辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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辽宁百科集团（控股）股份有限公司
2009 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事
会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
1.4 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
1.5 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
1.6 公司负责人贾宝荣、主管会计工作负责人张凯及会计机构负责人（会计主管人员）董晓霞声明：
保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 基本情况简介
股票简称 百科集团
股票代码 600077
股票上市交易所 上海证券交易所
公司注册地址和办公地址 沈阳市浑南新区科幻路9 号
邮政编码 110168
公司国际互联网网址 http://www.gng.com.cn
电子信箱 gng@bk.net.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 廖凯 何玲
联系地址 沈阳市浑南新区科幻路9 号 沈阳市浑南新区科幻路9 号
电话 024-83601013 024-83601013
传真 024-83601777-2001 024-83601777-2001
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2009 年 2008 年
本期比上年同期
增减(%)
2007 年
营业收入 519,730,922.34 534,129,412.60 -2.70 554,255,128.62
利润总额 -32,773,461.10 -22,913,639.30 -43.03 15,734,153.65
归属于上市公司股东的
净利润
-26,169,437.63 -21,136,668.76 -23.81 17,373,820.17
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净
利润
-26,146,437.15 -18,330,400.84 -42.64 16,059,348.74
经营活动产生的现金流
量净额
12,893,300.27 118,765,494.79 -89.14 8,552,143.08
2009 年末 2008 年末
本期末比上年同
期末增减(%)
2007 年末
总资产 557,305,931.41 558,531,338.34 -0.22 446,385,161.39
所有者权益（或股东权
益）
281,990,601.51 308,160,039.14 -8.49 317,882,995.58辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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3.2 主要财务指标
2009 年 2008 年
本期比上年同期增减
(%)
2007 年
基本每股收益（元／股） -0.1645 -0.1328 不适用 0.11
稀释每股收益（元／股） -0.1645 -0.1328 不适用 0.11
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
-0.1643 -0.1152 不适用 0.10
加权平均净资产收益率（%） -9.28 -6.86 不适用 5.32
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率（%）
-9.27 -5.95 不适用 4.92
每股经营活动产生的现金流量净额（元
／股）
0.08 0.75 -89.33 0.05
2009 年
末
2008 年
末
本期末比上年同期末增
减(%)
2007 年
末
归属于上市公司股东的每股净资产（元
／股）
1.77 1.94 -8.76 2.72
非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -91,579.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目 68,578.95
合计 -23,000.48
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
√适用 □不适用
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
50,723,967 31.88 -15,911,842 -15,911,842 34,812,125 21.88
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
50,723,967 31.88 -15,911,842 -15,911,842 34,812,125 21.88
其中： 境
内非国有
法人持股
50,723,967 31.88 -15,911,842 -15,911,842 34,812,125 21.88
境内自然
人持股辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
二、无限
售条件流
通股份
108,394,450 68.12 15,911,842 15,911,842 124,306,292 78.12
1、人民币
普通股
108,394,450 68.12 15,911,842 15,911,842 124,306,292 78.12
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
总数
159,118,417 100 0 0 159,118,417 100
限售股份变动情况表
√适用 □不适用
单位：股
股东名称
年初限售股
数
本年解除限
售股数
本年增加限
售股数
年末限售股
数
限售原因
解除限售日
期
百科投资
管理集团
有限公司
27,032,442 7,955,921 8,820,000 27,896,521
2009 年3 月
11 日
本溪超越
船板加工
有限公司
14,871,525 7,955,921 0 6,915,604
2009 年3 月
11 日
百科实业
集团有限
公司
8,820,000 0 -8,820,000 0
合计 50,723,967 15,911,842 0 34,812,125 / /
4.2 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,751 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
百科投资管理集团
有限公司
境内非国
有法人
17.53 27,896,521 27,896,521 质押 7,890,000
本溪超越船板加工
有限公司
境内非国
有法人
4.37 6,951,525 6,915,604 未知
刘勇华
境内自然
人
1.67 2,655,000 0 未知辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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铁岭市财政信用担
保局
国有法人 1.31 2,080,000 0 未知
杭州南宏投资有限
公司
境内自然
人
1.29 2,044,900 0 未知
林学灿
境内自然
人
0.98 1,552,301 0 未知
崔樯
境内自然
人
0.97 1,537,860 0 未知
周永华
境内自然
人
0.94 1,495,160 0 未知
张金伟
境内自然
人
0.90 1,425,841 0 未知
中国农业银行股份
有限公司－新华优
选成长股票型证券
投资基金
国有法人 0.75 1,197,422 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
刘勇华 2,655,000 人民币普通股
铁岭市财政信用担保局 2,080,000 人民币普通股
杭州南宏投资有限公司 2,044,900 人民币普通股
林学灿 1,552,301 人民币普通股
崔樯 1,537,860 人民币普通股
周永华 1,495,160 人民币普通股
张金伟 1,425,841 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－
新华优选成长股票型证券投资
基金
1,197,422 人民币普通股
杨杉 1,119,100 人民币普通股
陈明利 1,011,371 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
上述股东无关联关系。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
4.3.2.1 控股股东及实际控制人具体情况介绍
截止报告期末，公司的法人控股股东为百科投资管理集团有限公司，其实际控制人为潘广超先生。
1、辽宁百科集团（控股）股份有限公司第六届董事会第二十一次会议，逐项审议通过《公司实施重大
资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的议案》。董事会决议实施公司的重大资产置换及发行股份
购买资产，即浙江宋都控股有限公司（以下简称“宋都控股”）以其持有的杭州宋都房地产集团有限
公司（以下简称“宋都集团）72%的股权，深圳市平安置业投资有限公司(以下简称“平安置业”)以其
持有宋都集团20%的股权，郭轶娟以其持有宋都集团8%的股权（以上各方合计持有宋都集团100%的股
权）按照各自的持股比例与公司全部资产和负债（即拟置出资产）进行等值资产置换，并以上述拟进
行置换的股权（即拟注入资产）价值超出拟置出资产价值部分认购公司本次发行的全部股份。
2、2009 年12 月15 日浙江宋都控股有限公司（以下简称“宋都控股”）与百科投资管理集团有限公
司（以下简称“百科投资”）签订《辽宁百科集团（控股）有限公司股权转让协议》：百科投资同意
将其持有的27,896,521 股百科集团的股权转让给宋都控股，宋都控股同意受让该部分股权；自股权交辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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割完成的次日起，甲方即开始享有与标的股权有关的资产收益、参与重大决策和选择管理者等股东权
利，并开始承担与标的股权有关的股东义务；转让价款为人民币30,000 万元（大写：人民币叁亿元整）
（转让价格约每股10.75 元）。
4.3.2.2 控股股东情况
○ 法人
单位：元 币种：人民币
名称 百科投资管理集团有限公司
单位负责人或法定代表人 唐红军
成立日期 2000 年1 月25 日
注册资本 10,000
主要经营业务或管理活动
投资管理；出租办公用房；机械设备租赁；物业
管理；技术咨询、技术转让；企业管理咨询；投
资咨询；企业形象策划；承办展览展示；销售百
货、家具、五金交电、建筑材料、化工产品（不
含危险化学品及一类易制毒化学品）、金属材料、
机械设备、电气设备、通讯设备；代理进出口、
技术进出口、货物进出口。
4.3.2.3 实际控制人情况
○ 自然人
姓名 潘广超
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近5 年内的职业及职务 副董事长、总经理
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4.3.4 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
姓名 职务 性别 年龄
任期起
始日期
任期终
止日期
年初
持股数
年末
持股数
变动
原因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额（万
元）（税
前）
是否在
股东单
位或其
他关联
单位领
取报酬、
津贴
周立明 董事长 男 47
2007 年
9 月7 日
2010 年
9 月6 日
19.06 否
潘广超
副董事
长、总
经理
男 48
2007 年
9 月7 日
2010 年
9 月6 日
26.28 否
潘孝莲 董事 女 51
2007 年
9 月7 日
2010 年
9 月6 日
10.61 否
王长林 董事 男 59
2007 年
9 月7 日
2010 年
9 月6 日
2.64 否
王继维 董事 男 66
2008 年
10 月30
日
2010 年
9 月6 日
5.04 是
王伟 董事 男 37
2007 年
9 月7 日
2009 年
3 月22
日
5.04 是
贾宝荣
董事、
副总经
理
男 48
2009 年
3 月22
日
2010 年
9 月6 日
5.04 否
吴茂清
独立董
事
男 68
2007 年
9 月7 日
2010 年
9 月6 日
5.04 是
冯巧根
独立董
事
男 49
2007 年
11 月21
日
2010 年
9 月6 日
5.04 是
蒋运安
独立董
事
男 49
2007 年
9 月8 日
2009 年
3 月22
日
5.04 是
肖连章
独立董
事
男 64
2009 年
3 月22
日
2010 年
9 月6 日
5.04 是
陈世南
监事会
主席
男 65
2007 年
9 月8 日
2010 年
9 月6 日
5.04 是
张犁 监事 男 61
2007 年
9 月8 日
2010 年
9 月6 日
5.04 是
王立飞 监事 男 45
2007 年
9 月8 日
2010 年
9 月6 日
5.04 是
盛伟英
职工监
事
男 34
2007 年
9 月8 日
2010 年
9 月6 日
6.73 否
董晓霞
职工监
事
女 35
2007 年
9 月8 日
2009 年
9 月5 日
5.67 否
杨志武
职工监
事
男 46
2009 年
9 月5 日
2010 年
9 月6 日
9.4 否
廖凯
董事会
秘书
男 42
2008 年
5 月25
日
2010 年
9 月6 日
12.1 否
张凯
主管会
计
男 36
2008 年
8 月7 日
2010 年
9 月6 日
18.71 否辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
1、 报告期内公司经营情况回顾
报告期内，公司实现主营业务收入51,973.09 万元，净利润-3,303.94 万，其中归属于母公司的净利
润-2616.94 万元，分别比上年减少2.69%和23.81%。
按净利润计算的全面摊薄的每股收益-0.16 元；按净利润计算的全面摊薄的净资产收益率为-7.2%。
销售收入和利润发生变动的主要原因金融危机引起实体经济衰退，钢铁产能过剩，终端需求减少，价
格急剧下跌。
众所周知，2009 年是我国钢铁行业非常困难的一年，在复杂多变的经济环境下经受严峻考验。在
这样严峻的状态下，国内钢价涨涨跌跌，反复震荡，总体呈现出"W"型走势
具体来说，1-4 月份，在出口减少、建筑开工下降等因素影响下，国内钢价深幅下探；而后在房地产
市场快速回暖、汽车等需求趋旺拉动下，5 月钢材价格触底回升；紧接着在大大小小钢厂连续上调钢
材出厂价格的带动下，在8 月份触及今年钢价的最高点；疯狂之后，国内钢价又开始下挫，连跌10
多周之久；随后，在11 月底，钢价开始企稳，并相对回升。
面对09 年钢铁市场总体走势，公司最主要的困难在于：受经济危机影响，客户刚性需求不旺，钢
铁市场行情持续走低，给公司的采销工作带来了一定的压力。另外，公司目前产品采购来源过于集中，
不利于产品多元化的发展及异地市场销售渠道的开拓。
管理层针对市场变化，坚持科学统筹，努力化解风险，降低了经营损失。首先，巩固和扩大与鞍钢、
本钢、通钢、莱钢等钢铁供应商之间的协议量，开发上游资源。其次，市场风险大时，做好资金运营
的筹划工作，防控风险。最后，建立与经销商之间较好的合作关系，完善钢铁物流产业链，提高公司
的竞争能力。
同时，公司积极开展重组工作。
公司第六届董事会第二十一次会议，逐项审议通过《公司实施重大资产置换及发行股份购买资产
暨关联交易的议案》。董事会决议实施公司的重大资产置换及发行股份购买资产，即浙江宋都控股有
限公司（以下简称“宋都控股”）以其持有的杭州宋都房地产集团有限公司（以下简称“宋都集团）
72%的股权，深圳市平安置业投资有限公司(以下简称“平安置业”)以其持有宋都集团20%的股权，郭
轶娟以其持有宋都集团8%的股权（以上各方合计持有宋都集团100%的股权）按照各自的持股比例与公
司全部资产和负债（即拟置出资产）进行等值资产置换，并以上述拟进行置换的股权（即拟注入资产）
价值超出拟置出资产价值部分认购公司本次发行的全部股份。
2、对公司未来发展的展望
简单来说，公司将一边做好经营，一边做好重组工作。
公司原大股东百科投资管理集团有限公司已于2010 年1 月18 日所其所持有的公司股权全部过户
给了宋都控股，并且董事、监事和公司高管也已开始着手换届选举的准备工作。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减（%）
分行业
钢铁物流 519,682,308.16 522,097,837.51 -0.46 -2.68 -3.49
减少64.89 个
百分点
6.3 募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.4 非募集资金项目情况辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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□适用 √不适用
6.5 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
关于非标准无保留意见审计报告的说明
天恒信专审字【2010】1504 号
上海证券交易所：
我们接受辽宁百科集团（控股）股份有限公司（以下简称 “百科集团”）的委托，对其2009 年年度
财务报表进行审计，并出具带强调事项段的保留意见审计报告（天恒信审报字【2010】1512 号）。现
就有关情况说明如下：
一、保留意见的内容和理由
在百科集团2009 年年度财务报表审计报告中，我们对百科集团合并财务报表中的无形资产——土地使
用权294,050,330.84 元是否需要计提减值准备发表了保留意见。
华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司对其在2008 年度审计报告(会审字[2009]6170 号)中也
发表了保留意见。
为了深入了解有关情况，我们提出到多伦县蔡木山乡实地查看上述两宗土地的情况，由于受种种限制，
未能成行。
上述资产的账面价值占百科集团报告期末合并财务报表资产总额的52.76%，考虑到其对整体财务报表
的影响，根据《中国注册会计师审计准则第1502 号——非标准审计报告》第十一条的规定，我们对此
发表了保留意见。
二、强调事项的内容和理由
1、百科集团公司于2008 年5 月30 日被证券监管部门立案稽查，截至审计报告日尚未收到正式结论。
2、百科集团公司的控股子公司沈阳百科钢铁加工有限公司于2007 年12 月26 日成立，注册资本10,000
万元，首次出资2,000 万元，已由百科实业集团有限公司于2007 年12 月21 日缴纳，剩余8,000 万元
应自公司核准登记之日起二年内缴付。2008 年12 月百科集团从百科实业集团有限公司收购了沈阳百
科钢铁加工有限公司38％的股权，按持股比例百科集团还应出资3040 万元。截至2009 年12 月31 日，
百科集团公司尚未缴纳剩余注册资本，亦未办理延期申请或减资手续。不符合《公司法》的相关规定，
存在遭受外部处罚的风险。该事项存在重大不确定性，我们对其增加了强调事项段，提请财务报表使
用者关注。
3、截止2009 年12 月31 日，百科集团累计亏损7,778 万元，其中：2008 年度发生亏损2,114 万元，
2009 年度发生亏损2,617 万元,已连续两年发生亏损。百科集团公司已在财务报表附注十二充分披露
了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
由于上述事项可能影响到百科集团的某些方面，所以我们有必要提醒财务报表使用者关注。
根据《中国注册会计师审计准则第1502 号——非标准审计报告》的规定，我们对百科集团出具了带强
调事项段的保留意见的审计报告（天恒信审报字[2010]1512 号）。
6.6 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用 √不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
√适用 □不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用
7.3 重大担保
□适用 √不适用辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□适用 √不适用
7.4.3 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财
□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用 √不适用
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利
预测及其原因作出说明
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用 √不适用
7.9 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否
§8 监事会报告
8.1 监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司生产经营活动符合法律法规的规定，董事会的召开程序合法有效。公司董事、高
级管理人员在履行职责时，忠于职守，遵章守法，基本上能够认真贯彻执行股东大会和董事会和各项
决策，围绕主业，规范运作，注重维护股东和公司利益，关联董事能够主动对相关关联交易事项进行
回避表决，切实维护全体股东的合法权益，未发现有违法违规或损害公司利益的行为。
8.2 监事会对检查公司财务情况的独立意见辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 10 页 共 30 页
监事会审核了经会计师事务所审计的公司会计报告，认为真实完整地反映了公司的财务状况和经
营成果，会计处理符合《企业会计准则》的规定；审核了公司2009 年度利润分配预案，认为符合《公
司章程》及有关规定；核查了公司对外担保情况，认为公司不存在对外担保情况。
8.3 监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为，报告期公司在关联交易中体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害上市公司利
益的情况。
8.4 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
我们同意董事会对山东天恒信有限责任会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明，并将督
促董事会、管理层采取恰当的措施，改善公司经营情况，维护公司和全体股东的利益。
8.5 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
公司是否披露过盈利预测或经营计划：否
受金融危机持续影响，钢材市场价格波动剧烈，市场环境恶化，公司对钢材市场的严峻形式估计不足，
致使公司实际利润出现较大亏损。
§9 财务会计报告
9.1 审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 □标准无保留意见 √非标意见
审计意见全文
审计报告
天恒信审报字【2010】1512 号
辽宁百科集团（控股）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽宁百科集团（控股）股份有限公司（以下简称“百科集团公司”）财务报
表，包括2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、现
金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是百科集团公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，百科集团公司财务报表已经按照企业会计准
则的规定编制，在所有重大方面公允反映了百科集团公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009
年度的经营成果和现金流量。
如财务报表附注五、8 所述，截至2009 年12 月31 日，百科集团公司合并财务报表中的“无形
资产——土地使用权”账面价值为294,050,330.84 元，占百科集团公司合并财务报表资产总额的
52.76%。对于上述资产，我们无法获取充分、适当的审计证据判断其发生减值的可能性及金额。
我们提醒财务报表使用者关注：
1、如财务表附注“十一、其他重大事项（三）”所述，百科集团公司于2008 年5 月30 日被证券监
管部门立案稽查，截至审计报告日尚未收到正式结论。
2、如财务表附注“八、或有事项（三）”所述，百科集团公司的控股子公司沈阳百科钢铁加工有限
公司于2007 年12 月26 日成立，注册资本10,000 万元，首次出资2,000 万元，已由百科实业集团
有限公司于2007 年12 月21 日缴纳，剩余8,000 万元应自公司核准登记之日起二年内缴付。2008辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 11 页 共 30 页
年12 月百科集团公司从百科实业集团有限公司收购了沈阳百科钢铁加工有限公司38％的股权，按持
股比例百科集团公司还应出资3040 万元。截至2009 年12 月31 日，百科集团公司尚未缴纳剩余注
册资本，亦未办理延期申请或减资手续。不符合《公司法》的相关规定，存在遭受外部处罚的风险。
3、如财务报表附注十二所述，截止2009 年12 月31 日，百科集团公司累计亏损7,778 万元，其中：
2008 年度发生亏损2,114 万元，2009 年度发生亏损2,617 万元,已连续两年发生亏损。截止2009 年
12 月31 日，资产总额55,731 万元，其中“无形资产－－土地使用权”29,405 万元，占资产总额的
52.76%，我们对其发表了保留意见。百科集团公司已在财务报表附注十五充分披露了拟采取的改善
措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
上述内容不影响已发表的审计意见。
山东天恒信有限责任会计师事务所
中国注册会计师：李玉明、张佃溪
中国.临沂
2010 年2 月23 日
9.2 财务报表
合并资产负债表
2009 年12 月31 日
编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 138,021,443.07 57,660,689.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 1,229,087.44 690,036.12
预付款项 87,767,984.68 51,192,772.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,466,646.82 122,575,873.58
买入返售金融资产
存货 25,459,933.33 17,703,953.94
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 256,045,095.34 249,823,325.58
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 3,505,739.52 4,103,086.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 294,050,330.84 300,900,160.48
开发支出
商誉 3,704,765.71 3,704,765.71
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 301,260,836.07 308,708,012.76
资产总计 557,305,931.41 558,531,338.34
流动负债：
短期借款 47,550,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6,112,000.00 23,350,000.00
应付账款 728,948.85 664,184.85
预收款项 55,561,444.45 32,244,977.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 96,129.73 99,656.16
应交税费 -724,701.58 425,306.98
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 104,161,555.11 123,724,966.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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流动负债合计 213,512,416.56 180,536,131.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,162,310.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,162,310.00
负债合计 213,512,416.56 181,698,441.37
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 187,022,269.83 187,022,269.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,503,004.86 13,503,004.86
一般风险准备
未分配利润 -77,653,090.18 -51,483,652.55
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
281,990,601.51 308,160,039.14
少数股东权益 61,802,913.34 68,672,857.83
所有者权益合计 343,793,514.85 376,832,896.97
负债和所有者权益
总计
557,305,931.41 558,531,338.34
法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞
母公司资产负债表
2009 年12 月31 日
编制单位:辽宁百科集团（控股）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 125,111,511.45 56,770,719.09
交易性金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 22,441,449.18 10,788,361.75
预付款项 86,526,661.84 49,373,000.54
应收利息
应收股利
其他应收款 2,802,308.43 119,442,961.47辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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存货 25,066,706.58 17,131,099.91
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 262,048,637.48 253,506,142.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 153,546,164.07 153,546,164.07
投资性房地产
固定资产 2,103,078.60 2,440,971.51
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 155,649,242.67 155,987,135.58
资产总计 417,697,880.15 409,493,278.34
流动负债：
短期借款 47,550,000.00
交易性金融负债
应付票据 6,112,000.00 23,350,000.00
应付账款 569,161.00 504,397.00
预收款项 66,654,785.99 71,464,620.74
应付职工薪酬 -5,656.22 29.93
应交税费 -850,513.89 -596,363.33
应付利息
应付股利 27,040.00 27,040.00
其他应付款 4,936,223.81 5,355,599.83
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 124,993,040.69 100,105,324.17
非流动负债：
长期借款辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,162,310.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,162,310.00
负债合计 124,993,040.69 101,267,634.17
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 159,118,417.00 159,118,417.00
资本公积 173,710,297.90 173,710,297.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,448,484.16 13,448,484.16
一般风险准备
未分配利润 -53,572,359.60 -38,051,554.89
所有者权益（或股东权益）
合计
292,704,839.46 308,225,644.17
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
417,697,880.15 409,493,278.34
法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞
合并利润表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 519,730,922.34 534,129,412.60
其中：营业收入 519,730,922.34 534,129,412.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 553,604,491.87 561,693,724.56
其中：营业成本 522,097,968.54 540,965,666.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 109,425.19 255,128.59
销售费用 5,760,580.95 4,329,381.94辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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管理费用 23,452,150.74 13,134,531.34
财务费用 1,311,685.67 517,431.71
资产减值损失 872,680.78 2,491,584.86
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
1,123,108.91
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -32,750,460.62 -27,564,311.96
加：营业外收入 89,453.98 6,241,740.28
减：营业外支出 112,454.46 1,591,067.62
其中：非流动资产处置损失 109,033.41 200,067.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-32,773,461.10 -22,913,639.30
减：所得税费用 265,921.02 1,528,547.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,039,382.12 -24,442,187.28
其中：被合并方在合并前实现的净利
润
-3,747,611.42
归属于母公司所有者的净利润 -26,169,437.63 -21,136,668.76
少数股东损益 -6,869,944.49 -3,305,518.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1645 -0.1328
（二）稀释每股收益 -0.1645 -0.1328
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -33,039,382.12 -24,442,187.28
归属于母公司所有者的综合收益
总额
-26,169,437.63 -21,136,668.76
归属于少数股东的综合收益总额 -6,869,944.49 -3,305,518.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-3,747,611.42 元。
法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞
母公司利润表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 480,375,877.35 529,969,017.78
减：营业成本 478,156,798.73 537,129,988.05
营业税金及附加 82,401.26 204,654.22
销售费用 4,015,140.84 2,674,261.27
管理费用 12,912,654.29 8,096,403.46辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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财务费用 1,304,700.53 -264,743.95
资产减值损失 380,335.89 1,257,382.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
1,123,108.91
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,353,045.28 -19,128,927.99
加：营业外收入 590,665.99
减：营业外支出 1,628.02 1,370,677.11
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-15,354,673.30 -19,908,939.11
减：所得税费用 166,131.41 340,314.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,520,804.71 -20,249,253.56
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0975 -0.1273
（二）稀释每股收益 -0.0975 -0.1273
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -15,520,804.71 -20,249,253.56
法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞
合并现金流量表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
626,460,174.26 567,331,625.49
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
118,119,597.59 375,342,741.71
经营活动现金流入
小计
744,579,771.85 942,674,367.20
购买商品、接受劳务
支付的现金
701,450,129.72 442,724,879.29
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
5,114,212.44 2,826,219.12
支付的各项税费 1,523,766.35 5,141,102.41
支付其他与经营活动
有关的现金
23,598,363.07 373,216,671.59
经营活动现金流出
小计
731,686,471.58 823,908,872.41
经营活动产生的
现金流量净额
12,893,300.27 118,765,494.79
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
1,123,108.91
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
8,080,000.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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有关的现金
投资活动现金流入
小计
1,123,108.91 8,080,000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
39,559.45 4,760,870.05
投资支付的现金 119,075,983.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
39,559.45 123,836,853.09
投资活动产生的
现金流量净额
1,083,549.46 -115,756,853.09
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,480,000.00 11,940,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
77,480,000.00 31,940,000.00
偿还债务支付的现金 29,930,000.00 35,520,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,568,196.04 1,690,568.31
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
31,498,196.04 37,210,568.31
筹资活动产生的
现金流量净额
45,981,803.96 -5,270,568.31
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
59,958,653.69 -2,261,926.61
加：期初现金及现金 34,310,689.38 36,572,615.99辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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等价物余额
六、期末现金及现金等价
物余额
94,269,343.07 34,310,689.38
法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞
母公司现金流量表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
545,414,044.16 616,821,587.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
116,751,698.77 276,985,315.16
经营活动现金流入
小计
662,165,742.93 893,806,902.48
购买商品、接受劳务
支付的现金
640,503,966.97 443,924,879.27
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,769,734.65 2,254,502.07
支付的各项税费 1,179,382.49 3,725,801.17
支付其他与经营活动
有关的现金
15,861,543.01 305,363,824.15
经营活动现金流出
小计
661,314,627.12 755,269,006.66
经营活动产生的
现金流量净额
851,115.81 138,537,895.82
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
1,123,108.91
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
1,123,108.91辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 21 页 共 30 页
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
17,336.32 4,712,552.05
投资支付的现金 119,075,983.04
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
17,336.32 123,788,535.09
投资活动产生的
现金流量净额
1,105,772.59 -123,788,535.09
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,480,000.00 11,940,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
77,480,000.00 11,940,000.00
偿还债务支付的现金 29,930,000.00 27,520,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,568,196.04 881,323.09
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
31,498,196.04 28,401,323.09
筹资活动产生的
现金流量净额
45,981,803.96 -16,461,323.09
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
47,938,692.36 -1,711,962.36
加：期初现金及现金
等价物余额
33,420,719.09 35,132,681.45
六、期末现金及现金等价
物余额
81,359,411.45 33,420,719.09
法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 1 页 共 30 页
合并所有者权益变动表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,161,753.52 68,672,671.78 377,154,609.95
加：会
计政策变更
前
期差错更正
-321,899.03 186.05 -321,712.98
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -51,483,652.55 68,672,857.83 376,832,896.97
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-26,169,437.63 -6,869,944.49 -33,039,382.12
（一）净利润 -26,169,437.63 -6,869,944.49 -33,039,382.12
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 2 页 共 30 页
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 3 页 共 30 页
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
159,118,417.00 187,022,269.83 13,503,004.86 -77,653,090.18 61,802,913.34 343,793,514.85
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
加：
会计政策变更
110,881,768.55 54,520.70 -12,661,025.93 31,806,368.86 130,081,632.18
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
159,118,417.00 292,191,056.35 13,503,004.86 -31,280,399.14 31,806,368.86 465,338,447.93
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-105,039,604.81 -19,881,354.38 36,866,302.92 -88,054,656.27
（一）净利润 -19,046,705.97 -3,002,007.66 -22,048,713.63
（二）其他综合
收益
-1,846,152.83 -1,846,152.83
上述（一）和（二）
小计
-19,046,705.97 -4,848,160.49 -23,894,866.46辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 4 页 共 30 页
（三）所有者投
入和减少资本
-105,039,604.81 54,520.70 -889,169.11 41,714,463.41 -64,159,789.81
1．所有者投入资
本
41,714,463.41 41,714,463.41
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -105,039,604.81 54,520.70 -889,169.11 -105,874,253.22
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
-54,520.70 54,520.70
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 -54,520.70 54,520.70
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
额
159,118,417.00 187,151,451.54 13,503,004.86 -51,161,753.52 68,672,671.78 377,283,791.66
法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
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母公司所有者权益变动表
2009 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88
加：会
计政策变更
前
期差错更正
-385,475.71 -385,475.71
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -38,051,554.89 308,225,644.17
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-15,520,804.71 -15,520,804.71
（一）净利润 -15,520,804.71 -15,520,804.71
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-15,520,804.71 -15,520,804.71
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 2 页 共 30 页
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -53,572,359.60 292,704,839.46
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
159,118,417.00 181,309,287.80 13,448,484.16 -18,619,373.21 335,256,815.75
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-7,598,989.90 -19,046,705.97 -26,645,695.87
（一）净利润 -19,046,705.97 -19,046,705.97
（二）其他综
合收益
上述（一）和
（二）小计
-19,046,705.97 -19,046,705.97
（三）所有者
投入和减少
资本
-7,598,989.90 -7,598,989.90辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 3 页 共 30 页
1．所有者投
入资本
-7,598,989.90 -7,598,989.90
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余额
159,118,417.00 173,710,297.90 13,448,484.16 -37,666,079.18 308,611,119.88
法定代表人：周立明 主管会计工作负责人：张凯 会计机构负责人：董晓霞
9.3 本报告期无会计政策、会计估计的变更。
9.4 会计差错更正
9.4.1 追溯重述法
单位：元 币种：人民币
会计差错更正的内容 批准处理情况
受影响的各个比较期间
报表项目名称
累积影响数
百科集团在2008 年接
受了财政部驻辽宁省财
政监察专员办事处对公
司2007 年度会计信息
质量的检查，检查后出
具了财驻辽监[2008]57
号检查结论和处理决
定，在该结论中对百科
同意 其他应收款 3,655,602.05辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 4 页 共 30 页
集团的在建工程认定为
百科集团不是项目主
体，错误列支在建工程。
百科集团根据上述检查
结论和处理决定，按照
国家相关财务、会计制
度的规定及《公开发行
证券的公司信息披露编
报规则》第19 号的要
求，对会计差错进行了
更正。经自查发现：在
建工程2,195,196.25
元及预付工程款
1,460,405.80 元，亦属
于需更正的会计差错事
项，为了真实反映公司
财务状况和经营成果，
本年度对其进行更正。
同意 预付账款 -1,460,405.80
同意 在建工程 -2,195,196.25
公司经查发现，辽宁国
能集团（控股）股份有
限公司与亿利特（吉林）
实业有限公司签订了工
矿产品购销合同，合同
由辽宁国能集团铁岭精
工机械有限公司实际履
行，且是直接受益人，
由于合同未履行，2008
年4 月21 日经吉林省扶
余县人民法院（2006）
扶民初字第1966 号判
决书判决，2008 年10
月20 日经吉林省松原
市中级人民法院（2008）
松民—终字第444 号终
审判决，由辽宁国能集
团（控股）股份有限公
司、辽宁国能集团铁岭
精工机械有限公司返还
亿利特（吉林）实业有
限公司预付货款本息
1,150,000.00 元。此款
已于2009 年3 月18 日
由吉林省扶余县人民法
院从公司账户扣划。
同意 预计负债 1,162,310.00
同意 营业外支出 1,162,310.00
公司经自查发现，在合
并2008 年会计报表时，
误将子公司沈阳百科钢
铁加工有限公司其他应
同意 其他应收款 83,904,614.15辽宁百科集团（控股）股份有限公司 2009 年年度报告摘要
第 5 页 共 30 页
付款——百科实业集团
有限公司
83,904,614.15 元，与
百科集团公司其他应收
款——百科实业集团有
限公司83,904,614.15
元相互抵消，为了真实
反映公司财务状况和经
营成果，本年度对其进
行更正。
同意 其他应付款 83,904,614.15
公司经查发现，预提费
用房屋租赁费
817,071.88 元，2008
年度以前发生，为了真
实反映公司财务状况和
经营成果，本年度对其
进行处理，调整以前年
度损益。
同意 其他应付款 -817,071.88
同意 未分配利润 817,071.88
公司经查发现，公司及
其子公司坏账计提比例
及账龄划分有误，2008
年及以前年度其他应收
款少计提坏账准备
382,870.07 元，应收账
款多计提277,213.5
元，为了真实反映公司
财务状况和经营成果，
本年度对其进行更正，
调整以前年度损益。
同意 应收账款 277,213.50
同意 未分配利润 -105,656.57
同意 其他应收款 -382,870.07
9.4.2 未来适用法
无
9.5 企业合并及合并财务报表
9.5.1 合并范围发生变更的说明
⑴本公司于2008 年10 月23 日受让本溪板材有限公司40%股权，本溪板材有限公司持股55％的股东
百科投资管理有限公司与持股5％的自然人高平委托本公司董事长周立明在股东会上全权表决，并实
施控制，此授权委托持续有效并不可撤销。根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，本
公司将本溪板材有限公司纳入本公司的合并范围。
⑵本公司于2008 年10 月23 日受让大连加中国际贸易有限公司41%股权，大连加中国际贸易有限公司
持股49％的股东百科投资管理有限公司与持股10％的自然人姜文正委托本公司董事长周立明在股东
会上全权表决，并实施控制，此授权委托持续有效并不可撤销。根据《企业会计准则第33 号-合并财
务报表》的规定，本公司将大连加中国际贸易有限公司纳入本公司的合并范围。
⑶本公司2008 年10 月23 日受让沈阳百科钢铁加工有限公司38%股权，沈阳百科钢铁加工有限公司持
股62％的股东百科投资管理有限公司委托本公司董事长周立明在股东会上全权表决，并实施控制，此
授权委托持续有效并不可撤销。根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》的规定，本公司将沈阳
百科钢铁加工有限公司纳入本公司的合并范围。
