证券代码:600063 股票简称:皖维高新 编号:临 2019-012 安徽皖维高新材料股份有限公司 关于上海证券交易所对公司 2018 年年度报告的事后审核 问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任 2019 年 4 月 12 日,安徽皖维高新材料股份有限公司(以下简称: “公司”)收到上海证券交易所《关于对安徽皖维高新材料股份有限 公司 2018 年年度报告的事后审核问询函》(上证公函[2019]0444 号) (以下简称:“《问询函》”),现对《问询函》提出的问题回复如下: 一、关于经营模式和业务结算 年报显示,公司主要从事聚乙烯醇及相关衍生产品的生产和销 售。报告期公司票据结算的规模大幅增加。其中,期末应付票据余 额 131,618.60 万元,同比增长 2441.90%;应收票据余额 106,904.31 万元,同比增长 76.1%,公司未对应收票据计提坏账准备;终止确 认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 149,227.68 万元。 1、请公司结合报告期内采购及销售模式变化情况、上游供应商 和下游客户及相关结算方式的变化情况等,说明报告期应收票据和 应付票据大幅增加的原因和合理性; 回复:报告期,公司采购及销售模式未发生重大变化,造成期 末应收票据和应付票据大幅增加的主要原因系财务结算方式发生变 化所致。 报告期,为提高资金使用效率,公司与银行进行深度合作,将 销售回款收到的银行承兑汇票(应收票据)通过“银行票据池”产品, 全部或部分质押给银行,然后根据采购业务需要向银行申请开具银 1 行承兑汇票(应付票据)进行付款,这样既可以将收到的不同银行、 面额较小的票据,统一置换成符合公司支付要求的票据,且不增加 财务成本;又可以将收到的短期票据置换成长期票据对外支付,增 加资金沉积收益。鉴于公司对质押给银行的未到期的应收票据仍具 有控制权,期末质押的应收票据不能终止确认,因此造成期末应收 票据和应付票据余额同增的情况。截止 2018 年末,公司累计质押应 收票据余额为 79,957.50 万元,其中:通过质押开具票据余额为 76,214.34 万元;另外通过保证金开具票据 49,394.26 万元。综合上述 原因,期末应收票据和应付票据大幅增加具有合理性。 2、请公司补充披露应收票据和应付票据前五名情况,说明是否 关联方及相关交易背景; 回复:截至报告期末,公司应收票据余额为 107,024.31 万元, 应付票据余额为 131,618.60 万元,前五名情况详见下表: 应收票据前五名统计表(金额单位:人民币万元): 序 是否关联 前手被背书人 金额 交易背景 号 方 1 安徽长风融通贸易有限公司 6,981.65 否 销售水泥、熟料 2 永立(福建)化工有限公司 6,060.89 否 销售聚乙烯醇、胶粉 3 巢湖市金维贸易有限公司 5,293.46 否 销售聚乙烯醇 4 张家港继行国际贸易有限公司 4,554.68 否 销售聚酯切片 5 巢湖皖维金泉实业有限公司 4,451.27 是 销售聚乙烯醇、醋酸乙烯 合计 27,341.95 期末应收票据前五名均系经营公司水泥、聚乙烯醇、醋酸乙烯 及胶粉的客户,具有真实、合法的贸易背景,除巢湖皖维金泉实业 有限公司为公司关联方外,其他四家均无关联关系。 皖维高新与巢湖皖维金泉实业有限公司 2018 年度预计发生出售 商品、提供劳务金额 2,200.00 万元(不含税金额),实际发生销售业 务金额为 2,397.5 万元(不含税金额);预计发生采购业务 1,000.00 万元,实际发生采购金额 49.25 万元;巢湖皖维金泉实业有限公司通 过应收票据付给我公司 4,451.27 万元,超过公司年度关联交易总额, 2 超额部分巢湖皖维金泉实业有限公司已委托我公司代其向皖维物流 支付货款及运费 2,038.83 万元,不存在大股东占用资金的情况。 应付票据前五名统计表(金额单位:人民币万元): 是否关联 序号 票据支付方 金额 交易背景 方 1 内蒙古蒙维科技有限公司 20,000.00 是 采购聚乙烯醇业务 2 淮南矿业(集团)有限责任公司 15,759.65 否 采购原煤业务 3 兖矿煤化供销有限公司 6,381.00 否 采购醋酸业务 4 中国石化化工销售有限公司华中分公司 5,030.00 否 采购醋酸乙烯、乙烯 5 宁夏大地循环发展股份有限公司 4,800.00 否 采购电石业务 合计 51,970.65 期末应付票据余额前五名中,除内蒙古蒙维科技有限公司系公 司全资子公司外,其他四家均系公司供应商,无关联关系。 公司本部因生产聚乙烯醇纤维、聚乙烯醇光学薄膜等产品,需 要采购蒙维公司聚乙烯醇作为原料,期末应付票据中 20,000.00 万元 系皖维高新支付给蒙维科技公司聚乙烯醇采购款,该票据蒙维公司 将其贴现,最终合并层面形成了应付票据,具体贴现信息详见“问 题 4 中大额应收票据贴现明细表”。 3.请公司补充披露报告期期末商业承兑汇票是否类同应收账款 计提坏账准备,若未计提,请说明原因、合理性,是否符合《企业 会计准则》的规定; 回复:截至报告期末,公司收取的银行承兑汇票余额 1,040,243,091.32 元,公司考虑到上述票据均属银行承兑,发生风险 的可能性较小,根据一贯性原则,期末未对银行承兑汇票计提坏账 准备。 截至报告期末,公司收取的商业承兑汇票余额为 3,000.00 万元, 该商业承兑汇票账龄全部为 1 年以内,已视同应收账款按照 4%的比 例计提坏账准备,相关会计处理符合《企业会计准则》的规定。具 体明细见下表(金额单位:人民币万元): 3 计提比 序号 交存票据客户名称 期末余额 出票日 到期日 坏账准备 例(%) 1 巢湖皖维金泉实业有限公司 2100 2018/11/9 2019/5/2 84 4 2 巢湖皖维金泉实业有限公司 900 2018/11/9 2019/5/5 36 4 合计 3,000.00 120 4 4.请公司补充披露报告期内大额应收票据贴现或背书的具体情 况,并结合应收票据的业务模式及是否具有追索权条款等,分别说 明上述贴现或背书的应收票据是否满足终止确认条件,会计处理是 否符合《企业会计准则》的规定; 回复:截至报告期末,公司应收票据余额为 107,024.31 万元, 其中银行承兑汇票 104,024.31 万元、商业承兑汇票 3,000 万元。根据 《企业会计准则—金融工具确认和计量》、《企业会计准则—金融资 产转移》的相关规定,充分考虑应收票据在背书和贴现过程中的信 用风险、延迟支付风险和利率风险,对金融资产转移过程中的风险 和报酬是否真正转移等进行审慎评估,从而判断金融资产是否符合 终止确认条件。 (1)报告期内大额应收票据贴现或背书情况 报告期大额应收票据贴现明细表(金额单位:人民币万元): 序 票据 是否终止 票号 出票人 承兑人 票面金额 出票日 到期日 贴现银行 贴现日 号 类型 确认 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 1 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 617017 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 2 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616820 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 3 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616959 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 4 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616983 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 5 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616879 公司 合肥分行 行 4 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 6 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616975 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 7 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 617009 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 8 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616811 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 9 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616900 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 10 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616967 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 11 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616942 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 12 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616715 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 13 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616934 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 14 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616854 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 15 1,000.00 2018/7/25 2019/7/25 2018/7/26 是 承兑 80725228 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 616766 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 16 1,000.00 2018/11/22 2019/11/22 2018/11/23 是 承兑 81122292 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 290082 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 17 1,000.00 2018/11/22 2019/11/22 2018/11/23 是 承兑 81122292 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 290120 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 18 1,000.00 2018/11/22 2019/11/22 2018/11/23 是 承兑 81122292 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 290103 公司 合肥分行 行 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 19 1,000.00 2018/11/22 2019/11/22 2018/11/23 是 承兑 81122292 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 290138 公司 合肥分行 行 5 电子 13053781 安徽皖维 中国民生 中国民生银 银行 00119201 高新材料 银行股份 行股份有限 20 1,000.00 2018/11/22 2019/11/22 2018/11/23 是 承兑 81122292 股份有限 有限公司 公司合肥分 汇票 290146 公司 合肥分行 行 合计 20,000.00 2018 年度公司发生票据贴现金额 20000.00 万元,计 20 笔,上 述票据系皖维高新本部开具,作为支付给蒙维科技公司的货款,蒙 维公司由于资金需要将票据向银行进行贴现,上述票据在合并报表 “应付票据”科目列示,但鉴于上述票据在蒙维公司个别报表“应 收票据”科目核算(贴现后已终止确认),因此,公司也将其作为应 收票据贴现事项在此披露。 报告期大额应收票据背书转让明细表(金额单位:人民币万元): 是否 序 票据类 交存票据客户 被背书人名 票号 出票人 承兑人 票面金额 到期日 背书日 终止 号 型 名称 称 确认 1402452 青岛农村商 电子银 0043262 淮南矿业 青岛唯美商 业银行市北 安徽长风融通 1 行承兑 0180426 1,000.00 2018/10/26 2018/4/28 (集团)有 是 务有限公司 第二支行重 贸易有限公司 汇票 1873127 限责任公司 38 庆路分理处 1104332 浙江物产化 赛拉尼斯 电子银 0511372 浙江物产化工 工 中国银行宁 (上海)国 2 行承兑 0180202 集团宁波有限 520.00 2018/8/2 2018/4/27 是 集团宁波有 波市分行 际贸易有限 汇票 1578530 公司 19 限公司 公司 1402175 山西左权农 电子银 3025822 淮南矿业 晋中君盛贸 村商业银行 武汉环日金乌 3 行承兑 0180408 500.00 2018/10/8 2018/4/28 (集团)有 是 易有限公司 股份有限公 科技有限公司 汇票 1795878 限责任公司 92 司 1309397 电子银 2053002 永立(福建) 兴业银行股 上海华谊新 永立(福建)化 4 行承兑 0180508 化工有限公 份有限公司 500.00 2018/11/8 2018/5/25 能源化工销 是 工有限公司 汇票 1913091 司 晋江支行 售有限公司 67 1305100 中国民生银 赛拉尼斯 电子银 0018302 冀中能源国 巢湖市精益机 行股份有限 (上海)国 5 行承兑 0180829 际物流集团 械有限责任公 500.00 2019/2/28 2018/9/6 是 公司北京分 际贸易有限 汇票 2472318 有限公司 司 81 行营业部 公司 1104221 中国银行股 电子银 0140852 沈阳鼎瀚经 份有限公司 沈阳鼎瀚经贸 兖矿煤化供 6 行承兑 0180305 480.00 2018/9/5 2018/3/14 是 贸有限公司 沈阳联合路 有限公司 销有限公司 汇票 1677999 33 支行 1314305 江苏常熟农 电子银 5719082 常熟市庄盛 常熟市庄盛特 大连化工 村商业银行 7 行承兑 0180508 特种化纤有 种化纤有限公 401.50 2018/11/8 2018/5/22 (江苏)有 是 股份有限公 汇票 1912818 限公司 司 限公司 31 司兴隆支行 6 1309397 电子银 2053002 永立(福建) 兴业银行股 安徽省明珠 永立(福建)化 8 行承兑 0180102 化工有限公 份有限公司 300.00 2018/7/2 2018/1/24 商贸有限公 是 工有限公司 汇票 1452549 司 晋江支行 司 35 安徽晋煤中 银行承 2353071 伊川汉朋建 伊川农商银 巢湖市新力化 9 300.00 2018/6/20 2018/2/12 能化工股份 是 兑汇票 2 材有限公司 行 工有限公司 有限公司 1907100 电子银 0001672 安徽盐业弘德 淮南矿业 海航集团有 海航集团财 10 行承兑 0180130 实业发展有限 300.00 2018/7/30 2018/2/26 (集团)有 是 限公司 务有限公司 汇票 1558948 公司 限责任公司 82 1309397 电子银 2053002 永立(福建) 兴业银行股 永立(福建)化 兖矿煤化供 11 行承兑 0180410 化工有限公 份有限公司 300.00 2018/10/10 2018/4/18 是 工有限公司 销有限公司 汇票 1803409 司 晋江支行 99 1309397 电子银 2053002 永立(福建) 兴业银行股 永立(福建)化 兖矿煤化供 12 行承兑 0180413 化工有限公 份有限公司 300.00 2018/10/13 2018/4/18 是 工有限公司 销有限公司 汇票 1817568 司 晋江支行 68 1309397 电子银 2053002 永立(福建) 兴业银行股 大连化工 永立(福建)化 13 行承兑 0180404 化工有限公 份有限公司 300.00 2018/10/4 2018/1/29 (江苏)有 是 工有限公司 汇票 1791149 司 晋江支行 限公司 548 1907100 电子银 0001672 淮南矿业 海航集团有 海航集团财 安徽长风融通 14 行承兑 0180110 200.00 2018/7/13 2018/1/29 (集团)有 是 限公司 务有限公司 贸易有限公司 汇票 1474868 限责任公司 46 1907100 电子银 0001672 安徽盐业弘德 淮南矿业 海航集团有 海航集团财 15 行承兑 0180118 实业发展有限 200.00 2018/7/18 2018/1/29 (集团)有 是 限公司 务有限公司 汇票 1503341 公司 限责任公司 65 1907100 电子银 0001672 安徽盐业弘德 淮南矿业 海航集团有 海航集团财 16 行承兑 0180118 实业发展有限 200.00 2018/7/18 2018/1/29 (集团)有 是 限公司 务有限公司 汇票 1503341 公司 限责任公司 73 1907100 电子银 0001672 安徽盐业弘德 淮南矿业 海航集团有 海航集团财 17 行承兑 0180118 实业发展有限 200.00 2018/7/18 2018/1/29 (集团)有 是 限公司 务有限公司 汇票 1503341 公司 限责任公司 81 1907100 电子银 0001672 安徽盐业弘德 海航集团财 海航集团财 青岛电站阀 18 行承兑 0180118 实业发展有限 200.00 2018/7/18 2018/2/8 是 务有限公司 务有限公司 门有限公司 汇票 1503341 公司 90 1309397 电子银 2053002 冀中能源国 兴业银行股 永立(福建)化 青岛电站阀 19 行承兑 0180808 际物流集团 份有限公司 200.00 2019/2/4 2018/2/8 是 工有限公司 门有限公司 汇票 2356088 有限公司 晋江支行 91 1907100 电子银 0001672 安徽盐业弘德 淮南矿业 沈阳鼎瀚经 海航集团财 20 行承兑 0180130 实业发展有限 200.00 2018/7/30 2018/3/5 (集团)有 是 贸有限公司 务有限公司 汇票 1558948 公司 限责任公司 99 报告期,公司应收票据累计背书转让 221,701.15 万元,共计 4861 7 笔,鉴于背书转让明细过多,我们选取了其中的 20 笔,金额 7,101.5 万元在此披露。截至 2018 年 12 月 31 日,公司已背书或贴现且在资 产负债表日尚未到期的应收票据为 149,227.68 万元,虽然上述票据在 贴现和背书转让时附有追索权,但上述票据均为银行承兑汇票,且其 承兑人均为信用良好的银行,公司被追索的可能性很小,公司管理层 认为上述票据所有权的风险及报酬已实质转移给对方,公司与供应商 拥有合法的贸易背景和商业实质且已将金融资产现金流量的权利进 行了转移,公司对此类已转让的应收票据的继续涉入程度较低,因此 期末终止确认了上述票据及应付供货商款项。 综上所述,公司报告期内应收票据贴现或背书的应收票据满足 终止确认条件,会计处理符合《企业会计准则》的规定。 5.请公司年审会计师对上述问题发表意见。 年审会计师意见:经核查,皖维高新期末应收票据和应付票据 大幅增加主要系财务结算方式发生变化所致,在业务和财务上具有 合理性;报告期巢湖皖维金泉实业有限公司通过预付票据方式支付 给皖维高新货款,超过年度关联交易总额,其中 2,038.83 万元系皖 维高新代其向皖维物流支付的货款及运费,报告期末不存在大股东 占用资金的情况;报告期期末商业承兑汇票均类同应收账款计提坏 账准备,符合《企业会计准则》的规定;报告期内贴现或背书的应 收票据满足终止确认条件,会计处理符合《企业会计准则》的规定。 二、关于财务数据 6.年报显示,公司报告期对本部醋酐资产组和全资子公司广维 化工酒精、醋酸乙烯资产组计提了 3,890.97 万元的固定资产减值准 备,其中公司本部醋酐资产组计提 1,928.54 万元,广维化工酒精、 醋酸乙烯资产组计提 1,962.43 万元。根据相关评估报告,公司本部 醋酸甲酯深加工资产组在 2018 年 12 月 31 日的账面价值为 15,326.02 万元,评估结果为 13,747.36 万元,评估减值 1,578.66 万元;广维化 工的聚乙烯醇生产相关的资产组在 2018 年 12 月 31 日账面价值为 43,507.31 万元,评估结果为 47,817.72 万元,评估增值 4,310.41 万 8 元。请公司补充披露: (1)相关资产评估范围是否与计提减值的资产范围一致,公司 对相关资产计提的减值准备是否以资产评估报告的评估结论为基 础,如是,请说明相关资产减值准备计提数额与评估结论存在差异 的原因; 回复:报告期末,公司聘请了评估机构安徽中联国信资产评估 有限责任公司(以下简称“中联国信”)对相关资产组进行减值测试, 中联国信于 2019 年 3 月 10 日出具的皖中联国信评报字【2019】125 号、126 号评估报告所涉评估范围与公司 2018 年末对安徽皖维高新 材料股份有限公司(以下简称“皖维高新”)醋酸甲酯深加工资产组 及子公司广西广维化工有限责任公司(以下简称“广维化工”)聚乙 烯醇生产相关的资产组计提固定资产减值准备的资产范围完全一 致,公司计提固定资产资产减值准备是以资产评估报告的评估结论 为基础的。经评定估算,皖维高新醋酸甲酯深加工资产组减值测试 所涉及的房屋构筑物和机器设备在 2018 年 12 月 31 日及相关前提下 的评估结果为 13,747.36 万元,账面价值为 15,326.02 万元,评估减 值 1,578.66 万元;广维化工进行减值测试所涉及的聚乙烯醇(PVA) 生产相关的资产组在 2018 年 12 月 31 日及相关前提下的评估结果为 47,817.72 元,账面价值为 43,507.31 万元,评估增值 4,310.41 万元。 ①醋酸甲酯深加工生产线评估明细表:(单位:人民币万元) 类别 评估结果 醋酸甲酯深加工生产线 评估增值 312.81 房屋 评估减值 40.51 构筑物及辅 评估增值 29.00 助设施 评估减值 361.34 评估增值 8.07 机器设备 评估减值 1,526.69 评估增值小计 349.88 合计 评估减值小计 1,928.54 评估结果合计(“-”代表减值) -1,578.66 ②广维化工资产组评估明细表:(单位:人民币万元) 类别 评估结果 聚乙烯醇 醋酸乙烯 酒精生产线 合计 9 生产线 生产线 评估增值 133.69 — 22.60 156.29 房屋 评估减值 — 46.77 — 46.77 构筑物及辅 评估增值 1,553.48 0.73 271.96 1,826.17 助设施 评估减值 — 126.06 — 126.06 评估增值 2,880.22 210.99 199.49 3,290.70 机器设备 评估减值 195.32 941.21 584.63 1,721.16 评估增值 3.68 4.43 0.26 8.37 电子设备 评估减值 42.06 17.38 9.00 68.44 评估增值 — 961.49 — 961.49 工程物资 评估减值 — — — — 长期待摊费 评估增值 — 29.82 — 29.82 用/其他非流 评估减值 — — — — 动资产 评估增值 4,571.07 1,207.46 494.31 6,272.84 评估减值 237.38 1,131.42 593.63 1,962.43 合计 评估结果 (“-” 4,333.69 76.04 -99.32 4,310.41 代表减值) 公司复核并利用了评估专家的工作,由于此次中联国信对皖维 高新醋酸甲酯深加工生产线、广维化工聚乙烯醇(PVA)生产相关 生产线内的单台资产进行评估,对其中增值的资产不予考虑,对其 中出现减值的具体资产计提减值准备,共计提固定资产减值损失 3,890.97 万元。 2018 年度计提固定资产减值准备明细表(金额单位:人民币万 元) 资产组名称 房屋建筑物 机械设备 电子设备 合 计 广维化工聚乙烯醇、 172.83 1,721.16 68.44 1,962.43 醋酸乙烯、酒精资产组 皖维高新醋酸甲酯深加工资产组 401.85 1,526.69 — 1,928.54 合计 574.68 3,247.85 68.44 3,890.97 (2)结合相关产品的市场情况、资产的新旧和破损状况,开工 情况,运行情况、预期经济回报等情况,说明相关资产在报告期内 是否存在减值迹象,并补充披露相关资产减值测试的具体过程; 回复:①皖维高新醋酸甲酯深加工资产组市场情况、资产的新 旧和破损状况,开工情况,运行情况、预期经济回报等情况。 由于羰基合成醋酐成本影响,该项目自 2011 年投入生产试运行 10 以来,资产长期处于停滞或开工不足,2017-2018 年连续两年均处于 停产状态,截至报告期末累计生产醋酐产品 27,255.8 吨,实现销售 收入 11,458.79 万元,亏损-2,604.14 万元。基于目前市场判断,管 理层认为醋酐市场形势短期内将很难发生变化,资产停滞状态仍将 持续。 综合上述因素,公司管理层认为醋酸甲酯深加工资产组在报告 期内存在减值迹象。 ②广维化工聚乙烯醇生产相关的资产组市场情况、资产的新旧 和破损状况,开工情况,运行情况、预期经济回报等情况。 5 万吨生物质聚乙烯醇生产线于 2012 年 10 月建成,2014 年 5 月公司又投资建设了 5 万吨酒精生产线,由于生物质资源生产乙烯 及聚乙烯醇生产线没有成本优势,该资产组处于停滞或开工不足状 态,2018 年度广维化工聚乙烯醇生产 9 个月、酒精生产 3 个月、醋 酸乙烯仍处于停滞状态,盈利能力较弱。 2016-2018 年度生产、经营情况:(单位:人民币元) 年度 项目 产量(吨) 销量(吨) 收入 成本 毛利 聚乙烯醇生产线 24,114.20 22,165.33 255,988,712.69 249,270,466.31 6,718,246.38 2018 年 醋酸乙烯生产线 - - - - - 度 酒精生产线 9,839.04 3,644.75 16,886,949.10 16,717,304.34 169,644.76 聚乙烯醇生产线 15,314.71 15,830.94 168,926,245.25 163,505,281.95 5,420,963.30 2017 年 醋酸乙烯生产线 - - - - - 度 酒精生产线 - 259.81 1,199,123.08 1,132,505.32 66,617.76 聚乙烯醇生产线 7,677.25 6,423.38 62,630,954.41 62,960,594.74 -329,640.33 2016 年 醋酸乙烯生产线 - - - - - 度 酒精生产线 - - - - - 目前相关设备成新率较高,设备保养和完好度良好,若市场转 好该资产组可立即投入生产运行。公司将会视市场情况恢复广维化 工生物质聚乙烯醇生产,向市场提供高端聚乙烯醇产品,满足市场 需要,获取经济效益。 综合上述因素,公司管理层认为广维化工聚乙烯醇生产相关的 资产组在报告期内存在减值迹象。 ③相关资产减值测试的具体过程 11 报告期末,公司聘请了评估机构中联国信对相关资产组进行减 值测试,管理层评价了评估专家中联国信的专业胜任能力和客观性, 与评估机构就此次评估的范围、目的、假设和方法进行了沟通,并 达成一致意见,评估机构在充分了解资产组近几年生产情况及行业 状况后,认真了解了产品生产工艺流程,并深入现场进行访谈和查 看资产状况,以深入了解资产组盈利能力弱化的确切原因,在此基 础上于 2019 年 3 月 10 日出具了皖中联国信评报字[2019]125 号、126 号评估报告。公司复核并利用了评估专家的工作,由于此次中联国 信对皖维高新醋酸甲酯深加工生产线、广维化工聚乙烯醇(PVA) 生产相关生产线内的单台资产进行评估,对其中出现减值的资产计 提减值准备,共计提固定资产减值损失 3,890.97 万元。 (3)减值资产的具体构成及各项资产的累计折旧、减值准备余 额,并结合问题(1)(2),说明公司报告期对相关资产计提资产减 值准备是否符合《企业会计准则》的规定。 回复:根据《企业会计准则—资产减值》的相关规定,报告期 末公司对各项固定资产进行减值测试,管理层认为由于皖维高新醋 酸甲酯深加工资产组及广维化工聚乙烯醇生产相关的资产组处于停 工或开工不足的情况,资产组已存在减值迹象。报告期末,公司聘 请评估机构对上述资产组进行专业评估后,对存在减值迹象的资产 计提了减值准备,报告期对上述资产计提减值准备是审慎的、有依 据的,符合《企业会计准则》相关规定。减值资产的具体构成及各 项资产的累计折旧、减值准备余额详见下表: 2018 年 12 月 31 日皖维高新醋酸甲酯深加工资产组资产构成情 况表(金额单位:人民币万元) 已计提减值准 资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 备 房屋建筑物 1,533.11 466.84 40.51 1,025.76 构筑物及辅助设施 2,341.05 712.02 361.33 1,267.70 机器设备 23,774.57 11,143.85 1,526.70 11,104.02 合 计 27,648.73 12,322.71 1,928.54 13,397.48 12 2018 年 12 月 31 日广维化工聚乙烯醇生产相关的资产组资产构 成情况表(金额单位: 人民币万元) 资产类别 账面原值 累计折旧 已计提减值准备 账面净值 房屋建筑物 1,497.46 294.57 53.96 1,148.93 构筑物及辅助设施 10,406.95 3,441.57 146.51 6,818.87 机器设备 61,814.36 34,274.38 5,201.19 22,338.79 电子设备 416.74 214.93 90.36 111.45 合 计 74,135.51 38,225.45 5,492.02 30,418.04 (4)请公司年审会计师对上述问题发表意见。 年审会计师意见:经核查,皖维高新报告期对相关资产计提资 产减值准备符合《企业会计准则》的规定。 7.年报显示,蒙维科技 60 万吨/年工业废渣综合利用循环经济项 目在报告期内实现完工,本期转入固定资产及无形资产的金额为 38,912.58 万元,余额为 0。而上述工程预算数为 48,906 万元,工程 累计投入占预算比例为 79.56 %。请公司补充披露: (1)分项列示上述项目中的具体资产、目前状态、是否已经投 入使用,并说明项目预算数与实际投入数存在差异原因; 回复:2018 年 5 月,年产 60 万吨工业废渣项目主要生产装置区 域建设完成并投入生产,已转入固定资产及无形资产,截至报告期 末项目累计完成投资 38,912.58 万元,该项目预算总投资 48,906.86 万元,与投资预算相差 9,994.28 元,具体资产及状态见下表(金额单 位:人民币万元): 项目 项目投资预算 实际发生 差额 目前状态 一、房屋构筑物 15,025.56 13,317.90 1,707.66 二、设备及安装 28,124.78 16,249.65 11,875.13 已投入生产 三、工程预备及其他 5,588.52 4,545.03 1,043.49 四、无形资产 168.00 4,800.00 -4,632.00 合计 48,906.86 38,912.58 9,994.28 项目预算数与实际投入数存在差异主要有以下原因: ①报告期,60 万吨工业废渣项目虽然已经投入生产运行,但受 13 场地限制以及内蒙地区施工条件影响,原定的熟料周转堆棚尚未开 工建设,该项设施于 2018 年 10 月完成熟料周转库的设计、招标手 续,预计 2019 年 5 月方可开工建设(因内蒙地区每年 11 月至次年 4 月为冻土期无法施工),该熟料周转库预计总投资 1,966.95 万元,预 计 2019 年 9 月可以建设完成并投入使用。 ②60 万吨工业废渣项目原预算投资包括两台水泥磨系统,后因 市场变化,暂时仅上了一套,减少投资 5,934.55 万元。 ③与项目相关的电石渣库、地磅以及绿化工程等项,将在 2019 年内建设完成,该项投资约为 200 万元。 ④公司强化项目招、投标管理,工程实际成本比预算有较大节 约,特别是受钢材价格下跌的影响,该项目建(构)筑物成本节约 较多,也是造成两者差异的因素之一。 综上所述,60 万吨工业废渣项目已于 2018 年 5 月投入生产试运 行,目前生产稳定、运行正常。虽熟料周转库、另一台水泥磨系统 及其他辅助设施尚处于后续建设阶段,但未建项目和设施相对独立, 并未对目前主体设备运转产生影响。 (2)请公司年审会计师对上述问题发表意见。 年审会计师意见:经核查,皖维高新子公司蒙维科技 60 万吨工 业废渣项目的转固金额及转固时点准确,相关会计处理符合《企业 会计准则》的规定。 8. 年报显示,公司期末预收账款 10,328.96 万元,同比增加 97.89%。请公司结合销售模式,公司产品的市场竞争力,说明预收 账款大幅增加的合理性;请公司年审会计师对上述问题发表意见。 回复:报告期末,公司预收账款 10,328.96 万元,同比增长 97.89%。预收账款增加的主要原因是建筑用石料、水泥及聚乙烯醇 特殊品种、部分液体化工等产品销售出现供不应求的状况,价格上 涨较快,客户必须预交定金方可提货,因此期末预收账款大幅增加 是合理的。经统计:涉及建筑石料、水泥预收款客户计 156 户,预 收金额 1,999.13 万元;涉及聚乙烯醇预收款客户计 83 户,预收金额 14 3,264.68 万元;涉及醋酸乙烯、VAE 等液体产品预收款客户计 119 户,预收金额 3,297.77 万元。 年审会计师意见:经核查,皖维高新预收账款大幅增加是合理 的,相关会计处理符合《企业会计准则》的规定。 三、关于其他重大交易事项 9.年报显示,期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款合计 17,266 万元,全部为暂未兑付的宝塔石化集团财务公司(以 下简称宝塔石化)承兑的电子银行承兑汇票转入。上述应收账款中, 除三笔已起诉已逾期的宝塔石化承兑汇票坏账准备计提比例为 20% 外,其余各笔宝塔石化承兑汇票坏账准备计提比例均为 10%。根据 公开信息,宝塔石化涉嫌票据诈骗,2018 年 5 月以来,持有宝塔石 化票据的客户均未能如期获得兑付。请公司补充披露: (1)上述应收票据逾期事项、相关诉讼事项是否属于应当披露 的信息,公司是否已经及时履行信息披露义务; 回复:公司认为:公司已持有且逾期的宝塔石化承兑汇票以及 公司已进行的相关诉讼事项,涉及的金额虽超过 1,000 万元,但均 未达到公司最近一期经审计净资产的 10%以上,故公司依据《上海 证券交易所股票上市规则》第 9.2 条(二)款和第 11.1.1 条的规定, 未作为重大事项予以公告。公司管理层将密切关注该事项的进展情 况,必要时及时进行信息披露。 (2)相关诉讼事项目前进展,公司对未起诉的逾期票据已采取 的保障措施及后续计划; 回复:相关诉讼事项目前进展:截至目前,公司已对涉及宝塔 石化集团财务公司为承兑人的 4,880.00 万元票据进行了诉讼,此前 诉讼材料根据合同管辖权分别在各地立案,但后来由于法院系统统 一要求,凡涉及宝塔石化票据诉讼案件统一由银川市中级人民法院 受理,其他各地法院均不准受理。目前诉讼材料已提交银川市中级 人民法院,正等待开庭审理。 针对宝塔石化集团财务公司票据逾期未获兑付问题,公司高度 15 重视,已成立专门议事小组,落实专人对宝塔石化集团、宝塔石化 财务公司等多次实地进行探访、沟通,充分评估内在风险,提出切 实可行的解决措施。 公司对未起诉的逾期票据已采取的保障措施及后续计划: ①完成票据合法性登记。 公司由专人负责与宁夏回族自治区人民政府进驻宝塔石化集团 财务有限公司工作组(该工作组系由地方政府成立的,专门解决宝 塔票据问题的组织,以下简称“宝塔石化工作组”)进行沟通,并根 据工作组第一次公告要求,对所有票据提供合法、有效的贸易背景 证明,已获宝塔集团工作组确认并已办理了合法登记(包括公司自 持的 13,371.00 万元及已背书转让到期未解付的 3,895.00 万元票 据)。 ②对交存票据的客户在票据未得到兑付前,签订分期还款协 议。 2018 年 10-11 月间,公司要求各营销部门与客户进行深入宣传 和沟通,根据《票据法》《合同法》等规定,宝塔票据若不能得到有 效兑付,交存票据的客户承担连带还款责任,客户都表示认可并分 别签订分期还款协议。截至 2018 年 12 月 31 日,所有交存票据客户 均签定了分期还款协议,截至 2019 年 3 月末,公司已收到客户交存 的宝塔票据保证金 1,479.50 万元。 ③密切关注宝塔集团工作组进展情况,依法合规进行维权。 宝塔集团工作组进驻后,一直致力于摸清“家底”,其间仅通过 宝塔集团财务公司网站发布第一次票据登记公告,截于目前尚未发 布关于此事件的最新进展和后续安排。公司正积极与宝塔集团工作 组保持沟通,法务部门也正在搜集相关证据,密切关注事情进展, 必要时将采取法律手段依法、合规进行维权。 (3)上述票据涉及的交易背景,并分项列示涉及交易情况、交 易时间、票据到期时间、交易对方及其是否为公司的关联方等; 回复:截至 2018 年 12 月 31 日,公司持有以宝塔石化集团财务 16 公司为承兑人的票据金额为 13,371.00 万元,已背书转让到期未解付 票据金额为 3,895.00 万元,两项累计票据 193 张,涉及客户 14 家。 上述票据所涉客户均与公司有真实贸易背景且经宝塔石化工作组确 认并进行了合法登记,票据到期时间分布在 2018 年 6 月至 2019 年 2 月间,交易对手均系公司第三方客户,没有公司的关联方。具体票 据信息详见下表: ①期末自持票据明细信息表(金额单位:人民币万元) 交存票据客户 交易背景 票据号码 出票日 接收日 到期日 票据金额 巢湖市精益机 130887109520120180214165624589 2018/2/14 2018/7/20 2018-08-14 50.00 销售聚乙 械有限责任公 烯醇货款 130887109520120180227166739683 2018/2/27 2018/3/5 2018-08-27 100.00 司 130287105801220170615089394396 2017/6/15 2017/7/4 2018-06-15 200.00 130810000514120170828105758179 2017/8/28 2017/11/1 2018-08-28 100.00 130810000514120170831107065821 2017/8/31 2017/9/8 2018-08-31 100.00 130810000514120170901107248749 2017/9/1 2017/9/8 2018-09-01 20.00 130810000514120170901107182925 2017/9/1 2017/9/8 2018-09-01 50.00 130810000514120170908108552512 2017/9/8 2017/11/1 2018-09-08 50.00 130810000514120170908108552465 2017/9/8 2017/11/1 2018-09-08 50.00 130810000514120170908108552545 2017/9/8 2017/11/1 2018-09-08 50.00 130810000514120171009116560519 2017/10/9 2017/12/4 2018-10-09 5.00 合肥翠鸟节能 销售聚乙烯醇、 130810000514120171009116457668 2017/10/9 2017/11/2 2018-10-09 20.00 建材有限公司 胶粉货款 130810000514120171009116575127 2017/10/9 2017/11/2 2018/10/9 20.00 130810000514120171009116575098 2017/10/9 2017/11/2 2018/10/9 20.00 130810000514120171009116575151 2017/10/9 2017/11/2 2018/10/9 20.00 130810000514120171012117249757 2017/10/12 2017/12/4 2018/10/12 100.00 130810000514120171108125979185 2017/11/8 2017/12/4 2018/11/8 5.00 130810000514120171120129057005 2017/11/20 2017/12/4 2018/11/20 50.00 130810000514120171129133043704 2017/11/29 2017/12/28 2018/11/29 20.00 130810000514120171129133043536 2017/11/29 2017/12/28 2018/11/29 50.00 130287105801220171227143487714 2017/12/27 2018/1/8 2018/12/27 20.00 17 130287105801220180104145829866 2018/1/4 2018/1/8 2019/1/4 50.00 130287105801220180104145829831 2018/1/4 2018/1/8 2019/1/4 50.00 130287105801220180104145830303 2018/1/4 2018/1/8 2019/1/4 100.00 130887109520120180131156769316 2018/1/31 2018/2/6 2019/1/31 500.00 130810000514120170918110826310 2017/9/18 2017/9/20 2018/9/18 100.00 130810000514120171204134691601 2017/12/4 2017/12/8 2018/12/4 20.00 合肥富铭密封 销售胶粉 130810000514120171206135241239 2017/12/6 2017/12/8 2018/12/6 100.00 材料有限公司 货款 130810000514120171207135649672 2017/12/7 2017/12/8 2018/12/7 50.00 130810000514120171207135649710 2017/12/7 2017/12/8 2018/12/7 50.00 130287105801220170703093391935 2017/7/3 2017/7/26 2018/7/3 100.00 130810000514120170807100603361 2017/8/7 2017/8/8 2018/8/7 100.00 130810000514120170822103817413 2017/8/22 2017/8/29 2018/8/22 100.00 130810000514120170825105063442 2017/8/25 2017/11/7 2018/8/25 20.00 130810000514120170912109319565 2017/9/12 2017/9/13 2018/9/12 100.00 130810000514120170929115966797 2017/9/29 2017/11/7 2018/9/29 10.00 130810000514120170929115724306 2017/9/29 2017/10/9 2018/9/29 200.00 合肥聚亚久贸 130810000514120171012117249773 2017/10/12 2017/10/25 2018/10/12 50.00 销售胶粉 易 货款 130810000514120171101124291519 2017/11/1 2017/11/16 2018/11/1 100.00 有限公司 130810000514120171109126357451 2017/11/9 2017/11/16 2018/11/9 200.00 130810000514120171204134691628 2017/12/4 2017/12/8 2018/12/4 20.00 130810000514120171204134691505 2017/12/4 2017/12/8 2018/12/4 20.00 130810000514120171204134691652 2017/12/4 2017/12/8 2018/12/4 20.00 130810000514120171204134691677 2017/12/4 2017/12/8 2018/12/4 20.00 130287105801220171215138137524 2017/12/15 2017/12/26 2018/12/15 500.00 130810000514120171215138225823 2017/12/15 2017/12/28 2018/12/15 100.00 六安先锋米业 销售水泥、 130887109520120180207160868480 2018/2/7 2018/2/27 2018/8/7 100.00 有限公司 熟料货款 130887109520120180207160868406 2018/2/7 2018/2/27 2018/8/7 100.00 六盘水聚力工 销售聚乙烯醇 贸环保科技有 130810000514120171228144556288 2017/12/28 2017/12/29 2018/6/28 20.00 货款 限公司 上海美梦佳化 销售聚乙烯醇 130287105801220170615089390625 2017/6/15 2017/8/15 2018/6/15 500.00 18 工 货款 130287105801220170615089390924 2017/6/15 2017/7/4 2018/6/15 500.00 科技有限公司 130810000514120170818103221065 2017/8/18 2017/10/9 2018/8/18 1,000.00 130810000514120170823104288882 2017/8/23 2017/10/9 2018/8/23 1,000.00 130810000514120170823104288899 2017/8/23 2017/10/9 2018/8/23 1,000.00 130810000514120170920111622083 2017/9/20 2017/10/10 2018/9/20 500.00 130810000514120171207135628896 2017/12/7 2018/1/4 2018/12/7 500.00 130810000514120171207135628923 2017/12/7 2018/1/4 2018/12/7 500.00 130810000514120171207135628861 2017/12/7 2018/1/4 2018/12/7 500.00 130810000514120171207135628829 2017/12/7 2018/1/4 2018/12/7 500.00 130810000514120171221140652874 2017/12/21 2018/4/28 2018/12/21 500.00 130810000514120171227143544081 2017/12/27 2018/3/1 2018/12/27 500.00 130887109520120180125153365733 2018/1/25 2018/4/28 2019/1/25 500.00 130887109520120180125153365776 2018/1/25 2018/3/1 2019/1/25 500.00 130887109520120180201157414682 2018/2/1 2018/4/28 2019/2/1 500.00 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销售聚乙烯醇 130887109520120180119150949277 2018/1/18 2018/2/2 2018/7/17 5.00 科技有限公司 货款 130887109520120180126154208867 2018/1/26 2018/2/5 2018/7/26 2.00 19 130887109520120180126154208297 2018/1/26 2018/2/5 2018/7/26 2.00 130887109520120180126154208432 2018/1/26 2018/2/5 2018/7/26 2.00 130887109520120180126154208754 2018/1/26 2018/2/5 2018/7/26 2.00 130887109520120180126154208504 2018/1/26 2018/2/5 2018/7/26 2.00 130887109520120180126154208377 2018/1/26 2018/2/5 2018/7/26 2.00 130887109520120180129155394743 2018/1/29 2018/2/5 2018/7/29 2.00 130887109520120180129155394411 2018/1/29 2018/2/2 2018/7/29 3.00 130887109520120180129155536854 2018/1/29 2018/2/5 2018/7/29 5.00 130887109520120180129155393679 2018/1/29 2018/2/5 2018/7/29 2.00 130887109520120180129155394454 2018/1/29 2018/2/5 2018/7/29 2.00 130810000514120171229144948492 2017/12/29 2017/12/30 2018/6/29 10.00 130810000514120171229145073921 2017/12/29 2017/12/30 2018/6/29 10.00 武汉欣运辉科 销售聚乙烯醇 130287105801220180102145211991 2018/1/2 2018/1/3 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2018/1/16 2018/1/31 2018/7/15 20.00 司 130887109520120180116149473930 2018/1/16 2018/1/31 2018/7/15 20.00 130887109520120180116149473913 2018/1/16 2018/1/31 2018/7/15 20.00 21 130887109520120180116149473825 2018/1/16 2018/1/31 2018/7/15 20.00 130887109520120180116149473817 2018/1/16 2018/1/31 2018/7/15 20.00 130887109520120180117149636951 2018/1/17 2018/1/31 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636148 2018/1/17 2018/2/5 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149934410 2018/1/17 2018/2/5 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636935 2018/1/17 2018/2/2 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149637296 2018/1/17 2018/2/5 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636855 2018/1/17 2018/2/5 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636726 2018/1/17 2018/2/2 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149637085 2018/1/17 2018/2/5 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636076 2018/1/17 2018/2/2 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636871 2018/1/17 2018/1/31 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636033 2018/1/17 2018/1/31 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636775 2018/1/17 2018/2/5 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149637116 2018/1/17 2018/2/5 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636316 2018/1/17 2018/2/5 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149636009 2018/1/17 2018/1/31 2018/7/16 20.00 130887109520120180117149637190 2018/1/17 2018/1/31 2018/7/16 10.00 130887109520120180118150143320 2018/1/18 2018/1/31 2018/7/17 5.00 130887109520120180118150143196 2018/1/18 2018/1/31 2018/7/17 5.00 130887109520120180118150143008 2018/1/18 2018/1/31 2018/7/17 5.00 130887109520120180118150143049 2018/1/18 2018/1/31 2018/7/17 5.00 130887109520120180118150143694 2018/1/18 2018/1/31 2018/7/17 5.00 130887109520120180118150143057 2018/1/18 2018/2/2 2018/7/17 5.00 130887109520120180118150143338 2018/1/18 2018/1/31 2018/7/17 5.00 130287105801220180102145211151 2018/1/2 2018/1/3 2018/7/2 10.00 已背书淮南 130287105801220180102145211225 2018/1/2 2018/1/3 2018/7/2 10.00 武汉欣运辉 销售聚乙 矿业(集团) 130287105801220180102145211178 2018/1/2 2018/1/3 2018/7/2 10.00 科技有限公司 烯醇货款 有限责任公 130287105801220180102145202063 2018/1/2 2018/1/3 2018/7/2 20.00 司 130287105801220180102145203429 2018/1/2 2018/1/3 2018/7/2 20.00 130887109520120180118150138638 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 130887109520120180118150138654 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 130887109520120180119150944631 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 130887109520120180119150943294 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 50.00 130887109520120180119150943788 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 50.00 已背书淮南 张家港戴薇夫 130887109520120180119150946170 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 销售聚酯 矿业(集团) 新材料科技有 130887109520120180118150138496 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 切片货款 有限责任公 限公司 130887109520120180119150944826 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 司 130887109520120180118150138718 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 130887109520120180119150944867 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 130887109520120180118150138700 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 130887109520120180119150945819 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 20.00 130887109520120180119150943464 2018/1/18 2018/2/11 2018/7/17 50.00 22 已背书淮南 张家港继行国 销售聚酯 矿业(集团) 际贸易有限公 130887109520120180119150943624 2018/1/18 2018/2/9 2018/7/17 20.00 切片货款 有限责任公 司 司 合肥翠鸟节 销售聚 已背书大 能建材有限公 乙烯醇、 130810000514120170831107065805 2017/8/31 2017/9/8 2018/8/31 100.00 连化工(江 司 胶粉货款 苏)有限公司 合 计 3,895 (4)上述已起诉的票据资产减值计提比例和未起诉票据资产减 值计提比例存在差异的原因,同时结合宝塔石化目前偿付能力,说 明相关应收账款坏账准备计提比例是否充分,是否符合《企业会计 准则》的规定; 回复:鉴于宝塔石化工作组进驻后至今,尚未公布宝塔票据违 约情况的最新进展,考虑到宝塔石化集团属宁夏地区最大的民营企 业,公司从官方公布的宝塔集团资产状况分析,该公司资产负债率 尚处于合理区间,具有一定的资金偿付能力;同时,鉴于公司已取 得相关客户分期还款协议,在宝塔票据未得到有效兑付前,客户提 供保证金存放在公司,公司由此承担宝塔票据无法兑付风险的可能 性虽然存在,但已有一定保障。截至 2019 年 3 月末,上述 14 家客 户已全部签署还款计划书,承诺按月分期向我公司缴存资金,作为 宝塔票据未兑付保证金;客户承诺支付给我公司的宝塔票据若得不 到有效兑付,将全额承担还款义务,还款期限分别在 1-5 年内。报 告期 14 家签署还款计划书的客户都已按照还款计划书约定分期向皖 维高新缴存保证金,截至 2019 年 3 月 31 日,公司已累计收到客户 交存的宝塔票据保证金 1,479.50 万元,其中:张家港戴薇夫新材料 科技有限公司、张家港继行国际贸易有限公司、六盘水聚力工贸环 保科技有限公司等 3 家已全额缴存票据保证金共计 510 万元。 报告期末,根据法务部门对宝塔票据风险的评估,公司管理层 认为,上述票据已发生逾期,期末已全部转入“应收账款”科目进 行核算,结合客户还款计划及宝塔集团偿付能力,公司审慎判断将 23 会在 2-3 年内解决宝塔票据兑付问题,因此根据公司会计政策“账 龄在 2-3 年的应收款项,按 10%的比例计提坏账准备”规定,对宝 塔票据计提坏账准备。针对其中 4,880.00 万元票据,公司已立案起 诉,相对未起诉的票据风险略大,基于谨慎性原则及未来收回可能 性考虑,对已进行诉讼的宝塔票据 4,880.00 万元单项认定,在 10% 计提坏账比例的基础上加倍计提,按照 20%的比例计提坏账准备。 公司认为上述单项认定及计提比例是充分的,符合《企业会计 准则》的相关规定。公司也将密切关注事件进展情况,对单项认定 的金额和计提比例适时作出调整,以准确、恰当的反应公司资产状 况。 (5)请会计师对问题(3)和问题(4)发表意见。 年审会计师意见:经核查,皖维高新宝塔石化票据所涉客户均 与公司有真实贸易背景,无公司关联方,皖维高新对于宝塔石化票 据相关应收账款坏账准备的计提比例是充分的,符合《企业会计准 则》的规定。 特此公告 安徽皖维高新材料股份有限公司 董 事 会 2019 年 4 月 24 日 24