招商银行股份有限公司
         董事会审计委员会 2018 年度履职情况报告


    本公司董事会审计委员会由 5 名委员组成，其中独立非执行董

事 3 名，非执行董事 2 名。审计委员会主任委员由独立非执行董事

担任，全部委员均具有履行审计委员会工作职责的专业知识和相关

经验。

   审计委员会负责本公司内、外部审计的沟通、监督和核查工

作，主要职责为：提议聘请或更换外部审计机构；监督本行的内部

审计制度及其实施，对内部审计部门的工作程序和工作效果进行评

价；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核本行的财务信息及

其披露，负责本行年度审计工作，就审计后的财务报告信息真实

性、准确性、完整性和及时性作出判断性报告，提交董事会审议；

审查本行内控制度，提出完善本行内部控制的建议；审查监督本行

员工举报财务报告、内部控制或其他不正当行为的机制，确保本行

公平且独立地处理举报事宜，并采取适当的行动；检查本行会计政

策、财务报告程序和财务状况等。

   2018 年，在监管持续趋严、经营风险不断上升的大环境下，审

计委员会贯彻学习中央金融工作会议精神，坚决落实金融监管新规

要求，促进本公司内部审计工作不断进步。审计委员会坚持以季度

例会制度为基础，以定期报告和内外部审计工作报告为抓手，持续



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加强内外审计之间的沟通联系，充分发挥监督经营管理、揭示风险

和问题、改进提升管理水平的重要作用，有效履行相关职责。

   审计委员会 2018 年共召开 6 次会议。通过上述会议持续加强与

外审机构的沟通和对内部审计的垂直管理：一是定期审议业绩报

告，监督并核查财务报告信息的真实性、准确性、完整性和及时

性。二是开创与外部审计师的闭门沟通机制，强化外部审计的监督

作用，并要求外审机构重点加强对公贷款风险管理，从审慎角度做

到足够的风险覆盖；在内控和风险管理方面，要求外审机构通过人

工智能与数据分析加强模型验证，帮助审计计划的推进。三是定期

听取内部审计和内部控制工作报告，及时掌握内部审计发现的问

题，确保内部控制完整有效；要求重点做好流动性风险的监测和管

控，加强整改和问责工作，切实巩固第三道防线；强化对绩效考核

手段的运用，引导内审工作聚焦核心风险点；建议通过加大 AI、大

数据和非现场审计、提升审计人员业务素质、加强培训等，解决审

计人员紧缺的问题。四是进一步完善对内审机构的考核机制，从考

核流程、考核标准、评价依据等方面，对现有的考核办法进行完善

和修订，强化对内审机构的垂直管理职能，鼓励内审工作从更宏

观、更积极的角度，支持和配合国家监管政策、行业发展方向等更

高的层面引领和支持全行的业务发展和管理工作。

此外，审计委员会还积极开展调研考察，并持续加强闭会期间联系

沟通，对内部审计和内部控制工作提出积极的建议和意见，持续推

动审计工作不断健全和完善。

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          董事会审计委员会

    二〇一九年三月二十二




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