证券代码：600038       证券简称：中直股份         临：2017-027

                中航直升机股份有限公司
                第七届董事会第三次会议
                          决议公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
    中航直升机股份有限公司（以下简称：公司）第七届董事会第三
次会议于 2017 年 10 月 25 日 9：30 在北京艾维克酒店会议室召开，
本次会议应到董事九人，实到八人，分别是曲景文、吕杰、黎学勤、
唐军、堵娟、张宪、鲍卉芳、王正喜,董事吴坚授权董事鲍卉芳代为
出席并行使表决权，符合《中华人民共和国公司法》和《中航直升机
股份有限公司章程》的要求。监事会主席胡晓峰、监事洪波、郭念，
公司部分高级管理人员及部门负责人列席会议。
    会议由董事长曲景文主持。
    会议议程有：
    1、审议《2017 年第三季度报告》
    2、审议《关于执行新会计准则的议案》
   经过董事会会议表决，通过了以下决议：
    1、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了《2017 年第
三季度报告》，详见上交所网站；

    2、会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了《关于执行

新会计准则的议案》，具体如下：
    一、执行新会计准则概述

    财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布了《企业会计准则第 42 号——

持有代售的非流动资产、处置组合终止经营》，要求自 2017 年 5 月

28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2017 年 5 月 10

日，财政部修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，要求自

2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。根

据上述准则规定，采用未来适用法变更相关会计政策。

    二、执行新会计准则对公司的影响

    公司根据财政部《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定

和要求，将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上

单独列报“其他收益”项目，反映应计入其他收益的政府补助。自

2017 年 1 月 1 日起，将与企业日常活动有关的政府补助，按照经济

业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；将与企业日常活动无

关的政府补助计入营业外收支。

    公司根据财政部《企业会计准则第 42 号——持有代售的非流动

资产、处置组合终止经营》的规定和要求，采用未来适用法处理。

    公司执行上述新会计准则，不影响当期列报的净利润、总资产

和净资产，也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及中小投

资者的利益的情况。


    特此公告。

                                中航直升机股份有限公司董事会
                                      2017 年 10 月 25 日