潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
600076
2013 年半年度报告
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人周燕军、主管会计工作负责人张永森及会计机构负责人（会计主管人员）
崔建胜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 15
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 16
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 74
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公
公司、本公司 指
司
上交所、交易所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
华光置业 指 潍坊北大青鸟华光置业有限公司
潍坊北大青鸟华光通信技术有限公
华光通信 指
司
华光电子 指 潍坊北大青鸟华光电子有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
公司的中文名称简称 青鸟华光
公司的法定代表人 周燕军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘世祯 原晋锋
山东省潍坊市高新技术产业开 山东省潍坊市高新技术产业开
联系地址
发区北宫东街 6 号 发区北宫东街 6 号
电话 0536-2991601 0536-2991601
传真 0536-8865200 0536-8865200
电子信箱 liusz@hg.com.cn yuanjf@hg.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号
公司注册地址的邮政编码 261061
公司办公地址 山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号
公司办公地址的邮政编码 261061
公司网址 www.hg.com.cn
电子信箱 info@hg.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 青鸟华光 600076 *ST 华光
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,200,967.04 2,157,827.18 2.00
归属于上市公司股东的净利润 -10,622,331.00 -11,296,882.08 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-10,628,383.18 -11,284,440.35 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -1,617,308.87 2,405,780.54 -167.23
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 75,390,580.27 86,012,911.27 -12.35
总资产 443,331,075.23 402,470,483.08 10.15
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.03 -0.03 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.03 -0.03 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.03 -0.03 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -13.16 -25.72 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-13.17 -25.69 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,052.18
合计 6,052.18
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司地产业务情况
2013 年上半年，公司按照董事会确定的工作计划，积极稳妥地推进公司房地产项目的发展，
公司地产项目“北大锦城”首期开建的五栋住宅楼目前正处于楼体施工阶段，截止 2013 年 6 月
30 日，五栋住宅楼主体工程的施工进度平均达到 75%(24 层)左右。在达到预售条件的情况下，
公司于 2013 年 4 月顺利开始预售，预售情况符合公司预期。
目前公司一方面通过各种方式，加强公司首期项目的营销推广力度，加快一期项目剩余房源
的销售；另一方面，公司积极推进二期项目的筹划及前期准备工作。
电子信息类业务情况
自 2012 年公司将电子信息业务进行整合，将公司持有的华光通信、华光照排公司股权转让给
控股子公司华光电子并对华光通信进行增资以来，公司通过内部资源整合、加强内部管理等方
式，不断增强公司的竞争实力，提高公司的行业竞争力。但由于公司在电子信息行业内规模偏
小，技术实力相对较弱，且原材料成本不断上升，公司电子信息类业务经营状况没有出现明显
改观，2013 年上半年实现营业收入与去年同期基本持平。
报告期内，公司实现营业收入 220.10 万元，较上年同期增加 2.00%；实现营业利润-1365.31
万元，较上年同期增加亏损 177.62 万元；实现净利润-1364.73 万元，较上年同期增加亏损 175.78
万元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,200,967.04 2,157,827.18 2.00
营业成本 1,136,301.57 822,396.39 38.17
销售费用 1,603,160.82 305,359.01 425.01
管理费用 12,338,350.56 11,945,653.35 3.29
财务费用 570,193.14 482,557.32 18.16
经营活动产生的现金流量净额 -1,617,308.87 2,405,780.54 -167.23
投资活动产生的现金流量净额 -48,389.45 -72,999.60
筹资活动产生的现金流量净额 -552,250.00 -490,000.00
其他应收款 4,139,227.79 2,432,993.38 70.13
预收款项 34,293,977.50 10,787,329.86 217.91
营业成本变动原因说明：营业成本增加是因为本期将控股子公司潍坊北大青鸟华光通信技术有
限公司纳入合并范围。
销售费用变动原因说明：销售费用增加主要是因为控股子公司潍坊北大青鸟华光置业有限公司
本期为销售房屋增加了广告费、展览费等费用 130 万元。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额变动主要因为本年
支付的工程款增加以及为销售房屋发生的相关销售费用增加。
其他应收款：其他应收款变动主要是因为预付北京九洲亚华演艺经纪有限公司市场推广费 158
万元，预付潍坊市住房公积金管理中心押金 20 万元。
预收款项：预收账款增加是因为控股子公司潍坊北大青鸟华光置业有限公司本期预收购房款
2350 万元。
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2、 其它
(1) 经营计划进展说明
报告期内，公司按照董事会确定的工作计划，积极稳妥地推进公司房地产项目的发展，公司地
产项目“北大锦城”首期开建的五栋住宅楼目前正处于楼体施工阶段，截止 2013 年 6 月 30 日，
五栋住宅楼主体工程的施工进度平均达到 75%(24 层)左右。在达到预售条件的情况下，公司于
2013 年 4 月顺利开始的预售，预售情况符合公司预期。公司一方面通过各种方式，加强公司首
期项目的营销推广力度，加快一期项目剩余房源的销售；另一方面，公司积极推进二期项目的
筹划及前期准备工作。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 13.52
电子通信 2,200,967.04 1,136,301.57 48.37 2.00 38.17
个百分点
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内公司未有新增对外股权投资。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
公司名称 注册资本（万元） 资产规模 净利润
(万元) （万元）
潍坊北大青鸟华光置业有限公司 20000 42526 -398
潍坊青鸟华光电池有限公司 20500 6634 -43
潍坊青鸟华光国际贸易有限公司 1000 562
潍坊北大青鸟华光通信技术有限
720 642 -111
公司
潍坊北大青鸟华光电子有限公司 500 942 -170
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
虽公司 2012 年度扭亏为盈，但公司可供股东分配的利润为负，因此公司 2012 年度未实施利润
分配。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司 2013 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
由于公司电子信息业务规模较小，且公司的技术实力及市场竞争力相对较弱，盈利能力相对较
差。公司目前正处于逐步向房地产领域转型时期，房地产业务尚不能给公司带来盈利。经公司
财务部门初步测算，预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(三) 其他披露事项
公司于 2013 年 3 月 20 日接到中国证券监督管理委员会下发的《调查通知书〉〉（编号：鲁证
调查通字 1351 号），因公司涉嫌未按规定披露信息，根据《中华人民共和国证券法》的有关规
定，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。公司于 2013 年 3 月 21 日对该事项进行了
信息披露。 截止报告期末，仍处于调查阶段。
2013 年 8 月 15 日，公司收到了中国证监会山东监管局下发的《关于要求潍坊北大青鸟华光
科技股份有限公司公开说明有关事项的监管函》（鲁证监函【2013】116 号）、《关于对潍坊北大
青鸟华光科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（【2013】6 号）。公司将按照上述两文件
规定的要求进行相应报告并进行信息披露，请广大投资者注意投资风险。
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司北京分公司起诉北京金祥园物业管理有限公 见公司公告及上海证券交易所网站公司相关公
司，公司一审、二审均胜诉。 告。
二、 破产重整相关事项
公司报告期内无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同 交易价
关联 类交 关联 格与市
关联 关联 关联
关联 交易 关联交易金 易金 交易 市场 场参考
关联交易方 交易 交易 交易
关系 定价 额 额的 结算 价格 价格差
类型 内容 价格
原则 比例 方式 异较大
(%) 的原因
潍坊北大青 参 股
提 供 房 屋
鸟华光照排 子 公 46,035 2.81
劳务 租赁
有限公司 司
北京九洲亚 其 他
接 受 广 告
华演艺经纪 关 联 1,589,616.00 97.19
劳务 费
有限公司 人
合计 / / 1,635,651.00 100 / / /
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
关联 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
关系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
潍坊北大
参股
青鸟华光
子公 1,908,185.73 -108,878.66 1,799,307.07
照排有限
司
公司
北京北大 其他
青鸟有限 关联 6,680,000.00 -6,680,000
责任公司 人
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深圳市北
控股
大青鸟华
子公 9,382,035.25 9,382,035.25
光技术有
司
限公司
深圳市北
其他
大青鸟科
关联 37,499,780.86 26,257,958.37 63,757,739.23
技有限公
人
司
潍坊海数
新媒体技 联营
14,064.28 -3,749.86 10,314.42
术有限公 公司
司
北京九洲
其他
亚华演艺
关联 1,589,616.00 1,589,616.00
经纪有限
人
公司
合计 1,908,185.73 1,480,737.34 3,388,923.07 53,575,880.39 19,574,208.51 73,150,088.90
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
报告期内公司无托管事项。
2、 承包情况
报告期内公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁 租赁
租赁 租赁 租赁 租赁收
出租方名 租赁方名 资产 租赁 收益 是否关 关联
资产 起始 终止 益对公
称 称 涉及 收益 确定 联交易 关系
情况 日 日 司影响
金额 依据
潍坊北大 潍坊北大
2013 2013 参 股
青鸟华光 青鸟华光 办 公 租 赁 增加收
46,035 年1月 年3月 46,035 是 子 公
科技股份 照排有限 场所 合同 益
1日 31 日 司
有限公司 公司
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
报告期内公司无其他重大合同。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2012 年度股东大会审议通过，聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司 2013 年财务
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审计机构，期限一年。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
公司于 2013 年 3 月 20 日接到中国证券监督管理委员会下发的《调查通知书〉〉（编号：鲁证调
查通字 1351 号），因公司涉嫌未按规定披露信息，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，
中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。公司将根据调查情况及时履行信息披露义务。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
报告期内公司无其他重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 28,602
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 股份数量
北京东方国兴科 境内非国
9.34 34,138,850 0 无
技发展有限公司 有法人
中国电子财务有
未知 1.25 4,561,280 0 无
限责任公司
境内自然
王纪新 1.01 3,702,000 421,900 无
人
宏源证券股份有
未知 0.78 2,840,000 2,840,000 无
限公司
海口万志贸易有
未知 0.70 2,548,800 -116,000 无
限公司
境内自然
周长青 0.69 2,527,400 137,100 无
人
境内自然
孙乃臣 0.61 2,237,811 0 无
人
境内自然
陈国华 0.53 1,945,274 1,945,274 无
人
北京明德广业投 境内非国
0.49 1,800,000 -90,000 无
资咨询有限公司 有法人
境内自然
冯守陈 0.48 1,754,200 1,754,200 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
北京东方国兴科技发展有限公司 34,138,850 人民币普通股
中国电子财务有限责任公司 4,561,280 人民币普通股
王纪新 3,702,000 人民币普通股
宏源证券股份有限公司 2,840,000 人民币普通股
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海口万志贸易有限公司 2,548,800 人民币普通股
周长青 2,527,400 人民币普通股
孙乃臣 2,237,811 人民币普通股
陈国华 1,945,274 人民币普通股
北京明德广业投资咨询有限公司 1,800,000 人民币普通股
冯守陈 1,754,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动
明 人。
(二) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 16,556,758.95 18,774,707.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 86,755.50 95,238.5
应收票据 0 117,370.00
应收账款 2,667,225.73 3,141,904.66
预付款项 57,063,491.32 46,811,150.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,139,227.79 2,432,993.38
买入返售金融资产
存货 342,186,929.79 310,989,238.75
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 422,700,389.08 382,362,603.23
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,284,525.08 10,654,116.32
投资性房地产
固定资产 2,441,072.33 2,433,397.01
在建工程
工程物资
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固定资产清理 5,776,390.11 5,776,390.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 0.00 0.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 884,722.22
递延所得税资产 1,243,976.41 1,243,976.41
其他非流动资产
非流动资产合计 20,630,686.15 20,107,879.85
资产总计 443,331,075.23 402,470,483.08
流动负债：
短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 39,014,096.12 39,057,936.85
预收款项 34,293,977.50 10,787,329.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,457,878.25 8,447,634.87
应交税费 4,194,080.82 5,082,937.89
应付利息
应付股利 2,436,820.06 2,436,820.06
其他应付款 147,379,785.16 114,456,071.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 241,776,637.91 187,268,730.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
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长期应付款
专项应付款 80,000.00 80,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,000.00 80,000.00
负债合计 241,856,637.91 187,348,730.91
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 365,536,000.00 365,536,000.00
资本公积 444,736,978.19 444,736,978.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
一般风险准备
未分配利润 -818,598,822.86 -807,976,491.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
75,390,580.27 86,012,911.27
权益合计
少数股东权益 126,083,857.05 129,108,840.90
所有者权益合计 201,474,437.32 215,121,752.17
负债和所有者权益
443,331,075.23 402,470,483.08
总计
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,627,960.12 9,015,013.69
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 166,191,796.52 150,382,898.65
18
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 168,819,756.64 159,397,912.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 139,119,415.99 139,119,415.99
投资性房地产
固定资产 433,801.89 460,088.99
在建工程
工程物资
固定资产清理 5,776,390.11 5,776,390.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 145,329,607.99 145,355,895.09
资产总计 314,149,364.63 304,753,807.43
流动负债：
短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 36,680,542.27 36,680,542.27
预收款项 8,108,793.00 8,108,793.00
应付职工薪酬 5,839,510.78 6,600,388.38
应交税费 2,139,545.98 2,125,616.72
应付利息
应付股利 2,436,820.06 2,436,820.06
其他应付款 193,617,537.55 174,520,488.93
一年内到期的非流动
负债
19
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 255,822,749.64 237,472,649.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 255,822,749.64 237,472,649.36
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 365,536,000.00 365,536,000.00
资本公积 434,084,227.47 434,084,227.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
一般风险准备
未分配利润 -825,010,037.42 -816,055,494.34
所有者权益（或股东权益）
58,326,614.99 67,281,158.07
合计
负债和所有者权益
314,149,364.63 304,753,807.43
（或股东权益）总计
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,200,967.04 2,157,827.18
其中：营业收入 2,200,967.04 2,157,827.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,485,548.00 13,628,942.72
其中：营业成本 1,136,301.57 822,396.39
利息支出
20
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 37,651.25 58,660.60
销售费用 1,603,160.82 305,359.01
管理费用 12,338,350.56 11,945,653.35
财务费用 570,193.14 482,557.32
资产减值损失 -200,109.34 14,316.05
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-368,586.07 -405,783.98
列）
其中：对联营企业和合营企
-369,591.24 -405,783.98
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,653,167.03 -11,876,899.52
加：营业外收入 6,102.18 39.00
减：营业外支出 50.00 12,480.73
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-13,647,114.85 -11,889,341.25
填列）
减：所得税费用 200.00 112.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,647,314.85 -11,889,453.75
归属于母公司所有者的净利润 -10,622,331.00 -11,296,882.08
少数股东损益 -3,024,983.85 -592,571.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 -0.03
（二）稀释每股收益 -0.03 -0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -13,647,314.85 -11,889,453.75
归属于母公司所有者的综合收益
-10,622,331.00 -11,296,882.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,024,983.85 -592,571.67
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
21
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 46,035.00 238,681.47
减：营业成本
营业税金及附加 2,600.98 26,970.98
销售费用 16,946.51 16,758.27
管理费用 6,295,250.45 8,240,852.74
财务费用 321,758.81 482,816.01
资产减值损失 2,367,965.33 387,405.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-322,080.01
填列）
其中：对联营企业和合营
-322,080.01
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,958,487.08 -9,238,202.06
加：营业外收入 3,944.00 39.00
减：营业外支出 7,521.67
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-8,954,543.08 -9,245,684.73
填列）
减：所得税费用 12.5
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,954,543.08 -9,245,697.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -8,954,543.08 -9,245,697.23
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
27,180,953.63 2,278,394.97
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
22
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
28,904,156.97 24,342,909.00
现金
经营活动现金流入小计 56,085,110.60 26,621,303.97
购买商品、接受劳务支付的
28,857,561.08 11,140,618.97
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
8,470,547.27 7,032,157.98
的现金
支付的各项税费 1,829,925.60 1,550,451.61
支付其他与经营活动有关的
18,544,385.52 4,492,294.87
现金
经营活动现金流出小计 57,702,419.47 24,215,523.43
经营活动产生的现金流
-1,617,308.87 2,405,780.54
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,488.17
取得投资收益收到的现金
23
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和
3,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
81.93
现金
投资活动现金流入小计 12,570.10
购建固定资产、无形资产和
60,959.55 72,999.60
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 60,959.55 72,999.60
投资活动产生的现金流
-48,389.45 -72,999.60
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 7,706.41
分配股利、利润或偿付利息
552,250.00 482,293.59
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 552,250.00 490,000.00
筹资活动产生的现金流
-552,250.00 -490,000.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
24
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,217,948.32 1,842,780.94
加：期初现金及现金等价物
18,774,707.27 13,822,798.34
余额
六、期末现金及现金等价物余额 16,556,758.95 15,665,579.28
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
279,561.90 187,047.93
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
19,774,225.62 24,200,976.19
现金
经营活动现金流入小计 20,053,787.52 24,388,024.12
购买商品、接受劳务支付的
90,138.50 73,783.22
现金
支付给职工以及为职工支付
4,712,657.39 5,318,669.76
的现金
支付的各项税费 264,757.33 630,966.70
支付其他与经营活动有关的
21,038,657.87 22,656,813.57
现金
经营活动现金流出小计 26,106,211.09 28,680,233.25
经营活动产生的现金流
-6,052,423.57 -4,292,209.13
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和 11,650.00 25,749.60
25
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 11,650.00 25,749.60
投资活动产生的现金流
-11,650.00 -25,749.60
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 7,706.41
分配股利、利润或偿付利息
322,980.00 482,293.59
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 322,980.00 490,000.00
筹资活动产生的现金流
-322,980.00 -490,000.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,387,053.57 -4,807,958.73
加：期初现金及现金等价物
9,015,013.69 8,450,930.72
余额
六、期末现金及现金等价物余额 2,627,960.12 3,642,971.99
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
26
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 项 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 365,536,000.00 444,736,978.19 83,716,424.94 -807,976,491.86 129,108,840.90 215,121,752.17
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 365,536,000.00 444,736,978.19 83,716,424.94 -807,976,491.86 129,108,840.90 215,121,752.17
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -10,622,331.00 -3,024,983.85 -13,647,314.85
填列）
（一）净利润 -10,622,331.00 -3,024,983.85 -13,647,314.85
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-10,622,331.00 -3,024,983.85 -13,647,314.85
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
27
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 365,536,000.00 444,736,978.19 83,716,424.94 -818,598,822.86 126,083,857.05 201,474,437.32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专
项目 减： 般 所有者权益合
实收资本（或 项 少数股东权益
资本公积 库存 盈余公积 风 未分配利润 其他 计
股本） 储
股 险
备
准
28
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
备
一、上年年末余额 365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -845,746,334.65 128,262,269.98 177,829,658.46
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -845,746,334.65 128,262,269.98 177,829,658.46
三、本期增减变动金额
-11,296,882.08 -592,571.67 -11,889,453.75
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -11,296,882.08 -592,571.67 -11,889,453.75
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
-11,296,882.08 -592,571.67 -11,889,453.75
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
29
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 365,536,000.00 446,061,298.19 83,716,424.94 -857,043,216.73 127,669,698.31 165,940,204.71
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 减：库 专项 所有者权益合
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -816,055,494.34 67,281,158.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -816,055,494.34 67,281,158.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-8,954,543.08 -8,954,543.08
号填列）
（一）净利润 -8,954,543.08 -8,954,543.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,954,543.08 -8,954,543.08
30
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 -825,010,037.42 58,326,614.99
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储备 计
准备
-824,759,909.8
一、上年年末余额 365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 58,576,742.52
9
加：会计政策变更
前期差错更正
31
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他
-824,759,909.8
二、本年年初余额 365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 58,576,742.52
9
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-9,245,697.23 -9,245,697.23
列）
（一）净利润 -9,245,697.23 -9,245,697.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -9,245,697.23 -9,245,697.23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-834,005,607.1
四、本期期末余额 365,536,000.00 434,084,227.47 83,716,424.94 49,331,045.29
2
法定代表人：周燕军 主管会计工作负责人：张永森 会计机构负责人：崔建胜
32
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司（以下简称"公司"）原名为潍坊华光科技股份有限公司，
经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字（1992）第 112 号文件批准，由潍坊华光电子信息产
业集团公司于 1993 年 9 月独家发起，采用定向募集方式设立，公司的注册资本为 9,026 万元。
1997 年根据中国证监会证监发（1997）137 号、138 号文批准向社会公开发行社会公众股 5,000
万股，每股面值 1 元，并于 1997 年 5 月 26 日在上海证券交易所上市交易，公司的注册资本变
更为 14,026 万元；1998 年 8 月 22 日在公司召开的第一次临时股东大会上审议通过了以 1997 年
末总股本 14,026 万股为基数，每 10 股送 6 股的利润分配方案，方案实施后公司注册资本增加
至 22,441.6 万元。
2000 年 6 月 12 日经财政部（财管字[2000]247 号）、山东省人民政府（鲁政字[2000]159 号）批
准，公司原第一大股东潍坊华光集团有限责任公司将其持有的公司国有法人股（6,441.6 万股，
占总股本的 28.7%）全部转让给北京天桥北大青鸟科技股份有限公司(4,488.32 万股，占总股本
的 20%)、北京北大青鸟有限责任公司（1,953.28 万股，占总股本的 8.7%），股份转让登记日为
2000 年 6 月 15 日，股权转让后北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥）成
为公司的第一大股东。公司于 2000 年 7 月 19 日在山东省工商行政管理局办理了注册变更登记
（注册号：3700001801911），更名为潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司。
2001 年 10 月 31 日，公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过并报经中国证券监督管理委员
会核准（证监发行字（2001）90 号），向社会公众股股东每 10 股配售 3 股，共计 2,880 万股普
通股，配股完成后股本变更为 25,321.60 万元。2006 年 8 月 4 日根据国务院国有资产监督管理
委员会《关于潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司股权分置改革有关问题的复函》(国资产权
(2006)813 号)，公司实施股权分置改革，上市公司向全体流通股股东每 10 股转增 9 股，股权分
置改革完成后，公司股本变为 36,553.60 万股。
2007 年 2 月 15 日公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司
法划转通知》（2007 司冻 76 号）：北大青鸟持有的公司 1,953.28 万股股权已过户至北京东方国
兴建筑设计有限公司(以下简称东方国兴)名下。
根据东方国兴 2007 年第 7 次股东会决议及分立协议，东方国兴以存续分立的方式进行了分立，
东方国兴为存续公司，新设立了北京东方国兴科技发展有限公司（以下简称东方科技），公司
1,953.28 万股股权由新设立的东方科技持有。
根据北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（以下简称青鸟天桥）重大资产重组方案及与东方
科技签署的《资产转让及债务转让协议》，青鸟天桥将持有的青鸟华光 4,488.32 万股股权转让给
东方科技。2008 年 12 月 23 日，青鸟天桥收到中国证监会《关于核准北京天桥北大青鸟科技股
份有限公司重大资产重组及向信达投资有限公司等发行股份购买资产的批复》，青鸟天桥重大资
产重组方案获中国证监会批准。2009 年 1 月 5 日，公司收到中国证券登记结算公司上海分公司
过户登记确认书，青鸟天桥持有的 4,488.32 万股（其中包括 3,655.36 万股无限售流通股，832.96
万股限售流通股）股份已于 2008 年 12 月 31 日过户至东方科技。至此，加上东方科技原持有的
1,953.28 万股股份，东方科技共持有青鸟华光 6,441.6 万股，占公司总股本的 17.62％，成为公
司第一大股东，青鸟天桥不再持有青鸟华光股份。
2009 年度，公司第一大股东东方科技通过上海证券交易所交易系统出售青鸟华光股份，其中
2009 年 11 月 12 日至 11 月 23 日减持青鸟华光股份 3,497,150 股,占青鸟华光总股本 0.96%，于
2009 年 12 月 24 日减持 1,000,000 股，占青鸟华光总股本的 0.27％。截止 2009 年 12 月 31 日，
东方科技共减持青鸟华光股份 4,497,150 股，占青鸟华光总股本的 1.23%。减持后，东方科技尚
持有青鸟华光 59,918,850 股股份，全部为无限售条件流通股，占青鸟华光总股本的 16.39％。2010
年 2 月 25 日至 2010 年 3 月 4 日东方科技通过上海证券交易所交易系统出售本公司股份 348 万
股无限售条件流通股，占公司总股本的 0.95%；2010 年 3 月 9 日通过上海证券交易所大宗交易
系统出售公司股份 1030 万股，占本公司总股本的 2.82％。减持后，东方科技尚持有本公司
4613.885 万股股份，占本公司总股本的 12.62％。2010 年 4 月 12 日东方科技通过上海证券交易
33
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
所大宗交易系统出售本公司股份 1200 万股，占本公司总股本的 3.28％。减持后，东方科技尚持
有本公司 3413.885 万股股份，全部为无限售条件流通股，占本公司总股本的 9.34％。东方科技
减持上述股份后，仍为本公司第一大股东。
公司法定代表人：周燕军。
公司注册地：山东省潍坊市高新技术产业开发区北宫东街 6 号。
注册资本：人民币 365,536,000.00 元。
主营业务：计算机软硬件、广电产品、电子出版系统、新闻综合处理系统、电子印花分色系
统、办公自动化系统、光机电一体化设备、电子产品、通信设备的开发、生产、销售及技术服
务，系统集成、电子工程施工，智能建筑工程设计、施工（凭资质经营）、房屋租赁。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应 用指南、
企业会计准则解释公告及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的
披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所
承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致
资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，如
审计费、评估费、法律服务费等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他
债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性
证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并报表。
(2)非同一控制下的企业合并，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，在合并财务报表
中确认为商誉，商誉的减值应当按照《企业会计准则 8 号-资产减值处理》；合并成本小于享有
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关
费用计入合并成本。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占
被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实质控制权的，全部
纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范
围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，
在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大
交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股
东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整
合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该
子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日
起三个月内到期。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为记账本
位币记账。其中，对发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进
行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布
的市场汇价（中间价）折算为本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额
与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。其中，与购建或生产符合资本化条件的
资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银
行公布的市场汇价（中间价）折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币
性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算，由此产生的汇兑损
益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
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(九) 金融工具：
（1）交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易
性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有
意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出
售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差
额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至
到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利
息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价
值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账
面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（4）金融资产或金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允
价值；
②没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（5）主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款单项金额重大是指单项金额在 1000 万元（含 1000
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元）以上，其他应收款单项金额重大是指单项金额在 1000
万元（含 1000 万元）以上。
各单项分别进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的
备，计入当期损益。没有客观证据表明其发生了减值的，包
计提方法
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中按账龄计提减
值准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，以账
龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段
账龄组合
划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似
信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0.05 0.05
1－2 年 0.10 0.10
2－3 年 0.30 0.30
3－4 年 0.60 0.60
4－5 年 1.00 1.00
5 年以上 1.00 1.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项单项测试的情形包括
但不限于以下：①已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不
能回收的可能性提取坏账准备；②与关联方发生的应收款项，以及与非
单项计提坏账准备的理由 关联方发生的金额较大、有确凿证据表明其可收回程度的应收款项，应
根据其不能回收的可能性提取坏账准备；③与国家、政府机关等不存在
违约可能的企事业单位发生的应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损
失风险的应收款项，不提取坏账准备。
坏账准备的计提方法 账龄分析法
(十一) 存货：
1、 存货的分类
公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、产成品、开发成本等。
2、 发出存货的计价方法
外购存货按实际成本计价，生产耗用原材料时采用个别计价法；发出存货时采用加权平均法；
低值易耗品采用一次摊销法核算；开发成本按成本进行初始计量。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是指在正常生产经营过
程中，以存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。当公司的
存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成其可变现净值低于成本时，
按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品成本包括土
地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
4、 存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存法。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
低值易耗品采用一次摊销法核算。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公
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积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉，商誉的减值应当按照《企业会计准则 8 号-资产减
值处理》；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发
行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值
确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的
价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始
投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、 后续计量及损益确认方法
①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时由母公
司按权益法进行调整。
②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可
供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）
以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产
经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％
（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计
提长期股权投资减值准备。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
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期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计所有者权益的，处置该项
投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期损益。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用工作量法提取
折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 2.71-3.17 5
机器设备 10 9.50 5
运输设备 6 15.83 5
办公设备及其他 4-5 19.00-23.75 5
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低
于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资
产处置前不予转回。
4、 其他说明
固定资产后续支出的处理
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装
修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资
本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提
折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
(十四) 在建工程：
（ 1）发生工程支出时按实际成本入账；用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产
尚未交付使用前发生的，计入在建工程成本；属于固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（2）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值，如长期停建并且预计在三年内不会重新开
工的在建工程，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
(十五) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
39
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机构签订的借款合同确定
的利率为准。
(十六) 无形资产：
（1）无形资产按取得时的实际成本计价。
（2）无形资产摊销方法和摊销年限：
使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有
效年限三者中的最短者平均摊销（如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年
限最长不超过 10 年）。
（3）期末公司对无形资产逐项进行检查，如其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产
可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，以
后会计期间不得转回。
(十七) 长期待摊费用：
本公司将已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入长期
待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。
(十八) 收入：
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下：
（1）销售商品收入：
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比
法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同
金额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：
40
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的，才
能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
(十九) 政府补助：
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分
别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂
时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认所产生的递延所得税负债或递延所得税资产。将当期和
以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十二) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十三) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
利润分配方法
公司缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
（1）弥补亏损；
（2）按弥补亏损后的利润 10%提取法定公积金；
（3）提取任意公积金；
（4）分配普通股股利。
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按应税销售额计缴 17
营业税 按应税销售额计缴 5
城市维护建设税 按应缴流转税额计缴 7
企业所得税 按应缴流转税额计缴 25
地方教育附加 按应缴流转税额计缴 2
水利基金 按应缴流转税额计缴 1
土地增值税 按转让房产取得的增值额计缴 四级超额累计税率
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
42
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2、
单位:元 币种:人民币
实
质
上
构
成 从母公司所
对 有者权益冲
子 减子公司少
是
子 子 公 数股东分担
业 表决 否 少数股东权
公 公 注 司 持股 的本期亏损
务 期末实际出资 权比 合 益中用于冲
司 司 册 注册资本 经营范围 净 比例 少数股东权益 超过少数股
性 额 例 并 减少数股东
全 类 地 投 (%) 东在该子公
质 (%) 报 损益的金额
称 型 资 司期初所有
表
的 者权益中所
其 享有份额后
他 的余额
项
目
余
额
潍
潍
坊
坊
高
北 房
新
大 地
技
青 产
控 术
鸟 开 房地产开发与经营管理；物业管
股 产
华 发 理；建筑安装及建筑装饰；房地
子 业 200,000,000.00 80,000,000.00 40 40 是 115,868,090.75 -2,420,282.01
光 与 产销售代理及咨询；工程管理服
公 开
置 经 务。
司 发
业 营
区
有 管
北
限 理
宫
公
东
司
街 6
43
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
号
潍
坊
北 潍
大 坊
青 高
全
鸟 新 物
资
华 区 业
子 1,000,000.00 物业管理 1,000,000.00 100 100 是
光 北 管
公
物 宫 理
司
业 东
有 街 6
限 号
公
司
潍
坊
潍 高
坊 新
青 技
研制、开发、生产和销售电池、
鸟 术
控 电池原材料、设备及相关产品；
华 产 生
股 研制、开发、生产和销售电子产
光 业 产 85.3 85.3
子 205,000,000.00 品和通信产品及相关产品；经营 170,761,227.50 是 8,178,688.46 -63,285.45
电 开 销 7 7
公 本企业生产、科研所需的的原辅
池 发 售
司 材料、仪器仪表、机械设备、零
有 区
配件及技术的进口业务。
限 华
公 光
司 电
子
区
潍 控 潍 机械设备及工具、纺织品、服装、
国
坊 股 坊 鞋帽、文化办公用品、日用百货、
际
青 子 高 10,000,000.00 塑料橡胶制品、工艺品、建筑及 9,000,000.00 90 90 是 1,143,169.38
贸
鸟 公 新 装饰材料的销售；计算机软、硬
易
华 司 技 件的开发销售，机电产品、仪器
44
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光 术 仪表、光机电一体化设备、电子
国 产 产品及零配件、半导体元器件、
际 业 通讯设备、办公自动化设备的销
贸 开 售及系统集成；技术服务；电子
易 发 工程的施工；自营和代理各类商
有 区 品和技术的进出口，但国家限定
限 华 公司经营或禁止进出口的商品
公 光 和技术除外。
司 电
子
厂
房
潍
潍 坊
坊 高
北 新
大 技
青 术
控 电子设备及零配件的加工服务；
鸟 产 生
股 光电产品、广播电视产品、电子
华 业 产
子 5,000,000.00 产品、应用软件的开发、生产、 5,000,000.00 100 100 是 -1,695,174.47
光 开 销
公 销售；自动化控制，技术服务，
电 发 售
司 系统集成。
子 区
有 北
限 宫
公 东
司 街 6
号
潍 潍
坊 坊
控
北 高 生
股 开发、生产、经营光传输、接入
大 新 产 51.3 51.3
子 7,200,000 通信技术、电脑系统应用及集 3,700,000.00 是 893,908.45 -541,416.39
青 区 销 9 9
公 成。
鸟 北 售
司
华 宫
光 东
45
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
通 街 6
信 号
技
术
有
限
公
司
北
京
市
丰
台
北
区
京
丰
华 通信设备、电子产品的制造；电
控 台
光 生 子信息产品及技术的开发、技术
股 科
电 产 转让、技术咨询、技术服务、技
子 学 1,000,000.00 800,000.00 80 80 是 -7,275.26
子 销 术承包、技术培训；销售上述开
公 城
有 售 发经鉴定合格的产品及其同类、
司 海
限 配套产品。
鹰
公
路 9
司
号 2
号
楼 4
层
414
深 深
圳 圳
市 控 市
生
北 股 福 开发、生产、经营光传输、接入
产
大 子 田 10,000,000.00 通信技术、电脑系统应用及集 9,000,000.00 90 90 否
销
青 公 区 成。
售
鸟 司 彩
华 宏
光 大
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
技 厦
术 A、B
有
限
公
司
合
439,200,000.00 0.00 279,261,227.50 0.00 126,083,857.04 -3,024,983.85 -1,702,449.73
计
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 179,791.88 117,905.58
人民币 179,791.88 117,905.58
银行存款： 16,326,302.52 18,615,707.24
人民币 16,326,302.52 18,615,707.24
其他货币资金： 50,664.55 41,094.45
人民币 50,664.55 41,094.45
合计 16,556,758.95 18,774,707.27
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
86,755.50 95,238.5
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 86,755.50 95,238.5
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 117,370.00
合计 0 117,370.00
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 116,244,022.14 45.89 116,244,022.14 100.00 116,244,022.14 45.79 116,244,022.14 100.00
账准备的
应收账款
48
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组
137,077,404.80 54.11 134,410,179.07 98.05 137,641,158.45 54.21 134,499,253.79 97.72
合
组合小计 137,077,404.80 54.11 134,410,179.07 98.05 137,641,158.45 54.21 134,499,253.79 97.72
合计 253,321,426.94 / 250,654,201.21 / 253,885,180.59 / 250,743,275.93 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,163,181.06 0.46 58,159.06 1,237,800.45 0.90 61,890.02
1 年以内小计 1,163,181.06 0.46 58,159.06 1,237,800.45 0.90 61,890.02
1至2年 1,267,740.09 0.50 126,774.01 1,568,620.38 1.14 156,862.04
2至3年 311,703.30 0.12 93,510.99 384,969.68 0.28 115,490.90
3至4年 507,613.34 0.20 304,568.00 711,892.78 0.52 427,135.67
4至5年 133,827,167.01 52.83 133,827,167.01 133,737,875.16 97.16 133,737,875.16
合计 137,077,404.80 54.11 134,410,179.07 137,641,158.45 100 134,499,253.79
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
江西广电信息网络公司 72,050,000.00 4 年以上 28.78
北京共业科技有限公司 31,477,537.53 4 年以上 12.58
重庆东银实业公司 12,716,484.61 4 年以上 5.08
蒯氏天同科技开发公司 8,237,518.00 4 年以上 3.29
天津金泽实业有限公司 7,629,475.64 4 年以上 3.05
合计 / 132,111,015.78 / 52.78
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账
25,527,430.92 100.00 21,388,203.13 83.79 23,938,924.62 100.00 21,505,931.24 89.84
龄组
49
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合
组合
25,527,430.92 100.00 21,388,203.13 83.79 23,938,924.62 100.00 21,505,931.24 89.84
小计
合计 25,527,430.92 / 21,388,203.13 / 23,938,924.62 / 21,505,931.24 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,144,608.34 4.49 249,217.15 1,913,444.25 7.99 184,350.78
1 年以内小计 1,144,608.34 4.49 249,217.15 1,913,444.25 7.99 184,350.78
1至2年 140,822.48 0.55 111,129.65 588,250.83 2.46 55,825.08
2至3年 101,805.70 0.40 31,355.81 157,978.58 0.66 54,393.56
3至4年 141,171.31 0.55 84,702.79 169,722.84 0.71 101,833.70
4至5年 23,999,023.09 94.01 20,911,797.73 21,109,528.12 88.18 21,109,528.12
合计 25,527,430.92 100.00 21,388,203.13 23,938,924.62 100 21,505,931.24
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
潍坊北大青鸟华光照排有
参股公司 1,799,307.07 4 年以上 7.05
限公司
北京青鸟华光科技有限公
非关联方 1,593,406.00 4 年以上 6.24
司
北京九洲亚华演艺经纪有
其他关联方 1,589,616.00 1 年以内 6.23
限公司
潍坊鲁建门窗幕墙有限公
非关联方 1,523,076.74 4 年以上 5.97
司
潍坊市能源发展公司 非关联方 1,289,362.22 4 年以上 5.05
合计 / 7,794,768.03 / 30.54
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
潍坊北大青鸟华光照排
参股公司 1,799,307.07 7.05
有限公司
北京九洲亚华演艺经纪 其他关联方 1,589,616.00 6.23
50
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
合计 / 3,388,923.07 13.28
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,922,440.31 20.89 1,571,222.37 3.36
1至2年 14,535.00 0.03 69,575.70 0.15
2至3年 45,113,141.73 79.06 45,170,352.60 96.49
3 年以上 13,374.28 0.02
合计 57,063,491.32 100.00 46,811,150.67 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
潍坊高新技术产 土地证正在办理
非关联方 45,016,200.00 1-2 年
业开发区管委会 过程中
三九汽车集团 非关联方 29,375,881.33 4 年以上 收回可能性很小
高新区财政局各
非关联方 9,900,032.00 1 年以内 预付各类保证金
类保证金
北京中关村在线
非关联方 9,455,000.00 4 年以上 收回可能性很小
数字信息公司
北京城信爱德科
非关联方 7,490,789.00 4 年以上 收回可能性很小
贸有限公司
合计 / 101,237,902.33 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,753,520.86 16,954,648.67 798,872.19 17,782,703.31 16,954,648.67 828,054.64
在产品 11,681,708.34 11,681,708.34 11,886,485.88 11,681,708.34 204,777.54
库存商品 11,754,325.59 11,705,808.49 48,517.10 11,705,808.49 11,705,808.49
开发成本 341,196,962.23 341,196,962.23 309,903,816.74 309,903,816.74
生产成本 142,378.77 142,378.77
低值易耗品 199.50 199.50 52,589.83 52,589.83
合计 382,529,095.29 40,342,165.50 342,186,929.79 351,331,404.25 40,342,165.50 310,989,238.75
2、 存货跌价准备
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 16,954,648.67 16,954,648.67
在产品 11,681,708.34 11,681,708.34
库存商品 11,705,808.49 11,705,808.49
合计 40,342,165.50 40,342,165.50
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 成本高于可变现净值
在产品 成本高于可变现净值
库存商品 成本高于可变现净值
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业 在被投 本期营
期末资产总 期末负债总 期末净资产
被投资单位名称 持股比 资单位 业收入 本期净利润
额 额 总额
例(%) 表决权 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
潍坊海数新媒体
30 30 1,582,455.62 3,402,722.14 -1,820,266.52 0.00 -1,231,970.80
技术有限公司
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比 权比例
例（％） （％）
深圳北大青鸟华
9,000,000.00 9,000,000.00 0 9,000,000.00 575,600.92 90 90
光技术有限公司
潍坊华光精密机
500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.7 2.7
械有限公司
潍坊华光电器有
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.3 2.3
限公司
潍坊创业投资有
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.95 1.95
限公司
潍坊北大青鸟华
1,500,000.00 1,406,205.96 1,406,205.96 13.64 13.64
光照排有限公司
52
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
权比例
比例（％）
（％）
潍坊海数新媒体
900,000.00 -176,488.72 -369,591.24 -546,079.96 30 30
技术有限公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 64,580,246.07 186,725.14 9,399.20 64,757,572.01
其中：房屋及建筑物 2,455,394.49 0.00 0.00 2,455,394.49
机器设备 27,297,411.50 2,450.00 0.00 27,299,861.50
运输工具 2,369,328.20 0.00 9,399.20 2,359,929.00
其他设备 32,458,111.88 184,275.14 0.00 32,642,387.02
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 51,441,611.30 178,208.00 8,557.38 51,611,261.92
其中：房屋及建筑物 1,958,694.84 12,292.92 0.00 1,970,987.76
机器设备 18,104,200.83 37,611.08 0.00 18,141,811.91
运输工具 1,805,803.78 57,700.74 8,557.38 1,854,947.14
其他设备 29,572,911.85 70,603.26 0.00 29,643,515.11
三、固定资产账面净值合
13,138,634.77 / / 13,146,310.09
计
其中：房屋及建筑物 496,699.65 / / 484,406.73
机器设备 9,193,210.67 / / 9,158,049.59
运输工具 563,524.42 / / 504,981.86
其他设备 2,885,200.03 / / 2,998,871.91
四、减值准备合计 10,705,237.76 / / 10,705,237.76
其中：房屋及建筑物 0.00 / /
机器设备 8,249,893.85 / / 8,249,893.85
运输工具 0.00 / /
其他设备 2,455,343.91 / / 2,455,343.91
五、固定资产账面价值合
2,433,397.01 / / 2,441,072.33
计
其中：房屋及建筑物 496,699.65 / / 484,406.73
机器设备 943,316.82 / / 908,155.74
运输工具 563,524.42 / / 504,981.86
其他设备 429,856.12 / / 543,528.00
本期折旧额：178,208.00 元。
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 0.00
(十二) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
房产处置 5,776,390.11 5,776,390.11 拆迁进行中
合计 5,776,390.11 5,776,390.11 /
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 27,799,128.83 27,799,128.83
1、通信软件开发费 6,551,139.20 6,551,139.20
2、SMT 制造软件系统 2,859,439.63 2,859,439.63
3、锂电池技术 18,388,550.00 18,388,550.00
二、累计摊销合计 19,685,354.35 19,685,354.35
1、通信软件开发费 4,658,523.51 4,658,523.51
2、SMT 制造软件系统 2,001,607.72 2,001,607.72
3、锂电池技术 13,025,223.12 13,025,223.12
三、无形资产账面净值合计 8,113,774.48 8,113,774.48
1、通信软件开发费 1,892,615.69 1,892,615.69
2、SMT 制造软件系统 857,831.91 857,831.91
3、锂电池技术 5,363,326.88 5,363,326.88
四、减值准备合计 8,113,774.48 0 8,113,774.48
1、通信软件开发费 1,892,615.69 1,892,615.69
2、SMT 制造软件系统 857,831.91 857,831.91
3、锂电池技术 5,363,326.88 5,363,326.88
五、无形资产账面价值合计 0.00 0.00
1、通信软件开发费 0.00 0.00
2、SMT 制造软件系统 0.00 0.00
3、锂电池技术 0.00 0.00
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
潍坊青鸟华光
2,472,617.34 2,472,617.34 2,472,617.34
电池有限公司
合计 2,472,617.34 2,472,617.34 2,472,617.34
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
房屋租赁费 910,000.00 25,277.78 884,722.22
合计 910,000.00 25,277.78 884,722.22
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 649,783.40 649,783.40
开办费 0.00 0.00
可抵扣亏损 594,193.01 594,193.01
小计 1,243,976.41 1,243,976.41
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 434,921,799.20 434,921,799.20
可抵扣亏损 2,029,313.49 2,029,313.49
合计 436,951,112.69 436,951,112.69
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 2,599,133.60
可抵扣亏损 2,376,772.04
小计 4,975,905.64
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 378,681,444.84 -200,109.34 0 378,481,335.50
二、存货跌价准备 40,342,165.50 40,342,165.50
三、可供出售金融资产减值
0.00
准备
四、持有至到期投资减值准
0.00
备
五、长期股权投资减值准备 1,175,600.92 0 0 0 1,175,600.92
六、投资性房地产减值准备 0 0 0 0.00
七、固定资产减值准备 10,705,237.76 0 10,705,237.76
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 0.00
十、生产性生物资产减值准
0.00
备
其中：成熟生产性生物资产
0.00
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 8,113,774.48 0 8,113,774.48
十三、商誉减值准备 2,472,617.34 0 0 0 2,472,617.34
十四、其他 0.00
合计 441,490,840.84 -200,109.34 0.00 0.00 441,290,731.50
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 7,000,000.00 7,000,000.00
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 39,014,096.12 39,057,936.85
合计 39,014,096.12 39,057,936.85
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
未偿还的原因是本公司资金紧张。
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 34,293,977.50 10,787,329.86
合计 34,293,977.50 10,787,329.86
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 551,907.06 5,197,691.70 5,420,204.46 329,394.30
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潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
二、职工福利费 3,638,982.84 122,640.00 881,387.60 2,880,235.24
三、社会保险费 -54,188.93 1,790,490.53 1,794,852.79 -58,551.19
1．医疗保险费 -12,424.78 510,965.72 511,596.97 -13,056.03
2．基本养老保险费 4,534.00 1,108,899.04 1,109,210.48 4,222.56
3．失业保险费 -17,772.34 56,804.19 56,823.29 -17,791.44
4．工伤保险费 1,084.87 52,705.96 52,705.96 1,084.87
5．生育保险费 -29,610.68 61,115.62 64,516.09 -33,011.15
四、住房公积金 63,899.36 419,525.00 419,459.00 63,965.36
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、其他 133,968.65 0.00 0.00 133,968.65
七、工会经费和职工教育经费 4,113,065.89 0.00 4,200.00 4,108,865.89
合计 8,447,634.87 7,530,347.23 8,520,103.85 7,457,878.25
工会经费和职工教育经费金额 4,108,865.89 元。
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 4,635,359.22 4,658,006.05
营业税 -1,646,927.49 -1,043,007.24
企业所得税 793,200.46 793,200.46
个人所得税 33,481.42 19,584.16
城市维护建设税 -35,371.08 5,806.13
教育费附加 -35,749.24 545.52
房产税 430,539.63 388,686.81
土地使用税 261,116.00 260,116.00
土地增值税 -241,568.10
合计 4,194,080.82 5,082,937.89
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
流通股股东 2,436,820.06 2,436,820.06
合计 2,436,820.06 2,436,820.06 /
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 147,379,785.16 114,456,071.38
合计 147,379,785.16 114,456,071.38
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
57
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
深圳市北大青鸟科技有限公司 63,757,739.23 37,499,780.86
北京北大青鸟有限责任公司 6,680,000.00
合计 63,757,739.23 44,179,780.86
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
名称 内容 金额 未偿还原因
北京丽泽开发建设有限公司 拆迁款 40,000,000.00 拆迁过程中
深圳市北大青鸟科技有限公司 往来款 63,757,739.23 资金紧张
深圳市北大青鸟华光技术有限公司 往来款 9,382,035.25 资金紧张
合计 103,757,739.23
(二十五) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
政府补助 80,000.00 80,000.00
合计 80,000.00 80,000.00 /
(二十六) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
365,536,000.00 365,536,000.00
数
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 434,406,807.47 434,406,807.47
其他资本公积 10,330,170.72 10,330,170.72
合计 444,736,978.19 444,736,978.19
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,716,424.94 83,716,424.94
合计 83,716,424.94 83,716,424.94
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -807,976,491.86 /
58
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
调整后 年初未分配利润 -807,976,491.86 /
加：本期归属于母公司所有者的
-10,622,331.00 /
净利润
期末未分配利润 -818,598,822.86 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,148,949.14 2,077,283.48
其他业务收入 52,017.90 80,543.70
营业成本 1,136,301.57 822,396.39
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
网络及通讯产品 2,148,949.14 1,136,301.57 2,077,283.48 822,396.39
合计 2,148,949.14 1,136,301.57 2,077,283.48 822,396.39
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
山东深川电气科技有限公司 398,290.34 18.10
北京佳讯飞鸿电气有限责任公
377,658.03 17.16
司
山东山大电力技术有限公司 209,210.94 9.51
烟台东方威思顿电气有限公司 194,828.50 8.85
垦利明珠电力工程有限公司 166,666.67 7.57
合计 1,346,654.48 61.19
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,301.75 23,868.14 按应税销售额计缴
城市维护建设税 19,034.35 19,007.50 按应缴流转税额计缴
教育费附加 16,315.15 15,784.96 按应缴流转税额计缴
合计 37,651.25 58,660.60 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 876,300.00
市场活动费 224,910.00
印刷费 181,557.00
差旅费 82,023.20 8,698.70
59
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
办公费 63,965.91
职工薪金 53,910.00 49,620.00
劳务费 43,017.00
采购运费 40,803.20 59,140.77
会议费 24,638.00 21,649.40
固定资产保险 12,036.51 8,112.37
房屋租赁费 158,137.77
合计 1,603,160.82 305,359.01
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪金 4,258,240.35 4,026,814.55
招待礼品费 2,361,086.80 1,798,260.50
养老保险 1,087,290.78 1,012,448.38
审计费 608,600.00 608,000.00
医疗保险 507,335.50 469,240.89
差旅费 461,521.70 344,696.94
水电暖费 417,703.14 420,588.53
住房公积金 406,266.68 401,934.36
办公费 387,098.07 356,597.87
汽车费用 319,545.18 228,095.17
技术开发费 297,200.95
税金 282,338.26 554,180.02
低值易耗品 195,437.84 212,686.84
折旧 178,208.00 417,059.56
咨询费 144,600.00 826,600.00
福利费 157,961.00
失业保险 78,803.34 111,699.79
工伤保险 71,724.54 22,241.16
生育险 71,636.15 63,006.14
维修费 34,996.00 10,619.87
其他 10,756.28 60,882.78
合计 12,338,350.56 11,945,653.35
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 552,109.63 482,293.59
利息收入 -12,134.70 -10,994.45
金融机构手续费 30,218.21 11,258.18
合计 570,193.14 482,557.32
(三十五) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
60
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -369,591.24 -405,783.98
可供出售金融资产等取得的投资收益 1,005.17
合计 -368,586.07 -405,783.98
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
潍坊北大青鸟华光通信
-322,080.01
技术有限公司
潍坊海数新媒体技术有
-369,591.24 -83,703.97
限公司
合计 -369,591.24 -405,783.98 /
(三十六) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -200,109.34 14,316.05
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -200,109.34 14,316.05
(三十七) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 6,102.18 39.00
合计 6,102.18 39.00
(三十八) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
61
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 50.00 12,480.73
合计 50.00 12,480.73
(三十九) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
200.00 112.50
所得税
合计 200.00 112.50
62
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股
股 东 的 当 期 净-10,622,331.00 -11,296,882.08
利润
年初发行在外
365,536,000.00 365,536,000.00
普通股股数
当期新发行普
0 0
通股股数
已发行时间
当期回购普通
0 0
股股数
已回购时间
发行在外普通
股 的 加 权 平 均365,536,000.00 365,536,000.00
数
基本每股收益 -0.03 -0.03
调整后的归属
于 普 通 股 股 东-10,622,331.00 -11,296,882.08
的当期净利润
稀释后的发行
在 外 普 通 股 的365,536,000.00 365,536,000.00
加权平均数
稀释每股收益 -0.03 -0.03
基本每股收益=-10622331.00/365,536,000.00=-0.03
稀释每股收益=-10622331.00/365,536,000.00=-0.03
（1）基本每股
收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
63
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股
份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股
收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷
M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
64
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十一) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
深圳市北大青鸟科技有限公司 19,577,958.37
天津维斯达通商贸有限公司 7,800,730.00
潍坊北大青鸟华光照排有限公司 172,692.62
潍坊海数新媒体技术有限公司 8,653.42
于滨 300,000.00
代收维修基金 833,181.00
备用金 200,000.00
其他 10,941.56
合计 28,904,156.97
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
预付高新区财政局各项保证金 9,900,032.00
北京九洲亚华演艺经纪有限公司 1,589,616.00
潍坊市住房公积金管理中心 200,000.00
北京君泰律师事务所 80,000.00
业务招待费 2,185,473.86
广告宣传费 876,300.00
备用金 858,733.68
审计费 600,000.00
水电费 581,876.21
差旅费 410,833.30
办公费 332,211.63
汽车费用 283,251.68
租赁费 218,500.00
印刷费 181,557.00
咨询费 154,600.00
展览展示费 45,410.00
低值易耗品 28,346.72
其他 17,643.44
合计 18,544,385.52
(四十二) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,647,314.85 -11,889,453.75
加：资产减值准备 -200,109.34 14,316.05
65
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
178,208.00 417,059.56
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 25,277.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 552,168.07 482,293.59
投资损失（收益以“－”号填列） 368,586.07 405,783.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,197,691.04 -10,020,010.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,292,308.79 -1,462,733.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,595,875.23 24,458,524.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,617,308.87 2,405,780.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,556,758.95 15,665,579.28
减：现金的期初余额 18,774,707.27 13,822,798.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,217,948.32 1,842,780.94
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 16,556,758.95 18,774,707.27
其中：库存现金 179,791.88 117,905.58
可随时用于支付的银行存款 16,326,302.52 18,615,707.24
可随时用于支付的其他货币资金 50,664.55 41,094.45
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,556,758.95 18,774,707.27
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
66
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务性 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
技术咨
西城
询、服
北 京 区阜 北 京
务、转
东 方 成门 东 方
让；网
国 兴 有 限 北大 国 兴
朱小 络技术
科 技 责 任 街 17 520,000.00 9.34 9.34 科 技 10153018-2
洁 方面的
发 展 公司 号 3 发 展
技术培
有 限 号楼 有 限
训；投
公司 1201 公司
资 咨
室
询。
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业 法人 持股比 表决权 组织机构代
注册地 业务性质 注册资本
全称 类型 代表 例(%) 比例(%) 码
房地产开
发与经营
管理；物
业管理；
潍坊北 潍坊高新
建筑安装
大青鸟 有 限 技术产业
任 松 及建筑装
华光置 责 任 开发区北 200,000,000.00 40 40 55092576-1
国 饰；房地
业有限 公司 宫东街 6
产销售代
公司 号
理 及 咨
询；工程
管 理 服
务。
潍坊北 潍坊高新
大青鸟 有 限 技术产业
物 业 管
华光物 责 任 开发区北 陈梁 1,000,000.00 100 100 05236253-X
理.
业有限 公司 宫东街 6
公司 号
研制、开
发、生产
和销售电
潍坊青 潍坊高新 池、电池
有 限
鸟华光 技术产业 周 燕 原材料、
责 任 205,000,000.00 85.37 85.37 72425211-5
电池有 开发区华 军 设备及相
公司
限公司 光电子区 关产品；
研制、开
发、生产
和销售电
67
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
子产品和
通信产品
及相关产
品；经营
本企业生
产、科研
所需的的
原 辅 材
料、仪器
仪表、机
械设备、
零配件及
技术的进
口业务。
机械设备
及工具、
纺织品、
服装、鞋
帽、文化
办 公 用
品、日用
百货、塑
料橡胶制
品、工艺
品、建筑
及装饰材
料 的 销
售；计算
潍坊青 潍坊高新 机软、硬
鸟华光 有 限 技术产业 件的开发
刘 永
国际贸 责 任 开发区华 销售，机 10,000,000.00 90 90 72542070-7
进
易有限 公司 光电子厂 电产品、
公司 房 仪 器 仪
表、光机
电一体化
设备、电
子产品及
零配件、
半导体元
器件、通
讯设备、
办公自动
化设备的
销售及系
统集成；
技 术 服
务；电子
68
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
工程的施
工；自营
和代理各
类商品和
技术的进
出口，但
国家限定
公司经营
或禁止进
出口的商
品和技术
除外。
电子设备
及零配件
的加工服
务；光电
产品、广
潍坊北 潍坊高新 播电视产
大青鸟 有 限 技术产业 品、电子
任 松
华光电 责 任 开发区北 产品、应 5,000,000.00 100 100 78233193-8
国
子有限 公司 宫东街 6 用软件的
公司 号 开发、生
产、销售；
自动化控
制，技术
服务，系
统集成。
通 信 设
备、电子
产品的制
造；电子
信息产品
及技术的
开发、技
北京市丰 术转让、
北京华 台区丰台 技 术 咨
有 限
光电子 科学城海 王 新 询、技术
责 任 1,000,000.00 80 80 63376936-2
有限公 鹰路 9 号 华 服务、技
公司
司 2 号楼 4 术承包、
层 414 技 术 培
训；销售
上述开发
经鉴定合
格的产品
及 其 同
类、配套
产品。
69
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
开发、生
产、经营
深圳市
光传输、
北大青 有 限 深圳市福
刘 永 接入通信
鸟华光 责 任 田区彩宏 10,000,000.00 90 90 72854998-7
进 技术、电
技术有 公司 大厦 A、B
脑系统应
限公司
用 及 集
成。
开发、生
潍坊北 产、经营
潍坊高新
大青鸟 光传输、
有 限 技术产业
华光通 接入通信
责 任 开发区北 孟敏 7,200,000.00 51.39 51.39 76576588-1
信技术 技术、电
公司 宫东街 6
有限公 脑系统应
号
司 用 及 集
成。
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
数字电
视、互动
电视的
技术开
发及销
售、数字
电视相
关的网
络技术、
潍坊海
潍坊高 信息技
数新媒
有限责 新区北 术的研
体技术 蒋章建 3,000,000.00 30 30 56770815-7
任公司 宫东街 发；电子
有限公
6号 设备及
司
产品的
开发销
售，计算
机软硬
件开发
及系统
集成，技
术转让
及技术
70
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
咨询
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京北大青鸟有限责任公司 其他 10153018-2
深圳市北大青鸟科技有限责任
其他 70848459-x
公司
潍坊北大青鸟华光照排有限公
其他 76369765-1
司
北京九洲亚华演艺经纪有限公
其他 73344605-0
司
(五) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
潍坊北大青
潍坊北大青
鸟华光科技 2013 年 1 月 2013 年 3 月
鸟华光照排 租赁合同 46,035.00
股份有限公 1日 31 日
有限公司
司
2、 其他关联交易
本期预付北京九洲亚华演艺经纪有限公司市场推广费 1,589,616.00 元。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
潍坊北大青鸟
其他应收款 华光照排有限 1,799,307.07 1,799,307.07 1,908,185.73 1,908,185.73
公司
北京九洲亚华
其他应收款 演艺经纪有限 1,589,616.00 79,480.80
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市北大青鸟华光技
其他应付款 9,382,035.25 9,382,035.25
术有限公司
深圳市北大青鸟科技有
其他应付款 63,757,739.23 37,499,780.86
限公司
其他应付款 北京北大青鸟有限公司 6,680,000.00
71
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
潍坊海数新媒体技术有
其他应付款 10,314.42 1,661.00
限公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项 计 提 坏 116,244,022.14 47.24 116,244,022.14 100.00 116,244,022.14 47.21 116,244,022.14 100.00
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组
129,852,179.91 52.76 129,852,179.91 100.00 129,950,329.91 52.79 129,950,329.91 100.00
合
组合小计 129,852,179.91 52.76 129,852,179.91 100.00 129,950,329.91 52.79 129,950,329.91 100.00
合计 246,096,202.05 / 246,096,202.05 / 246,194,352.05 / 246,194,352.05 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
江西广电信息网络公司 72,050,000.00 72,050,000.00 100 款项难以收回
北京共业科技有限公司 31,477,537.53 31,477,537.53 100 款项难以收回
重庆东银实业公司 12,716,484.61 12,716,484.61 100 款项难以收回
合计 116,244,022.14 116,244,022.14 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
72
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
4至5年 129,852,179.91 52.76 129,852,179.91 129,950,329.91 100.00 129,950,329.91
合计 129,852,179.91 52.76 129,852,179.91 129,950,329.91 100.00 129,950,329.91
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
江西广电信息网络公司 非关联方 72,050,000.00 5 年以上 29.28
北京共业科技有限公司 非关联方 31,477,537.53 5 年以上 12.79
重庆东银实业公司 非关联方 12,716,484.61 5 年以上 5.17
蒯氏天同科技开发公司 非关联方 8,237,518.00 5 年以上 3.35
天津金泽实业有限公司 非关联方 7,629,475.64 5 年以上 3.1
合计 / 132,111,015.78 / 53.69
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
潍坊北大青鸟华光电子
子公司 966,239.98 0.39
有限公司
北京华光电子有限公司 子公司 3,789,320.53 1.54
合计 / 4,755,560.51 1.93
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 208,545,138.34 89.42 42,766,648.95 20.51 190,303,797.07 88.53 40,176,798.15 21.11
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄组合 24,674,255.75 10.58 24,260,948.62 97.72 24,640,583.82 11.47 24,384,684.09 98.96
组合小计 24,674,255.75 10.58 24,260,948.62 97.72 24,640,583.82 11.47 24,384,684.09 98.96
合计 233,219,394.09 / 67,027,597.57 / 214,944,380.89 / 64,561,482.24 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
73
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
潍坊北大青鸟华光
190,868,307.21 36,922,306.44 19.34 资金紧张
置业有限公司
潍坊北大青鸟华光
17,676,831.13 5,844,342.52 33.06 资金紧张
电子有限公司
合计 208,545,138.34 42,766,648.96 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 342,947.16 0.15 17,147.36 131,866.71 0.54 34,093.34
1 年以内小计 342,947.16 0.15 17,147.36 131,866.71 0.54 34,093.34
1至2年 100,000.00 0.04 107,047.40 163,795.62 0.66 55,426.96
2至3年 85,078.19 0.04 25,523.46 18,784.50 0.08 12,635.34
3至4年 109,021.35 0.44 65,412.81
4至5年 24,146,230.40 10.35 24,111,230.40 24,217,115.64 98.28 24,217,115.64
合计 24,674,255.75 10.58 24,260,948.62 24,640,583.82 100 24,384,684.09
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
潍坊北大青鸟华
控股子公司 190,868,307.21 1-3 年 81.84
光置业有限公司
潍坊北大青鸟华
控股子公司 17,676,831.13 1-4 年 7.58
光电子有限公司
北京华光电子公
控股子公司 7,254,560.92 4 年以上 3.11
司
潍坊北大青鸟华
参股公司 1,799,307.07 4 年以上 0.77
光照排有限公司
潍坊鲁建门窗幕
非关联方 1,523,076.74 4 年以上 0.65
墙有限公司
合计 / 219,122,083.07 / 93.95
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
潍坊北大青鸟华光置业
控股子公司 190,868,307.21 81.84
有限公司
74
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
潍坊北大青鸟华光电子
控股子公司 17,676,831.13 7.58
有限公司
北京华光电子有限公司 控股子公司 7,254,560.92 3.11
潍坊北大青鸟华光照排
参股公司 1,799,307.07 0.77
有限公司
合计 / 217,599,006.33 93.30
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
在被
期
投资 在被投
增 计
单位 资单位
减 提
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 持股 表决权
变 减
比例 比例
动 值
（％ （％）
准
）
备
潍坊北大青
鸟华光置业 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 40 40
有限公司
潍坊青鸟华
光电池有限 170,761,227.50 170,761,227.50 170,761,227.50 122,667,084.41 85.37 85.37
公司
潍坊青鸟华
光国际贸易 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 7,405,138.33 90 90
有限公司
潍坊北大青
鸟华光电子 750,000.00 750,000.00 750,000.00 743,987.85 15 15
有限公司
北京华光电
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80
子有限公司
深圳北大青
鸟华光技术 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 575,600.92 90 90
有限公司
潍坊华光精
密机械有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.7 2.7
公司
潍坊华光电
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.3 2.3
器有限公司
潍坊创业投
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.95 1.95
资有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
75
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 46,035.00 238,681.47
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -322,080.01
合计 -322,080.01
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
潍坊北大青鸟华光通信
-322,080.01
技术公司
合计 -322,080.01 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,954,543.08 -9,245,697.23
加：资产减值准备 2,367,965.33 387,405.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
37,937.10 231,051.97
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 322,980.00 482,293.59
投资损失（收益以“－”号填列） 322,080.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,176,863.20 -20,528,546.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,350,100.28 24,059,203.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,052,423.57 -4,292,209.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
76
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 2013 年半年度报告
现金的期末余额 2,627,960.12 3,642,971.99
减：现金的期初余额 9,015,013.69 8,450,930.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,387,053.57 -4,807,958.73
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,052.18
合计 6,052.18
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-13.16 -0.03 -0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
-13.17 -0.03 -0.03
公司普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
一、 载有董事长签名的半年度报告正本；
二、 载有董事长、财务总监、会计经办人签名并盖章的会计报表；
三、 报告期内中国证监会指定报纸上公司披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：周燕军
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司
2013 年 8 月 15 日
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