江苏中达新材料集团股份有限公司
600074
2011 年半年度报告
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................9
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................13
八、 备查文件目录 ....................................................................................................................102
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 童爱平
主管会计工作负责人姓名 王务云
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 许霞
公司负责人童爱平、主管会计工作负责人王务云及会计机构负责人（会计主管人员）许霞声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏中达新材料集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中达股份
公司的法定英文名称 Jiangsu Zhongda New Material Group Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Zhongda Co.
公司法定代表人 童爱平
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 赖业军
江阴市申港镇滨江西路 589 号亚包商务大厦 903
联系地址
室
电话 0510-86686352
传真 0510-86621021
电子信箱 njzdzqb@163.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 南京经济技术开发区高新技术工业园
注册地址的邮政编码 210038
办公地址 江阴市申港镇滨江西路 589 号亚包商务大厦
办公地址的邮政编码 214443
公司国际互联网网址 http://www.jszdzm.com
电子信箱 njzdzqb@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董秘办
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST 中达 600074 中达股份
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 18 日
公司首次注册登记地点：南京市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3201921000850
公司税务登记号码：320113608966137
公司聘请的境内会计师事务所名称：南京立信永华会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：南京市中山北路 26 号南京新晨国际大厦 8-10 层
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,894,236,553.26 2,964,620,204.87 -2.37
所有者权益（或股东权益） 382,900,037.57 378,128,733.11 1.26
归属于上市公司股东的每
0.579 0.572 1.22
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 18,020,915.09 -86,721,286.72 不适用
利润总额 18,344,569.73 -81,108,100.96 不适用
归属于上市公司股东的净
4,771,304.46 -67,336,784.14 不适用
利润
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归属于上市公司股东的扣
4,543,600.74 -71,533,789.81 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.007 -0.102 不适用
扣除非经常性损益后的基
0.007 -0.108 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.007 -0.102 不适用
加权平均净资产收益率
1.25 -11.20 增加 12.45 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
47,385,041.12 58,733,674.57 -19.32
净额
每股经营活动产生的现金
0.0717 0.0889 -19.35
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 57,035.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
190,125.72
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,492.99
所得税影响额 -82,839.29
少数股东权益影响额（税后） -13,111.63
合计 227,703.72
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 65,350 户
前十名股东持股情况
持有有限售
股东名 股东 持股比 报告期内增
持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
称 性质 例(%) 减
量
境内
申达集
非国
团有限 21.66 143,217,360 0 0 质押 143,217,360
有法
公司
人
江苏瀛 境内
12.74 84,263,494 0 0 质押 84,263,494
寰实业 非国
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集团有 有法
限公司 人
境内
陈志宏 自然 0.88 5,843,501 5,843,501 0 未知
人
境内
张锋 自然 0.65 4,297,300 4,297,300 0 未知
人
境内
张维义 自然 0.46 3,046,698 900 0 未知
人
境内
徐勇 自然 0.44 2,938,499 2,938,499 0 未知
人
境内
蔡菊生 自然 0.34 2,260,000 2,260,000 0 未知
人
境内
孙泽浩 自然 0.28 1,870,000 1,570,000 0 未知
人
境内
李红梅 自然 0.25 1,637,926 1,637,926 0 未知
人
境内
吴金凡 自然 0.25 1,628,420 1,628,420 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
申达集团有限公司 143,217,360 人民币普通股 143,217,360
江苏瀛寰实业集团
84,263,494 人民币普通股 84,263,494
有限公司
陈志宏 5,843,501 人民币普通股 5,843,501
张锋 4,297,300 人民币普通股 4,297,300
张维义 3,046,698 人民币普通股 3,046,698
徐勇 2,938,499 人民币普通股 2,938,499
蔡菊生 2,260,000 人民币普通股 2,260,000
孙泽浩 1,870,000 人民币普通股 1,870,000
李红梅 1,637,926 人民币普通股 1,637,926
吴金凡 1,628,420 人民币普通股 1,628,420
公司控股股东申达集团有限公司与前十名股东之间无关联关系，也不属于《上
上述股东关联关系
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知其他
或一致行动的说明
股东之间是否存在关联关系。
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2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关于单卫忠先生请求辞去公司总工程师的议
案》，因个人工作变动原因，单卫忠先生请求辞去公司总工程师之职，公司董事会经研究决
定，同意单卫忠先生的辞职申请，并对他在任职期间，勤勉尽责，对公司所做的卓有成效的
工作表示衷心的感谢。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司属于软塑包装新材料行业，是专业从事软塑材料研发、生产和销售的高新技术企
业集团。主要生产销售双向拉伸聚丙烯薄膜（BOPP）、双向拉伸聚酯薄膜（BOPET）、多层
共挤流延薄膜（CPP）等新型软塑材料。产品广泛用于包装、香烟、印刷、感光胶片、音像
器材等众多领域。公司是国家烟草物资总公司卷烟配套材料生产基地定点企业。
报告期内本公司以及所属企业共生产各类软塑包装材料 61,380.06 吨，较上年同期减少
19.74 %，销售各类软塑包装材料 58,622.69 吨,较上年同期减少 23.15%，本报告期内，因软
塑包装产品供过于求，价格竞争激烈，公司产品毛利率持续回落，BOPP 产品持续低迷，
BOPET 产品价格在二季度也出现了快速下滑的走势。2010 年末，为应对市场不利局面，计
划性停产了江阴美达新材料有限公司并对外出租了其生产线，同时南京金中达新材料有限公
司受 2010 年"7.28"爆炸事故影响 CPP 产品线持续停产，使得公司整体产销规模较上年同期
下降明显。
报告期内本公司实现主营业务收入为 94,877.98 万元，较上年同期下降 1.66%，实现主营
业务成本为 81,285.15 万元，较上年同期下降 11.26 %，主营业务的毛利水平较上年同期增加
9.26 个百分点。主要原因为：虽然本报告期内 BOPET 薄膜获利水平持续下滑,但受 2010 年
下半年爆发性市场行情的惯性影响，产品毛利率依旧较上年同期增长了 9.38 个百分点；与
此同时，BOPP 薄膜受 2010 年 4 季度有利市场的惯性影响，产品毛利率较上年同期增长了
6.15 个百分点，从而公司整体毛利水平较上年同期增加明显。
报告期内本公司实现利润总额 1,834.46 万元。较上年同期增加了 9,945.26 万元。主要原因
为：一是本期主营业务获利能力的增加，使得效益较上年同期增加 8,705.19 万元；二是本期
公司权益法核算的参股企业亏损同比减少，同时收到成本法核算的长期股权投资股利分配，
投资收益较上年同期减少亏损 944.70 万元。
受上述因素影响，报告期内本公司实现归属于母公司所有者的净利润 477.13 万元，较上
年同期增加 7,210.80 万元。加权平均净资产收益率为 1.25%，较上年同期增加 12.45 个百分
点。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
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单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或分 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分产品
双向拉伸聚
增加 6.15 个百
丙烯薄膜 598,220,994.11 562,796,639.05 5.92 -9.60 -15.15
分点
（BOPP）
双向拉伸聚
增加 9.38 个百
酯 薄 膜 341,720,237.79 242,956,734.43 28.90 39.94 23.63
分点
（BOPET）
多层共挤流
延 薄 膜 -100 -100.00
（CPP）
减少 20.44 个
其它 8,838,599.07 7,098,146.70 19.69 -25.32 0.19
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
江苏 833,872,365.95 -3.08
四川 114,907,465.02 9.97
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
成都御源置业有
房地产 -7,574,343.98 -2,837,349.25 -59.47
限公司
无锡普润典当有
典当、担保 2,000,000.00 41.92
限公司
4、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司 BOPET 薄膜受 2010 年下半年爆发性市场行情的惯性影响，产品毛利率较上年同期
增长超过九个百分点。与此同时，BOPP 薄膜产品毛利率较上年同期也出现一定增长。然而，
由于软塑包装产品供过于求，市场竞争激烈，2011 年二季度公司产品毛利率出现了较大的
下滑。
5、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报表项目 本年金额 上年金额 变动比率 变动原因
营业 税 金及 附 2,717,259.80 938,518.88 189.53% （1）
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报表项目 本年金额 上年金额 变动比率 变动原因
加
资产减值损失 2,290,077.23 896,637.69 155.41% （2）
投资收益 -1,110,153.05 -10,557,134.72 不适用 （3）
营业外收入 398,939.04 5,876,268.58 -93.21% （4）
营业外支出 75,284.40 263,082.82 -71.38% （5）
所得税费用 8,800,292.22 2,981,605.44 195.15% （6）
（1）营业税金及附加同比增加的主要原因为本期公司的产品销售毛利增加，流转税金额增
加所致。
（2）资产减值损失同比增加的主要原因为本期公司的应收款项增加，计提的坏账准备增加
所致。
（3）投资收益同比变化的主要原因为权益法核算的参股企业报告期亏损同比减少所致。
（4）营业外收入同比减少的主要原因为去年同期公司处置四川中达新材料有限公司的设备
实现收益，本报告期未发生所致。
（5）营业外支出同比减少的主要原因为本期公司的基金规费支出同比减少所致。
（6）所得税费用同比增加的主要原因为本期公司的产品销售毛利增加，企业所得税金额增
加所致。
6、 公司在经营中出现的问题与困难
1）、软塑包装行业仍面临激烈竞争的压力
因软塑包装产品供过于求，价格竞争激烈，公司产品毛利率持续回落，上半年，BOPP 产
品持续低迷，BOPET 产品价格在二季度也出现了快速下滑的走势，与此同时，由于原料的
大幅涨价和烟草行业推行招标使得公司烟膜产品毛利率进一步下降，公司虽经多方努力，但
整体经营形势依然较为严峻。
2）、财务成本较高，资金压力较大
受金融危机及市场恶性竞争等因素的影响，近年公司经营状况欠佳，截至目前，公司未能
按照银团还款计划按期归还银团本息，目前银团贷款余额依然巨大，财务负担沉重，给公司
资金面造成较大压力。
针对以上问题与困难，公司下半年将积极采取以下措施：
1）、公司将加快产品结构调整，走差异化发展道路，大力发展技术含量高、附加值大的烟膜
产品与 BOPET 产品。对于亏损较严重的 BOPP 产品与 CPP 产品,公司将采取各种措施,减少
其对公司业绩的不利影响。
2）、加强与大专院校、科研院所的合作，加大技术研发和创新，加快推进高附加值新品的开
发进度，并使之产业化，提升公司产品的获利能力。
3）、不断推进卓越绩效改进工作，抓细、抓实内部管理，双增双节、降本节耗，向管理要效
益。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及中国证
监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治
理结构，规范公司运作，细化公司内部管理制度，进一步规范公司行为。
报告期内，根据中国证监会的有关规定，以及《江苏中达新材料集团股份有限公司审计委
员会年报工作规程》和《江苏中达新材料集团股份有限公司独立董事年报工作制度》，各独
立董事及审计委员会成员在公司 2010 年度报告编制和披露过程中做了大量的工作，切实履
行了独立董事及审计委员会的责任和义务。
截至报告期末，公司现有的治理结构和运作与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件
的要求相符合。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年度亏损，不进行股利分配和公积金转增股本。本报告期内公司无利润分配方
案执行情况发生。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、《公司章程》第一百五十五条规定：公司利润分配政策为：
（一）兼顾公司发展的合理资金需求、实现公司价值提升的同时，实施积极、连续和稳定的
利润分配政策，给予投资者合理的投资回报。
（二）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期分配。
（三）公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的
百分之三十。
（四）公司董事会未提出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露未分红的原因、未用于
分红的资金留存公司的用途，独立董事应对此发表独立意见。
（五）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还
其占用的资金。
2、由于公司 2010 年度亏损，公司在报告期内未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 资产交易事项
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1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初 资 所涉 所涉
出 资产出售
起至出 是否为 产 及的 及的
售 为上市公
售日该 关联交 出 资产 债权 关
产 司贡献的
交易 出售 出售 出售资 易（如 售 产权 债务 联
被出售资产 生 净利润占
对方 日 价格 产为上 是，说明 定 是否 是否 关
的 利润总额
市公司 定价原 价 已全 已全 系
损 的比例
贡献的 则） 原 部过 部转
益 (%)
净利润 则 户 移
江苏 本公司控股子公 双
省信 司江阴中达软塑 2011 方
用再 新材料有限公司 年 5 协
1,000 否 是 是
担保 持有的无锡普润 月 17 商
有限 典当有限公司 日 定
公司 1000 万股股份 价
公司第五届董事会第十九次会议审议通过《关于控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司转
让无锡普润典当有限公司股份的议案》，公司董事会同意控股子公司江阴中达软塑新材料有
限公司在享有无锡普润典当有限公司 2010 年利润分配后，拟将其持有的无锡普润典当有限
公司 1000 万股股份转让给第三方江苏省信用再担保有限公司，转让价格为人民币 1000 万元。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同 交易价
关联 类交 关联 格与市
关联 关联 关联 关联 市场
关联 交易 关联交易金 易金 交易 场参考
交易 交易 交易 交易
关系 定价 额 额的 结算 价格差
方 类型 内容 价格 价格
原则 比例 方式 异较大
(%) 的原因
江 阴
申 建
其 他
复 合 购 买 购 印 市 场
关 联 521,934.72 0.06
包 装 商品 刷品 价
人
有 限
公司
江 阴
申 发 其 他
购 买 购 包 市 场
包 装 关 联 5,272,356.89 0.58
商品 装物 价
有 限 人
公司
合计 / / 5,794,291.61 0.64 / / /
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(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
2010 年 12 月 10 日公司第五届董事会第十四次会议审议通过《关于控股子公司江阴美达新
材料有限公司对外租赁的议案》，同意将美达公司资产租赁给山东泗水康得新复合材料有限
公司经营。经双方协商，本次租赁押金 600 万元人民币，租赁期原则上定为 3 年。租赁期内
租赁费每年协商一次，按照市场情况上下浮动，第一年的租赁费为每月 180 万元人民币。目
前该租赁事项正按照协议进行。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,840
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,840
担保总额占公司净资产的比例(%) 37.76
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
申达集团有限公司:自获得上市流通
权之日起，持有的中达股份的原非流
股改承诺 报告期内严格按承诺履行。
通股股份十二个月内不上市交易或
转让；在上述禁售期满之后的二十四
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个月内不通过证券交易所挂牌交易
出售。在以上禁售期满之后持有的中
达股份的原非流通股股份二十四个
月内通过证券交易所挂牌交易出售
的价格不低于 5 元。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2010 年度业绩预亏 《中国证券报》、《上海 2011 年 1 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第十 《中国证券报》、《上海 2011 年 1 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
五次会议公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第十 《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 15 上 海 证 券 交 易 所 网 站
六次会议公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
第五届监事会第八 《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 15 上 海 证 券 交 易 所 网 站
次会议公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第十 《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 23 上 海 证 券 交 易 所 网 站
七次会议公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 23 上 海 证 券 交 易 所 网 站
日常关联交易公告
证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
第五届监事会第九 《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 23 上 海 证 券 交 易 所 网 站
次会议公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
关于召开 2010 年度 《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 23 上 海 证 券 交 易 所 网 站
股东大会的通知 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
关于公司股票交易
《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所 网 站
被实行退市风险警
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示的公告
公司一季度报告 《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 28 上 海 证 券 交 易 所 网 站
12
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
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股票交易异常波动 《中国证券报》、《上海 2011 年 4 月 29 上 海 证 券 交 易 所 网 站
公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
2010 年度股东大会 《中国证券报》、《上海 2011 年 5 月 18 上 海 证 券 交 易 所 网 站
决议公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
第五届董事会第十 《中国证券报》、《上海 2011 年 5 月 18 上 海 证 券 交 易 所 网 站
九次会议公告 证券报》、《证券时报》 日 www.sse.com.cn
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江苏中达新材料集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 169,239,609.03 222,739,167.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 43,406,725.28 81,659,661.49
应收账款 101,532,156.33 95,031,818.15
预付款项 141,888,789.85 130,003,333.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 320,682.23 605,580.63
其他应收款 34,465,978.94 23,391,636.34
买入返售金融资产
存货 208,741,290.81 145,207,591.62
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 644,524.05 1,610,898.51
流动资产合计 700,239,756.52 700,249,687.63
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
13
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
长期股权投资 20,593,816.92 33,431,166.17
投资性房地产 178,720,867.66 148,485,454.85
固定资产 1,340,270,310.51 1,406,539,194.53
在建工程 17,891,146.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 649,078,058.85 652,005,920.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 492,933.24 591,197.58
递延所得税资产 3,020,276.87 3,333,100.48
其他非流动资产 1,820,532.69 2,093,336.49
非流动资产合计 2,193,996,796.74 2,264,370,517.24
资产总计 2,894,236,553.26 2,964,620,204.87
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 56,513,966.67 61,422,659.87
预收款项 20,189,370.40 20,677,090.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,430,701.45 10,255,616.06
应交税费 1,532,841.78 24,313,433.05
应付利息 125,568,863.87 112,118,353.82
应付股利 17,690,874.99 17,690,874.99
其他应付款 48,054,714.45 42,760,724.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
757,069,369.53 757,069,369.53
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,029,050,703.14 1,046,308,122.17
非流动负债：
长期借款 1,332,223,796.11 1,394,894,306.20
14
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,332,223,796.11 1,394,894,306.20
负债合计 2,361,274,499.25 2,441,202,428.37
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 661,240,800.00 661,240,800.00
资本公积 228,792,807.69 228,792,807.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63
一般风险准备
未分配利润 -556,198,510.75 -560,969,815.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
382,900,037.57 378,128,733.11
权益合计
少数股东权益 150,062,016.44 145,289,043.39
所有者权益合计 532,962,054.01 523,417,776.50
负债和所有者权益
2,894,236,553.26 2,964,620,204.87
总计
法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：许霞
15
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江苏中达新材料集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 60,984,385.44 30,955,160.19
交易性金融资产
应收票据 12,340,627.20 20,026,761.59
应收账款 20,910,520.48 19,609,325.66
预付款项 90,520,209.67 65,099,529.93
应收利息
应收股利
其他应收款 2,213,119,168.85 2,200,627,842.97
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,397,874,911.64 2,336,318,620.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 774,419,337.39 777,256,686.64
投资性房地产 9,094,299.98 9,251,298.02
固定资产 24,922,583.93 25,313,444.16
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 432,257,944.95 432,659,109.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,820,532.69 2,093,336.49
非流动资产合计 1,242,514,698.94 1,246,573,874.88
资产总计 3,640,389,610.58 3,582,892,495.22
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
16
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据
应付账款 50,902,750.59 45,705,980.60
预收款项 6,055,080.27 6,007,080.60
应付职工薪酬
应交税费 -868,756.91 -533,879.75
应付利息 122,289,387.31 107,987,930.59
应付股利 2,038,088.39 2,038,088.39
其他应付款 1,456,461,066.09 1,396,473,687.20
一年内到期的非流动
757,069,369.53 757,069,369.53
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,393,946,985.27 2,314,748,257.16
非流动负债：
长期借款 1,183,823,796.11 1,197,274,306.20
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,183,823,796.11 1,197,274,306.20
负债合计 3,577,770,781.38 3,512,022,563.36
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 661,240,800.00 661,240,800.00
资本公积 302,574,545.16 302,574,545.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63
一般风险准备
未分配利润 -950,261,456.59 -942,010,353.93
所有者权益（或股东权益）
62,618,829.20 70,869,931.86
合计
负债和所有者权益
3,640,389,610.58 3,582,892,495.22
（或股东权益）总计
法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：许霞
17
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 978,372,120.50 968,655,998.99
其中：营业收入 978,372,120.50 968,655,998.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 959,241,052.36 1,044,820,150.99
其中：营业成本 828,622,829.63 917,638,998.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,717,259.80 938,518.88
销售费用 17,598,128.28 21,879,653.73
管理费用 51,701,439.72 48,338,554.41
财务费用 56,311,317.70 55,127,787.89
资产减值损失 2,290,077.23 896,637.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,110,153.05 -10,557,134.72
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,837,349.25 -10,240,225.94
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,020,915.09 -86,721,286.72
加：营业外收入 398,939.04 5,876,268.58
减：营业外支出 75,284.40 263,082.82
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
18,344,569.73 -81,108,100.96
填列）
减：所得税费用 8,800,292.22 2,981,605.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,544,277.51 -84,089,706.40
归属于母公司所有者的净利润 4,771,304.46 -67,336,784.14
少数股东损益 4,772,973.05 -16,752,922.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.007 -0.102
18
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.007 -0.102
七、其他综合收益
八、综合收益总额 9,544,277.51 -84,089,706.40
归属于母公司所有者的综合收益
4,771,304.46 -67,336,784.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,772,973.05 -16,752,922.26
法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：许霞
19
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 504,637,092.82 405,817,667.47
减：营业成本 504,206,598.81 404,654,614.40
营业税金及附加 108,932.96 140,486.39
销售费用 91,888.45 2,373,455.70
管理费用 4,163,837.86 4,489,127.10
财务费用 936,550.77 153,738.65
资产减值损失 288,777.14 657,177.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-3,110,153.05 -10,557,134.72
填列）
其中：对联营企业和合营
-2,837,349.25 -10,240,225.94
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,269,646.22 -17,208,066.82
加：营业外收入 18,544.08 16,313.00
减：营业外支出 0.52 40,051.92
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-8,251,102.66 -17,231,805.74
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,251,102.66 -17,231,805.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：许霞
20
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
945,666,236.46 904,668,078.85
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
2,243,955.63 28,836,972.43
有关的现金
经营活动现金流入
947,910,192.09 933,505,051.28
小计
购买商品、接受劳务
783,967,501.32 784,063,601.70
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
21
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
支付给职工以及为职
35,179,807.17 34,013,186.27
工支付的现金
支付的各项税费 54,434,172.59 27,864,828.33
支付其他与经营活动
26,943,669.89 28,829,760.41
有关的现金
经营活动现金流出
900,525,150.97 874,771,376.71
小计
经营活动产生的
47,385,041.12 58,733,674.57
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的
2,284,898.40
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 238,862.50 119,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
12,523,760.90 119,500.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 7,838,801.29 3,142,698.72
的现金
投资支付的现金 7,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
7,838,801.29 10,642,698.72
小计
投资活动产生的
4,684,959.61 -10,523,198.72
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
22
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 62,670,510.09 3,260,000.00
分配股利、利润或偿
42,620,234.24 60,448,968.85
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
180,000.00 180,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
105,470,744.33 63,888,968.85
小计
筹资活动产生的
-105,470,744.33 -63,888,968.85
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-98,814.75 -24,962.73
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-53,499,558.35 -15,703,455.73
增加额
加：期初现金及现金
222,739,167.38 69,918,219.77
等价物余额
六、期末现金及现金等价
169,239,609.03 54,214,764.04
物余额
法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：许霞
23
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
325,306,797.95 202,982,745.61
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
107,332,291.78 81,862,748.65
有关的现金
经营活动现金流入
432,639,089.73 284,845,494.26
小计
购买商品、接受劳务
339,563,053.37 220,692,702.04
支付的现金
支付给职工以及为职
979,026.81 2,222,832.37
工支付的现金
支付的各项税费 631,258.12 1,155,001.14
支付其他与经营活动
9,368,782.49 15,927,075.53
有关的现金
经营活动现金流出
350,542,120.79 239,997,611.08
小计
经营活动产生的
82,096,968.94 44,847,883.18
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 33,539.00 20,855.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
24
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
33,539.00 20,855.00
小计
投资活动产生的
-33,539.00 -20,855.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 13,450,510.09
分配股利、利润或偿
38,403,694.60 55,593,302.88
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
180,000.00 180,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
52,034,204.69 55,773,302.88
小计
筹资活动产生的
-52,034,204.69 -55,773,302.88
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
30,029,225.25 -10,946,274.70
增加额
加：期初现金及现金
30,955,160.19 25,118,603.95
等价物余额
六、期末现金及现金等价
60,984,385.44 14,172,329.25
物余额
法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：许霞
25
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 项 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
661,240,800.00 228,792,807.69 49,064,940.63 -560,969,815.21 145,289,043.39 523,417,776.50
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
661,240,800.00 228,792,807.69 49,064,940.63 -560,969,815.21 145,289,043.39 523,417,776.50
余额
三、本期增减
变动金额（减
4,771,304.46 4,772,973.05 9,544,277.51
少以“－”号
填列）
（一）净利润 4,771,304.46 4,772,973.05 9,544,277.51
（二）其他综
合收益
26
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
上述（一）和
4,771,304.46 4,772,973.05 9,544,277.51
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
27
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
661,240,800.00 228,792,807.69 49,064,940.63 -556,198,510.75 150,062,016.44 532,962,054.01
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 项 风 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余 661,240,800.00 228,792,807.69 49,064,940.63 -304,302,496.72 197,657,648.74 832,453,700.34
28
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
661,240,800.00 228,792,807.69 49,064,940.63 -304,302,496.72 197,657,648.74 832,453,700.34
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -67,336,784.14 -16,752,922.26 -84,089,706.40
“－”号填列）
（一）净利润 -67,336,784.14 -16,752,922.26 -84,089,706.40
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-67,336,784.14 -16,752,922.26 -84,089,706.40
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
29
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
661,240,800.00 228,792,807.69 49,064,940.63 -371,639,280.86 180,904,726.48 748,363,993.94
额
法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：许霞
30
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库存 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余
661,240,800.00 302,574,545.16 49,064,940.63 -942,010,353.93 70,869,931.86
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
661,240,800.00 302,574,545.16 49,064,940.63 -942,010,353.93 70,869,931.86
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -8,251,102.66 -8,251,102.66
“－”号填列）
（一）净利润 -8,251,102.66 -8,251,102.66
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-8,251,102.66 -8,251,102.66
小计
（三）所有者投
入和减少资本
31
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
32
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余
661,240,800.00 302,574,545.16 49,064,940.63 -950,261,456.59 62,618,829.20
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库存 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余
661,240,800.00 302,574,545.16 49,064,940.63 -483,136,388.48 529,743,897.31
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
661,240,800.00 302,574,545.16 49,064,940.63 -483,136,388.48 529,743,897.31
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -17,231,805.74 -17,231,805.74
“－”号填列）
（一）净利润 -17,231,805.74 -17,231,805.74
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-17,231,805.74 -17,231,805.74
小计
33
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
34
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
661,240,800.00 302,574,545.16 49,064,940.63 -500,368,194.22 512,512,091.57
额
法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：许霞
35
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏中达新材料集团股份有限公司
二 O 一一年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
江苏中达新材料集团股份有限公司（以下简称“本公司/公司”）系经中国包装总
公司“包企[1997]第 41 号”文和南京市人民政府“宁政复[1997]27 号”文批准，由南京塑
料包装材料总厂、中国包装总公司内江包装材料总厂、申达集团公司、南京双惠新技术开发
公司、北海中包工贸有限公司、江阴市黎明幕墙有限公司共同发起，以募集方式设立的股份
有限公司。1998 年 4 月 9 日公司更名为：南京中达制膜(集团)股份有限公司；2003 年 9 月
20 日公司更名为：江苏中达新材料集团股份有限公司。
经中国证监会“证监发字[1997]283 号、284 号”文批准，本公司于 1997 年 6 月 5
日在上海证券交易所上网定价发行人民币流通普通股 3000 万股，并于 1997 年 6 月 23 日在
上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码 600074。
近几年来，经过送、转、配、增股，本公司总股本增至 66,124.08 万股。
2006 年 6 月 15 日，本公司股东大议审议通过了股权分置改革方案：以 2005 年 12 月
31 日公司总股本 375,408,000 股为基数，以资本公积金向全体股东转增股本每 10 股转增
7.61392405 股，转增共计 285,832,800 股，其中非流通股股东按每 10 股转增 3 股，共计转
增 54,885,600 股，并放弃其余应转增股份 84,412,663 股，转送给流通股股东作为对价安排。
2006 年 6 月 26 日，实施完毕。截止 2009 年 12 月 31 日，本公司发行在外的普通股已全部
流通。
本公司属于塑料制膜行业。本公司主要生产销售双向拉伸聚脂薄膜、双向拉伸聚丙烯
薄膜、聚乙烯薄膜、聚丙烯薄膜、聚酯切片、彩色印刷、复合制品。销售塑料制品、化工原
料及制品（不含危险品）；化工产品出口及本企业科研和生产所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表零配件的进口业务；生物医药、环保研发；信息工程；投资管理；房地产开发；酒
店管理。
公司注册地: 南京经济技术开发区高新技术工业园，总部办公地：江苏省江阴市滨江
西路 589 号亚包商务大厦，公司的基本组织架构包括母公司、10 个直接控股的子公司及 3
个联营企业。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
- 36 -
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
- 37 -
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
- 38 -
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
- 39 -
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
- 40 -
江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标准确认坏账损失：凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，
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又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，
该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，期末如果有客观证据表明应收款项
发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
期末对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：金额 100 万元以上。
2、 本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经
过单独减值测试，账龄逾期 3 年以上、负债率高或发生诉讼等原因，基本无望收回而根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的应收款项。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账
龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例
（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司按帐龄组合确认计提坏账准备的比例如下：
账龄 比例
1 年以内（含 1 年） 0.3%
1-2 年（含 2 年） 10%
2-3 年（含 3 年） 20%
3-4 年（含 4 年） 30%
4-5 年（含 5 年） 50%
5 年以上 100%
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：材料物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
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取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未
确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
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公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
电子设备 5 5 19
运输设备 8 5 11.88
专用设备 14 5 6.79
通用设备 14 5 6.79
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
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额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
软件使用权 5年 使用期
土地使用权 30-40 年 土地使用权证
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司所拥有的“申达”牌驰名商标确认为使用寿命不确定的无形资产。依据：
（1） 商标权利人可以无限期申请续展注册商标，且续展费用相对较低；
（2） 该商标权所依附的产品寿命是长期的；
（3） 该商标权所依附产品的市场需求是长期的
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期
限的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，一次性计入损益；如不能对以后会计期间带
来经济利益流入时，将其摊余价值一次性计入损益。
(十九) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
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果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
(二十一) 政府补助
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1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损所形成的暂时性差异。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
主要会计估计变更情况：
2010 年 12 月 31 日，本公司之子公司江阴亚包、江阴美达、江阴申鹏、南京金中达对
生产 BOPP 平膜和 CPP 流延膜产品的生产线进行了减值测试。减值测试结果表明上述生产
线设备在会计剩余使用年限和其剩余经济使用寿命上存在了差异。
本公司从 2011 年 1 月 1 日开始，将按上述设备减值后账面价值和剩余经济使用年限计
提固定资产折旧。由于此项会计估计变更（折旧年限变更），在未来固定资产折旧年限内，
将每年影响利润金额为增加税前利润 13,330,310.41 元（其中归属于母公司 10,352,680.50 元）。
(二十五) 前期会计差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 应税货物 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 流转税额 5-7
教育费附加 流转税额 4
企业所得税 应纳税所得额 10、12.5、15、25
（二）税收优惠
1、子公司成都中达软塑新材料有限公司根据税收批文，2009 年所得税按 10%计征，2010
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
年按 22%计征，2011 年按 24%计征。
2、子公司江阴亚包新材料有限公司根据税收批文，享受外商投资企业税收优惠政策，
2008 年至 2009 年免征所得税，2010 年至 2012 年所得税减按 12.5%计征。
3、子公司江阴中达软塑新材料有限公司根据税收批文，享受高新技术企业税收优惠政
策，2008 年至 2010 年所得税减按 15%计征。
4、子公司常州钟恒新材料有限公司根据税收批文，享受外商投资企业税收优惠政策，
2009 年至 2011 年所得税减按 12.5%计征。
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实 实质上构成对子
注册 注册资
公司名称 公司类型 业务性质 际投资 公司净投资的其
地点 本
金额 他项目余额
＄
江阴亚包新材料有限公司 有限责任 江阴 塑料包装 ＄1666 -
1249.5
江阴中达软塑新材料有限公司 有限责任 江阴 塑料包装 15000 15000 -
江阴金中达新材料有限公司 有限责任 江阴 塑料包装 ＄1500 ＄1125 -
成都中达软塑新材料有限公司 有限责任 成都 塑料包装 ＄1200 7449.03 -
四川中达新材料有限公司 有限责任 成都 塑料包装 10000 10000 -
南京金中达新材料有限公司 有限责任 南京 塑料包装 10500 10500 -
常州钟恒新材料有限公司 有限责任 常州 塑料包装 ＄3340 ＄2505 -
江苏中达国际贸易有限公司 有限责任 江阴 贸易 6000 6000 -
续上表
是否合
公司名称 持股比例 表决权比例 少数股东权益 经营范围
并
江阴亚包新材料有限公司 75.00% 75.00% 是 -2,124.00 光解膜
江阴中达软塑新材料有限公司 100.00% 100.00% 是 软塑
江阴金中达新材料有限公司 75.00% 75.00% 是 5,811.97 软塑
成都中达软塑新材料有限公司 75.00% 75.00% 是 2,105.48 软塑
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
四川中达新材料有限公司 100.00% 100.00% 是 软塑
南京金中达新材料有限公司 100.00% 100.00% 是 软塑
常州钟恒新材料有限公司 75.00% 75.00% 是 9,771.12 光解膜
江苏中达国际贸易有限公司 100.00% 100.00% 是 贸易
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
注 实质上构成对
册 期末实际 子公司净投资
公司名称 公司类型 业务性质 注册资本
地 投资金额 的其他项目余
点 额
江
江阴申鹏包装材料有限公司 有限责任 塑料包装 ＄1200 ＄800
阴
江
江阴美达新材料有限公司 有限责任 塑料包装 ＄4200 21728.59
阴
续上表
公司名称 持股比例 表决权比例 是否合并 少数股东权益 经营范围
江阴申鹏包装材料有限公司 75.00% 75.00% 是 -389.95 光解膜
江阴美达新材料有限公司 75.00% 75.00% 是 -168.42 光解膜
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,779,635.04 2,066,589.91
小计 1,779,635.04 2,066,589.91
银行存款
人民币 165,375,685.92 218,614,442.86
美元 321,966.43 6.4717 2,083,659.64 254,247.46 6.6227 1,683,804.65
欧元 1.05 9.3619 9.83
小计 167,459,355.39 220,298,247.51
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其他货币资
金
人民币 618.60 374,329.96
小计 618.60 374,329.96
合 计 169,239,609.03 222,739,167.38
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
用于担保的定期存款 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司以人民币 100 万元银行定期存单为质押，为江苏银
团贷款的利息做担保。
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 43,406,725.28 81,659,661.49
合计 43,406,725.28 81,659,661.49
2、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据总额为 139,035,443.96 元，其中前五
名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
黄山永新新股份有限公司 2011-4-22 2011-7-22 3,330,000.00 银行承兑汇票
河南中烟工业有限责任公司 2011-3-28 2011-9-28 2,500,000.00 银行承兑汇票
河南中烟工业有限责任公司 2011-3-28 2011-9-28 2,500,000.00 银行承兑汇票
贵州中烟工业公司 2011-3-24 2011-9-23 2,090,000.00 银行承兑汇票
四川烟草工业有限责任公司 2011-2-25 2011-8-23 2,000,000.00 银行承兑汇票
合计 12,420,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
135,008,101.84 98.45 33,475,945.51 24.80 126,695,211.43 98.00 31,663,393.28 24.99
的应收账款
组合：账龄 135,008,101.84 98.45 33,475,945.51 24.80 126,695,211.43 98.00 31,663,393.28 24.99
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,130,862.62 1.55 2,130,862.62 100 2,585,066.37 2.00 2,585,066.37 100
应收账款
合计 137,138,964.46 100 35,606,808.13 25.96 129,280,277.80 100 34,248,459.65 26.49
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 98,724,275.71 73.12 296,172.81
1－2 年 124,963.72 0.09 12,496.37
2－3 年 1,103,238.26 0.82 220,647.65
3 年以上 35,055,624.15 25.97 32,946,628.68
合计 135,008,101.84 100 33,475,945.51
续上表：
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 89,918,641.93 70.97 269,755.91
1－2 年 2,264,491.00 1.79 226,449.10
2－3 年 1,960,811.12 1.55 392,162.22
3 年以上 32,551,267.38 25.69 30,775,026.05
合计 126,695,211.43 100 31,663,393.28
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 年以内
1-2 年
2-3 年 41,524.89 41,524.89 100% 款项已无法收回
3 年以上 2,089,337.73 2,089,337.73 100% 长期无往来，款项已无法收回
合计 2,130,862.62 2,130,862.62 100%
2、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额 性质 原因 是否关联方
绍兴圣经纺织有限
293,649.16 销售货款 客户破产 否
公司
合 计 293,649.16
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收账款中欠款金额前五名：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限
的比例(%)
第一名 客户 6,491,202.86 1 年以内 4.73
第二名 客户 5,242,047.90 1 年以内 3.82
第三名 客户 5,174,900.95 1 年以内 3.77
第四名 客户 4,898,348.65 1 年以内 3.57
第五名 客户 4,814,717.68 1 年以内 3.51
合 计 26,621,218.04 19.40
5、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
申达包装材料厂 控股股东控制的企业 4,180.00 0.00
合计 4,180.00 0.00
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 15,898,697.36 24.58 15,898,697.36 100.00 15,898,697.35 30.02 15,898,697.35 100.00
其他应收款
按组合计提坏账准
46,152,181.68 71.36 11,686,202.74 25.32 33,236,432.19 62.76 11,041,195.84 33.22
备的其他应收款
组合：账龄 46,152,181.68 71.36 11,686,202.74 25.32 33,236,432.19 62.76 11,041,195.84 33.22
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,620,352.50 4.06 2,620,352.50 100.00 3,823,679.80 7.22 2,627,279.81 68.71
备的其他应收款
合计 64,671,231.54 100 30,205,252.60 55.83 52,958,809.34 100 29,567,173.00 55.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南京华东长征企业
15,898,697.36 15,898,697.36 100% 诉讼担保，账龄较长
（集团）公司
合计 15,898,697.36 15,898,697.36 100%
本公司为南京华东长征企业集团公司贷款人民币 1,250 万元提供了信用担保，截止
2011 年 6 月 30 日，本公司共代为偿还本金、利息合计 1590 万元，公司依法办理了相关资
产查封手续，根据谨慎性原则，公司已对该项债权全额计提了减值准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 27,097,245.89 57.71 79,522.51
1－2 年 190,105.37 0.40 19,010.54
2－3 年 4,596,096.62 9.79 919,219.32
3 年以上 15,068,733.80 32.10 10,668,450.37
合计 46,952,181.68 100 11,686,202.74
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
续上表：
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 13,558,947.69 40.80 40,676.86
1－2 年 490,104.81 1.47 49,010.48
2－3 年 9,536,857.35 28.69 1,907,371.46
3 年以上 9,650,522.34 29.04 9,044,137.04
合计 33,236,432.19 100 11,041,195.84
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
2-3 年 4,800.00 4,800.00 100% 款项对方已不认可
3 年以上 2,615,552.50 2,615,552.50 100% 长期无往来，款项已无法收回
合计 2,620,352.50 2,620,352.50 100%
2、 本期无转回或收回其他应收款情况
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
第一名 业务单位 18,299,998.00 1-5 年 28.30 业务往来款
第二名 业务单位 15,898,697.36 5 年以上 24.58 担保诉讼
第三名 业务单位 9,907,947.76 2-3 年 15.32 业务往来款
第四名 业务单位 1,653,020.09 5 年以上 2.56 业务往来款
第五名 业务单位 1,500,000.00 5 年以上 2.32 业务往来款
合计 47,259,663.21 73.08
5、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
成都御源置业有限公司 联营企业 13,782.89 0.00
合计 13,782.89 0.00
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 123,447,000.06 87.00 129,062,475.43 99.28
1至2年 17,893,840.28 12.61 414,280.99 0.32
2至3年 39,288.16 0.03 19,967.74 0.01
3 年以上 508,661.35 0.36 506,609.35 0.39
合计 141,888,789.85 100 130,003,333.51 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 业务单位 99,053,774.44 1-2 年 预付材料款
第二名 业务单位 18,279,546.30 1 年以内 预付水电费
第三名 业务单位 7,004,587.23 1 年以内 预付材料款
第四名 业务单位 2,376,717.37 1 年以内 预付水电费
第五名 业务单位 2,337,482.50 1 年以内 预付材料款
合计 129,052,107.84
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中关联方单位欠款：
单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例
申达包装材料厂 控股股东控制的企业 342,816.55 0.24%
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料 109,802,943.84 1,716,732.50 108,086,211.34 85,961,590.29 1,716,732.50 84,244,857.79
周转
材料 8,510,018.14 2,123,542.15 6,386,475.99 8,659,565.14 2,123,542.15 6,536,022.99
在产
品 11,065,668.55 50,852.94 11,014,815.61 8,830,497.64 50,852.94 8,779,644.70
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
库存
商品 81,418,316.94 1,955,847.02 79,462,469.92 40,022,833.82 1,955,847.02 38,066,986.80
发出
商品 3,791,317.95 3,791,317.95 7,580,079.34 7,580,079.34
合计 214,588,265.42 5,846,974.61 208,741,290.81 151,054,566.23 5,846,974.61 145,207,591.62
期末存货抵押情况：期末已抵押的存货价值为 148,478,000.00 元，系为本公司银团贷款
和子公司成都中达软塑新材料有限公司银团贷款提供抵押。
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 1,716,732.50 1,716,732.50
周转材料 2,123,542.15 2,123,542.15
在产品 50,852.94 50,852.94
库存商品 1,955,847.02 1,955,847.02
合 计 5,846,974.61 5,846,974.61
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
已出库未开票计征的销项税 644,524.05 1,610,898.51
合计 644,524.05 1,610,898.51
(八) 对联营企业投资
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%)
成都御源置业有限公司 37.46 37.46
常州御源房地产有限公司 39.00 39.00
江阴申达房地产有限公司 49.00 49.00
续上表：
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 总额
成都御源置业有限公司 1,074,490,800.14 1,019,971,330.56 54,519,469.58 -7,574,343.98
常州御源房地产有限公司 669,258,109.24 680,123,258.35 -10,865,149.11 10,582,587.54 -4,826,316.80
江阴申达房地产有限公司 1,392,591,745.90 1,554,043,022.44 -161,451,276.54 -37,366,420.72
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
成都御源置业有限公司 权益法 49,674,995.30 23,231,167.73 -2,837,349.25 20,393,818.48
常州御源房地产有限公司 权益法 57,737,467.42
江阴申达房地产有限公司 权益法 23,553,880.78
权益法小计 130,966,343.50 23,231,167.73 -2,837,349.25 20,393,818.48
无锡普润典当有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
武汉中达软塑包装材料有
成本法 199,998.44 199,998.44 199,998.44
限公司
成本法小计 10,199,998.44 10,199,998.44 -10,000,000.00 199,998.44
合计 141,166,341.94 33,431,166.17 -12,837,349.25 20,593,816.92
在被投资单位
在被投资单位持 本期计提
被投资单位 表决权比例 减值准备 本期现金红利
股比例(%) 减值准备
(%)
成都御源置业有限公司 37.46 37.46
常州御源房地产有限公司 39.00 39.00
江阴申达房地产有限公司 49.00 49.00
无锡普润典当有限公司 8.42 8.42
武汉中达软塑包装材料有限公司 19.80 19.80
（1）本公司期末对联营企业常州御源房地产有限公司的长期股权投资账面价值已减至 0，
本期末累计尚未确认的投资损失分别为 4,421,604.23 元，其中属于当期未确认的投资损失
为 1,882,263.55 元。
（2）本公司期末对联营企业江阴申达房地产有限公司的长期股权投资账面价值已减至 0，
本期末累计尚未确认的投资损失为 82,084,823.26 元，其中属于当期未确认的投资损失为
18,309,546.15 元。
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(十) 投资性房地产
1、投资性房地产情况:
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 172,705,229.59 32,569,644.61 205,274,874.20
（1）房屋、建筑物 123,813,513.70 32,569,644.61 156,383,158.31
（2）土地使用权 48,891,715.89 48,891,715.89
2．累计折旧和累计摊销合计 24,219,774.74 2,334,231.80 26,554,006.54
（1）房屋、建筑物 20,926,908.02 1,775,861.20 22,702,769.22
（2）土地使用权 3,292,866.72 558,370.60 3,851,237.32
3．投资性房地产净值合计 148,485,454.85 30,235,412.81 178,720,867.66
（1）房屋、建筑物 102,886,605.68 30,793,783.41 133,680,389.09
（2）土地使用权 45,598,849.17 -558,370.60 45,040,478.57
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合
148,485,454.85
计 30,235,412.81 178,720,867.66
（1）房屋、建筑物 102,886,605.68 30,793,783.41 133,680,389.09
（2）土地使用权 45,598,849.17 -558,370.60 45,040,478.57
注:本期折旧和摊销额 2,334,231.80 元。
2、本期由在建工程转入投资性房地产的情况:
本期增加的投资性房地产为控股子公司常州钟恒新材料有限公司的厂房工程项目完
工，并对外出租，转入投资性房地产。
3、期末投资性房地产抵押情况：
期末已抵押的投资性房地产价值为 146,584,972.31 元，系为本公司银团贷款和子公
司成都中达软塑新材料有限公司银团贷款提供抵押。
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,780,405,731.22 1,776,227.26 1,261,183.68 2,780,920,774.80
房屋及建筑物 483,790,796.67 483,790,796.67
通用设备 49,842,786.16 144,177.78 49,986,963.94
专用设备 2,227,368,366.52 492,627.63 2,227,860,994.15
运输设备 10,616,715.28 890,271.58 1,225,489.00 10,281,497.86
电子、办公设备 8,787,066.59 249,150.27 35,694.68 9,000,522.18
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 1,156,486,207.01 67,830,209.71 1,046,282.11 1,223,270,134.61
房屋及建筑物 75,445,014.78 5,759,155.60 81,204,170.38
通用设备 22,391,870.15 2,237,188.49 24,629,058.64
专用设备 1,043,172,135.15 59,195,456.18 1,102,367,591.33
运输设备 7,834,697.78 455,022.49 1,017,165.90 7,272,554.37
电子、办公设备 7,642,489.15 183,386.95 29,116.21 7,796,759.89
三、固定资产账面净
值合计： 1,623,919,524.21 / / 1,557,650,640.19
房屋及建筑物 408,345,781.89 / / 402,586,626.29
通用设备 27,450,916.01 / / 25,357,905.30
专用设备 1,184,196,231.37 / / 1,125,493,402.82
运输设备 2,782,017.50 / / 3,008,943.49
电子、办公设备 1,144,577.44 / / 1,203,762.29
四、减值准备合计： 217,380,329.68 / / 217,380,329.68
房屋及建筑物 3,573,229.77 / / 3,573,229.77
通用设备 201,726.05 / / 201,726.05
专用设备 213,594,648.30 / / 213,594,648.30
运输设备 10,725.56 / / 10,725.56
电子、办公设备 / /
五、固定资产账面价
值合计： 1,406,539,194.53 / / 1,340,270,310.51
房屋及建筑物 404,772,552.12 / / 399,013,396.52
通用设备 27,249,189.96 / / 25,156,179.25
专用设备 970,601,583.07 / / 911,898,754.52
运输设备 2,771,291.94 / / 2,998,217.93
电子、办公设备 1,144,577.44 / / 1,203,762.29
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注：本期折旧额 67,830,209.71 元。
2、本期不存在由在建工程转入固定资产的情况。
3、期末通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
专用设备 174,338,791.93
合 计 174,338,791.93
期末通过经营租赁租出的固定资产系控股子公司江阴美达 BOPP 生产线对外出租。
4、 期末未办妥产权证书的固定资产
预计办结产权证书时
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
间
房屋建筑物-常州钟恒厂房 80,814,358.46 正在办理 2011 年
合 计 80,814,358.46
5、期末固定资产对外抵押或担保情况：
期末已抵押的固定资产价值为 1,188,097,382.38 元。其中，房屋及建筑物账面价
值为 290,421,299.10 元，机器设备账面价值为 897,676,083.28 元，系为本公司银团贷款和子
公司成都中达软塑新材料有限公司银团贷款提供抵押。
(十二) 在建工程
1、在建工程
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
常州钟恒厂房项目 17,891,146.78 17,891,146.78
合 计 17,891,146.78 17,891,146.78
2、本期在建工程的减少：
控股子公司常州钟恒新材料有限公司的厂房工程项目完工，并对外出租，转入投资性
房地产。
3、期末在建工程无抵押担保情况
(十三) 无形资产
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1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 801,256,178.20 801,256,178.20
(1)土地使用权 269,881,223.20 269,881,223.20
(2)专有技术 10,955.00 10,955.00
(3)商标权 530,000,000.00 530,000,000.00
(4)软件 1,364,000.00 1,364,000.00
2、累计摊销合计 20,250,257.84 2,927,861.51 23,178,119.35
(1)土地使用权 18,975,466.32 2,853,113.75 21,828,580.07
(2)专有技术 8,216.10 547.74 8,763.84
(3)商标权 - 0.00
(4)软件 1,266,575.42 74,200.02 1,340,775.44
3、无形资产账面净值
合计 781,005,920.36 -2,927,861.51 778,078,058.85
(1)土地使用权 250,905,756.88 -2,853,113.75 248,052,643.13
(2)专有技术 2,738.90 -547.74 2,191.16
(3)商标权 530,000,000.00 530,000,000.00
(4)软件 97,424.58 -74,200.02 23,224.56
4、减值准备合计 129,000,000.00 129,000,000.00
(1)土地使用权 - -
(2)专有技术 - -
(3)商标权 129,000,000.00 129,000,000.00
(4)软件
无形资产账面价值合
计 652,005,920.36 -2,927,861.51 649,078,058.85
(1)土地使用权 250,905,756.88 -2,853,113.75 248,052,643.13
(2)专有技术 2,738.90 -547.74 2,191.16
(3)商标权 401,000,000.00 401,000,000.00
(4)软件 97,424.58 -74,200.02 23,224.56
注：本期摊销额 2,927,861.51 元。
2、期末无形资产抵押或担保情况：
期末已抵押的无形资产价值为 248,235,154.85 元，系为本公司银团贷款和子公司成都
中达软塑新材料有限公司银团贷款提供抵押。
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(十四) 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
江阴申鹏包装材料有限公司 1,243,722.13 1,243,722.13 1,243,722.13
合 计 1,243,722.13 1,243,722.13 1,243,722.13
以上商誉系初始投资时被投资单位可辨认资产公允价值与帐面价值差异形成。于 2009
年末已全额计提减值准备。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
长江饮水费 17,500.00 15,000.00 2,500.00
地平费 179,681.00 15,184.32 164,496.68
办公室改造油漆 105,966.58 18,700.02 87,266.56
办公室改造 288,050.00 49,380.00 238,670.00
合计 591,197.58 98,264.34 492,933.24
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,020,276.87 2,989,712.46
预提费用 343,388.02
待抵扣清理损失
小 计 3,020,276.87 3,333,100.48
2、 可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 20,548,144.98
预提费用
小计 20,548,144.98
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(十七) 资产减值准备
1、
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
应收帐款坏账准备 34,248,459.65 1,782,444.66 130,447.02 293,649.16 35,606,808.13
其他应收款坏账准备 29,567,173.00 732,687.47 94,607.87 30,205,252.60
存货跌价准备 5,846,974.61 5,846,974.61
固定资产减值准备 217,380,329.68 217,380,329.68
无形资产减值准备 129,000,000.00 129,000,000.00
商誉减值准备 1,243,722.13 1,243,722.13
合计 417,286,659.07 2,515,132.13 225,054.89 293,649.16 419,283,087.15
2、应收账款坏账准备本期转销 293,649.16 元，系子公司常州钟恒新材料有限公司
核销应收账款 293,649.16 元（详见本附注“五、（三）应收账款”）。
(十八) 应付账款
1、
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 22,544,627.79 34,835,880.07
1-2 年 10,249,447.86 2,554,165.22
2-3 年 399,998.69 740,765.94
3 年以上 23,319,892.33 23,291,848.64
合 计 56,513,966.67 61,422,659.87
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
江阴申发包装有限公司 2,547,168.91 1,342,768.65
江阴申建复合包装有限公司 132,059.72 117,119.22
申达包装材料厂 6,497.46 6,497.46
合 计 2,685,726.09 1,466,385.33
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
香港鹏隆实业有限公司 10,258,216.90 未结算
常州市森禾物资有限公司 7,566,600.00 未结算
江阴市申港镇西街村委会 2,731,742.00 未结算
江苏正大国际物流有限公司 1,225,950.56 未结算
(十九) 预收账款
1、
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 13,664,230.10 15,234,555.20
1-2 年 1,320,625.60 1,635,370.42
2-3 年 1,597,943.39 1,204,130.48
3 年以上 3,606,571.31 2,603,034.29
合 计 20,189,370.40 20,677,090.39
2、期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
江苏申龙高科集团股份有限公司 1,163,184.57 未结算
(二十) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,009,970.54 22,184,931.71 27,216,253.43 1,978,648.82
（2）职工福利费 997,359.00 997,359.00
（3）社会保险费 71,866.89 3,754,427.36 3,802,807.78 23,486.47
（4）住房公积金 5,277.00 650,326.00 660,826.00 -5,223.00
（5）工会经费 991,915.67 208,143.10 901,638.44 298,420.33
（6）职工教育经费 2,176,585.96 178,948.39 2,220,165.52 135,368.83
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（7）辞退福利 1,358,387.66 1,358,387.66
（8）其他
合计 10,255,616.06 29,332,523.22 37,157,437.83 2,430,701.45
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -2,243,860.28 8,348,982.71
消费税
营业税 136.64
企业所得税 -876,923.37 10,191,434.17
个人所得税 413,237.07 308,643.74
城市维护建设税 86,200.42 570,646.70
房产税 2,647,163.52 2,158,230.25
土地使用税 1,330,203.59 2,066,315.50
教育费附加 145,666.79 429,392.83
其他税费 31,154.04 239,650.51
合计 1,532,841.78 24,313,433.05
(二十二) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
银团借款利息 125,568,863.87 112,118,353.82
合 计 125,568,863.87 112,118,353.82
(二十三) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
无锡国联发展（集团）有限公司 1,987,864.57 1,987,864.57 暂未领取
美国隋帕瓦公司 ZPOWER 15,652,786.59 15,652,786.59 暂未领取
其他 50,223.83 50,223.83 暂未领取
合计 17,690,874.99 17,690,874.99
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(二十四) 其他应付款
1、
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 24,792,577.75 18,719,458.92
1-2 年 2,532,598.79 2,152,892.25
2-3 年 1,031,923.93 3,846,337.49
3 年以上 19,697,613.98 18,042,035.80
合 计 48,054,714.45 42,760,724.46
2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
江阴申发包装有限公司 10,000.00 10,000.00
合 计 10,000.00 10,000.00
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
南京广恒投资管理有限公司 5,492,425.54 尚未结算
常州市森禾物资有限公司 3,800,689.68 尚未结算
江苏申龙高科集团股份有限公司 2,468,783.31 尚未结算
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
宜兴市建工建筑安装有限责任公司 6,978,429.75 工程款
山东泗水康得新复合材料有限公司 6,000,000.00 押金
南京广恒投资管理有限公司 5,492,425.54 资金往来
南京市栖霞区迈皋桥办事处 4,405,080.00 爆炸恢复重建补偿资金
常州市森禾物资有限公司 3,800,689.68 材料款
江苏申龙高科集团股份有限公司 2,468,783.31 资金往来
江阴市第二建筑安装工程有限公司第五工程处 2,289,333.08 工程款
中国大地财产保险股份有限公司江苏分公司 1,000,000.00 爆炸理赔款
(二十五) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的长期借款情况：
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项目 期末余额 年初余额
银团贷款-江苏 757,069,369.53 757,069,369.53
合计 757,069,369.53 757,069,369.53
2、一年内到期的长期借款为公司于 2008 年 4 月 28 日取得的江苏银团三年期流动
资金贷款。期限：2008.4.28-2011.4.28。利率按同期银行贷款基准利率下浮 10%执行。截止
报告期末，本项贷款存在逾期，公司目前在江苏省金融办的关心支持下，正积极与银团进行
沟通，协商流动资金贷款延期。
3、一年内到期的长期借款的抵押担保情况详见本附注“六、（五）、5 关联方担保
情况”。
(二十六) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
银团贷款-江苏 1,183,823,796.11 1,197,274,306.20
银团贷款-成都 148,400,000.00 197,620,000.00
合计 1,332,223,796.11 1,394,894,306.20
2、银团借款-江苏为公司于 2008 年 4 月 28 日取得的江苏银团五年期固定资产贷款。
期限：2008.4.28-2013.4.28。利率按同期银行贷款基准利率下浮 10%执行。受金融危机影响，
近年公司经营状况欠佳，截止报告期末，本项贷款存在未执行的还款计划，公司目前在江苏
省金融办的关心支持下，正积极与银团进行沟通，协商调整还款计划。
3、长期借款的抵押担保情况详见本附注“六、（五）、5 关联方担保情况”。
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(二十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 661,240,800.00 661,240,800.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 661,240,800.00 661,240,800.00
合计 661,240,800.00 661,240,800.00
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(二十八) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（股本）溢价 243,026,281.26 243,026,281.26
其他资本公积 -14,233,473.57 -14,233,473.57
合计 228,792,807.69 228,792,807.69
其他资本公积系对于联营企业损益以外其他原因导致的所有者权益变动，本公司根据应享有
的份额调整资本公积。
(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63
(三十) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -560,969,815.21
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 -560,969,815.21
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 4,771,304.46
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -556,198,510.75
(三十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 948,779,830.97 964,825,334.09
其他业务收入 29,592,289.53 3,830,664.90
营业成本 828,622,829.63 917,638,998.39
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2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 948,779,830.97 812,851,520.18 964,825,334.09 915,948,939.07
（2）商 业
合 计 948,779,830.97 812,851,520.18 964,825,334.09 915,948,939.07
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
BOPP 膜 598,220,994.11 562,796,639.05 661,759,842.47 663,246,827.10
PET 膜 341,720,237.79 242,956,734.43 244,192,555.81 196,516,431.13
CPP 膜 47,038,162.95 49,100,780.89
其他 8,838,599.07 7,098,146.70 11,834,772.86 7,084,899.95
合 计 948,779,830.97 812,851,520.18 964,825,334.09 915,948,939.07
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏 833,872,365.95 705,996,226.65 860,333,321.52 819,070,431.66
四川 114,907,465.02 106,855,293.53 104,492,012.57 96,878,507.41
合 计 948,779,830.97 812,851,520.18 964,825,334.09 915,948,939.07
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%)
第一名 25,695,580.21 2.71
第二名 24,868,525.50 2.62
第三名 21,500,000.00 2.27
第四名 21,302,482.40 2.25
第五名 20,460,520.03 2.16
合 计 113,827,108.14 12.01
(三十二) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 99,484.54 82,141.10 5%
城市维护建设税 1,366,664.67 328,523.55 5-7%
教育费附加 1,015,383.70 325,616.92 4%
房产税 235,726.89 202,237.31 12%
合计 2,717,259.80 938,518.88
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(三十三) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运输费 8,427,248.36 12,719,880.11
业务费 4,702,847.80 3,980,288.07
职工薪酬 1,657,218.51 1,837,405.79
差旅费 776,153.07 815,850.30
开发费 47,915.29 992,162.46
其他 1,986,745.25 1,534,067.00
合计 17,598,128.28 21,879,653.73
(三十四) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
新品开发 11,570,909.09 9,215,705.25
折旧费 11,393,257.87 1,632,660.14
职工薪酬 8,846,761.21 12,933,535.21
无形资产摊销 2,716,032.37 2,725,279.04
业务招待费 2,274,805.02 1,586,333.68
房产税 2,113,601.13 1,947,079.40
土地使用税 1,377,147.35 892,856.64
保险费 1,349,751.29 1,298,126.61
其他 10,059,174.39 16,106,978.44
合计 51,701,439.72 48,338,554.41
(三十五) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 56,102,665.47 54,598,441.32
减：利息收入 441,431.27 116,544.52
汇兑损益 383,035.89 85,294.61
其他 267,047.61 560,596.48
合计 56,311,317.70 55,127,787.89
(三十六) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,837,349.25 -10,240,225.94
成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益
其他（股权投资差额摊销） -272,803.80 -316,908.78
合 计 -1,110,153.05 -10,557,134.72
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
成都御源置业有限公司 -2,837,349.25 -1,140,570.87 被投资单位净利润变动
常州御源房地产有限公司 -9,099,655.07 被投资单位净利润变动
合 计 -2,837,349.25 -10,240,225.94
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3、按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
无锡普润典当有限公司 2,000,000.00 被投资单位上期未进行股利分配
合 计 2,000,000.00
4、本公司投资收益汇回无重大限制。
(三十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,290,077.23 1,156,615.99
存货跌价损失 -259,978.30
固定资产减值损失
无形资产减值损失
合计 2,290,077.23 896,637.69
(三十八) 营业外收入
1、
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 60,015.40 5,613,329.25 60,015.40
其中：处置固定资产利得 60,015.40 5,613,329.25 60,015.40
政府补助 190,125.72 53,600.00 190,125.72
其他 148,797.92 209,339.33 148,797.92
合计 398,939.04 5,876,268.58 398,939.04
2、 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 说明
困难企业补贴资金 160,125.72 南京市社保局
科技奖励资金 10,000.00 常州市财政局
节能减排奖励资金 20,000.00 常州市财政局
节能及发展循环经济专项资金 53,600.00 常州市财政局
合计 190,125.72 53,600.00
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(三十九) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 2,979.47 20,092.43 2,979.47
其中：固定资产处置损失 2,979.47 20,092.43 2,979.47
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
滞纳金
66.10
其他* 72,304.93 242,924.29 72,304.93
合计 75,284.40 263,082.82 75,284.40
(四十) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,487,468.61 2,752,266.22
递延所得税调整 312,823.61 229,339.22
合计 8,800,292.22 2,981,605.44
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S = S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：
项 目 本年金额 上年金额
为归属于公司普通股股东的净利润 P 4,771,304.46 -67,336,784.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P 4,543,600.74 -71,533,789.81
期初股份总数 S0 661,240,800.00 661,240,800.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -
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项 目 本年金额 上年金额
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -
报告期因回购等减少股份数 Sj -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -
报告期月份数 M0 12 12
报告期缩股数 Sk -
基本每股收益
0.007 -0.102
稀释每股收益
0.007 -0.108
稀释每股收益
稀释每股收益 = [P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数）
本公司本报告期内无已确认为费用的稀释性潜在普通股利息和转换费用，以及无认股权证、
无股份期权和无可转换债券等情况
(四十二) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
财务费用/利息收入 441,431.27
政府补助 190,125.72
其他单位往来款 1,612,398.64
合 计 2,243,955.63
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
产品运输费用 8,148,027.42
业务招待费 5,646,795.02
业务费 1,489,439.66
保险费 1,212,502.83
聘请中介机构费 1,118,257.14
差旅费 1,126,243.89
职工餐费及住宿费 795,967.55
财产保险 697,578.34
办公费 362,724.03
水电费 342,175.52
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咨询费(含顾问费) 295,497.00
通讯费 283,343.37
维修费 156,718.73
环卫绿化费 156,378.98
信息建设费 125,226.72
信息披露费 6,000.00
其他单位往来 4,980,793.69
合 计 26,943,669.89
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,544,277.51 -84,089,706.40
加：资产减值准备 2,290,077.23 896,637.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,012,332.48 88,253,232.61
无形资产摊销 3,079,970.54 3,486,132.20
长期待摊费用摊销 98,264.34 124,186.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -57,035.93 -5,593,236.82
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,200,505.72 55,135,931.32
投资损失（收益以“－”号填列） 1,110,153.05 10,557,134.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 312,823.61 422,296.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -192,957.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -63,533,699.19 -22,947,706.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,498,176.56 8,953,767.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,170,804.80 3,727,962.42
其 他
经营活动产生的现金流量净额 47,385,041.12 58,733,674.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 169,239,609.03 54,214,764.04
减：现金的期初余额 222,739,167.38 69,918,219.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -53,499,558.35 -15,703,455.73
2、 现金和现金等价物的构成：
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项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 169,239,609.03 222,739,167.38
其中：库存现金 1,779,635.04 2,066,589.91
可随时用于支付的银行存款 167,459,355.39 220,298,247.51
可随时用于支付的其他货币资金 618.60 374,329.96
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 169,239,609.03 222,739,167.38
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况 （单位：万元 币种：人民币）
母公司对 对本公
关联 法定代表 本公司的 司的表 组织机构代
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司最终控制方
关系 人 持股比例 决权比 码
(%) 例(%)
塑料制品、纸制
品、机械设备、
家具的生产销
售；经营广告及
国内贸易（法律
法规需专项审
控 股 有限责任公 批的除外）；进
申达集团有限公司 江阴 张国平 口生产科研所 11000 21.66 21.66 张国平 14221121-7
股东 司
需材料设备、出
口自产产品及
相关技术，经营
本企业的进料
加工和“三来一
补”业务，投资。
注：张国平先生持有申达集团有限公司 70%股权。
(二) 本企业的子公司情况：
（单位：万元 币种：人民币）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
江阴亚包新材料有限公司 控股 有限责任 江阴 缪金换 塑料包装 ＄1666 75.00 75.00 74941063-4
江阴中达软塑新材料有限公司 控股 有限责任 江阴 童爱平 塑料包装 15000 100.00 100.00 74733148-1
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
江阴金中达新材料有限公司 控股 有限责任 江阴 邵虹 塑料包装 ＄1500 75.00 75.00 73781295-1
成都中达软塑新材料有限公司 控股 有限责任 成都 童爱平 塑料包装 $1,200 75.00 75.00 74031103-1
四川中达新材料有限公司 控股 有限责任 成都 童爱平 塑料包装 10000 100.00 100.00 72322565-X
南京金中达新材料有限公司 控股 有限责任 南京 杨祚民 塑料包装 10500 100.00 100.00 72606423-0
常州钟恒新材料有限公司 控股 有限责任 常州 王务云 塑料包装 $3,340 75.00 75.00 75324753-4
江苏中达国际贸易有限公司 控股 有限责任 江阴 杨祚民 贸易 6000 100.00 100.00 74941036-X
江阴申鹏包装材料有限公司 控股 有限责任 江阴 邵虹 塑料包装 $1,200 75.00 75.00 71683064-0
江阴美达新材料有限公司 控股 有限责任 江阴 邵虹 塑料包装 $4,200 75.00 75.00 74310703-6
(三) 本企业的合营和联营企业情况
（单位：万元 币种：人民币）
组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 关联关系
码
一、合营企业
二、联营企业
成都御源置业有限公司 有限责任 成都 汪嘉炜 房地产 13000 37.46 37.46 重大影响 74031105-8
常州御源房地产有限公司 有限责任 常州 张国平 房地产 12000 39.00 39.00 重大影响 75272181-2
江阴申达房地产有限公司 有限责任 江阴 张国伟 房地产 5000 49.00 49.00 重大影响 76241339-7
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
张国平 实际控制人
张国兴 实际控制人哥哥
江苏瀛寰实业集团有限公司 持有本公司 5%以上股权 71865463-6
申达包装材料厂 控股股东控制的企业 25038889-6
江阴申达置业投资有限公司 控股股东控制的企业 66764150-0
江阴申申市政工程有限公司 关联自然人控制的企业 74624536-2
江阴申建复合包装有限公司 关联自然人控制的企业 72443742-7
江阴申发包装有限公司 关联自然人控制的企业 71864897-3
(五) 关联交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易内 占同类 占同类
关联方 价方式及决
容 金额 交易比 金额 交易比
策程序
例(%) 例(%)
江阴申建复合包装有限公
购印刷品 市场价 521,934.72 0.06 343,332.22 0.04
司
江阴申发包装有限公司 购包装物 市场价 5,272,356.89 0.58 5,540,403.53 0.72
合计 5,794,291.61 5,883,735.75
3、出售商品/提供劳务情况
本期未发生关联方出售商品/提供劳务情况
4、 关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
申达包装材料厂 4,180.00 4,180.00 4,180.00 4,180.00
预付账款
申达包装材料厂 342,816.55 342,816.55
其他应收款
成都御源置业有限公司 13,782.89 41.35 13,443.56 40.33
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）上市公司应付关联方款项
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
申达包装材料厂 6,497.46 6,497.46
江阴申建复合包装有限公司 132,059.72 117,119.22
江阴申发包装有限公司 2,547,168.91 1,342,768.65
其他应付款
江阴申发包装有限公司 10,000.00 10,000.00
5、 关联担保情况
（1）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司和其他关联方为子公司成都中达软塑新材料有限公司银团贷
款提供担保情况：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司影响
成都中达软塑新材料有限公司 14,840 2014.7 无
2009 年 7 月 20 日，成都中达软塑新材料有限公司与相关银行签订银团贷款协议，从相关银
行获得总额为 25,718 万元的银团贷款。截至报告期成都中达软塑新材料有限公司已归还 10,878
万元，贷款余额 14,840 万元。该银团贷款由本公司、申达集团有限公司、成都御源置业有限公司、
和张国平先生提供连带责任保证，并由张国兴先生提供最高金额担保（担保余额 3,051 万元）。
本公司和其他关联方为该银团贷款同时提供资产抵押担保，抵押资产如下表：
单位：元 币种：人民币
担保单位 抵押资产 抵押资产账面价值
成都御源置业有限公司 土地使用权 *
成都中达软塑新材料有限公司 房屋建筑物 57,852,276.50
成都中达软塑新材料有限公司 投资性房地产 39,625,829.13
成都中达软塑新材料有限公司 设备 135,708,053.26
江苏中达新材料集团股份有限公司 土地使用权 12,772,000.17
合计 245,958,159.06
注：成都御源置业有限公司非本公司合并关联方
（2）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司和子公司为本公司银行贷款提供抵押、质押担保情况：
被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司影响
江苏中达新材料集团股份有限公司 194,089.32 2013-4-27 无
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本公司银团贷款总额 203,264.37 万元，贷款余额 194,089.32 万元，由申达集团有限公司、
张国兴先生、童爱平先生提供连带责任保证，并同时由本公司和子公司提供资产抵押担保，抵押
资产如下表： 单位：元 币种：人民币
账面价值（元，人民币）
担保单位
存货 设备 投资性房地产 房屋建筑物 土地使用权
江苏中达新材料集团股份有限公司 9,094,299.98 24,398,970.53 18,483,753.62
江阴金中达新材料有限公司 12,689,000.00 108,650,549.09 30,988,919.57 19,020,722.46
江阴亚包新材料有限公司 36,683,800.00 219,204,208.41 100,675,888.80 30,488,030.32
江阴中达软塑新材料有限公司 30,481,900.00 15,913,330.78 35,975,628.49 19,023,463.88
常州钟恒新材料有限公司 179,729,297.00 126,367,550.40
南京金中达新材料有限公司 21,522,200.00 12,314,052.84
江阴申鹏包装材料有限公司 13,915,100.00 57,228,731.97 40,529,615.21 22,079,634.00
江阴美达新材料有限公司 33,186,000.00 168,927,859.93 97,864,843.20
合计 148,478,000.00
761,968,030.02 106,959,143.18 232,569,022.60 235,463,154.68
6、除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的关联交易。
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期本公司无未决诉讼或仲裁情况。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无对外提供债务担保形成的或有负债。
(三) 已判决未执行诉讼事项
本公司为南京华东长征企业集团公司贷款人民币 1,250 万元提供了信用担保，截止 2011
年 6 月 30 日，本公司共代为偿还本金、利息合计 1590 万元，公司已依法办理了相关资产查封手
续，并根据谨慎性原则，对该项债权全额计提了减值准备，公司仍将密切关注该事项进展。
(四) 其他或有负债
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本公司无需要披露的其他或有负债。
八、 承诺事项
1、本公司及子公司以房屋建筑物等有形资产和土地使用权为子公司成都中达软塑新材料
有限公司银团贷款 14,840 万元提供抵押，上述抵押物的账面价值见本附注六、（五）、6、（1）所
述。
2、本公司及子公司以房屋建筑物等有形资产和土地使用权为本公司银团贷款 194,089.32
万元提供抵押，上述抵押物的账面价值见本附注六、（五）、6、（2）所述。
3、除上述事项外，本公司无其他需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
本报告期无需披露重要的资产负债表日后事项
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2011 年半年度不进行股利分配和公积金转增股本。
十、 其他重要事项说明
本报告期无需披露其他重要事项说明
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 23,315,433.57 100.00 2,404,913.09 10.31
组合:账龄组合 23,315,433.57 100.00 2,404,913.09 10.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 23,315,433.57 100.00 2,404,913.09 10.31
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续上表：
年初余额
种类
账面金额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 21,928,541.32 100.00 2,319,215.66 10.58
组合：账龄组合 21,928,541.32 100.00 2,319,215.66 10.58
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 21,928,541.32 100.00 2,319,215.66 10.58
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 20,054,573.45 86.01 60,163.72
1－2 年 124,963.72 0.54 12,496.37
2－3 年 1,004,554.25 4.31 200,910.85
3 年以上 2,131,342.15 9.14 2,131,342.15
合计 23,315,433.57 100 2,404,913.09
续上表：
年初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 18,472,643.35 84.24 55,417.93
1－2 年 1,324,555.82 6.04 132,455.58
2－3 年 -
3 年以上 2,131,342.15 9.72 2,131,342.15
合计 21,928,541.32 100 2,319,215.66
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 客户 5,242,047.90 1 年以内 22.48
第二名 客户 2,494,886.15 1 年以内 10.70
第三名 客户 2,109,191.93 1 年以内 9.05
第四名 客户 2,022,245.86 5 年以上 8.67
第五名 客户 1,958,858.18 1 年以内 8.40
合计 13,827,230.02 59.30
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款 2,189,452,272.35 97.86 15,898,697.36 0.73
按组合计提坏账准备的其他应
收款 46,501,115.51 2.08 6,935,521.65 14.91
组合：账龄组合 46,501,115.51 2.08 6,935,521.65 14.91
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款 1,476,952.89 0.06 1,476,952.89 100.00
合计 2,237,430,340.75 100 24,311,171.90 1.09
续上表：
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
2,212,704,293.42 99.46 15,898,697.36 0.72
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 10,370,777.13 0.47 6,731,890.2 64.91
组合：账龄组合 10,370,777.13 0.47 6,731,890.2 64.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,660,864.61 0.07 1,477,504.63 88.96
准备的其他应收款
合计 2,224,735,935.16 100.00 24,108,092.19 1.08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南京华东长征企业（集团）公司 15,898,697.36 15,898,697.36 100% 诉讼担保
江阴亚包新材料有限公司 543,926,683.83 - - 子公司
江阴美达新材料有限公司 445,345,334.34 - - 子公司
江阴中达软塑新材料有限公司 385,017,028.64 - - 子公司
常州钟恒有限公司 271,963,341.92 - - 子公司
江阴金中达新材料有限公司 271,963,341.92 - - 子公司
江阴申鹏包装材料有限公司 192,694,168.61 - - 子公司
南京金中达新材料有限公司 62,643,675.73 - - 子公司
合计 2,189,452,272.35 15,898,697.36 0.73%
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 38,959,371.83 83.78 116,908.89
1－2 年 203,915.99 0.44 20,391.60
2－3 年 241,123.00 0.52 48,224.60
3 年以上 7,096,704.69 15.26 6,749,996.56
合计 46,501,115.51 100 6,935,521.65
续上表：
年初余额
账面余额
账龄 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 3,046,508.96 29.38 9,139.53
1－2 年 266,045.67 2.57 26,604.57
2－3 年 397,958.00 3.84 79,591.60
3 年以上 6,660,264.50 64.21 6,616,554.50
合计 10,370,777.13 100.00 6,731,890.20
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上 1,476,952.89 1,476,952.89 100% 长期无往来，款项已无法收回
合计 1,476,952.89 1,476,952.89
3、其他应收款中关联方单位欠款：
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
江阴亚包新材料有限公司 子公司 543,926,683.83 24.31
江阴美达新材料有限公司 子公司 445,345,334.34 19.90
江阴中达软塑新材料有限公司 子公司 385,017,028.64 17.21
常州钟恒新材料有限公司 子公司 271,963,341.92 12.16
江阴金中达新材料有限公司 子公司 271,963,341.92 12.16
江阴申鹏包装材料有限公司 子公司 192,694,168.61 8.61
南京金中达新材料有限公司 子公司 62,643,675.73 2.80
成都中达软塑新材料有限公司 子公司 36,183,911.72 1.62
合计 2,209,737,486.71 98.77
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
5、其他应收款金额前五名情况
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 账面余额 年限 性质或内容
系 额的比例(%)
江阴亚包新材料有限
子公司 统借统还本金及利
公司 543,926,683.83 3 年以内 24.31 息
江阴美达新材料有限
子公司 统借统还本金及利
公司 445,345,334.34 3 年以内 19.90 息
江阴中达软塑新材料
子公司 统借统还本金及利
有限公司 385,017,028.64 3 年以内 17.21 息
统借统还本金及利
常州钟恒有限公司 子公司 271,963,341.92 3 年以内 12.16 息
江阴金中达新材料有 统借统还本金及利
限公司 子公司 271,963,341.92 3 年以内 12.16 息
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 长期股权投资
在被投资
在被投 在被投 单位持股
核算 资单位 资单位 比例与表 本期计提 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
方法 持股比 表决权 决权比例 减值准备 金红利
例(%) 比例(%) 不一致的
说明
联营企业：
成都御源置业有限 权 益
49,674,995.30 23,231,167.73 -2,837,349.25 20,393,818.48 37.46 37.46
法
公司
常州御源房地产有 权 益
57,737,467.42 0.00 - 0.00 39.00 39.00
法
限公司
江阴申达房地产有 权 益
23,553,880.78 0.00 0.00 49.00 49.00
法
限公司
权益法小计 130,966,343.50 23,231,167.73 -2,837,349.25 20,393,818.48
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
在被投资
在被投 在被投 单位持股
核算 资单位 资单位 比例与表 本期计提 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
方法 持股比 表决权 决权比例 减值准备 金红利
例(%) 比例(%) 不一致的
说明
子公司：
南京金中达新材料 成本法
99,750,000.00 99,750,000.00 99,750,000.00 95.00 95.00
有限公司
四川中达新材料有 成本法
95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 95.00 95.00 59,345,997.18
限公司
江阴金中达新材料 成本法
93,111,750.00 93,111,750.00 93,111,750.00 75.00 75.00
有限公司
成都中达软塑新材 成本法
194,424,300.00 74,490,300.00 74,490,300.00 75.00 75.00
料有限公司
江苏中达国际贸易 成本法
89,896,903.12 89,896,903.12 89,896,903.12 93.00 93.00
有限公司
江阴中达软塑新材 成本法
145,000,000.00 156,081,028.30 156,081,028.30 100.00 100.00
料有限公司
江阴亚包新材料有 成本法
106,704,087.00 106,704,087.00 106,704,087.00 75.00 75.00 106,704,087.00
限公司
江阴美达新材料有 成本法
82,285,877.99 217,285,877.99 217,285,877.99 75.00 75.00 217,285,877.99
限公司
江阴申鹏包装材料 成本法
37,001,204.90 77,501,204.90 77,501,204.90 75.00 75.00 77,501,204.90
有限公司
常州钟恒新材料有 成本法
205,041,534.67 205,041,534.67 205,041,534.67 75.00 75.00
限公司
成本法小计 1,148,215,657.68 1,214,862,685.98 1,214,862,685.98 460,837,167.07
合计 1,279,182,001.18 1,238,093,853.71 -2,837,349.25 1,235,256,504.46 460,837,167.07
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1、期末对联营企业常州御源房地产有限公司的长期股权投资账面价值已减至 0，期末累计未确认的投资损失为 4,421,604.11 元，其中属于本期未确认
的投资损失为 1,882,263.43 元；
2、期末对联营企业江阴申达房地产有限公司的长期股权投资账面价值已减至 0，期末累计未确认的投资损失为 82,084,823.26 元，其中属于本期未确
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
认的投资损失为 18,309,546.15 元；
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 463,187,612.43 361,190,882.77
其他业务收入 41,449,480.39 44,626,784.70
营业成本 504,206,598.81 404,654,614.40
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 463,187,612.43 463,187,610.42 361,190,882.77 360,401,839.11
（2）商 业
（3）房地产业
合 计 463,187,612.43 463,187,610.42 361,190,882.77 360,401,839.11
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
BOPP 膜 250,800,864.29 250,800,862.28 154,678,887.08 153,889,843.29
其他 212,386,748.14 212,386,748.14 206,511,995.69 206,511,995.82
合 计 463,187,612.43 463,187,610.42 361,190,882.77 360,401,839.11
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江苏 463,187,612.43 463,187,610.42 361,190,882.77 360,401,839.11
合 计 463,187,612.43 463,187,610.42 361,190,882.77 360,401,839.11
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 212,386,748.14 42.09
第二名 32,336,372.46 6.41
第三名 17,154,308.85 3.40
第四名 16,472,156.25 3.26
第五名 16,291,916.84 3.23
合 计 294,641,502.54 58.39
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,837,349.25 -10,240,225.94
其他（股权投资差额摊销） -272,803.80 -316,908.78
合 计 -3,110,153.05 -10,557,134.72
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
成都御源置业有限公司 -2,837,349.25 -1,140,570.87 被投资单位净利润变动
常州御源房地产有限公司 -9,099,655.07 被投资单位净利润变动
合计 -2,837,349.25 -10,240,225.94
4、本公司投资收益汇回无重大限制。
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -8,251,102.66 -17,231,805.74
加：资产减值准备 288,777.14 657,177.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 580,432.49 621,133.71
无形资产摊销 401,164.62 401,164.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,030,946.67 180,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） 3,110,153.05 10,557,134.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-11,250.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,772,967.18 18,917,245.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,163,630.45 30,757,083.46
其 他
经营活动产生的现金流量净额 82,096,968.94 44,847,883.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 60,984,385.44 14,172,329.25
减：现金的期初余额 30,955,160.19 25,118,603.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,029,225.25 -10,946,274.70
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十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 57,035.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
190,125.72
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,492.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 82,839.29
少数股东权益影响额（税后） 13,111.63
合 计 227,703.72
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.25% 0.007 0.007
扣除非经常性损益后归属于公司
1.19% 0.007 0.007
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
报表项目 年末余额（或本年金额） 年初余额（或上年金额） 变动比率 变动原因
应收票据 43,406,725.28 81,659,661.49 -46.84% （1）
其他应收款 34,465,978.94 23,391,636.34 47.34% （2）
存货 208,741,290.81 145,207,591.62 43.75% （3）
其他流动资产 644,524.05 1,610,898.51 -59.99% （4）
长期股权投资 20,593,816.92 33,431,166.17 -38.40% （5）
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报表项目 年末余额（或本年金额） 年初余额（或上年金额） 变动比率 变动原因
在建工程 - 17,891,146.78 -100.00% （6）
应付职工薪酬 2,430,701.45 10,255,616.06 -76.30% （7）
应交税费 1,532,841.78 24,313,433.05 -93.70% （8）
营业税金及附加 2,717,259.80 938,518.88 189.53% （9）
资产减值损失 2,290,077.23 896,637.69 155.41% （10）
投资收益 -1,110,153.05 -10,557,134.72 不适用 （11）
营业外收入 398,939.04 5,876,268.58 -93.21% （12）
营业外支出 75,284.40 263,082.82 -71.38% （13）
所得税费用 8,800,292.22 2,981,605.44 195.15% （14）
营业利润 18,020,915.09 -86,721,286.72 不适用 （15）
利润总额 18,344,569.73 -81,108,100.96 不适用 （16）
净利润 9,544,277.51 -84,089,706.40 不适用 （17）
归属于母公司所
有者的净利润 4,771,304.46 -67,336,784.14 不适用 （18）
少数股东损益 4,772,973.05 -16,752,922.26 不适用 （19）
（1）应收票据减少的主要原因为本期公司提高了银行承兑汇票的周转使用效率。
（2）其他应收款增加的主要原因为本期公司未结算的其他应收款项增加所致。
（3）存货增加的主要原因为本期公司薄膜产品市场下滑比较明显，库存商品大幅增加
所致。
（4）其他流动资产减少主要原因为公司控股子公司江阴软塑期末发出商品余额减少，
相应的产品销项税金（确认为其他流动资产）减少所致。
（5）长期股权投资减少的主要原因为本期公司控股子公司江阴软塑新材料有限公司出
售对外股权投资所致。
（6）在建工程减少的主要原因为本期公司控股子公司常州钟恒新建厂房项目完工转出
所致。
（7）应付职工薪酬减少的主要原因为本期公司支付了应付的职工薪酬所致。
（8）应缴税费减少的主要原因为本期公司的产品毛利下降，流转税及企业所得税减少
所致。
（9）营业税金及附加同比增加的主要原因为本期公司的产品销售毛利增加，流转税金
额增加所致。
（10）资产减值损失同比增加的主要原因为本期公司的应收款项增加，计提的坏账准备
增加所致。
（11）投资收益同比变化的主要原因为权益法核算的参股企业报告期亏损同比减少所
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江苏中达新材料集团股份有限公司 2011 年半年度报告
致。
（12）营业外收入同比减少的主要原因为去年同期公司处置四川中达新材料有限公司的
设备实现收益，本报告期未发生所致。
（13）营业外支出同比减少的主要原因为本期公司的基金规费支出同比减少所致。
（14）所得税费用同比增加的主要原因为本期公司的产品销售毛利增加，企业所得税金
额增加所致。
（15）—（19）本期公司产品获利水平同比大幅增加，加之上述（9）—（14）项因素
的影响使得营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润、少数股东损益同
比大幅增加。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 8 月 11 日批准报出
八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告文本。
2、 载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。
3、 本年度在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
4、 载有公司法定代表人、公司主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
董事长：童爱平
江苏中达新材料集团股份有限公司
2011 年 8 月 11 日
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