2017 年半年度报告
公司代码：600033 公司简称：福建高速
福建发展高速公路股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人涂慕溪、主管会计工作负责人郑建雄及会计机构负责人（会计主管人员）郑建雄
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中
可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21
第八节 公司债券相关情况........................................................................................................... 22
第九节 财务报告........................................................................................................................... 25
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 107
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司、本公司 指 福建发展高速公路股份有限公司
本集团 指 福建发展高速公路股份有限公司及其子公司
省高速公路公司 指 福建省高速公路有限责任公司
福泉公司 指 福建省福泉高速公路有限公司
罗宁公司 指 福建罗宁高速公路有限公司
浦南公司 指 南平浦南高速公路有限责任公司
陆顺公司 指 福建陆顺高速公路养护工程有限公司
福厦传媒 指 福建省福厦高速公路文化传媒有限公司
省养护公司 指 福建省高速公路养护工程有限公司
福泉经营服务公司 指 福建省福泉高速公路经营服务有限公司
泉厦高速 指 泉州至厦门高速公路
福泉高速 指 福州至泉州高速公路
罗宁高速 指 罗源至宁德高速公路
浦南高速 指 浦城至南平高速公路
海峡财险 指 海峡金桥财产保险股份有限公司
厦门国际银行 指 厦门国际银行股份有限公司
罗长高速公司 指 福州罗长高速公路有限公司
厦门金泉厦公司 指 厦门金泉厦高速公路管理有限公司
川达公司 指 福州川达公路养护工程有限公司
宁德养护公司 指 宁德市高速公路养护工程有限公司
三明经营开发公司 指 三明高速公路经营开发有限公司
福州市交建公司 指 福州市交通建设集团有限公司
莆田市高速公司 指 莆田市高速公路有限责任公司
达通公司 指 福建省高速公路达通检测有限公司
省高速广告公司 指 福建省高速公路广告有限公司
省信息科技公司 指 福建省高速公路信息科技有限公司
省经开公司 指 福建省高速公路经营开发有限公司
省技术咨询公司 指 福建省高速技术咨询有限公司
中油路通公司 指 中油路通（福建）有限公司
福宁高速公司 指 福建省福宁高速公路有限责任公司
招商公路 指 招商局公路网络科技控股股份有限公司
福宁高速公司 指 福建省福宁高速公路有限责任公司
福建三顺交通 指 福建省三顺交通工程有限公司
漳州飞虹景观 指 漳州市飞虹景观设计有限公司
渔平高速公司 指 福州渔平高速公路有限责任公司
平潭大桥公司 指 福州平潭海峡大桥有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 福建发展高速公路股份有限公司
公司的中文简称 福建高速
公司的外文名称 FUJIAN EXPRESSWAY DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 FUJIAN EXPRESSWAY
公司的法定代表人 涂慕溪
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何高文 冯国栋
联系地址 福建省福州市东水路18号福建交通综合 福建省福州市东水路18号福建交通综合
大楼26层 大楼26层
电话 0591-87077366 0591-87077366
传真 0591-87077366 0591-87077366
电子信箱 stock@fjgs.com.cn stock@fjgs.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
公司注册地址的邮政编码 350001
公司办公地址 福建省福州市东水路18号福建交通综合大楼26层
公司办公地址的邮政编码 350001
公司网址 www.fjgs.com.cn
电子信箱 stock@fjgs.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
公司选定的信息披露报纸名称
、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 福建高速 600033
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同期
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 增减(%)
营业收入 1,209,994,866.34 1,219,827,660.73 -0.81
归属于上市公司股东的净利润 414,104,961.55 342,995,611.86 20.73
归属于上市公司股东的扣除非经
409,538,389.43 339,302,730.86 20.70
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 744,210,366.48 774,541,522.71 -3.92
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 8,448,759,940.56 8,446,314,979.01 0.03
总资产 17,819,450,140.56 17,962,580,545.60 -0.80
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月） 期 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1509 0.1250 20.72
稀释每股收益（元／股） 0.1509 0.1250 20.72
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.1492 0.1236 20.71
加权平均净资产收益率（%） 4.82 4.20 增加0.62个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 4.77 4.15 增加0.62个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 金额
适用）
非流动资产处置损益 5,565,711.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
41,000.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,492,663.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -2,257,959.11
所得税影响额 -2,274,843.74
合计 4,566,572.12
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、主要业务与经营模式
公司主营业务为高速公路投资、建设、收费和运营管理，公司的经营模式是通过投资建设高
速公路，收取车辆通行费的方式获得经营收益。公司运营管理的路段为泉厦高速公路（收费里程
82 公里）、福泉高速公路（收费里程 167 公里）和罗宁高速公路（收费里程 33 公里），合计运
营里程为 282 公里。同时，公司参股浦南高速公路（收费里程 245 公里）。福泉高速公路、泉厦
高速公路已实施“双向四车道拓宽为双向八车道”的扩建工程，其它路段均为双向 4 车道。从全省
来看，公司所经营管理的主要路段福泉、泉厦高速公路为福建省内的沿海黄金大通道，道路通行
状况好，车流量大，途径福建省内主要经济带，满足了巨大的交通运输需求。
福建省从高速公路诞生之初就采取了全省联网收费的管理模式，联网收费的特点导致各路段
的高速公路收费站实际征收的车辆通行费与公司运营路段实际应当获得的通行费收入之间存在差
异，需要经过对全省高速公路实际征收的车辆通行费进行拆分清算之后方能确认公司实际获得的
主营业务收入，因此公司将主营业务收入称之为高速公路车辆通行费分配收入。公司的营业收入
主要来源于公司向车辆征收的高速公路通行费，主营业务收入为高速公路通行费分配收入，其它
业务收入包括高速公路广告收入、ETC 闽通卡收入、清障业务收入、经营开发收入等，公司营业
收入中主营业务收入占比较高，报告期内，公司主营业务未发生变化。公司自 2001 年上市以后，
充分利用资本市场股权和债权融资优势，通过收购高速公路资产、扩建已通车路段等方式逐步扩
大主营业务规模，近年来，高速公路行业发展趋缓，公司先后投资参股厦门国际银行、海峡财险
等，逐步发掘新的利润增长点，努力为公司可持续发展寻求新的成长空间。
2、行业情况说明
交通运输是国民经济中基础性、先导性、战略性产业，是重要的服务性行业。构建现代综合
交通运输体系，是适应把握引领经济发展新常态，推进供给侧结构性改革，推动国家重大战略实
施，支撑全面建成小康社会的客观要求。高速公路作为综合交通运输的重要组成部分，对于发挥
综合交通运输体系整体功能和拉动当地经济社会发展起着至关重要的作用。
“十三五”时期是我省贯彻落实习近平总书记来闽考察重要讲话精神、卯足干劲加速发展的关
键时期，全省高速公路系统主动把握经济发展新常态，趋利避害克服经济下行压力加大、行业自
身发展深层次矛盾日益显现带来的新挑战，以提高发展质量和效益为中心，坚持建设、管养和服
务并重，坚持深化改革、创新驱动和转型升级并举，主动服务产业发展、服务城镇化加速、服务
群众安全便捷出行，加速高速公路现代化进程，努力建设群众满意高速公路。为贯彻落实新颁《国
家公路网规划（2013 年-2030 年）》，进一步发挥高速公路在我省全面建成小康社会，全面实施
《海峡西岸经济区规划》，推动建设中国（福建）自由贸易试验区、21 世纪海上丝绸之路核心区、
福州新区、福厦泉国家自主创新示范区、国家生态文明试验区，支持平潭综合实验区加快开放开
发，2015 年福建省启动全省高速公路网规划修编工作。2017 年 1 月 10 日，福建省政府正式批复
福建省高速公路网规划（2016-2030 年），修编后的福建省高速公路网格局为“六纵十横”，总规模
由之前规划的 6,100 公里增加至 6,984 公里。其中，国家高速公路 4,138 公里，省级高速公路 2,846
公里。截至 2016 年末，福建省高速公路通车里程 5,019.78 公里，高速公路主体骨架网络已经形成。
当前，我国的高速公路分为政府收费还贷高速公路和经营性高速公路两种类型，公司的高速
公路资产均为经营性高速公路。就目前情况来看，后期新建的高速公路项目因征地、拆迁、人工、
材料成本的上涨和路网位置、车辆分流等影响，投资回报率已大幅降低，有些路段长期难以通过
自身经营实现盈利。因此，公司自 2011 年完成主要路段福厦高速公路双向八车道的扩建工程以来，
没有再继续投资新建路产。在此背景下，公司在维持存量高速公路稳健经营之外，努力寻求转型
发展成为了必然的选择。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
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三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司十几年来长期专注于高速公路的投资、建设与运营管理，在高速公路运营管理行业积累
了丰富的管理经营，锻炼了一批优秀的管理团队。目前，公司所运营的高速公路主要路段均具有
良好的区位优势，资产状况、路段经营效益良好。公司始终高度重视规范化运作，为公司持续开
展资本市场融资奠定了良好的平台基础。同时，公司长期致力于树立和维护良好的资本市场形象，
打造了良好的融资平台，构建了公司在经营和发展中的竞争优势。总体来看，报告期内，公司的
核心竞争力没有发生明显变化。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，我国宏观经济总体表现为筑底企稳，公司各主要路段经营情况总体保持平稳。客
车流量（按标准车型折算全程）方面，福泉高速日均 22,635 辆，同比增长 0.60%，泉厦高速日均
36,805 辆，同比增长 0.13%；货车流量（按标准车型折算全程）方面，福泉高速日均 16,119 辆，
同比增长 7.31%，泉厦高速日均 19,843 辆，同比增长 0.89%。罗宁高速因平行路段宁（德）连（江）
高速宁德段于 2016 年年底通车运营，导致罗宁高速车辆进一步受到分流影响，上半年罗宁高速客
车车流量日均 8,124 辆，同比下降 14.47%，货车车流量日均 4,084 辆，同比下降 53.19%。
报告期内，公司累计完成通行费分配收入（主营业务收入）119,101.25 万元，同比下降 1.03%
（去年同期 1-4 月份收入为含税收入，下同），其中泉厦高速公路实现 46,869.02 万元，同比下降
1.24%，福泉高速公路实现 67,671.93 万元，同比增长 2.70%，罗宁高速公路实现 4,560.30 万元，
同比下降 34.75%。
2017 年上半年，公司实现营业收入 120,999.49 万元，同比下降 0.81%，营业成本支出 39,064.92
万元，同比增长 6.01%，管理费用支出 2,998.27 万元，同比增长 0.78%，财务费用支出 12,717.04
万元，同比下降 16.21%，对浦南公司的股权投资确认投资亏损 4,438.80 万元，亏损幅度同比扩大
至 39.61%，公司实现归属于母公司所有者的净利润 41,410.50 万元，同比增长 20.73%。
总体来看，报告期内，公司运营的主要路段福泉高速和泉厦高速车流量表现平稳，福泉路段
货车增长明显，但公司全资路段罗宁高速因相邻路段宁连高速宁德段于去年底的开通出现进一步
的分流影响，罗宁高速的运营数据同比继续出现下滑。但因罗宁高速里程较短，罗宁公司的收入
在公司总体收入中占比较小，上述因素共同影响致使公司上半年通行费分配收入同比轻微下滑。
报告期内，公司持续提升运营管理举措，运营成本和管理费用相对稳定，着力强化资金调度，加
强预算管控，财务费用明显下降，同时，公司确认对外投资实现的投资收益，致使公司总体经营
业绩同比实现较大幅度增长。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,209,994,866.34 1,219,827,660.73 -0.81
营业成本 390,649,222.03 368,513,753.22 6.01
管理费用 29,982,733.45 29,749,305.63 0.78
财务费用 127,170,379.04 151,775,710.82 -16.21
经营活动产生的现金流量净额 744,210,366.48 774,541,522.71 -3.92
投资活动产生的现金流量净额 -17,221,340.04 -280,819,951.75 93.87
筹资活动产生的现金流量净额 -754,059,298.52 -609,166,608.60 -23.79
税金及附加 4,570,648.83 28,961,218.23 -84.22
资产减值损失 784,647.82 5,091,133.96 -84.59
投资收益 33,459,503.12 -31,793,174.65 205.24
营业外收入 9,139,144.02 6,930,552.25 31.87
营业外支出 39,769.05 2,150,862.43 -98.15
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于上期投资海峡财险 2.43 亿元所致。
税金及附加变动原因说明:主要由于自 2016 年 5 月 1 日起公司全面实行“营改增”政策所致。
资产减值损失变动原因说明:主要是本期计提坏账准备金额减少所致。
投资收益变动原因说明:主要是本期确认厦门国际银行投资收益所致。
营业外收入变动原因说明:主要由于本期非流动资产处置利得所致。
营业外支出变动原因说明:主要由于本期非流动资产处置损失减少所致。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主要是应收通行
应收账款 509,053,192.70 2.8567 389,482,520.53 2.17 30.70 费分配收入增加
所致。
主要由于镜洋互
预付账款 17,681,964.85 0.10 1,662,962.87 0.01 963.28 通工程预付工程
款所致。
主要是应收的厦
应收股利 36,382,529.12 0.20 0.00 门国际银行现金
股利。
主要是由于本期
其他应收
35,946,464.14 0.20 25,584,517.52 0.14 40.50 应收路政收入增
款
加所致。
主要是由于本期
其他流动
2,237,127.09 0.01 520,622.57 0.00 329.70 增值税进项抵扣
资产
金额增加
主要是泉州所、晋
固定资产 江所收费棚改造
14,798,667.80 0.08 3,596,920.86 0.02 311.43
清理 固定资产转清理
所致。
主要由于泉厦高
速公路管理基地
在建工程 58,225,342.13 0.33 36,096,702.37 0.20 61.30
二期工程建设投
入增加所致。
主要由于福厦传
媒公司装修费用、
长期待摊
0.00 29,595.59 100.00 -100.00 罗源服务区加盟
费用
费用摊销完毕所
致。
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其他非流 主要是预付工程
0.00 4,191,219.00 0.02 -100.00
动资产 款减少所致。
主要是由于预收
预收账款 865,912.43 0.01 1,832,831.77 0.02 -52.76
广告款减少所致
主要由于本期计
应付利息 72,524,650.83 0.95 35,642,777.91 0.48 103.48 提“15 闽高速”债
券利息所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止 2017 年 6 月 30 日，公司长期股权投资金额为 436,083,288.78 元，较期初 480,471,267.19
元减少 9.24%，主要因公司投资的浦南高速公路和海峡财险亏损所致，其中浦南高速公路亏损主
要因车流量较低，海峡财险亏损主要因其营业时间不长，尚处于业务培育发展期。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
公 2017 年 6 月 30 日 2017 年上半年
司 所占权 注册资
名 益 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 主要业务
称
福泉高速
公路的经
福
营管理，
泉
63.06% 8,000 864,955.01 478,402.23 68,165.06 41,535.48 31,783.52 包 括 收
公
费、养护、
司
车辆施救
等
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罗宁高速
公路的经
罗
营管理，
宁
100% 3,000 108,490.24 77,556.08 4,727.41 537.27 560.62 包 括 收
公
费、养护、
司
车辆施救
等
福
厦 高速公路
55% 500 2,232.63 1,791.17 335.25 214.45 161.86
传 广告等
媒
浦城至南
平高速公
浦
路的经营
南
29.78% 6,000 983,415.01 60,948.48 19,105.34 -11,396.92 -11,277.74 管 理 ， 包
公
括收费、
司
养护、车
辆施救等
机动车保
险、企业
财 产 保
险、家庭
财 产 保
险、工程
海
保险、责
峡
18% 150,000 180,083.66 142,736.66 5,704.79 -6,006.00 -6,006.44 任 保 险 、
财
船 舶 保
险
险、货运
保险、短
期健康保
险、意外
伤害保险
等
说明：经董事会批准，公司于 2015 年 4 月份开展陆顺公司解散清算工作。目前，陆顺公司已终止
营业，转入税务清算工作。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济不确定性风险
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2017 年半年度报告
自去年下半年以来，我国宏观经济整体呈现底部运行特征，今年以来，随着供给侧结构性改
革的进一步深化、“一带一路”重大战略举措的稳步推进，我国宏观经济逐步走出了筑底企稳的
态势，经济增长呈现出一定的韧性。但总体来看，当前在金融强监管强化风险控制、内需增长乏
力等因素的综合作用下，经济增长的基础还难言稳固，下半年的整体经济走势仍然存在不确定性，
由此可能对公司下半年高速公路的通行费收入构成一定影响。
应对措施：针对宏观环境不确定性带来的收入压力，公司一方面将继续强化成本费用预算控
制，提高道路通行保障能力和综合服务水平，着力提升管理效率；另一方面将继续大力推进公司
发展战略的落地实施，寻求新的利润增长点，提升公司资产盈利能力，打造可持续发展能力，从
“开源节约”两方面熨平宏观环境带来的影响。
2、道路分流风险
随着高速公路网络的逐年完善，部分路段陆续产生平行路线或者可替代路线，客观上对原有
路段车辆产生分流影响。如 2016 年底罗宁高速平行线宁连高速宁德段的通车对罗宁高速构成进一
步分流影响。福泉高速、泉厦高速客观上也存在一定区域内的路网分流影响。预计未来复线、连
接线和城市环线等路线可能对公司现有路段继续构成一定影响。
应对措施：一方面，公司将深入应用移动互联网等科技手段，继续推广闽通卡不停车收费（ETC）
系统的普及应用，提高通行效率，提升车户通行体验，强化力度提升通行服务保障水平；另一方
面，通过提供更具人性化、竞争力的停车区、服务区特色服务，满足车主多样化需求；再一方面，
密切跟踪各路段车流量变化情况，贯彻提升营销高速的理念，深入所辖路段沿线产业集群，开展
上门营销服务活动及路企共建活动。
3、利率风险
今年以来，在防范金融风险的一系列调控举措密集实施之下，尽管央行没有上调银行借款利
率，但通过公开市场调控方式，明显推动了市场资金成本的上升。公司近年来通过债务置换等方
式大幅降低了财务费用，对公司经营业绩产生了积极贡献，但未来随着央行宏观调控的需要，可
能会对中长期银行借款利率进行微调，届时将可能对公司财务成本构成影响。
应对措施：公司将继续强化财务管理，加强资金管理，提高资金使用效率，根据业务管理和
市场环境，优化公司财务结构，同时密切关注公开市场资金成本走势和融资环境，灵活采取有效
措施，努力降低利率波动带来的不利影响。
4、转型发展风险
近年来，公司在主业稳定发展的同时，持续加大了转型发展方面的工作力度。投资过程必然
伴随着一定风险，包括公司对选择进入的行业判断失误的风险、对投资标的认知风险、投资的财
务风险以及后续的管理和整合风险等等。公司面临决策机制、激励机制、组织管控模式、人力资
源等不能很好支持公司发展转型的风险。
应对措施：一方面，充分发挥董事会的决策作用，通过增加外部独立董事人数，丰富董事专
业背景等措施，广泛吸纳各方面行业精英，努力提高科学决策水平，最大程度地降低决策风险；
另一方面，强化公司对外投资的内控措施，公司投资部门对行业和投资标的开展全方位的调查、
科学筛选、充分论证、谨慎做出投资选择。下一步，公司将继续从体制机制上对公司的发展转型
提供良好的支持。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2016 年年度股东大会 2017-05-12 www.sse.com.cn 2017-05-13
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
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九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用 其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 收益 是否
资产 租赁 收益 关联
方名 方名 资产 起始 终止 对公 关联
涉及 收益 确定 关系
称 称 情况 日 日 司影 交易
金额 依据
响
泉厦
福建 高速
1999 2029
省国 本公 公路
599 年7月 年6月 否
土资 司 土地
1日 30 日
源厅 使用
权
福泉
母公
福泉 高速 2001 2031
司的
经营 福泉 公路 年 10 年 10
1,360 是 控股
服务 公司 土地 月 31 月 30
子公
公司 使用 日 日
司
权
罗宁
福建 高速
2008 2028
省国 本公 公路
340.69 年1月 年3月 否
土资 司 土地
1日 31 日
源厅 使用
权
租赁情况说明
（1）泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽
政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通
知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期
30 年，每年租金为 599 万元，本年度尚未支付。
本公司本期未向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金 599 万元。
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（2）福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公
路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经
营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31 日起至 2031
年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司
直接支付给福建省财政厅，本年度尚未支付。
福泉公司本期未向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金 1,360 万元。
（3）罗宁高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1
月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为
340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅，本年度尚未支付。
罗宁公司本期未向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金 340.69 万元。
（4）预估土地使用权租赁费
2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车、2011 年 1 月 18 日福泉扩建工程基本建成通车，
根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦
扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁
租金为每年 330.94 万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金
金额以最终签订的租赁协议为准。
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
根据公司会计政策关于“公司的高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧。对于实际
车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的车流量，并
调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回”的规定，公司
在 2017 年初聘请了独立专业的交通研究机构对公司所管辖的泉州至厦门高速公路、福州至泉州高
速公路、罗源至宁德高速公路未来收费期限内车流量进行重新预测，并根据预测结果相应调整上
述 3 条高速公路未来收费年限内每标准车流量应计提的折旧。
根据本公司第七届董事会第十五次会议决议批准，公司于 2017 年 1 月 1 日起对公路资产折旧
的会计估计进行变更。本次会计估计变更影响 2017 年 1-6 月合并会计报表项目及影响金额如下：
受影响的报表科目 影响金额（单位：万元）
固定资产 -2,967.24
营业成本 2,967.24
所得税费用 -741.81
净利润 -2,225.43
归属母公司净利润 -1,878.37
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(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 145,852
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻
有限 结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股 股份 数
份数 状态 量
量
福建省高速公路有限责任公司 0 992,367,729 36.16 0 无 国有法人
招商局公路网络科技控股股份
0 487,112,772 17.75 0 无 国有法人
有限公司
创金合信基金－招商银行－华
境内非国
润深国投信托－鑫睿 2 号单一 9,984,850 21,466,767 0.78 0 无
有法人
资金信托
中国工商银行股份有限公司－
境内非国
建信优选成长混合型证券投资 0 16,350,493 0.60 0 无
有法人
基金
创金合信基金－招商银行－招 境内非国
4,547,600 10,795,995 0.39 0 无
商财富资产管理有限公司 有法人
永安财产保险股份有限公司－ 境内非国
0 9,396,400 0.34 0 无
传统保险产品 有法人
境内自然
林庄喜 9,240,000 9,240,000 0.34 0 无
人
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香港中央结算有限公司 230,613 7,304,593 0.27 0 无 其他
境内自然
林炜槟 7,212,598 7,212,598 0.26 0 无
人
境内自然
廖晖 2,250,900 6,850,900 0.25 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
福建省高速公路有限责任公司 992,367,729 人民币普通股 992,367,729
招商局公路网络科技控股股份有限公司 487,112,772 人民币普通股 487,112,772
创金合信基金－招商银行－华润深国投信托－
21,466,767 人民币普通股 21,466,767
鑫睿 2 号单一资金信托
中国工商银行股份有限公司－建信优选成长混
16,350,493 人民币普通股 16,350,493
合型证券投资基金
创金合信基金－招商银行－招商财富资产管理
10,795,995 人民币普通股 10,795,995
有限公司
永安财产保险股份有限公司－传统保险产品 9,396,400 人民币普通股 9,396,400
林庄喜 9,240,000 人民币普通股 9,240,000
香港中央结算有限公司 7,304,593 人民币普通股 7,304,593
林炜槟 7,212,598 人民币普通股 7,212,598
廖晖 6,850,900 人民币普通股 6,850,900
公司控股股东福建省高速公路有限责任公司与
上述其他 9 位股东之间不存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。创金合信基金－招商银行－华
润深国投信托－鑫睿 2 号单一资金信托和创金
上述股东关联关系或一致行动的说明
合信基金－招商银行－招商财富资产管理有限
公司同属于创金合信基金管理有限公司管理，本
公司未确切知悉其他股东之间是否存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
万崇文 监事 15,100 12,100 -3,000 二级市场买卖
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
汤新华 独立董事 离任
谢翌 监事 离任
陈华锋 副总经理 聘任
林兢 独立董事 选举
周春晖 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第八节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
债券名 债券余 利率 还本付 交易场
简称 代码 发行日 到期日
称 额 （%） 息方式 所
福建发 单利按
展高速 年计息，
公路股 不计复
上海证
份有限 15 闽高 2015 年 8 2020 年 8 利，每年
122431 20 3.53 券交易
公司 速 月 11 日 月 11 日 付息一
所
2015 年 次，到期
公司债 一次还
券 本
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
公司已于 2017 年 8 月 11 日支付了“15 闽高速”公司债券自 2016 年 8 月 11 日至 2017 年 8 月
10 日期间的利息。详见公司于 2017 年 8 月 4 日于发布的《关于“15 闽高速”公司债券的付息公告》。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 兴业证券股份有限公司
办公地址 上海市浦东民生路 1199 弄证大五道口广场 1 号
债券受托管理人 20 楼
联系人 梁华、吴晓栋
联系电话 021-38565898
名称 中诚信证券评估有限公司
资信评级机构
办公地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
2015 年 8 月，公司发行 20 亿元公司债券，扣除发行费用后，募集资金用于归还“11 闽高速”
公司债券本息 158,700 万元、银行借款 18,117.67 万元、补充流动资金支出 22,182.33 万元，资金
使用情况与债券发行公告相符，募集资金已按计划使用完毕。
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2017 年半年度报告
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行与交易管理办法》和上海证券交易所《公司债
券上市规则（2015 年修订）》的相关规定，公司委托信用评级机构中诚信证券评估有限公司（简
称“中诚信证评”）对本公司发行的 20 亿元 2015 年公司债券（简称“15 闽高速”）进行了跟踪信用
评级。中诚信证评在对本公司经营状况进行综合分析与评估的基础上，出具了《福建发展高速公
路股份有限公司 2015 年公司债券跟踪评级报告（2017）》。评级报告维持本公司主体信用等级为
AA+，评级展望稳定，维持本公司发行的“15 闽高速”债券信用等级为 AA+。中诚信证评出具的《福
建发展高速公路股份有限公司 2015 年公司债券跟踪评级报告（2017）》详见 2017 年 6 月 15 日上
海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
本期公司债券无担保，报告期内公司债券增信机制未发生变更。
本期公司债券的偿债资金主要来源于公司日常经营所产生的现金流和净利润，公司将以良好
的经营业绩、多元化融资渠道以及良好的银企关系为本次债券的到期偿付提供保障。截至报告期
末，本公司不存在已经作出的、可能对本次债券持有人利益形成重大实质不利影响的承诺事项。
六、公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
报告期内，公司经营状况良好，经营业绩基本保持稳定，资产负债率进一步下降，经营现金
流良好。公司严格遵照相关信息披露要求披露公司的经营与财务状况，没有任何迹象表明公司偿
债能力受到影响。债券持有人未召开债券持有人会议对《债券持有人会议规则》规定的权限范围
内的事项行使权利。
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
兴业证券股份有限公司受聘担任公司 “15 闽高速”公司债券的受托管理人。根据《债券受托
管理协议》，兴业证券持续关注公司经营情祝、财务状况、偿债能力及资信状况，关注公司债券募
集资金使用情况，积极履行受托管理人职责，维护了债券持有人的合法权益。2017 年 5 月 9 日，
兴业证券在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露了“15 闽高速”公司债券受托管理人报告
（2016 年度）。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 变动原因
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2017 年半年度报告
流动比率 72.72% 66.36% 增加 6.36 个百分点
速动比率 72.26% 65.82% 增加 6.44 个百分点
资产负债率 42.67% 43.18% 减少 0.51 个百分点
贷款偿还率 100.00% 100.00%
本报告期
上年同期 本报告期比上年同期增减(%) 变动原因
（1-6 月）
EBITDA 利息保障倍数 8.65 6.73 28.53
利息偿付率 100.00% 100.00%
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十一、 公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
公司与建设银行、兴业银行、邮政储蓄银行、国家开发银行等各大银行保持着紧密的业务合
作，在获取银行贷款上具有较大的便利。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格执行公司债券募集说明书对“15 闽高速”公司债券的偿债保障措施，为
充分、有效地维护债券持有人的利益，公司做出充分安排，包括专款专用、制定并严格执行资金
管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安全
付息、兑付的保障措施。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
√适用 □不适用
报告期内，公司经营情况正常，未发生其他重大事项，公司的偿债能力没有发生重大变化。
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2017 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 福建发展高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 642,207,464.66 669,277,736.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 509,053,192.70 389,482,520.53
预付款项 17,681,964.85 1,662,962.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 36,382,529.12
其他应收款 35,946,464.14 25,584,517.52
买入返售金融资产
存货 7,998,413.48 8,893,561.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,237,127.09 520,622.57
流动资产合计 1,251,507,156.04 1,095,421,921.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 997,500,000.00 997,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 436,083,288.78 480,471,267.19
投资性房地产
固定资产 15,029,861,687.86 15,315,459,667.17
在建工程 58,225,342.13 36,096,702.37
工程物资
固定资产清理 14,798,667.80 3,596,920.86
生产性生物资产
油气资产
25 / 107
2017 年半年度报告
无形资产 8,113.50 8,550.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 29,595.59
递延所得税资产 31,465,884.45 29,804,701.89
其他非流动资产 4,191,219.00
非流动资产合计 16,567,942,984.52 16,867,158,624.07
资产总计 17,819,450,140.56 17,962,580,545.60
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 180,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 700,234,539.77 727,596,541.74
预收款项 865,912.43 1,832,831.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 43,976,907.63 44,695,141.65
应交税费 117,938,016.76 160,843,241.40
应付利息 72,524,650.83 35,642,777.91
应付股利 110,820,000.00
其他应付款 30,504,409.77 31,618,193.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 463,560,000.00 468,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,720,424,437.19 1,650,828,727.85
非流动负债：
长期借款 3,413,690,000.00 3,660,650,000.00
应付债券 1,995,752,148.79 1,993,919,825.85
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 473,605,784.94 450,237,514.37
其他非流动负债
非流动负债合计 5,883,047,933.73 6,104,807,340.22
负债合计 7,603,472,370.92 7,755,636,068.07
26 / 107
2017 年半年度报告
所有者权益
股本 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,660,577,897.09 1,660,577,897.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 876,472,893.43 876,472,893.43
一般风险准备
未分配利润 3,167,309,150.04 3,164,864,188.49
归属于母公司所有者权益合计 8,448,759,940.56 8,446,314,979.01
少数股东权益 1,767,217,829.08 1,760,629,498.52
所有者权益合计 10,215,977,769.64 10,206,944,477.53
负债和所有者权益总计 17,819,450,140.56 17,962,580,545.60
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:福建发展高速公路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 389,845,165.28 428,558,670.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 185,340,704.05 167,395,025.07
预付款项 3,557,045.26 460,730.27
应收利息
应收股利 75,562,529.12
其他应收款 35,780,669.52 23,520,190.04
存货 1,503,488.97 2,032,673.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 908,216.74 520,622.57
流动资产合计 692,497,818.94 622,487,911.80
非流动资产：
可供出售金融资产 997,500,000.00 997,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款 758,938,037.19 758,479,956.46
长期股权投资 2,340,325,221.45 2,384,713,199.86
投资性房地产
固定资产 5,881,853,000.37 6,008,388,401.07
在建工程 52,551,018.50 33,016,228.42
工程物资
27 / 107
2017 年半年度报告
固定资产清理 14,595,824.81 3,425,622.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,721,914.96 5,176,967.58
其他非流动资产 4,116,500.00
非流动资产合计 10,051,485,017.28 10,194,816,875.86
资产总计 10,743,982,836.22 10,817,304,787.66
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 180,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 464,617,674.54 463,486,349.21
预收款项
应付职工薪酬 22,095,778.57 22,149,523.20
应交税费 39,014,376.53 58,741,607.20
应付利息 69,349,346.03 31,924,383.27
应付股利
其他应付款 11,477,636.12 13,551,643.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 119,720,000.00 160,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 906,274,811.79 929,953,506.30
非流动负债：
长期借款 1,176,000,000.00 1,221,000,000.00
应付债券 1,995,752,148.79 1,993,919,825.85
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 159,835,737.57 153,362,192.92
其他非流动负债
非流动负债合计 3,331,587,886.36 3,368,282,018.77
负债合计 4,237,862,698.15 4,298,235,525.07
所有者权益：
股本 2,744,400,000.00 2,744,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,719,685,421.94 1,719,685,421.94
28 / 107
2017 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 876,472,893.43 876,472,893.43
未分配利润 1,165,561,822.70 1,178,510,947.22
所有者权益合计 6,506,120,138.07 6,519,069,262.59
负债和所有者权益总计 10,743,982,836.22 10,817,304,787.66
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期发生额 上期发生额
注
一、营业总收入 1,209,994,866.34 1,219,827,660.73
其中：营业收入 1,209,994,866.34 1,219,827,660.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 553,157,631.17 584,091,121.86
其中：营业成本 390,649,222.03 368,513,753.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,570,648.83 28,961,218.23
销售费用
管理费用 29,982,733.45 29,749,305.63
财务费用 127,170,379.04 151,775,710.82
资产减值损失 784,647.82 5,091,133.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 33,459,503.12 -31,793,174.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -44,387,978.41 -31,793,174.65
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 690,296,738.29 603,943,364.22
加：营业外收入 9,139,144.02 6,930,552.25
其中：非流动资产处置利得 5,573,355.82
减：营业外支出 39,769.05 2,150,862.43
其中：非流动资产处置损失 7,644.31 2,150,588.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 699,396,113.26 608,723,054.04
减：所得税费用 167,882,821.15 159,824,428.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 531,513,292.11 448,898,625.11
29 / 107
2017 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 414,104,961.55 342,995,611.86
少数股东损益 117,408,330.56 105,903,013.25
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 531,513,292.11 448,898,625.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 414,104,961.55 342,995,611.86
归属于少数股东的综合收益总额 117,408,330.56 105,903,013.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1509 0.1250
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1509 0.1250
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期发生额 上期发生额
注
一、营业收入 477,717,727.21 481,716,558.20
减：营业成本 169,187,956.78 153,282,709.50
税金及附加 1,734,990.91 11,395,755.46
销售费用
管理费用 13,768,808.45 13,233,309.06
财务费用 58,693,575.99 72,966,907.13
资产减值损失 525,089.52 3,680,288.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 222,639,503.12 346,566,825.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -44,387,978.41 -31,793,174.65
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 456,446,808.68 573,724,413.42
加：营业外收入 729,092.43 4,900,087.46
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 32,049.49 9,249.42
30 / 107
2017 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 1,763.71 8,975.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 457,143,851.62 578,615,251.46
减：所得税费用 58,432,976.14 57,701,489.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 398,710,875.48 520,913,761.54
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 398,710,875.48 520,913,761.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
附
项目 本期发生额 上期发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,111,601,218.37 1,137,745,606.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,993,673.83 3,084,107.86
经营活动现金流入小计 1,118,594,892.20 1,140,829,714.56
购买商品、接受劳务支付的现金 47,164,465.07 73,625,734.58
客户贷款及垫款净增加额
31 / 107
2017 年半年度报告
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 74,837,268.74 69,942,887.17
支付的各项税费 230,748,962.71 200,335,041.24
支付其他与经营活动有关的现金 21,633,829.20 22,384,528.86
经营活动现金流出小计 374,384,525.72 366,288,191.85
经营活动产生的现金流量净额 744,210,366.48 774,541,522.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 41,464,952.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
75,973.01
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,464,952.41 75,973.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
58,681,592.45 37,895,924.76
金
投资支付的现金 243,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,700.00
投资活动现金流出小计 58,686,292.45 280,895,924.76
投资活动产生的现金流量净额 -17,221,340.04 -280,819,951.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 252,000,000.00 205,040,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 502,059,298.52 424,126,608.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 80,790,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 754,059,298.52 629,166,608.60
筹资活动产生的现金流量净额 -754,059,298.52 -609,166,608.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,070,272.08 -115,445,037.64
加：期初现金及现金等价物余额 669,277,736.74 688,256,709.37
六、期末现金及现金等价物余额 642,207,464.66 572,811,671.73
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
32 / 107
2017 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期发生额 上期发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 467,513,973.71 484,654,787.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,331,466.35 1,359,712.96
经营活动现金流入小计 470,845,440.06 486,014,499.96
购买商品、接受劳务支付的现金 14,883,061.82 12,861,271.11
支付给职工以及为职工支付的现金 36,608,791.72 29,253,133.13
支付的各项税费 87,606,035.73 75,979,737.53
支付其他与经营活动有关的现金 6,280,367.68 12,424,608.68
经营活动现金流出小计 145,378,256.95 130,518,750.45
经营活动产生的现金流量净额 325,467,183.11 355,495,749.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 191,464,952.41 189,180,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
18,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 191,464,952.41 189,198,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,702,757.59 36,830,681.95
投资支付的现金 243,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,700.00
投资活动现金流出小计 28,707,457.59 279,830,681.95
投资活动产生的现金流量净额 162,757,494.82 -90,632,681.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 85,380,000.00 85,910,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 441,558,183.01 272,038,158.93
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 526,938,183.01 357,948,158.93
筹资活动产生的现金流量净额 -526,938,183.01 -337,948,158.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,713,505.08 -73,085,091.37
加：期初现金及现金等价物余额 428,558,670.36 351,226,750.06
六、期末现金及现金等价物余额 389,845,165.28 278,141,658.69
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
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2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 综 项 风
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
先 续 合 储 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 876,472,893.43 3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 876,472,893.43 3,164,864,188.49 1,760,629,498.52 10,206,944,477.53
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 2,444,961.55 6,588,330.56 9,033,292.11
列）
（一）综合收益总额 414,104,961.55 117,408,330.56 531,513,292.11
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -411,660,000.00 -110,820,000.00 -522,480,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -411,660,000.00 -110,820,000.00 -522,480,000.00
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2017 年半年度报告
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 876,472,893.43 3,167,309,150.04 1,767,217,829.08 10,215,977,769.64
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 综 项 风
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
先 续 合 储 险
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 801,811,299.89 2,842,812,262.03 1,766,416,687.03 9,816,018,146.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 801,811,299.89 2,842,812,262.03 1,766,416,687.03 9,816,018,146.04
三、本期增减变动金
68,555,611.86 -115,736,986.75 -47,181,374.89
额（减少以“－”号填
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2017 年半年度报告
列）
（一）综合收益总额 342,995,611.86 105,903,013.25 448,898,625.11
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -274,440,000.00 -221,640,000.00 -496,080,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-274,440,000.00 -221,640,000.00 -496,080,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,744,400,000.00 1,660,577,897.09 801,811,299.89 2,911,367,873.89 1,650,679,700.28 9,768,836,771.15
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期
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其他权益工具 其他
减：库 专项储
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 备
收益
一、上年期末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 876,472,893.43 1,178,510,947.22 6,519,069,262.59
三、本期增减变动金额
-12,949,124.52 -12,949,124.52
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 398,710,875.48 398,710,875.48
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -411,660,000.00 -411,660,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-411,660,000.00 -411,660,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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2017 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 876,472,893.43 1,165,561,822.70 6,506,120,138.07
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项储
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 备
收益
一、上年期末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 801,811,299.89 780,996,605.33 6,046,893,327.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 801,811,299.89 780,996,605.33 6,046,893,327.16
三、本期增减变动金额
246,473,761.54 246,473,761.54
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 520,913,761.54 520,913,761.54
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -274,440,000.00 -274,440,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-274,440,000.00 -274,440,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
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2017 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,744,400,000.00 1,719,685,421.94 801,811,299.89 1,027,470,366.87 6,293,367,088.70
法定代表人：涂慕溪 主管会计工作负责人：郑建雄 会计机构负责人：郑建雄
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
福建发展高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”）是经福建省人民政府闽政体[1999]14
号文批复同意，由福建省高速公路有限责任公司（以下简称“省高速公路公司”）联合福建省汽车
运输总公司、福建省公路物资公司、福建福通对外经济合作公司和福建省畅达交通经济技术开发
公司等四家单位共同发起设立。省高速公路公司以经评估确认的泉厦高速公路经营性净资产
739,675,931.33 元（其中包括交通部以车辆购置附加费等形式投资地方公路建设形成的经营性净资
产）折股投入，其余股东以现金 2,500,000.00 元投资，上述出资按 65.34838%的比例折合股本 48,500
万股。本公司于 1999 年 6 月 28 日取得企业法人营业执照，统一社会信用代码：91350000705102437B，
法人代表为涂慕溪。本公司住所：福建省福州市东水路 18 号福建交通综合大楼。
2000 年 6 月 2 日，交通部以交函财[2000]131 号文、交通部财务司财会字[2000]82 号文决定
将其对泉厦高速公路投资折股形成的本公司股权 158,136,136 股委托给华建交通经济开发中心
（2016 年 9 月更名为招商局公路网络科技控股股份有限公司，以下简称“招商局公路”）管理，并
由招商局公路相应地享有发起人权利、承担发起人义务，有鉴于此，福建省人民政府于 2000 年 6
月 29 日以闽财体股[2000]13 号文同意将省高速公路公司持有的上述股权变更为招商局公路持有。
2000 年 12 月 28 日，中国证券监督管理委员会发布证监发行字[2000]190 号《关于核准福建
发展高速公路股份有限公司公开发行股票的通知》，同意本公司向社会公开发行人民币普通股股
票 20,000 万股。本公司于 2001 年 1 月 5 日由主承销商广发证券有限责任公司通过上海证券交易
所交易系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）20,000 万股。此次发行
的股票每股面值为 1.00 元人民币，发行价格为每股 6.66 元，发行后股本变更为 68,500 万股。
2003 年 4 月 30 日，本公司根据 2002 年度股东大会决议实施分红送股方案，向全体股东每 10
股送 2 股，送股后总股本增至 82,200 万股。2004 年 6 月 3 日，本公司根据 2003 年度股东大会决
议实施分红送股方案，向全体股东每 10 股送 2 股，送股后总股本增至 98,640 万股。
2006 年 7 月 12 日，本公司非流通股股东为获得所持有公司非流通股的上市流通权，向公司
流通股股东执行对价安排，以总股本 98,640 万股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登
记在册的流通股股东每 10 股支付 2.5 股股票对价，非流通股股东共支付 7,200 万股股票给流通股
股东。实施股改后，本公司总股本 98,640 万股不变。
2006 年 9 月 1 日，本公司根据 2006 年度第一次临时股东大会决议，以截止 2006 年 6 月 30
日经审计的资本公积实施资本公积转增股本方案，向全体股东每 10 股转增 5 股。2006 年 9 月 19
日实施资本公积转增股本方案，转增股本后总股本增至 147,960 万股。
2009 年 7 月 24 日，中国证券监督管理委员会发布证监许可[2009]666 号《关于核准福建发展
高速公路股份有限公司增发股票的批复》，核准本公司公开增发股票不超过 35,000 万股。本公司
于 2009 年 12 月 2 日公开发行普通股（A 股）35,000 万股，此次发行的股票每股面值为 1.00 元人
民币，发行价格为每股 6.43 元，发行后股本变更为 182,960 万股。
2010 年 6 月 17 日，本公司根据公司 2009 年度股东大会决议，向全体股东以每 10 股转增 5
股的比例实施资本公积转增股本，转增后公司总股本增至 274,440 万股。本公司现有总股本 274,440
万股。
本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层构成的现代公司治理结构，形成了由
办公室、人事党群部、监察审计部、财务部、证券投资部等部门组成的经营框架，拥有福建省福
泉高速公路有限公司（以下简称“福泉公司”）、福建罗宁高速公路有限公司（以下简称“罗宁公司”）、
福建陆顺高速公路养护工程有限公司（以下简称“陆顺养护公司”）以及福建省福厦高速公路文化
传媒有限公司（以下简称“福厦传媒公司”）等子公司。
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2017 年半年度报告
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属高速公路行业，其业务性质和主要经营活动包括：
投资开发、建设、经营沈海高速公路泉州至厦门段、福州至泉州段、罗源至宁德段，公路养护以
及广告、咨询等。
本集团最终母公司为省高速公路公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十七次会议于 2017 年 8 月 30 日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并报表范围的子公司未发生变动，包括福泉公司、罗宁公司、陆顺养护公司以及
福厦传媒公司等，详见本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧以及收入确认政策，具体会计政策参见附
注五、13、附注五、21。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、公司经营成果、
股东权益变动、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团的营业周期为 12 个月。
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2017 年半年度报告
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并
对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账
面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值
加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方
与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
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2017 年半年度报告
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所
控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现
金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东
权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中
相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2017 年半年度报告
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对
应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资
收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益
的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失
控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，计入当期损益。
9. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
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续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其
终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等（附注五、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利
率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费
用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括货币汇率互换合同、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当
日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规
定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与
者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金
融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判 期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应
断依据或金额标准 收款项。
单项金额重大并单 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减
项计提坏账准备的 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金
计提方法 额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
非账龄组合 其他方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
非账龄组合 0.00 0.00
本集团对未单项计提坏账准备的应收款项按照其性质划分组合，其中非账龄组合的应收款项
为应收福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中心收入分配款、应收纳入本集团合
并范围内的单位的应收款项、本集团员工暂借款、备用金及本集团存放其他单位押金等；其他的
应收款项全部纳入账龄组合。对于非账龄组合的应收款项，本集团不计提坏账准备；对于账龄组
合的应收款项，本集团按账龄分析法计提坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存
货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照类别存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
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在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，
均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一
般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生
产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见本节五、17。
13. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本集团的高速公路路产按工作量法（即车流量法）计提折旧，预计残值为零。根据 2017 年 4
月福建省交通规划设计院出具的交通量预测报告，泉州至厦门车辆通行费收费权剩余年限内（225
个月，从 2017 年 1 月至 2035 年 9 月）的预计总车流量（收费口径）为 653,028,898 辆；福州至
泉州车辆通行费收费权剩余年限内（19 年，从 2017 年 1 月至 2036 年 1 月）的预计总车流量（收
费口径）为 680,761,347 辆；罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内（135 个月，从 2017 年 1
月至 2028 年 3 月）的预计总车流量（收费口径）105,893,211 辆。
实际车流量与预测车流量的差异，本集团每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期限的
车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
除高速公路路产以外的固定资产采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态
时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。已计提减值准备的
固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、17。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20～35 0-5 2.86～5.00
管理系统 年限平均法 7～8 3-5 11.88～13.86
机械设备 年限平均法 8 3-5 11.88～12.13
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运输工具 年限平均法 8 3-5 11.88～12.13
办公及其他设备 年限平均法 5 3-5 19.00～19.40
高速公路路产 工作量法
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
14. 在建工程
√适用 □不适用
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见本节五、17。
15. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借
款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
16. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 摊销方法 备注
软件 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、17。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
17. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程等（存货、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年
金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处
理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当
期损益或相关资产成本。
20. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21. 收入
√适用 □不适用
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合同收
入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则
合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成
本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相
关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团的主要营业收入系高速公路车辆通行费收入，收入确认的具体方法如下：
根据福建省政府闽政[1997]297 号《福建省人民政府关于印发福莆泉厦漳高速公路经营管理体
制方案的通知》和省政府[1997]211 号专题会议纪要“同意成立省高速公路收费结算管理委员会”
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的精神，福建省财政厅、福建省交通厅、福建省高速公路建设总指挥部联合下文《关于成立福建
省高速公路通行费收费结算管理委员会的通知》（闽交财[1999]147 号），确定福建省高速公路通
行费收费结算管理委员会负责研究制定高速公路通行费收费结算分配办法。经福建省高速公路通
行费收费结算管理委员会的研究决定，“同三线”福建省内已通车路段实行“联网收费，统一分配，
按月清算”。
从 2005 年 12 月起，福建省高速公路通行费收费结算管理委员会更名为福建省高速公路资金
结算管理委员会，通行费收入通过其下设的“通行费收入清算中心”进行清算分配。
根据《福建省联网高速公路通行费结算分配暂行办法》，福建省联网高速公路各路段公司应
享有的高速公路车辆通行费收入，按路段里程、投资、费率三个分配因素对通行费收入进行结算
分配。全月各通行车辆缴纳的通行费收入的 80%按里程、费率（车型：元/标准小行车*公里；计
重：元/吨*公里）两因素分配到各路段公司，参与分配的联网高速公路通行费总收入的 20%按投
资因素（各路段公司投资额占全省高速公路总投资额的比例）分配到各路段公司。
有实际车辆通行产生的通行费收入，包括电脑售票收入、人工售票收入、溢款收入、补交款
收入和利息，采用“一车一拆”的方式进行分配。无实际车辆通行产生的其他收入，包括溢款收入
和利息每月按比例进行分配。免费车无通行费收入，不参与分配。
本公司及子公司罗宁公司和福泉公司均按福建省高速公路资金结算管理委员会通行费收入清算中
心的清算分配结果确认通行费收入。
22. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，
按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够
可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
本集团作为出租人的经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损
益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
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本集团作为承租人的经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资
产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
本集团作为出租人的融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期
间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本集团作为承租人的融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。
25. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假
设列示如下：
固定资产当中的高速公路路产的折旧。
固定资产当中的高速公路路产按工作量法计提折旧，本集团每三年将根据实际车流量对泉州
至厦门、福州至泉州、罗源至宁德车辆通行费收费权剩余年限内的预计总车流量进行预测，并调
整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
项目名称和金额)
根据公司会计政策关于“公司
的高速公路路产按工作量法
（即车流量法）计提折旧。对
于实际车流量与预测车流量 本公司第七届董事
2017 年 1 月 1 日 详见表后说明。
的差异，公司每三年将根据实 会第十五次会议
际车流量重新预测剩余收费
期限的车流量，并调整以后年
度每标准车流量应计提的折
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旧，以保证路产价值在经营期
限内全部收回”的规定，公司在
2017 年初聘请了独立专业的
交通研究机构对公司所管辖
的泉州至厦门高速公路、福州
至泉州高速公路、罗源至宁德
高速公路未来收费期限内车
流量进行重新预测，并根据预
测结果相应调整上述 3 条高速
公路未来收费年限内每标准
车流量应计提的折旧。
其他说明
受影响的报表科目 影响金额（单位：万元）
固定资产 -2,967.24
营业成本 2,967.24
所得税费用 -741.81
净利润 -2,225.43
归属母公司净利润 -1,878.37
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入（注 1） 3%-17%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
文化事业建设费 应税收入 3%
房产税 应税收入（注 2） 1.2%或 12%
注 1：根据财税〔2016〕36 号，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团应税收入全部征收增值税，其中通
行费分配收入按简易计税方法计缴，征收率为 3%；房屋租金收入按简易计税方法计缴，征收率
为 5%。福厦传媒公司的广告业务收入增值税税率为 6%。罗宁公司经营开发部为增值税小规模纳
税人，其应税收入按 3%的征收率计缴增值税。
注 2：房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
12%。
注 3：员工个人所得税由本集团代扣代缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,792.30 44,424.52
银行存款 630,677,218.36 658,456,839.22
其他货币资金 11,481,454.00 10,776,473.00
合计 642,207,464.66 669,277,736.74
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
银行存款和其他货币资金中待上解通行费收入专户存款及待上解路政赔偿收入专户存款列示
如下：
项目 期末数 期初数
待上解通行费收入专户存款 8,145,921.00 10,689,003.00
待上解路政赔偿收入专户存款 8,113.00 20,920.00
合计 8,154,034.00 10,709,923.00
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 514,956 100.00 5,903,1 1.15 509,05 395,443 100.00 5,960,7 1.51 389,48
征组合计提坏 ,311.05 18.35 3,192.7 ,255.63 35.10 2,520.5
账准备的应收 0 3
账款
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单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
514,956 / 5,903,1 / 509,05 395,443 / 5,960,7 / 389,48
合计 ,311.05 18.35 3,192.7 ,255.63 35.10 2,520.5
0 3
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
账龄组合 1,582,945.00 79,147.25 5.00
1 年以内小计 1,582,945.00 79,147.25 5.00
1至2年 2,097,738.49 209,784.96 10.00
2至3年 5,311,383.86 1,593,181.83 30.00
3至4年 7,025,483.92 3,512,741.96 50.00
4至5年 635,327.94 508,262.35 80.00
合计 16,652,879.21 5,903,118.35 35.45
确定该组合依据的说明：
见附注五、10。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
非账龄组合余额为 498,303,431.84，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 11,668.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 69,284.98 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
福建省高速公路资金结算管理委员会 498,303,431.84 96.77
60 / 107
2017 年半年度报告
福州福泉高速公路扩建工程建设公司 5,932,182.00 1.15 1,917,939.00
莆田市高速公路有限责任公司 3,697,529.45 0.72 1,606,138.14
泉州市高速公路投资有限公司 2,842,446.00 0.55 1,120,137.00
厦门路桥建设集团有限公司 1,780,537.00 0.35 648,137.70
合计 512,556,126.29 99.54 5,292,351.84
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,633,335.56 99.72 1,636,682.37 98.42
1至2年 48,629.29 0.28 25,010.00 1.50
2至3年 1,270.50 0.08
合计 17,681,964.85 100.00 1,662,962.87 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计
单位名称 预付款项期末余额
数的比例%
福建省金通建设集团有限公司 7,429,473.00 42.02
福清市财政局 5,782,245.00 32.70
厦门伟合科技有限公司 1,211,920.00 6.85
厦门吉昌建筑工程有限公司 1,176,640.70 6.65
中石化森美（福建）石油有限公司 902,596.57 5.10
合计 15,506,147.27 93.33
4、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
厦门国际银行 36,382,529.12 0.00
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2017 年半年度报告
合计 36,382,529.12 0.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 计提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
38,126, 2,180,1 35,946,4 26,922,4 100.0 1,337,8 5.0 25,584,
计提坏账准备的其他 100.00 5.72
620.31 56.17 64.14 09.12 0 91.60 8 517.52
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
38,126, 2,180,1 35,946,4 26,922,4 1,337,8 25,584,
合计 / / / /
620.31 56.17 64.14 09.12 91.60 517.52
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
账龄组合 28,033,336.29 1,401,666.81 5.00
1 年以内小计 28,033,336.29 1,401,666.81 5.00
1至2年 7,339,628.41 738,489.36 10.00
3至4年 80,000.00 40,000.00 50.00
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2017 年半年度报告
合计 35,452,964.70 2,180,156.17 6.15
确定该组合依据的说明：
见附注五、10。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
非账龄组合期末余额为 2,673,655.61，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 869,331.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 27,066.64 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
路政收入 27,144,635.75 17,253,777.25
应收赔付款 5,431,433.00 5,431,433.00
车道备用金 1,364,000.00 1,217,500.00
广告牌经营权使用费 913,593.68 829,726.18
代垫款项 907,210.66 778,321.13
其他 2,365,747.22 1,411,651.56
合计 38,126,620.31 26,922,409.12
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
福建省财政厅 路政收入 27,144,635.75 1-2 年 71.20 1,713,859.64
鹰潭市辉煌物流有 1年
赔付款 5,431,433.00 14.25 271,571.65
限公司 以内
1年
车道备用金 车道备用金 1,364,000.00 3.58
以内
中国建设银行股份
闽通卡、电子标签 1年
有限公司福建省分 999,375.00 2.81 49,968.75
工本费 以内
行
福建省福泉高速公
广告牌经营权使 1年
路经营服务有限公 609,108.92 1.60 30,455.45
用费、代垫款项 以内
司
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2017 年半年度报告
合计 / 35,548,552.67 / 93.44 2,065,855.49
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,102,001.78 6,102,001.78 6,795,265.31 6,795,265.31
在产品
库存商品 1,458,494.38 1,458,494.38 1,935,348.88 1,935,348.88
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
在途物资 417,378.40 417,378.40 144,102.39 144,102.39
低值易耗品 20,538.92 20,538.92 18,844.72 18,844.72
合计 7,998,413.48 7,998,413.48 8,893,561.30 8,893,561.30
说明：期末存货不存在减值，无需计提跌价准备。
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
7、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 2,237,127.09 520,622.57
合计 2,237,127.09 520,622.57
8、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00
具：
按公允价值计
量的
按成本计量的 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00
合计 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00 997,500,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投
本 本 本 本 单位 本期现金红
资
期 期 期 期 期 期 持股 利
单位 期初 期末
增 减 初 增 减 末 比例
加 少 加 少 (%)
厦门 997,500,000.00 997,500,000.00 3.1719 77,847,481.53
国际
银行
合计 997,500,000.00 997,500,000.00 / 77,847,481.53
注 1：被投资单位未上市，其公允价值无法可靠计量，因此未披露其公允价值。
注 2：期末可供出售金融资产不存在减值，无需计提减值准备。
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2017 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
9、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
业
浦南 213,4 -33,57 179,8
公司 57,39 6,392. 81,00
4.55 07 2.48
海峡 267,0 -10,81 256,2
财险 13,87 1,586. 02,28
2.64 34 6.30
小计 480,4 -44,38 436,0
71,26 7,978. 83,28
7.19 41 8.78
480,4 -44,38 436,0
合计 71,26 7,978. 83,28
7.19 41 8.78
其他说明
期末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。
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2017 年半年度报告
10、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
办公设备及
项目 泉厦高速公路 福泉高速公路 罗宁高速公路 房屋及建筑物 管理系统 机械设备 运输设备 合计
其他
一、账面原
值：
1.期
7,506,912,366.44 10,094,776,197.63 1,306,287,146.99 804,325,004.50 354,619,887.74 41,663,221.11 35,477,593.26 24,127,916.11 20,168,189,333.78
初余额
2.本
期增加金 0 0 0 2,200,319.00 6,470,209.00 5,359,823.59 0 320,141.00 14,350,492.59
额
（1
5,359,823.59 320,141.00 5,679,964.59
）购置
（2
）在建工程 2,200,319.00 6,470,209.00 8,670,528.00
转入
（3
）企业合并
增加
3.本
期减少金 11,468,036.00 0 0 5,198,296.00 6,037,735.24 106,094.75 95,494.00 520,582.99 23,426,238.98
额
（1
11,468,036.00 5,198,296.00 6,037,735.24 106,094.75 95,494.00 520,582.99 23,426,238.98
）处置或报
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2017 年半年度报告
废
4.期
7,495,444,330.44 10,094,776,197.63 1,306,287,146.99 801,327,027.50 355,052,361.50 46,916,949.95 35,382,099.26 23,927,474.12 20,159,113,587.39
末余额
二、累计折
旧
1.期
1,773,117,257.26 2,078,386,879.54 449,573,417.78 186,219,542.23 289,519,434.09 35,001,570.53 22,977,583.75 17,933,981.43 4,852,729,666.61
初余额
2.本
期增加金 110,103,268.54 126,508,567.34 20,867,810.10 17,856,857.07 9,451,645.57 1,292,864.55 1,544,425.77 1,117,970.24 288,743,409.18
额
（1
110,103,268.54 126,508,567.34 20,867,810.10 17,856,857.07 9,451,645.57 1,292,864.55 1,544,425.77 1,117,970.24 288,743,409.18
）计提
3.本
期减少金 4,806,613.74 0 0 1,796,809.70 4,917,246.22 102,911.91 92,629.18 504,965.51 12,221,176.26
额
（1
）处置或报 4,806,613.74 1,796,809.70 4,917,246.22 102,911.91 92,629.18 504,965.51 12,221,176.26
废
4.期
1,878,413,912.06 2,204,895,446.88 470,441,227.88 202,279,589.60 294,053,833.44 36,191,523.17 24,429,380.34 18,546,986.16 5,129,251,899.53
末余额
三、减值准
备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
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2017 年半年度报告
（1
）计提
3.本
期减少金
额
（1
）处置或报
废
4.期
末余额
四、账面价
值
1.期
末账面价 5,617,030,418.38 7,889,880,750.75 835,845,919.11 599,047,437.90 60,998,528.06 10,725,426.78 10,952,718.92 5,380,487.96 15,029,861,687.86
值
2.期
初账面价 5,733,795,109.18 8,016,389,318.09 856,713,729.21 618,105,462.27 65,100,453.65 6,661,650.58 12,500,009.51 6,193,934.68 15,315,459,667.17
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）期末，本集团不存在暂时闲置固定资产。
（2）期末，固定资产不存在减值情况，无需计提减值准备。
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2017 年半年度报告
11、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泉厦高速公路管
41,076,856.14 41,076,856.14 26,321,365.42 26,321,365.42
理基地二期工程
镜洋互通建设项
3,697,043.68 3,697,043.68
目
泉厦养护中心建
2,395,077.87 2,395,077.87 224,654.00 224,654.00
设工程
泉州收费站钢结
1,845,447.00 1,845,447.00
构收费棚改建
飞鸾岭隧道北变
配电房迁移与建 1,715,824.95 1,715,824.95 1,715,824.95 1,715,824.95
设
晋江所收费大棚
改造机电系统工 1,669,680.00 1,669,680.00
程
静态整车称重设
1,647,508.49 1,647,508.49
备工程
晋江收费站钢结
1,455,586.00 1,455,586.00
构收费棚改建
泉州所收费大棚
改造机电系统工 1,287,013.00 1,287,013.00
程
2017 年外场全程
695,250.00 695,250.00
监控摄像机改造
2017 年翔安所新
478,600.00 478,600.00
增入口 ETC 车道
罗源服务区 A 区
163,126.00 163,126.00 71,036.00 71,036.00
建设工程
飞鸾岭隧道机电
98,329.00 98,329.00 98,329.00 98,329.00
设备改造
同安收费站机电
6,390,030.00 6,390,030.00
复建项目
泉州所 400KVA
80,179.00 80,179.00
变压器更换项目
福州监控分中心
1,195,284.00 1,195,284.00
用房
合计 58,225,342.13 58,225,342.13 36,096,702.37 36,096,702.37
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
71 / 107
2017 年半年度报告
本
利 本
期 本
息 其 期
转 期
资 中： 利
入 其 工程累 资
本 本期 息
期初 本期增 固 他 期末 计投入 工程进 金
项目名称 预算数 化 利息 资
余额 加金额 定 减 余额 占预算 度 来
累 资本 本
资 少 比例(%) 源
计 化金 化
产 金
金 额 率
金 额
额 (%)
额
泉厦高速 83,500, 26,321,3 14,755, 41,076, 49.19 未完工 自
公路管理 000.00 65.42 490.72 856.14 筹
基地二期
工程
罗源服务 33,311, 71,036.0 92,090. 163,126 0.49 未完工 自
区建设工 800.00 0 00 .00 筹
程
镜洋互通 225,511 3,697,0 3,697,0 1.64 未完工 自
建设项目 ,080.00 43.68 43.68 筹
342,322 26,392,4 18,544, 44,937, 51.32 / /
合计
,880.00 01.42 624.40 025.82
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末，在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。
12、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 10,108,058.62 51,030.66
管理系统 4,340,987.39 3,220,498.37
机器设备 192,753.39 180,620.55
办公设备及其他 89,922.98 77,255.50
运输工具 66,945.42 67,515.78
合计 14,798,667.80 3,596,920.86
其他说明：
本期增加主要系泉厦高速公路泉州所、晋江所收费棚拆除改造所致。
13、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
72 / 107
2017 年半年度报告
1.期初余额 9,000.00 9,000.00
2.本期增加金
额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 9,000.00 9,000.00
二、累计摊销
1.期初余额 450.00 450.00
2.本期增加金 436.50 436.50
额
（1）计提 436.50 436.50
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 886.50 886.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 8,113.50 8,113.50
值
2.期初账面价 8,550.00 8,550.00
值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
14、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 12,928.92 12,928.92
73 / 107
2017 年半年度报告
热饮加盟费 16,666.67 16,666.67
合计 29,595.59 29,595.59
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 8,083,274.52 2,020,818.68 7,298,626.70 1,824,656.72
内部交易未实现利润 34,033,613.08 8,508,403.27 34,615,580.71 8,653,895.17
可抵扣亏损
预估扩建新增土地租金 83,746,650.00 20,936,662.50 77,304,600.00 19,326,150.00
合计 125,863,537.60 31,465,884.45 119,218,807.41 29,804,701.89
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
路产折旧差异 1,891,440,681.32 472,860,170.33 1,797,448,227.59 449,362,056.91
5000 元以下固定资产按 2,982,458.44 745,614.61 3,501,829.85 875,457.46
税法入折旧
合计 1,894,423,139.76 473,605,784.94 1,800,950,057.44 450,237,514.37
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 4,191,219.00
合计 4,191,219.00
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2017 年半年度报告
17、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 180,000,000.00 180,000,000.00
合计 180,000,000.00 180,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
18、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程款 669,347,268.28 699,294,633.90
质保金 25,897,863.28 23,824,504.31
货款 4,989,408.21 4,477,403.53
合计 700,234,539.77 727,596,541.74
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泉厦高速扩建工程暂估 410,239,933.05 未到支付条件
莆田市高速公路有限责任公司 64,890,764.57 未到支付条件
未达到签订土地租赁协议
福建省财政厅 61,067,550.00
条件
泉州市高速公路投资有限公司 38,751,098.88 未到支付条件
福州市交通建设集团有限公司 36,410,031.62 未到支付条件
福建省交通规划设计院 4,726,036.00 未到支付条件
青岛建工集团有限公司罗宁高速公路罗源服务区项
3,336,689.10 未到支付条件
目经理部
合计 619,422,103.22 /
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
广告预收款 863,522.43 1,762,777.96
预收通信管道租赁费 67,323.81
闽通卡工本费 2,390.00 2,730.00
合计 865,912.43 1,832,831.77
说明：本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,205,139.36 68,245,522.88 68,963,756.90 43,486,905.34
二、离职后福利-设定提存计划 490,002.29 4,908,876.69 4,908,876.69 490,002.29
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 44,695,141.65 73,154,399.57 73,872,633.59 43,976,907.63
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,091,518.62 52,082,495.15 53,702,253.25 16,471,760.52
二、职工福利费 2,834,458.45 2,834,458.45
三、社会保险费 3,735,808.19 3,735,808.19
其中：医疗保险费 3,158,958.32 3,158,958.32
工伤保险费 347,187.33 347,187.33
生育保险费 229,662.54 229,662.54
四、住房公积金 6,770,143.52 6,770,143.52
五、工会经费和职工教育经费 2,523,921.80 1,760,729.82 1,821,921.00 2,462,730.62
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
补充医疗保险 23,589,698.94 1,061,887.75 99,172.49 24,552,414.20
合计 44,205,139.36 68,245,522.88 68,963,756.90 43,486,905.34
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2017 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,640,675.48 4,640,675.48
2、失业保险费 231,535.69 231,535.69
3、企业年金缴费 490,002.29 490,002.29
4、职业年金缴纳 36,665.52 36,665.52
合计 490,002.29 4,908,876.69 4,908,876.69 490,002.29
其他说明：
√适用 □不适用
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按2017
年度社会保险缴费基数的18%或20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。企业年金
缴费详见附注十五、1说明。
21、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,224,203.22 6,194,657.97
企业所得税 110,580,557.98 152,884,017.71
个人所得税 227,703.57 474,055.96
城市维护建设税 457,522.30 528,047.05
教育费附加 326,556.82 376,931.64
印花税 916.89 51,826.89
其他税费 120,555.98 333,704.18
合计 117,938,016.76 160,843,241.40
22、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,762,561.80 5,708,051.89
企业债券利息 62,669,589.03 27,659,726.02
短期借款应付利息 5,092,500.00 2,275,000.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 72,524,650.83 35,642,777.91
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
23、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
福州市交建公司 54,660,000.00
莆田市高速公路有限责任公司 30,030,000.00
泉州市高速公路投资有限公司 26,130,000.00
合计 110,820,000.00
24、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质保金 11,066,506.85 10,594,129.19
待上解通行费收入 8,144,221.00 9,817,293.00
企业年金 3,057,998.81
押金 1,927,051.78 2,467,051.78
闽通卡预存款 3,271,780.00 871,710.00
代付款项 843,562.70 843,562.70
奖罚金（工程罚金） 110,000.00 110,000.00
其他 5,141,287.44 3,856,447.90
合计 30,504,409.77 31,618,193.38
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
25、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 463,560,000.00 468,600,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 463,560,000.00 468,600,000.00
26、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 3,423,630,000.00 3,659,250,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 453,620,000.00 470,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -463,560,000.00 -468,600,000.00
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2017 年半年度报告
合计 3,413,690,000.00 3,660,650,000.00
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
长期借款利率区间为 4.41%-4.90%。
27、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券 1,995,752,148.79 1,993,919,825.85
合计 1,995,752,148.79 1,993,919,825.85
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 债 本 本
券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提 溢折价摊 期 期末
面值
名 日期 期 金额 余额 发 利息 销 偿 余额
称 限 行 还
201
5年
公 100.0 2015/8/1 5 2,000,000,000. 1,993,919,825. 35,009,863. 1,832,322. 1,995,752,148.
司 0 1年 00 85 01 94 79
债
券
合 2,000,000,000. 1,993,919,825. 35,009,863. 1,832,322. 1,995,752,148.
/ / /
计 00 85 01 94 79
说明：根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建发展高速公路股份有限公司公开发行公司债
券的批复》（证监许可【2015】636 号）核准，本公司于 2015 年 8 月 11 日向社会公开发行 20 亿
元的公司债券，扣除发行费用 1,109.00 万元后募集资金净额 198,891.00 万元，年利率为 3.53%，
每年付息一次（即每年 8 月 11 日），到期一次还本。债券期限为 5 年，并附第 3 期末本公司赎回
选择权、上调票面利率和投资者回售选择权。债券募集资金用于改善债务结构、偿还公司债务和
补充流动资金。该债券于 2015 年 9 月 15 日起在上海证券交易所所挂牌交易。
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
28、 股本
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 274,440.00 274,440.00
29、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,657,608,979.99 1,657,608,979.99
其他资本公积 2,936,108.54 2,936,108.54
接受捐赠非现金资产准备 2,323.56 2,323.56
拨款转入 30,485.00 30,485.00
合计 1,660,577,897.09 1,660,577,897.09
30、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 784,361,387.97 784,361,387.97
任意盈余公积 92,111,505.46 92,111,505.46
储备基金
企业发展基金
其他
合计 876,472,893.43 876,472,893.43
31、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,164,864,188.49 2,842,812,262.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 3,164,864,188.49 2,842,812,262.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 414,104,961.55 342,995,611.86
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 411,660,000.00 274,440,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,167,309,150.04 2,911,367,873.89
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2017 年半年度报告
32、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,191,012,454.52 375,507,455.19 1,203,372,566.27 350,190,699.79
其他业务 18,982,411.82 15,141,766.84 16,455,094.46 18,323,053.43
合计 1,209,994,866.34 390,649,222.03 1,219,827,660.73 368,513,753.22
33、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 24,423,236.05
城市维护建设税 2,529,178.03 2,573,814.25
教育费附加 1,807,373.70 1,838,199.26
资源税
房产税 52,950.00
土地使用税 3,058.98
车船使用税 17,853.08
印花税 34,329.66
其他税费 125,905.38 125,968.67
合计 4,570,648.83 28,961,218.23
34、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
高速公路行业管理费 12,267,426.00 12,154,359.00
人员经费 11,702,383.40 11,546,129.18
办公经费 2,763,584.38 2,188,934.96
折旧及摊销 1,323,492.46 1,281,930.02
审计等中介咨询费 1,408,250.00 1,274,440.74
董事会费 218,249.00 226,744.50
税费 217,339.45
信息公告费 189,800.00 186,000.00
其他 109,548.21 673,427.78
合计 29,982,733.45 29,749,305.63
35、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 129,113,494.38 153,328,048.81
减：利息收入 -3,170,526.31 -2,699,509.58
汇兑损益
81 / 107
2017 年半年度报告
手续费及其他 1,227,410.97 1,147,171.59
合计 127,170,379.04 151,775,710.82
36、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 784,647.82 5,091,133.96
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 784,647.82 5,091,133.96
37、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -44,387,978.41 -31,793,174.65
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 77,847,481.53
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 33,459,503.12 -31,793,174.65
其他说明：
可供出售金融资产取得收益系投资厦门国际银行形成。
38、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
82 / 107
2017 年半年度报告
非流动资产处置利得合计 5,573,355.82 5,573,355.82
其中：固定资产处置利得 5,573,355.82 5,573,355.82
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 41,000.00 5,000.00 41,000.00
IC 卡赔偿收入 41,700.00 41,500.00 41,700.00
路产占用费收入 2,754,269.00 5,458,654.50 2,754,269.00
路产修复及赔补偿收支净额 616,302.61 1,415,674.61 616,302.61
其他 112,516.59 9,723.14 112,516.59
合计 9,139,144.02 6,930,552.25 9,139,144.02
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金 上期发生金 与资产相关/与
补助项目
额 额 收益相关
福州市鼓楼区商务局关于汽车报废更新专项补贴资金 41,000.00 与收益相关
春运工作经费补助 5,000.00 与收益相关
合计 41,000.00 5,000.00 /
《财政部 商务部关于发布〈老旧汽车报废更新补贴资金管理办法〉的通知》（财建﹝2013﹞183
号）。
其他说明：
□适用 √不适用
39、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,644.31 2,150,588.11 7,644.31
其中：固定资产处置损失 7,644.31 2,150,588.11 7,644.31
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 32,124.74 274.32 32,124.74
合计 39,769.05 2,150,862.43 39,769.05
40、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 146,175,733.14 132,047,112.85
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2017 年半年度报告
递延所得税费用 21,707,088.01 27,777,316.08
合计 167,882,821.15 159,824,428.93
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 699,396,113.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 174,849,028.32
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 62,996.65
非应税收入的影响 -19,461,870.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,607,780.14
权益法核算的联营企业损益 11,096,994.60
其他 -272,108.17
所得税费用 167,882,821.15
其他说明：
□适用 √不适用
41、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金收入 660,000.00 637,300.00
政府补助 41,000 5,000.00
利息收入 2,736,038.64 2,371,848.93
其他 3,556,635.19 69,958.93
合计 6,993,673.83 3,084,107.86
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金归还 750,000.00 774,378.00
路产修复支出 3,621,611.89 1,959,989.45
通行费收入上缴净额 1,639,936.00 5,048,453.00
各项费用支出及其他 15,622,281.31 14,601,708.41
合计 21,633,829.20 22,384,528.86
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置费用 4,700
合计 4,700
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
42、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 531,513,292.11 448,898,625.11
加：资产减值准备 784,647.82 5,091,133.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 288,692,409.18 269,161,322.72
无形资产摊销 436.50 180.00
长期待摊费用摊销 29,595.59 35,129.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -5,565,711.51 2,150,588.11
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 119,902,947.90 153,328,048.81
投资损失（收益以“－”号填列） -33,459,503.12 31,793,174.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,661,182.56 -2,705,869.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 23,368,270.57 30,483,185.60
存货的减少（增加以“－”号填列） 895,147.82 2,919,731.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -120,237,600.61 -86,252,062.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,052,383.21 -80,361,664.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 744,210,366.48 774,541,522.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 642,207,464.66 572,811,671.73
减：现金的期初余额 669,277,736.74 688,256,709.37
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -27,070,272.08 -115,445,037.64
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 642,207,464.66 669,277,736.74
其中：库存现金 48,792.30 44,424.52
可随时用于支付的银行存款 630,677,218.36 658,456,839.22
可随时用于支付的其他货币资金 11,481,454.00 10,776,473.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 642,207,464.66 669,277,736.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
福泉公司 福建地区 福州 公路管理与养护 63.06 同一控制下合并
罗宁公司 福建地区 福州 公路管理与养护 100.00 同一控制下合并
陆顺养护公司 福建地区 福州 公路养护 100.00 投资设立
福厦传媒公司 福建地区 福州 广告、咨询 55.00 45.00 投资设立
其他说明：
福泉公司持有福厦传媒公司 45%的股权。
2015 年 4 月 9 日公司第六届董事会第二十二次会议通过《关于全资子公司注销清算的议案》，陆
顺养护公司转入清算。截止报告期日，陆顺养护公司正在办理税务注销登记手续。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
福泉公司 36.94 117,408,330.56 110,820,000.00 1,767,217,829.08
福厦传媒公司 16.62
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
称
福
402,7 8,246, 8,649, 836,9 3,028, 3,865, 301,2 8,373, 8,675, 702,8 3,206, 3,908,
泉
90,61 759,5 550,1 85,26 542,5 527,8 63,84 838,7 102,6 58,31 057,2 915,5
公 0.32 10.14 20.46 2.82 80.72 43.54 5.24 59.13 04.37 2.83 35.41 48.24
司
福
厦
21,55 22,32 4,409 4,414, 21,51 1,183, 22,69 6,396 6,401,
传 767,5 5,286. 5,286.
8,757 6,276. ,241. 528.2 1,279 438.2 4,717. ,322. 609.3
媒 .75
18.57
32 63
66
9 .67 5 92 71
66
7
公
司
子 本期发生额 上期发生额
公 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
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2017 年半年度报告
司 总额 现金流量 总额 现金流量
名
称
福
泉 681,650,5 317,835,2 317,835,2 382,787,2 663,767,5 286,689,2 286,689,2 366,294,9
公 16.13 20.79 20.79 61.80 43.00 61.64 61.64 83.43
司
福
厦
传 3,352,486 1,618,639 1,618,639 520,614.5 4,045,938 -555,289.
67,581.28 67,581.28
媒 .91 .48 .48 5 .70 15
公
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例
合营企业或联营 主要经 注册 (%) 对合营企业或联营企业投资的
业务性质
企业名称 营地 地 间 会计处理方法
直接
接
高速公路
浦南公司 南平 南平 29.78 权益法
经营
海峡财险 福州 福州 保险业 18.00 权益法
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
浦南公司 海峡财险 浦南公司 海峡财险
流动资产 219,816,506.06 443,736,996.6 191,113,932.74 73,576,007.73
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2017 年半年度报告
非流动资产 9,614,333,570.29 1,357,099,587 9,674,257,924.18 1,481,393,193.78
资产合计 9,834,150,076.35 1,800,836,584 9,865,371,856.92 1,554,969,201.51
流动负债 816,014,297.45 373,469,988.5 635,463,673.73 71,558,797.98
非流动负债 8,408,651,000.00 8,507,646,000.00
负债合计 9,224,665,297.45 373,469,988.5 9,143,109,673.73 71,558,797.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益 609,484,778.90 1,427,366,595 722,262,183.19 1,483,410,403.53
按持股比例计算的净资 179,872,283.55 256,925,987.2 213,457,394.55 267,013,872.64
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 179,872,283.55 256,925,987.20 213,457,394.55 267,013,872.64
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 191,053,420.88 57,047,932.88 167,834,166.48
净利润 -112,777,404.29 -60,064,368.54 -106,760,156.65
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -112,777,404.29 -60,064,368.54 -106,760,156.65
本年度收到的来自联营
企业的股利
其他说明
本公司对上述各联营企业的权益投资无公开报价的公允价值。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
√适用 □不适用
联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付利息、其他
应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及应付债券。各项金融工具的详细情况已于相关附
注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水
平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活
动的改变。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇
率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸
多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团
的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款
不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、
信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提
供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 99.54%（2016
年末：99.16%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款
总额的 93.44%（2016 年末：92.35%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的
资金需求。
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2017 年半年度报告
年末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末数
六个月至一年
项目 六个月以内 一年至五年以内 五年以上 合计
以内
金融负债：
短期借款 180,000,000.00 180,000,000.00
应付账款 403,694,078.57 130,798,757.78 165,741,703.43 700,234,539.77
应付利息 72,524,650.83 72,524,650.83
其他应付款 7,399,176.87 9,344,690.07 13,760,542.83 30,504,409.77
一年内到期的非流
219,310,000.00 244,250,000.00 463,560,000.00
动负债
长期借款 698,800,000.00 2,714,890,000.00 3,413,690,000.00
应付债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
金融负债合计 882,927,906.27 384,393,447.85 2,878,302,246.26 2,714,890,000.00 6,860,513,600.37
年初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期初数
六个月至一年
项目 六个月以内 一年至五年以内 五年以上 合计
以内
金 融 负
债：
短期借款 180,000,000.00 180,000,000.00
应付账款 481,939,599.51 53,082,495.93 192,574,446.30 727,596,541.74
应付利息 8058624.9 27584153.01 35642777.91
其他应付
15,418,368.56 7,062,419.05 9,137,405.77 31,641,047.38
款
一年内到
期的非流 244,000,000.00 224,600,000.00 468,600,000.00
动负债
长期借款 2,144,450,000.00 1,516,200,000.00 3,660,650,000.00
应付债券 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
金融负债
749,416,,592.97 492,329,067.99 4,346,161,852.07 1,516,200,000.00 7,104,107,513.03
合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动
市场风险不重大。
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2017 年半年度报告
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 6 月
30 日，本集团的资产负债率为 42.67%（2016 年 12 月 31 日：43.18%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的
可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短
期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和应付债券等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
注册 母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 业务性质 注册资本
地 的持股比例(%) 表决权比例(%)
省高速公路公司 福州 投资建设高速 100,000.00 36.16 36.16
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公路等
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司为省高速公路公司，福建省人民政府国有资产监督管理委员会持有省高速公路公
司 100%股权，为本公司的最终控制方。
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
罗长高速公司 母公司的控股子公司
厦门金泉厦公司 母公司的全资子公司
川达公司 其他
宁德养护公司 其他
福泉经营服务公司 母公司的控股子公司
三明经营开发公司 其他
福州市交建公司 其他
莆田市高速公司 其他
达通公司 其他
省养护公司 母公司的全资子公司
省高速广告公司 其他
省信息科技公司 母公司的全资子公司
省经开公司 母公司的控股子公司
省技术咨询公司 母公司的全资子公司
中油路通公司 母公司的控股子公司
福宁高速公司 母公司的全资子公司
福建三顺交通 其他
漳州飞虹景观 其他
渔平高速公司 母公司的控股子公司
平潭大桥公司 母公司的控股子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门金泉厦公司 接受培训 52,440.00 32,670.00
厦门金泉厦公司 购买商品 137,772.80
省信息科技公司 泉厦高速养护工程 17,130.00
省技术咨询公司 泉厦高速养护设计服务 497,120.00
达通公司 泉厦高速公路养护服务 1,224,124.00 6,475.59
漳州漳龙公司 接受培训 7,000.00 4,239.60
省经开公司 商品采购 35,714.72
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福宁高速公司 房屋 152,380.96
中油路通公司 罗源服务区加油站 1,010,583.92
省经开公司 罗源服务区便利店 3,955.50
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
罗长高速公司 房屋 404,895.00 404,895.00
福泉经营服务公司 土地 6,800,000.00 6,800,000.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
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关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序
行业管理费 省高速公路公司 12,267,426.00 12,154,359.00 按政府文件执行
注：行业管理费系省高速公路公司根据福建省财政厅闽财建[2008]179 号《福建省财政厅关于省高
速公路有限责任公司有关管理经费问题的批复》向本公司及罗宁公司、福泉公司收取的管理经费。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 省高速公路公司（注） 159,400.00 11,007.5 117,700.00 7,827.50
应收账款 莆田市高速公司 3,697,529.45 2,644,096.24 3,697,529.45 1,606,138.14
应收账款 福州市交建公司 5,932,182.00 3,310,115.2 5,932,182.00 1,910,079.00
应收账款 中油路通公司 1,012,739.44 50,636.97 1,532,027.14 76,601.36
应收账款 省经开公司 6,924.52 346.23
预付账款 罗长高速公司 404,895.00
其他应收款 福泉经营服务公司 609,108.92 30,455.45 634,314.63 31,715.73
其他应收款 莆田市高速公司 169,435.16 16,943.52 169,435.16 16,943.52
其他应收款 省高速公路公司 30,352.68 1,517.63 47,275.47 2,363.77
其他应收款 厦门金泉厦公司 220,617.26 11,030.86 220,617.26 11,030.86
其他应收款 渔平高速公司 369,508.83 18,475.44 244,810.77 12,240.54
其他应收款 平潭大桥公司 116,760.23 5,838.01 46,175.28 2,308.76
其他应收款 省技术咨询公司 10,197.94 509.90
其他应收款 达通检测公司 7,416.22 370.81
注：应收省高速公路公司款项系公司 IC 卡赔偿收入款。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 省养护公司 3,133,018.00 8,936,253.00
应付账款 达通公司 30,334.00 120,300.00
应付账款 福州市交建公司 800,000.00
应付账款 省技术咨询公司 38,970.63 1,302,617.63
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应付账款 省信息科技公司 3,055,704.80 6,154,092.00
其他应付款 中油路通公司 500,000.00 500,000.00
其他应付款 省高速公路公司 84,336.66 18,825.00
其他应付款 省高速广告公司 480,953.53
其他应付款 省养护公司 1,207,193.30 1,207,193.30
其他应付款 福州市交建公司 50,000.00 50,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）重要的承诺事项
①罗宁高速公路收费权质押
2008 年 5 月 7 日，本公司与国家开发银行、省高速公路公司及罗宁公司签定了人民币资金借
款合同变更协议（合同号 3500524192008020233），将原以省高速公路公司名义借款 8 亿元人民
币用于罗宁高速公路工程项目的专项借款变更为以本公司名义借款，原借款合同项下借款人的权
利和义务由本公司承继和履行；同时借款相应的应收账款质押也变更为罗宁公司和本公司享有的
罗宁高速公路通行费收费权，截至 2017 年 6 月 30 日止，该项借款余额 4.75 亿元。根据合同规定，
本公司 2018 年 6 月 30 日前应还款合计 5,000.00 万元，即一年内到期的非流动负债为 5,000 万元。
②泉厦高速公路收费权质押
2008 年 2 月 27 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人
民币 15 亿元，期限为 2008 年 7 月 4 日至 2023 年 7 月 3 日。2013 年 7 月 9 日，本公司与国家开
发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度
变更为 9 亿元。2015 年 9 月 29 日，本公司与国家开发银行股份有限公司签订了《人民币资金借
款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 7.601 亿。截至 2017 年 6 月 30 日止，累计提款 7.601
亿元，该项借款余额 1.921 亿元。根据合同规定，因公司 2016 年提前还款 1.5 亿元，银行还款计
划变更，公司与银行约定 2018 年年 6 月 30 日前无需还款。
2008 年 6 月 30 日，本公司与国家开发银行福建省分行签订人民币借款合同，借款本金为人
民币 6 亿元，期限为 2008 年 7 月 2 日至 2023 年 7 月 1 日。2010 年 11 月 11 日，本公司与国家开
发银行股份有限公司签订了《国家开发银行人民币资金借款合同变更协议》借款合同的贷款额度
变更为 3 亿元。截至 2017 年 6 月 30 日止，累计提款 3 亿元，该项借款余额 1.75 亿元。上述借款
以泉厦高速公路（按建成后八车道）44%的收费权提供质押担保。根据合同规定，本公司 2018 年
6 月 30 日之前应还款合计 2,500 万元，即一年内到期的非流动负债为 2,500 万元。
③福泉高速公路收费权质押
2009 年 6 月 18 日，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金
为人民币 18 亿元，期限为 2009 年 6 月 22 日至 2024 年 6 月 21 日，该借款以福泉高速公路（按建
成后八车道）收费权及其项下全部收益按贷款比例提供质押担保。2012 年 12 月 26 日，本公司与
国家开发银行股份有限公司签订了《借款合同变更协议》借款合同的贷款额度变更为 14 亿。截至
2017 年 6 月 30 日止，累计提款 117,030 万元，该合同项下借款余额 92,030 万元。根据合同规定，
福泉公司 2018 年 6 月 30 日前应还款合计 1841 万元，即一年内到期的非流动负债为 1841 万元。
2010 年，福泉公司与国家开发银行福建省分行签订了人民币借款合同，借款本金为人民币 9
亿元，期限为 2011 年 5 月 13 日至 2035 年 5 月 12 日，该借款以国家高速公路沈海线福州至泉州
段（按建成后八车道高速公路）的公路收费权及其项下全部收益按贷款比例作质押担保。截至 2017
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年 6 月 30 日止，累计提款 27,010 万元，该合同项下借款余额 25,000 万元。根据合同规定，福泉
公司 2018 年 6 月 30 日前应还款合计 75 万元，即一年内到期的非流动负债为 75 万元。
2009 年 8 月 20 日，福泉公司与中国工商银行福州南门支行签订固定资产借款合同，借款本
金为人民币 12 亿元，期限为 2009 年 8 月 20 日至 2028 年 11 月 19 日，该合同项下借款本金采用
分期偿还的方式，自福泉高速公路扩建工程竣工决算的次年起每半年还款一次，每次还款金额不
低于 1,000 万元，具体偿还计划在每次发放贷款时协商确定；该合同项下担保方式采用建设期信
用，营运期（竣工决算后）以福泉高速公路收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 6 月
30 日止，累计提款 36,000 万元，该合同项下借款余额 14,500 万元。根据合同规定，福泉公司 2018
年 6 月 30 日前应还款合计 9,000 万元，即一年内到期的非流动负债为 9,000 万元。
2009 年 6 月 1 日，福泉公司与中国建设银行股份有限公司福建省分行签订了人民币借款合同，
借款本金为人民币 14 亿元，期限为 2009 年 6 月 23 日至 2022 年 6 月 23 日，该借款以福泉高速公
路（按建成后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 6 月 30 日止，累计提款 100,270
万元，该合同项下借款余额 55,181 万元。2011 年 7 月 13 日福泉公司与中国建设银行股份有限公
司签订补充协议，根据合同规定，福泉公司 2018 年 6 月 30 日前应还借款合计 8,575 万元，即一
年内到期的非流动负债为 8,575 万元。
2009 年 7 月 28 日，福泉公司与兴业银行股份有限公司签订了人民币借款合同，借款本金为
人民币 18 亿元，期限为 2009 年 7 月 28 日至 2022 年 7 月 28 日，该借款以福泉高速公路（按建成
后八车道）收费权按贷款比例提供质押担保。截至 2017 年 6 月 30 日累计提款 142,810 万元，该
合同项下借款余额 71,442 万元。根据 2011 年福泉公司与兴业银行股份有限公司签订的补充合同
规定 2018 年 6 月 30 日前应归还 13,883 万元，即一年内到期的非流动负债 13,883 万元。
（2）前期承诺履行情况
①泉厦高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》及福建省人民政府闽
政[2000]252 号文《福建省人民政府关于收回福建省高速公路有限责任公司划拨土地使用权的通
知》，本公司自 1999 年 7 月 1 日起向福建省国土资源厅租用泉厦高速公路占地土地使用权，租期
30 年，每年租金为 599 万元。
本公司本期未向福建省财政厅厅支付泉厦高速公路占地土地使用权租金 599 万元。
②福泉高速公路土地使用权租赁
根据福建省国土资源厅闽国土资函[2002]317 号文《福建省国土资源厅关于福建省福泉高速公
路有限公司福泉高速公路土地估价报告备案和批准土地资产处置方案的函》，福泉公司向福泉经
营服务公司租赁福泉高速公路土地使用权 10,832,466.29 平方米，从 2001 年 10 月 31 日起至 2031
年 10 月 30 日共计 30 年，土地使用权租赁费每年 1,360 万元。该项土地使用权租赁费由福泉公司
直接支付给福建省财政厅。
福泉公司本期未向福建省财政厅支付福泉高速公路土地使用权租金 1,360 万元。
③罗宁高速公路土地使用权租赁
根据本公司与福建省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同书》，本公司自 2008 年 1
月 1 日起向福建省国土资源厅租用罗宁高速公路占地土地使用权，租期 20.25 年，每年租金为
340.69 万元，土地租金直接由罗宁公司支付给福建省财政厅。
罗宁公司本期未向福建省财政厅支付罗宁高速公路占地土地使用权租金 340.69 万元。
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
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3、 其他
√适用 □不适用
①泉厦高速公路大坪山隧道火灾事故修复工程款诉讼未决事项
案件进
原告 被告 案由 受理法院 标的额
展情况
本公 泉厦高速公路大坪山隧道火灾事 泉州市丰泽
注1 5,431,433.00 元 审理中
司 故 区人民法院
注：2016 年 4 月 15 日，鹰潭市辉煌物流有限公司车辆途径本公司大坪山隧道发生火灾，造
成公司隧道内部分土建结构及机电设施损毁，本公司为保障道路畅通，垫付修复工程款
5,431,433.00 元。本公司于 2016 年 12 月 28 日向泉州市丰泽区人民法院提起民事诉讼，目前
本案尚在审理当中。
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至 2017 年 6 月 30 日止，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
为补充和完善员工基本养老保险制度，本公司与母公司省高速公路公司及其所属其他单位从
2004 年 1 月 1 日起建立企业年金计划，设立了专门的企业年金理事会，理事会受托负责年金的管
理，设立全省统一的企业年金基金帐户和员工个人帐户，实行专户存储、专款专用。成员单位按
上一年度员工工资总额的十二分之一缴费，员工个人缴费按员工工资的一定比例缴费，单位和员
工个人缴费合计不超过本单位上期度员工工资总额的六分之一，缴费的年金储存标准实行按年计
分、年终汇总、兑现分值、记入员工个人帐户，并根据员工在高速公路系统服务年限情况予以转
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移或支付其本人年金累计储存额。除此之外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发
生时计入当期损益或相关资产的成本。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
基于本集团内部管理现状，除高速公路的通行费业务外，本集团未经营其他对经营成果有重
大影响的业务。同时，由于本集团收入来自中国境内，其资产亦位于中国境内，因此本集团无需
披露分部数据。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）罗源服务区建设项目
2010 年 8 月 23 日，本公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于投资罗宁高速公路罗
源服务区的议案》。根据福建省交通运输厅《关于罗宁高速公路罗源服务区初步设计批复》（闽
交建〔2011〕102 号），新建罗源服务区概算投资 8,218 万元；根据福建省高速公路建设总指挥部
《关于同意罗源服务区项目 A 区预留停车区并同步建设的意见》（闽高路计〔2013〕28 号），罗
源服务区因增设大型车辆专用停车区及扩征用地、增加汽修间面积和修建人行天桥等，费用按
2,600 万元控制。服务区总建筑面积为（不含加油站、加气站面积）7,530 平方米，项目概算总投
资 10,818 万元。
截至 2017 年 6 月 30 日止，罗源服务区建设工程已累计投入 7,496.03 万元，其中 B 区主体已
经完工并投入使用，剩余 A 区目前处于筹备阶段。
（2）预估土地使用权租赁费
2010 年 9 月 2 日泉厦扩建工程基本建成通车、2011 年 1 月 18 日福泉扩建工程基本建成通车，
根据扩建工程所占用的土地面积及对应的单价，本公司聘请福建大地评估咨询有限公司预估福厦
扩建工程占地需缴纳的土地租金，其中福泉段土地租赁租金为每年 957.47 万元，泉厦段土地租赁
租金为每年 330.94 万元，本公司及福泉公司根据上述预估数据预提了土地租金，实际需缴纳租金
金额以最终签订的租赁协议为准。
（3）泉厦高速公路管理基地二期工程
2015 年 4 月 30 日，本公司第六届董事会第二十三次会议审议通过了《关于建设泉厦高速公
路管理基地二期工程的议案》。根据省高速公路公司《关于泉厦高速公路管理基地二期工程计划
立项的批复》（闽高计〔2015〕15 号），二期建设项目概算投资 8,350 万元，项目建设内容为技
术研发、办公用房及必要的宿舍，面积按 8,900 平米控制，地下室按 2 层考虑，面积按 5,000 平米
控制。
截至 2017 年 6 月 30 日止，泉厦高速公路管理基地二期工程已累计投入 4,107.69 万元。
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（4）福泉高速镜洋互通工程
2017 年 4 月 14 日，公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于新建福泉公司镜洋互
通工程的议案》。根据福建省交通运输厅、福建省发展和改革委员会《关于沈海高速公路镜洋互
通工程初步设计的批复》（闽交建〔2016〕175 号）批复，福泉公司承担的概算投资为 22,551 万
元。
截至 2017 年 6 月 30 日止，福泉高速镜洋互通工程已累计投入 369.70 万元。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 185,347, 100.00 6,555.0 0.00 185,340, 167,399, 100.00 4,227 0.003 167,395
组合计提坏账准 259.05 0 704.05 252.57 .50 ,025.07
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
185,347, / 6,555.0 / 185,340, 167,399, / 4,227 / 167,395
合计
259.05 0 704.05 252.57 .50 ,025.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
账龄组合 46,100.00 2,305.00 5.00
1 年以内小计 46,100.00 2,305.00 5.00
1至2年 42,500.00 4,250.00 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 88,600.00 6,555.00 7.40
确定该组合依据的说明：
100 / 107
2017 年半年度报告
详见附注五、10。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
非账龄组合期末数为 185,258,659.05，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,327.5 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
福建省高速公路资金结算管理委员会 185,258,659.05 99.95
省高速公路公司 88,600.00 0.05 6,555.00
合计 185,347,259.05 100.00 6,555.00
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 计提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
(%) 例
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 37,150,6 100.00 1,370,00 3.69 35,780,6 24,367,4 100.0 847,24 3.4 23,520,
组合计提坏账准 74.33 4.81 69.52 32.83 0 2.79 8 190.04
备的其他应收款
101 / 107
2017 年半年度报告
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
37,150,6 / 1,370,00 / 35,780,6 24,367,4 / 847,24 / 23,520,
合计
74.33 4.81 69.52 32.83 2.79 190.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
账龄组合 13,134,982.18 656,749.11 5.00
1 年以内小计 13,134,982.18 656,749.11 5.00
1至2年 7,132,557.00 713,255.70 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 20,267,539.18 1,370,004.81 6.76
确定该组合依据的说明：
详见附注五、10。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
非账龄组合期末数为 16,883,135.15，不计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 580,702.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 57,940.44 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
路政收入 14,191,678.50 10,324,261.50
应收利息 15,667,397.25 6,914,931.50
应收赔付款 5,431,433.00 5,431,433.00
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2017 年半年度报告
车道备用金 888,000.00 798,500.00
保证金 308,738.00 308,738.00
代垫款项 30,352.68 59,758.83
其他 633,074.90 529,810.00
合计 37,150,674.33 24,367,432.83
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
福建省财政厅 路政收入 14,191,678.50 1 至 2 年 38.20 966,211.78
福建省福泉高速公
应收利息 15,667,397.25 1 年以内 42.17
路有限公司
鹰潭市辉煌物流有
赔付款 5,431,433.00 1 年以内 14.62 271,571.65
限公司
车道备用金 车道备用金 888,000.00 1 年以内 2.39
中国建设银行股份
闽通卡、电子
有限公司福建省分 613,900.00 1 年以内 1.65 30,695.00
标签工本费
行
合计 / 36,792,408.75 / 99.03 1,268,478.43
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,904,241,932.67 1,904,241,932.67 1,904,241,932.67 1,904,241,932.67
对联营、合营企
436,083,288.78 436,083,288.78 480,471,267.19 480,471,267.19
业投资
合计 2,340,325,221.45 2,340,325,221.45 2,384,713,199.86 2,384,713,199.86
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增 本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
加 少 减值准备 期末余额
103 / 107
2017 年半年度报告
罗宁公司 520,426,795.23 520,426,795.23
福泉公司 1,366,845,137.44 1,366,845,137.44
福厦传媒公司 2,750,000.00 2,750,000.00
陆顺养护公司 14,220,000.00 14,220,000.00
合计 1,904,241,932.67 1,904,241,932.67
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告 减
其
发 值
他 其 计
放 准
追 减 综 他 提
投资 期初 现 期末 备
加 少 权益法下确认 合 权 减 其
单位 余额 金 余额 期
投 投 的投资损益 收 益 值 他
股 末
资 资 益 变 准
利 余
调 动 备
或 额
整
利
润
一、
合营
企业
小计
二、
联营
企业
浦南 213,457,394.55 -33,576,392.07 179,881,002.48
公司
海峡 267,013,872.64 -10,811,586.34 256,202,286.30
财险
小计 480,471,267.19 -44,387,978.41 436,083,288.78
合计 480,471,267.19 -44,387,978.41 436,083,288.78
其他说明：
√适用 □不适用
期末长期股权投资不存在减值情况，无需计提减值准备。
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 468,690,158.72 163,491,606.33 474,579,158.89 147,876,849.55
其他业务 9,027,568.49 5,696,350.45 7,137,399.31 5,405,859.95
合计 477,717,727.21 169,187,956.78 481,716,558.20 153,282,709.50
104 / 107
2017 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 189,180,000.00 378,360,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -44,387,978.41 -31,793,174.65
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 77,847,481.53
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 222,639,503.12 346,566,825.35
6、 其他
□适用 √不适用
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额 说
项目
明
非流动资产处置损益 5,565,711.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 41,000.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
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2017 年半年度报告
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,492,663.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,274,843.74
少数股东权益影响额 -2,257,959.11
合计 4,566,572.12
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.82 0.1509 0.1509
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.77 0.1492 0.1492
东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有公司法定代表人签字并盖章的2017年半年度报告全文
备查文件目
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表；
录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：涂慕溪
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
107 / 107
