中航直升机股份有限公司
   2018 年度董事会审计委员会履职报告
    根据中国证监会、上海证券交易所《上市公司董事会审
计委员运作指引》等有关法律法规及《公司章程》、《公司董
事会审计委员会实施细则》等规定，中航直升机股份有限公
司董事会审计委员会勤勉尽责，恪尽职守，认真履行了审计
监督职责。现将审计委员会 2018 年度履职情况报告如下：
    一、董事会审计委员会议召开情况
    公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事
2 人，主任委员由具有专业会计资格的独立董事王正喜担任。
报告期内，董事会审计委员会共召开现场会议 3 次，定期报
告电话沟通会 4 次。全体委员本着勤勉尽责的原则，认真履
行职责，亲自出席会议，积极对相关议题发表专业意见，并
对会议记录进行了签字确认。

    （一）2018 年 3 月 15 日，公司董事会审计委员会召开
现场会议，审计委员会全体成员、董事会秘书、审计部、财
务部部门负责人及主管人员，中介机构相关人员参会。会议
审议了公司 2017 年年度报告初稿、2017 年经营成果分析、
主要会计数据及财务指标情况、内部控制报告及 2018 年审
计计划等事项。会议由王正喜主任委员主持，在年报期间形
成多次审阅意见。
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    （二）2018 年 8 月 23 日，组织召开年中董事会审计委
员会，审计委员会全体成员、董事会秘书、审计部、财务部
部门负责人及主管人员参会。会议审议了 2018 年上半年内
部审计与风险管理工作总结及下半年计划。会议由王正喜主
任委员主持。
    （三）2018 年 9 月 26 日，对公司所属昌航公司开展调
研检查，董事会审计委员会全体成员、审计部部门负责人及
主管人员参加调研。调研内容包含：一是 2018 年科研生产
任务、财务指标完成情况；二是 2017 年、2018 年度内部审
计、风险管理、内部控制工作计划及完成情况；三是 2017
年、2018 年接受外部审计及审计反馈问题整改情况；四是“三
重一大”决策制度体系建立及落实情况。
    二、董事会审计委员会履职情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    1、向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议
    报告期内，审计委员会通过对信永中和会计师事务所进
行审核，认为其具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，
能够独立对公司财务状况进行审计，满足公司财务审计工作
的要求，同意公司聘请其为公司 2018 年年审会计师事务所。
    2、评估外部审计机构的独立性和专业性
    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货
相关业务审计、税务师事务所 AAAA 资质、军工涉密业务咨

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询服务安全保密资质等执业资质，业务范围涉及审计、管理
咨询和会计税务服务等多个领域。作为公司年审会计师，能
够恪尽职守，严格遵循独立、客观、公正的执业准则，认真
履行审计工作职责。
    3、审核外部审计机构的审计费用
    经审核，公司 2017 年度审计费为 74 万元。授权公司管
理层根据行业审计费用标准和工作量的情况与年审事务所
协商确定 2018 年度审计费用。
    （二）指导内部审计工作
    报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司 2017 年
度内部审计工作报告及 2018 年度内部审计工作计划，督促
公司内部审计机构认真落实审计计划，对内部审计出现的问
题提出了指导性意见，提高了内部审计工作效率。
    （三）审阅公司财务报告并对其发表意见
    1、审阅公司年度报告情况
    （1）在年审事务所正式进场前，董事会审计委员会审
阅了公司编制的 2017 年度财务会计报表，并提出审阅意见。
    （2）在年审会计师事务所正式进场后，董事会审计委
员会与年审会计师通过电话沟通的方式就审计工作过程中
遇到的重大问题进行了广泛深入的研究和探讨，发表了各自
的意见和看法。
    （3）在年审会计师事务所出具初步审计意见后，董事

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会审计委员会再次审阅了公司年度财务会计报表，并与年审
会计师进行了充分沟通，同意将审计报告提交公司董事会审
议。
    2、审阅了公司 2018 年第一季度报告、半年度报告、第
三季度报告的财务报表。
    3、报告期内，董事会审计委员会与年审会计师事务所、
总会计师就会计准则的新规定对公司财务报告的影响等方
面进行了充分沟通，并提出了意见和建议。
    （四）评估公司内部控制有效性
    报告期内，董事会审计委员会充分发挥专业委员会的作
用，积极推进公司内部控制制度建设，督促指导公司内部审
计机构完成内部控制自我评价工作，认真审阅了公司内部控
制自我评价报告及外部审计机构出具的内部控制审计报告。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审
计机构沟通
    报告期内，董事会审计委员会在充分听取了各方诉求和
意见后，积极协调管理层、内部审计部门与外部审计机构进
行有效沟通，力求高效准确地完成相关审计工作。



                                   2019 年 3 月 19 日




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