第八届董事会第八次会议   2019 年 3 月 13 日




         2018 年度审计与风险管理委员会履职报告



      作为华润双鹤药业股份有限公司(以下简称“公司”)的审计与风
险管理委员会(以下简称“审计委员会”)委员，2018 年度，根据上交
所《上市公司董事会审计委员会运作指引》及公司《章程》、《董事
会审计与风险管理委员会工作细则》等有关规定，我们本着勤勉尽责
的原则，认真履行职责，较好地完成了各项工作。现将 2018 年度的
履职情况报告如下：
      一、审计委员会基本情况
      截至本报告披露日，公司审计委员会由 5 名成员组成，分别是文
光伟先生、李国辉先生、范彦喜先生、刘俊海先生、康彩练先生，期
间审计委员会委员变更情况如下：
      1、2018 年 5 月，公司第七届董事会任期届满，经股东大会、董
事会审批程序，于 2018 年 6 月 22 日选举产生公司第八届董事会，新
一届审计委员会委员由文光伟先生、李国辉先生、范彦喜先生、刘俊
海先生、康彩练先生组成；原审计委员会委员朱小平先生、张克坚先
生不再担任公司独立董事、审计委员会委员。
      2、鉴于工作安排等原因并结合公司董事长、董事辞职等情况，
冯毅先生于 2018 年 11 月 13 日至 12 月 14 日期间担任公司董事并继
任审计委员会委员；范彦喜先生于 2018 年 10 月 13 日辞去公司董事、
审计委员会委员职务，自 2019 年 1 月 4 日起担任公司董事并继任审
计委员会委员。


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      公司审计委员会委员构成合理，主任委员由会计专业独立董事担
任。报告期内，各委员凭借丰富的行业经验和专业知识，切实履行了
审计监督职责。
      二、审计委员会委员出席会议的情况
      报告期内，除年审相关会议外，公司共召开 5 次审计委员会会议，
审议 21 项议案。各审计委员会委员均以现场参会或通讯的方式亲自
出席了会议，并对公司定期报告、关联交易、委托理财、股权收购、
内控评价等事项进行了审议。
      三、审计委员会年度履职重点关注事项的情况
      (一)监督及评估外部审计机构工作
      报告期内，公司聘用德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)(以下
简称“德勤华永”)为公司提供 2017 年度财务及内部控制审计工作。鉴
于德勤华永 2014 年-2017 年连续四年担任公司年度审计机构，双方签
订的《审计业务约定书》已经履行完毕，经双方协商一致其不再担任
公司年度审计机构；经审计委员会审议表决后，经公司董事会、股东
大会审批程序聘任安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为公司
2018 年度审计机构。
      我们对上述外部审计机构的独立性和专业性进行了评估，认为：
公司聘用的外部审计机构具有执行证券、期货相关业务许可证，在为
公司提供年度财务及内控审计期间，按照有关规定以及注册会计师执
业规范的要求开展审计工作，严格遵守独立审计准则、职业道德规范，
深入实地调查了解公司情况，并针对公司的实际情况提出了中肯的意
见，勤勉尽责地完成了公司委托的各项工作，在帮助公司加强风险防


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范和提高管理水平等方面发挥了积极作用。
      在年度审计工作中，我们与年审注册会计师就审计范围、审计计
划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通，在审计期间未发现存
在除年报内容外的其他应披露事项。
      经审核，公司实际支付的年度审计机构财务报表审计费用及内部
控制审计费用与公司董事会审议批准及披露的审计费用情况相符。
      (二)指导内部审计工作
      报告期内，我们认真审阅了公司的内部审计工作计划，收阅了内
部审计工作的总结，督促公司内部审计部门严格执行审计计划，规范
审计流程，强化审计整改落实。目前，内部审计工作能够有效运作，
未发现内部审计工作存在重大问题的情况。
      (三)审阅公司的财务报告并对其发表意见
      报告期内，我们切实履行了对公司定期报告的审阅工作，并提出
了专业的意见和建议。公司财务报告真实、完整和准确地反映了公司
的财务状况和经营成果，不存在重大会计差错调整、重大会计政策及
估计变更以及导致非标准无保留意见审计报告的事项，披露内容和程
序合规合法。
      我们在公司年度报告编制和披露过程中与公司财务管理部门和
年审注册会计师多次召开会议并进行了沟通：
      1、在年审注册会计师进场前，审阅了公司编制的财务会计报表、
听取公司经营层关于公司年度经营业绩和重大事项进展情况的汇报；
与年度审计机构就公司年度审计时间安排、内控审计安排、重点审计
领域及预审工作中发现的问题进行了沟通，明确了相关工作的完成时


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间。
      2、在审计过程中，积极地与年审注册会计师进行沟通，就审计
过程中发现的问题进行交流并及时掌握审计进展情况；及时向年度审
计机构发送督促函，督促其按预定的计划完成审计工作。
      3、在年审注册会计师出具了初步的审计意见后，再次审阅了财
务报表，认为年审注册会计师出具的初步审计意见基本遵循了相关法
律法规及财务政策的规定，出具的年度财务会计报表基本客观、真实
的反映了公司年度财务成果。
      4、在年度财务会计报告审计完成后，对年度审计机构出具的审
计报告再次进行审核，并对年审机构的独立性、专业性、勤勉程度以
及审计工作开展情况进行总结和评价，向董事会提交总结报告。
      (四)指导和评价内控、风险和合规管理工作
      报告期内，公司建立了较为完善的内部控制体系、风险管理体系
及合规管理体系，内控、风险、合规体系日臻完备；公司编制的《内
部控制评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运
行情况，目前未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
      报告期内，我们继续推动公司根据自我评价体系运行情况，不断
完善涵盖公司各环节的内部控制制度，以达到防控风险的目的，针对
内部控制评价报告反映出的一般内控缺陷事项，提请公司内审部门予
以关注，并及时汇报整改情况；要求公司进一步提高风险意识，对风
险进行分类识别和管理，并注重事前风险预防、强化事中风险控制、
加强事后风险监督，针对产品质量、药品研发、市场竞争、合同管理
等风险事项，督促相关部门积极制定整改方案并落实应对措施；关注


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公司以制度建设为中心、以制度落地实施为起点、以合规监督和检查
为手段逐步构建的各职能部门参与的合规管理体系，并提出未来公司
要按照全面覆盖、强化责任、协同联动、客观独立的原则进一步建立
健全合规管理体系，持续提升公司依法合规经营管理水平。


      报告期内，公司审计委员会秉承审慎、客观、独立的原则，依据
上海证券交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》、公司《章
程》以及《董事会审计与风险管理委员会工作细则》等相关规定，勤
勉尽责，充分发挥专门委员会的作用，为董事会决策提供有力支持，
较好地履行了审计委员会的职责。
      2019 年，我们将继续依据相关法律、法规和公司制度相关规定，
本着对股东负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，继续关注公司的财
务信息、内部控制和风险管理体系、合规管理、内部审计、外部审计
及公司重大事项等，充分发挥审计委员会专业作用，加强专业知识学
习，促进公司健康、稳健、规范、持续地发展。




       审计委员会委员：文光伟、李国辉、范彦喜、刘俊海、康彩练

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