潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
600076
2012 年半年度报告
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 5
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 12
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 87
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 周燕军
主管会计工作负责人姓名 张永森
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 崔建胜
公司负责人周燕军、主管会计工作负责人张永森及会计机构负责人（会计主管人员）崔建胜
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 青鸟华光
公司法定代表人 周燕军
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘世祯 原晋锋
山东省潍坊市高新技术产业开 山东省潍坊市高新技术产业开
联系地址
发区北宫东街 6 号 发区北宫东街 6 号
电话 0536-2991601 0536-2991601
传真 0536-8865200 0536-8865200
电子信箱 liusz@hg.com.cn yuanjf@hg.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号
注册地址的邮政编码 261061
办公地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号
办公地址的邮政编码 261061
公司国际互联网网址 www.hg.com.cn
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电子信箱 info@hg.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST 华光 600076 ST 华光
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 350,372,170.29 338,759,679.43 3.43
所有者权益（或股东权益） 38,270,506.40 49,567,388.48 -22.79
归属于上市公司股东的每
0.1047 0.14 -25.21
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -11,876,899.52 -9,076,002.33 不适用
利润总额 -11,889,341.25 -9,265,002.33 不适用
归属于上市公司股东的净
-11,296,882.08 -9,153,703.85 不适用
利润
归属于上市公司股东的扣
-11,284,440.35 -8,964,703.85 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.03 -0.03 不适用
扣除非经常性损益后的基
-0.03 -0.02 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.03 -0.03 不适用
加权平均净资产收益率
-25.72 -13.81 减少 11.92 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
2,405,780.54 -64,057,437.66 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
0.0066 -0.18 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
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除上述各项之外的其他营业外收入
-12,441.73
和支出
合计 -12,441.73
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,989 户
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 股份数量
北京东方国兴科 境内非国
9.34 34,138,850 0 0 无
技发展有限公司 有法人
中国电子财务有
未知 1.25 4,561,280 0 0 无
限责任公司
北京都市传信广
未知 0.99 3,630,000 3,630,000 0 无
告有限公司
海口万志贸易有
未知 0.73 2,680,800 0 0 无
限公司
境内自然
周长青 0.64 2,332,800 1,800 0 无
人
境内自然
孙乃臣 0.61 2,237,811 2,237,811 0 无
人
境内自然
伊占丰 0.54 1,985,829 0 0 无
人
北京明德广业投 境内非国
0.54 1,980,123 1,980,123 0 无
资咨询有限公司 有法人
境内自然
张朝全 0.51 1,855,197 0 0 无
人
江西省江信国际
未知 0.49 1,800,000 0 0 无
大厦有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
北京东方国兴科技发展有限公司 34,138,850 人民币普通股
中国电子财务有限责任公司 4,561,280 人民币普通股
北京都市传信广告有限公司 3,630,000 人民币普通股
海口万志贸易有限公司 2,680,800 人民币普通股
周长青 2,332,800 人民币普通股
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孙乃臣 2,237,811 人民币普通股
伊占丰 1,985,829 人民币普通股
北京明德广业投资咨询有限公司 1,980,123 人民币普通股
张朝全 1,855,197 人民币普通股
江西省江信国际大厦有限公司 1,800,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动
明 人。
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司原有的产品由于近年来市场逐步萎缩，规模逐年下降，又无新产品投产，公司控股
子公司也大都处于亏损状态，公司的其他业务也不能支撑公司盈利，导致公司目前生产经营
困难。
为扭转公司经营困境，提高公司的资产质量和盈利能力，根据公司董事会确定的战略目
标，公司自 2010 年开始转型房地产业务，先后通过控股子公司潍坊北大青鸟华光置业有限
公司（简称华光置业）以每亩 120 万元的价格竞得两宗土地的国有建设用地使用权，合计
23721.12 万元。华光置业将根据所拥有的土地情况，结合潍坊当地房地产开发状况，首先开
发潍县中路地块，建设形成集高端商务、名品商业、高端居住的高档综合体，总用地面积为
141233 平方米。华光置业正在进行一期开发，规划建筑面积 12.4 万平方米，总投资预计 3.5
亿元。自 2011 年 9 月开工以来，截止到今年上半年，已经完成首期开建 5 栋住宅楼的基础
工程，目前正在进行楼体施工，按计划稳步推进公司战略转型。
通过经营班子的努力，使公司资产不断夯实，逐步解决了公司主营业务不突出，持续经
营能力不强的问题。但由于房地产行业仍处于初始投资阶段，且鉴于目前国家政策对房地产
行业调控的整体形势，预计 2012 年华光置业尚不能实现盈利，还不能从根本上改变公司目
前的困境。为扭转公司经营困境，提高公司的资产质量和盈利能力，我公司正在积极采取相
关举措，力争在今年实现盈利。一是在主营业务方面积极寻找市场机会，二是加大应收账款
的催收力度，三是公司北京办事处一宗房地产有望在今年拆迁完毕确认拆迁收入。
2011 年，公司北京办事处与北京丽泽开发建设有限公司（以下简称丽泽公司）就公司
北京办事处所属位于北京市丰台区水头庄南里 19 号院的拆迁补偿等事项签署了《拆迁补偿
协议》。根据该《拆迁补偿协议》，丽泽公司向公司北京办事处支付拆迁补偿款总计人民币
102012300 元，公司北京办事处承诺在 2011 年 8 月 31 日前搬迁完毕并交丽泽公司拆除。公
司北京办事处已于 2011 年 7 月收到丽泽公司首期支付的拆迁补偿款 40804920.00 元。因承
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租户违约，致使房屋所有权人公司北京办事处无法在约定时间内完成搬迁，丽泽公司也因而
未向公司北京办事处支付剩余 60%拆迁补偿款。潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司北京
分公司作为该房屋具体经营主体，对违约承租户提起诉讼并一审胜诉。该承租户不服判决并
提起上诉。经北京市第二中级人民法院审理，判定公司二审胜诉。该承租户仍不执行判决，
公司北京分公司已经向法院申请强制执行。
报告期内，公司实现营业收入 215.78 万元，较上年同期减少 39.97%，主要原因是销售
收入减少；实现营业利润-1187.69 万元，较上年同期增加亏损 280.09 万元；实现净利润
-1188.95 万元，较上年同期增加亏损 262.45 万元。
报告期资产负债、损益及现金流量构成变化分析：
1、报告期资产负债构成变动分析
资产负债项目 期末余额 年初余额 增减比例
其他应付款 96279014.35 72121262.29 33.50%
其他应付款增加主要原因是从其他关联方增加借款所致。
2、报告期公司损益构成变动分析：
损益项目 报告期 上年同期 增减额 增减比例
营业收入 2157827.18 3594451.56 -1436624.38 -39.97%
投资收益 -405783.98 -17228.06 -388555.92
营业外支出 12480.73 189000.00 -176519.27 -93.40%
营业利润 -11876899.52 -9076002.33 -2800897.19
利润总额 -11889341.25 -9265002.33 -2624338.92
净利润 -11889453.75 -9265002.33 2624451.42
营业收入大幅度变动主要原因是本期业务减少，致收入下降；
投资亏损增多主要是因为公司投资的参股公司较去年亏损增多所致；
营业外支出变动较大主要是由于去年有部分职工解除劳动合同支付的补偿金。
营业利润、利润总额及净利润变动较大的主要原因是公司开展房地产项目投入的费用支
出较多，致使各利润指标较去年亏损增多。
3、报告期公司现金流量构成变动分析：
现金流量项目 报告期 上年同期 增减额 增减比例
经 营 活 动 产 生 的 2405780.54 -64057437.66 66433218.20
现金流量净额
投 资 流 动 产 生 的 -72999.60 -433276.93 360277.33
现金流量净额
筹 资 活 动 产 生 的 -490000.00 60000000.00 -60490000.00 -100.82%
现金流量净额
经营活动产生的现金流量净额变动较大主要原因是去年公司偿还部分暂借款致使经营
现金净流出，而今年公司有新的暂借款发生，故致两者变化较大；
投资流动产生的现金流量净额变动较大主要原因是去年公司之子公司对外参股 40 万元投资
设立一公司所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动较大主要是由于去年同期子公司潍坊北大青鸟华光
置业有限公司收到其他股东投入的注册资本所致。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
网络及通 减少 4.13 个百
2,077,283.48 822,396.39 60.41 -20.19 -10.90
讯产品 分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
万元。
2、 公司在经营中出现的问题与困难
由于公司主营业务持续低迷，控股子公司大都处于亏损状态，仍不能支撑公司盈利，公
司主营业务处于亏损状态；同时，公司目前正处于逐步向房地产领域转型时期，房地产业务
仍处于初始阶段，尚不能给公司带来盈利,致使公司经营困难。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
由于公司主营业务持续低迷，控股子公司大都处于亏损状态，仍不能支撑公司盈利，公
司主营业务处于亏损状态；同时，公司目前正处于逐步向房地产领域转型时期，房地产业务
仍处于初始投资准备阶段，尚不能给公司带来盈利。2011 年，公司北京办事处与北京丽泽
开发建设有限公司就公司北京办事处所属位于北京市丰台区水头庄南里 19 号院的拆迁补偿
等事项签署了《拆迁补偿协议》。根据该《拆迁补偿协议》，北京丽泽开发建设有限公司向公
司北京办事处支付拆迁补偿款总计人民币 102012300 元。公司北京办事处已经收到北京丽泽
开发建设有限公司首期支付的拆迁补偿款 40804920.00 元。该房产拆迁完成并收到剩余拆迁
补偿款后，将对公司净利润等主要财务指标产生重大影响。经公司财务部门初步测算，如果
公司在 2012 年 9 月 30 日前收到剩余拆迁补偿款并可以确认收入，预计年初至下一报告期期
末的累计净利润可能扭亏为盈；如果在 2012 年 9 月 30 日前仍不能收到剩余拆迁补偿款，则
预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
(五) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
本公司审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具的 [2012] 中磊（审 A）字第 0133
号审计报告中，认为可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重
大不确定性。为此，对公司 2011 年年度报告出具了带强调事项的无保留意见审计报告。对
于所涉及事项，公司董事会说明如下：
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1、本公司董事会认为该审计意见公允地反映了公司的实际情况，揭示了公司在可持续发展
方面存在的问题。
2、经过公司董事会及经营班子几年的努力，公司资产得以夯实，风险得以释放，但由于公
司在所处行业中竞争力较弱，公司业务基本处于停滞状态，生产经营困难，公司及子公司大
都处于亏损状态。
3、公司从 2010 年开始向房地产领域战略转型，通过设立子公司潍坊北大青鸟华光置业有限
公司准备进入房地产开发业务，华光置业目前正在进行一期开发，规划建筑面积 12.4 万㎡，
总投资预计 3.5 亿元。自 2011 年 9 月份开工以来，已经完成首期开建 5 栋住宅楼的基础工
程,目前公司正在进行楼体施工。
通过转型房地产行业，形成新的利润增长点，以解决公司主营业务不突出、持续发展能
力不强的问题，为公司的长期稳定发展打下一个良好的基础。
(六) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所和中国证券监 督管理委员
会山东监管局的有关规定，结合公司实际情况，经公司第七届董事会第八次会议审议通过，
公司对《公司章程》中关于利润分配政策的部分条款作出修改，对现金分红政策进行了进一
步的细化，《公司章程》的修改已提交公司董事会审议通过，并将提交股东大会审议，决策
程序透明，也符合相关要求的规定。 公司将严格按照《公司章程》执行利润分配政策，分
红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有
的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了维护。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》和中国证监会相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。
公司将不断借鉴和学习先进公司治理做法，总结经验，强化公司治理，提高公司质量，提升
企业竞争力。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2011 年度亏损，可供股东分配的利润为负，因此公司未实施利润分配。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2012 年中期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
诉讼
诉讼 诉讼(仲
承担连 诉讼(仲 (仲裁)
起诉(申 应诉(被 诉讼仲 (仲裁) 诉讼(仲 裁)审理
带责任 裁)基本 判决
请)方 申请)方 裁类型 涉及金 裁)进展 结果及
方 情况 执行
额 影响
情况
公 司 北 北京金 经 法 院
京 分 公 祥园物 一审、二
司 业管理 审判决，
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有限公 公 司 胜
司 诉
公司北京办事处与北京丽泽开发建设有限公司就公司北京办事处所属位于北京市丰台
区水头庄南里 19 号 1 院的拆迁补偿等事项签署了《拆迁补偿协议》。根据该《拆迁补偿协议》，
北京丽泽开发建设有限公司向公司北京办事处支付拆迁补偿款总计人民币 102012300 元，公
司北京办事处承诺在 2011 年 8 月 31 日前搬迁完毕并交北京丽泽开发建设有限公司拆除。公
司北京办事处已于 2011 年 7 月收到北京丽泽开发建设有限公司首期支付的拆迁补偿款
40804920.00 元。因承租户北京金祥园物业管理有限公司违约，致使房屋所有权人公司北京
办事处无法在约定时间内完成搬迁，北京丽泽开发建设有限公司也因而未向公司北京办事处
支付剩余 60%拆迁补偿款。公司北京分公司作为该房屋具体经营主体，对违约承租户北京
金祥园物业管理有限公司提起诉讼并一审胜诉。北京市丰台区人民法院出具了判决书
（（2011）丰民初字第 18884 号民事判决书），判决书主要内容如下：1、该承租户于本判决
生效后十日内将位于北京市丰台区水头庄南里十九号院腾空后交还本公司北京分公司。2、
该承租户于本判决生效后十日内按每日 4246.58 元的标准支付公司北京分公司自 2010 年 9
月 1 日至其实际腾退北京市丰台区水头庄南里十九号院之日止的房屋使用费。3、该承租户
于本判决生效后十日内给付公司北京分公司占用房屋费用 56657 元。案件受理费 16776 元，
由该承租户负担。
北京金祥园物业管理有限公司不服一审判决，提起上诉，经北京第二中级人民法院审理，
判决如下：驳回上诉，维持原判。如果北京金祥园物业管理有限公司未按一审判决指定的期
间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加
倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费八千三百八十八元，由北京金祥园物业管
理有限公司负担（于本判决生效之日起七日内交至一审法院）。二审案件受理费一万六千七
百七十六元，由北京金祥园物业管理有限公司负担（已交纳）。本判决为终审判决。
二审判决后，北京金祥园物业管理有限公司拒不执行法院判决，公司北京分公司已经向法
院申请强制执行。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同 交易
关联 类交 关联 价格
关联 关联 关联 关联
关联 交易 关联交易 易金 交易 市场 与市
交易 交易 交易 交易
关系 定价 金额 额的 结算 价格 场参
方 类型 内容 价格
原则 比例 方式 考价
(%) 格差
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异较
大的
原因
潍 坊
北 大
青 鸟
租 赁
华 光 联 营 提 供
办 公 34,508.70
通 信 公司 劳务
用地
技 术
有 限
公司
潍 坊
北 大
青 鸟 参 股 租 赁
提 供
华 光 子 公 办 公 46,035
劳务
照 排 司 用地
有 限
公司
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
潍坊北大青
鸟华光照排 参股子公司 1,830,986.63 88,190.37
有限公司
潍坊北大青
鸟华光通信
联营公司 1,621,726.78 25,990.73
技术有限公
司
潍坊海数新
媒体技术有 联营公司 18,900.06 34,625.34
限公司
深圳市北大
青鸟科技有 其他关联人 23,895,231.72 26,895,231.72
限公司
深圳北大青
鸟华光技术 控股子公司 9,382,035.25
有限公司
合计 3,452,713.41 24,028,312.88 36,311,892.31
报告期内公司向控股股东及其
0
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的余额（元）
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(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司租赁事项见公司日常关联交易。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期内公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 7
报告期内公司续聘中磊会计师事务所有限责任公司为本公司 2012 年度审计机构。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人不存在被处罚及整
改情况.
(十三) 其他重大事项的说明
1、本公司第七届董事会第七次会议于 2012 年 5 月 31 日以通讯表决方式召开。审议通过了
11
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
《关于整合公司电子信息类业务股权结构的议案》：鉴于公司目前实际状况，公司对现有电
子信息业务股权结构进行整合。将公司持有的潍坊北大青鸟华光通信技术有限公司（以下简
称华光通信）30%的股权、潍坊北大青鸟照排有限公司（以下简称"华光照排"）13.64%的股
权转让给公司控股子公司潍坊北大青鸟华光电子有限公司（以下简称华光电子）。经与华光
电子协商确定，转让价格以 2011 年度经审计后的净资产为基准。华光通信 30%股权转让价
格为 80.4 万元，华光照排 13.64%股权转让价格为 146 万元，合计 226.4 万元。转让完成后，
公司不再持有华光通信、华光照排公司股权。
公司将持有的华光通信全部 30%股权转让给华光电子后，华光电子以现金 220 万元出资，
对华光通信进行增资。增资后，华光通信注册资本由 500 万元变更为 720 万元，华光电子占
该公司注册资本的比例由 30%增加至 51.39%，华光通信成为华光电子的控股子公司。
华光通信已经于 2012 年 7 月 6 日办理完毕工商变更登记手续。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司 2011 年度业绩 2012 年 1 月 31
上海证券报 B38 www.sse.com.cn
不确定预告 日
公司 2011 年度业绩 2012 年 2 月 10
上海证券报 B5 www.sse.com.cn
预亏公告 日
关于北京办事处拆
2012 年 3 月 24
迁补偿进展情况的 上海证券报 61 www.sse.com.cn
日
公告
第七届董事会第五 2012 年 3 月 29
上海证券报 B261 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
第七届董事会第六
次会议决议公告暨 2012 年 4 月 14
上海证券报 45 www.sse.com.cn
召开 2011 年度股东 日
大会的通知
第七届监事会第四 2012 年 4 月 14
上海证券报 45 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
关于公司股票实行
2009 年 4 月 16
退市风险警示的公 上海证券报 C33 www.sse.com.cn
日
告
关于股票交易异常 2012 年 5 月 7
上海证券报 24 www.sse.com.cn
波动的公告 日
2011 年年度股东大 2012 年 5 月 12
上海证券报 43 www.sse.com.cn
会决议公告 日
第七届董事会第七 2012 年 6 月 1
上海证券报 B27 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
12
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 6 月 30 日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 15,665,579.28 13,822,798.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,995,630.28 2,208,224.88
预付款项 46,529,356.84 45,537,126.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,011,617.88 1,313,309.99
买入返售金融资产
存货 264,656,811.22 254,636,801.10
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 21,600.00
流动资产合计 329,880,595.50 317,518,260.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,933,232.63 12,339,016.61
投资性房地产
固定资产 2,552,713.35 2,896,773.31
在建工程
工程物资
固定资产清理 5,776,390.11 5,776,390.11
生产性生物资产
13
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
油气资产
无形资产 0.00 0.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 229,238.70 229,238.70
其他非流动资产
非流动资产合计 20,491,574.79 21,241,418.73
资产总计 350,372,170.29 338,759,679.43
流动负债：
短期借款 7,289,930.92 7,297,637.33
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,262,161.20 52,213,935.75
预收款项 11,795,026.08 11,395,397.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,168,538.98 9,391,385.11
应交税费 5,200,473.99 6,073,582.76
应付利息
应付股利 2,436,820.06 2,436,820.06
其他应付款 96,279,014.35 72,121,262.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 184,431,965.58 160,930,020.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
14
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 184,431,965.58 160,930,020.97
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 365,536,000.00 365,536,000.00
资本公积 446,061,298.19 446,061,298.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
一般风险准备
未分配利润 -857,043,216.73 -845,746,334.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
38,270,506.40 49,567,388.48
权益合计
少数股东权益 127,669,698.31 128,262,269.98
所有者权益合计 165,940,204.71 177,829,658.46
负债和所有者权益
350,372,170.29 338,759,679.43
总计
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,642,971.99 8,450,930.72
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
15
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
应收股利
其他应收款 122,040,409.58 102,839,742.90
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 125,683,381.57 111,290,673.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 141,747,244.96 142,069,324.97
投资性房地产
固定资产 590,728.88 796,031.25
在建工程
工程物资
固定资产清理 5,776,390.11 5,776,390.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 148,114,363.95 148,641,746.33
资产总计 273,797,745.52 259,932,419.95
流动负债：
短期借款 7,289,930.92 7,297,637.33
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,731,097.76 44,731,097.76
预收款项 8,108,793.00 8,158,793.00
应付职工薪酬 6,874,605.09 7,063,610.49
应交税费 2,375,104.48 2,367,545.80
应付利息
16
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
应付股利 2,436,820.06 2,436,820.06
其他应付款 152,650,348.92 129,300,172.99
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 224,466,700.23 201,355,677.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 224,466,700.23 201,355,677.43
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 365,536,000.00 365,536,000.00
资本公积 434,084,227.47 434,084,227.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
一般风险准备
未分配利润 -834,005,607.12 -824,759,909.89
所有者权益（或股东权益）
49,331,045.29 58,576,742.52
合计
负债和所有者权益
273,797,745.52 259,932,419.95
（或股东权益）总计
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,157,827.18 3,594,451.56
其中：营业收入 2,157,827.18 3,594,451.56
17
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,628,942.72 12,497,725.83
其中：营业成本 822,396.39 923,029.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 58,660.60 112,778.04
销售费用 305,359.01 331,520.64
管理费用 11,945,653.35 10,499,786.51
财务费用 482,557.32 457,320.22
资产减值损失 14,316.05 173,291.22
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-405,783.98 -172,728.06
列）
其中：对联营企业和合营企
-405,783.98 -172,728.06
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,876,899.52 -9,076,002.33
加：营业外收入 39.00
减：营业外支出 12,480.73 189,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-11,889,341.25 -9,265,002.33
填列）
减：所得税费用 112.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,889,453.75 -9,265,002.33
归属于母公司所有者的净利润 -11,296,882.08 -9,153,703.85
少数股东损益 -592,571.67 -111,298.48
六、每股收益：
18
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）基本每股收益 -0.03 -0.03
（二）稀释每股收益 -0.03 -0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -11,889,453.75 -9,265,002.33
归属于母公司所有者的综合收益
-11,296,882.08 -9,153,703.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -592,571.67 -111,298.48
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 238,681.47 1,149,796.47
减：营业成本
营业税金及附加 26,970.98 78,377.20
销售费用 16,758.27 143,572.86
管理费用 8,240,852.74 7,602,916.79
财务费用 482,816.01 476,069.58
资产减值损失 387,405.52 -2,669,866.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-322,080.01 -36,786.98
填列）
其中：对联营企业和合营
-322,080.01 -36,786.98
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,238,202.06 -4,518,060.88
加：营业外收入 39.00
减：营业外支出 7,521.67 189,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-9,245,684.73 -4,707,060.88
填列）
减：所得税费用 12.50 0
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,245,697.23 -4,707,060.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
19
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
七、综合收益总额 -9,245,697.23 -4,707,060.88
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,278,394.97 5,457,740.70
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
24,342,909.00 7,051,128.91
有关的现金
经营活动现金流入
26,621,303.97 12,508,869.61
小计
购买商品、接受劳务
11,140,618.97 6,428,995.40
支付的现金
20
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
7,032,157.98 4,643,457.30
工支付的现金
支付的各项税费 1,550,451.61 1,555,288.21
支付其他与经营活动
4,492,294.87 63,938,566.36
有关的现金
经营活动现金流出
24,215,523.43 76,566,307.27
小计
经营活动产生的
2,405,780.54 -64,057,437.66
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 72,999.60 33,276.93
的现金
投资支付的现金 400,000.00
21
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
72,999.60 433,276.93
小计
投资活动产生的
-72,999.60 -433,276.93
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 60,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
60,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 7,706.41
分配股利、利润或偿
482,293.59
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
490,000.00
小计
筹资活动产生的
-490,000.00 60,000,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,842,780.94 -4,490,714.59
增加额
加：期初现金及现金
13,822,798.34 14,528,306.95
等价物余额
22
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
六、期末现金及现金等价
15,665,579.28 10,037,592.36
物余额
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
187,047.93 1,175,477.62
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
24,200,976.19 65,837,189.65
有关的现金
经营活动现金流入
24,388,024.12 67,012,667.27
小计
购买商品、接受劳务
73,783.22 4,688.07
支付的现金
支付给职工以及为职
5,318,669.76 3,416,636.85
工支付的现金
支付的各项税费 630,966.70 1,203,530.46
支付其他与经营活动
22,656,813.57 62,498,669.03
有关的现金
经营活动现金流出
28,680,233.25 67,123,524.41
小计
经营活动产生的
-4,292,209.13 -110,857.14
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
23
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 25,749.60 33,276.93
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
25,749.60 33,276.93
小计
投资活动产生的
-25,749.60 -33,276.93
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 7,706.41
分配股利、利润或偿
482,293.59
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
490,000.00
小计
筹资活动产生的
-490,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
24
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
五、现金及现金等价物净
-4,807,958.73 -144,134.07
增加额
加：期初现金及现金
8,450,930.72 2,880,651.87
等价物余额
六、期末现金及现金等价
3,642,971.99 2,736,517.80
物余额
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
25
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 专项 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 储备
股 准备
一、上年
年 末 余 365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -845,746,334.65 128,262,269.98 177,829,658.46
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -845,746,334.65 128,262,269.98 177,829,658.46
年 初 余
26
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
-11,296,882.08 -592,571.67 -11,889,453.75
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
-11,296,882.08 -592,571.67 -11,889,453.75
利润
（二）其
他 综 合
收益
上 述
（一）和
-11,296,882.08 -592,571.67 -11,889,453.75
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
27
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
28
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -857,043,216.73 127,669,698.31 165,940,204.71
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 专项 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 储备
股 准备
29
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
一、上年
年 末 余 365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -824,404,041.11 68,583,734.21 139,493,416.23
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -824,404,041.11 68,583,734.21 139,493,416.23
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
-9,153,703.85 59,888,701.52 50,734,997.67
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
-9,153,703.85 -111,298.48 -9,265,002.33
利润
（二）其
他 综 合
30
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
收益
上 述
（一）和
-9,153,703.85 -111,298.48 -9,265,002.33
（二）小
计
（三）所
有 者 投
60,000,000.00 60,000,000.00
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入 60,000,000.00 60,000,000.00
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
31
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
32
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -833,557,744.96 128,472,435.73 190,228,413.90
额
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -824,759,909.89 58,576,742.52
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
33
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
正
其
他
二、本年
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -824,759,909.89 58,576,742.52
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -9,245,697.23 -9,245,697.23
少以“－”
号填列）
（一）净
-9,245,697.23 -9,245,697.23
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -9,245,697.23 -9,245,697.23
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
34
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
35
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -834,005,607.12 49,331,045.29
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -809,866,399.67 73,470,252.74
年末余额
加：
36
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -809,866,399.67 73,470,252.74
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -4,707,060.88 -4,707,060.88
少以“－”
号填列）
（一）净
-4,707,060.88 -4,707,060.88
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -4,707,060.88 -4,707,060.88
小计
（三）所
有者投入
37
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
38
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -814,573,460.55 68,763,191.86
期末余额
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
39
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
潍坊北大青鸟科技股份有限公司（以下简称"公司"）原名为潍坊华光科技股份有限公司，
经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字（1992）第 112 号文件批准，由潍坊华光电子信息
产业集团公司于 1993 年 9 月独家发起，采用定向募集方式设立，公司的注册资本 9,026 万
元。1997 年根据中国证监会证监发（1997）137 号、138 号文批准向社会公开发行社会公众
股 5,000 万股，每股面值 1 元，并于 1997 年 5 月 26 日在上海证券交易所上市交易，公司的
注册资本变更为 14,026 万元；1998 年 8 月 22 日在公司召开的第一次临时股东大会上审议通
过了以 1997 年末总股本 14,026 万股为基数，每 10 股送 6 股的利润分配方案，方案实施后
公司注册资本增加至 22,441.6 万元。
2000 年 6 月 12 日经财政部（财管字[2000]247 号）、山东省人民政府（鲁政字[2000]159
号）批准，公司原第一大股东潍坊华光集团有限责任公司将其持有的公司国有法人股（6,441.6
万股，占总股本的 28.7%）全部转让给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司(4,488.32 万股，
占总股本的 20%)、北京北大青鸟有限责任公司（1,953.28 万股，占总股本的 8.7%），股份转
让登记日为 2000 年 6 月 15 日，股权转让后北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称
青鸟天桥）成为公司的第一大股东。公司于 2000 年 7 月 19 日在山东省工商行政管理局办理
了注册变更登记（注册号：3700001801911），更名为潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司。
2001 年 10 月 31 日，公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过并报经中国证券监督管
理委员会核准（证监发行字（2001）90 号），向社会公众股股东每 10 股配售 3 股，共计 2,880
万股普通股，配股完成后股本变更为 25,321.60 万元。2006 年 8 月 4 日根据国务院国有资产
监督管理委员会《关于潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司股权分置改革有关问题的复函》
(国资产权(2006)813 号)，公司实施股权分置改革，上市公司向全体流通股股东每 10 股转增
9 股，股权分置改革完成后，公司股本变为 36,553.60 万股。
2007 年 2 月 15 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结
及司法划转通知》（2007 司冻 76 号）：北大青鸟持有的公司 1,953.28 万股股权已过户至北京
东方国兴建筑设计有限公司(以下简称东方国兴)名下。
根据东方国兴 2007 年第 7 次股东会决议及分立协议，东方国兴以存续分立的方式进行
了分立，东方国兴为存续公司，新设立了北京东方国兴科技发展有限公司（以下简称东方科
技），公司 1,953.28 万股股权由新设立的东方科技持有。
根据北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥）重大资产重组方案及与
东方科技签署的《资产转让及债务转让协议》，青鸟天桥将持有的青鸟华光 4,488.32 万股股
权转让给东方科技。2008 年 12 月 23 日，青鸟天桥收到中国证监会《关于核准北京天桥北
大青鸟科技股份有限公司重大资产重组及向信达投资有限公司等发行股份购买资产的批
复》，青鸟天桥重大资产重组方案获中国证监会批准。2009 年 1 月 5 日，公司收到中国证券
登记结算公司上海分公司过户登记确认书，青鸟天桥持有的 4,488.32 万股（其中包括 3,655.36
万股无限售流通股，832.96 万股限售流通股）股份已于 2008 年 12 月 31 日过户至东方科技。
至此，加上东方科技原持有的 1,953.28 万股股份，东方科技共持有青鸟华光 6,441.6 万股，
占公司总股本的 17.62％，成为公司第一大股东，青鸟天桥不再持有青鸟华光股份。
2009 年度，公司第一大股东东方科技通过上海证券交易所交易系统出售青鸟华光股份，
其中 2009 年 11 月 12 日至 11 月 23 日减持青鸟华光股份 3,497,150 股,占青鸟华光总股本
0.96%，于 2009 年 12 月 24 日减持 1,000,000 股，占青鸟华光总股本的 0.27％。截止 2009
年 12 月 31 日，东方科技共减持青鸟华光股份 4,497,150 股，占青鸟华光总股本的 1.23%。
减持后，东方科技尚持有青鸟华光 59,918,850 股股份，全部为无限售条件流通股，占青鸟华
光总股本的 16.39％。2010 年 2 月 25 日至 2010 年 3 月 4 日东方科技通过上海证券交易所交
37
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
易系统出售本公司股份 348 万股无限售条件流通股，占公司总股本的 0.95%；2010 年 3 月 9
日通过上海证券交易所大宗交易系统出售公司股份 1030 万股，占本公司总股本的 2.82％。
减持后，东方科技尚持有本公司 4613.885 万股股份，占本公司总股本的 12.62％。2010 年 4
月 12 日东方科技通过上海证券交易所大宗交易系统出售本公司股份 1200 万股，占本公司总
股本的 3.28％。减持后，东方科技尚持有本公司 3413.885 万股股份，全部为无限售条件流
通股，占本公司总股本的 9.34％。东方科技减持上述股份后，仍为本公司第一大股东。
公司法定代表人：周燕军。
公司注册地：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号。
注册资本：人民币 365,536,000.00 元。
主营业务：广电产品、电子出版系统、新闻综合处理系统(上述项目不含前置审批项目）；
计算机软硬件、电子印花分色系统、办公自动化系统、光机电一体化设备、电子产品、系统
集成、电子工程施工，智能建筑工程设计、施工（凭资质经营）。通信设备的开发、生产、
销售及技术服务（凭电信设备进网许可证）；房屋租赁。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借
方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行企业合并发生的各项直接
相关费用，如审计费、评估费、法律服务费等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的
债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并报表。
(2)非同一控制下的企业合并，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
38
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，在合并
财务报表中确认为商誉，商誉的减值应当按照《企业会计准则 8 号-资产减值处理》；合并成
本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的
各项直接相关费用计入合并成本。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实质控
制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入
合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期
股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司
内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少
数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是
指从购买日起三个月内到期。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为
记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用
的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行
39
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
公布的市场汇价（中间价）折算为本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位
币金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。其中，与购建或生产符合资本
化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国
人民银行公布的市场汇价（中间价）折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外
币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算，由此产
生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9、 金融工具：
（1）交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为
交易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当
期损益。
（3）可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持
有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，
其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（4）金融资产或金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公
允价值；
②没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项单项金额重大是指单项金额在 1000 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元（含 1000 万元）以上。
各单项分别进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。没
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
有客观证据表明其发生了减值的，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中按账龄计提减
值准备。
40
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 以账龄为信用风险组合的划分依据。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 60 60
4－5 年 100 100
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
项单项测试的情形包括但不限于以下：①已有明
显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能
回收的可能性提取坏账准备；②与关联方发生的
应收款项，以及与非关联方发生的金额较大、有
单项计提坏账准备的理由
确凿证据表明其可收回程度的应收款项，应根据
其不能回收的可能性提取坏账准备；③与国家、
政府机关等不存在违约可能的企事业单位发生的
应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损失风险
的应收款项，不提取坏账准备。
坏账准备的计提方法 账龄分析法
11、 存货：
(1) 存货的分类
公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、产成品、开发成本等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是指在正常生产
经营过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成其可变现净值
低于成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发
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产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产
开发产品成本。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当
期损益。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，
计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手
续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的
手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉，商誉的减值应当按照《企业会计准则
8 号-资产减值处理》；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产
或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份
的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同
或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公
允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核
算。
(2) 后续计量及损益确认方法
①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
42
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时由
母公司按权益法进行调整。
②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在
可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活
动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有
被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期股权投资减值准备。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 5 2.71-3.17
机器设备 10 5 9.5
电子设备 4-5 5 19.00-23.75
运输设备 6 5 15.83
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损
坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回
金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值
的固定资产处置前不予转回。
43
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 其他说明
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装
修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以
资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内
计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
14、 在建工程：
（1）发生工程支出时按实际成本入账；用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资
产尚未交付使用前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产交付使用后发生的，计入当期
损益。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（2）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值，如长期停建并且预计在三年内不会重
新开工的在建工程，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
15、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机构签订的借款合同确
定的利率为准。
16、 无形资产：
（1）无形资产按取得时的实际成本计价。
（2）无形资产摊销方法和摊销年限：
使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的
有效年限三者中的最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊
销年限最长不超过 10 年）。
（3）期末公司对无形资产逐项进行检查，如其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资
产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，
以后会计期间不得转回。
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
17、 长期待摊费用：
本公司将已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入
长期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。
18、 收入：
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如
下：
（1）销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百
分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相
同金额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，
才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
19、 政府补助：
本公司政府补助为与资产相关的政府补助。
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
45
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期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。将当
期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资
产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
21、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应税销售额计缴 17%
营业税 按应税销售额计缴 5%
城市维护建设税 按应缴流转税额计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
教育费附加 按应缴流转税额计缴 3%
地方教育附加 按应缴流转税额计缴 2%
水利基金 按应缴流转税额计缴 1%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
(2)
单位:元 币种:人民币
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实质
上构
成对 持 是
子 子 少数股东 从母公司所有者权益冲减子
业 子公 股 表决 否
公 公 注 权益中用 公司少数股东分担的本期亏
务 期末实际出资 司净 比 权比 合
司 司 册 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股东在该子公司
性 额 投资 例 例 并
全 类 地 ( 数股东损 期初所有者权益中所享有份
质 的其 % (%) 报
称 型 益的金额 额后的余额
他项 ) 表
目余
额
潍
潍
坊
坊
高
北 房
新
大 地
技
青 产
控 术
鸟 开 房地产开发与经营管理；
股 产
华 发 200,000,000.0 物业管理；建筑安装及建 200,000,000.0
子 业 40 40 是 118,997,518.88 -537,546.87
光 与 0 筑装饰；房地产销售代理 0
公 开
置 经 及咨询；工程管理服务。
司 发
业 营
区
有 管
北
限 理
宫
公
东
司
街 6
47
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
号
潍
坊
潍 高
坊 新
研制、开发、生产和销售
青 技
电池、电池原材料、设备
鸟 术
控 及相关产品；研制、开发、
华 产 生
股 生产和销售电子产品和 85
光 业 产 205,000,000.0 170,761,227.5 85.3
子 通信产品及相关产品；经 .3 是 8,313,436.32 -55,004.80
电 开 销 0 0 7
公 营本企业生产、科研所需 7
池 发 售
司 的的原辅材料、仪器仪
有 区
表、机械设备、零配件及
限 华
技术的进口业务。
公 光
司 电
子
区
潍 潍 机械设备及工具、纺织
坊 坊 品、服装、鞋帽、文化办
青 控 高 公用品、日用百货、塑料
国
鸟 股 新 橡胶制品、工艺品、建筑
际
华 子 技 10,000,000.00 及装饰材料的销售；计算 9,000,000.00 90 90 是 358,743.11 -20
贸
光 公 术 机软、硬件的开发销售，
易
国 司 产 机电产品、仪器仪表、光
际 业 机电一体化设备、电子产
贸 开 品及零配件、半导体元器
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易 发 件、通讯设备、办公自动
有 区 化设备的销售及系统集
限 华 成；技术服务；电子工程
公 光 的施工；自营和代理各类
司 电 商品和技术的进出口，但
子 国家限定公司经营或禁
厂 止进出口的商品和技术
房 除外。
潍
潍 坊
坊 高
北 新
大 技
青 术 电子设备及零配件的加
控
鸟 产 生 工服务；光电产品、广播
股
华 业 产 电视产品、电子产品、应 10
子 5,000,000.00 750,000.00 100 是 -1,934,869.39
光 开 销 用软件的开发、生产、销 0
公
电 发 售 售；自动化控制，技术服
司
子 区 务，系统集成。
有 北
限 宫
公 东
司 街 6
号
北 控 北 生 法律、法规禁止的，不得
20,000,000.00 16,000,000.00 80 80 是 -58,998.74
京 股 京 产 经营；应经审批的，未获
49
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
青 子 市 销 审批前不得经营；法律、
鸟 公 海 售 法规未规定审批的，企业
华 司 淀 自主选择经营项目，开展
光 区 经营活动。
科 海
技 淀
有 路
限 52
公 号
司
北
京
市
北 丰
京 台
通信设备、电子产品的制
华 区
控 造；电子信息产品及技术
光 丰 生
股 的开发、技术转让、技术
电 台 产
子 1,000,000.00 咨询、技术服务、技术承 800,000.00 80 80 是 -8,204.09
子 科 销
公 包、技术培训；销售上述
有 学 售
司 开发经鉴定合格的产品
限 城
及其同类、配套产品。
公 海
司 鹰
路 9
号 2
号
50
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
楼 4
层
414
深
圳
市 深
北 圳
大 市
青 控 福
生
鸟 股 田 开发、生产、经营光传输、
产
华 子 区 10,000,000.00 接入通信技术、电脑系统 9,000,000.00 90 90 是
销
光 公 彩 应用及集成。
售
技 司 宏
术 大
有 厦
限 A、B
公
司
合 451,000,000.0 127,669,698.3
0.00 406,311,227.50 0.00 -592,571.67 -2,002,072.22
计 0 1
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(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 78,234.36 395,622.57
人民币 78,234.36 395,622.57
银行存款： 15,587,344.92 13,427,175.77
人民币 15,587,344.92 13,427,175.77
合计 15,665,579.28 13,822,798.34
2、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
116,244,022.14 44.20 116,244,022.14 100.00 116,244,022.14 44.18 116,244,022.14 100.00
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账
龄
146,723,808.03 55.80 144,728,177.75 98.64 146,861,698.78 55.82 144,653,473.90
组
合
52
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组
合
146,723,808.03 55.80 144,728,177.75 98.64 146,861,698.78 55.82 144,653,473.90
小
计
合
262,967,830.17 / 260,972,199.89 / 263,105,720.92 / 260,897,496.04 /
计
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
江西广电信息网
72,050,000.00 72,050,000.00 100.00 款项难以收回
络公司
北京共业科技有
31,477,537.53 31,477,537.53 100.00 款项难以收回
限公司
重庆东银实业公
12,716,484.61 12,716,484.61 100.00 款项难以收回
司
合计 116,244,022.14 116,244,022.14 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,070,690.23 0.41 53,534.51 977,188.77 0.67 48,854.05
1 年以内
1,070,690.23 0.41 53,534.51 977,188.77 0.67 48,854.05
小计
1至2年 644,410.74 0.25 64,441.07 414,036.13 0.28 41,403.61
2至3年 499,192.12 0.19 149,757.64 1,045,986.61 0.71 313,795.98
3至4年 375,039.51 0.14 325,969.10 437,829.20 0.3 262,762.19
5 年以上 144,134,475.43 54.81 144,134,475.43 143,986,658.07 98.04 143,986,658.07
合计 146,723,808.03 55.80 144,728,177.75 146,861,698.78 100 144,653,473.90
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
江西广电信息网 非关联方 72,050,000.00 5 年以上 27.40
53
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
络公司
北京共业科技有
非关联方 31,477,537.53 5 年以上 11.97
限公司
重庆东银实业公
非关联方 12,716,484.61 5 年以上 4.84
司
蒯氏天同科技开
非关联方 8,237,518.00 5 年以上 3.13
发公司
天津金泽实业有
非关联方 7,629,475.64 5 年以上 2.90
限公司
合计 / 132,111,015.78 / 50.24
3、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
27,095,333.96 100.00 26,083,716.09 96.27 27,462,412.12 100.00 26,149,102.13 95.22
组合
组合
27,095,333.96 100.00 26,083,716.09 96.27 27,462,412.12 100.00 26,149,102.13 95.22
小计
合计 27,095,333.96 / 26,083,716.09 / 27,462,412.12 / 26,149,102.13 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 458,164.26 1.69 70,871.91 808,056.90 2.94 52,902.85
1 年以内
458,164.26 1.69 70,871.91 808,056.90 2.94 52,902.85
小计
1至2年 91,615.47 0.34 12,103.57 348,104.12 1.27 43,810.42
2至3年 202,734.49 0.75 86,573.06 55,701.49 0.20 16,710.45
3至4年 391,075.06 1.44 234,645.04 537,177.99 1.96 322,306.79
5 年以上 25,951,744.68 95.78 25,679,522.51 25,713,371.62 93.63 25,713,371.62
合计 27,095,333.96 100.00 26,083,716.09 27,462,412.12 100 26,149,102.13
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
54
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
北京阿尔达商贸
非关联方 3,000,000.00 4 年以上 11.07
有限责任公司
北京环球视业传
非关联方 2,000,000.00 4 年以上 7.38
媒文化有限公司
潍坊北大青鸟华
参股公司 1,830,986.63 4 年以上 6.76
光照排有限公司
潍坊北大青鸟华
光通信技术有限 联营公司 1,621,726.78 4 年以上 5.99
公司
潍坊鲁建门窗幕
非关联方 1,523,076.74 4 年以上 5.62
墙有限公司
合计 / 9,975,790.15 / 36.82
(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
潍坊北大青鸟华光照排
参股公司 1,830,986.63 6.75
有限公司
潍坊北大青鸟华光通信
联营公司 1,621,726.78 5.99
技术有限公司
合计 / 3,452,713.41 12.74
4、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,056,254.25 2.27 94,391.85 0.21
1至2年 45,464,416.20 97.71 45,432,809.98 99.77
2至3年 4,852.39 0.01
3 年以上 3,834.00 0.01 9,924.56 0.02
合计 46,529,356.84 100.00 45,537,126.39 100.00
预付账款本期余额为子公司潍坊北大青鸟华光置业有限公司通过招拍挂程序取得土地后预
付潍坊高新技术产业开发区管委会土地出让金 45,016,000.00 元。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
55
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
潍坊高新技术产 土地证在办理过
非关联方 45,016,200.00 1-2 年
业开发区管委会 程中
三九汽车集团 非关联方 29,375,881.33 5 年以上 收回可能性很小
北京中关村在线
非关联方 9,455,000.00 5 年以上 收回可能性很小
数字信息公司
北京城信爱德科
非关联方 7,490,789.00 5 年以上 收回可能性很小
贸有限公司
深圳伟宇达工贸
非关联方 6,480,050.01 5 年以上 收回可能性很小
发展有限公司
合计 / 97,817,920.34 / /
期末预付潍坊高新技术产业开发区管委会款项 45,016,200.00 元为子公司潍坊北大青鸟华光
置业有限公司预付的土地出让金，其他四家单位均已全额计提坏账，期末账面价值为 0 元。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 18,231,532.80 17,813,520.60 418,012.20 18,206,461.24 17,813,520.60 392,940.64
料
在
产 13,887,573.66 13,887,573.66 13,887,573.66 13,887,573.66 0.00
品
库
存
15,118,828.66 15,118,828.66 15,118,828.66 15,118,828.66 0.00
商
品
开
发
264,133,572.31 264,133,572.31 254,147,236.29 254,147,236.29
成
本
低
值
易 105,226.71 105,226.71 96,624.17 96,624.17
耗
品
发 933,252.96 933,252.96 933,252.96 933,252.96 0.00
56
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
出
商
品
合
312,409,987.10 47,753,175.88 264,656,811.22 302,389,976.98 47,753,175.88 254,636,801.10
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 17,813,520.60 17,813,520.60
在产品 13,887,573.66 13,887,573.66
库存商品 15,118,828.66 15,118,828.66
发出商品 933,252.96 933,252.96
合计 47,753,175.88 47,753,175.88
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 成本高于可变现净值
在产品 成本高于可变现净值
库存商品 成本高于可变现净值
发出商品 成本高于可变现净值
6、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业 在被投
被投资
持股 资单位 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
单位名 本期净利润
比例 表决权 额 额 总额 入总额
称
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
潍坊北
大青鸟
华光通
30 30 5,863,426.26 3,791,541.85 2,071,884.41 1,556,371.80 -1,073,600.04
信技术
有限公
司
潍坊海
数新媒 30 30 3,114,885.21 1,051,635.62 2,063,249.59 0 -279,013.22
体技术
57
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公
司
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投资
被投资 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位表决
单位 持股比
权比例
例
深圳 北
大青 鸟
华光 技 9,000,000.00 9,000,000.00 0 9,000,000.00 575,600.92 90 90
术有 限
公司
潍坊华
光精密
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.7 2.7
机械有
限公司
潍坊华
光电器
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.3 2.3
有限公
司
潍坊创
业投资
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.95 1.95
有限公
司
潍坊 北
大青 鸟
华光 照 1,500,000.00 1,406,205.96 1,406,205.96 13.64 13.64
排有 限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单 减值准
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决
位 备
比例 权比例
潍坊北大
青鸟华光
1,500,000.00 805,732.73 -322,080.01 483,652.72 30 30
通信技术
有限公司
潍坊海数 900,000.00 702,678.84 -83,703.97 618,974.87 30 30
58
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
新媒体技
术有限公
司
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一 、 账 面原值 合
65,381,770.37 72,999.60 65,454,769.97
计：
其中：房屋及建筑
2,465,344.49 25,749.60 2,491,094.09
物
机器设备 27,288,811.50 0.00 27,288,811.50
运输工具 1,861,896.20 0.00 1,861,896.20
其他设备 33,765,718.18 47,250.00 33,812,968.18
本期新
本期计提
增
二 、 累 计折旧 合
51,779,759.30 417,059.56 0.00 52,196,818.86
计：
其中：房屋及建筑
1,948,851.82 14,536.68 0.00 1,963,388.50
物
机器设备 17,578,784.74 313,087.78 0.00 17,891,872.52
运输工具 1,198,193.30 57,700.74 0.00 1,255,894.04
其他设备 31,053,929.44 31,734.36 0.00 31,085,663.80
三、固定资产账面
13,602,011.07 / / 13,257,951.11
净值合计
其中：房屋及建筑
516,492.67 / / 527,705.59
物
机器设备 9,710,026.76 / / 9,396,938.98
运输工具 663,702.90 / / 606,002.16
其他设备 2,711,788.74 / / 2,727,304.38
四、减值准备合计 10,705,237.76 / / 10,705,237.76
其中：房屋及建筑
0.00 / /
物
机器设备 8,249,893.85 / / 8,249,893.85
运输工具 0.00 / /
其他设备 2,455,343.91 / / 2,455,343.91
五、固定资产账面
2,896,773.31 / / 2,552,713.35
价值合计
其中：房屋及建筑 516,492.67 / / 527,705.59
59
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
物
机器设备 1,460,132.91 / / 1,147,045.13
运输工具 663,702.90 / / 606,002.16
其他设备 256,444.83 / / 271,960.47
本期折旧额：417,059.56 元。
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 0.00
10、 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
房产处置 5,776,390.11 5,776,390.11 政府拆迁
合计 5,776,390.11 5,776,390.11 /
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 27,799,128.83 27,799,128.83
通信软件开发费 6,551,139.20 6,551,139.20
SMT 制造软件系
2,859,439.63 2,859,439.63
统
锂离子电池技术 18,388,550.00 18,388,550.00
二、累计摊销合计 19,685,354.35 19,685,354.35
通信软件开发费 4,658,523.51 4,658,523.51
SMT 制造软件系
2,001,607.72 2,001,607.72
统
锂离子电池技术 13,025,223.12 13,025,223.12
三、无形资产账面
8,113,774.48 8,113,774.48
净值合计
通信软件开发费 1,892,615.69 1,892,615.69
SMT 制造软件系
857,831.91 857,831.91
统
锂离子电池技术 5,363,326.88 5,363,326.88
四、减值准备合计 8,113,774.48 0 8,113,774.48
通信软件开发费 1,892,615.69 1,892,615.69
SMT 制造软件系 857,831.91 857,831.91
60
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
统
锂离子电池技术 5,363,326.88 5,363,326.88
五、无形资产账面
0.00 0.00
价值合计
通信软件开发费 0 0.00
SMT 制造软件系
0 0.00
统
锂离子电池技术 0 0.00
12、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
潍坊青鸟华光
2,472,617.34 2,472,617.34 2,472,617.34
电池有限公司
合计 2,472,617.34 2,472,617.34 2,472,617.34
13、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 153,415.23 153,415.23
可抵扣亏损 75,823.47 75,823.47
小计 229,238.70 229,238.70
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 465,847,983.56 465,847,983.56
可抵扣亏损 6,490,854.05 6,490,854.05
合计 472,338,837.61 472,338,837.61
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 466,461,644.48
可抵扣亏损 6,794,147.93
小计 473,255,792.41
61
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
14、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 396,241,238.10 14,316.05 0 396,255,554.15
二、存货跌价准
47,753,175.88 47,753,175.88
备
三、可供出售金
0.00
融资产减值准备
四、持有至到期
0.00
投资减值准备
五、长期股权投
1,175,600.92 0 0 0 1,175,600.92
资减值准备
六、投资性房地
0 0 0 0.00
产减值准备
七、固定资产减
10,705,237.76 0 10,705,237.76
值准备
八、工程物资减
0.00
值准备
九、在建工程减
0.00
值准备
十、生产性生物
0.00
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值 0.00
准备
十一、油气资产
0.00
减值准备
十二、无形资产
8,113,774.48 0 8,113,774.48
减值准备
十三、商誉减值
2,472,617.34 0 0 0 2,472,617.34
准备
十四、其他 0.00
合计 466,461,644.48 14,316.05 0.00 0.00 466,475,960.53
15、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 7,289,930.92 7,297,637.33
合计 7,289,930.92 7,297,637.33
16、 应付账款：
62
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 52,262,161.20 52,213,935.75
合计 52,262,161.20 52,213,935.75
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
未偿还的原因是本公司资金紧张。
17、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 11,795,026.08 11,395,397.67
合计 11,795,026.08 11,395,397.67
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
未偿还或未结转的原因是本公司原有业务已停产，正在清理过程中。
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 502,730.59 4,707,869.90 4,745,973.52 464,626.97
二、职工福利费 4,848,736.59 85,822.70 274,828.10 4,659,731.19
三、社会保险费 -117,062.81 1,654,995.23 1,651,948.75 -114,016.33
1．医疗保险费 -7,356.55 465,248.23 464,051.11 -6,159.43
2．基本养老保险费 -69,932.48 1,011,468.91 1,006,680.43 -65,144.00
3．失业保险费 -17,495.74 95,059.23 95,059.23 -17,495.74
4．工伤保险费 1,084.87 33,866.36 33,866.36 1,084.87
5．生育保险费 -23,362.91 49,352.50 52,291.62 -26,302.03
四、住房公积金 -19,518.33 411,887.28 410,670.87 -18,301.92
五、辞退福利
六、其他 157,192.65 3,286.00 3,286.00 157,192.65
63
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
七、工会经费和职工教育经费 4,019,306.42 0.00 0.00 4,019,306.42
合计 9,391,385.11 6,863,861.11 7,086,707.24 9,168,538.98
工会经费和职工教育经费金额 4,019,538.98 元。
19、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 4,552,137.50 5,374,128.84
营业税 -1,043,007.24 -1,043,007.24
企业所得税 818,614.22 818,714.22
个人所得税 29,596.24 12,656.83
城市维护建设税 9,375.27 57,927.44
教育费附加 5,807.03 29,919.58
房产税 567,834.97 567,902.57
土地使用税 260,116.00 255,340.52
合计 5,200,473.99 6,073,582.76
20、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
未付股利 2,436,820.06 2,436,820.06
合计 2,436,820.06 2,436,820.06 /
21、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 96,279,014.35 72,121,262.29
合计 96,279,014.35 72,121,262.29
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
深圳市北大青鸟科技有限公司 26,895,231.72 3,000,000.00
合计 26,895,231.72 3,000,000.00
22、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新 送股 公积金 其他 小计
64
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
股 转股
股份总
365,536,000.00 365,536,000.00
数
23、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 435,731,127.47 435,731,127.47
其他资本公积 10,330,170.72 10,330,170.72
合计 446,061,298.19 446,061,298.19
24、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
合计 83,716,424.94 83,716,424.94
25、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -845,746,334.65 /
调整后 年初未分配利润 -845,746,334.65 /
加：本期归属于母公司所有者的
-11,296,882.08 /
净利润
期末未分配利润 -857,043,216.73 /
26、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,077,283.48 2,602,792.86
其他业务收入 80,543.70 991,658.70
营业成本 822,396.39 923,029.20
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络及通讯产品 2,077,283.48 822,396.39 2,602,792.86 923,029.20
合计 2,077,283.48 822,396.39 2,602,792.86 923,029.20
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
65
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
北京正有光传输技术有限公司 560,219.40 25.96
北京佳迅飞鸿电气有限公司 494,431.56 22.91
中微光电子潍坊有限公司 196,435.43 9.10
山东山大电力技术有限公司 158,868.20 7.36
山东科汇电力自动化有限公司 138,627.13 6.42
合计 1,548,581.72 71.75
27、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 23,868.14 69,979.64 按应税销售额计缴
城市维护建设税 19,007.50 26,790.03 按应缴流转税额计缴
教育费附加 15,784.96 16,008.37
合计 58,660.60 112,778.04 /
28、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房屋租赁费 158,137.77
采购运费 59,140.77 57,601.43
职工薪金 49,620.00 75,866.55
会议费 21,649.40 141,166.43
差旅费 8,698.70 45,599.80
固定资产保险 8,112.37 11,286.43
合计 305,359.01 331,520.64
29、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 356,597.87 297,988.70
差旅费 344,696.94 207,222.33
低值易耗品摊销 212,686.84 143,704.57
其他人力资源费用 72,966.96 102,615.96
汽车费用 228,095.17 145,864.28
审计费 608,000.00 605,000.00
生育保险 63,006.14 28,168.57
失业保险 111,699.79 94,626.87
水电暖费 420,588.53 431,083.64
税项 554,180.02 1,082,011.83
通讯费 9,131.98 11,477.17
维修费 10,619.87 27,591.16
66
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
养老保险 1,012,448.38 713,687.40
医疗保险 469,240.89 361,118.33
邮运费 86.00 26,500.00
招待礼品费 1,798,260.50 1,744,900.30
折旧 417,059.56 613,749.50
职工薪金 4,026,814.55 3,242,320.57
住房公积金 401,934.36 244,633.18
咨询费 826,600.00 307,000.00
其他 939.00 68,522.15
合计 11,945,653.35 10,499,786.51
30、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 482,293.59 479,856.77
利息收入 -10,994.45 -31,271.88
金融机构手续费 11,258.18 8,735.33
合计 482,557.32 457,320.22
31、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -405,783.98 -172,728.06
合计 -405,783.98 -172,728.06
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
潍坊北大青鸟华光通信
-322,080.01 -44,417.66
技术有限公司
潍坊北大青鸟华光照排
7,630.68
有限公司
潍坊海数新媒体技术有
-83,703.97 -135,941.08
限公司
合计 -405,783.98 -172,728.06 /
32、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,316.05 173,291.22
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
67
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 14,316.05 173,291.22
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 39.00
合计 39.00
33、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 12,480.73 189,000.00
合计 12,480.73 189,000.00
34、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
112.50
所得税
合计 112.50
35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利
-11,296,882.08 -9,153,703.85
润
年初发行在外普通股股数 365,536,000.00 365,536,000.00
当期新发行普通股股数 0
已发行时间
当期回购普通股股数 0
已回购时间
68
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
发行在外普通股的加权平均数 365,536,000.00 365,536,000.00
基本每股收益 -0.03 -0.03
调整后的归属于普通股股东的
-11,296,882.08 -9,153,703.85
当期净利润
稀释后的发行在外普通股的加
365,536,000.00 365,536,000.00
权平均数
稀释每股收益 -0.03 -0.03
基本每股收益= -11,296,882.08/365,536,000.00=-0.03
稀释每股收益= -11,296,882.08/365,536,000.00=-0.03
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩
股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份
起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×
（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期
因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告
期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末
的月份数。
36、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
深圳市北大青鸟科技有限公司 23,895,231.72
潍坊北大青鸟华光照排有限公司 160,494.24
潍坊四通置业配套有限公司 100,000.00
潍坊北大青鸟华光通信技术有限公司 60,499.43
潍坊海数新媒体技术有限公司 18,900.06
备用金 69,017.51
其他 38,766.04
合计 24,342,909.00
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
业务招待费 1,495,064.44
审计费 600,000.00
69
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
水电费 552,009.81
差旅费 344,696.94
办公费 356,597.87
汽车费用 188,975.17
咨询费 826,600.00
运费 59,140.77
其他 69,209.87
合计 4,492,294.87
37、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,889,453.75 -9,265,002.33
加：资产减值准备 14,316.05 173,291.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
417,059.56 613,749.50
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 482,293.59 480,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） 405,783.98 172,728.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,020,010.12 -233,142,713.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -492,259.79 228,101,917.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,488,051.02 -51,191,408.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,405,780.54 -64,057,437.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,665,579.28 10,037,592.36
减：现金的期初余额 13,822,798.34 14,528,306.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
70
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 1,842,780.94 -4,490,714.59
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 15,665,579.28 13,822,798.34
其中：库存现金 78,234.36 395,622.57
可随时用于支付的银行存款 15,587,344.92 13,427,175.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,665,579.28 13,822,798.34
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
技 术
咨询、
西城
服务、
北 京 区阜 北 京
转让；
东 方 成门 东 方
网 络
国 兴 有 限 北大 国 兴
朱 小 技 术
科 技 责 任 街 17 520,000.00 9.34 9.34 科 技 10153018-2
洁 方 面
发 展 公司 号 3 发 展
的 技
有 限 号楼 有 限
术 培
公司 1201 公司
训；投
室
资 咨
询。
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
潍坊北 潍坊高 房地产
有限责
大青鸟 新技术 周燕军 开发与 200,000,000.00 40 40 55092576-1
任公司
华光置 产业开 经营管
71
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
业有限 发区北 理；物业
公司 宫东街 管理；建
6号 筑安装
及建筑
装饰；房
地产销
售代理
及咨询；
工程管
理服务。
研制、开
发、生产
和销售
电池、电
池原材
料、设备
及相关
产品；研
制、开
发、生产
和销售
潍坊高 电子产
潍坊青 新技术 品和通
鸟华光 有限责 产业开 信产品
周燕军 205,000,000.00 85.37 85.37 72425211-5
电池有 任公司 发区华 及相关
限公司 光电子 产品；经
区 营本企
业生产、
科研所
需的的
原辅材
料、仪器
仪表、机
械设备、
零配件
及技术
的进口
业务。
潍坊高 机械设
潍坊青
新技术 备及工
鸟华光
有限责 产业开 具、纺织
国际贸 刘永进 10,000,000.00 90 90 72542070-7
任公司 发区华 品、服
易有限
光电子 装、鞋
公司
厂房 帽、文化
72
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
办公用
品、日用
百货、塑
料橡胶
制品、工
艺品、建
筑及装
饰材料
的销售；
计算机
软、硬件
的开发
销售，机
电产品、
仪器仪
表、光机
电一体
化设备、
电子产
品及零
配件、半
导体元
器件、通
讯设备、
办公自
动化设
备的销
售及系
统集成；
技术服
务；电子
工程的
施工；自
营和代
理各类
商品和
技术的
进出口，
但国家
限定公
司经营
或禁止
进出口
的商品
73
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
和技术
除外。
电子设
备及零
配件的
加工服
务；光电
产品、广
潍坊高 播电视
潍坊北
新技术 产品、电
大青鸟
有限责 产业开 子产品、
华光电 任松国 5,000,000.00 100 100 78233193-8
任公司 发区北 应用软
子有限
宫东街 件的开
公司
6号 发、生
产、销
售；自动
化控制，
技术服
务，系统
集成。
法律、法
规禁止
的，不得
经营；应
经审批
的，未获
审批前
北京青 北京市 不得经
鸟华光 有限责 海淀区 营；法
刘永进 20,000,000.00 80 80 80116345-9
科技有 任公司 海淀路 律、法规
限公司 52 号 未规定
审批的，
企业自
主选择
经营项
目，开展
经营活
动。
北京市 通信设
北京华 丰台区 备、电子
光电子 有限责 丰台科 产品的
王新华 1,000,000.00 80 80 63376936-2
有限公 任公司 学城海 制造；电
司 鹰路 9 子信息
号2号 产品及
74
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
楼4层 技术的
414 开发、技
术转让、
技术咨
询、技术
服务、技
术承包、
技术培
训；销售
上述开
发经鉴
定合格
的产品
及其同
类、配套
产品。
开发、生
产、经营
深圳市 深圳市
光传输、
北大青 福田区
有限责 接入通
鸟华光 彩宏大 刘永进 10,000,000.00 90 90 72854998-7
任公司 信技术、
技术有 厦 A、
电脑系
限公司 B
统应用
及集成。
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
计算机
软硬件、
潍坊北
光电产
大青鸟 潍坊高
品、光机
华光通 有限责 新区北
孟敏 电 一 体 5,000,000.00 30 30 76576588-1
信技术 任公司 宫东街
化设备、
有限公 6号
电子产
司
品、通信
设备等
潍坊海 其他有 潍坊高 蒋章建 数字电 3,000,000.00 30 30 56770815-7
75
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
数新媒 限责任 新区北 视、互动
体技术 公司 宫东街 电视的
有限公 6号 技术开
司 发及销
售、数字
电视相
关的网
络技术、
信息技
术的研
发；电子
设备及
产品的
开发销
售，计算
机软硬
件开发
及系统
集成，技
术转让
及技术
咨询
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
潍坊北大青鸟
华光通信技术 5,863,426.26 3,791,541.85 2,071,884.41 1,556,371.80 -1,073,600.04
有限公司
潍坊海数新媒
体技术有限公 3,114,885.21 1,051,635.62 2,063,249.59 0 -279,013.22
司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京北大青鸟有限责任公司 其他 10153018-2
深圳市北大青鸟科技有限责任
其他
公司
5、 关联交易情况
(1) 关联租赁情况
公司出租情况表：
76
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
潍坊北大青 潍坊北大青
鸟华光科技 鸟华光通信 2012 年 1 月 2012 年 12
房屋建筑物 租赁合同 138,034.80
股份有限公 技术有限公 1日 月 31 日
司 司
潍坊北大青
潍坊北大青
鸟华光科技 2012 年 1 月 2012 年 12
鸟华光照排 房屋建筑物 租赁合同 184,140.00
股份有限公 1日 月 31 日
有限公司
司
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
潍坊北大青鸟
其他应收款 华光通信技术 1,621,726.78 1,616,978.26 1,647,717.51 1,614,934.25
有限公司
潍坊北大青鸟
其他应收款 华光照排有限 1,830,986.63 1,830,986.63 1,919,177.00 1,747,687.68
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
潍坊海数新媒体技术有
其他应付款 34,625.34 15,725.28
限公司
深圳市北大青鸟科技有
其他应付款 26,895,231.72 3,000,000.00
限公司
深圳北大青鸟华光技术
其他应付款 9,382,035.25 9,382,035.25
有限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
77
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
比
类 比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
116,244,022.14 45.54 116,244,022.14 100 116,244,022.14 45.51 116,244,022.14 100.00
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账
龄
139,026,949.40 54.46 139,026,949.40 100 139,156,949.40 54.49 139,156,949.40 100.00
组
合
组
合
139,026,949.40 54.46 139,026,949.40 100 139,156,949.40 54.49 139,156,949.40 100.00
小
计
合
255,270,971.54 / 255,270,971.54 / 255,400,971.54 / 255,400,971.54 /
计
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
78
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
江西广电信息网
72,050,000.00 72,050,000.00 100.00 款项难以收回
络公司
北京共业科技有
31,477,537.53 31,477,537.53 100.00 款项难以收回
限公司
重庆东银实业公
12,716,484.61 12,716,484.61 100.00 款项难以收回
司
合计 116,244,022.14 116,244,022.14 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
5 年以上 139,026,949.40 54.46 139,026,949.40 139,156,949.40 100.00 139,156,949.40
合计 139,026,949.40 54.46 139,026,949.40 139,156,949.40 100.00 139,156,949.40
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
江西广电信息网络
非关联方 72,050,000.00 5 年以上 28.22
公司
北京共业科技有限
非关联方 31,477,537.53 5 年以上 12.33
公司
重庆东银实业公司 非关联方 12,716,484.61 5 年以上 4.98
蒯氏天同科技开发
非关联方 8,237,518.00 5 年以上 3.23
公司
天津金泽实业有限
非关联方 7,629,475.64 5 年以上 2.99
公司
合计 / 132,111,015.78 / 51.75
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
潍坊北大青鸟华光电子
子公司 966,239.98 0.38
有限公司
北京华光电子有限公司 子公司 3,789,320.53 1.48
北京青鸟华光科技有限
子公司 2,396,619.49 0.94
公司
79
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 / 7,152,180.00 2.8
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 135,797,327.60 79.07 14,228,004.69 10.48 106,110,434.19 69.80 10,293,880.89 9.70
账准
备的
其他
应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
35,937,519.84 20.93 35,466,433.17 98.69 45,906,341.05 30.20 38,883,151.45 84.70
组合
组合
35,937,519.84 20.93 35,466,433.17 98.69 45,906,341.05 30.20 38,883,151.45 84.70
小计
合计 171,734,847.44 / 49,694,437.86 / 152,016,775.24 / 49,177,032.34 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
潍坊北大青鸟华光
123,136,084.73 10,269,765.07 8.34 资金紧张
置业有限公司
潍坊北大青鸟华光
12,661,242.87 3,958,239.62 31.26 资金紧张
电子有限公司
合计 135,797,327.60 14,228,004.69 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
80
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
1 年以内 261,500.62 0.16 61,598.72 3,583,796.20 7.81 191,689.81
1 年以内小计 261,500.62 0.16 61,598.72 3,583,796.20 7.81 191,689.81
1至2年 85,078.19 0.05 8,507.82 2,538,840.29 5.53 262,884.03
2至3年 140,000.00 0.08 27,500.00 1,451,086.97 3.16 435,326.09
3至4年 205,286.01 0.12 123,171.61 848,415.17 1.85 509,049.10
5 年以上 35,245,655.02 20.52 35,245,655.02 37,484,202.42 81.65 37,484,202.42
合计 35,937,519.84 20.93 35,466,433.17 45,906,341.05 100 38,883,151.45
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
潍坊北大青鸟华
控股子公司 123,136,084.73 1 年以内、1-2 年 71.71
光置业有限公司
潍坊北大青鸟华
控股子公司 12,661,242.87 1-4 年 7.37
光电子有限公司
北京青鸟华光科
控股子公司 7,592,561.06 4 年以上 4.42
技有限公司
北京华光电子有
控股子公司 7,254,560.92 4 年以上 4.22
限公司
北京环球视业传
2,000,000.00 4 年以上 1.16
媒文化有限公司
合计 / 152,644,449.58 / 88.88
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
潍坊北大青鸟华光置业
控股子公司 123,136,084.73 71.71
有限公司
潍坊北大青鸟华光电子
控股子公司 12,661,242.87 7.37
有限公司
北京青鸟华光科技有限
控股子公司 7,592,561.06 4.42
公司
北京华光电子有限公司 控股子公司 7,254,560.92 4.22
潍坊北大青鸟华光照排
参股公司 1,830,986.63 1.07
有限公司
潍坊北大青鸟华光通信
联营公司 1,621,726.78 0.94
技术有限公司
合计 / 154,097,162.99 89.73
81
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被 在被投
增 计 在被投
投 资单位
减 提 资单位
资 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减 持股比
单 比例
动 值 例（％）
位 （％）
准
备
潍
坊
北
大
青
鸟
华
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 40 40
光
置
业
有
限
公
司
北
京
青
鸟
华
光
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80 80
科
技
有
限
公
司
潍
坊
青
170,761,227.50 170,761,227.50 170,761,227.50 121,929,114.12 85.37 85.37
鸟
华
光
82
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
电
池
有
限
公
司
潍
坊
青
鸟
华
光
国
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 7,405,138.33 90 90
际
贸
易
有
限
公
司
潍
坊
北
大
青
鸟
华
750,000.00 750,000.00 750,000.00 743,987.85 15 15
光
电
子
有
限
公
司
北
京
华
光
电
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80
子
有
限
公
司
83
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
深
圳
北
大
青
鸟
华
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 575,600.92 90 90
光
技
术
有
限
公
司
潍
坊
华
光
精
密
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.7 2.7
机
械
有
限
公
司
潍
坊
华
光
电
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.3 2.3
器
有
限
公
司
潍
坊
创
业
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.95 1.95
投
资
有
限
84
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
公
司
潍
坊
北
大
青
鸟
华
1,500,000.00 1,406,205.96 1,406,205.96 13.64 13.64
光
照
排
有
限
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
减值 计提 现金 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准备 减值 红利 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
潍坊
北大
青鸟
华光
1,500,000.00 805,732.73 -322,080.01 483,652.72 30 30
通信
技术
有限
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 238,681.47 1,149,796.47
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -322,080.01 -36,786.98
85
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 -322,080.01 -36,786.98
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
潍坊北大青鸟华光通信
-322,080.01 -44,417.66
技术公司
潍坊北大青鸟华光照排
7,630.68
公司
合计 -322,080.01 -36,786.98 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,245,697.23 -4,707,060.88
加：资产减值准备 387,405.52 -2,669,866.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
231,051.97 466,829.07
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 482,293.59 480,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） 322,080.01 36,786.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,588,072.20 57,385,807.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,118,729.21 -51,103,354.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,292,209.13 -110,857.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,642,971.99 2,736,517.80
减：现金的期初余额 8,450,930.72 2,880,651.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
86
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2012 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 -4,807,958.73 -144,134.07
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-12,441.73
出
合计 -12,441.73
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-25.72 -0.03 -0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
-25.69 -0.03 -0.03
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告正本；
2、 载有董事长、财务总监、会计经办人签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内中国证监会指定报纸上公司披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：周燕军
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
2012 年 8 月 9 日
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