济南钢铁股份有限公司
2009 年半年度报告
600022
二〇〇九年七月三十日济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 6
六、重要事项.............................................................. 10
七、财务报告（未经审计） .................................................. 14济南钢铁股份有限公司2009 年半年度
报告
2
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五)本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六)公司负责人陈启祥、主管会计工作负责人万宪刚及会计机构负责人（会计主管人员）潘刚声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：济南钢铁股份有限公司
公司法定中文名称缩写：济南钢铁
公司英文名称：JINANIRONANDSTEELCOMPANYLtd
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：济南钢铁
公司A 股代码：600022
3、公司注册地址：山东省济南市工业北路21 号
公司办公地址：山东省济南市工业北路21 号
邮政编码：250101
公司国际互联网网址：www.jigang.com.cn
公司电子信箱：jggf@jigang.com.cn
4、法定代表人：陈启祥
5、公司董事会秘书：迟才功
电话：（0531）88865480
传真：（0531）88865265
E-mail：jggf@jigang.com.cn
联系地址：山东省济南市工业北路21 号
公司证券事务代表：陈剑、王全才
电话：（0531）88866684、88865661
传真：（0531）88868284
E-mail：jggf@jigang.com.cn
联系地址：山东省济南市工业北路21 号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
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(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元，币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比
上年度期末增
减（％）
总资产 27,352,838,613.89 27,814,799,879.03 27,814,799,879.03 -1.66
所有者权益（或
股东权益）
6,306,653,004.49 7,268,754,331.29 7,268,754,331.29 -13.24
每股净资产(元) 2.0211 4.1929 4.1929 -51.79
上年同期
报告期（1－6 月）
调整后 调整前
本报告期比上
年同期增减
（％）
营业利润 -858,485,740.97 1,777,872,674.18 1,467,502,565.79 -148.29
利润总额 -857,964,357.56 1,779,166,701.75 1,468,796,593.36 -148.22
净利润 -875,421,326.80 1,290,794,531.02 1,058,016,949.73 -167.82
扣除非经常性损
益后的净利润
-875,459,517.39 1,057,314,694.31 1,057,314,694.31 -182.80
基本每股收益
(元)
-0.2805 0.9536 0.7816 -129.41
扣除非经常性损
益后的基本每股
收益(元)
-0.2806 0.7811 0.7811 -135.92
稀释每股收益
(元)
-0.2805 0.9536 0.7816 -129.41
净资产收益率
(%)
-13.88 10.63 18.20
减少24.51 个
百分点
经营活动产生的
现金流量净额
-1,560,569,542.60 1,363,678,203.31 951,119,713.21 -214.44
每股经营活动产
生的现金流量净
额（元）
-0.5001 1.0074 0.7027 -149.64
2、非经常性损益项目和金额
单位：元，币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 480.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
870,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -349,096.59
少数股东权益影响额 -320,346.97
所得税影响额 -162,845.85
合计 38,190.59济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股 其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
953,307,337 54.99 762,645,870 -1,429,961,006 -667,315,136 285,992,201 9.17
3、其他内资持
股
其中：境内非
国有法人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
953,307,337 54.99 762,645,870 -1,429,961,006 -667,315,136 285,992,201 9.17
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普通
股
780,292,663 45.01 624,234,130 1,429,961,006 2,054,195,136 2,834,487,799 90.83
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
780,292,663 45.01 624,234,130 1,429,961,006 2,054,195,136 2,834,487,799 90.83
三、股份总数 1,733,600,000 100 1,386,880,000 0 1,386,880,000 3,120,480,000 100
1、股份变动的批准情况
2009 年4 月24 日，公司新增股份1386880000 股上市流通，本次股份变动经2009 年3 月27 日召
开的公司2008 年度股东大会审议通过。
2009 年6 月10 日，公司有限售条件流通股1429961006 股解除限售流通上市，本次股份变动经2006
年4 月10 日召开的公司股权分置改革相关股东会议和2007 年5 月24 日召开的公司2006 年度股东大
会审议通过。
2、股份变动的过户情况
公司股权分置改革已于2006 年4 月24 日实施完毕，已完成相关股份变动的过户手续。
公司于2009 年4 月实施了2008 年度利润分配及公积金转增股本方案。转增股份由中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司通过计算机网络，根据股权登记日2009 年4 月22 日登记在册的持股数，
按比例自动计入帐户。实施转增股份后，公司的总股本由173360 万股变为312048 万股。新增可流通
股份已于2009 年4 月24 日起上市流通。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
因公司股权分置改革未使公司股本总数发生变化，本次有限售条件流通股上市对公司每股收益、
每股净资产不产生影响。
公司2008 年度每10 股转增8 股的资本公积金转增股本方案实施后，公司股本由173360 万股变为
312048 万股，摊薄了每股收益和每股净资产。济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
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(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 193,965 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
济钢集团有限公司
国有
法人
68.69 2,143,421,174 952,631,633 285,992,201 无
中国农业银行－中邮核心优选
股票型证券投资基金
其他 1.83 57,130,000 2,850,944 0 未知
中国农业银行－中邮核心成长
股票型证券投资基金
其他 1.09 34,029,788 23,984,707 0 未知
中国工商银行－博时精选股票
证券投资基金
其他 0.64 19,999,903 19,999,903 0 未知
招商银行股份有限公司－上证
红利交易型开放式指数证券投
资基金
其他 0.32 9,847,477 4,387,962 0 未知
莱芜钢铁集团有限公司
国有
法人
0.25 7,699,642 3,422,063 0 未知
中国银行－嘉实沪深300 指数证
券投资基金
其他 0.24 7,558,667 3,136,930 0 未知
中国工商银行－易方达价值成
长混合型证券投资基金
其他 0.24 7,499,901 7,499,901 0 未知
中国工商银行股份有限公司－
易方达行业领先企业股票型证
券投资基金
其他 0.16 4,999,979 4,999,979 0 未知
中国建设银行－博时裕富证券
投资基金
其他 0.15 4,677,558 2,518,429 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
济钢集团有限公司 1,857,428,973 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 57,130,000 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 34,029,788 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 19,999,903 人民币普通股
招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证
券投资基金
9,847,477 人民币普通股
莱芜钢铁集团有限公司 7,699,642 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 7,558,667 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 7,499,901 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－易方达行业领先企业股票
型证券投资基金
4,999,979 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 4,677,558 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前十名股东中，第二位股东与第三位股东同为中邮基
金管理有限公司管理的基金；第八位股东与第九位股东同
为易方达基金管理有限公司管理的基金。公司未知前十名
其他股东之间存在关联关系或《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1. 济钢集团有限公司 285,992,201 2009 年11 月12 日285,992,201
济钢集团有限公
司承诺自公开发
行股票完成之日
起12 个月内不转
让其所持有的增
发配售的本公司
股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、由于公司第二届董事会和监事会任期已满，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有
关规定，公司进行了董事会和监事会换届选举。经2009 年第一次临时股东大会决议通过，选举陈启祥
先生、张俊芳先生、徐有芳先生、张家新先生、马旺伟先生、迟才功先生为公司第三届董事会董事；
选举戚向东先生、刘洪渭先生、平晓峰先生为公司第三届董事会独立董事。选举刘秀元先生、郭燕春
女士、张雪晋女士为公司第三届监事会监事；公司职工代表大会选举陈德明先生、孙玮先生为公司第
三届监事会职工监事。
2、经公司第三届董事会第一次会议审议通过，选举陈启祥先生为公司董事长；聘任马旺伟先生为
公司经理；聘任迟才功先生为公司董事会秘书；聘任万宪刚先生为公司财务负责人。经公司第三届监
事会第一次会议审议通过，选举刘秀元先生为公司监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受全球金融危机蔓延的影响，世界经济增速有所放缓，在国际社会共同努力下，上半
年全球经济开始向积极的方向发展，出现回暖迹象。随着工业生产的恢复、国内消费的稳定增长以及
固定资产投资的快速反弹，以投资、消费为代表的国内需求双双加速，市场信心增强，我国经济运行
出现积极变化，经济复苏的迹象逐渐显现。报告期末，我国经济形势总体企稳向好，在宏观调控和坚
持积极的财政政策和适度宽松的货币政策的指导下，我国经济保持健康平稳较快发展。
报告期内，在国际市场的钢材需求并没有出现实质性的变化，国内市场产能严重过剩、需求没有
明显提振的背景下，加剧了国内市场供求矛盾。外购原料、燃料价格的大幅度上涨为钢铁企业成本控
制带来巨大压力。但随着国家出口退税政策的连续出台，将进一步缓解国内供需矛盾。同时，用钢行
业包括汽车、家电、机械制造业呈现积极向好的态势，也对板材市场带来信心。下游行业呈现较好的
发展态势，钢材价格逐步回升，为钢铁行业走出困境创造了有利条件。总体而言，报告期内，受国内
经济刺激政策影响，我国钢铁业出现回暖迹象，钢铁行业实现稳定健康发展，总体运行趋于良好。
报告期内，受全球金融危机蔓延的影响，公司面临的国内外经济环境异常复杂，出口形势不容乐
观，钢铁行业整体陷入低迷，公司经营业绩的提升面临较大压力。面对一系列困难和压力，公司积极
应对，果断决策，以市场为导向，以提升内部管理为重点，努力降本增效，优化品种，开拓市场，保
持生产经营稳定运行，经过全公司上下努力，目前正保持积极的发展态势，逐步走上良性循环轨道。
报告期内，因市场原因的影响和结构调整的安排，公司共生产钢355.56 万吨、铁338.12 万吨、
钢材319.61 万吨，分别比上年同期降低20.0％、12.08％、22.21％。
实现营业务收入1207932.45 万元，归属于母公司股东的净利润-87542.13 万元，每股收益-0.28
元，净资产收益率-13.88%；公司资产总额2735283.86 万元，负债合计2100202.35 万元，股东权益
635081.51 万元，资产负债率76.78%。济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元，币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成
本比上
年增减
(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
钢铁行业 12,079,324,487.40 13,053,790,897.62 -8.07 -45.53 -32.93
减少20.29
个百分点
分产品
板材 5,876,911,027.22 6,303,198,689.88 -7.25 -42.56 -23.75
减少26.47
个百分点
型材 1,719,134,769.53 1,734,453,340.41 -0.89 -36.42 -32.45
减少5.93 个
百分点
钢坯 848,852,029.71 878,183,239.52 -3.46 -38.40 -43.90
增加10.14
个百分点
矿石 420,558,313.42 543,434,306.70 -29.22 -75.42 -63.68
减少41.75
个百分点
冷热轧 2,356,315,475.80 2,700,539,104.43 -14.61 -52.15 -39.76
减少23.56
个百分点
焦化产品 173,533,275.03 213,098,449.65 -22.80 -30.88 1.73
减少39.36
个百分点
其他 634,019,596.69 680,883,767.03 -7.39 -32.71 -22.27
减少14.42
个百分点
经核实的
温室气体
减排量销
售收入
50,000,000.00 0.00 100.00 51.52
合计 12,079,324,487.40 13,053,790,897.62 -8.07 -45.53 -32.93
减少20.29
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
143,691.84 万元。
报告期内，营业收入120.79 亿元，较上年同期减少45.53%；营业成本130.54 亿元，较上年同期
减少32.93%。
2、主营业务分地区情况
单位:元，币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 972,909,223.09 -34.36
华东 10,325,268,626.70 -40.15
东北 173,399,651.55 -40.49
西北 65,656,536.96 -60.49
华中 87,339,217.67 -78.14
华南 5,387,661.34
西南 1,058,363.88 -77.20
国外 448,305,206.21 -82.62
合计 12,079,324,487.40济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
8
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
受经济危机持续影响，本报告期内公司主要钢铁产品市场低迷，价格较上年同期大幅下降，导致
主营业务盈利能力较去年同期有较大幅度的下降。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 报告期 上年同期 增减比例
营业收入 12,079,324,487.40 22,175,163,466.26 -45.53%
营业成本 13,053,790,897.62 19,464,355,441.73 -32.93%
营业税金及附加 45,743,835.87 266,501,147.37 -82.84%
销售费用 76,185,214.78 121,646,481.70 -37.37%
管理费用 194,343,564.07 392,383,596.81 -50.47%
财务费用 82,688,924.84 155,635,175.45 -46.87%
资产减值损失 -514,942,208.81 -3,231,050.98 15837.30%
报告期，营业收入及营业成本分别比上年同期减少45.53％和32.93％，主要原因是受金融危机影
响，公司上半年产品销售数量、销售单价、原料采购成本与上年同期均有较大幅度降低。
报告期，营业税金及附加较上年同期减少82.84％，主要原因是公司本期产品出口关税较上年同
期大幅度减少所致。
报告期，销售费用较上年同期减少37.37％，主要原因是受金融危机影响公司本期销售数量较上
年同期减少所致。
报告期，管理费用较上年同期减少50.47％，主要原因是受金融危机影响，公司大力度强化成本
控制。
报告期，财务费用较上年同期较少46.87％，主要原因是本期金融机构利率降低及公司本期在建
工程利息资本化影响所致。
报告期，资产减值损失较上年同期减少5.12 亿元，主要原因是公司本期存货减值准备转回所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）报告期内公司经营中出现的问题与困难
今年以来，世界金融危机继续冲击实体经济，国内外市场需求萎缩，出口严重受阻，钢材价格低
位运行，企业经营困难。由于公司的经营特点，受危机冲击比较大。一是公司使用进口矿比例较大；
二是公司产品出口比例较高，由于国际市场需求萎缩，出口严重受阻；三是公司产品中，造船板所占
比例较大，而造船业是受金融危机冲击最大的行业之一,这对公司调整产品结构带来挑战。
（2）应对困难采取的主要措施
①深入开展对口学习、对标挖潜，努力促进降本增效
坚持把“降本增效”作为当前应对危机的核心工作，提出了“炼铁成本低于行业平均成本，钢材
收益高于行业平均水平”的目标，依靠技术创新、管理创新，不断强化全员、全过程、全方位降成本
的措施，强化采购、销售“一进一出”两头降成本的措施。
②坚持以市场为导向，积极调整产品结构
密切关注和把握市场形势，充分认识有利和不利条件，动态指导内部生产运营，适度控制产量规
模。根据市场需求和国家产业政策导向，瞄准国家重大战略需求方向，特别是国家重点支持发展的能
源、运输行业，加强产学研、产销研联合，与重点客户联合开发产品。油罐钢、管线钢、石油套管钢、
风电、核电用钢、汽车用钢、铁路机车用钢等能源、运输类钢种比例提高。
③深入开展管理提升，强化企业整体素质
面对不断变化的新形势、新情况，面对市场、顾客和企业发展提出的新要求，把管理提升作为一
项紧迫而重大的战略任务，系统策划，全面推进。通过加强领导、全面落实、广泛发动，积极行动，
结合适应市场、应对挑战，系统提高。推进降本增效，拉动管理提升。
④坚持发展循环经济，积极推进节能减排
始终紧紧抓住节能减排工作不放松，既作为企业可持续发展的重要战略，又作为当前应对危机、
降本增效的重要举措。一是加强副产煤气高效回收利用，提高余热余能发电量。二是强化能源管理，济南钢铁股份有限公司2009 年
半年度报告
9
开展能源监察，对全公司的能源介质进行动态监控管理，杜绝跑冒滴漏现象。三是高度重视节水工作，
实现综合效益最大化。四是强化环保工作，持续改进环境质量。
（3）下半年面临的形势
当前钢铁行业面临着机遇与挑战并存的形势。一方面，面临的形势仍然十分严峻。一是国际市场
不景气，出口严重受阻。二是产能过剩，国内市场竞争激烈。三是钢材价格低位运行。四是进口矿谈
判的不确定性对企业生产经营带来困难。五是原燃料、海运费等价格处于较高价位。钢铁企业利润空
间受到严重挤压。另一方面，有利条件也正在逐步显现。在国家一系列宏观调控政策的作用下，我国
经济运行初步遏制了增速下滑的势头，呈现出企稳向好的积极变化；国家出台的十大行业振兴规划、
出口退税政策等，对经济、对企业发展将带来新的促进。从公司内部看，降本增效的效果逐步显现，
产品销售逐步扩大，生产经营正在向良性循环方向发展。
下半年，公司将正视困难，坚定信心，加倍努力，齐心协力战胜危机挑战，努力实现生产经营的
根本性好转；进一步凝聚智慧和力量，把握机遇，激发调动一切积极因素，紧紧围绕降成本、调结构、
拓市场、增效益、促发展，加大自主创新，推进管理提升，转变发展方式，坚定不移地推动公司在克
服困难中实现平稳较快发展。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元，币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
一炼钢余热蒸汽发电工程 2,863,839.11 符合进度安排
三炼钢RH 精炼工程 209,194.90 符合进度安排
中厚板热处理二期工程 1,277,784.30 符合进度安排
三炼钢4 号连铸机工程 1,107,645.74 符合进度安排
一炼钢3 号连铸机技术改造工程 4,056,476.65 符合进度安排
中板厂四辊精轧机推床改造 162,423.98 符合进度安排
焦化厂100 吨干法熄焦 6,284,711.84 符合进度安排
三炼钢钢渣处理工程 8,861,821.22 符合进度安排
炼铁4#大高炉 98,496,456.28 符合进度安排
链蓖机－回转窑及综合原料场工程 147,818,902.27 符合进度安排
焦化厂备煤系统技术改造 47,417,141.86 符合进度安排
“十一五”规划重点项目公辅设施 85,218,831.53 符合进度安排
标准件搬迁工程 4,485,561.59 符合进度安排
一炼钢钢渣处理 933,902.97 符合进度安排
新东区东联供水工程 2,806,150.25 符合进度安排
“十一五”规划项目高压线落地改造 1,206,644.61 符合进度安排
生产部钢库扩建工程 153,532.25 符合进度安排
中厚板厂新建备件库兼作修理间 25,981.55 符合进度安排
中板厂3#加热炉推钢机改造 1,459.97 符合进度安排
"十一五”规划重点项目新征地地界
围墙及大门工程
1,284,699.28 符合进度安排
4#120 吨转炉 570,339,932.37 符合进度安排
新厚板生产线工程 403,463,147.24 符合进度安排
中厚板厂粗轧机改造 4,105,976.29 符合进度安排
三炼钢增加4 号一次除尘风机工程 1,408,462.43 符合进度安排济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
10
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
冷轧罩式炉三期工程 7,265.68 符合进度安排
薄板冷轧工程 326,676.00 符合进度安排
热连轧厂3 号蓄热式加热炉项目 5,292,808.58 符合进度安排
热连轧厂新增轧辊磨床项目 180,071.13 符合进度安排
二降压变电站电缆隧道及6KV 电缆改
造工程
16,170,867.18 符合进度安排
能源动力厂1700 热连轧浊环水系统
加装过滤器项目
116,308.00 符合进度安排
济钢路企直通运输信息化 794,000.00 符合进度安排
其他 33,638,887.89 符合进度安排
合计 1,450,517,564.94 / /
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元，币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 12,079,324,487.40
利润总额 -857,964,357.56
净利润 -873,835,995.49
2、完成经营计划情况
单位:元，币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 12,079,324,487.40
成本及费用 13,053,790,897.62
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及说明
由于受金融危机影响，钢材市场价格下降的影响，公司上半年产品销售收入与上年同期有较大幅
度降低，公司上半年亏损，致使公司2009 年年初至三季度末的累计净利润为亏损。但自进入2009 年
二季度以来，随着国内经济形势的好转，公司主要钢铁产品需求有所增加，主要产品成本有所降低，
经济效益从二季度以后将逐步改善。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司已建立起了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的运作水平得
到持续的提高。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会等部门发
布的《企业内部控制基本规范》的要求，不断完善公司法人治理结构，制订了《公司债券持有人会议
规则》等制度，进一步完善了公司内部控制体系。按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干
规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定和中国证监会、上交所发布的有关公司治理的规
范性文件要求，并结合公司实际情况，修订了《公司章程》的相关条款，不断为公司规范治理提供有
力支撑。切实强化内部规范运作，加强对子公司的控制与管理，确保公司以及控股子公司股东大会、
董事会、监事会与经理层之间权责分明、各司其职、运作规范。切实加强投资者关系管理工作，严格
信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时。
2009 年3 月8 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，顺利完成了新一届董事会和监事会的
换届工作，在新一届董事会中独立董事3 人，占董事会成员的三分之一，符合相关法律法规的规定。济南钢铁股份有限公司2009 年
半年度报告
11
同时，公司召开第三届董事会第一次会议，选举产生了公司董事会战略、提名、薪酬、审计等4 个专
门委员会，独立董事在各个委员会中均占绝对多数，人员结构更趋合理，决策机制更为科学。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年3 月27 日，公司召开2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案：以2008 年
末的股本总额173360 万股为基数，以每10 股派发现金0.50 元（含税），向全体股东每10 股转增8
股。4 月16 日公司刊登了利润分配方案实施公告：确定4 月22 日为股权登记日，4 月23 日为除权除
息日，4 月24 日为新增可流通股份上市流通日，4 月30 日为红利发放日。4 月30 日，公司向全体股
东发放了现金红利。
至本报告期末，该利润分配及资本公积金转增股本方案已执行完毕。
(三)报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策为：
2009 年3 月5 日，公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了关于修改《公司章程》的议案，
增加了现金分红政策，将原“第一百八十二条公司董事会未作出现金利润分配预案时”，修订为：“第
一百八十二条公司最近三年现金分红累积分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分
之三十。公司董事会未作出现金利润分配预案时，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发
表独立意见；公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完
成股利(或股份)的派发事项；如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该
股东应分配的现金红利中扣减其占用的资金。”该议案已经公司2008 年度股东大会审议批准。
2、报告期内公司执行了现金分红政策，实施了每10 股派发现金0.50 元（含税）的现金分红方案，
公司2006、2007、2008 年累计分配利润12.3724 亿元，占最近三年实现年均可供分配利润24.0787
亿元的51.38%。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元，币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交
易定价
原则
关
联
交
易
价
格
关联交易金
额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联交易
结算方式
市
场
价
格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
济钢集团有限公司
及下属企业
母公司 购买商品
矿石等原材
料
市场价 143,933.72 11.13
现金及承兑汇
票
济钢集团有限公司
及下属企业
母公司 接受劳务 维修备件 市场价 9,590.62 0.74
现金及承兑汇
票
济钢集团有限公司
及下属企业
母公司 购买商品 钢铁产品 市场价 2,543.67 0.20
现金及承兑汇
票
济钢集团有限公司
及下属企业
母公司 接受劳务
运杂费及其
他
市场价 13,386.55 1.03
现金及承兑汇
票
济钢集团有限公司
及下属企业
母公司 销售商品 钢铁产品 市场价 96,167.80 7.96
现金及承兑汇
票
济钢集团有限公司
及下属企业
母公司 销售商品
矿石等原材
料
市场价 42,055.84 3.48
现金及承兑汇
票
济钢集团有限公司
及下属企业
母公司 提供劳务 燃料、动力
成本加成
价
4,038.41 0.33
现金及承兑汇
票
济钢集团有限公司
及下属企业
母公司 提供劳务
备件、维修
及其他
市场价 1,429.79 0.12
现金及承兑汇
票
本公司与济钢集团有限公司及下属子公司的关联交易包括销售货物及提供劳务、采购货物及接受
劳务的交易，并在以后的生产经营过程中将持续存在。为避免不必要的重复建设和人财物的浪费，本济南钢铁股份有限公司2009 年
半年度报告
12
公司在辅助生产系统和配套设施方面，包括设备检修服务、后勤服务、运输服务、水、电、汽的供应
等方面，与济钢集团有限公司及下属子公司互补。这些关联交易，即可以充分利用专业优势，又可以
优化资源配置，充分体现了专业协作，优势互补的合作原则，所以双方存在着必要的关联交易。
(八)重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3)租赁情况
单位:元，币种:人民币
出租方名称 承租方名称租赁资产情况
租
赁
资
产
涉
及
金
额
租赁起始
日
租赁终止
日
租赁收益
租
赁
收
益
确
定
依
据
租
赁
收
益
对
公
司
影
响
是
否
关
联
交
易
关联关
系
济钢集团有限
公司
济南钢铁股
份有限公司
公共设施及生
活小区服务
2009 年1
月1 日
2011 年12
月31 日
81,298,200.00 是母公司
济钢集团有限
公司
济南钢铁股
份有限公司
警卫消防、法律
服务、电视新闻
等费用
2009 年1
月1 日
2011 年12
月31 日
15,857,200.00 是母公司
济钢集团有限
公司
济南钢铁股
份有限公司
环卫绿化费
2009 年1
月1 日
2011 年12
月31 日
6,964,300.00 是母公司
济钢集团有限
公司
济南钢铁股
份有限公司
土地租赁费
2009 年1
月1 日
2028 年12
月31 日
39,500,000.00 是母公司
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九)承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自改革方案实施之日起，济钢集团有限公司所持有的
本公司股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在
该十二个月期满后，通过证券交易所挂牌交易出售所
持有的本公司原非流通股股份，出售数量占本公司股
份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二
十四个月内不得超过百分之十。
报告期内，济钢集团有
限公司履行了公司股
改时所作的承诺。
发行时所作承诺
自公司完成公开发行股份购买资产的关联交易之日
起，济钢集团有限公司承诺12 个月内不转让其所持
有的本次增发配售的本公司股份。
报告期内，济钢集团有
限公司履行了公司公
开发行时所作的承诺。
(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十)聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元，币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
13
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
济南钢铁关于变更坏帐准备计提比例的公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
济南钢铁第二届监事会第二十次会议决议公
告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年2 月18 日 www.sse.com.cn
济南钢铁第二届董事会第二十六次会议决议
公告暨关于召开2009 年第一次临时股东大会
的通知
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年2 月18 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2009 年第一次临时股东大会会议资
料
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年2 月28 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2008 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况的专项说明
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月7 日 www.sse.com.cn
济南钢铁第二届监事会第二十一次会议决议
公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月7 日 www.sse.com.cn
济南钢铁年报
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月7 日 www.sse.com.cn
济南钢铁关于2009 年日常经营关联交易的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月7 日 www.sse.com.cn
济南钢铁年报摘要
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月7 日 www.sse.com.cn
济南钢铁第二届董事会第二十七次会议决议
公告暨关于召开2008 年度股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月7 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2008 年年度报告更正公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn
济南钢铁年报（修订版）
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn
济南钢铁第三届董事会第一次会议决议公告
暨增加2008 年度股东大会临时提案的补充通
知
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2009 年第一次临时股东大会决议公
告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2009 年第一次临时股东大会的法律
意见书
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn
济南钢铁年报摘要（修订版）
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn
济南钢铁第三届监事会第一次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2008 年度股东大会会议资料
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月19 日 www.sse.com.cn
济南钢铁关于2008 年度股东大会提示性公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月24 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2008 年度股东大会的法律意见书
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2008 年度股东大会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月28 日 www.sse.com.cn
济南钢铁2008 年度分红派息及资本公积金转
增股本实施公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年4 月17 日 www.sse.com.cn
济南钢铁第一季度季报
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年4 月27 日 www.sse.com.cn
济南钢铁有限售条件的流通股上市流通的公
告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年6 月4 日 www.sse.com.cn济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
14
七、财务报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:济南钢铁股份有限公司
单位:元，币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （九）1 4,054,799,847.93 4,155,067,151.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 （九）2 618,174,578.48 542,243,728.93
应收账款 （九）3 773,395,537.14 952,011,086.46
预付款项 （九）4 556,208,372.75 478,516,074.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 （九）5 216,980,235.25 86,256,596.81
买入返售金融资产
存货 （九）6 3,789,634,669.20 4,983,724,678.30
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 10,009,193,240.75 11,197,819,316.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 （九）7 8,600,000.00 200,000.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 （九）8 12,043,707,663.79 12,914,495,910.75
在建工程 （九）9 3,184,021,963.78 1,733,504,398.84
工程物资 （九）10 1,913,061,030.32 1,644,745,600.23
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 （九）11 194,254,715.25 324,034,652.92
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 17,343,645,373.14 16,616,980,562.74
资产总计 27,352,838,613.89 27,814,799,879.03济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
15
流动负债：
短期借款 （九）13 5,885,383,993.96 4,825,325,942.78
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 （九）14 3,290,029,353.91 3,187,490,803.41
应付账款 （九）15 2,360,084,756.11 2,842,006,621.25
预收款项 （九）16 2,051,593,642.59 3,732,531,596.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （九）17 39,242,901.17 29,004,463.10
应交税费 （九）18 -250,500,124.50 -186,613,435.87
应付利息 0.00 0.00
应付股利 （九）19 1,694,029.60 1,694,029.60
其他应付款 （九）20 1,264,532,082.11 1,567,663,814.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （九）21 1,240,059,963.30 1,390,944,130.85
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 15,882,120,598.25 17,390,047,966.42
非流动负债：
长期借款 （九）22 2,218,690,000.00 230,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 （九）23 2,897,612,936.58 2,880,767,015.49
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 3,600,000.00 0.00
非流动负债合计 5,119,902,936.58 3,110,767,015.49
负债合计 21,002,023,534.83 20,500,814,981.91
股东权益：
股本 （九）24 3,120,480,000.00 1,733,600,000.00
资本公积 （九）25 1,850,396,911.40 3,237,276,911.40
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 （九）26 695,550,962.64 695,550,962.64
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 （九）27 640,225,130.45 1,602,326,457.25
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 6,306,653,004.49 7,268,754,331.29
少数股东权益 （九）28 44,162,074.57 45,230,565.83
股东权益合计 6,350,815,079.06 7,313,984,897.12
负债和股东权益合计 27,352,838,613.89 27,814,799,879.03
公司法定代表人：陈启祥 主管会计工作负责人：万宪刚 会计机构负责人：潘刚济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:济南钢铁股份有限公司
单位:元，币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,900,513,675.17 3,980,819,294.19
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 614,744,578.48 562,450,292.37
应收账款 （十）1 772,449,688.17 948,939,390.33
预付款项 532,250,310.44 431,675,197.20
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 （十）2 208,487,914.40 130,893,831.64
存货 3,470,689,398.10 4,815,355,310.28
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 9,499,135,564.76 10,870,133,316.01
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 （十）3 75,478,866.70 62,078,866.70
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 12,039,790,813.14 12,910,427,504.21
在建工程 3,184,021,963.78 1,733,504,398.84
工程物资 1,913,061,030.32 1,644,745,600.23
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 193,054,290.15 321,210,957.36
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 17,405,406,964.09 16,671,967,327.34
资产总计 26,904,542,528.85 27,542,100,643.35济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
17
流动负债：
短期借款 5,885,383,993.96 4,825,325,942.78
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 3,290,029,353.91 3,187,490,803.41
应付账款 2,354,527,707.32 2,823,579,474.48
预收款项 1,731,685,176.41 3,564,543,325.54
应付职工薪酬 38,631,784.72 28,397,166.67
应交税费 -252,270,086.05 -191,102,355.92
应付利息 0.00 0.00
应付股利 1,694,029.60 1,694,029.60
其他应付款 1,214,382,632.55 1,560,138,753.90
一年内到期的非流动负债 1,240,059,963.30 1,390,944,130.85
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 15,504,124,555.72 17,191,011,271.31
非流动负债：
长期借款 2,218,690,000.00 230,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 2,897,612,936.58 2,880,767,015.49
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 3,600,000.00 0.00
非流动负债合计 5,119,902,936.58 3,110,767,015.49
负债合计 20,624,027,492.30 20,301,778,286.80
股东权益：
股本 3,120,480,000.00 1,733,600,000.00
资本公积 1,850,396,911.40 3,237,276,911.40
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 695,550,962.64 695,550,962.64
未分配利润 614,087,162.51 1,573,894,482.51
外币报表折算差额
股东权益合计 6,280,515,036.55 7,240,322,356.55
负债和股东权益合计 26,904,542,528.85 27,542,100,643.35
公司法定代表人：陈启祥 主管会计工作负责人：万宪刚 会计机构负责人：潘刚济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
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合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元，币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （九）29 12,079,324,487.40 22,175,163,466.26
其中：营业收入 12,079,324,487.40 22,175,163,466.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 12,937,810,228.37 20,397,290,792.08
其中：营业成本 （九）29 13,053,790,897.62 19,464,355,441.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （九）30 45,743,835.87 266,501,147.37
销售费用 76,185,214.78 121,646,481.70
管理费用 194,343,564.07 392,383,596.81
财务费用 （九）31 82,688,924.84 155,635,175.45
资产减值损失 （九）32 -514,942,208.81 -3,231,050.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
0.00 0.00
汇兑收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -858,485,740.97 1,777,872,674.18
加：营业外收入 （九）33 939,779.61 1,296,137.57
减：营业外支出 （九）34 418,396.20 2,110.00
其中：非流动资产处置净损失 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -857,964,357.56 1,779,166,701.75
减：所得税费用 （九）35 15,871,637.93 486,114,659.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -873,835,995.49 1,293,052,041.81
归属于母公司所有者的净利润 -875,421,326.80 1,290,794,531.02
少数股东损益 1,585,331.31 2,257,510.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2805 0.9536
（二）稀释每股收益 -0.2805 0.9536
公司法定代表人：陈启祥 主管会计工作负责人：万宪刚 会计机构负责人：潘刚济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元，币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十）4 11,811,348,509.12 21,947,055,803.20
减：营业成本 （十）4 12,799,224,338.66 19,240,462,440.76
营业税金及附加 45,459,042.14 266,168,485.74
销售费用 69,995,798.72 113,599,778.05
管理费用 189,644,702.42 387,699,670.01
财务费用 83,100,259.49 157,241,476.37
资产减值损失 -514,942,208.81 -3,169,197.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） （十）5 2,762,141.90 1,805,092.25
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -858,371,281.60 1,786,858,241.68
加：营业外收入 69,779.61 548,137.57
减：营业外支出 415,300.00 410.00
其中：非流动资产处置净损失 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -858,716,801.99 1,787,405,969.25
减：所得税费用 14,410,518.01 484,649,348.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -873,127,320.00 1,302,756,620.37
公司法定代表人：陈启祥 主管会计工作负责人：万宪刚 会计机构负责人：潘刚济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元，币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,310,888,071.72 19,644,061,190.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 870,000.00 600,890.43
收到其他与经营活动有关的现金 （九）37 33,661,202.53 46,747,175.82
经营活动现金流入小计 7,345,419,274.25 19,691,409,256.26
购买商品、接受劳务支付的现金 7,522,416,838.10 15,182,508,824.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 655,626,061.31 694,675,500.19
支付的各项税费 696,172,995.05 2,343,809,738.91
支付其他与经营活动有关的现金 （九）37 31,772,922.39 106,736,989.00
经营活动现金流出小计 8,905,988,816.85 18,327,731,052.95
经营活动产生的现金流量净额 -1,560,569,542.60 1,363,678,203.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
21
取得投资收益收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
1,207,599,701.55 381,730,949.21
投资支付的现金 8,400,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
0.00
支付其他与投资活动有关的现金 （九）37 0.00
投资活动现金流出小计 1,215,999,701.55 381,730,949.21
投资活动产生的现金流量净额 -1,215,999,701.55 -381,730,949.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
0.00
取得借款收到的现金 5,211,542,318.84 1,936,248,876.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （九）37 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 5,211,542,318.84 1,936,248,876.40
偿还债务支付的现金 2,286,861,116.16 971,219,972.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,174,008.36 480,214,528.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
2,653,822.57 1,734,304.31
支付其他与筹资活动有关的现金 （九）37 90,920,059.36 396,827,589.38
筹资活动现金流出小计 2,528,955,183.88 1,848,262,090.74
筹资活动产生的现金流量净额 2,682,587,134.96 87,986,785.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,285,193.90 -11,343,393.21
五、现金及现金等价物净增加额 -100,267,303.09 1,058,590,646.55
加：期初现金及现金等价物余额 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02
六、期末现金及现金等价物余额 （九）37 4,054,799,847.93 3,611,463,132.57
公司法定代表人：陈启祥 主管会计工作负责人：万宪刚 会计机构负责人：潘刚济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元，币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,881,915,630.09 19,311,460,008.68
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 72,377,264.81 46,480,194.76
经营活动现金流入小计 6,954,292,894.90 19,357,940,203.44
购买商品、接受劳务支付的现金 7,141,523,747.06 14,858,219,449.50
支付给职工以及为职工支付的现金 653,995,443.85 692,558,186.19
支付的各项税费 668,181,295.19 2,307,142,186.04
支付其他与经营活动有关的现金 31,772,922.39 60,239,175.94
经营活动现金流出小计 8,495,473,408.49 17,918,158,997.67
经营活动产生的现金流量净额 -1,541,180,513.59 1,439,781,205.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益收到的现金 2,762,141.90 1,805,092.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 2,762,141.90 1,805,092.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
1,207,494,031.46 381,725,569.21
投资支付的现金 13,400,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 1,220,894,031.46 381,725,569.21
投资活动产生的现金流量净额 -1,218,131,889.56 -379,920,476.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 5,211,542,318.84 1,936,248,876.40
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 5,211,542,318.84 1,936,248,876.40
偿还债务支付的现金 2,286,861,116.16 971,219,972.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 143,001,553.07 478,480,224.50
支付其他与筹资活动有关的现金 90,920,059.36 396,827,589.38
筹资活动现金流出小计 2,520,782,728.59 1,846,527,786.43
筹资活动产生的现金流量净额 2,690,759,590.25 89,721,089.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,285,193.90 -11,343,393.21
五、现金及现金等价物净增加额 -74,838,006.80 1,138,238,425.57
加：期初现金及现金等价物余额 3,980,819,294.19 2,212,448,004.74
六、期末现金及现金等价物余额 3,905,981,287.39 3,350,686,430.31
公司法定代表人：陈启祥 主管会计工作负责人：万宪刚 会计机构负责人：潘刚济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元，币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,733,600,000.00 3,237,276,911.40 0.00 695,550,962.64 0.00 1,602,326,457.25 0.00
45,230,565.83 7,313,984,897.12
加：同一控制下企
业合并产生的追
溯调整
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 1,733,600,000.00 3,237,276,911.40 0.00 695,550,962.64 0.00 1,602,326,457.25 0.00
45,230,565.83 7,313,984,897.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
1,386,880,000.00 -1,386,880,000.00 0.00 0.00 0.00 -962,101,326.80 0.00 -1,068,491.26 -963,169,818.06
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -875,421,326.80 0.00 1,585,331.31 -873,835,995.49
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）
小计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -875,421,326.80 0.00 1,585,331.31 -873,835,995.49
（三）所有者投入
和减少资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资
本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -86,680,000.00 0.00 -2,653,822.57 -89,333,822.57
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险
准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或
股东）的分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -86,680,000.00 0.00 -2,653,822.57 -89,333,822.57
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益
内部结转
1,386,880,000.00 -1,386,880,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
1,386,880,000.00 -1,386,880,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补
亏损
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 3,120,480,000.00 1,850,396,911.40 0.00 695,550,962.64 0.00 640,225,130.45 0.00
44,162,074.57 6,350,815,079.06济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
24
单位:元，币种:人民币
公司法定代表人：陈启祥 主管会计工作负责人：万宪刚 会计机构负责人：潘刚
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,353,600,000.00 1,509,973,865.78 0.00 653,718,987.88 0.00 2,037,998,684.45 0.00
42,468,584.11 5,597,760,122.22
加：同一控制下企
业合并产生的追
溯调整
0.00 6,332,312,532.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,332,312,532.03
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 1,353,600,000.00 7,842,286,397.81 0.00 653,718,987.88 0.00 2,037,998,684.45 0.00
42,468,584.11 11,930,072,654.25
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
0.00 11,740,000.00 0.00 0.00 0.00 245,856,949.73 0.00 523,206.48 258,120,156.21
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,290,794,531.02 0.00 2,257,510.79 1,293,052,041.81
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
0.00 11,740,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,740,000.00
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 11,740,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,740,000.00
上述（一）和（二）
小计
0.00 11,740,000.00 0.00 0.00 0.00 1,290,794,531.02 0.00 2,257,510.79 1,304,792,041.81
（三）所有者投入
和减少资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资
本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,044,937,581.29 0.00 -1,734,304.31 -1,046,671,885.60
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险
准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或
股东）的分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -812,160,000.00 0.00 -1,734,304.31 -813,894,304.31
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -232,777,581.29 0.00 0.00 -232,777,581.29
（五）所有者权益
内部结转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补
亏损
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 1,353,600,000.00 7,854,026,397.81 0.00 653,718,987.88 0.00 2,283,855,634.18 0.00
42,991,790.59 12,188,192,810.46济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元，币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,733,600,000.00 3,237,276,911.40 0.00 695,550,962.64 1,573,894,482.51 7,240,322,356.55
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 1,733,600,000.00 3,237,276,911.40 0.00 695,550,962.64 1,573,894,482.51 7,240,322,356.55
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
1,386,880,000.00 -1,386,880,000.00 0.00 0.00 -959,807,320.00 -959,807,320.00
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 -873,127,320.00 -873,127,320.00
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）
小计
0.00 0.00 0.00 0.00 -873,127,320.00 -873,127,320.00
（三）所有者投入
和减少资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资
本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -86,680,000.00 -86,680,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者（或
股东）的分配
0.00 0.00 0.00 0.00 -86,680,000.00 -86,680,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益
内部结转
1,386,880,000.00 -1,386,880,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增
资本（或股本）
1,386,880,000.00 -1,386,880,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补
亏损
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 3,120,480,000.00 1,850,396,911.40 0.00 695,550,962.64 614,087,162.51 6,280,515,036.55济南钢
铁股份有限公司2009 年半年度报告
26
单位:元，币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 1,353,600,000.00 1,509,973,865.78 0.00 653,718,987.88 2,007,108,546.40 5,524,401,400.06
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 6,332,312,532.03 0.00 0.00 0.00 6,332,312,532.03
二、本年年初余额 1,353,600,000.00 7,842,286,397.81 0.00 653,718,987.88 2,007,108,546.40 11,856,713,932.09
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
0.00 11,740,000.00 0.00 0.00 257,819,039.08 269,559,039.08
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 1,302,756,620.37 1,302,756,620.37
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
0.00 11,740,000.00 0.00 0.00 0.00 11,740,000.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 11,740,000.00 0.00 0.00 0.00 11,740,000.00
上述（一）和（二）
小计
0.00 11,740,000.00 0.00 0.00 1,302,756,620.37 1,314,496,620.37
（三）所有者投入和
减少资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,044,937,581.29 -1,044,937,581.29
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者（或股
东）的分配
0.00 0.00 0.00 0.00 -812,160,000.00 -812,160,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 -232,777,581.29 -232,777,581.29
（五）所有者权益内
部结转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏
损
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 1,353,600,000.00 7,854,026,397.81 0.00 653,718,987.88 2,264,927,585.48 12,126,272,971.17
公司法定代表人：陈启祥主管会计工作负责人：万宪刚会计机构负责人：潘刚济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
27
(二)公司基本情况
济南钢铁股份有限公司（以下简称“本公司”、或“公司”）是经山东省经济体制改革办公室2000
年12 月26 日以鲁体改函字[2000]第40 号《关于同意设立济南钢铁股份有限公司的函》批准，由济钢
集团有限公司（以下简称“济钢集团”）、莱芜钢铁集团有限公司、山东省黄金集团有限公司、山东
省金岭铁矿和山东省耐火原材料有限公司等五家法人单位作为发起人，以发起方式设立的股份有限公
司。公司成立时注册资本为人民币72,000 万元，其中济钢集团有限公司以其总部的部分资产及下属的
原料厂、球团厂、第一烧结厂、第二烧结厂、第一炼铁厂、第一炼钢厂、第一小型轧钢厂、中板厂、
中厚板厂的生产经营性净资产以及销售公司、原料处、材料处的部分资产，经山东省国有资产管理办
公室鲁资字[2000]14 号文《关于济南钢铁集团总公司资产评估审核意见的通知》确认的净资产
108,681.12 万元投入，折合为71,084.31 万股，占总股本的98.73%；莱芜钢铁集团有限公司以货币资
金投入500 万元，折合327.03 万股，占总股本的0.46%；山东省黄金集团有限公司、山东省金岭铁矿
和山东省耐火原材料有限公司以货币资金各投入300 万元，分别折合196.22 万股，各占总股本的
0.27%。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]80 号文批准，本公司于2004 年6 月14 日公开发行
人民币普通股22,000 万股，并于2004 年6 月29 日在上海证券交易所上市交易，发行后公司股本为
94,000 万股，每股1 元。本公司于2004 年6 月22 日在山东省工商行政管理局办理了变更登记，获得
注册号为3700001806544 的企业法人营业执照。注册地址：济南市工业北路21 号。经营范围为钢铁冶
炼、加工，钢材、水渣生产及销售；许可证批准范围内的危险化学品销售（禁止储存。有效期至2011
年1 月24 日）、煤气供应及自营进出口业务；钢铁冶炼技术咨询服务，铁矿石及类似矿石销售。
根据公司2005 年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司用未分配利润向全体股东每10 股送
红股1 股，共计9,400 万股；用资本公积向全体股东每10 股转增1 股，共计9,400 万股。变更后的股
本为112,800 万股，每股1 元，已在山东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后，注册资本与实
收资本一致。2006 年4 月24 日公司完成股权分置改革，非流通股股东向股权分置改革方案实施之股
权登记日登记在册的流通股股东每10 股支付3 股，共计向流通股股东支付6,600 万股对价，非流通股
的股份性质相应变为有限售条件的流通股。
根据公司2006 年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司以2006 年末总股本112,800 万股为
基数，用未分配利润向全体股东每10 股送红股1 股，共计11,280 万股；用资本公积向全体股东每10
股转增1 股，共计11,280 万股。变更后的股本为135,360 万股。已在山东省工商行政管理局办理了变
更登记，变更后，注册资本与实收资本一致。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]925 号批复文件批准，本公司于2008 年10 月24 日公
开增发人民币普通股38,000 万股，并于2008 年11 月12 日在上海证券交易所上市交易，发行后公司
股本为173,360 万股，每股1 元。已在山东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后，注册资本与
实收资本一致。
根据公司2008 年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司以2008 年末总股本173,360 万股为
基数，用资本公积向全体股东每10 股转增8 股，共计138,688 万股。变更后的股本为312,048 万股。
已在山东省工商行政管理局办理了变更登记，变更后，注册资本与实收资本一致。
截至2009 年6 月30 日，本公司总股本为312,048 万股，其中有限售条件股份28,599.22 万股，
占总股本的9.17%；无限售条件股份283,448.78 万股，占总股本的90.83%。
本公司之母公司为济钢集团有限公司，本公司最终母公司为山东钢铁集团有限公司。股东大会是
本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股
东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企
业的日常生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括办公室、证券部、财务处、生产部、人力资
源处、装备部、发展规划部、原料处、技术监督处、计量处、技术中心等，分公司主要包括西安销售
分公司、天津销售分公司、临沂销售分公司，子公司包括济钢集团国际贸易有限责任公司、宁波大榭
济钢经贸有限公司、菏泽济钢经贸有限公司、上海济钢经贸有限公司、南京济钢经贸有限公司、无锡
济钢经贸有限公司、西安济钢经贸有限公司、天津济钢经贸有限公司。
（三）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
（四）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
（五）会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
28
1、会计政策变更及影响
本报告期无会计政策变更。
2、会计估计变更及影响
本报告期无会计估计变更。
3、重要前期差错更正和影响
本报告期无重要前期差错的更正。
（六）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的
投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投
入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资
产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
③应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票
据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金
融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入
方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取
得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累济南钢铁股份有限公司2009 年
半年度报告
29
计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
7、应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。应收款项于初始确认时按照公允价值计量，后续计量按
照采用实际利率法计算的摊余成本减去坏账准备计量。短期应收款项，因其折现影响可以忽略，采用
初始成本减去坏账准备计量。
（1）金融资产对于本公司单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款
项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备。
（2）对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司应收款项资产组合划分方法及坏账准备计提比例如下：
购货方开具信用证的应收账款，不计提坏账准备。
其他应收款中的未认证的增值税进项税、出口关税保证金、进口关税预付款不计提坏账准备。
除上述资产组合外，应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 80%
4-5 年 80%
5 年以上 90%
8、存货
（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、委托加工材料、在途材
料、产成品、自制半成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销
售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低
原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
（5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、长期股权投资济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
30
（1）长期股权投资的计价
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。
②除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性
资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权
投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成
本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的核算
①本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采
用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
②本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投
资本公司采用权益法核算。
③本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用
权益法核算。
④本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股
权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股益。
10、固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋、建筑物、机器设备、运输工具、电子设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、
增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产的折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入
相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下：
资产类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率
房屋 30 3%-5% 3.17%-3.23%
建筑物 15 3%-5% 6.33%-6.46%
机器设备 8-10 3%-5% 9.5%-12.13%
运输工具 6 3%-5% 15.83%-16.17%
电子设备 4-5 3%-5% 19.00%-24.25%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支
出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对
于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、在建工程济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
31
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试
运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣
工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；如果符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产
的购建或生产活动重新开始。在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后
发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
13、无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；
本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有
效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并
作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14、研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
15、非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收
回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
32
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位
或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合
并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1
年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工
的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
19、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则
如下：
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的
继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入，劳务的完成程度能够可
靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日
按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
（3）让渡资产使用权收入济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
33
在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定
的时间和方法确认收入的实现。
21、租赁
本公司租赁分为融资租赁和经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁
为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
22、政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并
日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制
权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
26、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关的参数。
27、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
34
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并
当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳
入合并财务报表。
（七）税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司及控股子公司企业所得税的适用税率为25%。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%或13%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支付
的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司收取的中标服务费和通讯费收入适用营业税，适用税率5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。按
应纳流转税额的1%计缴地方教育费附加。
5、房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
6、其他税项
本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。
（八）企业合并及合并财务报表
1、重要子公司
公司名称 注册地 业务性质注册资本（万元） 经营范围
济钢集团国际贸易
有限责任公司
济南市历城区工业
北路21 号
销售采购3,000.00
自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商
品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的
其他商品及技术的进出口业务等
宁波大榭济钢经贸
有限公司
宁波大榭南岗商贸
18 楼307 室
商品销售500.00
钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料、铁矿石、
机电设备（除轿车）、标准件的销售
菏泽济钢经贸有限
公司
菏泽市定陶县兴华
路东段路南
商品销售500.00 钢材、建筑材料、耐火材料、保温材料的销售
上海济钢经贸有限
公司
上海市中山北路
831 弄4 号1704 室
商品销售3,000.00
金属及非金属材料的销售，高新技术开发，冶金
工程技术服务，冶金工程设备的设计与租赁
南京济钢经贸有限
公司
南京市下关区中央
北路河路道十厅G
区415 室
商品销售500,00 钢材、钢铁产品、铁矿石、机电产品销售
无锡济钢经贸有限
公司
无锡市锡沪路183
号（金属材料现货
市场1929 室）
商品销售500.00
金属材料、化工原料及产品（不含化学危险品）、
机械设备、五金交电、建筑材料的销售
西安济钢经贸有限
公司
西安市莲湖区大兴
东路73 号院内B 号
交易楼1 层8107 室
商品销售500.00
钢材、钢铁产品、金属材料、化工原料及产品（除
专控及易燃易爆危险品）、机械设备、五金交电、
建筑材料、铁矿石的销售
天津济钢经贸有限
公司
天津市河东区富民
路65 号嘉诚大厦
309 室
商品销售500.00
钢材、金属制品、金属材料、铁矿石、化工原料
及产品（不含危险品及易制毒品）、五金交电、
建筑材料、机械设备批发兼零售.(国家有专项、
专营规定的按规定执行，涉及行业审批的经营项
目及有效期限均以许可证或资质证为准)济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
35
（续）
公司名称 期末投资金额（万元） 持股比例 表决权比例 是否合并报表
济钢集团国际贸易有限责任公司 2,627.89 80.00% 80.00% 是
宁波大榭济钢经贸有限公司 275.00 55.00% 55.00% 是
菏泽济钢经贸有限公司 275.00 55.00% 55.00% 是
上海济钢经贸有限公司 1,530.00 51.00% 51.00% 是
南京济钢经贸有限公司 500.00 100.00% 100.00% 是
无锡济钢经贸有限公司 500.00 100.00% 100.00% 是
西安济钢经贸有限公司 500.00 100.00% 100.00% 是
天津济钢经贸有限公司 500.00 100.00% 100.00% 是
2、本期合并财务报表合并范围的变动
报告期新纳入合并范围的子公司情况如下：
公司名称
新纳入合并
范围的原因
持股比例资产总额 负债总额 净资产 净利润
天津济钢经贸有
限公司
投资 100% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00
注：天津济钢经贸有限公司(以下简称“天津公司”)由本公司独资设立，于2009 年5 月8 日取得
天津市工商行政管理局河东分局注册号为120102000048725 的企业法人营业执照，注册资本为人民币
500 万元，经天津天瑞有限责任会计师事务所2009 年5 月4 日出具的津瑞会内验字（2009）第0037
号验资报告验证。天津公司纳入本公司合并报表范围。
（九）合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2009 年1 月1 日，“期末”系指
2009 年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，“上期”系指2008 年1 月1 日至6
月30 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
期末金额 年初金额
项目
原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 685,565.40 477,130.71
银行存款 2,041,115,126.53 2,472,883,878.19
其中：美元 82,246,421.48 6.8319 561,899,326.91 60,627,513.57 6.8346 414,364,804.25
欧元 5,107,621.24 9.6408 49,241,554.85 5,030,826.13 9.659 48,592,749.59
其他货币资金 2,012,999,156.00 1,681,706,142.12
其中：美元 4,165,226.65 6.8319 28,456,411.95 5,643,291.73 6.8346 38,569,641.66
欧元 0.00 9.6408 0.00 0.00 9.66 0.00
合计 4,054,799,847.93 4,155,067,151.02
其他货币资金期末金额为银行承兑汇票保证金和信用证保证金。
2、应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 618,174,578.48 542,243,728.93
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 618,174,578.48 542,243,728.93
3、应收账款
（1）应收账款账龄济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
36
期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 790,911,713.61 98.68% 26,501,959.78 971,309,209.55 98.63% 30,419,881.14
1-2 年 9,630,529.48 1.20% 963,052.95 6,653,488.87 0.68% 247,820.17
2-3 年 272,949.01 0.03% 81,884.70 6,711,505.92 0.68% 2,012,557.38
3-4 年 636,087.77 0.08% 508,870.22 75,893.56 0.01% 60,714.85
4-5 年 124.59 0.00% 99.67 9,810.49 0.00% 7,848.39
5 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
合计 801,451,404.46 100.00% 28,055,867.32 984,759,908.39 100.00% 32,748,821.93
坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。
（2）应收账款风险分类
期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 591,407,092.20 73.79% 25,430,671.73 858,000,970.27 87.13% 27,909,430.49
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
其他单项金额不重大的应收
账款
210,044,312.26 26.21% 2,625,195.59 126,758,938.12 12.87% 4,839,391.44
合计 801,451,404.46 100.00% 28,055,867.32 984,759,908.39 100.00% 32,748,821.93
应收账款风险分类政策参见附注五、7。
期末单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例计提原因
济钢(马)钢板有限公司 360,520,565.94 18,026,028.30 5.00%
济钢集团有限公司 83,675,565.06 4,183,778.25 5.00%
合肥三洋钢材有限公司 64,417,303.69 3,220,865.18 5.00%
东方联合资源（香港）有限公司 36,994,872.11 0.00 0.00% 信用证
信宝资源有限公司 23,381,114.50 0.00 0.00% 信用证
EEW-CTS 公司 22,417,670.90 0.00 0.00% 信用证
合计 591,407,092.20 25,430,671.73
（3）本期无实际核销的应收款项。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
期末金额 年初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
济钢集团有限公司 83,675,565.06 4,183,778.25 138,706,506.62 6,935,325.33
合计 83,675,565.06 4,183,778.25 138,706,506.62 6,935,325.33
（5）期末余额中前五名欠款单位欠款合计568,989,421.30 元，占应收账款总额的70.99%。
往来单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
济钢(马)钢板有限公司 360,520,565.94 1 年以内 货款
济钢集团有限公司 83,675,565.06 1 年以内 货款
合肥三洋钢材有限公司 64,417,303.69 1 年以内 货款
东方联合资源（香港）有限公司 36,994,872.11 1 年以内 货款
信宝资源有限公司 23,381,114.50 1 年以内 货款
合计 568,989,421.30
（6）期末余额中应收关联方款项合计466,630,242.17 元，占应收账款总额的58.22%。
（7）应收账款中外币余额济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
37
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 70,709,145.57 6.8319 483,077,811.62 114,981,640.41 6.8346 785,853,519.55
欧元 320,837.73 9.6408 3,093,132.39 320,837.73 9.6590 3,098,971.63
合计 486,170,944.01 788,952,491.18
4、预付款项
期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 448,663,520.15 80.38% 0.00 446,372,725.62 92.91% 0.00
1-2 年 100,359,662.15 17.98% 0.00 12,404,783.01 2.58% 0.00
2-3 年 4,121,199.61 0.74% 0.00 16,369,311.23 3.41% 0.00
3-4 年 2,807,563.70 0.50% 794,408.82 2,975,795.70 0.62% 794,408.82
4-5 年 14,004.94 0.00% 11,203.95 863,552.55 0.18% 690,842.04
5 年以上 2,233,571.60 0.40% 1,185,536.63 1,436,101.30 0.30% 420,943.78
合计 558,199,522.15 100.00% 1,991,149.40 480,422,269.41 100.00% 1,906,194.64
（1）账龄超过1 年的预付款项，主要为采购原材料未结算的尾款。
（2）预付款项余额大额单位如下：
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因
中钢贸易有限公司 原材料供货方 248,251,878.69 1 年以内 矿石采购款
淮北徐楼矿业有限公司 原材料供货方 80,000,000.00 1 年以内 矿石采购款
德国LOI 天津公司 备品备件供货方48,240,000.00 1 年以内 备品备件采购款
中国第一重型机械集团公司 备品备件供货方16,878,567.00 1 年以内 备品备件采购款
秦皇岛坤泰贸易有限公司 原材料供货方 15,471,225.00 1 年以内 矿石采购款
上海重型机器厂有限公司 备品备件供货方13,500,000.00 1 年以内 备品备件采购款
合计 422,341,670.69
（3）期末余额中前五名欠款单位欠款408,841,670.69 元，占预付款项总额的73.24%。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
期末金额 年初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
济钢集团有限公司 3,717,134.92 0.00 10,584,464.38 0.00
合计 3,717,134.92 0.00 10,584,464.38 0.00
（5）预付款项中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 0.00 6.8319 0.00 1,094,680.00 6.8346 7,481,699.93
欧元 1,597,654.50 9.6408 15,402,667.50 9,060,151.50 9.659 87,512,003.34
合计 15,402,667.50 94,993,703.27
5、其他应收款
（1）其他应收款账龄
期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 219,282,361.47 99.27% 2,989,403.08 85,964,951.24 97.81% 520,209.54
1-2 年 590,000.00 0.27% 59,000.00 685,800.00 0.78% 68,380.00
2-3 年 78.10 0.00% 23.43 14,589.90 0.02% 4,376.97
3-4 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
4-5 年 530,000.42 0.24% 424,000.34 530,000.42 0.60% 424,000.34
5 年以上 502,221.00 0.23% 451,998.90 692,221.00 0.79% 613,998.90
合计 220,904,660.99 100.00% 3,924,425.74 87,887,562.56 100.00% 1,630,965.75
其他应收款风险分类政策参见附注五、7。
（2）其他应收款风险分类济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
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期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 168,754,715.57 76.39% 1,187,568.81 68,225,779.64 77.63% 0.00
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
502,221.00 0.23% 451,998.90 692,221.00 0.79% 613,998.90
其他单项金额不重大的其他应收款 51,647,724.42 23.38% 2,284,858.03 18,969,561.92 21.58% 1,016,966.85
合计 220,904,660.99 100.00% 3,924,425.74 87,887,562.56 100.00% 1,630,965.75
本公司单项金额重大的其他应收款主要是未抵扣增值税、预付的进口关税款及已公告认证核实的
CDM 收入。
本公司将金额未达到“单项金额重大”标准但账龄为5 年以上的其他应收款分类到“单项金额不
重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款”。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）持有本公司5%及以上表决权股份股东单位的欠款
期末金额 年初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
济钢集团有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）期末余额中前五名欠款情况
往来单位名称 欠款金额 欠款时间
占其他应收
款 总额的
比例
欠款原因
招行银关通 74,792,553.56 1 年以内33.86% 进口关税增值税保证金
来宝碳信用有限公司 50,000,000.00 1 年以内22.63% 已认证核实的CDM 收入
未抵增值税 20,210,785.79 1 年以内9.15% 未抵扣的增值税
济南铁路经营集团有限公司 19,581,381.76 1 年以内8.86% 铁路运费、运杂费
河北华仁国贸公司 4,169,994.46 1 年以内1.89% 铁路运费、运杂费
合计 168,754,715.57 76.39%
（6）期末余额中应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收款
总额的比例
济南鲍德房地产开发有限公司 受同一母公司控制的其他企业19,807.24 0.01%
济南齐亚机械设备公司 受同一母公司控制的其他企业20,170.50 0.01%
山东鲍德金属复合板有限公司 受同一母公司控制的其他企业84,684.22 0.04%
合计 124,661.96 0.06%
6、存货及跌价准备
（1）存货的类别
期末金额 年初金额
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 1,081,244,532.26 0.00 2,678,972,564.63 204,962,965.75
辅助材料 81,417,460.42 0.00 133,691,730.19 0.00
备品备件 925,269,507.64 0.00 320,390,537.89 0.00
低值易耗品 7,067,907.79 0.00 16,343,846.60 0.00
委托加工材料 26,832,121.85 0.00 27,340,287.25 0.00
在途材料 40,556,225.46 0.00 52,014,499.44 0.00
自制半成品 451,743,749.80 0.00 751,299,680.40 102,652,061.84
产成品 1,176,114,142.48 610,978.50 1,516,910,179.35 205,623,619.86
合 计 3,790,245,647.70 610,978.50 5,496,963,325.75 513,238,647.45
存货净额 3,789,634,669.20 4,983,724,678.30济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
39
存货期末余额较年初余额减少1,707,328,656.55 元，减幅31.06%，主要原因是：1、本期公司大
力压缩流动资金占用，存货周转速度加快；2、由于铁矿石等原料价格与去年同期相比有较大幅度下降，
导致原材料和产成品成本下降。
（2）存货的跌价准备
本期减少
项目 年初金额 本期增加
转回 其他转出
期末金额
原材料 204,962,965.75 0.00 204,962,965.75 0.00 0.00
辅助材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备品备件 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
委托加工材料0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在途材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
自制半成品 102,652,061.84 0.00 102,652,061.84 0.00 0.00
产成品 205,623,619.86 0.00 205,012,641.36 0.00 610,978.50
合计 513,238,647.45 0.00 512,627,668.95 0.00 610,978.50
存货的跌价准备确认标准和计提方法参见附注五、8。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资
期末金额 年初金额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算长期股权投资 8,600,000.00 0.00 200,000.00 0.00
按权益法核算长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 8,600,000.00 0.00 200,000.00 0.00
长期投资净额 8,600,000.00 200,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
持股
比例
表决
权比
例
年初
金额
期初
金额
本期
增加
本期
减少
期末
金额
本期现
金红利
山东济钢国际旅行社有限公司6.67% 6.67% 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00
菏泽聚隆能源有限公司 15% 15% 0.00 0.00 8,400,000.00 0.00 8,400,000.00 0.00
合计 200,000.00 200,000.00 8,400,000.00 0.00 8,600,000.00 0.00
山东济钢国际旅行社有限公司系2005 年度本公司控股子公司济钢集团国际贸易有限责任公司以
货币资金对山东济钢国际旅行社有限公司的投资。
（3）对合营企业、联营企业的投资
被投资单位名称 注册地业务性质
持股
比例
表决权
比例
期末净资产总额
（万元）
本期营业收入总
额（万元）
本期净利润
（万元）
联营企业
山东济钢国际旅
行社有限公司
济南市出入境旅游 6.67% 6.67% 313.33 80.46 -0.56
菏泽聚隆能源有
限公司
菏泽市
焦化产品生产
销售
15％ 15% 5600.00 0 0
（4）长期股权投资减值准备
本公司期末长期投资不存在减值迹象。
8、固定资产
（1）固定资产明细表
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 19,823,757,522.38 5,822,749.42 19,829,580,271.80
房屋建筑物 4,174,840,275.04 268,125,749.10 4,442,966,024.14
机器设备 14,881,077,359.81 -278,499,717.43 14,602,577,642.38
运输设备 229,558,776.43 15,856,204.92 245,414,981.35济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
40
电子设备 538,281,111.10 340,512.83 538,621,623.93
累计折旧 6,909,261,611.63 876,610,996.38 7,785,872,608.01
房屋建筑物 1,055,453,248.98 150,219,440.80 1,205,672,689.78
机器设备 5,476,704,412.98 678,301,445.87 6,155,005,858.85
运输设备 146,457,227.27 19,576,534.29 166,033,761.56
电子设备 230,646,722.40 28,513,575.42 259,160,297.82
账面价值 12,914,495,910.75 -870,788,246.96 12,043,707,663.79
房屋建筑物 3,119,387,026.06 117,906,308.30 3,237,293,334.36
机器设备 9,404,372,946.83 -956,801,163.30 8,447,571,783.53
运输设备 83,101,549.16 -3,720,329.37 79,381,219.79
电子设备 307,634,388.70 -28,173,062.59 279,461,326.11
（2）本期无暂时闲置的固定资产。
（3）截止本期末不存在被冻结、抵押的固定资产。
（4）本公司于2007 年4 月19 日与国泰租赁有限公司签定了融资租赁合同，本公司将账面原值为
568,827,773.96 元，净值为499,580,844.90 元的一炼铁分厂2 号1750 高炉的部分固定资产以
500,000,000.00 元的价格出售给了国泰租赁有限公司，并采用融资租赁的方式将其租回。租金总额为
549,043,453.12 元，分3 年12 期支付租金。租赁年利率为6.2415%。融资租入的固定资产明细如下：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋建筑物 147,833,456.03 17,173,116.85 0.00 130,660,339.18
机器设备 341,071,222.40 77,450,567.15 0.00 263,620,655.25
运输设备 1,590,070.19 443,810.05 0.00 1,146,260.14
电子设备 9,505,251.38 4,241,277.10 0.00 5,263,974.28
合计 500,000,000.00 99,308,771.15 0.00 400,691,228.85
9、在建工程
（1）在建工程明细表
序
号
工程名称 预算（万元） 年初金额 本期增加 转固 期末金额
资金
来源
工程投入
占预算的
比例
1 一炼钢LF 精炼炉项目 4000 40,560,346.64 0.00 40,560,346.64 自筹 101.50%
2 一炼钢余热蒸汽发电工程 4000 1,979,043.20 2,863,839.11 4,842,882.31 自筹 114.79%
(其中利息资本化) 248,261.78 248,261.78
3 320m2 烧结机余热发电工程 7350 19,649,699.67 0.00 19,649,699.67 自筹 104.75%
4 一炼钢铁水预处理 5600 2,029,408.00 0.00 2,029,408.00 自筹 81.48%
5 三炼钢RH 精炼工程 17842 209,194.90 209,194.90 自筹 119.11%
(其中利息资本化) 55,252.23 55,252.23
6 中厚板热处理二期工程 28473 183,692.17 1,277,784.30 1,461,476.47 自筹 95.91%
(其中利息资本化) 93,951.13 93,951.13
7 热风炉集中控制 797 7,843,955.03 0.00 7,843,955.03 自筹 98.54%
8 三炼钢4 号连铸机工程 34773 1,107,645.74 1,107,645.74 自筹 97.23%
(其中利息资本化) 102,158.83 102,158.83
9 一炼钢3 号连铸机技术改造工程 14200 14,228,458.11 4,056,476.65 18,284,934.76 自筹 58.86%
(其中利息资本化) 275,338.19 275,338.19
10 中板厂四辊精轧机推床改造 1800 162,423.98 162,423.98 自筹 63.11%
(其中利息资本化) 43,428.52 43,428.52
11 焦化厂100 吨干法熄焦 13000 952,038.92 6,284,711.84 7,236,750.76 自筹 106.17%
(其中利息资本化) 611,597.13 611,597.13
12 三炼钢钢渣处理工程 2951 3,469,397.06 8,861,821.22 12,331,218.28 自筹 127.34%
(其中利息资本化) 692,991.76 692,991.76
13 焦化厂公辅设施改造大修 4644.89 17,005,950.26 0.00 17,005,950.26 自筹 37.04%
14 炼铁4#大高炉 171769 215,289,295.88 98,496,456.28 313,785,752.16 自筹 18.26%
(其中利息资本化) 10,187,257.69 10,187,257.69
15 链蓖机－回转窑及综合原料场工程 63079 284,811,337.30 147,818,902.27 432,630,239.57 自筹 68.58%
(其中利息资本化) 11,288,549.48 11,288,549.48
16 焦化厂备煤系统技术改造 30623 117,302,534.52 47,417,141.86 164,719,676.38 自筹 53.79%
(其中利息资本化) 3,669,353.09 3,669,353.09
17 “十一五”规划重点项目公辅设施 49180 144,423,623.20 85,218,831.53 229,642,454.73 自筹 46.70%
(其中利息资本化) 6,894,533.31 6,894,533.31
18 标准件搬迁工程 2969 22,265,941.00 4,485,561.59 26,751,502.59 自筹 90.10%
19 一炼钢钢渣处理 3376 933,902.97 933,902.97 自筹 122.48%
(其中利息资本化) 57,065.86 57,065.86济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
41
序
号
工程名称 预算（万元） 年初金额 本期增加 转固 期末金额
资金
来源
工程投入
占预算的
比例
20
第二烧结厂320 烧结机机头除尘器改
造
1328 0.00 0.00 自筹 100.68%
21 新东区东联供水工程 3289 4,568,199.07 2,806,150.25 7,374,349.32 自筹 61.41%
(其中利息资本化) 231,765.28 231,765.28
22 一烧厂120 烧结机脱硫后除尘 1410 0.00 0.00 自筹 94.81%
23 “十一五”规划项目高压线落地改造 5023 37,435,065.18 1,206,644.61 38,641,709.79 自筹 103.92%
(其中利息资本化) 110,758.59 110,758.59
24 生产部钢库扩建工程 1658 9,035,622.14 153,532.25 9,189,154.39 自筹 84.06%
25 中厚板厂新建备件库兼作修理间 702 25,981.55 25,981.55 自筹 112.59%
(其中利息资本化) 5,390.28 5,390.28
26 中板厂3#加热炉推钢机改造 416 187,837.44 1,459.97 189,297.41 自筹 95.33%
27 第三炼钢厂天车系统节电 178 0.00 0.00 自筹 100.04%
28 三炼钢脱硅除尘设施完善 725 1,360,394.53 0.00 1,360,394.53 自筹 62.67%
29
"十一五”规划重点项目新征地地界
围墙及大门工程
1746 2,730,048.75 1,284,699.28 4,014,748.03 自筹 23.00%
30
中厚板厂1 号、2 号纵剪控制系统改
造
153 0.00 0.00 自筹 98.04%
31 4#120 吨转炉 243791.1 440,582,560.33 570,339,932.37 1,010,922,492.70 自筹 41.45%
(其中利息资本化) 55,146,083.49 55,146,083.49
32 新厚板生产线工程 406029.18 228,236,403.91 403,463,147.24 631,699,551.15 自筹 15.55%
(其中利息资本化) 52,469,042.61 52,469,042.61
33 中厚板厂粗轧机改造 32630.83 36,647,205.63 4,105,976.29 40,753,181.92 自筹 12.47%
(其中利息资本化) 365,865.18 365,865.18
34 一炼钢CAS 精炼 3000 1,360,664.03 0.00 1,360,664.03 自筹 93.22%
(其中利息资本化) 0.00 0.00
35 中板厂1 号矫直机更新改造 2200 0.00 0.00 自筹 130.06%
(其中利息资本化) 0.00 0.00
36 三炼钢增加4 号一次除尘风机工程 1531 1,668,109.28 1,408,462.43 3,076,571.71 自筹 124.72%
37 冷轧罩式炉二期工程 4313.06 0.00 0.00 自筹 84.28%
38 冷轧罩式炉三期工程 2000 7,265.68 7,265.68 自筹 121.35%
39
冷轧板厂废水处理机组排水管道改
造项目
58 0.00 0.00 自筹 145.36%
40 薄板冷轧工程 133317 326,676.00 326,676.00 自筹 106.19%
41 热连轧厂3 号蓄热式加热炉项目 7613.13 302,811.39 5,292,808.58 5,595,619.97 自筹 96.57%
42 热连轧钢卷库东扩项目 2744.11 0.00 0.00 自筹 75.38%
43 热连轧厂新增轧辊磨床项目 2000 180,071.13 180,071.13 自筹 138.30%
44 热连轧厂高压水除鳞系统改造项目 2041 544,920.32 0.00 544,920.32 自筹 86.09%
45
济钢生产综合污水处理及回用工程
立项
9072 0.00 0.00 自筹 119.89%
46
二降压变电站电缆隧道及6KV 电缆改
造工程
3218.5 10,562,501.00 16,170,867.18 26,733,368.18 自筹 83.06%
47
燃气发电二期煤压机增设混合煤气
过滤装置项目
594 0.00 0.00 自筹 112.59%
48
总公司中心变电站及电缆隧道消防
系统工程
424.62 0.00 0.00 自筹 98.80%
49 燃气发电备件库工程 360 0.00 0.00 自筹 68.14%
50
胶济客运专线工程涉及我公司管道
改造工程
141 0.00 0.00 自筹 154.14%
51
能源动力厂1700 热连轧浊环水系统
加装过滤器项目
190.5 116,308.00 116,308.00 自筹 105.87%
52
燃气发电燃气轮机安装空气粗过滤
器项目
208 0.00 0.00 自筹 79.81%
53 燃气-蒸汽联合循环发电完善工程 237516 6,284,670.64 0.00 6,284,670.64 自筹 85.11%
54
济钢能源管理控制中心项目一期工
程
6939.11 0.00 0.00 自筹 95.49%
55 东区铁路信号微机联锁工程 519.85 0.00 0.00 自筹 42.22%
56
ERP 服务器系统升级和ERP 业务数据
归档管理项目
1423.13 0.00 0.00 自筹 50.37%
57 济钢路企直通运输信息化 198.92 794,000.00 794,000.00 自筹 98.58%
58
基于intranet 网络进行设备状态点
检与故障诊断管理系统二期工程
164.2 0.00 0.00 自筹 99.60%
其他 60,002,664.24 33,638,887.89 93,641,552.13 自筹 99.60%
合计 1,733,504,398.84 1,450,517,564.94 3,184,021,963.78
在建工程期末金额较年初金额增加1,450,517,564.94 元，增幅83.68%，主要原因是：本公司按"
十一五”规划，开工在建炼铁4#大高炉、4＃120 吨转炉、链蓖机－回转窑及综合原料场工程等工程；
三炼钢4 号连铸机工程、一炼钢3 号连铸机技术改造工程等未完工工程本期继续投入所致。
10、工程物资
项目 期末金额 年初金额
预付设备款 1,558,944,718.16 1,626,352,224.10
库存设备 354,116,312.16 18,393,376.13
合计 1,913,061,030.32 1,644,745,600.23
11、递延所得税资产济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
42
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异之所得税资产 194,254,715.25 324,034,652.92
合计 194,254,715.25 324,034,652.92
（2）暂时性差异
可抵扣暂时性差异项目 期末金额 年初金额
坏账准备 33,971,442.46 36,285,982.32
存货跌价准备 610,978.50 513,238,647.45
预提费用 0.00 3,900,000.00
合并报表未实现内部利润 6,215,540.04 6,493,081.85
公允价值变动* 736,220,900.00 736,220,900.00
合计 777,018,861.00 1,296,138,611.62
税率 25% 25%
确认递延所得税资产 194,254,715.25 324,034,652.92
*公允价值变动系同一控制企业合并资产入账价值与公允价值的差异。
12、资产减值准备明细表
本期减少
项目 年初金额 本期计提
转回 其他转出
期末金额
坏账减值准备 36,285,982.32 0.00 0.00 0.00 33,971,442.46
其中：应收账款 32,748,821.93 0.00 4,692,954.61 0.00 28,055,867.32
其他应收款 1,630,965.75
2,293,459.9
9
0.00 0.00 3,924,425.74
预付账款 1,906,194.64 84,954.76 0.00 0.00 1,991,149.40
存货减值准备 513,238,647.45 0.00 512,627,668.95 0.00 610,978.50
合计 549,524,629.77
2,378,414.7
5
517,320,623.56 0.00 34,582,420.96
13、短期借款
（1）按币种列示
币种 期末金额 年初金额
人民币 5,543,750,000.00 3,894,750,000.00
美元 341,633,993.96 930,575,942.78
欧元 0.00 0.00
合计 5,885,383,993.96 4,825,325,942.78
（2）按借款条件列示
借款类别 期末金额 年初金额
信用借款 804,528,070.00 1,217,034,142.78
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 5,080,855,923.96 3,608,291,800.00
质押借款 0.00 0.00
合计 5,885,383,993.96 4,825,325,942.78
短期借款年末余额中包含外币借款50,005,707.63 美元， 按期末汇率折合为人民币
341,633,993.96 元。
济钢集团为本公司4,996,228,500.00 元短期借款提供保证形式的担保，参见附注十三、（二）4
注释。
本公司期末无逾期未偿还的短期借款。
14、应付票据济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
43
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 3,290,029,353.91 3,187,490,803.41
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 3,290,029,353.91 3,187,490,803.41
15、应付账款
（1）应付账款
项目 期末金额 年初金额
合计 2,360,084,756.11 2,842,006,621.25
（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 期末金额 年初金额
济钢集团有限公司 0.00 377,322.24
合计 0.00 377,322.24
年初余额中包含公司原对济南鲍德彩板有限公司的应付账款余额181,518.38 元。
（3）应付账款中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 0.00 6.8319 0.00 0.00 6.8346 0.00
欧元 0.00 9.6408 0.00 0.00 9.659 0.00
合计 0.00 0.00
16、预收款项
（1）预收款项
项目 期末金额 年初金额
合计 2,051,593,642.59 3,732,531,596.61
预收账款期末余额较年初余额减少1,680,937,954.02 元，降低45.03%，主要原因包括：
①公司加快结算速度，期末未结算货款减少；
②为实现效益最大化，公司实施了控制有效订单的措施。
（2）预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 期末金额 年初金额
济钢集团有限公司 736,181.60 3,315,148.91
合计 736,181.60 3,315,148.91
（3）预收款项中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 1,879,798.58 6.8319 12,842,595.92 3,830,243.38 6.8346 26,178,181.40
欧元 511,078.00 9.6408 4,927,200.78 0.00 9.659 0.00
合计 17,769,796.70 26,178,181.40
17、应付职工薪酬
项目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,397,166.67 481,742,682.49 484,684,516.60 25,455,332.56
二、职工福利费 0.00 52,245,493.45 44,867,522.65 7,377,970.80
三、社会保险费 533,249.87 138,255,012.00 138,263,084.90 525,176.97
其中：1.医疗保险费 -11,284.20 35,192,014.46 35,181,177.58 -447.32
2.基本养老保险费 471,613.80 89,780,475.90 89,798,593.15 453,496.55
3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4.失业保险费 47,884.32 6,675,415.33 6,675,890.67 47,408.98
5.工伤保险费 13,084.05 3,515,626.33 3,515,791.33 12,919.05
6.生育保险费 11,951.90 3,091,479.98 3,091,632.17 11,799.71济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
44
项目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.06.30
7.其他社保费 0.00 0.00 0.00 0.00
四、住房公积金 0.00 121,794,608.00 121,794,608.00 0.00
五、工会经费和职工教育经费 74,046.56 13,719,953.16 7,909,578.88 5,884,420.84
其中：1.工会经费 47,970.98 7,840,201.69 2,040,857.98 5,847,314.69
2.职工教育经费 26,075.58 5,879,751.47 5,868,720.90 37,106.15
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 29,004,463.10 807,757,749.10 797,519,311.03 39,242,901.17
18、应交税费
税种 适用税率 期末金额 年初金额
增值税* 17%、13% 56,568,000.23 -1,675,280.79
营业税 5.00% -2,985,033.30 -3,305,834.14
城建税 7.00% 4,059,291.63 1,167,199.08
个人所得税 2,224,590.26 4,201,073.21
企业所得税 25.00% -324,618,336.63 -196,076,799.42
房产税 1.2% 4,317,701.23 5,620,113.66
教育费附加 4% 7,275,603.50 3,441,376.63
土地使用税 2,612,273.72 0.00
其他 45,784.86 14,715.90
合计 -250,500,124.50 -186,613,435.87
19、应付股利
项目 期末金额 年初金额
山东黄金公司 1,694,029.60 1,694,029.60
合计 1,694,029.60 1,694,029.60
20、其他应付款
（1）其他应付款
项目 期末金额 年初金额
合计 1,264,532,082.11 1,567,663,814.69
主要核算本公司修理修配、在建工程项目采购备品备件、设备以及其结算运费形成的余额。
（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 期末金额 年初金额
济钢集团有限公司 21,462,805.64 21,462,805.64
合计 21,462,805.64 21,462,805.64
（3）期末大额其他应付款
项目 欠款金额 账龄 性质或内容
占其他应付
款 总额的
比例
应付信用证代付款 228,535,899.48 1 年以内应付矿粉货款 18.07%
信赢煤焦化有限公司 351,990,549.76 1 年以内应付焦炭、煤粉货款 27.84%
济南鲍德气体有限公司 80,394,273.80 1 年以内应付矿粉货款 6.36%
济南钢城矿业有限公司 66,004,388.80 1 年以内应付矿粉货款 5.22%
山东球墨铸铁管有限公司 59,171,960.14 1 年以内应付铁块、铁水货款 4.68%
南京汽轮电机（集团）有限责任公司 54,010,000.00 2-3 年 应付工程款 4.27%
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 41,060,581.04 1 年以内应付耐火材料款 3.25%
济钢物流－外委运费 36,734,029.95 1 年以内应付运输结算款 2.90%
合计 917,901,682.97 72.59%
21、一年内到期的非流动负债济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
45
（1）一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 250,000,000.00 350,000,000.00
一年内到期的应付债券 0.00 0.00
一年内到期的长期应付款 990,059,963.30 1,040,944,130.85
合计 1,240,059,963.30 1,390,944,130.85
济钢集团为本公司250,000,000.00 元一年内到期的长期借款提供保证形式的担保，参见附注十
三、（二）4。
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末金额 年初金额
信用借款 0.00 0.00
保证借款 250,000,000.00 350,000,000.00
合计 250,000,000.00 350,000,000.00
（3）一年内到期的长期应付款
22、长期借款
（1）按币种列示
币种 期末金额 年初金额
人民币 1,535,500,000.00 230,000,000.00
美元 683,190,000.00 0.00
合计 2,218,690,000.00 230,000,000.00
（2）按借款条件列示
借款类别 期末金额 年初金额
信用借款 0.00 0.00
保证借款 2,218,690,000.00 230,000,000.00
合计 2,218,690,000.00 230,000,000.00
（3）按贷款单位列示
贷款单位 期末金额 年初金额
国家开发银行济南分行 60,000,000.00 130,000,000.00
农行历下支行 100,000,000.00
招商银行洪楼支行 300,000,000.00
工行东郊支行 375,500,000.00
建行东郊支行 100,000,000.00
民生银行高新支行 300,000,000.00
浦发银行济南分行 200,000,000.00
进出口银行青岛分行 883,190,000.00
合计 2,218,690,000.00 230,000,000.00
长期借款年末余额中包含外币借款100,000,000.00 美元， 按期末汇率折合为人民币
683,190,000.00 元。
济钢集团为本公司1,275,500,000.00 元长期借款提供保证形式的担保，莱芜钢铁集团有限公司为
本公司60,000,000.00 元长期借款提供保证形式的担保；山东海化集团有限公司为本公司
883,190,000.00 元长期借款提供保证形式的担保。参见附注十三、（二）4。
23、长期应付款
项目 期末金额 年初金额
应付融资租赁款 125,000,269.97 175,884,437.52
分期付收购集团资产款 865,059,693.33 865,059,693.33
合计 990,059,963.30 1,040,944,130.85济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
46
本公司于2008 年10 月31 日收购济钢集团目标资产，所欠收购剩余价款为4,325,298,466.67 元，
价款分5 年免息等额支付，具体付款时间从2009 年起至2013 年。
本公司对长期应付款—分期付收购集团资产款按摊余成本进行后续计量并进行折现。对收购集团
目标资产的原始入账价值与各期可变现价值折现之和的差异641,757,604.64 元确认为“未确认融资费
用”。
截止2008 年12 月31 日，长期应付款账面原值为4,325,298,466.67 元，尚未摊销的未确认融资
费用为562,625,836.76 元，期末余额为3,762,672,629.91 元，其中一年内到期的长期应付款—分期
付收购集团资产款865,059,693.33 元。
期末余额中除应付济钢集团款项计人民币4,325,298,466.67 元外，无应付持本公司5%或以上表
决权股份的股东单位款项，其明细资料在附注十三、（三）7 中披露。
24、股本
年初金额 本次变动增减（＋，－） 期末金额
项目
金额 比例发行新股送股公积金转股其他 金额 比例
一、有限售条件的流通股份
1、国家持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
2、国有法人持股 953,307,337 54.99% 0.00 0.00 762,645,870 -1,429,961,006 285,992,201 9.17%
3、其他内资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
其中：境内法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境内自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
4、外资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
其中：境外法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
境外自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
有限售条件的流通股份合计 953,307,337 54.99% 0.00 0.00 762,645,870 -1,429,961,006 285,992,201 9.17%
二、无限售条件的流通股份
1、人民币普通股 780,292,663 45.01% 0.00 0.00 624,234,130 1,429,961,006 2,834,487,799 90.83%
2、境内上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
4、其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
无限售条件的流通股份合计 780,292,663 45.01% 0.00 0.00 624,234,130 1,429,961,006 2,834,487,799 90.83%
股份总额 1,733,600,000.00 1100.00% 0.00 0.00 1,386,880,000 0.00 3,120,480,000 100.00%
根据2006 年4 月18 日股权分置改革实施方案公告及2009 年6 月4 日第三批有限售条件流通股上
市公告，公司第一大股东济钢集团的股份142,996 万股本报告期已解除限售变为无限售的流通股，本
次有限售条件的流通股上市流通日为2009 年6 月10 日。截至本报告期，济钢集团共有185,742 万股
变为无限售的流通股。
根据2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2008 年末总股本1,733,600,000.00 股为基
数，按每10 股转增8 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额1,386,880,000 股，并经万隆亚
洲会计师事务所有限公司万亚会业字（2009）第2383 号验资报告验证。
25、资本公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 3,003,606,911.40 0.00 1,386,880,000.00 1,616,726,911.40
其他资本公积 233,670,000.00 0.00 0.00 233,670,000.00
合计 3,237,276,911.40 0.00 1,386,880,000.00 1,850,396,911.40
股本溢价本期减少为根据2008 年度股东大会和修改后的章程规定，以2008 年末总股本
1,733,600,000.00 股为基数，按每10 股转增8 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额
1,386,880,000 股，每股面值1 元。
26、盈余公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少期末金额
项目 期末金额 年初金额
应付融资租赁款 0.00 32,449,165.79
分期付收购集团资产
款 2,897,612,936.58 2,848,317,849.70
合计 2,897,612,936.58 2,880,767,015.49济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
47
法定盈余公积 695,550,962.64 0.00 0.00 695,550,962.64
合计 695,550,962.64 0.00 0.00 695,550,962.64
27、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
期初未分配利润
1,602,326,457.
25 2,037,998,684.45
加：年初未分配利润调整 0.00 0.00
其中：会计政策变更 0.00 0.00
同一控制合并范
围变更 0.00 0.00
调整后期初未分配利润
1,602,326,457.
25 2,037,998,684.45
加：本年净利润
-875,421,326.8
0 1,290,794,531.02
本期可供分配的利润 728,905,130.45 3,328,793,215.47
减：提取盈余公积金 0.00 0.00
应付普通股现金股利 86,680,000.00 812,160,000.00
转作股本的股利 0.00 0.00
期末未分配利润 640,225,130.45 2,516,633,215.47
根据本公司2008 年度股东大会决议，公司2008 年度利润分配方案为：以公司2008 年末总股本
1,733,600,000.00 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利0.50 元人民币（含税），共计派发股
利86,680,000.00 元。上述利润分配方案已于本期实施。
28、少数股东权益
子公司名称 少数股权比例期末金额 年初金额
济钢公司国际贸易有限责任公司 20% 12,630,242.03 12,880,940.25
宁波大榭济钢经贸有限公司 45% 6,442,194.84 6,532,389.80
菏泽济钢经贸有限公司 45% 3,292,992.99 3,340,627.52
上海济钢经贸有限公司 49% 21,796,644.71 22,476,608.26
合计 44,162,074.57 45,230,565.83
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本成本按主营业务、其他业务列示
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 11,395,304,890.71 21,199,995,119.48
其他业务收入 684,019,596.69 975,168,346.78
合计 12,079,324,487.40 22,175,163,466.26
主营业务成本 12,372,907,130.59 18,588,406,393.93
其他业务成本 680,883,767.03 875,949,047.80
合计 13,053,790,897.62 19,464,355,441.73
（2）营业收入、营业成本—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
板材 5,876,911,027.22 6,303,198,689.88 10,232,201,157.77 8,266,273,266.06
型材 1,719,134,769.53 1,734,453,340.41 2,704,046,349.23 2,567,714,409.24
钢坯 848,852,029.71 878,183,239.52 1,377,997,291.06 1,565,388,004.06
矿石 420,558,313.42 543,434,306.70 1,710,724,925.11 1,496,389,956.08
冷热轧 2,356,315,475.80 2,700,539,104.43 4,923,959,029.86 4,483,156,755.89
焦化产品 173,533,275.03 213,098,449.65 251,066,366.45 209,484,002.60
其他 634,019,596.69 680,883,767.03 942,168,346.78 875,949,047.80
经核实的温室气体
减排量销售收入
50,000,000.00 0.00 33,000,000 0.00
合计 12,079,324,487.40 13,053,790,897.62 22,175,163,466.26 19,464,355,441.73济南钢铁股份有限公司2009 年半年度
报告
48
本期金额较上期金额营业收入减少10,095,838,978.86 元，减幅45.53%；营业成本减少
6,410,564,544.11 元，减幅32.93%；主要是由于金融危机影响产品销售数量降低，售价、成本均较上
期大幅度下降。
（3）本年公司前五名客户销售收入总额1,860,662,293.29 元，占本年全部销售收入总额的
15.40%。
30、营业税金及附加
项目 计缴基数 计缴比例 本期金额 上期金额
营业税 流转税 5% 323,985.25 6,510,871.91
城建税 流转税 7% 29,135,082.92 84,002,326.82
教育费附加 流转税 3% 16,284,767.70 46,826,181.67
防洪费 流转税 2% 0.00 17,281.61
出口关税 销售收入 1‰ 0.00 129,144,485.36
合计 45,743,835.87 266,501,147.37
31、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 161,982,618.36 230,842,631.32
减：利息收入 18,948,138.05 13,942,631.89
汇兑损失 26,305,984.84 -58,530,859.97
未确认融资费用摊销 49,295,086.88 0.00
利息资本化 -142,548,644.43 -22,659,697.51
其他财务费用 5,935,017.24 19,925,733.50
贴现利息支出 667,000.00 0.00
合计 82,688,924.84 155,635,175.45
32、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 -2,314,539.86 -11,017,725.02
二、存货跌价损失 -512,627,668.95 7,786,674.04
三、固定资产减值损失 0.00 0.00
四、在建工程减值损失 0.00 0.00
合计 -514,942,208.81 -3,231,050.98
33、营业外收入
（1）营业外收入
项目 本期金额 上期金额
固定资产处置利得 480.00 880.00
其中：固定资产处置利得 480.00 880.00
政府补助 870,000.00 878,000.00
其他 69,299.61 417,257.57
合计 939,779.61 1,296,137.57
（2）政府补助
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
区域经济政府奖励 870,000.00 548,000.00
上海市闸北区人民政府合
作交流办公室
生产经营筹资补贴款 0.00 200,000.00 宁波大榭开发区财政局
出口信用保险费补贴资金 0.00 130,000.00 济南市财政局
合计 870,000.00 878,000.00济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
49
34、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
固定资产处置损失 0.00 110.00
其中：固定资产处置损失 0.00 110.00
罚款支出 130,000.00 0.00
其他 288,396.20 2,000.00
合计 418,396.20 2,110.00
35、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 15,871,637.93 485,209,738.40
递延所得税费用 0.00 904,921.54
合计 15,871,637.93 486,114,659.94
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净
利润 1
-875,421,326.80 1,290,794,531.02
归属于母公司的非经常
性损益 2
38,190.59 233,479,836.71
归属于母公司股东、扣除
非经常性损益后 的净利
润 3=1-2
-875,459,517.39 1,057,314,694.31
期初股份总数 4 1,733,600,000.00 1,353,600,000.00
公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数
（Ⅰ） 5
1,386,880,000.00
发行新股或债转股等增
加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月
份起至报告期期末的月
份数 7
报告期因回购或缩股等
减少股份数 8
减少股份下一月份起至
报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6.00 6.00
发行在外的普通股加权11=4+5+6×7÷10
平均数 -8×9÷10
3,120,480,000.00 1,353,600,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.2805 0.9536
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.2806 0.7811
已确认为费用的稀释性
潜在普通股利息 14
, ,
转换费用 15 , ,
所得税率 16 , ,
认股权证、期权行权增
加股份数 17
, ,
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) -0.2805 0.9536
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) -0.2806 0.7811
根据同一控制企业合并，本公司本期列报时对上期每股收益进行了模拟调整。济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
50
37、现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 本期金额 上期金额
现金 4,054,799,847.93 3,611,463,132.57
其中：库存现金 685,565.40 774,339.67
可随时用于支付的银行存款 2,041,115,126.53 1,908,972,005.34
可随时用于支付的其他货币资金 2,012,999,156.00 1,701,716,787.56
期末现金和现金等价物余额 4,054,799,847.93 3,611,463,132.57
其中：母公司或公司内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
0.00 0.00
（2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
存款利息收入 18,948,138.05 13,942,631.89
财政厅节能技术改造奖励 0.00 11,740,000.00
投标保证金 0.00 9,826,197.60
海关退回保证金 8,044,259.48 0.00
中标服务费 2,918,805.00 6,871,649.05
财政厅扩大内需预算资金 3,600,000.00 0.00
其他 150,000.00 4,366,697.28
合计 33,661,202.53 46,747,175.82
②支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
代理进口设备款 0.00 43,490,804.79
银行手续费 4,748,393.61 8,405,318.39
办公费招待费等 17,042,548.66 27,904,236.25
海关保证金 0.00 7,574,255.26
投标保证金 1,000,000.00 6,979,627.60
其他 8,981,980.12 12,382,746.71
合计 31,772,922.39 106,736,989.00
③支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
增发顾问费等 2,290,000.00 0.00
支付的融资租赁费 88,630,059.36 96,259,270.84
收购济钢集团目标资产转入的利息支出 0.00 67,790,737.25
同一控制企业合并的利润分配 0.00 232,777,581.29
还济南市节水办款 0.00 0.00
合计 90,920,059.36 396,827,589.38
（3）合并现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -873,835,995.49 1,293,052,041.81
加： 资产减值准备 -514,942,208.81 -3,231,050.98
固定资产折旧 873,237,535.83 857,097,387.18济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
51
项 目 本期金额 上期金额
无形资产摊销 0 0
长期待摊费用摊销 49,295,086.88 12,925,937.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -480.00 -880.00
固定资产报废损失 0.00 0.00
公允价值变动损失 0 0
财务费用 161,982,618.36 230,842,631.32
投资损失（减：收益） 0 0
递延所得税资产的减少（减增加） 129,779,937.67 10,682.86
递延所得税负债增加（减减少） 0 0
存货的减少（减：增加） 1,194,090,009.10 -1,954,492,840.27
经营性应收项目的减少（减：增加） -105,831,236.65 149,621,575.88
经营性应付项目的增加（减：减少） -2,474,344,809.49 777,852,718.01
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -1,560,569,542.60 1,363,678,203.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,054,799,847.93 3,611,463,132.57
减：现金的期初余额 4,155,067,151.02 2,552,872,486.02
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -100,267,303.09 1,058,590,646.55
（十）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄
期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 789,848,362.58 98.68% 26,384,457.72 968,122,992.69 98.63% 30,302,379.08
1-2 年 9,630,529.48 1.20% 963,052.95 6,653,488.87 0.68% 247,820.17
2-3 年 272,949.01 0.03% 81,884.70 6,708,524.59 0.68% 2,012,557.38
3-4 年 636,087.77 0.08% 508,870.22 75,893.56 0.01% 60,714.85
4-5 年 124.59 0.00% 99.67 9,810.49 0.00% 7,848.39
5 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
合计 800,388,053.43 100.00% 27,938,365.26 981,570,710.20 100.00% 32,631,319.87
坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。
（2）应收账款风险分类
期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 591,407,092.20 73.89% 25,430,671.73 858,000,970.27 87.41% 27,909,430.49
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
其他单项金额不重大的应收
账款 208,980,961.23 26.11% 2,507,693.53 123,569,739.93 12.59% 4,721,889.38
合计 800,388,053.43 100.00% 27,938,365.26 981,570,710.20 100.00% 32,631,319.87济南钢铁股份有限公司2009 年半年
度报告
52
应收账款风险分类政策参见附注五、7。
①期末单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例计提原因
济钢(马)钢板有限公司 360,520,565.94 18,026,028.30 5.00%
济钢集团有限公司 83,675,565.06 4,183,778.25 5.00%
合肥三洋钢材有限公司 64,417,303.69 3,220,865.18 5.00%
东方联合资源（香港）有限公司 36,994,872.11 0.00 0.00% 信用证
信宝资源有限公司 23,381,114.50 0.00 0.00% 信用证
EEW-CTS 公司 22,417,670.90 0.00 0.00% 信用证
合计 591,407,092.20 25,430,671.73
（3）本期无实际核销的应收款项。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款
期末金额 年初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
济钢集团有限公司 83,675,565.06 4,183,778.25 138,706,506.62 6,935,325.33
合计 83,675,565.06 4,183,778.25 138,706,506.62 6,935,325.33
（5）期末余额中前五名欠款单位欠款合计568,989,421.30 元，占应收账款总额的71.09%。
往来单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
济钢(马)钢板有限公司 360,520,565.94 1 年以内 货款
济钢集团有限公司 83,675,565.06 1 年以内 货款
合肥三洋钢材有限公司 64,417,303.69 1 年以内 货款
东方联合资源（香港）有限公司 36,994,872.11 1 年以内 货款
信宝资源有限公司 23,381,114.50 1 年以内 货款
合计 568,989,421.30
（6）期末余额中应收关联方款项合计466,630,242.17 元，占应收账款总额的58.30%。
（7）应收账款中外币余额
期末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 70,709,145.57 6.8319 483,077,811.62 114,981,640.41 6.8346 785,853,519.55
欧元 320,837.73 9.6408 3,093,132.39 320,837.73 9.6590 3,098,971.63
合计 486,170,944.01 788,952,491.18
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄
期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 210,616,820.81 99.24% 2,816,183.26 130,635,556.16 98.70% 513,766.70
1-2 年 590,000.00 0.28% 59,000.00 670,800.00 0.51% 67,080.00
2-3 年 78.10 0.00% 23.43 3,000.00 0.00% 900.00
3-4 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
4-5 年 530,000.42 0.25% 424,000.34 530,000.42 0.40% 424,000.34
5 年以上 502,221.00 0.24% 451,998.90 512,221.00 0.39% 451,998.90
合计 212,239,120.33 100.00% 3,751,205.93 132,351,577.58 100.00% 1,457,745.94
其他应收款风险分类政策参见附注五、7。济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
53
（2）其他应收款风险分类
期末金额 年初金额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 168,754,715.57 79.51%
1,187,568.8
1
112,995,218.7
4
85.38% 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
502,221.00 0.24% 451,998.90 512,221.00 0.39% 451,998.90
其他单项金额不重大的其他应
收款
42,982,183.76 20.25%
2,111,638.2
2
18,844,137.84 14.23% 1,005,747.04
合计 212,239,120.33 100.00%
3,751,205.9
3
132,351,577.5
8
100.00% 1,457,745.94
本公司单项金额重大的其他应收款主要是未抵扣增值税、预付的进口关税款及已公告认证核实的
CDM 收入。
本公司将金额未达到“单项金额重大”标准但账龄为5 年以上的其他应收款分类到“单项金额不
重大但按风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款”。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）持有本公司5%及以上表决权股份股东单位的欠款
期末金额 年初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额欠款金额 计提坏账金额
济钢集团有限公司 0.00 0.00 218,100.00 10,900.00
合计 0.00 0.00 218,100.00 10,900.00
（5）期末余额中前五名欠款情况
往来单位名称 欠款金额 欠款时间
占其他应收款总
额的比例
欠款原因
招行银关通 74,792,553.56 1 年以内35.24% 进口关税增值税保证金
来宝碳信用有限公司 50,000,000.00 1 年以内23.56% 已认证核实的CDM 收入
未抵增值税 20,210,785.79 1 年以内9.52% 未抵扣的增值税
济南铁路经营集团有限司 19,581,381.76 1 年以内9.23% 铁路运费、运杂费
河北华仁国贸公司 4,169,994.46 1 年以内1.96% 铁路运费、运杂费
合计 168,754,715.57 79.51%
（6）期末余额中应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收款
总额的比例
济南鲍德房地产开发有限公司 受同一母公司控制的其他企业19,807.24 0.01%
济南齐亚机械设备公司 受同一母公司控制的其他企业20,170.50 0.01%
山东鲍德金属复合板有限公司 受同一母公司控制的其他企业84,684.22 0.04%
合计 124,661.96 0.06%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
期末金额 年初金额
项目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算长期股权投资 75,478,866.70 0.00 62,078,866.70 0.00
按权益法核算长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 75,478,866.70 0.00 62,078,866.70 0.00
长期股权投资净额 75,478,866.70 62,078,866.70
（2）按成本法核算的长期股权投资济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
54
被投资单位名称
持股
比例
初始金额 年初金额 本期增加
本期
减少
期末金额 本期现金红利
济钢集团国贸公司 80.00% 26,278,866.70 26,278,866.70 0.00 0.00 26,278,866.70 0.00
宁波大榭公司 55.00% 2,750,000.00 2,750,000.00 0.00 0.00 2,750,000.00 0.00
菏泽济钢经贸公司 55.00% 2,750,000.00 2,750,000.00 0.00 0.00 2,750,000.00 0.00
上海济钢经贸公司 51.00% 15,300,000.00 15,300,000.00 0.00 0.00 15,300,000.00 2,762,141.90
南京济钢经贸公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00
无锡济钢经贸公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00
西安济钢经贸公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00
天津济钢经贸公司 100.00% 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00
菏泽聚隆能源公司 15.00% 8,400,000.00 0.00 8,400,000.00 0.00 8,400,000.00 0.00
合计 75,478,866.70 62,078,866.70 13,400,000.00 0.00 75,478,866.70 2,762,141.90
*公司对上述被投资单位的持股比例均与表决权比例相同。
（3）长期股权投资减值准备
本公司期末长期投资不存在减值迹象。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本成本按主营业务、其他业务列示
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 11,127,328,912.43 20,971,887,456.42
其他业务收入 684,019,596.69 975,168,346.78
合计 11,811,348,509.12 21,947,055,803.20
主营业务成本 12,118,340,571.63 18,364,513,392.96
其他业务成本 680,883,767.03 875,949,047.80
合计 12,799,224,338.66 19,240,462,440.76
（2）营业收入、营业成本—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
板材 5,716,125,440.26 6,150,458,754.50 10,095,336,559.93 8,129,185,545.48
型材 1,665,539,573.87 1,683,540,028.62 2,658,424,816.62 2,524,311,769.04
钢坯 848,852,029.71 878,183,239.52 1,377,997,291.06 1,565,388,004.06
矿石 420,558,313.42 543,434,306.70 1,710,724,925.11 1,496,389,956.08
冷热轧 2,302,720,280.14 2,649,625,792.64 4,878,337,497.25 4,439,754,115.70
焦化产品 173,533,275.03 213,098,449.65 251,066,366.45 209,484,002.60
其他 634,019,596.69 680,883,767.03 942,168,346.78 875,949,047.80
经核实的温室气体
减排量销售收入
50,000,000.00 0 33,000,000.00 0
合计 11,811,348,509.12 12,799,224,338.66 21,947,055,803.20 19,240,462,440.76
（3）本年公司前五名客户销售收入总额1,860,662,293.29 元，占本年全部销售收入总额的
15.75%。
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 2,762,141.90 1,805,092.25
其中：济钢公司国际贸易有限责任公司 0.00 0.00
菏泽济钢经贸有限公司 0.00 0.00
上海济钢经贸有限公司 2,762,141.90 1,805,092.25
本公司投资收益汇回不存在重大限制。济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
55
6、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -873,127,320.00 1,302,756,620.37
加： 资产减值准备 -514,942,208.81 -3,169,197.16
固定资产折旧 873,143,415.13 856,928,946.67
无形资产摊销 0 0
长期待摊费用摊销 49,295,086.88 12,925,937.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -480.00 -880.00
固定资产报废损失 0.00 0.00
公允价值变动损失 0 0
财务费用 161,982,618.36 230,842,631.32
投资损失（减：收益） -2,762,141.90 0
递延所得税资产的减少（减增加） 128,156,667.21 10,682.86
递延所得税负债增加（减减少） 0 0
存货的减少（减：增加） 1,344,665,912.18 -1,815,406,192.21
经营性应收项目的减少（减：增加） -49,973,779.95 149,621,575.88
经营性应付项目的增加（减：减少） -2,657,618,282.69 705,271,080.54
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -1,541,180,513.59 1,439,781,205.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债 0 0
融资租入固定资产 0 0
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,905,981,287.39 3,350,686,430.31
减：现金的期初余额 3,980,819,294.19 2,212,448,004.74
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -74,838,006.80 1,138,238,425.57
（十一）租赁
1、融资租入固定资产
项目 期末金额 年初金额
原价 500,000,000.00 500,000,000.00
房屋建筑物 147,833,456.03 147,833,456.03
机器设备 341,071,222.40 341,071,222.40
运输设备 1,590,070.19 1,590,070.19
电子设备 9,505,251.38 9,505,251.38
累计折旧 99,308,771.15 87,195,072.41
房屋建筑物 17,173,116.85 15,509,295.79
机器设备 77,450,567.15 67,503,679.43
运输设备 443,810.05 419,601.85
电子设备 4,241,277.10 3,762,495.34
减值准备 0.00 0.00济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
56
项目 期末金额 年初金额
房屋建筑物 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00
电子设备 0.00 0.00
账面价值 400,691,228.85 412,804,927.59
房屋建筑物 130,660,339.18 132,324,160.24
机器设备 263,620,655.25 273,567,542.97
运输设备 1,146,260.14 1,170,468.34
电子设备 5,263,974.28 5,742,756.04
2、最低租赁付款额
列示于长期应付款的最低租赁付款额于未来应支付租金汇总如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 125,000,000.00
1-2 年 0.00
2-3 年 0.00
3 年以上 0.00
合计 125,000,000.00
截至本期末未确认融资费用余额为950,422.69 元。
（十二）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）母公司
①母公司基本情况
母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质 最终控制方 组织机构代码
济钢集团有限
公司
国有独资企业 济南市 王军
钢铁冶炼、加工制
造、销售
山东钢铁集团
有限公司
16314815-7
②母公司注册资本及其变化
母公司 年初余额(万元) 本年增加 本年减少 期末余额（万元）
济钢集团有限公司 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
③母公所持股份及其变化
持股金额（万元） 持股比例 表决权比例
母公司
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 期末比例 年初比例
济钢集团有限公司 2,143,421.17 119,080.98 68.69% 68.69% 68.69% 68.69%
（2）子公司
①子公司基本情况
子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
济钢集团国际贸易有限责任公司 控股子公司 有限公司 济南市 李长顺 进出口贸易代理 70589801-7
宁波大榭济钢经贸有限公司 控股子公司 有限公司 宁波市 宋天祥 钢材销售 74736484-9
菏泽济钢经贸有限公司 控股子公司 有限公司 菏泽市定陶县宋天祥 钢材销售 76368857-9
上海济钢经贸有限公司 控股子公司 有限公司 上海市 宋天祥 钢材销售 78781227-1
南京济钢经贸有限公司 全资子公司 有限公司 南京市 宋天祥 钢材销售 67494387-3
无锡济钢经贸有限公司 全资子公司 有限公司 无锡市 宋天祥 钢材销售 67897169-5
西安济钢经贸有限公司 全资子公司 有限公司 西安市 宋天祥 钢材销售 67329921-1
天津济钢经贸有限公司 全资子公司 有限公司 天津市 王向东 钢材销售 68772551-7济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
57
②子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初金额本年增加本年减少期末金额
济钢集团国际贸易有限责任公司 30,000,000.0 0.00 0.00 30,000,000.0
宁波大榭济钢经贸有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
菏泽济钢经贸有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
上海济钢经贸有限公司 30,000,000.0 0.00 0.00 30,000,000.0
南京济钢经贸有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
无锡济钢经贸有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
西安济钢经贸有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
天津济钢经贸有限公司 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
③对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额(万元) 持股比例 表决权比例
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例 期末比例 年初比例
济钢集团国际贸易有限责任
公司
2,627.89 2,627.89 80.00% 80.00% 80.00% 80.00%
宁波大榭济钢经贸有限公司 275.00 275.00 55.00% 55.00% 55.00% 55.00%
菏泽济钢经贸有限公司 275.00 275.00 55.00% 55.00% 55.00% 55.00%
上海济钢经贸有限公司 1,530.00 1,530.00 51.00% 51.00% 51.00% 51.00%
南京济钢经贸有限公司 500.00 500.00 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
无锡济钢经贸有限公司 500.00 500.00 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
西安济钢经贸有限公司 500.00 500.00 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
天津济钢经贸有限公司 500.00 0.00 100.00% 0.00% 100.00% 0.00%
（3）合营企业及联营企业
①合营企业及联营企业
合营企业及
联营企业
企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本 持股比例表决权比例 组织机构代码
山东济钢国际旅
行社有限公司
有限
公司
济南市 王洪海 出入境旅游300 万元 6.67% 6.67% 77972815-X
菏泽聚隆能源有
限公司
有限
公司
菏泽市 冯相华
焦化产品
生产销售
5600 万元15% 15% 68590897-7
②财务信息
合营企业及 期末金额（万元） 本期金额（万元）
联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润
山东济钢国际旅
行社有限公司
304.45 -5.88 313.33 80.46 -0.56
菏泽聚隆能源有
限公司
5600.00 0 5600.00 0 0
（4）其他关联方
关联关系类型 关联方名称 组织机构代码主要交易内容
①受同一母公司控制的其他企业
济钢集团重工机械有限公司 163427383 本公司销售煤气、采购备件及维修业务
济钢集团商业贸易有限公司 163152930 本公司销售煤气；采购办公用品济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
58
关联关系类型 关联方名称 组织机构代码主要交易内容
济钢集团国际工程技术有限公司 264270370 本公司接受劳务
山东省冶金科学研究院 163059947 本公司采购备件及维修业务、销售材料
山东省冶金地质水文勘察公司 163045473 本公司销售钢材、煤气；采购备件、修理业务
济南钢铁集团总公司菏泽五金厂 168890895 本公司销售钢材
济南济钢铁合金厂 163144201 本公司采购加工业务、销售钢材
济南黄河爆破工程有限责任公司 163144180 本公司销售钢材
济钢经贸中心 77101219X 本公司销售材料
济南济钢物资经销中心 774169774 本公司销售钢材、采购材料
济南快达运输有限公司 613205383 本公司接受劳务
青岛快达物流有限公司 77026805-4 本公司接受劳务
济南钢城矿业有限公司 723865112 销售矿石；采购矿粉
山东球墨铸铁管有限公司 614072500 本公司销售、矿石；采购铁块、铁水
济南鲍德汽车运输有限公司 725410170 本公司销售钢材、钢坯；采购运输业务
济南鲍德炉料有限公司 726219079 本公司销售煤气、煤粉；采购废钢
济南鲍德房地产开发有限公司 727556528 本公司销售钢材
济南鲍德彩板有限公司 75176014X 本公司销售煤气；采购彩板
山东鲍德钢结构有限公司 751770874 本公司销售钢材、板边；采购备件
济南鲁新新型建材有限公司 753506890 本公司销售钢材
山东融鑫投资股份有限公司 746570392 本公司销售钢材
济南鲍德圣宝荷科技材料有限公司 133443446 本公司销售钢材
山东鲍德金属复合板有限公司 742413445 本公司销售钢材、钢坯
海南鲁海物业发展公司 201288098 本公司销售钢材
青岛保税区国际物流有限公司 743976610 本公司销售钢材；采购运输业务
济南鲍德冶金石灰石有限公司 755442659 本公司采购石灰石
济南齐亚机械设备有限公司 613204495 本公司采购设备
济南钢铁集团总公司刘岭铁矿
有限公司
164448178 本公司采购矿石
济南钢铁集团肥城钢铁有限公司 166612568 本公司销售矿石
香港华鲁钢铁有限公司 452071 本公司销售钢材、采购材料
济钢（马）有限公司 249230-K 本公司销售钢材
山东鲍德永君翼板有限公司 75825316-7 本公司销售及采购钢坯、钢材
②其他关联关系方
莱芜钢铁股份有限公司 267179433 本公司销售钢材、采购材料
莱芜钢铁集团有限公司 16953055X 本公司销售钢材、采购材料
济钢集团有限公司测温仪器厂 16341859-1 本公司采购辅料及备件
济南钢铁集团总公司生产服务公司 16314812-2 本公司销售钢材、采购辅料及备件
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司163470242
本公司销售钢材、沥青、进口矿、焦粉；采购
耐火材料、运输业务
济南钢铁集团肥城钢铁有限公司 166612568 本公司销售钢材、采购材料
济南钢铁集团总公司石门铁矿 706065041 本公司采购矿石
2、关联交易
（1）定价政策
本公司向关联方采购和销售货物，有市场价格可供参考的，均以市场价为定价原则；向济钢集团
提供的水、电等动能服务，根据双方签订的《关于提供动能服务协议（一）》（修订），以成本加成
价为定价原则；由济钢集团租赁给本公司的土地、房屋以及向本公司提供的综合服务，按双方的协议
价执行。济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
59
（2）购买商品、接受劳务等关联交易
关联方名称 本期上年度
金额（万元） 比例金额（万元） 比例
济钢集团有限公司 15,190.74 8.96% 9,081.87 1.77%
济钢集团重工机械有限公司 3,286.37 1.94% 19,283.15 3.76%
济钢集团商业贸易有限公司 711.62 0.42% 3,835.66 0.75%
济钢集团有限公司石门铁矿 2,455.78 1.45% 8,754.57 1.71%
济钢集团有限公司测温仪器厂 1,064.00 0.63% 1,763.11 0.34%
济南鲍德钢结构有限公司 575.38 0.34% 4,348.20 0.85%
济南鲍德炉料有限公司 5,625.08 3.32% 19,491.41 3.80%
济南鲍德汽车运输有限公司 3,474.53 2.05% 26,282.72 5.12%
济南鲍德冶金石灰石有限公司 1,624.05 0.96% 4,168.42 0.81%
济南钢城矿业有限公司 35,572.64 20.99% 104,770.05 20.42%
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 26,864.67 15.85% 35,922.38 7.00%
济南钢铁集团总公司生产服务公司 450.47 0.27% 1,782.13 0.35%
济南济钢铁合金厂 5,199.02 3.07% 16,781.74 3.27%
济南快达运输有限公司 0.00 0.00% 3,629.07 0.71%
青岛保税区济钢国际物流有限公司 279.53 0.16% 5,081.88 0.99%
山东球墨铸铁管有限公司 66,147.47 39.04% 224,701.96 43.80%
山东省冶金地质水文勘察公司 185.40 0.11% 6,537.63 1.27%
济钢集团山东建设工程有限公司 14.00 0.01% 12,713.46 2.48%
山东省冶金科学研究院 594.51 0.35% 2,525.56 0.49%
济南钢铁集团总公司刘岭铁矿有限公
司 0.00 0.00% 642.50 0.13%
同受母公司控制的其它关联方 139.30 0.08% 934.82 0.18%
合计 169,454.56 100.00% 513,032.26 100.00%
（3）销售商品、提供劳务等关联交易
关联方名称 本期上年度
金额（万元） 比例 金额（万元） 比例
济钢集团有限公司 35,957.37 25.02% 71,867.50 15.55%
济钢集团重工机械有限公司 125.78 0.09% 6,778.69 1.47%
济钢集团商业贸易有限公司 3,803.00 2.65% 14,251.96 3.08%
山东鲍德永君翼板有限公司 25,934.83 18.05% 72,009.26 15.58%
济钢（马）有限公司 0.00 0.00% 26,585.85 5.75%
济南鲍德钢结构有限公司 2,291.62 1.59% 6,769.43 1.46%
济南鲍德炉料有限公司 1,530.99 1.07% 1,589.57 0.34%
济南鲍德汽车运输有限公司 11,476.16 7.99% 5,902.18 1.28%
济南鲍德冶金石灰石有限公司 18.28 0.01% 0.00 0.00%
济南钢城矿业有限公司 24,694.51 17.19% 96,229.06 20.82%
济南钢铁集团耐火材料有限责任公司 798.60 0.56% 1,076.20 0.23%
济南钢铁集团总公司生产服务公司 5,325.07 3.71% 10,426.57 2.26%
济南济钢铁合金厂 292.83 0.20% 1,227.29 0.27%
济南鲍德房地产开发有限公司 7,039.30 4.90% 0.00 0.00%
青岛保税区济钢国际物流有限公司 4,239.13 2.95% 7,649.33 1.65%
山东球墨铸铁管有限公司 18,084.24 12.59% 121,323.07 26.25%
山东省冶金地质水文勘察公司 76.45 0.05% 1,730.98 0.37%
济钢集团山东建设工程有限公司 497.14 0.35% 4,135.60 0.89%
山东省冶金科学研究院 2.47 0.00% 0.00 0.00%
香港华鲁钢铁有限公司 0.00 0.00% 889.26 0.19%
同受母公司控制的其它关联方 1,504.08 1.05% 11,760.98 2.54%
合计 143,691.84 100.00% 462,202.78 100.00%济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
60
（4）关联担保情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
济钢集团 70,000,000.00 2008-10-22 2009-10-21 否
济钢集团 28,000,000.00 2008-9-23 2009-9-22 否
济钢集团 60,000,000.00 2008-11-10 2009-11-5 否
济钢集团 65,000,000.00 2008-11-24 2009-11-16 否
济钢集团 70,000,000.00 2008-11-17 2009-11-11 否
济钢集团 70,000,000.00 2008-11-26 2009-11-19 否
济钢集团 70,000,000.00 2008-11-28 2009-11-24 否
济钢集团 64,750,000.00 2008-12-5 2009-12-2 否
济钢集团 80,000,000.00 2009-1-14 2010-1-7 否
济钢集团 86,000,000.00 2009-1-22 2010-1-9 否
济钢集团 41,000,000.00 2009-5-14 2010-5-10 否
济钢集团 60,00,000.00 2009-5-15 2010-5-14 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-3-6 2012-3-1 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-3-5 2012-2-21 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-5-22 2012-5-18 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-5-27 2012-5-24 否
济钢集团 80,000,000.00 2006-8-11 2009-8-10 否
济钢集团 70,000,000.00 2006-8-18 2009-8-17 否
济钢集团 70,000,000.00 2007-2-13 2010-2-7 否
济钢集团 30,000,000.00 2007-3-30 2010-3-29 否
济钢集团 90,000,000.00 2008-7-15 2009-7-14 否
济钢集团 110,000,000.00 2008-7-23 2009-7-22 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-10-8 2009-10-7 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-12-12 2009-12-11 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-12-19 2009-12-11 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-3-17 2010-3-16 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-5-18 2010-5-17 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-2-13 2010-2-13 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-1-19 2010-1-20 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-1-20 2010-2-20 否
济钢集团 200,000,000.00 2009-3-11 2012-3-11 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-6-3 2012-2-3 否
济钢集团 50,000,000.00 2008-12.30 2009-11-30 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-12-30 2009-12-20 否
济钢集团 50,000,000.00 2009-4-29 2011-4-28 否
济钢集团 50,000,000.00 2009-4-15 2011-4-14 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-3-8 2010-3-17 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-3-18 2011-3-18 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-4-16 2012-4-15 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-12-10 2009-12-9 否
济钢集团 80,000,000.00 2009-1-22 2010-2-21 否
济钢集团 120,000,000.00 2009-1-9 2010-1-8 否
济钢集团 270,000,000.00 2008-10.31 2009-10.28 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-1-15 2010-1-14 否
济钢集团 USD3,000,000.00 2008-11-21 2009-11-18 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-12-10 2009-11-26 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-2-1 2010-1-31 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-3-5 2010-3-5 否济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
61
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
济钢集团 100,000,000.00 2009-5-26 2010-4-27 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-11-14 2009-11-13 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-12-11 2009-12-10 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-12-26 2009-12-25 否
济钢集团 USD12,000,000.00 2009-2-18 2010-2-17 否
济钢集团 200,000,000.00 2009-1-21 2010-1-6 否
济钢集团 USD11,230,000.00 2008-11-22 2009-11-22 否
济钢集团 USD4,070,000.00 2009-1-26 2010-1-28 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-10-22 2009-10-22 否
济钢集团 100,000,000.00 2008-10-14 2009-10-14 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-3-9 2009-12-1 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-5-20 2009-12-1 否
济钢集团 60,00,000.00 2008-12-11 2009-12-11 否
济钢集团 150,000,000.00 2009-3-6 2010-3-6 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-4-14 2010-4-14 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-3-23 2010-3-23 否
海化集团 USD20,000,000.00 2009-4-10 2011-2-10 否
海化集团 USD20,000,000.00 2009-3-31 2011-1-31 否
海化集团 USD20,000,000.00 2009-4-28 2011-2-28 否
海化集团 USD20,000,000.00 2009-5-5 2011-3-5 否
海化集团 USD20,000,000.00 2009-6-25 2011-3-1 否
海化集团 200,000,000.00 2009-3-18 2011-3-18 否
莱钢集团 60,000,000.00 2002-8-11 2010-8-10 否
济钢集团 100,000,000.00 2009-4-10 2010-1-27 否
济钢集团 40,000,000.00 2009-6-29 2009-12-29 否
济钢集团 11,000,000.00 2009-4-1 2010-3-31 否
济钢集团 60,000,000.00 2009-4-21 2010-4-20 否
3、关联方往来余额
（1）关联方应收账款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
母公司及最终控制方 83,675,565.06 138,706,506.62
受同一母公司控制的其他企业 382,954,677.11 386,454,545.47
其中：济钢马（钢板）有限公司 381,594,871.67 382,474,098.83
减：坏账准备 23,331,512.11 26,258,052.60
合计 443,298,730.06 498,902,999.49
（2）关联方其他应收款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
母公司及最终控制方 0.00 0.00
受同一母公司控制的其他企业 124,661.96 58,259.99
减：坏账准备 6,233.10 2,913.00
合计 118,428.86 55,346.99
（3）关联方预付账款
关联方（项目） 期末金额 年初金额
母公司及最终控制方 3,717,134.92 10,584,464.38
受同一母公司控制的其他企业 0 0.00
减：坏账准备 0 0.00
合计 3,717,134.92 10,584,464.38
（4）关联方应付账款济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
62
关联方 期末金额 年初金额
母公司及最终控制方 0.00 377,322.24
受同一母公司控制的其他企业 39,525,801.89 50,618,125.15
其中：济南钢铁集团总公司刘岭铁矿有限公司12,853,578.79 47,988,666.15
济南鲍德炉料有限公司 10,423,787.05 523,875.86
重大影响 5,981,256.07 383,543.09
合计 45,507,057.96 51,378,990.48
（5）关联方其他应付款
关联方 期末金额 年初金额
母公司及最终控制方 21,462,805.64 21,462,805.64
受同一母公司控制的其他企业 202,538,623.15 465,930,622.64
其中：济南鲍德冶金石灰石公司 4,711,010.00 15,690,393.76
济南钢城矿业有限公司 66,004,388.80 138,983,327.94
济南济钢铁合金厂 8,552,953.79 27,731,257.17
山东球墨铸铁管有限公司 59,171,960.14 170,766,798.97
山东省冶金地质水文勘察公司 1,045,856.11 16,467,216.91
济钢集团山东建设工程有限公司 3,829,000.06 14,946,203.98
济钢集团商业贸易有限公司 6,979,411.00 24,184,221.63
济南鲍德汽运有限公司 4,582,543.14 10,446,024.31
济南快达运输有限公司 0.00 21,263,522.15
重大影响 46,065,053.39 107,307,982.38
其中：济南钢铁集团总公司耐火材料厂 41,092,066.54 99,054,266.86
合计 270,066,482.18 594,701,410.66
（6）关联方预收账款
关联方 期末金额 年初金额
母公司及最终控制方 736,181.60 3,315,148.91
受同一母公司控制的其他企业 69,503,777.92 194,631,276.36
其中：济南鲍德钢结构有限公司 607,632.45 16,669,640.27
青岛保税区济钢国际物流有限公司 28,617,587.27 55,519,897.27
山东鲍德永君翼板有限公司 1,055,043.87 51,642,796.16
济南鲍德汽车运输有限公司 19,024,753.43 41,136,865.40
济南鲍德房地产开发有限公司 7,485,917.91 20,000,000.00
重大影响 5,264,138.92 28,114,397.60
其中：济南钢铁集团总公司生产服务公司4,926,324.83 18,432,941.22
合计 75,504,098.44 226,060,822.87
（7）关联方长期应付款
关联方 期末金额 年初金额
母公司及最终控制方 4,325,298,466.67 4,325,298,466.67
其中：济钢集团有限公司 4,325,298,466.67 4,325,298,466.67
合计 4,325,298,466.67 4,325,298,466.67
（十三）或有事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、对外担保、资产抵押等
或有事项。
（十四）资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
（十五）补充资料
1、非经营性损益表济南钢铁股份有限公司2009 年半年度报告
63
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益（2008）》的
要求，本公司非经常性损益如下：
项目 本期金额 上期金额
一、非流动资产处置损益 480.00 770.00
二、计入当期损益的政府补助 870,000.00 748,000.00
三、同一控制下企业合并产生的子公司期初
至期末的当期净损益
232,777,581.29
四、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -349,096.59 545,257.57
五、其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
小计 521,383.41 234,071,608.86
上述项目的所得税影响数 -162,845.85 -323,506.90
非经常性损益合计 358,537.56 233,748,101.96
少数股东权益影响 320,346.97 268,265.25
归属于母公司股东最终影响数 38,190.59 233,479,836.71
2、净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股收益的计
算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）本期金额
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -13.88% -12.87% -0.2805 -0.2805
归属于母公司股东、扣除非经常性损
益后的净利润
-13.88% -12.87% -0.2806 -0.2806
（2）上期金额
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 10.63% 10.76% 0.9536 0.9536
归属于母公司股东、扣除非经常性
损益后的净利润
8.71% 8.81% 0.7811 0.7811
3、境内外会计准则差异
单位：元币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -875,421,326.80 1,290,794,531.02 7,268,754,331.29 6,306,653,004.49
（十六）财务报告批准
本财务报告于2009 年7 月30 日由本公司董事会批准报出。
八、备查文件目录
1、载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表；
2、审议通过本次报告的董事会决议；
董事长：陈启祥
济南钢铁股份有限公司
2009 年7 月30 日
