证券代码：600031       证券简称：三一重工       公告编号：2017-030
转债代码：110032       转债简称：三一转债

                   三一重工股份有限公司
              关于收到上海证券交易所对公司
        2016 年年度报告的事后审核意见函的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带责任。

    三一重工股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 5 月 26 日收

到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对三一重工股份有限

公司 2016 年年度报告的事后审核问询函》（上证公函[2017]0660 号，以

下简称“《问询函》”），根据相关规定，现将《问询函》全文公告如下：


三一重工股份有限公司：

    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年

度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）、上海证券

交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2016年年度报

告的事后审核，为便于投资者理解，请公司进一步补充披露下述信

息。

   一、关于公司经营模式

   报告期内，公司因与合作经销商或湖南中发资产管理有限公司开

展按揭贷款销售，承担的回购义务累计贷款余额 43.70 亿元。因与中

国康富国际租赁股份有限公司和湖南中宏融资租赁有限公司开展融
                                 1
资租赁销售，承担的回购担保义务余额 20.75 亿元。因与其他第三方

融资租赁公司开展融资租赁销售，承担的回购担保义务余额 46.54

亿元。截止报告期末，公司代客户垫付逾期按揭款、逾期融资租赁

款及回购款合计 47.17 亿元。请公司就以下事项进行补充披露：

    1.业务模式。（1）请结合主要销售合同条款，说明上述三类信

用销售的具体业务模式和流程，以及三类信用销售与普通销售的区

别;（2）说明公司因三类信用销售所承担回购金额的计算过程和依

据。

    2.潜在经营风险。（1）请列示近三年三类信用销售的主要产品、

收入金额及占总收入的比例、公司代客户垫付逾期按揭款/融资租赁

款/回购款的情况，以及上述逾期金额占对应信用销售收入的比例;

（2）请从市场环境、盈利情况等角度，说明采取该种销售方式的原

因、其潜在风险以及应对措施。

    3.相关会计处理。（1）请列示近三年来应收账款中逾期按揭款、

逾期融资及回购款各自的余额占应收账款的比例、账龄以及坏账准

备计提情况;（2）请结合信用销售的风险，说明公司对此类销售的收

入确认政策。并与普通销售对比，说明所采用收入政策的合理性;（3）

请说明公司对一般应收款和此类逾期款项是否采取相同的坏账计提

政策，并说明合理性。请年审会计师发表意见。

       二、关于与控股股东的关联交易

    报告期内，公司与控股股东三一集团之间进行了多次交易。其

中，2016 年 1 月溢价收购了三一集团的索特传动设备有限公司及湖

南三一快而居住宅工业有限公司 100%的股权，收购价格 10.12 亿元；

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2016 年 3 月 18 日，公司向三一集团转让深圳市三一科技有限公司

81%的股权，转让价格 4.52 亿元；2016 年 12 月，向三一集团转让北

京市三一重机有限公司 100%的股权，转让价格 40.77 亿元。2016 年

12 月，向三一集团转让部分应收账款债权 62.12 亿元，终止确认产

生的损失 12.27 亿元。

    4.关于股权交易。（1）请列表披露报告期内公司与控股股东三

一集团之间的所有股权转让交易，包括标的公司名称、具体时间、

转让股权比例、交易价格、对净利润的影响、报告期末的付款/回款

情况等;（2）请结合标的公司的主营业务，说明公司上述股权转让

的具体原因以及合理性。

    5.关于应收账款债权转让。（1）请列表披露转让应收账款的具

体构成、账龄、已计提的坏账准备,以及报告期末本次债权转让款项

回收情况;（2）请结合应收账款债权转让的具体条款，说明终止确

认该部分应收账款的合理性。请年审会计师发表意见。

    6.对本期净利润的贡献。请列表披露与三一集团之间的各项交

易对公司本期净利润的影响金额、占净利润的比例，说明公司是否

存在依赖关联交易和非主营业务盈利的情况。

    三、关于财务信息

    7.报告期末，公司衍生金融资产余额 5086 万元，同比减少

84.79%。衍生金融负债余额 3.88 亿元，同比增加 262.85%。主要是

尚未到期的远期外汇合约公允价值变动损益。请公司补充披露：（1）

远期外汇合约业务的具体情况和相关会计处理；（2）本期大幅变动

的原因。

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    8.报告期内，公司计提坏账损失 8.61 亿元，比上年同期增加超

过一倍。请公司补充披露：（1）具体说明本期坏账损失大幅增加的

原因；（2）报告期内，公司应收账款中“采用其他方法计提坏账准备

的应收账款”中对原值为 4.37 亿元的“货款”计提了 3.34 亿元的坏账

准备。请说明将此类“货款”的性质、账龄以及单独对其计提坏账准

备的原因。

    四、关于信息披露

    9.公司营业外收入中政府补助为2.26亿元，其中与收益相关的

政府补助为2.09亿元，请公司对照《股票上市规则》，核实前述政

府补助是否均已按规定履行了相应的信息披露义务。

    10.公司本期处置了子公司新疆三一机械有限公司，产生投资收

益 1.92 亿元。请公司对照《股票上市规则》，核实该交易是否均已

按规定履行了相应的信息披露义务。

    针对前述问题，依据《格式准则第2号》、上海证券交易所行业

信息披露指引等规定要求，对于公司认为不适用或因特殊原因确实

不便说明披露的，应当详细披露无法披露的原因。

   请你公司收到本问询函后及时予以披露，并于 2017 年 6 月 5 日

之前，就上述事项予以披露，同时对定期报告作相应修订。


    公司将根据《问询函》要求，尽快就上述事项予以回复并履行信息

披露义务。敬请广大投资者关注公司后续公告，注意投资风险。

    特此公告。




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    三一重工股份有限公司董事会

      二○一七年五月二十七日




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