的风险控制标准。

    （3）表外业务风险

    本公司将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，

    均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余

    部分则要求落实有效担保。本公司严格控制融资类保函等高风险表外业务。

    （4）信用风险敞口

    在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风

    险敞口的金额列示如下：华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    54

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    存放中央银行款项 110,150,832,296.08 89,248,190,357.50

    存放同业及拆出资金 16,074,420,585.40 32,363,377,559.39

    交易性金融资产 1,937,737,382.18 765,724,114.14

    买入返售金融资产 236,854,879,800.21 209,952,003,989.19

    应收利息 2,511,027,677.00 1,574,324,472.59

    发放贷款和垫款 476,825,571,276.95 419,452,246,994.81

    可供出售金融资产 13,238,153,747.94 11,640,738,471.95

    持有至到期投资 72,217,467,733.04 69,228,616,535.55

    其他资产 2,319,158,628.73 2,255,366,271.83

    表内信用风险敞口 932,129,249,127.53 836,480,588,766.95

    表外信用风险敞口 207,540,648,889.28 175,138,207,406.07

    最大信用风险敞口 1,139,669,898,016.81 1,011,618,796,173.02

    上表列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险

    敞口，而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。

    （5）抵押物和其他信用增级

    抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本公司以抵押物的可接受类型和

    它的价值作为具体的执行标准。

    本公司接受的抵押物主要为以下类型：

    A、买入返售交易：票据、债券、贷款等；

    B、公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；

    C、个人贷款：房产、存单等。

    管理层定期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。

    （6）金融资产信用质量信息

    A、各项存在信贷风险的资产的信贷质量情况华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    55

    2010 年6 月30 日 尚未逾期和尚未发

    生减值的金融资产

    已逾期但未减

    值的金融资产

    已发生减值的

    金融资产 减值准备 合计

    存放中央银行款项 110,150,832,296.08 -- -- -- 110,150,832,296.08

    存放及拆放款项 16,074,420,585.40 -- 137,744,576.54 137,744,576.54 16,074,420,585.40

    交易性金融资产 1,937,737,382.18 -- -- -- 1,937,737,382.18

    买入返售金融资产 236,854,879,800.21 -- -- -- 236,854,879,800.21

    应收利息 2,511,027,677.00 -- -- -- 2,511,027,677.00

    发放贷款和垫款 482,408,442,329.56 323,305,646.92 6,290,379,444.24 12,196,556,143.77 476,825,571,276.95

    可供出售金融资产 13,142,341,675.02 -- 125,918,282.26 30,106,209.34 13,238,153,747.94

    持有至到期投资 72,105,104,271.18 -- 152,462,725.94 40,099,264.08 72,217,467,733.04

    其他资产 2,284,377,194.58 -- 594,274,221.04 559,492,786.89 2,319,158,628.73

    合 计 937,469,163,211.21 323,305,646.92 7,300,779,250.02 12,963,998,980.62 932,129,249,127.53

    2009 年12 月31 日 尚未逾期和尚未发

    生减值的金融资产

    已逾期但未减

    值的金融资产

    已发生减值的

    金融资产 减值准备 合计

    存放中央银行款项 89,248,190,357.50 -- -- -- 89,248,190,357.50

    存放及拆放款项 32,363,377,559.39 -- 138,412,125.53 138,412,125.53 32,363,377,559.39

    交易性金融资产 765,724,114.14 -- -- -- 765,724,114.14

    买入返售金融资产 209,952,003,989.19 -- -- -- 209,952,003,989.19

    应收利息 1,574,324,472.59 -- -- -- 1,574,324,472.59

    发放贷款和垫款 422,737,953,036.03 468,751,680.80 7,018,879,537.25 10,773,337,259.27 419,452,246,994.81

    可供出售金融资产 11,519,153,019.57 -- 160,263,717.68 38,678,265.30 11,640,738,471.95

    持有至到期投资 69,085,046,218.78 -- 194,096,162.87 50,525,846.10 69,228,616,535.55

    其他资产 2,178,481,444.74 -- 599,203,592.68 522,318,765.59 2,255,366,271.83

    合 计 839,424,254,211.93 468,751,680.80 8,110,855,136.01 11,523,272,261.79 836,480,588,766.95

    本公司已对减值贷款提取足额的准备。部分已逾期但未减值的贷款，主要是客户出现短

    期的资金短缺情况，并未有客观的减值证据，因此本公司并未分类为减值贷款。

    已逾期金融资产是指本金或利息逾期1 天及以上的金融资产。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    56

    B、已逾期但未减值的金融资产的期限分析

    2010 年6 月30 日

    项 目

    逾期1 个月以内 逾期1-2 个月 逾期2-3 个月 逾期3 个月以上 合计

    公司贷款 144,025,439.70 40,000,000.00 51,158,855.22 34,960,000.00 270,144,294.92

    个人贷款 29,824,677.98 12,840,398.26 10,496,275.76 -- 53,161,352.00

    合 计 173,850,117.68 52,840,398.26 61,655,130.98 34,960,000.00 323,305,646.92

    2009 年12 月31 日

    项 目

    逾期1 个月以内 逾期1-2 个月 逾期2-3 个月 逾期3 个月以上 合计

    公司贷款 304,170,000.00 -- 26,292,800.00 100,000,000.00 430,462,800.00

    个人贷款 8,167,074.77 19,280,984.04 10,840,821.99 -- 38,288,880.80

    合 计 312,337,074.77 19,280,984.04 37,133,621.99 100,000,000.00 468,751,680.80

    C、合同条款经过重新商定的金融资产

    合同条款经过重新商定的原已逾期或减值的金融资产账面价值如下：

    项 目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    贷款及垫款 342,640,223.69 330,851,345.88

    （7）报告期所持有的与各项金融资产对应的抵押物评估价值

    2010 年6 月30 日，本公司持有的确定为已减值及已逾期的客户贷款及垫款的抵押物的公

    允价值金额为人民币694,666.56 万元（2009 年12 月31 日：人民币842,688.82 万元）。这

    些抵押物包括土地使用权、房产、机器设备和其他资产。

    （8）报告期内处置抵押物以及取得的抵债资产

    在报告期内，本公司取得抵债资产账面价值人民币1,058.08 万元，主要为土地使用权、

    房产和股权，处置抵债资产5,198.42 万元。

    2、 流动性风险

    流动性风险是指银行不能满足客户存款提取和正常合理的贷款需求或其他即时的现金需

    求而使银行面临的风险。如果出现资产负债总量失衡或期限结构失衡，银行流动性储备

    不足，又不能以合理的成本及时融通到所需的资金，导致没有足够的现金支付给客户，

    则会引发流动性风险，严重时可能导致挤兑风险。可能影响本公司流动性的不利因素主

    要包括：信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以

    收回等。此外，人民银行调整存款准备金率、国内或国外利率的急剧变化、货币市场出

    现融资困难等，也可能对本公司的流动性产生不利影响。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    57

    本公司在总、分行均设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组

    织实施，建立了多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按

    适用性原则，设计了一系列符合本公司实际的日常流动性监测指标体系，同时，公司兼

    顾效益性和流动性，在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资

    收益，又可以随时在二级市场上变现或回购，满足流动性需要。

    于2010 年6 月30 日，本公司金融资产和金融负债按剩余到期日所作的到期分析如下：（货

    币单位：人民币万元）

    资 产 项 目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计

    现金及存放中央银行款项 -- 11,228,726 -- -- -- -- 11,228,726

    存放同业款项 -- 507,871 100,000 58,000 -- -- 665,871

    拆出资金 -- -- 941,571 -- -- -- 941,571

    买入返售金融资产 -- -- 16,891,386 6,794,102 -- -- 23,685,488

    发放贷款和垫款 159,818 -- 6,586,178 19,259,868 14,495,135 7,181,558 47,682,557

    交易性金融资产 -- 193,774 -- -- -- -- 193,774

    可供出售金融资产 -- 1,323,815 -- -- -- -- 1,323,815

    持有至到期投资 -- -- 725,530 1,490,422 2,195,757 2,810,038 7,221,747

    其他资产 -- -- 297,377 87,892 513,012 327,745 1,226,026

    资产合计 159,818 13,254,186 25,542,042 27,690,284 17,203,904 10,319,341 94,169,575

    负 债 项 目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计

    吸收存款 -- 34,906,976 15,286,738 14,724,605 2,053,223 209,403 67,180,945

    卖出回购金融资产款 -- -- 7,698,607 1,587,741 -- -- 9,286,348

    同业及其他金融机构存、拆放款项 -- 3,275,872 6,073,831 1,014,035 130,000 -- 10,493,738

    应付债券 -- -- 425,000 -- 2,002,000 400,000 2,827,000

    其他负债 -- 85,409 597,556 342,927 59,033 30,331 1,115,256

    负债合计 -- 38,268,257 30,081,732 17,669,308 4,244,256 639,734 90,903,287

    表内流动性净额 159,818 -25,014,071 -4,539,690 10,020,976 12,959,648 9,679,607 3,266,288华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    58

    于2009 年12 月31 日，本公司金融资产和金融负债按剩余到期日所作的到期分析如下：

    （货币单位：人民币万元）

    资 产 项 目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计

    现金及存放中央银行款项 -- 9,107,173 -- -- -- -- 9,107,173

    存放同业款项 -- 517,614 429,748 -- -- -- 947,362

    拆出资金 -- -- 2,288,976 -- -- -- 2,288,976

    买入返售金融资产 -- -- 15,567,015 5,428,185 -- -- 20,995,200

    发放贷款和垫款 169,343 -- 5,668,437 17,377,521 13,435,193 5,294,731 41,945,225

    交易性金融资产 -- 76,572 -- -- -- -- 76,572

    可供出售金融资产 -- 1,164,074 -- -- -- -- 1,164,074

    持有至到期投资 -- -- 489,169 1,313,616 2,479,150 2,640,927 6,922,862

    其他资产 -- 53 83,646 213,077 479,439 321,984 1,098,199

    资产合计 169,343 10,865,486 24,526,991 24,332,399 16,393,782 8,257,642 84,545,643

    负 债 项 目 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计

    吸收存款 -- 30,560,335 13,857,081 11,010,950 2,729,915 9,558 58,167,839

    卖出回购金融资产款 -- -- 7,440,103 3,335,748 -- -- 10,775,851

    同业及其他金融机构存、拆放款项 -- 4,920,133 2,969,744 317,849 630,000 -- 8,837,726

    应付债券 -- -- -- 425,000 1,562,000 400,000 2,387,000

    其他负债 -- 112,423 732,614 419,683 57,270 31,818 1,353,808

    负债合计 -- 35,592,891 24,999,542 15,509,230 4,979,185 441,376 81,522,224

    表内流动性净额 169,343 (24,727,405) (472,551) 8,823,169 11,414,597 7,816,266 3,023,419

    3、 利率风险

    利率风险是指因利率不利变动而引起银行收益下降或蒙受损失的可能性。由于国内商业

    银行的主要收益来源于存贷利差，因此利率变化对银行经营有着直接的影响。现阶段，

    国内外币存贷款利率已基本表现为市场化利率，受市场因素影响明显。人民币利率市场

    化进程正在加快，2004 年10 月29 日中国人民银行在上调存贷款基准利率的同时，进

    一步放宽了人民币贷款利率浮动区间（不设上限），并允许人民币存款利率下浮。随着利

    率市场化程度的提高，利率波动可能性增大。

    本公司在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限

    结构和利率结构，优化资产负债组合管理，积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品，

    降低利率风险对本公司经营的影响。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    59

    本公司截至2010 年6 月30 日资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：

    （货币单位：人民币万元）

    资 产 项 目 已逾期或

    不计息 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计

    现金及存放中央银

    行款项 255,845 10,972,881 -- -- -- -- -- 11,228,726

    存放同业款项 2,662 663,209 -- -- -- -- -- 665,871

    拆出资金 -- 941,571 -- -- -- -- -- 941,571

    买入返售金融资产 -- 23,685,488 -- -- -- -- -- 23,685,488

    发放贷款和垫款 159,818 43,228,770 337,624 219,501 146,212 108,411 3,482,221 47,682,557

    交易性金融资产 -- 193,774 -- -- -- -- -- 193,774

    可供出售金融资产 -- 1,323,815 -- -- -- -- -- 1,323,815

    持有至到期投资 -- 2,533,142 708,070 682,616 286,252 278,669 2,732,998 7,221,747

    其他资产 1,128,026 83,000 15,000 -- -- -- -- 1,226,026

    资产合计 1,546,351 83,625,650 1,060,694 902,117 432,464 387,080 6,215,219 94,169,575

    负 债 项 目 已逾期或

    不计息 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合 计

    吸收存款 220,748 64,697,571 621,648 736,638 180,350 514,587 209,403 67,180,945

    卖出回购金融资产

    款 -- 9,286,348 -- -- -- -- -- 9,286,348

    同业及其他金融机构

    存、拆放款项 2,995 9,860,743 630,000 -- -- -- -- 10,493,738

    应付债券 -- 1,271,000 200,000 676,000 -- 440,000 240,000 2,827,000

    其他负债 911,693 160,191 15,355 355 355 355 26,952 1,115,256

    负债合计 1,135,436 85,275,853 1,467,003 1,412,993 180,705 954,942 476,355 90,903,287

    利率风险敞口 410,915 -1,650,203 -406,309 -510,876 251,759 -567,862 5,738,864 3,266,288

    本公司采用敏感性分析衡量利率变化对公司净利息收入的可能影响。净利息收入的敏感

    性分析是基于以上分析的有关资产和负债的利率风险敞口而计算得出的。下表列出于

    2010 年6 月30 日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。（货币单位：人民币万元）

    利息净收入敏感性

    利率基点变化 2010-6-30

    上升100 个基点 28,553.73

    下降100 个基点 -28,553.73

    权益的敏感性分析是通过针对期末持有的可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对

    于其相应权益的变动影响。本公司主要采用基点现值来计量可供出售金融资产的利率风

    险，2010 年6 月30 日基点现值为412.81 万元。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    60

    4、 外汇风险

    本公司主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。自2005 年7 月21 日起，我国开始

    实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，形成更富

    弹性的人民币汇率机制。

    汇率风险对本公司经营的影响主要表现在：（1）本公司在经营中可能持有未平盘外汇头

    寸，从而承担汇率风险；（2）本公司外汇资金来源主要为美元，为满足客户美元以外的

    其他币种小额购汇付款的需要，本公司可能需要预先购入部分外币保证备付，从而面临

    汇率风险；（3）本公司以外币记账的资产、负债、收益等转换成本公司记账本位币人民

    币时，会面临汇率折算风险。

    对于涉及汇率风险的业务品种本公司在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业

    务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银

    行账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。

    本公司截至2010 年6 月30 日按币种列示资产负债情况如下（货币单位：人民币万元）：

    项 目 人民币 美元折人民币港币折人民币其他币种折人民币 合 计

    现金及存放中央银行款项 11,158,565 56,519 7,189 6,453 11,228,726

    存放同业款项 458,500 155,108 14,263 38,000 665,871

    拆出资金 819,500 122,071 -- -- 941,571

    买入返售金融资产 23,685,488 -- -- -- 23,685,488

    发放贷款和垫款 46,841,175 808,110 13,125 20,147 47,682,557

    交易性金融资产 152,755 39,108 -- 1,911 193,774

    可供出售金融资产 1,307,452 16,363 -- -- 1,323,815

    持有至到期投资 7,131,724 82,793 1,742 5,488 7,221,747

    其他资产 1,213,775 11,919 247 85 1,226,026

    资产合计 92,768,934 1,291,991 36,566 72,084 94,169,575

    吸收存款 66,332,114 736,372 59,751 52,708 67,180,945

    卖出回购金融资产款 9,286,348 -- -- -- 9,286,348

    同业及其他金融机构存、拆放款项 10,269,224 222,390 2,124 -- 10,493,738

    应付债券 2,827,000 -- -- -- 2,827,000

    其他负债 1,072,093 15,116 235 27,812 1,115,256

    负债合计 89,786,779 973,878 62,110 80,520 90,903,287

    表内净头寸 2,982,155 318,113 -25,544 -8,436 3,266,288

    本公司采用敏感性分析衡量汇率变化对本公司汇兑净损益的可能影响。下表列出于2010

    年6 月30 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。（货币单位：人民币万元）

    币种 外币汇率变动 对税前利润的影响

    美元 +/-5% +/- 15,905.63

    港元 +/-5% - /+ 1,277.17

    以上汇率变动对税前利润的影响是基于对有关资产和负债的外汇风险敞口而计算得出

    的。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    61

    八、金融工具公允价值

    公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的

    金额。对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的报价确定其公

    允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术

    包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

    同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。对于初始取得

    或源生的金融资产或承担的金融负债，本公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基

    础。

    当市场信息无法获得时，管理层将对本公司及交易对手的信用风险、市场波动及相关性

    等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

    本公司针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下：

    1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。

    对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当

    期损益，公允价值等于此等项目之账面价值。

    2、 贷款

    固定利率贷款的公允价值通过比较贷款发放时的市场利率与当前适用于类似贷款的市场

    利率进行估算。大部分贷款的利率每年会根据中国人民银行基准利率的变化进行重新定

    价，因此其账面值即为其公允价值。贷款组合中的贷款发生的信贷质量变化在确定总公

    允价值时不予考虑，因为信用风险影响已通过贷款损失准备体现，并从账面值及公允价

    值中扣除。

    3、 持有至到期投资

    对于存在活跃市场的持有至到期投资，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不

    存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    4、 客户存款

    客户存款按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账户的公允

    价值为随时可支付给客户的金额。由于大部分定期存款均为短期性质，其公允价值与其

    账面值相同。

    5、 其他金融资产及负债

    于12个月内到期的其他金融资产及金融负债均假设其账面金额为公允价值。

    以上公允价值估计方法及假设为本公司金融资产及负债公允价值提供一致的计算准则。

    然而，由于其他机构可能使用不同的方法及假设，各金融机构所披露的公允价值并非完

    全具有可比性。华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    62

    九、资本管理

    为确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本公

    司积极拓展资本补充渠道以提升资本实力，合理控制风险资产增长速度，大力优化风险

    资产结构，努力提升风险资产使用效率。

    本公司根据中国银监会2004年公布的《商业银行资本充足率管理办法》[中国银行业监督

    管理委员会令2004 年第2号]和其他相关监管规定计算资本充足率。核心资本包括股本、

    资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括一般准备、混合资本债券和长期次级

    债务。

    截至资产负债表日，本公司资本充足率情况如下（货币单位：人民币万元）：

    项目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    资本净额 5,198,930.00 4,406,945.05

    核心资本净额 3,192,157.14 2,955,309.36

    附属资本 2,006,772.86 1,451,635.69

    风险加权资产净额 49,177,721.66 43,186,901.96

    核心资本充足率 6.49% 6.84%

    资本充足率 10.57% 10.20%

    十、 分部报告

    1、 按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部

    资产和资本性开支则按相关资产的所在地划分。（货币单位：人民币万元）

    2010年1-6月 华北及

    东北地区 华东地区 华中及

    华南地区 西部地区 分部间

    抵销 合 计

    一、营业收入 435,187 361,185 186,859 172,897 -- 1,156,128

    利息净收入 397,889 330,758 170,467 162,650 -- 1,061,764

    其中：分部间利息净收入 -52,379 9,259 33,058 10,062 -- --

    手续费及佣金净收入 31,850 26,183 13,498 8,634 -- 80,165

    其中：分部间手续费及佣金

    净收入 -- -- -- -- -- --

    二、营业费用 253,329 116,770 71,486 54,183 -- 495,768

    三、营业利润（亏损） 20,199 189,629 94,591 96,960 -- 401,379

    四、资产总额 54,416,715 27,002,937 16,749,286 12,717,072 -16,716,435 94,169,575

    五、负债总额 51,516,706 26,820,161 16,659,242 12,623,613 -16,716,435 90,903,287

    六、补充信息 -- -- -- -- -- --

    1、折旧和摊销费用 31,038 12,739 5,605 5,483 -- 54,865

    2、资本性支出 40,580 20,701 25,490 6,269 -- 93,039

    3、折旧和摊销以外的非现金

    费用 -- -- -- -- -- --华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    63

    2009年1-6月 华北及

    东北地区 华东地区 华中及

    华南地区 西部地区 分部间

    抵销 合 计

    一、营业收入 259,041 248,552 138,646 128,004 -- 774,243

    利息净收入 225,542 225,842 126,342 121,131 -- 698,857

    其中：分部间利息净收入 -56,781 20,622 31,255 4,904 -- --

    手续费及佣金净收入 24,979 19,478 9,229 5,602 -- 59,288

    其中：分部间手续费及佣金

    净收入 -- -- -- -- -- --

    二、营业费用 170,075 81,887 53,385 38,488 -- 343,835

    三、营业利润（亏损） 1,416 98,996 51,186 62,894 -- 214,492

    四、资产总额 48,136,078 22,081,946 13,507,314 10,358,672 -14,030,972 80,053,038

    五、负债总额 45,524,320 21,987,112 13,458,709 10,298,081 -14,030,972 77,237,250

    六、补充信息

    1、折旧和摊销费用 28,816 10,287 5,095 4,612 -- 48,810

    2、资本性支出 27,004 10,223 2,806 7,261 -- 47,294

    3、折旧和摊销以外的非现金

    费用 -- -- -- -- -- --

    2、 其他分部信息

    本公司的主要业务为商业性贷款及接受公众存款，现有的个人及公司贷款资金主要

    来源于客户存款。本公司经营产品对外交易收入，见[附注四、34]。

    十一、资产负债表日后事项

    截至2010 年8 月6 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

    十二、其他重要事项

    1、 以公允价值计量的资产和负债

    项 目 2010 年

    1 月1 日

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    本期计提的

    减值

    2010 年

    6 月30 日

    金融资产

    一、以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融

    资产（不含衍生金融资产）

    766,256,998.76 -4,485,931.90 -- -- 1,937,737,382.18

    二、衍生金融资产 24,215,651.59 7,882,919.96 -- -- 32,098,571.55

    三、可供出售金融资产 11,640,738,471.95 -- 77,436,434.67 -8,164,009.54 13,238,153,747.94

    金融资产小计 12,431,211,122.30 3,396,988.06 77,436,434.67 -8,164,009.54 15,207,989,701.67

    投资性房地产 -- -- -- -- --

    其他 -- -- -- -- --

    上述合计 12,431,211,122.30 3,396,988.06 77,436,434.67 -8,164,009.54 15,207,989,701.67

    金融负债 8,332,803.81 7,224,702.79 -- -- 624,492.00华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    64

    2、 外币金融资产和外币金融负债

    项 目 2010 年

    1 月1 日

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    本期计提的

    减值

    2010 年

    6 月30 日

    金融资产

    一、以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资

    产（不含衍生金融资产）

    488,487,044.14 -3,900,080.36 -- -- 410,190,986.55

    二、衍生金融资产 17,988,407.59 13,485,671.96 -- -- 31,474,079.55

    三、贷款和应收款 4,547,444,529.49 -- -- 141,317,302.95 8,450,858,919.97

    四、可供出售金融资产 219,510,164.35 -- -- -8,164,009.54 163,629,072.92

    五、持有至到期投资 1,179,903,384.54 -- -- -9,859,072.04 900,231,275.80

    六、其他金融资产 5,539,107,727.94 -- -- -667,548.99 3,996,022,860.16

    金融资产小计 11,992,441,258.05 9,585,591.60 -- 122,626,672.38 13,952,407,194.95

    金融负债

    一、以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融负

    债（不含衍生金融负债）

    -- -- -- -- --

    二、衍生金融负债 1,609,559.81 1,609,559.81 -- -- --

    三、其他金融负债 10,758,592,230.67 -- -- -- 11,157,042,589.43

    金融负债小计 10,760,201,790.48 1,609,559.81 -- -- 11,157,042,589.43

    十三、补充资料

    1、 当期非经常性损益明细表

    项 目 本期发生额 说明

    非流动性资产处置损益 10,395,630.31

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

    的公允价值变动损益

    10,621,690.85

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益 -1,656,372.61

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,183,222.39

    非经常性损益总额 7,177,726.16

    减：非经常性损益的所得税影响数 2,102,855.63

    非经常性损益净额 5,074,870.53华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    65

    2、 净资产收益率和每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均

    净资产收益率%

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润 9.50% 0.6026 0.6026

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 9.48% 0.6016 0.6016

    加权平均净资产收益率的计算过程如下：

    项 目 代码 报告期

    报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 3,007,539,313.47

    报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 5,074,870.53

    报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润 P2=P1-F 3,002,464,442.94

    归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 30,234,185,214.62

    报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通

    股股东的净资产 Ei --

    新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --

    报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股

    股东的净资产 Ej 648,768,681.08

    减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 1.00

    其他事项引起的净资产增减变动 Ek 69,920,244.68

    其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 3.00

    报告期月份数 M0 6.00

    归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 32,662,876,091.69

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产

    E2=E0+P1/2+Ei*Mi/

    M0-Ej*Mj/M0+Ek*M

    k/M0

    31,664,786,880.18

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 9.50%

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权

    平均净资产收益率 Y2=P2/E2 9.48%华夏银行股份有限公司

    财务报表附注

    2010 年1 至6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    66

    十四、 财务报表的批准

    本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十二次会议于2010 年8 月6 日

    批准。

    华夏银行股份有限公司

    二〇一〇年八月六日