人福医药集团股份公司
二○一四年半年度报告
二○一四年八月十五日
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人王学海、主管会计工作负责人吴亚君及会计机构负责人（会计主管人
员）何华琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、前瞻性陈述的风险声明
公司半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
目录
第一节 释义 ........................................................................ 1
第二节 公司简介 .................................................................. 2
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 4
第四节 董事会报告............................................................... 6
第五节 重要事项 ................................................................ 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 23
第七节 优先股相关情况 ...................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................ 28
第九节 财务报告（未经审计） ............................................. 30
第十节 备查文件目录 ....................................................... 106
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
人福医药、公司 指 人福医药集团股份公司
本报告 指 人福医药集团股份公司 2014 年半年度报告
报告期 指 2014年1月1日至2014年6月30日
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
当代科技 指 武汉当代科技产业集团股份有限公司
宜昌人福 指 宜昌人福药业有限责任公司
葛店人福 指 湖北葛店人福药业有限责任公司
中原瑞德 指 武汉中原瑞德生物制品有限责任公司
新疆维药 指 新疆维吾尔药业有限责任公司
人福药业 指 武汉人福药业有限责任公司
北京医疗 指 北京巴瑞医疗器械有限公司
美国普克 指 Puracap Pharmaceutical LLC
人福马里 指 Humanwell Pharma Mali S.A
人福非洲药业 指 Humanwell(Africa) Pharmaceutical S.A
天风证券 指 天风证券股份有限公司
光谷人福 指 武汉光谷人福生物医药有限公司
1
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 人福医药集团股份公司
公司的中文简称 人福医药
公司的外文名称 Humanwell Healthcare (Group) Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 HWHG
公司的法定代表人 王学海
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 李前伦 吴文静
联系地址 武汉市东湖高新区高新大道 666 号 武汉市东湖高新区高新大道 666 号
电 话 027-87597232 027-87597232
传 真 027-87596393 027-87596393
电子信箱 renfu.pr@renfu.com.cn wuwenjing@renfu.com.cn
三、基本情况简介
公司注册地址 武汉市东湖高新区高新大道 666 号
公司注册地址的邮政编码 430075
公司办公地址 武汉市东湖高新区高新大道 666 号
公司办公地址的邮政编码 430075
公司网址 www.humanwell.com.cn
电子信箱 renfu.pr@renfu.com.cn
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指
www.sse.com.cn
定网站的网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
2
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 人福医药 600079 人福科技
六、公司报告期内注册变更情况
本报告期公司未发生注册变更情况。
3
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1-6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 3,314,503,237.13 2,807,113,510.69 18.08
归属于上市公司股东的净利润 228,822,853.16 207,090,033.44 10.49
归属于上市公司股东的扣除非经常
217,700,097.25 197,904,124.07 10.00
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 416,960,891.10 14,591,930.90 2,757.48
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,568,076,560.40 4,342,236,036.03 5.20
总资产 10,504,544,600.69 9,707,005,027.60 8.22
（二）主要财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1-6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.43 0.42 2.38
稀释每股收益（元／股） 0.43 0.42 2.38
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.41 0.40 2.50
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.13 6.62 减少 1.49 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
4.88 6.33 减少 1.45 个百分点
资产收益率（%）
二、境内外会计准则下会计数据差异
不适用。
4
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
三、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,567,190.10
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 11,398.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
19,238,241.49
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,382,071.25
少数股东权益影响额 -3,495,605.07
所得税影响额 -1,682,017.18
合计 11,122,755.91
5
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年人福医药在继续巩固麻醉镇痛药、生育调节药、维吾尔民族药等细分领域领先
地位的基础上，加快推进研发创新和产业布局，积极培育生物制品和国际业务等新的增长
点，不断提升企业品牌影响力与核心竞争力。公司2014年上半年实现营业收入331,450.32
万元，较上年同期增长18.08%；归属于上市公司股东的净利润22,882.29万元，较上年同期
增长10.49%，整体保持了稳定的增长趋势。具体情况如下：
1、医药工业方面，报告期内各子公司通过强化销售队伍建设、加快营销策略调整，进
一步扩大现有重点产品的销售规模；按计划完成新厂搬迁、新版GMP认证、车间改造等工
作，不断提升总体产能和质量管理水平；根据集团的统筹部署，加快推进招投标和市场准
入工作。同时，新成立的OTC事业部完成对集团内现有产品的筛选策划，着力打造OTC大
品种产品。
2、医药商业方面，报告期内各子公司围绕打造“立足湖北，辐射全国”的商业平台的
目标，依托省内主流医院销售网络，整合商业品牌，调整业务结构，在品种承接、药房托
管、集中配送、管理系统等方面进行资源共享，经营效率和盈利能力得到明显提升；同时，
公司正在全力推进武汉、十堰、宜昌、荆州、恩施物流中心的建设或改造工作，以便相关
子公司及时完成新版GSP认证。
3、医药研发方面，公司医药研究院和各子公司研发团队积极推进各项重点工作，报告
期内在研化药一类新药“美索舒利”获得I期临床试验批件；同时，在研化药一类新药“注
射用磷丙泊酚二钠”、在研生物制品一类新药“重组质粒-肝细胞生长因子注射液”、在研生
物制品一类新药“rhTRAIL”等重点项目的临床试验工作正在有序推进。
4、医药国际化方面，公司继续坚持国际化战略，积极开拓国际市场，报告期内控股子
公司美国普克持续加强营销力度，与Wal-Mart、CVS、DollarTree等多家医药连锁企业签订
长期订货合同，并与美国第二大OTC药品采购商LNK签订战略合作协议，成为其软胶囊唯
一合作方；控股子公司人福马里在当地产品注册、招投标及营销管理等工作进展情况良好；
控股子公司人福非洲药业在马里的新厂建设各项工作有序进行；同时控股子公司宜昌人福、
葛店人福也在积极开展国际市场拓展工作。
5、医疗服务方面，公司积极参与公立医院改革，计划未来3-5年内布局约20家医院。
6
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
公司将充分利用公立医院改革的大好时机，进入医疗服务领域，延伸医药产业链，充分发
挥医药工业、医药商业与医院的协同作用。截至本报告披露之日，相关工作正在持续进展
中。
6、为支持上述各方面的快速发展，公司着力打造多层次融资体系，报告期内公司成功
发行6亿元中期票据，有效降低了融资成本；同时启动非公开发行股票方案，计划募集资金
25.5亿元，用于偿还银行债务和补充流动资金，为公司的快速发展提供资金保障。
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 原因说明
营业收入 3,314,503,237.13 2,807,113,510.69 18.08 注1
营业成本 1,934,100,023.31 1,605,391,992.81 20.48 注2
销售费用 569,099,415.62 477,884,713.63 19.09 注3
管理费用 296,580,072.34 240,823,929.83 23.15 注4
财务费用 82,985,958.56 81,067,989.23 2.37
经营活动产生的现金
416,960,891.10 14,591,930.90 2,757.48 注5
流量净额
投资活动产生的现金
-570,987,114.55 -679,666,057.59 15.99 注6
流量净额
筹资活动产生的现金
89,756,013.80 1,149,776,920.44 -92.19 注7
流量净额
研发支出 155,075,319.79 100,838,313.50 53.79 注8
注 1：营业收入本期金额比上期金额增加 18.08%，主要系本期医药产品生产和销售增长所致；
注 2：营业成本本期金额比上期金额增加 20.48%，主要系营业收入增长引起的营业成本相应增长所致；
注 3：销售费用本期金额比上期金额增加 19.09%，主要系公司加大市场营销及产品推广力度、人工费用增加所致；
注 4：管理费用本期金额比上期金额增加 23.15%，主要系研发支出增加以及物价上涨导致的人工、日常开支增加所致；
注 5：经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 2,757.48%，主要系公司销售回款增加，同时公司在对外结算时较好地运用银
行承兑汇票减缓了现金流出所致；
注 6：投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少流出 15.99%，主要系公司权益性投资支出减少所致；
注 7：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 92.19%，主要系公司本期偿还 8 亿元的短期融资券所致；
注 8：研发支出较上年同期增加 53.79%，主要系公司进一步加大研发投入，相关固定资产及研究开发费用增加所致。
2、其它
7
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
（2）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
①经中国证监会审核无异议，并经公司 2011 年第 1 次临时股东大会审批授权，2011
年 5 月 12 日公司董事会依据《武汉人福医药集团股份有限公司首期股权激励计划（草案修
订稿）》规定，向符合授予条件的 73 名激励对象授予 21,857,950 股限制性股票。截至本报
告披露之日，该激励计划已实施完毕，报告期内具体情况详见第五节“重要事项”关于“公
司股权激励情况及其影响”的说明。
②经2012年第1次临时股东大会审批授权，中国银行间市场交易商协会于2012年9月接
受公司中期票据注册，注册金额为12亿元，注册额度有效期2年，公司可在注册有效期内分
期发行。2012年11月8-9日公司成功发行2012年度第一期中期票据（简称：12人福MTN1，
代码：1282462），发行总额为6亿元，期限3年，每张面值100元，发行计息方式为附息式固
定利率，收益率为5.54%，起息日为2012年11月12日，兑付方式为到期一次性还本付息，联
席主承销商为中信银行股份有限公司、招商银行股份有限公司；2014年5月12-13日公司成
功发行2014年度第一期中期票据（简称：14人福MTN001，代码：101459023），发行总额
为6亿元，期限2年，每张面值100元，发行计息方式为附息式固定利率，收益率为5.95%，
起息日为2014年5月14日，兑付方式为到期一次性还本付息，联席主承销商为中信银行股份
有限公司、招商银行股份有限公司。截至本报告披露之日，上述中期票据尚在存续期内。
③经2013年第1次临时股东大会审批授权，中国银行间市场交易商协会于2013年5月接
受公司短期融资券注册，注册金额为8亿元，注册额度有效期2年，公司可在注册有效期内
分期发行。2013年6月19日公司成功发行2013年度第一期短期融资券（简称：13人福CP001，
代码041355023），发行总额为8亿元，期限365天，每张面值100元，发行利率为5.4%，起息
日为2013年6月20日，兑付方式为到期一次性还本付息，联席主承销商为交通银行股份有限
公司、民生银行股份有限公司，公司已于2014年6月19日完成该短期融资券的兑付工作。
④经中国证监会核准，公司于 2013 年 8 月向 4 名特定投资者非公开发行人民币普通股
（A 股）35,333,586 股，募集资金 10.25 亿元用于实施“收购北京巴瑞医疗器械有限公司项
目”和“武汉中原瑞德生物制品有限责任公司异地搬迁 GMP 改造项目”两个募集资金投资
项目，报告期内募集资金使用情况及各项目实施进度详见本节关于“募集资金使用情况”
的说明。
8
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
⑤公司 2014 年第 2 次临时股东大会于 2014 年 4 月 11 日审议并通过了非公开发行股票
的相关议案：本次非公开发行股票拟向包括武汉当代科技产业集团股份有限公司在内的 5
名特定对象发行不超过 113,636,363 股人民币普通股，拟募集资金总额不超过 25.5 亿元。有
关事项详见公司于 2014 年 4 月 12 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）以及《上
海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的公告。截至本报告披露之
日，中国证监会正在审核公司的非公开发行股票申请。
（3）经营计划进展说明
报告期内，公司新版 GMP/GSP 认证、营销队伍建设、商业布局、新药研发、产品培
育、人才储备、国际化业务拓展、并购调研、内控建设等各项工作均按计划实施。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
减少 1.32
医药 3,264,406,516.40 1,905,265,218.83 41.64 18.64 21.39
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
减少 1.82
药品 2,816,701,697.81 1,630,862,589.99 42.10 18.48 22.33
个百分点
增加 1.88
医疗器械 447,704,818.59 274,402,628.84 38.71 19.67 16.11
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 34,766,275.26 30.39
华北 1,021,791,057.63 8.37
华中 1,542,267,580.09 33.54
华东 212,340,588.70 30.26
9
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
西北 121,037,518.48 3.54
西南 153,673,968.37 27.39
华南 105,176,611.35 -25.03
出口 92,652,541.32 -21.63
境外 30,797,095.93 30.66
合 计 3,314,503,237.13 18.08
（三）核心竞争力分析
经过二十余年的发展，公司已形成了以医药为核心的产业基础，在麻醉镇痛药、生育
调节药、维吾尔民族药等细分领域占据了领导或领先地位，生物制品、基因工程药等领域
也取得快速发展。同时，公司以优势制造业为基础，积极进行外延式扩张，布局医药上下
游产业链，加大研发投入，充实销售队伍，拓展国际业务，积极进入医疗服务领域，保持
了良好的增长势头。
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位:万元
报告期内投资额 投资额增减变动数 上年同期投资额 投资额增减幅度(%)
26,765.04 -2,319.41 29,084.45 -7.97
报告期内，新增股权投资情况：
占被投资公司的
公司名称 主营业务
权益比例(%)
人福医药黄石有限公司 药品销售 55.00
湖北人福成田药业有限公司 医药制造销售 30.00
对项目的投资；管理或受托管理股权类投资并从事相关咨
人福大成（武汉）投资管理有限公司 20.00
询服务业务
武汉人福康诚医药有限公司 西药、中药批发 0.25
证券经纪；证券投资咨询；证券自营；证券承销与保荐；
天风证券股份有限公司 同比例增资
证券投资基金代销；融资融券
人福医药湖北有限公司 药品销售 1.50
Humanwell(Africa)Pharmaceutical S.A 药品及食品的研发、生产、销售及进出口业务 100.00
融资租赁（不含金融租赁）业务、租赁业务、租赁交易咨
武汉中泰和融资租赁有限公司 15.00
询
10
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（1）证券投资情况
本报告期公司无证券投资情况。
（2）持有其他上市公司股权情况
公司未持有其他上市公司股权。
（3）持有金融企业股权情况
所持对象 最初投资金额 期初持股比例 期末持股比 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核 股份
名称 (元) （%） 例（%） (元) (元) 权益变动（元） 算科目 来源
汉口银行股份 长期股
5,150,000.00 0.274 0.274 5,150,000.00 600,000.00 0.00 购买
有限公司 权投资
湖北银行股份 长期股
10,000,000.00 1.82 1.82 10,000,000.00 0.00 0.00 购买
有限公司 权投资
天风证券股份 长期股
428,109,649.36 16.52 16.52 472,185,523.49 11,686,292.41 1,057,707.84 购买
有限公司 权投资
武汉江夏民生
长期股
村镇银行股份 4,000,000.00 5.00 5.00 4,000,000.00 0.00 0.00 出资
权投资
有限公司
湖北竹溪农村
长期股
商业银行股份 6,500,000.00 5.00 5.00 6,500,000.00 600,000.00 0.00 出资
权投资
有限公司
武汉农村商业
长期股
银行股份有限 160,000,000.00 1.25 1.25 160,000,000.00 0.00 0.00 出资
权投资
公司
合计 613,759,649.36 / / 657,835,523.49 12,886,292.41 1,057,707.84 / /
注：1、金融企业包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等；
2、报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
（3）其他投资理财及衍生品投资情况
本报告期公司无其他投资理财及衍生品投资情况。
3、募集资金使用情况
11
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集年份 募集方式
总额 募集资金总额 集资金总额 资金总额 金用途及去向
转为公司流动资
2013 非公开发行 98,533.27 0.01 98,534.02 9.42
金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1081 号核准，公司于 2013 年 8 月向特定对
象非公开发行人民币普通股股票 35,333,586 股，每股发行价格 29.00 元，募集资金总额
1,024,673,994.00 元，扣除发行费用 39,341,272.92 元，实际募集资金净额为 985,332,721.08
元。上述资金已于 2013 年 8 月 28 日到位，业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证
并出具大信验字[2013]第 2-00039 号《验资报告》。
公司以前年度已使用募集资金为 98,534.01 万元，2014 年 1-6 月使用的募集资金为 0.01
万元，公司已于 2014 年 4 月注销所涉全部募集资金专户，并根据《上海证券交易所上市公
司募集资金管理办法（2013 年修订）》将募集资金余额 9.42 万元转为公司流动资金，差异
10.17 万元系募集资金专户存款利息收入。
（2）募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
是 未达
变更原
否 到计
募集资金 募集资金 募集资金 是否符 产生收益 是否符 因及募
变 划进
承诺项目名称 拟投入金 本报告期 累计实际 合计划 项目进度 预计收益 情况 合预计 集资金
更 度和
额 投入金额 投入金额 进度 收益 变更程
项 收益
序说明
目 说明
收购北京巴瑞医
是
疗器械有限公司 否 77,600.00 77,600.00 是 投入运营 16,760.00 8,923.31 -- --
(注 1)
项目
武汉中原瑞德生
物制品有限责任 是
否 24,867.40 0.01 20,934.02 是 投入运营 3,103.82 2,223.96 -- --
公司异地搬迁 (注 2)
GMP 改造项目
合 计 102,467.40 0.01 98,534.02 -- -- -- -- -- -- --
2013 年 9 月 4 日，经公司第七届董事会第四十二次会议审议，通过了《关于以募集资金置换预先投
入募投项目自筹资金的议案》，具体内容为：截至 2013 年 8 月 28 日，公司以自筹资金预先投入募集资金
投资项目的实际投资金额为 978,068,831.86 元，大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金
募集资金承诺 先期投入募集资金投资项目的事项进行了专项审核，并出具了大信专审字[2013]第 2-00358 号《关于人福
项目使用情况
说明 医药集团股份公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的鉴证报告》。董事会同意公司使用募集资
金 978,068,831.86 元置换已预先投入募投项目的自筹资金。保荐机构、独立董事、监事会均发表意见同
意实施该资金置换，该事项无需提交股东大会审议。（该事项详见公司于 2013 年 9 月 5 日刊登在《中国
证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站上的公告。）
12
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
注 1：北京医疗股权出让方在《股权转让合同》中承诺：北京巴瑞医疗器械有限公司 2014 年经审计净利润不低于 16,760 万元。2014
年上半年该公司实现净利润 8,923.31 万元，预计全年能够实现承诺效益；
注 2：中原瑞德异地搬迁 GMP 改造项目于 2014 年第一季度正式投入运营，根据该项目预算，投产第一年应实现净利润 3,103.82 万
元，2014 年上半年该公司已实现净利润 2,223.96 万元，预计全年能够实现根据该项目进度安排制定的效益计划。
（3）募集资金变更项目情况
不适用。
4、主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
宜昌人福药业有 麻醉药、原料药及制剂
医药 29,352.70 202,828.35 99,868.96 25,390.24
限责任公司 的开发、生产与销售
计划生育用药及甾体类
湖北葛店人福药
医药 原料药与制剂的研发、 12,825.50 56,141.13 20,827.74 629.72
业有限责任公司
生产与销售
武汉中原瑞德生 生物制品、血液制品的
医药 25,517.27 56,722.22 33,692.58 2,223.96
物制品有限公司 研发、制造与销售
新疆维吾尔药业 维吾尔药品的开发、生
医药 2,000.00 29,155.59 10,773.76 1,398.07
有限责任公司 产与销售
冻干粉针剂、小容量注
武汉人福药业有
医药 射剂、混悬液等的生产 13,059.00 27,394.24 17,362.50 1,088.06
限责任公司
与销售
体外诊断试剂、医疗器
北京巴瑞医疗器
医药 械的销售, 医疗器械的 1,000.00 70,258.24 53,415.13 8,923.31
械有限公司
租赁
宜昌人福（公司持有其67%股权）是国家麻醉药品定点研发生产企业、国家重点高新
技术企业。该公司生产经营200多个品种品规的制剂及原料药，包括枸橼酸芬太尼原料及制
剂、国家二类新药盐酸瑞芬太尼原料及制剂、国家三类新药枸橼酸舒芬太尼原料及制剂、
国家三类新药盐酸氢吗啡酮原料及制剂和二类精神药品咪达唑仑原料及制剂。除麻醉类药
品外，该公司还生产瑞丁、瑞尼、福必安、泰瑞特、普复舒、倍泰等名牌产品，在业内享
有较高的知名度和良好的信誉。
葛店人福（公司持有其81.07%股权）是专业从事生育调节药物和甾体激素类原料药及
制剂的研发、生产与销售的国家重点高新技术企业，其复方米非司酮片产业化项目已被国
家发改委列入国家高新技术产业化示范工程。该公司主要产品为米非司酮片（胶囊）、复
方米非司酮片、米索前列醇片、左炔诺孕酮胶囊、非那雄胺、醋酸环丙孕酮、布地奈德等
产品。经过十余年的发展，该公司已建立了现代制药企业标准化的生产管理系统和质量保
13
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
证体系，部分原料药已取得CEP（欧洲药典适应性证书）证书。
中原瑞德（公司持有其100%股权）是专业从事血液制品的研发、生产与销售的高新技
术企业，目前拥有3家浆站，主要产品为人血白蛋白、人免疫球蛋白、静注人免疫球蛋白
（pH4）、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白等6个品种、
12个规格的产品。
新疆维药（公司持有其55%股权）致力于维吾尔药的现代化和民族医药文化的传播和
发展，是国家重点高新技术企业。目前公司拥有20个国药准字号产品文号，其中有12个全
国独家品种，4个国家中药保护品种；7个品种被列入国家医保目录，14个品种被列入新疆
维吾尔自治区地方医保目录。新疆维药主要产品有祖卡木颗粒、寒喘祖帕颗粒、复方木尼
孜其颗粒、通滞苏润江胶囊、养心达瓦依米西克蜜膏、炎肖迪娜儿糖浆等。
人福药业（公司持有其100%股权）是湖北省认定的高新技术企业，该公司于2012年9
月完成搬迁改造工作并通过新版GMP认证，目前拥有生产批件62个，21个品种被列入国家
医保目录，其中列入甲类医保目录的有7个。其主要产品有奥卡西平片、小牛血去蛋白提取
物注射液、布洛芬混悬液、注射用多索茶碱等。
北京医疗（公司持有其80%股权）是全球诊断行业领导企业罗氏集团全资子公司罗氏
诊断产品（上海）有限公司在中国市场最大的产品经销商，该公司致力于北京医疗市场的
商业布局，现已与北京地区48家三级甲等及以上的重点医院建立合作，经销的主要产品有
罗氏的生化免疫诊断产品、分子诊断产品、应用科学系列产品和组织病理系列产品。
5、非募集资金项目情况
不适用。
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司二〇一三年年度利润分配方案已经 2014 年 5 月 12 日召开的二〇一三年年度股东
大会审议通过，具体方案为：以公司 2013 年末总股本 528,777,222 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），共计派发股利 63,453,266.64 元。
2014 年 7 月 1 日，公司发布临时公告，正式实施该方案：确定 7 月 4 日为股权登记日，
7 月 7 日为除息日，7 月 7 日为现金红利发放日。具体内容详见公司于 2014 年 5 月 13 日、
14
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
2014 年 7 月 1 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）以及《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的公告。
（二）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
不适用。
三、其他披露事项
（一）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
不适用。
（二）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
不适用。
15
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
1、公司参与天风证券增资扩股，以人民币 148,689,975.00 元认购天风证券新发行的
99,126,650 股股份。详见本节“五、重大关联交易”。
四、公司股权激励情况及其影响
（一）临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
单位：份
激励方式 限制性股票
标的股票来源 向激励对象发行股份
公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司及子公司核心技术（业
报告期内激励对象的范围
务）人员共 73 人。
报告期内授出的权益总额 0
报告期内行使的权益总额 6,557,385
报告期内失效的权益总额 0
至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 0
至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 21,857,950
《武汉人福医药集团股份有限公司首期股权激励计划（草案修订稿）》
确定授予激励对象限制性股票的授予价格为 20.07 元/股。根据公司 2010
报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况 年度利润分配方案，以 2010 年度末公司总股本 471,585,686 股为基数，
以及经调整后的最新授予价格与行权价格 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），共计派发股利
18,863,427.44 元（含税），董事会对授予价格由 20.07 元/股调整为 20.03
元/股。
董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
报告期内获授 报告期内行使 报告期末尚未
姓名 职务
权益数量 权益数量 行使的权益数量
王学海 董事 0 360,000 0
16
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
李杰 董事 0 360,000 0
邓霞飞 董事 0 210,000 0
徐华斌 高级管理人员 0 210,000 0
杜文涛 高级管理人员 0 210,000 0
吴亚君 高级管理人员 0 240,000 0
刘毅 高级管理人员 0 210,000 0
（二）报告期公司股权激励相关情况说明
经中国证券监督管理委员会审核无异议，并经公司 2011 年第 1 次临时股东大会授权，
2011 年 5 月 12 日公司董事会依据《武汉人福医药集团股份有限公司首期股权激励计划（草
案修订稿）》规定，向符合授予条件的激励对象授予限制性股票。本次限制性股票实际向
73 名激励对象共计授予 21,857,950 股，并经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2011]
第 2-0021 号验资报告。发行完成后公司总股本增至 493,443,636 股。
2014年5月5日召开的公司第七届董事会第五十三次会议审议通过了《关于公司首期股
权激励股票符合解锁条件（第三批）的议案》。经董事会审查，公司及经董事会薪酬与考核
委员会审查的本次解锁对象均满足《武汉人福医药集团股份有限公司首期股权激励计划（草
案修订稿）》股权激励股票解锁条件。有关事项详见公司于2014年5月6日在《上海证券报》、
《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上
刊登的公告。
公司首期股权激励计划的激励成本在经营性损益中列支，对公司相关年度财务状况和
经营成果产生一定的影响，2014年半年度确认激励成本为4,565,736.49元。截至本报告披露
之日，公司首期股权激励计划已实施完毕。
五、重大关联交易
（一）资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）2014 年 4 月 18 日，公司第七届董事会第五十次会议审议通过了《关于认购天风
证券股份有限公司部分新股暨关联交易的议案》，决定参加天风证券的增资扩股，以人民币
148,689,975.00 元认购天风证券计划发行的 99,126,650 股股份。具体内容详见公司 2014 年
4 月 19 日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和上海证券交易所
17
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。
截至本报告披露之日，公司已收到湖北省股权托管中心签发的《股权证持有卡》，该关
联交易实施完毕。公司原持有天风证券 287,653,973 股股份，持股比例约为 16.52%；本次
增资扩股完成后，公司持有天风证券 386,780,623 股股份，持股比例不变。
(二) 关联债权债务往来
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2013 年 6 月 7 日，公司第七届董事会第三十六次会议审议通过了《关于向武汉光谷人
福生物医药有限公司提供借款暨关联交易的议案》，同意与光谷人福（公司持有其 32.52%
的股权）签订《借款协议》，向其提供长期借款以支持产品研发工作，借款累计金额不超过
公司最近一期经审计净资产的 5%，借款期限三年（自 2013 年 6 月 7 日至 2016 年 6 月 6 日），
借款约定利率为银行同期贷款利率上浮 10%。具体内容详见公司 2013 年 6 月 8 日在《上海
证券报》、 证券时报》、 中国证券报》、 证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
上刊登的公告。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司向光谷人福提供 2,559.03 万元借款，占公司最近一期经
审计净资产的 0.59%，本期确认利息收入 71.18 万元。
（三）其他
2014 年 4 月 11 日，公司 2014 年第 2 次临时股东大会审议并通过了《关于公司非公开
发行股票方案的议案》以及与本次非公开发行相关的《关于公司与武汉当代科技产业集团
股份有限公司签订<股份认购协议>暨关联交易的议案》、关于公司与王学海先生签订<股份
认购协议>暨关联交易的议案》、 关于公司与李杰先生签订<股份认购协议>暨关联交易的议
案》等议案。公司本次非公开发行价格为 22.44 元/股，募集资金总额不超过 255,000 万元，
发行股份数量不超过 113,636,363 股，其中当代科技出资 15 亿元认购 66,844,920 股，王学
海先生出资 3,000 万元认购 1,336,898 股，李杰先生出资 2,000 万元认购 891,265 股，具体
内容详见公司于 2014 年 4 月 12 日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券
日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。
根据上述议案，若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派发股利、送红股、转增
18
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
股本、增发新股或配股等除息、除权事项的，本次发行价格和发行数量将进行相应调整。
公司已于 2014 年 7 月 7 日实施 2013 年度利润分配方案，本次非公开发行价格由 22.44 元/
股调整为 22.32 元/股，当代科技认购数量由 66,844,920 股调整为 67,204,301 股，王学海先
生认购数量由 1,336,898 股调整为 1,344,086 股，李杰先生认购数量由 891,265 股调整为
896,057 股，具体内容详见公司于 2014 年 7 月 9 日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国
证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
不适用。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 是否 关
担保发生 是否 担保 担保
与上市 担保金 担保起始 担保到期 是否存在 为关 联
担保方 被担保方 日期(协议 担保类型 已经 是否 逾期
公司的 额 日 日 反担保 联方 关
签署日) 履行 逾期 金额
关系 担保 系
完毕
河南百年 河南财鑫
控股子 2013 年 9 2013 年 9 2016 年 9 连带责任
康鑫药业 集团有限 2,200 否 否 0 否 否
公司 月 23 日 月 23 日 月 22 日 担保
有限公司 责任公司
河南财鑫
河南百年
控股子 实业化工 2013 年 9 2013 年 9 2016 年 9 连带责任
康鑫药业 3,000 否 否 0 否 否
公司 有限责任 月 27 日 月 27 日 月 26 日 担保
有限公司
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 3,120.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 65,179.21
报告期末对子公司担保余额合计（B） 119,517.76
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 122,637.76
担保总额占公司净资产的比例(%) 28.24
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 60,567.76
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 60,567.76
19
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
公司对外担保事项均已根据《公司
担保情况说明 法》、《公司章程》、《股票上市规则》
等相关规定履行了相应审批程序。
注：报告期内担保发生额和报告期末担保余额包括子公司的对外担保，其担保金额为该子公司对外担保金额乘以公司持有该公司的
股份比例。
3、其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
（一）上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
是否 是否
承诺时间 有履 及时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容
及期限 行期 严格
限 履行
1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起在 60 个月
内不上市交易或转让；
承诺时间：
武汉当代科技产 2、在第 1 项承诺期满后，每年通过上海证券交易所挂牌交易
与股改相 2005 年 8 月
股份限售 业集团股份有限 出售股份数量占所持股份数的比例不超过 15%； 是 是
关的承诺 承诺期限：
公司 3、不以低于 2005 年 6 月 17 日前 30 个交易日算术平均值的
永久
185%（6.00 元）的价格通过上海证券交易所挂牌交易出售股
票。
激励对象每一次申请标的股票解锁的公司业绩条件为：（1）
解锁日上一年度公司的净利润不低于授予日前最近三个会计
年度的平均水平且不得为负；（2）2011 年、2012 年、2013 年
公司营业收入分别不低于 30 亿元、40 亿元、50 亿元；（3） 承诺时间：
与股权激
人福医药集团股 2011 年、2012 年、2013 年公司净利润分别不低于 2.7 亿元、 2011 年 5 月，
励相关的 股份限售 是 是
份公司 3.25 亿元、3.9 亿元；（4）2011 年、2012 年、2013 年公司加 承诺期限：
承诺
权平均净资产收益率分别不低于 8%。若达到激励计划规定的 3年
解锁条件，激励对象可分三次申请解锁，分别自授予日起的
12 个月后、24 个月后、36 个月后各申请解锁授予限制性股
票总量的 40%、30%、30%。
承诺时间：
与再融资 武汉当代科技产
本次认购的股份自公司本次非公开发行结束之日起三十六个 2013 年 9 月
相关的承 股份限售 业集团股份有限 是 是
月内不转让。 承诺期限：
诺 公司
3年
1、本公司将不会投资于任何与人福医药的产品生产及/或业
务经营构成竞争或可能构成竞争的企业； 承诺时间：
武汉当代科技产
2、本公司保证将促使本公司和本公司控股企业不直接或间接 2014 年 4 月
其他 其他 业集团股份有限 是 是
从事、参与或进行与人福医药的产品生产及/或业务经营相竞 承诺期限：
公司
争的任何活动； 永久
3、本公司所参股的企业，如从事与人福医药构成竞争的产品
20
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
生产及/或业务经营，本公司将避免成为该等企业的控股股东
或获得该等企业的实际控制权；
4、如人福医药此后进一步拓展产品或业务范围，本公司及/
或控股企业将不与人福医药拓展后的产品或业务相竞争，如
本公司及/或控股企业与人福医药拓展后的产品或业务构成
或可能构成竞争，则本公司将亲自及/或促成控股企业采取措
施，以按照最大限度符合人福医药利益的方式退出该等竞争，
包括但不限于：
（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
（2）停止经营构成或可能构成竞争的业务；
（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；
（4）将相竞争的业务纳入到人福医药来经营；
5、本公司将尽量避免与人福医药发生持续性的关联交易；对
于无法避免的关联交易，本公司保证将本着“公平、公正、
公开”的原则，与同非关联方进行交易的价格保持一致，同
时按相关规定及时履行信息披露义务。本公司保证不通过关
联交易损害人福医药公司及人福医药其他股东的合法权益。
1、本人将不会投资于任何与人福医药的产品生产及/或业务
经营构成竞争或可能构成竞争的企业；
2、本人保证将促使本人和本人控股企业不直接或间接从事、
参与或进行与人福医药的产品生产及/或业务经营相竞争的
任何活动；
3、本人所参股的企业，如从事与人福医药构成竞争的产品生
产及/或业务经营，本人将避免成为该等企业的控股股东或获
得该等企业的实际控制权；
4、如人福医药此后进一步拓展产品或业务范围，本人及/或
控股企业将不与人福医药拓展后的产品或业务相竞争，如本
承诺时间：
人及/或控股企业与人福医药拓展后的产品或业务构成或可
2014 年 4 月
其他 其他 艾路明 能构成竞争，则本人将亲自及/或促成控股企业采取措施，以 是 是
承诺期限：
按照最大限度符合人福医药利益的方式退出该等竞争，包括
永久
但不限于：
（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；
（2）停止经营构成或可能构成竞争的业务；
（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；
（4）将相竞争的业务纳入到人福医药来经营；
5、本人将尽量避免与人福医药发生持续性的关联交易；对于
无法避免的关联交易，本人保证将本着“公平、公正、公开”
的原则，与同非关联方进行交易的价格保持一致，同时按相
关规定及时履行信息披露义务。本人保证不通过关联交易损
害人福医药公司及人福医药其他股东的合法权益。
不直接或通过任何间接方式参与认购汇添富基金管理股份有
承诺时间：
与再融资 武汉当代科技产 限公司与兴业全球基金管理有限公司发行的用于认购人福医
2014 年 4 月
相关的承 其他 业集团股份有限 药 2014 年非公开发行 A 股股票的资产管理计划产品（即汇 是 是
承诺期限：
诺 公司 添富-优势医药企业定增计划 1 号、2 号资产管理计划和兴全
永久
定增 45 号分级特定多客户资产管理计划）。
不直接或通过任何间接方式参与认购汇添富基金管理股份有
承诺时间：
与再融资 限公司与兴业全球基金管理有限公司发行的用于认购人福医
2014 年 4 月
相关的承 其他 艾路明 药 2014 年非公开发行 A 股股票的资产管理计划产品（即汇 是 是
承诺期限：
诺 添富-优势医药企业定增计划 1 号、2 号资产管理计划和兴全
永久
定增 45 号分级特定多客户资产管理计划）。
21
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
22
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 67,427,177 12.75 -6,557,385 -6,557,385 60,869,792 11.51
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 67,427,177 12.75 -6,557,385 -6,557,385 60,869,792 11.51
其中： 境内非国有法人持股 60,869,792 11.51 60,869,792 11.51
境内自然人持股 6,557,385 1.24 -6,557,385 -6,557,385 0 0
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 461,350,045 87.25 6,557,385 6,557,385 467,907,430 88.49
1、人民币普通股 461,350,045 87.25 6,557,385 6,557,385 467,907,430 88.49
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 528,777,222 100 0 0 528,777,222 100
2、股份变动情况说明
公司于2014年5月5日召开第七届董事会第五十三次会议，会议审议通过了《关于公司
首期股权激励股票符合解锁条件（第三批）的议案》。本次解锁的股权激励股份数量为
6,557,385股，占公司股本总数的1.24%，解锁日即可上市流通日为2014年5月13日。
23
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（二） 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 售股数
武汉当代科技产业集团
25,536,206 0 0 25,536,206 股权分置改革
股份有限公司
武汉当代科技产业集团
6,896,551 0 0 6,896,551 发行新股
股份有限公司
华夏基金管理有限公司 10,000,000 0 0 10,000,000 发行新股
财通基金管理有限公司 10,000,000 0 0 10,000,000 发行新股
嘉实基金管理有限公司 8,437,035 0 0 8,437,035 发行新股
王学海 360,000 360,000 0 0 股权激励 2014 年 5 月 13 日
李 杰 360,000 360,000 0 0 股权激励 2014 年 5 月 13 日
邓霞飞 210,000 210,000 0 0 股权激励 2014 年 5 月 13 日
徐华斌 210,000 210,000 0 0 股权激励 2014 年 5 月 13 日
杜文涛 210,000 210,000 0 0 股权激励 2014 年 5 月 13 日
吴亚君 240,000 240,000 0 0 股权激励 2014 年 5 月 13 日
刘 毅 210,000 210,000 0 0 股权激励 2014 年 5 月 13 日
核心技术与业务人员（共
4,757,385 4,757,385 0 0 股权激励 2014 年 5 月 13 日
66 名）
合计 67,427,177 6,557,385 0 60,869,792 / /
二、股东情况
（一）股东总数
截止报告期末股东总数（户） 14,103
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
（二）截止报告期末持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
前十名股东持股情况
报告期内 期末持股总 持股比 持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称（全称） 股东性质
增减 数 例(%) 股份数量 股份数量
武汉当代科技产业集团股份有 质押 境内非国
限公司 0 90,287,061 17.07 32,432,757
83,390,510 有法人
中国银行股份有限公司－嘉实
-4,029,492 13,929,461 2.63 1,030,000 无 未知
研究精选股票型证券投资基金
24
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
全国社保基金一零六组合 0 13,747,977 2.60 2,717,035 无 未知
财通基金－平安银行－平安信
托平安财富创赢一期 55 号集 0 10,000,000 1.89 10,000,000 无 未知
合资金信托计划
中国光大银行股份有限公司－
0 9,000,000 1.70 0 无 未知
泰信先行策略开放式证券投资
中国光大银行股份有限公司－
7,480,114 8,838,614 1.67 0 无 未知
光大保德信量化核心证券投资
中国工商银行－广发聚富开放
1,186,003 8,600,752 1.63 0 无 未知
式证券投资基金
交通银行－博时新兴成长股票
-3,182,437 8,000,000 1.51 0 无 未知
型证券投资基金
泰康人寿保险股份有限公司－
分 红 － 个 人 分 红 － 019L － 6,642,248 7,886,696 1.49 0 无 未知
FH002 沪
武汉高科国有控股集团有限公
0 7,385,011 1.40 0 无 国有法人
司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份数量
武汉当代科技产业集团股份有限公司 57,854,304 人民币普通股 57,854,304
中国银行股份有限公司－嘉实研究精选股票型证券投资基金 12,899,461 人民币普通股 12,899,461
全国社保基金一零六组合 11,030,942 人民币普通股 11,030,942
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券投资 9,000,000 人民币普通股 9,000,000
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资 8,838,614 人民币普通股 8,838,614
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 8,600,752 人民币普通股 8,600,752
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股 8,000,000
泰 康 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红 － 个 人 分 红 － 019L －
7,886,696 人民币普通股 7,886,696
FH002 沪
武汉高科国有控股集团有限公司 7,385,011 人民币普通股 7,385,011
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投
7,009,501 人民币普通股 7,009,501
资基金
上述股东中持有本公司股份 5%（含 5%）以上法人股东为：武汉当代
科技产业集团股份有限公司；
公司前十名股东、前十名无限售条件股东中“中国银行股份有限公司
－嘉实研究精选股票型证券投资基金”和“全国社保基金一零六组合”
上述股东关联关系或一致行动的说明
系嘉实基金管理有限公司控制下一致行动人；
公司未知其他前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间是否存在
关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
25
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
2014 年 8 月 19 日 9,576,076
25,536,206 2015 年 8 月 19 日 9,576,076 注1
1 武汉当代科技产业集团股份有限公司
2016 年 8 月 19 日 6,384,054
6,896,551 2016 年 9 月 5 日 6,896,551 注2
财通基金－平安银行－平安信托平安
2 财富创赢一期 55 号集合资金信托计 10,000,000 2014 年 9 月 5 日 10,000,000
划
华夏基金－民生银行－宿迁人合安泰
3 6,500,000 2014 年 9 月 5 日 6,500,000
投资合伙企业（有限合伙）
4 全国社保基金五零四组合 3,750,000 2014 年 9 月 5 日 3,750,000
5 全国社保基金一零六组合 2,717,035 2014 年 9 月 5 日 2,717,035
中国农业银行－华夏复兴股票型证券 注3
6 2,500,000 2014 年 9 月 5 日 2,500,000
投资基金
中国银行股份有限公司－嘉实研究精
7 1,030,000 2014 年 9 月 5 日 1,030,000
选股票型证券投资基金
中国银行－华夏行业精选股票型证券
8 1,000,000 2014 年 9 月 5 日 1,000,000
投资基金(LOF)
中国工商银行－嘉实策略增长混合型
9 470,000 2014 年 9 月 5 日 470,000
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－嘉实主
10 470,000 2014 年 9 月 5 日 470,000
题新动力股票型证券投资基金
第 3 位、第 6 位、第 8 位有限售条件股东系华夏基金管理有限公司控制下
上述股东关联关系或一致行动人的说明 一致行动人；第 4 位、第 5 位、第 7 位、第 9 位和第 10 位有限售条件股
东系嘉实基金管理有限公司控制下一致行动人。
注 1：当代科技在股权分置改革方案中承诺：
（1）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起在 60 个月内不上市交易或转让；
（2）在第（1）项承诺期满后，每年通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占所持股份数的比例不超过 15%；
（3）不以低于 2005 年 6 月 17 日前 30 个交易日算术平均值的 185%（6.00 元）的价格通过上海证券交易所挂牌交易出售股票。
注 2：当代科技在公司 2013 年非公开发行股票时承诺：本次认购的股份自公司本次非公开发行结束之日起三十六个月内不转让。
注 3：华夏基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司在公司 2013 年非公开发行股票时承诺：本次认购的
股份自公司本次非公开发行结束之日起十二个月内不转让。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
26
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
27
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份增
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
减变动量
邓霞飞 董事、副总裁 480,000 368,479 -111,521 减持
徐华斌 副总裁 590,000 450,000 -140,000 减持
杜文涛 副总裁 395,000 297,000 -98,000 减持
吴亚君 财务总监、副总裁 450,000 337,500 -112,500 减持
刘 毅 副总裁 395,000 330,000 -65,000 减持
（二）董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
单位：股
报告期新授 期末持有
期初持有限制性 未解锁
姓名 职务 予限制性股 已解锁股份 限制性股
股票数量 股份
票数量 票数量
王学海 董事长 360,000 0 360,000 0 0
李杰 董事、总裁 360,000 0 360,000 0 0
邓霞飞 董事、副总裁 210,000 0 210,000 0 0
徐华斌 副总裁 210,000 0 210,000 0 0
杜文涛 副总裁 210,000 0 210,000 0 0
吴亚君 财务总监、副总裁 240,000 0 240,000 0 0
刘毅 副总裁 210,000 0 210,000 0 0
合计 / 1,800,000 0 1,800,000 0 0
28
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
杨祥良 独立董事 离任 届满离任
李 高 独立董事 选举 继任
齐谋甲 监 事 离任 届满离任
齐 民 监 事 选举 继任
徐建生 职工监事 离任 届满离任
沈攀峰 职工监事 选举 继任
沈攀峰 职工监事 离任 工作变动
何 昊 职工监事 选举 继任
29
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
第九节 财务报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位：人福医药集团股份公司 2014 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 1,137,692,387.98 1,206,126,636.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、（二） 160,591,432.21 311,254,567.05
应收账款 五、（三） 2,242,321,989.28 1,901,316,959.17
预付款项 五、（四） 473,984,094.52 520,048,015.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 五、（六） 600,000.00
其他应收款 五、（五） 505,433,861.34 464,379,258.23
买入返售金融资产
存货 五、（七） 976,106,738.79 910,104,703.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,496,730,504.12 5,313,230,140.30
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 754,675,272.84 570,430,847.17
投资性房地产
固定资产 五、（十） 1,967,594,266.63 1,629,814,955.52
在建工程 五、（十一） 554,294,627.59 559,731,515.21
工程物资 五、（十二） 217,678,503.58 143,735,953.45
固定资产清理 五、（十三） 24,563,220.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十四） 569,343,897.82 579,811,142.02
开发支出 五、（十五） 45,997,984.67 34,675,772.34
商誉 五、（十六） 847,497,856.24 847,497,856.24
长期待摊费用 五、（十七） 9,393,174.98 9,937,830.29
递延所得税资产 五、（十八） 16,775,291.31 18,139,015.06
其他非流动资产
非流动资产合计 5,007,814,096.57 4,393,774,887.30
资产总计 10,504,544,600.69 9,707,005,027.60
30
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
人福医药集团股份公司
财务报表附注
2014 年1 月1 日——2014 年6 月30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
人福医药集团股份公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名武汉人福医药集团股份有限公司，
经武汉市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：420100000011675。
住所：武汉东湖高新区高新大道 666 号
法定代表人：王学海
注册资本：（人民币）伍亿贰仟捌佰柒拾柒万柒仟贰佰贰拾贰元整
经营范围：药品研发；生物技术研发；化工产品（化学危险品除外）的研发、销售；技术开发、技
术转让及技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技
术）；对产业的投资及管理、教育项目的投资；房地产开发、商品房销售（资质叁级）；组织“三来一
补”业务。（上述范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定期限内经营）
（二）历史沿革
人福医药集团股份公司是于1993年2月15日经武汉市经济体制改革委员会武体改[1993]217号文批
准，由中国人福新技术开发中心、武汉市当代科技发展总公司（现改名为武汉当代科技产业集团股份有
限公司）、武汉东湖新技术开发区发展总公司（现改名为武汉高科国有控股集团有限公司）共同发起并
采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时股本为3,750万元。经中国证券监督管理委员会证监
发[1997]240号文批准，公司于1997年在上海证券交易所公开发行2,000.00万股社会公众股，发行后公司
总股本为5,750.00万元。1999年8月26日，经中国证券监督管理委员会证监发[1999]90号文批准，公司向
全体股东以1998年末的总股本为基数，按10:3的比例配售新股，应配1,725.00万股，实际配售880.00万股，
股本增至6,630.00万股。2000年8月，公司根据2000年度第一次临时股东大会决议，以2000年6月30日总
股本6,630.00万股为基数，向全体股东实施了每10股转增6股送红股3股（含税）、派送现金0.75元（含税），
股本增至12,597.00万股。2002年5月29日，经中国证券监督管理委员会证监发[2002]55号文批准，公司向
全体股东以2000年末的总股本为基数，按10:3的比例配售新股，应配售3,779.10万股，实际配售1,926.60
万股，股本增至14,523.60万股。2003年5月，公司根据2002年年度股东大会决议，以2002年12月31日总
股本14,523.60万股为基数，向全体股东实施了每10股转增3股送红股1股（含税）、派送现金0.25元（含
税），股本增至20,333.04万股。2006年7月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]31号文件核准，
43
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
公司向全体股东以2004年年末总股本20,333.04万股为基数，按10:3的比例配售新股，可配股份总数为
60,999,120股，实际配售56,060,057股，股本增至259,390,457股。2007年6月，公司根据2006年年度股东
大会决议，以2006年12月31日总股本259,390,457股为基数，向全体股东实施了每10股转增4股送红股1股
（含税）、派送现金0.12元（含税），股本增至389,085,686股。2009年8月，经中国证券监督管理委员会
证监许可[2009]763号文批准，公司非公开发行境内人民币普通股（A股）8,250.00万股，每股面值1元，
每股发行价格人民币7.15元，公司股本增至471,585,686股。2011年5月，根据公司2011年第一次临时股东
大会决议，并报中国证券监督管理委员会备案，公司向73名股权激励对象授予限制性股票21,857,950股，
每股面值1元，每股授予价格20.03元，公司股本增至493,443,636股。2013年8月28日，经中国证券监督管
理委员会证监许可[2013]1081号文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股35,333,586股（每股面
值1元）每股发行价格29.00元，股本增至528,777,222股。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》和具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并
基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2014 年 6 月 30 日
的财务状况以及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费
用计入当期损益。
44
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计
算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被
合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取
得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接
相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购
买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相
关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与
与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股
比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确
认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
45
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
（七）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财
务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14
号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他
相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为
权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
46
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务
报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；
对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制
权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规
定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于
失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益并计入资本公积。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币
财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
47
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理
方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
（十）金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金
融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款
项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持
有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金
融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业
会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他
金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置
48
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为
投资收益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确
认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所
转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的
差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认
部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
3、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金
融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场
中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参
数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据
测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。
49
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）
但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月），本公司会综合考虑其他相关因素，
诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；
“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限
售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值： 如果可供出售权益工具投资的初始取得
成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作
为估值日该股票的价值； 如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同
一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中： FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日
对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当
50
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供
出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
6、金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到
期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
（十一）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明
其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项期末余额中 1,000 万元（含 1,000 万元）以上，有客观证据表
单项金额重大并单项计提坏账准备的判断依据 明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组
或金额标准 合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的
应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 未按单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
计提比例
账龄
（%）
1 年以内（含 1 年，以下类推） 3
1-2 年 5
2-3 年 10
3-4 年 30
4-5 年 60
51
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
5 年以上 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项期末余额中 1,000 万元以下，有客观证据表明可收回性与以信
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的判断
用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的
依据或金额标准
应收款项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
方法 金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料及包装物、在产品、产成品及库存商
品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后金额；（2）为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；
当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。（3）持有待售的材料等，可变现净值为市
场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
（十三）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
52
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（4）投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
（5）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资
单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，
在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长
期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不
存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税
费。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的种类和计量模式
53
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地
使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相
同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，
在以后会计期间不再转回。
（十五）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。同时满足以下条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产
计提折旧。
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
固定资产类别
(年) (%) (%)
房屋建筑物 30-50 3 1.94-3.23
机器设备 8-14 3-5 6.79-12.13
运输设备 8-12 3-5 7.92-12.13
其他设备 5-12 3-5 7.92-19.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
54
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销
售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃
市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（十六）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使
用状态的判断标准，符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
55
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（十七）生物资产
1、生物资产的分类
生物资产是指与农业生产相关的有生命的（即活的）动物和植物。通常分为消耗性生物资产、生产
性生物资产和公益性生物资产三大类。
2、生物资产按照成本进行初始计量。
（1）外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该
资产的其他支出。其中,可直接归属于购买该资产的其他支出包括场地整理费、装卸费、栽植费、专业
人员服务费等。
（2）对自行繁殖、营造的消耗性生物资产而言,其成本确定的一般原则是按照自行繁殖或营造(即
培育)过程中发生的必要支出确定,既包括直接材料、直接人工、其他直接费,也包括应分摊的间接费
用。
3、生物资产采用历史成本进行计量的情况下，消耗性生物资产按成本减累计跌价准备计量；未成
熟的生产性生物资产按成本减累计减值准备计量，成熟的生产性生物资产按成本减累计折旧及累计减
值准备计量；公益性生物资产按成本计量。
4、公司于每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物
疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低
于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值
准备，并计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。公益性生物资
产不计提减值准备。
5、收获与处置
a. 对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法加权平均
法。
56
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
b. 生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的
间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。
c. 生物资产改变用途后的成本，应当按照改变用途时的账面价值确定。
生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入
当期损益。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停
借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；（2）占用一般借
款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定；（3）借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每
一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款
在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支
出总额。
57
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使
用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿
命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及
对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞
争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与
公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿
命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无
明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
5、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体
标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
58
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计
划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（二十）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠
地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各
种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十二）股份支付
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服
务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益
工具在服务取得日的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
59
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
（二十三）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）
相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资
产使用权收入。
（二十四）政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①
60
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产
相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产
的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
61
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（二十六）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、报告期会计政策变更
报告期内，公司无会计政策变更事项。
2、报告期会计估计变更
报告期内，公司无会计估计变更事项。
（二十七）前期会计差错更正
报告期内，公司无重大前期差错更正。
三、主要税项
（一）本公司及子公司主要应纳税项及税率列示如下
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、13%、17%
营业税 应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、25%
（二）本公司及子公司税收优惠情况如下
1、增值税：天津中生乳胶有限公司、湖北葛店人福药业有限责任公司生产和销售的计生用品免征
增值税；中生爱佳药具发展有限公司、武汉天润健康产品有限公司销售的计生用品免征增值税。
2、营业税：武汉宏昇生殖健康中医医院有限公司根据《营业税暂行条例》的规定，医院、诊所和
其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
3、所得税：
宜昌人福药业有限责任公司、湖北葛店人福药业有限责任公司、武汉人福药业有限责任公司于
2011 年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技
术企业；深圳新鹏生物工程有限公司于 2011 年度被深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业；河南百年康鑫药业有限公司于 2011
年度被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局认定为高新技术企
业；武汉中原瑞德生物制品有限责任公司、人福医药集团医疗用品有限公司于 2012 年度被湖北省科学
技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业；广州贝龙环保
热力设备股份有限公司于 2012 年度被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局认定为高新技术企业，湖北人福康华药用辅料有限公司于 2013 年度被湖北省科学技术厅、
62
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，上述公司 2014 年 1-6 月
按 15%税率征收企业所得税。
新疆维吾尔药业有限责任公司于 2011 年度被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财
政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局认定为高新技术企业，同时该公
司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局减免税备案通知
书》（地税减免备字[2012]第 44 号）的批复，公司 2014 年 1-6 月按 9%税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲
少数股东
减子公司少数股东分担
注册 持股 表决权 少数股东 权益中用
序 组织机构 投资额 是否合 的本期亏损超过少数股
公司名称 注册地 资本 经营范围 比例 比例 权益 于冲减少
号 代码 （万元） 并报表 东在该子公司期初所有
（万元） （%） （%） （万元） 数股东损
者权益中所享有份额后
益的金额
的余额
湖北葛店人福药业有限责任公
1 中国湖北 72611849-7 12,825.50 医药制造销售 10,397.63 81.07 81.07 是 3,358.47
司
生物与医药产品研
2 武汉人福医药有限公司 中国湖北 69189029-1 8,042.96 8,042.96 100.00 100.00 是
究、开发、销售
武汉九珑人福药业有限责任公
3 中国湖北 69532044-8 5,008.00 药品开发及技术研究 5,008.00 100.00 100.00 是
司
武汉人福健康护理产业有限公 医药产品开发与研
4 中国湖北 68544015-5 2,000.00 1,020.00 51.00 51.00 是 1,046.84
司 究、销售
5 新疆维吾尔药业有限责任公司 中国新疆 72694867-7 2,000.00 医药制造销售 1,100.00 55.00 55.00 是 4,848.19
生物与医药产品研
6 人福普克药业（武汉）有限公司 中国湖北 69189107-5 6,109.42 究、开发、销售、中 4,582.07 75.00 75.00 是 304.98
药制剂
武汉人福医用光学电子有限公 开发、研制医疗器械、
7 中国湖北 71193310-6 500.00 350.00 70.00 70.00 是 125.87
司 电子产品
Ⅱ类、Ⅲ类医疗器械
批发、零售；销售本
武汉人福医疗器械有限责任公
8 中国湖北 66954109-5 2,000.00 企业生产所需原辅材 2,000.00 100.00 100.00 是
司
料、仪器仪表、机械
设备等
9 人福医药襄阳有限公司 中国湖北 56547047-2 1,000.00 药品销售 630.00 63.00 63.00 是 313.63
63
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
从母公司所有者权益冲
少数股东
减子公司少数股东分担
注册 持股 表决权 少数股东 权益中用
序 组织机构 投资额 是否合 的本期亏损超过少数股
公司名称 注册地 资本 经营范围 比例 比例 权益 于冲减少
号 代码 （万元） 并报表 东在该子公司期初所有
（万元） （%） （%） （万元） 数股东损
者权益中所享有份额后
益的金额
的余额
10 HumanwellPharmaMaliS.A 非洲 —— 150.00 药品开发、销售 120.00 80.00 80.00 是 92.35
11 HumanwellPharmaBurkinaS.A 非洲 —— 15.00 药品开发、销售 15.00 100.00 100.00 是
湖北人福华驰医药化工有限责 医药中间体及化工产
12 中国湖北 57202722-5 1,000.00 700.00 70.00 70.00 是 274.71
任公司 品的生产和销售
医药中间体及化工产
湖北竹溪人福药业有限责任公
13 中国湖北 58249311-5 1,000.00 品、植物提取物的生 1,000.00 100.00 100.00 是
司
产和销售
14 东莞集思工业设计有限公司 中国广东 58139836-X 102.28 国内贸易 57.28 56.00 56.00 是 303.78
茶具生产和加工，卫
生用品、医疗器械二
15 武汉德丰永润实业有限公司 中国湖北 57204782-4 100.00 100.00 100.00 100.00 是
类（避孕套）的批发
兼零售
16 湖南和润商贸发展有限公司 中国湖南 57658076-5 200.00 国内贸易 200.00 100.00 100.00 是
药品、医疗器械批发；
17 人福医药宜昌有限公司 中国湖北 57985529-3 1,000.00 800.00 80.00 80.00 是 245.90
农产品收购、销售
湖北葛店人福药用辅料有限责
18 中国湖北 59718761-2 5,000.00 生产、销售药用辅料 2,000.00 40.00 54.00 是 2,811.53
任公司（注）
销售生物工程、中药
材、中药制剂、植物
19 武汉九珑医药有限责任公司 中国湖北 59109508-X 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
药及原料、医用辅料，
进出口业务
中药材、中药饮片、
20 人福医药钟祥有限公司 中国湖北 05264978-4 2,200.00 中成药、化学药制剂、 1,320.00 60.00 60.00 是 1,146.03
抗生素制剂的批发
中药材、中药饮片、
21 人福医药十堰有限公司 中国湖北 05543410-5 2,000.00 中成药、化学药制剂、 1,020.00 51.00 51.00 是 1,090.29
抗生素制剂的批发
药品及食品的研发、
Humanwell(Africa)Pharmaceutical 62.65 万
22 非洲 —— 62.65 万美元 生产、销售及进出口 100.00 100.00 是
S.A 美元
业务
医药产品的研发及技
23 十堰人福药业有限公司 中国湖北 06614975-6 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
术服务
健康人原料血浆采集
24 赤壁瑞祥单采血浆站有限公司 中国湖北 06611029-6 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
项目筹建
经营本企业生产所需
湖北葛店人福药用辅料贸易有
25 中国湖北 07408633-7 1,000.00 要的原辅材料，化学 1,000.00 100.00 100.00 是
限公司
仪器表，机械设备等
对项目的投资；管理
人福大成（武汉）投资管理有限 或受托管理股权类投
26 中国湖北 08195033-0 600.00 600.00 100.00 100.00 是
公司 资并从事相关咨询服
务业务
药品研发、生产和销
27 荆州人福药业有限公司 中国湖北 08232136-8 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
售
货物进出口贸易、技
28 宜昌人福进出口贸易有限公司 中国湖北 07700988-X 500.00 术进出口贸易、代理 500.00 100.00 100.00 是
进出口贸易
中药材、中药饮片、
29 人福医药黄石有限公司 中国湖北 09498517-X 2,000.00 中成药、化学药制剂、 1,100.00 55.00 55.00 是 938.97
抗生素制剂的批发
注：2013 年 4 月，湖北葛店人福药用辅料有限责任公司（以下简称“人福辅料”）吸收新的投资者增资后，湖北葛店人福药业有限责
任公司（以下简称“葛店人福”）持股比例由 85%下降为 40%，股东喻华耀将其持有的人福辅料 14%的股权除分红权和处置权以外的其他
股东权利委托给葛店人福行使，公司对人福辅料仍拥有实际控制权，故仍将人福辅料纳入合并报表范围。
2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲
表决 少数股东权 减子公司少数股东分担
注册 持股 少数股东
序 组织机构 经营 投资额 权 是否合并 益中用于冲 的本期亏损超过少数股
公司名称 注册地 资本 比例 权益
号 代码 范围 （万元） 比例 报表 减少数股东 东在该子公司期初所有
（万元） （%） （万元）
（%） 损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
天津中生乳胶有限
1 中国天津 73848063-7 6,370.72 计生用品等开发、销售 5,733.65 90.00 90.00 是 367.27
公司
深圳新鹏生物工程 生产经营生物工程产
2 中国广东 19221097-6 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 品
武汉人福康诚医药
3 中国湖北 27193100-X 4,000.00 西药、中药批发 3,970.00 99.25 99.25 是 27.14
有限公司
武汉天润健康产品
4 中国湖北 74476186-5 4,286.00 健康产品零售兼批发 3,685.96 86.00 86.00 是 905.19
有限公司
64
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
注册 持股 表决权 是否 少数股东 少数股东权益中 股东分担的本期亏
序 组织机构 经营 投资额
公司名称 注册地 资本 比例 比例 合并 权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在
号 代码 范围 （万元）
（万元） （%） （%） 报表 （万元） 东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
宜昌人福药业有限责任
1 中国湖北 73084340-5 29,352.70 医药制造销售 19,666.31 67.00 67.00 是 32,956.74
公司
武汉人福药业有限责任
2 中国湖北 30019667-4 13,059.00 医药制造销售 13,059.00 100.00 100.00 是
公司
武汉康乐药业股份有限 中成药品、滋补保健药品、
3 中国湖北 30024459-2 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 是
公司 药酒及西药制剂制造
广州贝龙环保热力设备
4 中国广东 23126838-9 5,580.00 制造加工、销售 4,110.23 73.66 73.66 是 2,999.35
股份有限公司
销售生殖健康产品、医疗器
中生爱佳药具发展有限
5 中国北京 72634018-6 1,000.00 械；货物进出口、技术进出 700.00 70.00 70.00 是 185.91
公司
口、代理进出口
武汉人福益民医药有限
6 中国湖北 71796754-2 533.33 医药销售 453.33 85.00 85.00 是 -12.89
公司
人福医药集团医疗用品 医药、医疗器械、生物技术
7 中国湖北 66346187-9 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 的开发、研制、技术服务
广州贝龙环保热力设备 批发零售制冷、制热普通机
8 中国广东 71632951-4 100.00 80.00 80.00 80.00 是 11.94
销售有限公司 械设备及零配件
9 人福医药湖北有限公司 中国湖北 71196979-0 20,000.00 药品销售 20,000.00 100.000 100.000 是
武汉人福昕和生物医药
10 中国湖北 79975307-X 2,700.00 药品销售 1,800.00 66.67 66.67 是 1,090.23
有限公司
湖北人福诺生药业有限
11 中国湖北 72203482-7 1,979.00 药品销售 1,009.29 51.00 51.00 是 1,741.25
责任公司
北京人福军威医药技术
12 中国北京 79514723-2 200.00 信息咨询,劳务服务 200.00 100.00 100.00 是
开发有限公司
武汉中原瑞德生物制品 生物制品、血液制品的研
13 中国湖北 55503360-7 25,517.27 25,517.27 100.00 100.00 是
有限责任公司 发、制造、销售
湖北人福康华药用辅料
14 中国湖北 76744348-0 1,961.00 空心胶囊的生产，销售 1,000.11 51.00 51.00 是 1,306.67
有限公司
河南百年康鑫药业有限 中药制剂、中成药、西药制
15 中国河南 70677383-0 10,000.00 6,000.00 60.00 60.00 是 3,727.14
公司 剂的生产与销售
河南康鑫医药有限责任
16 中国河南 75515804-1 3,000.00 药品销售 3,000.00 100.00 100.00 是
公司
17 人福医药荆州有限公司 中国湖北 67036325-7 1,500.00 药品销售 825.00 55.00 55.00 是 699.15
北京玛诺生物制药有限 360.00 万美 225.00 万
18 中国北京 77860122-9 生产体外诊断试剂 62.50 62.50 是 -33.43
公司 元 美元
Puracap Pharmaceutical 528.31 万美 269.44 万美
19 美国 —— 药品销售 51.00 51.00 是 -8,005.46
LLC 元 元
北京巴瑞医疗器械有限
20 中国北京 70035712-3 1,000.00 销售医疗器械 800.00 80.00 80.00 是 13,231.97
公司
湖北人福成田药业有限
21 中国湖北 06353294-4 4,093.00 医药制造销售 3,683.70 90.00 90.00 是 436.27
公司
22 人福医药恩施有限公司 中国湖北 67365050-X 600.00 药品销售 306.00 51.00 51.00 是 318.81
中医（内、妇科）、内科、
武汉宏昇生殖健康中医
23 中国湖北 77138167-3 260.00 妇科、医学检验科、医学影 260.00 100.00 100.00 是
医院有限公司
像科
医药技术开发、医药新产品
湖北人福般瑞佳医药有
24 中国湖北 07051158-6 2,000.00 的研发及技术咨询、药品批 1,100.00 55.00 55.00 是 1,349.22
限公司
发
（二）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
人福医药黄石有限公司（注） 20,866,031.57 866,031.57
注：人福医药黄石有限公司系子公司人福医药湖北有限公司 2014 年度新设成立的子公司，故新增合并其 2014 年 6 月 30 日资产负
债表、2014 年 1-6 月利润表和现金流量表；
（三）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
65
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
对于资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
五、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额
现金 1,878,034.68 5,968,823.94
其中：人民币 1,702,653.92 5,863,374.27
美元 29.00 6.1528 178.43 4,914.00 6.0969 29,960.00
西非法郎 13,667,395.00 0.0128 175,202.33 6,325,050.00 0.0119 75,489.67
银行存款 1,101,967,651.12 1,184,965,387.74
其中：人民币 1,078,207,444.21 1,163,881,975.15
美元 3,220,879.89 6.1528 19,817,410.89 2,755,811.68 6.0969 16,801,908.01
欧元 156,982.08 8.3946 1,317,801.77 2,646.03 8.4189 22,276.66
西非法郎 204,773,714.65 0.0128 2,624,994.25 356,867,802.00 0.0119 4,259,227.92
其他货币资金 33,846,702.18 15,192,425.07
其中：人民币 33,846,678.68 15,192,425.07
美元 3.82 6.1528 23.50
合计 1,137,692,387.98 1,206,126,636.75
注：（1）2014 年 6 月 30 日，货币资金中为公司及子公司借款提供质押的保证金有 8,061.62 万元；
（2）除上述事项外，无其他因质押、冻结等原因而对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 125,766,651.37 273,196,455.19
商业承兑汇票 34,824,780.84 38,058,111.86
合 计 160,591,432.21 311,254,567.05
（三）应收账款
1、应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款 2,329,344,002.53 100.00 87,022,013.25
按账龄分析法计提坏账的应收账款 2,329,344,002.53 100.00 87,022,013.25 3-100
66
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
组合小计 2,329,344,002.53 100.00 87,022,013.25
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 2,329,344,002.53 100.00 87,022,013.25
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款 1,974,916,768.03 100.00 73,599,808.86
按账龄分析法计提坏账的应收账款 1,974,916,768.03 100.00 73,599,808.86 3-100
组合小计 1,974,916,768.03 100.00 73,599,808.86
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 1,974,916,768.03 100.00 73,599,808.86
注：子公司人福医药湖北有限公司 2014 年上半年以持有的华中科技大学同济医学院附属同济医院等 8 家三甲医院债权向中国工商
银行股份有限公司武汉东湖开发区支行办理有追索权的国内保理业务，取得借款金额为 3,500.00 万元；
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 2,210,933,957.02 94.92 66,328,018.71 1,868,464,666.81 94.61 56,053,940.00
1-2 年 74,093,875.32 3.18 3,704,693.77 64,924,456.68 3.29 3,246,222.83
2-3 年 19,686,328.16 0.85 1,968,632.82 17,851,641.38 0.90 1,785,164.14
3 年以上 24,629,842.03 1.05 15,020,667.95 23,676,003.16 1.20 12,514,481.89
合计 2,329,344,002.53 100.00 87,022,013.25 1,974,916,768.03 100.00 73,599,808.86
3、本期实际核销无法收回的应收账款坏账 2,870.09 元，为应收非关联方款项。
4、期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
序号 与本公司关系 金额 年限
(%)
1 非关联方 223,726,444.27 1 年以内 9.60
2 非关联方 124,986,876.58 1 年以内 5.37
3 非关联方 117,335,573.22 1 年以内 5.04
4 非关联方 62,418,782.21 1 年以内 2.68
5 非关联方 54,004,277.54 1 年以内 2.32
合计 582,471,953.82 25.01
6、应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
67
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
武汉杰士邦卫生用品有限公司 联营企业 50,400.00 0.00
合计 50,400.00 0.00
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 379,146,936.54 79.99 371,156,760.25 71.37
1-2 年 45,513,406.73 9.60 92,407,916.54 17.77
2-3 年 42,050,482.74 8.87 49,914,495.32 9.60
3 年以上 7,273,268.51 1.54 6,568,843.43 1.26
合 计 473,984,094.52 100.00 520,048,015.54 100.00
注：一年以上的预付款项期末余额 94,837,157.98 元，主要系预付的工程款及购入设备款尚未办理结算挂账所致。
2、预付款项金额前五名单位情况
占预付款项总
序号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
额的比例（%）
1 非关联方 74,774,750.00 15.78 2 年以内 合同未履行完毕
2 非关联方 40,000,000.00 8.44 1 年以内 合同未履行完毕
3 非关联方 32,000,000.00 6.75 1 年以内 合同未履行完毕
4 非关联方 25,225,303.06 5.32 2 年以内 合同未履行完毕
5 非关联方 14,146,272.80 2.98 1 年以内 合同未履行完毕
合计 186,146,325.86 39.27
3、期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、期末无预付关联方账款资金占用情况。
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款 534,042,411.48 100.00 28,608,550.14
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 534,042,411.48 100.00 28,608,550.14 3-100
组合小计 534,042,411.48 100.00 28,608,550.14
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 534,042,411.48 100.00 28,608,550.14
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
68
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款 491,689,660.80 100.00 27,310,402.57
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 491,689,660.80 100.00 27,310,402.57 3-100
组合小计 491,689,660.80 100.00 27,310,402.57
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 491,689,660.80 100.00 27,310,402.57
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 450,789,169.81 84.41 13,523,675.09 404,770,176.63 82.32 12,143,105.30
1至2年 59,047,279.54 11.06 2,952,363.98 60,956,818.28 12.40 3,047,840.91
2至3年 11,228,201.20 2.10 1,122,820.12 12,456,803.70 2.53 1,245,680.37
3 年以上 12,977,760.93 2.43 11,009,690.95 13,505,862.19 2.75 10,873,775.99
合计 534,042,411.48 100.00 28,608,550.14 491,689,660.80 100.00 27,310,402.57
3、本期实际核销无法收回的其他应收款坏账 142,753.94 元，为应收非关联方款项。
4、期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
序号 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 关联方 36,877,748.24 1 年以内 6.91
2 非关联方 32,000,000.00 1 年以内 5.99
3 非关联方 29,000,000.00 1 年以内 5.43
4 非关联方 28,000,000.00 1 年以内 5.24
5 关联方 26,590,638.04 1-3 年 4.98
合计 152,468,386.28 28.55
6、应收关联方款项情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
武汉博沃生物科技有限公司 联营企业 36,877,748.24 6.91
武汉光谷人福生物医药有限公司 联营企业 26,590,638.04 4.98
成都昌华科技有限责任公司 联营企业 11,401,200.00 2.13
联营企业武汉杰士邦卫生用
广州康为贸易有限公司 9,160,000.00 1.72
品有限公司之子公司
武汉杰士邦卫生用品有限公司 联营企业 18,628.00 0.00
合 计 84,048,214.28 15.74
69
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（六）应收股利
单位名称 期末余额 年初余额
汉口银行股份有限公司 600,000.00
合 计 600,000.00
（七）存货
1、按存货种类分项列示如下
期末余额 年初余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料及包装物 140,736,967.83 50,979.08 140,685,988.75 148,565,784.69 800,355.91 147,765,428.78
在产品 214,809,225.33 214,809,225.33 166,250,906.95 166,250,906.95
产成品及库存商品 618,416,123.00 3,511,501.59 614,904,621.41 586,945,220.23 4,404,176.33 582,541,043.90
低值易耗品及其他 5,706,903.30 5,706,903.30 13,547,323.93 13,547,323.93
合计 979,669,219.46 3,562,480.67 976,106,738.79 915,309,235.80 5,204,532.24 910,104,703.56
2、各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料及包装物 800,355.91 749,376.83 50,979.08
产成品及库存商品 4,404,176.33 2,445,219.10 3,337,893.84 3,511,501.59
合 计 5,204,532.24 2,445,219.10 4,087,270.67 3,562,480.67
（八）对联营企业投资
联营企业基本情况
企业 法人 注册资本 本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 注册地 业务性质
类型 代表 （万元） 比例(%) 表决权比例(%)
武汉杰士邦卫生用 有限责 湖北 Mickie
计生用品制造和销售 2,000.00 5.00 5.00
品有限公司 任公司 武汉 Leong
天风证券股份有限 股份有 湖北 证券经纪；证券投资咨询；证券自营；证券承销与保荐；证券投资
余磊 198,073.62 16.52 16.52
公司 限公司 武汉 基金代销；融资融券
成都昌华科技有限 有限责 四川
李杰 药物的研究、开发及技术转让 500.00 44.00 44.00
责任公司 任公司 成都
天津中生 OEM 销售 有限责 天津
邵新宇 乳胶制品的经营及技术开发、转让、咨询、服务 50.00 20.00 20.00
有限公司 任公司 市
武汉光谷人福生物 有限责 湖北
许勇 药物的研究、开发及技术转让 9,840.00 32.52 32.52
医药有限公司 任公司 武汉
武汉新创创业投资 有限责 湖北
郭岭 投资、管理服务 6,000.00 27.50 27.50
有限公司 任公司 武汉
武汉光谷产业投资 有限责 湖北
武力 创业投资等 10,000.00 20.00 20.00
基金有限公司 任公司 武汉
武汉华山人福药业 有限责 湖北
余久楠 西药、中药批发 2,000.00 49.00 49.00
有限责任公司 任公司 武汉
武汉博沃生物科技 有限责 湖北
吴克 生物医药、食品技术开发、技术转让货物与技术的进出口 48.78 18.00 18.00
有限公司 任公司 武汉
武汉中泰和融资租 有限责 湖 北 融资租赁（不含金融租赁）业务、租赁业务、向国内外购买租赁财
李健 20,000.00 15.00 15.00
赁有限公司 任公司 武汉 产、租赁财产的残值处理及维修、租赁交易咨询
联营企业基本情况（续）
2014 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
被投资单位名称
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润
武汉杰士邦卫生用品有限公司 236,145,728.96 80,920,990.56 155,224,738.40 110,944,732.97 11,063,791.79
70
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
2014 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
被投资单位名称
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润
天风证券股份有限公司 5,751,984,578.26 3,425,322,126.52 2,326,662,451.74 400,546,278.01 70,740,268.83
成都昌华科技有限责任公司 4,743,597.07 11,663,200.88 -6,919,603.81 715,395.93 -1,483,804.00
天津中生 OEM 销售有限公司 -55,744.53 -55,744.53 -6,202.09
武汉光谷人福生物医药有限公司 63,810,450.90 63,843,313.42 -32,862.52 -17,597,804.52
武汉新创创业投资有限公司 59,085,413.86 59,085,413.86 -3,554.55
武汉光谷产业投资基金有限公司 51,999,895.31 2,265,675.43 49,734,219.88
武汉华山人福药业有限责任公司 77,648,084.85 51,712,306.65 25,935,778.20 18,066,611.22 -2,040,544.31
武汉博沃生物科技有限公司 34,341,383.59 36,592,980.18 -2,251,596.59 -2,764,671.25
武汉中泰和融资租赁有限公司 199,842,066.87 3,195.00 199,838,871.87 -161,128.13
（九）长期股权投资
在被投资单位
在被投资单位 本期计
投资成本 在被投资单位 持股比例与表 本期现
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额 表决权 减值准备 提减值
（万元） 持股比例(%) 决权比例不一 金红利
比例(%) 准备
致的说明
一、成本法核算的长期股权投资
汉口银行股份有限公司 515.00 5,150,000.00 5,150,000.00 0.27 0.27 600,000.00
湖北广电阳光慈善文化传媒有限公司 45.00 450,000.00 450,000.00 15.00 15.00
天津贝龙热力设备有限公司（注 1） 510.00 85.00 0.00
湖北银行股份有限公司 1,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.82 1.82
云南制药集团有限公司（注 2） 828.33 8,283,333.00 8,283,333.00 40.00 40.00 8,283,333.00
武汉江夏民生村镇银行股份有限公司 400.00 4,000,000.00 4,000,000.00 5.00 5.00
罗田瑞德单采血浆站有限公司（注 3） 50.00 500,000.00 500,000.00 100.00 0.00
恩施天源单采血浆站有限公司（注 3） 4.00 40,000.00 40,000.00 80.00 0.00
湖北竹溪农村商业银行股份有限公司 650.00 6,500,000.00 6,500,000.00 5.00 5.00 600,000.00
武汉农村商业银行股份有限公司 16,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 1.25 1.25
武汉军科光谷创新药物研发中心（注 4） 1,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
小计 21,002.33 204,923,333.00 204,923,333.00 8,283,333.00 1200,000.00
二、权益法核算的长期股权投资
成都昌华科技有限责任公司 220.00 44.00 44.00
天风证券股份有限公司（注 5） 42,810.96 310,751,548.24 161,433,975.25 472,185,523.49 16.52 16.52
天津中生 OEM 销售有限公司 10.00 20.00 20.00
武汉杰士邦卫生用品有限公司（注 6） 100.00 8,208,047.33 -446,810.41 7,761,236.92 5.00 5.00 1,000,000.00
武汉光谷人福生物医药有限公司 3,200.00 5,561,080.86 -5,697,528.48 -136,447.62 32.52 32.52
武汉光谷产业投资基金有限公司 2,000.00 17,946,843.98 17,946,843.98 20.00 20.00
武汉新创创业投资有限公司 1,650.00 16,249,466.31 -977.50 16,248,488.81 27.50 27.50
武汉华山人福药业有限责任公司 1,201.49 12,101,507.01 -522,423.14 11,579,083.87 49.00 49.00
武汉博沃生物科技有限公司（注 7） 360.00 2,972,353.44 -497,640.83 2,474,712.61 18.00 18.00
武汉中泰和融资租赁有限公司（注 8）
3,000.00 29,975,830.78 29,975,830.78 15.00 15.00
小计 54,552.46 373,790,847.17 184,244,425.67 558,035,272.84 1,000,000.00
合计 75,554.79 578,714,180.17 184,244,425.67 762,958,605.84 8,283,333.00 2,200,000.00
注：（1）子公司广州贝龙环保热力设备股份有限公司将其持有的天津贝龙热力设备有限公司 85.00%股权对外托管，广州贝龙环保热
力设备股份有限公司未对其实施控制及重大影响，只保留了分红权及处置权，故采用成本法核算，未纳入合并报表范围；
（2）子公司深圳新鹏生物工程有限公司持有云南制药集团有限公司 40.00%股权，由于云南制药集团有限公司系已关停并转的企
业，公司未对其实施重大影响，故采用成本法核算，并已全额计提长期股权投资减值准备；
71
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（3）根据投资合作协议,本公司未对罗田瑞德单采血浆站有限公司、恩施天源单采血浆站有限公司实施控制及重大影响，故采用
成本法核算，未纳入合并报表范围；
（4）根据章程约定，公司对武汉军科光谷创新药物研发中心不享有控制权且无收益分配权，并属于民办非企业，故采用成本法
核算，未纳入合并报表范围；
（5）公司持有天风证券股份有限公司（以下简称“天风证券”）16.52%股权，因公司董事兼任天风证券的董事，故对其具有重大
影响，采用权益法核算；
（6）公司持有武汉杰士邦卫生用品有限公司（以下简称“杰士邦”）5.00%股权，因公司在杰士邦董事会中派有代表，故对其具
有重大影响，采用权益法核算；
（7）公司持有武汉博沃生物科技有限公司（以下简称“武汉博沃”）18.00%股权，因公司在武汉博沃董事会中派有代表，故对其
具有重大影响，采用权益法核算；
（8）公司持有武汉中泰和融资租赁有限公司（以下简称“武汉中泰和”）15.00%股权，因公司在武汉中泰和董事会中派有代表，
故对其具有重大影响，采用权益法核算。
（十）固定资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 2,015,642,678.49 450,122,898.00 86,711,528.96 2,379,054,047.53
其中：房屋及建筑物 1,173,205,948.92 176,515,498.03 53,899,174.45 1,295,822,272.50
机器设备 608,731,365.01 243,460,694.90 27,931,267.48 824,260,792.43
运输工具 71,682,313.89 4,140,208.95 1,016,917.91 74,805,604.93
其他 162,023,050.67 26,006,496.12 3,864,169.12 184,165,377.67
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 384,028,788.94 65,434,421.77 38,003,429.81 411,459,780.90
其中：房屋及建筑物 117,013,603.33 16,213,544.98 16,944,600.15 116,282,548.16
机器设备 175,991,978.17 33,141,899.70 18,946,903.28 190,186,974.59
运输工具 28,763,630.21 4,689,269.98 605,003.93 32,847,896.26
其他 62,259,577.23 11,389,707.11 1,506,922.45 72,142,361.89
三、固定资产减值准备累计金额合
1,798,934.03 1,798,934.03
计
其中：房屋及建筑物 27,451.74 27,451.74
机器设备 1,771,482.29 1,771,482.29
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计 1,629,814,955.52 1,967,594,266.63
其中：房屋及建筑物 1,056,164,893.85 1,179,539,724.34
机器设备 430,967,904.55 634,073,817.84
运输工具 42,918,683.68 41,957,708.67
其他 99,763,473.44 112,023,015.78
注：（1）本期用于借款抵押的固定资产房屋建筑物和机器设备原值合计 16,860.59 万元；
（2）本期折旧额为 65,434,421.77 元，本期从在建工程转入固定资产金额为 295,786,883.77 元。
72
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（十一）在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
口服剂型出口基地项目 187,409,385.65 187,409,385.65 142,215,781.92 142,215,781.92
软胶囊生产基地项目 10,854,035.80 10,854,035.80 6,495,782.63 6,495,782.63
人福医药生物产业基地
11,916,835.65 11,916,835.65 2,928,130.00 2,928,130.00
（一期物流中心）
年产 3500 万盒维吾尔药品生产
9,554,320.74 9,554,320.74 59,432,255.86 59,432,255.86
建设项目
血液制品及疫苗产业化项目 178,991,808.88 178,991,808.88
口服液车间扩产改建项目 99,318,034.01 99,318,034.01 68,185,931.62 68,185,931.62
原料车间项目 37,867,220.40 37,867,220.40 18,817,144.87 18,817,144.87
食堂项目 139,414.09 139,414.09
GMP 改造项目 7,398,863.75 7,398,863.75 6,545,476.71 6,545,476.71
400 吨双烯、50 吨黄体酮
43,461,472.09 43,461,472.09 26,689,152.88 26,689,152.88
及配套设施项目
非洲药厂项目 90,363,347.44 90,363,347.44 32,347,117.33 32,347,117.33
年产栓剂 2300 万粒、软膏剂 1050 万
72,702.34 72,702.34 7,826,801.13 7,826,801.13
支项目
冻干粉针线二期项目 19,638,427.83 19,638,427.83 255,150.46 255,150.46
远安口服制剂项目 15,478,514.37 15,478,514.37 1,221,320.75 1,221,320.75
其他项目 20,961,467.52 20,961,467.52 7,640,246.08 7,640,246.08
合计 554,294,627.59 554,294,627.59 559,731,515.21 559,731,515.21
2、重大在建工程项目变动情况
转入 其他 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 年初余额 本期增加 期末余额
固定资产 减少 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
口服剂型出口基地项目 142,215,781.92 45,193,603.73 187,409,385.65 其他
软胶囊生产基地项目 6,495,782.63 8,121,091.02 3,762,837.85 10,854,035.80 其他
人福医药生物产业基地（一
2,928,130.00 8,988,705.65 11,916,835.65 其他
期物流中心）
金融机
年产 3500 万盒维吾尔药品生
59,432,255.86 5,704,913.62 55,582,848.74 9,554,320.74 3,472,764.10 249,139.00 7.04 构贷款、
产建设项目
其他
募股资
金、金融
血液制品及疫苗产业化项目 178,991,808.88 25,634,403.31 204,626,212.19 16,780,623.70 1,137,926.66 6.00
机构贷
款、其他
口服液车间扩产改建项目 68,185,931.62 31,132,102.39 99,318,034.01 3,500,645.30 2,329,685.31 6.72 其他
原料车间项目 18,817,144.87 19,065,875.53 15,800.00 37,867,220.40 其他
食堂项目 139,414.09 64,847.11 204,261.20 其他
GMP 改造项目 6,545,476.71 853,387.04 7,398,863.75 其他
金融机
400 吨双烯、50 吨黄体酮及
26,689,152.88 16,772,319.21 43,461,472.09 4,726,707.45 1,374,313.23 7.99 构贷款、
配套设施项目
其他
非洲药厂项目 32,347,117.33 58,016,230.11 90,363,347.44 其他
年产栓剂 2300 万粒、软膏剂
7,826,801.13 3,703,830.40 11,457,929.19 72,702.34 378,795.83 199,219.29 6.00 其他
1050 万支项目
冻干粉针线二期项目 255,150.46 19,383,277.37 19,638,427.83 其他
远安口服制剂项目 1,221,320.75 14,257,193.62 15,478,514.37 其他
73
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（十二）工程物资
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
专用设备 143,735,953.45 131,776,307.73 57,833,757.60 217,678,503.58
专用材料 9,577.00 9,577.00
合 计 143,735,953.45 131,785,884.73 57,843,334.60 217,678,503.58
（十三）固定资产清理
项 目 期末余额 年初余额 转入清理的原因
武汉人福药业有限责任公司 异地搬迁项目已完成，
涂家岭 7 号房屋建筑物及机 24,563,220.91 老厂区已停产并转入
器设备 固定资产清理
合 计 24,563,220.91
（十四）无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 700,261,003.21 5,167,334.90 17,969.00 705,410,369.11
其中：土地使用权 468,748,227.51 485,652.68 469,233,880.19
特许经营权 900,000.00 740,006.00 1,640,006.00
药品经营许可权 148,444,955.65 928,977.11 149,373,932.76
专有技术 57,290,745.69 57,290,745.69
其他 24,877,074.36 3,012,699.11 17,969.00 27,871,804.47
二、累计摊销额合计 118,306,111.16 15,620,486.10 3,876.00 133,922,721.26
其中：土地使用权 31,984,023.96 4,960,756.79 36,944,780.75
特许经营权 577,320.00 84,167.16 661,487.16
药品经营许可权 43,155,469.25 7,288,986.31 50,444,455.56
专有技术 39,197,678.95 1,423,946.81 40,621,625.76
其他 3,391,619.00 1,862,629.03 3,876.00 5,250,372.03
三、无形资产减值准备累计金额合计 2,143,750.03 2,143,750.03
其中：土地使用权
特许经营权
药品经营许可权
专有技术 2,143,750.03 2,143,750.03
其他
四、无形资产账面价值合计 579,811,142.02 -10,453,151.20 14,093.00 569,343,897.82
其中：土地使用权 436,764,203.55 -4,475,104.11 431,586,897.43
特许经营权 322,680.00 655,838.84 978,518.84
药品经营许可权 105,289,486.40 -6,360,009.20 98,929,477.20
专有技术 15,949,316.71 -1,423,946.81 15,227,571.91
其他 21,485,455.36 1,150,070.08 14,093.00 22,621,432.44
注：（1）因产业调整，原有的精细化工专有技术已不再具有使用价值和转让价值，已全额计提减值准备；
（2）本期用于借款抵押的土地使用权原值合计 11,421.85 万元；
（3）本期摊销额为 15,620,486.10 元。
74
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（十五）开发支出
本期减少额
项 目 年初余额 本期增加额 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
药品研发支出 34,675,772.34 101,063,509.79 89,741,297.46 45,997,984.67
合 计 34,675,772.34 101,063,509.79 89,741,297.46 45,997,984.67
（十六）商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
武汉康乐药业股份有限公司 4,241,699.73 4,241,699.73
武汉中原瑞德生物制品有限责任公司 132,192,088.00 132,192,088.00
北京人福军威医药技术开发有限公司 6,072,355.24 6,072,355.24
武汉人福昕和生物医药有限公司 559,249.69 559,249.69
人福医药湖北有限公司 1,590,773.27 1,590,773.27
湖北人福诺生药业有限责任公司 5,150,263.35 5,150,263.35
河南百年康鑫药业有限公司 10,220,922.76 10,220,922.76
湖北人福康华药用辅料有限公司 4,683,440.79 4,683,440.79
人福医药荆州有限公司 1,200,533.96 1,200,533.96
Puracap Pharmaceutical LLC 23,135,849.96 23,135,849.96
北京巴瑞医疗器械有限公司 623,423,961.10 623,423,961.10
北京玛诺生物制药有限公司 15,868,596.81 15,868,596.81
湖北人福成田药业有限公司 12,347,149.97 12,347,149.97
武汉宏昇生殖健康中医医院有限公司 4,334,158.65 4,334,158.65
人福医药恩施有限公司 226,812.96 226,812.96
湖北人福般瑞佳医药有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00
合 计 847,497,856.24 847,497,856.24
（十七）长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
GMP 及 GSP 认证 5,330,177.55 837,506.70 4,492,670.85
装修费 4,607,652.74 1,726,330.68 1,433,479.29 4,900,504.13
合 计 9,937,830.29 1,726,330.68 2,270,985.99 9,393,174.98
（十八）递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 16,453,335.89 15,993,220.78
75
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
项 目 期末余额 年初余额
政府补助 321,955.42 2,145,794.28
合 计 16,775,291.31 18,139,015.06
（2） 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
项 目
期末余额 年初余额
可抵扣差异项目
资产减值准备 82,472,590.48 75,379,763.39
政府补助 2,146,369.47 15,578,628.50
合 计 84,618,959.95 90,958,391.89
（十九）资产减值准备明细
本期增加额 本期减少额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他增加 转回 转销 其他减少
一、坏账准备 100,910,211.43 16,098,258.26 1,232,282.27 145,624.03 115,630,563.39
二、存货跌价准备 5,204,532.24 2,445,219.10 4,087,270.67 3,562,480.67
三、长期股权投资减值准
8,283,333.00 8,283,333.00
备
四、固定资产减值准备 1,798,934.03 1,798,934.03
五、无形资产减值准备 2,143,750.03 2,143,750.03
合计 118,340,760.73 18,543,477.36 5,319,552.94 1,944,558.06 129,620,127.09
（二十）所有权受到限制的资产
项 目 金额 受限制的原因
货币资金 80,616,174.49 借款质押
应收账款 42,264,311.11 有追索权的国内保理业务
固定资产 168,605,897.79 借款抵押
无形资产 114,218,469.95 借款抵押
合 计 405,704,853.34
（二十一）短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 - 39,800,000.00
保证借款 1,350,350,496.10 916,515,049.00
质押借款 215,000,000.00 238,000,000.00
合 计 1,565,350,496.10 1,194,315,049.00
注：（1）本期用于抵押借款、质押借款的抵押物、质押物情况见本附注“五、合并财务报表重要项目注释、（二十）所有权受到限制
的资产”；
（2）存在子公司以实物资产抵押做第一担保方式，同时本公司提供信用保证的双重担保时，按第一担保方式分类；
（3）期末保证借款中，公司及子公司之间以担保方式，取得的借款金额为 84,435.05 万元；武汉当代科技产业集团股份有限公
司为本公司借款提供担保，取得的借款金额为 42,000.00 万元；周口中小企业投资担保公司为子公司河南百年康鑫药业有限公司提供担
76
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
保，取得的借款金额为 1,600.00 万元；河南省志元食品有限公司及项城市顺达皮革有限公司为子公司河南百年康鑫药业有限公司提供
担保，取得的借款金额为 2,000.00 万元；河南华晶超硬材料股份有限公司、石玉为子公司河南康鑫医药有限责任公司提供担保，取得
的借款金额为 1,000.00 万元；河南财鑫集团有限责任公司、周口裕鑫生物酶有限公司、河南华晶超硬材料股份有限公司为子公司河南
百年康鑫药业有限公司提供担保，取得的借款金额为 3,000.00 万元；河南天豫署业股份有限公司为子公司河南康鑫医药有限责任公司
提供担保，取得的借款金额为 1,000.00 万元；
（4）期末质押借款中，公司以持有的子公司宜昌人福药业有限责任公司 4,989.96 万股权质押，取得的借款金额为 8,000.00 万
元；公司以持有的子公司宜昌人福药业有限责任公司 10,000 万股权质押，取得的借款金额为 10,000.00 万元；子公司人福医药湖北有
限公司以应收账款质押，取得的借款金额为 3,500.00 万元。
（二十二）应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 198,108,384.80 62,721,257.74
合 计 198,108,384.80 62,721,257.74
注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 198,108,384.80 元。
（二十三）应付账款
1、应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 764,773,855.52 93.18 637,434,374.64 92.74
1-2 年 25,515,828.61 3.11 17,922,286.16 2.61
2-3 年 26,456,903.32 3.22 28,751,838.17 4.18
3 年以上 3,973,585.49 0.49 3,231,304.82 0.47
合 计 820,720,172.94 100.00 687,339,803.79 100.00
2、期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、期末 1 年以上应付账款合计 55,946,317.42 元，系对方单位未及时收款暂挂应付账款所致。
4、应付关联方账款情况
占应付账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
武汉杰士邦卫生用品有限公司 联营企业 7,414,418.67 0.90
武汉华山人福药业有限责任公司 联营企业 75,856.63 0.01
合计 7,490,275.30 0.91
（二十四）预收款项
1、预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 100,824,260.92 86.78 80,642,126.21 80.31
77
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-2 年 6,504,226.22 5.60 7,995,854.94 7.96
2-3 年 3,577,714.93 3.08 7,664,652.11 7.63
3 年以上 5,282,383.41 4.54 4,120,747.11 4.10
合计 116,188,585.48 100.00 100,423,380.37 100.00
2、期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、期末 1 年以上预收款项合计 15,364,324.56 元，主要系预收销售款。
（二十五）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,529,559.03 222,124,123.74 223,220,197.70 6,433,485.07
二、职工福利费 14,516,257.61 14,325,342.47 190,915.14
三、社会保险费 1,188,579.83 34,677,164.86 34,969,763.82 895,980.87
四、住房公积金 94,167.54 10,883,410.16 10,851,898.08 125,679.62
五、辞退福利 447,620.50 447,620.50
六、其他 2,468,309.01 3,706,269.33 3,511,772.09 2,662,806.25
其中：以现金结算的股份支付
合 计 11,280,615.41 286,354,846.20 287,326,594.66 10,308,866.95
注：应付职工薪酬期末余额中工会经费和职工教育经费金额为 2,494,539.05 元。
（二十六）应交税费
税 种 期末余额 年初余额
企业所得税 62,273,804.48 89,972,763.23
增值税 19,890,283.48 21,664,049.92
营业税 1,039,707.99 1,167,844.55
城市维护建设税 956,620.63 1,054,437.88
教育费附加 518,142.55 551,602.74
土地增值税 18,966,538.42
印花税 145,997.00 672,735.26
房产税 1,186,423.87 1,006,688.85
土地使用税 1,802,442.38 1,461,700.27
地方教育附加 302,859.78 322,008.67
堤防费 158,390.61 212,650.43
价格调节基金 13,705.77 16,189.01
个人所得税 494,524.82 1,477,849.90
其他 46,057.53 45.28
合 计 88,828,960.89 138,547,104.41
注：主要税项的计缴标准及税率见本附注“三、主要税项”。
78
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（二十七）应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款利息 1,734,055.82 5,964,008.50
短期融资券利息 23,079,452.05
中期票据利息 25,868,219.18 4,553,424.66
合 计 27,602,275.00 33,596,885.21
（二十八）应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
高凤 7,200.00 7,200.00
广州市南越科技发展有限公司 189,300.00 189,300.00
广州知音实业有限公司 25,200.00 25,200.00
龙归经济发展有限公司 31,200.00 31,200.00
孙健 220,800.00 220,800.00
武汉高科国有控股集团有限公司 341,741.09 341,741.09
新疆维吾尔自治区医院 1,206,000.00 1,206,000.00
武汉仁军投资咨询有限公司 147,000.00 147,000.00
李绪荣 280,851.57 280,851.57
武汉当代科技产业集团股份有限公司 8,339,051.00 8,339,051.00
国药集团药业股份有限公司 51,073,704.09
李杰 15,839,161.71
徐华斌 3,830,528.22
陈小清 13,528,218.12
合 计 95,059,955.80 10,788,343.66
（二十九）其他应付款
1、其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 335,760,524.20 90.53 262,019,980.77 90.13
1-2 年 26,205,073.15 7.07 20,937,683.84 7.20
2-3 年 3,696,746.33 1.00 2,842,875.92 0.98
3 年以上 5,207,902.22 1.40 4,910,027.22 1.69
合计 370,870,245.90 100.00 290,710,567.75 100.00
2、 期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、 应付关联方账款情况
占其他应付款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
武汉华山人福药业有限责任公司 联营企业 882,000.00 0.24
79
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
占其他应付款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
天津中生 OEM 销售有限公司 联营企业 66,754.95 0.02
武汉军科光谷创新药物研发中心 3,340,000.00 0.90
武汉中泰和融资租赁有限公司 联营企业 29,700,000.00 8.00
合计 33,988,754.95 9.16
（三十）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债按类别列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款 25,000,000.00
质押借款 206,734,080.00 109,744,200.00
合 计 231,734,080.00 109,744,200.00
注：(1) 本期用于抵押借款、质押借款的抵押物、质押物情况见本附注“五、合并财务报表重要项目注释、（二十）所有权受到限
制的资产”；
(2)期末保证借款中，公司为子公司提供担保，取得的借款金额为 2,500.00 万元；
(3)期末质押借款中，公司为子公司提供质押保证，取得的借款金额为 19,504.38 万元；武汉当代科技产业集团股份有限公司为公
司授信提供保证，同时公司为子公司提供质押保证，取得的借款金额为 1,169.03 万元。
2、金额前五名的一年内到期的长期借款
利率 期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额
中国工商银行股份
有限公司阿姆斯特 2012 年 12 月 13 日 2014 年 11 月 13 日 美元 2.72 18,000,000.00 110,750,400.00
丹分行
招商银行股份有限
2014 年 1 月 29 日 2015 年 4 月 27 日 美元 2.607 6,900,000.00 42,454,320.00
公司纽约分行
招商银行股份有限
2013 年 5 月 15 日 2015 年 4 月 2 日 美元 2.6104 4,800,000.00 29,533,440.00
公司纽约分行
湖北竹溪农村商业
2012 年 4 月 17 日 2015 年 4 月 16 日 人民币 7.992 25,000,000.00
银行股份有限公司
招商银行股份有限
2013 年 4 月 29 日 2015 年 4 月 2 日 美元 2.607 2,000,000.00 12,305,600.00
公司纽约分行
合计 220,043,760.00
（三十一）其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
短期融资券 800,000,000.00
合 计 800,000,000.00
注：2013 年 6 月 19 日公司成功发行 2013 年度第一期短期融资券（简称：13 人福 CP001，代码 041355023），发行
总额为 8 亿元人民币，期限 365 天，每张面值 100 元，发行利率为 5.4%，起息日为 2013 年 6 月 20 日，兑付方式为到期
一次性还本付息，公司已于 2014 年 6 月 19 日完成该短期融资券兑付工作。
80
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（三十二）长期借款
1、长期借款按分类列示如下
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 173,720,985.00 179,681,000.00
保证借款 157,919,315.00 171,000,000.00
质押借款 37,193,676.00 108,189,491.00
合 计 368,833,976.00 458,870,491.00
注：（1）本期用于抵押借款、质押借款的抵押物、质押物情况见本附注“五、合并财务报表重要项目注释、（二十）所有权受到限
制的资产”；
（2）期末保证借款中，公司为子公司借款提供担保，取得的借款金额为 15,791.93 万元；
（3）期末质押借款中，武汉当代科技产业集团股份有限公司为公司授信提供保证，同时公司为子公司提供质押保证，取得的
借款金额为 3,719.37 万元。
2、金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额
交通银行股有限公司水果湖支行 2013 年 2 月 6 日 2016 年 2 月 4 日 人民币 6.77 66,000,000.00
赤壁市农村信用合作联社 2013 年 3 月 5 日 2016 年 3 月 4 日 人民币 7.56 30,000,000.00
招商银行股份有限公司郑州未来支行 2013 年 11 月 8 日 2017 年 5 月 20 日 人民币 6.72 21,000,000.00
中信银行股份有限公司武汉分行 2013 年 3 月 8 日 2017 年 4 月 27 日 人民币 6.40 20,000,000.00
招商银行股份有限公司郑州未来支行 2013 年 7 月 19 日 2017 年 5 月 20 日 人民币 6.72 15,000,000.00
合 计 152,000,000.00
（三十三）应付债券
债券 年初 本期应计 期末
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 本期已付利息 期末余额
期限 应付利息 利息 应付利息
中期 2012 年 11
600,000,000.00 3年 600,000,000.00 4,553,424.66 16,620,000.00 21,173,424.66 599,135,205.71
票据 月 12 日
中期 2014 年 5
600,000,000.00 2年 600,000,000.00 4,694,794.52 4,694,794.52 600,000,000.00
票据 月 14 日
合
1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 4,553,424.66 21,314,794.52 25,868,219.18 1,199,135,205.71
计
注：(1)公司于 2012 年 11 月发行人福医药集团股份公司 2012 年第一期中期票据（简称：12 人福 MTN1，代码 1282462），发行总额
为人民币 6 亿元，期限 3 年，每张面值 100 元，发行利率为 5.54%，起息日为 2012 年 11 月 12 日，兑付方式为分期付息，到期一次性还
本；
(2) 公司于 2014 年 5 月发行人福医药集团股份公司 2014 年度第一期中期票据（简称：14 人福 MTN1，代码 101459023），发行总额
为人民币 6 亿元，期限 2 年，每张面值 100 元，发行利率为 5.95%，起息日为 2014 年 5 月 14 日，兑付方式为分期付息，到期一次性还
本。
（三十四）专项应付款
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
降尿酸新药专项资金 334,564.54 334,564.54
81
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
3551 人才计划专项资金 6,539,790.18 659,701.56 5,880,088.62
百人计划专项资金 1,027,981.11 117,731.50 910,249.61
合 计 7,902,335.83 777,433.06 7,124,902.77
（三十五）其他非流动负债
（1）其他非流动负债按类别列示
项 目 期末余额 年初余额
递延收益——宜昌人福药业有限责任公司收到的政府补助 36,979,214.80 24,448,628.50
递延收益——人福医药集团医疗用品有限公司收到的政府补助 353,500.00 353,500.00
递延收益——深圳新鹏生物工程有限公司收到的政府补助 4,646,574.49 4,646,574.49
递延收益——新疆维吾尔药业有限责任公司收到的政府补助 2,850,000.00 4,350,000.00
递延收益——人福普克药业（武汉）有限公司收到的政府补助 21,047,801.93 22,964,772.04
递延收益——湖北竹溪人福药业有限责任公司收到的政府补助 20,655,638.67 20,676,438.69
递延收益——武汉中原瑞德生物制品有限责任公司收到的政府补助 22,452,380.96 23,000,000.00
递延收益——人福医药湖北有限公司收到的政府补助 6,000,000.00 6,000,000.00
递延收益——河南百年康鑫药业有限公司收到的政府补助 5,480,000.00 4,100,000.00
递延收益——武汉九珑人福药业有限责任公司收到的政府补助 3,109,364.77 3,658,076.23
递延收益——湖北葛店人福药业有限责任公司收到的政府补助 5,620,000.00 5,620,000.00
递延收益——北京人福军威医药技术开发有限公司收到的政府补助 851,567.72 751,567.72
递延收益——武汉人福药业有限责任公司收到的政府补助 500,000.00 500,000.00
递延收益——武汉康乐药业股份有限公司收到的政府补助 500,000.00 500,000.00
递延收益——人福医药集团股份公司收到的政府补助 2,000,000.00
递延收益——湖北人福成田药业有限公司收到的政府补助 1,515,789.46
合 计 134,561,832.80 121,569,557.67
（2）政府补助项目情况
本期新增 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
补助金额 收入金额 变动 余额 收益相关
全价值链国际化能力建设项目 22,964,772.04 1,916,970.11 21,047,801.93 与资产相关
血液制品及疫苗产业化项目 21,000,000.00 500,000.00 20,500,000.00 与资产相关
出口药品生产基地一期工程项目 14,420,000.00 500,000.00 14,920,000.00 与资产相关
出口药品生产基地二期工程改造项目 4,079,512.00 4,079,512.00 与资产相关
氢吗啡酮和阿芬太尼产业化 16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
远安灯检设备升级项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关
基础设施建设专项资金 10,300,000.00 10,300,000.00 与资产相关
电子商务的医药供应链服务系统建设与应用 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
新型甾体激素原料车间及配套设施建设项目 4,620,000.00 4,620,000.00 与资产相关
黄体酮新工艺专项资金 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
维吾尔药香青兰规范化种植示范基地建设项目 3,300,000.00 1,500,000.00 1,800,000.00 与资产相关
双烯新工艺专项资金 3,149,472.07 3,149,472.07 与资产相关
医药研发平台建设项目 3,100,000.00 3,100,000.00 与资产相关
82
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
本期新增 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
补助金额 收入金额 变动 余额 收益相关
特殊原料药车间项目 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
土地出让金专项补助资金 2,026,966.62 20,800.02 2,006,166.60 与资产相关
生物制品及疫苗产业化项目 2,000,000.00 47,619.04 1,952,380.96 与资产相关
年产 3500 万盒维吾尔药生产基地建设项目 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关
动态度提取膜分离技术制备现代中药寒痹停片项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
良性前列腺增生生物医药技术改造项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
甾体激素原料药及医药中间体开发加工项目 700,000.00 700,000.00 与资产相关
现代化厂房建设补助 332,500.00 332,500.00 与资产相关
湖北省重点产业集群项目专项资金 1,600,000.00 84,210.54 1,515,789.46 与资产相关
财政贴息 3,658,076.23 2,377,100.00 1,545,811.46 4,489,364.77 与收益相关
军队特需镇痛麻醉药产学研联盟项目 3,278,628.50 3,210,028.50 68,600.00 与收益相关
基因工程药物人肿瘤坏死因子相关凋亡诱导配
2,293,616.01 2,293,616.01 与资产相关
体临床研究项目
基因工程 rhG-CSF 和 rhEPO 产品产业化扩建项目 2,052,958.48 2,052,958.48 与资产相关
布洛羟考酮片的研制项目 1,200,000.00 220,297.20 979,702.80 与收益相关
“十病十药”研发项目 751,567.72 751,567.72 与收益相关
吗啡-6-葡萄糖苷原料药及注射液的研制项目 700,000.00 700,000.00 与收益相关
新型一氧化氮高效烧烫伤药的研究与开发项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关
磷丙泊酚钠及注射用磷丙泊酚钠项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关
中枢神经系统用药工程技术研究项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
无糖型健肝乐颗粒技术改造项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
注射用重组人干扰素β-1a 的研发项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关
磷丙泊酚钠及注射用磷丙泊酚钠项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关
盐酸阿芬太尼开发应用项目 250,000.00 250,000.00 与收益相关
甲磺酸帕珠沙星注射液的研制项目 50,000.00 50,000.00 与收益相关
酒石酸美托洛尔注射液研制与开发项目 50,000.00 50,000.00 与收益相关
科技型中小企业创新基金 21,000.00 21,000.00 与收益相关
2013 年国际合作发展活动资金 27,000.00 27,000.00 与收益相关
丙泊酚结构创新及系列药物的研究开发 430,000.00 430,000.00 与收益相关
氟罗沙星注射液的研制 50,000.00 50,000.00 与收益相关
新复方西地碘片的研制 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2013 年中小企业国际市场开拓资金 40,000.00 40,000.00 与收益相关
中小企业国际开拓资金 163,000.00 163,000.00 与收益相关
就业见习补贴款 320,400.00 320,400.00 与收益相关
2014 科技研发资金二次拨付 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关
岗位补贴 197,900.00 197,900.00 与收益相关
社保补贴 13,680.00 13,680.00 与收益相关
2012 年非洲活动参展企业补贴 36,122.00 36,122.00 与收益相关
复方木尼孜其颗粒的研究 80,000.00 80,000.00 与收益相关
复方刺山柑片的临床前研究 350,000.00 350,000.00 与收益相关
儿童用寒喘祖帕颗粒的开发 450,000.00 450,000.00 与收益相关
政府奖励 1,187,798.02 1,187,798.02 与收益相关
电子商务平台项目资金 650,000.00 650,000.00 与收益相关
83
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
本期新增 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
补助金额 收入金额 变动 余额 收益相关
2014 年生物产业发展资金 400,000.00 400,000.00 与收益相关
3551 人才专项资金 141,002.62 141,002.62 与收益相关
2013 外专引智项目 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2013 斯里兰卡考察项目 17,000.00 17,000.00 与收益相关
2013 年湖北省企业研发人才培养计划 50,000.00 50,000.00 与收益相关
2013 创新岗位特聘专家 200,000.00 200,000.00 与收益相关
基因工程药物湖北省工程实验室 500,000.00 500,000.00 与收益相关
新型非甾体抗炎药物临床前研究 100,000.00 100,000.00 与收益相关
新型手性抗癌新药硼替佐米的工艺及制剂研究 200,000.00 200,000.00 与收益相关
国侨办重点华侨华人创业团队 150,000.00 150,000.00 与收益相关
合计 121,569,557.67 32,310,514.64 19,249,639.51 68,600.00 134,561,832.80
（三十六）股本
年初余额 本期变动（+、-） 期末余额
项目 比例 比例
股数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数
(%) (%)
一 有限售条件股份 67,427,177 12.75 -6,557,385 -6,557,385 60,869,792 11.51
国家持股
国有法人持股
其他内资持股 67,427,177 12.75 -6,557,385 -6,557,385 60,869,792 11.51
境内非国有法人持股 60,869,792 11.51 60,869,792 11.51
境内自然人持股 6,557,385 1.24 -6,557,385 -6,557,385 0 0
外资持股
境外法人持股
境外自然人持股
二 无限售条件流通股份 461,350,045 87.25 6,557,385 6,557,385 467,907,430 88.49
人民币普通股 461,350,045 87.25 6,557,385 6,557,385 467,907,430 88.49
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
三 股份总数 528,777,222 100.00 528,777,222 100.00
注：截至 2014 年 6 月 30 日止，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位武汉当代科技产业集团股份有限公司持有公司股权质押
总额为 8,339.05 万股，占公司总股本的 15.77%。
（三十七）资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 2,001,478,460.27 8,554,224.88 1,992,924,235.39
其他资本公积 45,757,540.16 5,700,381.64 51,457,921.80
合 计 2,047,236,000.43 5,700,381.64 8,554,224.88 2,044,382,157.19
注：（1）本期公司用通过“专项应付款”科目核算的政府补助资金购买固定资产的折旧费用计入资本公积 76,937.31 元；
（2）本期公司因购买子公司少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，冲减合并财务报表中的资本公积（股本溢价）8,554,224.88 元；
84
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（3）本期公司以股份支付换取的职工服务金额为 4,565,736.49 元，增加资本公积（其他资本公积）4,565,736.49 元；
（4）按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额，增加合并财务报表中的资本公积（其他资本公积）
1,057,707.84 元。
（三十八）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 153,503,126.93 153,503,126.93
任意盈余公积 13,705,782.87 13,705,782.87
合 计 167,208,909.80 167,208,909.80
（三十九）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,598,450,724.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,598,450,724.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 228,822,853.16
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,827,273,577.66
（四十）营业收入和营业成本
1、营业收入明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,294,258,003.26 2,783,861,651.00
其他业务收入 20,245,233.87 23,251,859.69
营业收入合计 3,314,503,237.13 2,807,113,510.69
2、营业成本明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 1,921,446,973.34 1,591,342,895.57
其他业务成本 12,653,049.97 14,049,097.24
营业成本合计 1,934,100,023.31 1,605,391,992.81
3、按行业分项列示如下
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药 3,264,406,516.40 1,905,265,218.83 2,751,544,670.89 1,569,480,765.27
85
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
其他主营业务 29,851,486.86 16,181,754.51 32,316,980.11 21,862,130.30
其他业务 20,245,233.87 12,653,049.97 23,251,859.69 14,049,097.24
合 计 3,314,503,237.13 1,934,100,023.31 2,807,113,510.69 1,605,391,992.81
4、按地区分项列示如下
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 3,191,053,599.88 1,844,556,939.91 2,665,311,672.59 1,491,948,263.99
其中：东北 34,766,275.26 17,597,051.05 26,663,273.25 10,937,790.36
华北 1,021,791,057.63 390,411,607.71 942,877,708.78 366,754,612.60
华中 1,542,267,580.09 1,231,872,742.52 1,154,928,009.40 895,693,170.27
华东 212,340,588.70 75,218,739.87 163,009,159.44 70,613,402.17
西北 121,037,518.48 32,217,334.68 116,898,539.99 30,129,925.49
西南 153,673,968.37 44,763,226.14 120,634,872.19 38,785,284.84
华南 105,176,611.35 52,476,237.94 140,300,109.54 79,034,078.27
出口 92,652,541.32 72,514,196.44 118,231,523.96 105,623,722.93
境外 30,797,095.93 17,028,886.96 23,570,314.14 7,820,005.89
合 计 3,314,503,237.13 1,934,100,023.31 2,807,113,510.69 1,605,391,992.81
5、本期公司前五名客户销售的收入合计 1,080,502,072.47 元，占公司营业收入的 32.60%。
（四十一）营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 928,829.53 763,389.26
城市维护建设税 13,212,246.42 10,595,473.53
教育费附加 5,982,109.14 4,751,771.41
堤防费 595,962.86 552,160.57
地方教育附加 3,962,284.42 3,212,432.54
合 计 24,681,432.37 19,875,227.31
（四十二）销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 78,501,221.20 68,353,643.63
市场推广及广告宣传费 383,604,354.71 302,707,794.50
运输装卸费 36,421,486.98 22,317,870.96
差旅费 22,469,102.94 19,040,598.28
其他 48,103,249.79 65,464,806.26
合 计 569,099,415.62 477,884,713.63
（四十三）管理费用
86
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 98,398,894.02 87,022,218.65
研究开发费 89,741,297.46 64,627,385.50
办公费 24,736,690.13 17,288,317.58
折旧及摊销 34,308,799.58 28,477,883.62
差旅费 8,143,497.89 6,764,480.75
业务招待费 5,174,374.22 5,650,349.66
税费 9,352,751.98 7,524,183.26
其他 26,723,767.06 23,469,110.81
合 计 296,580,072.34 240,823,929.83
（四十四）财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 93,691,149.71 87,113,449.18
减：利息收入 16,349,483.38 10,339,648.46
汇兑损失 8,641.33 2,094,906.01
减：汇兑收益 1,110,890.96 30,615.01
手续费及其他支出 6,746,541.86 2,229,897.51
合 计 82,985,958.56 81,067,989.23
（四十五）资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 14,865,975.99 13,321,444.37
存货跌价损失 -1,642,051.57 21,592.17
合 计 13,223,924.42 13,343,036.54
（四十六）投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,200,000.00 2,799,212.90
权益法核算的长期股权投资收益 5,496,742.83 6,092,562.40
处置长期股权投资产生的投资收益 1,073,006.60
合 计 6,696,742.83 9,964,781.90
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
湖北银行股份有限公司 1,046,212.90
汉口银行股份有限公司 600,000.00 1,353,000.00
湖北竹溪农村商业银行股份有限公司 600,000.00 400,000.00
87
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
被投资单位 本期金额 上期金额
合 计 1,200,000.00 2,799,212.90
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
武汉博沃生物科技有限公司 -497,640.83
武汉杰士邦卫生用品有限公司 553,189.59 1,343,761.44
天风证券股份有限公司 11,686,292.41 7,333,247.78
天津中生 OEM 销售有限公司
武汉光谷产业投资基金有限公司 -36.18
武汉新创创业投资有限公司 -977.50 -1,311.57
成都协和生物技术有限责任公司 -602,034.29
武汉光谷人福生物医药有限公司 -5,697,528.48 -2,157,367.45
武汉华山人福药业有限责任公司 -522,423.14 176,302.67
武汉中泰和融资租赁有限公司 -24,169.22
合 计 5,496,742.83 6,092,562.40
注：投资收益不存在汇回的重大限制。
（四十七）营业外收入
1、营业外收入明细如下
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 32,348.57 1,091,111.03
其中：固定资产处置利得 9,790.12 462,961.82
政府补助利得 19,249,639.51 18,536,142.29
其他 760,868.88 1,424,377.19
合 计 20,042,856.96 21,051,630.51
2、政府补助明细
与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
全价值链国际化能力建设项目 1,916,970.11 1,265,621.50 与资产相关
血液制品及疫苗产业化项目 500,000.00 2,000,000.00 与资产相关
远安灯检设备升级项目 200,000.00 与资产相关
维吾尔药香青兰规范化种植示范基地建设项目 1,500,000.00 与资产相关
土地出让金专项补助资金 20,800.02 与资产相关
生物制品及疫苗产业化项目 47,619.04 与资产相关
湖北省重点产业集群项目专项资金 84,210.54 与资产相关
财政贴息 1,545,811.46 与收益相关
生物产业发展资金 400,000.00 200,000.00 与收益相关
88
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
劳动社保补贴 334,080.00 153,138.85 与收益相关
军队特需镇痛麻醉药产学研联盟项目 3,210,028.50 与收益相关
布洛羟考酮片的研制项目 220,297.20 与收益相关
吗啡-6-葡萄糖苷原料药及注射液的研制项目 700,000.00 与收益相关
新型一氧化氮高效烧烫伤药的研究与开发项目 600,000.00 与收益相关
磷丙泊酚钠及注射用磷丙泊酚钠项目 900,000.00 与收益相关
盐酸阿芬太尼开发应用项目 250,000.00 与收益相关
甲磺酸帕珠沙星注射液的研制项目 50,000.00 与收益相关
酒石酸美托洛尔注射液研制与开发项目 50,000.00 与收益相关
2013 年国际合作发展活动资金 27,000.00 与收益相关
丙泊酚结构创新及系列药物的研究开发 430,000.00 与收益相关
氟罗沙星注射液的研制 50,000.00 与收益相关
投资补助 4,100,000.00 与收益相关
盐酸纳布啡原料及注射液研发与产业化项目 2,500,000.00 与收益相关
财政补贴 1,204,000.00 与收益相关
中小企业国际开拓资金 203,000.00 600,000.00 与收益相关
2014 科技研发资金二次拨付 1,600,000.00 与收益相关
岗位补贴 197,900.00 696,461.00 与收益相关
2012 年非洲活动参展企业补贴 36,122.00 与收益相关
复方木尼孜其颗粒的研究 80,000.00 60,000.00 与收益相关
复方刺山柑片的临床前研究 350,000.00 与收益相关
儿童用寒喘祖帕颗粒的开发 450,000.00 与收益相关
政府奖励 1,187,798.02 803,280.09 与收益相关
电子商务平台项目资金 650,000.00 与收益相关
3551 人才专项资金 141,002.62 与收益相关
2013 外专引智项目 100,000.00 与收益相关
2013 斯里兰卡考察项目 17,000.00 与收益相关
2013 年湖北省企业研发人才培养计划 50,000.00 与收益相关
2013 创新岗位特聘专家 200,000.00 与收益相关
基因工程药物湖北省工程实验室 500,000.00 与收益相关
新型非甾体抗炎药物临床前研究 100,000.00 与收益相关
新型手性抗癌新药硼替佐米的工艺及制剂研究 200,000.00 与收益相关
国侨办重点华侨华人创业团队 150,000.00 与收益相关
武汉市治疗性抗体产业技术创新战略联盟 500,000.00 与收益相关
注射用重组人肿瘤坏死因子相关凋亡诱导配体 950,000.00 与收益相关
中国驰名商标奖励款 1,000,000.00 与收益相关
湖北省工商行政管理局驰名商标奖励款 500,000.00 与收益相关
通滞沙那片产业化尾款 50,000.00 与收益相关
2013 年自治区重点技术创新补助资金 500,000.00 与收益相关
89
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
高新技术产业发展专项资金 400,000.00 与收益相关
国家重点新产品奥卡西平片产业化 800,000.00 与收益相关
其他补助款 253,640.85 与收益相关
合 计 19,249,639.51 18,536,142.29
3、报告期末无按应收金额确认的政府补助。
（四十八）营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 1,618,543.10 5,902,128.56
其中：固定资产处置损失 1,567,190.10 5,777,024.20
公益性捐赠支出 1,730,000.00 2,137,843.26
其他 393,935.70 1,765,373.15
合 计 3,742,478.80 9,805,344.97
（四十九）所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 92,618,630.52 88,940,960.08
递延所得税费用 1,325,415.58 -1,367,186.29
合 计 93,944,046.10 87,573,773.79
（五十）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）
要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 228,822,853.16 207,090,033.44
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 217,700,097.25 197,904,124.07
期初股份总数 S0 528,777,222.00 493,443,636.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
90
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
项 目 代码 本期金额 上期金额
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 528,777,222.00 493,443,636.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.43 0.42
基本每股收益(Ⅱ) 0.41 0.40
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 228,822,853.16 207,090,033.44
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 217,700,097.25 197,904,124.07
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 528,777,222.00 493,443,636.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.43 0.42
稀释每股收益(Ⅱ) 0.41 0.40
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次
月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每
股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，
直至稀释每股收益达到最小值。
（五十一）其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 1,057,707.84 -467,074.40
91
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 1,057,707.84 -467,074.40
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -675,909.52 1,572,400.90
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -675,909.52 1,572,400.90
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 381,798.32 1,105,326.50
（五十二）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的各种政府补贴 11,311,002.64 18,062,627.94
收到的往来款及其他 202,918,526.59 235,550,420.14
合 计 214,229,529.23 253,613,048.08
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的销售费用 487,090,003.78 475,763,978.26
支付的管理费用 135,792,551.34 212,346,046.21
支付保证金、押金 2,192,000.00 45,000,000.00
支付的往来款及其他 72,223,218.79 11,854,270.45
合 计 697,297,773.91 744,964,294.92
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 16,349,483.38 10,339,648.46
合 计 16,349,483.38 10,339,648.46
4、收到其他与筹资活动有关的现金
92
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
项 目 本期金额 上期金额
与资产性相关的政府补助 22,379,512.00
定期存单解除质押 5,000,000.00
合 计 27,379,512.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
非公开发行费及短期融资券承销费 1,559,559.00 2,300,000.00
保证金质押 13,230,000.00
合 计 1,559,559.00 15,530,000.00
（五十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 322,885,485.40 302,363,914.99
加：资产减值准备 13,223,924.42 13,343,036.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 65,434,421.77 46,356,183.47
无形资产摊销 15,620,486.10 12,941,891.29
长期待摊费用摊销 2,270,985.99 1,187,838.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,567,190.10 4,272,463.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 71,904.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 82,985,958.56 81,067,989.23
投资损失（收益以“－”号填列） -6,696,742.83 -9,964,781.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,363,723.75 -1,371,100.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,359,983.66 -68,047,154.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -253,464,717.74 -355,381,577.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 231,564,422.75 -18,557,060.87
其他 4,565,736.49 6,308,384.03
经营活动产生的现金流量净额 416,960,891.10 14,591,930.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,057,076,213.49 1,355,116,876.39
减：现金的期初余额 1,120,510,462.26 871,047,794.56
加：现金等价物的期末余额
93
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
项 目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,434,248.77 484,069,081.83
注：其他系按照《企业会计准则第 11 号-股份支付》对职工权益结算股份支付的规定，公司在 2014 年 1-6 月按照权益工具在授予
日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用的金额。
2、现金及现金等价物
项 目 期末金额 期初金额
一、现金 1,057,076,213.49 1,120,510,462.26
其中：库存现金 1,878,034.68 5,968,823.94
可随时用于支付的银行存款 1,021,351,476.63 1,104,349,213.25
可随时用于支付的其他货币资金 33,846,702.18 10,192,425.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,057,076,213.49 1,120,510,462.26
注：2014 年 6 月 30 日货币资金中，为公司及子公司借款提供质押的保证金有 8,061.62 万元，在编制现金流量表时已从 2014 年 6
月 30 日现金余额中扣除。
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
关联 企业 注册资本 本企业 组织机构
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 业的持股比例 业的表决权比
关系 类型 （万元） 最终控制方 代码
(%) 例(%)
武汉当代科技产业集团股份 股份有限 湖北 高科技投资、
股东 周汉生 10,000.00 17.07 17.07 艾路明 17806826-4
有限公司 公司 武汉 投资管理
注：公司实际控制人为艾路明，系武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称“当代科技”）第一大股东，持有当代科技 28.21%
股权。
2、本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注“四、企业合并及合并财务报表”。
3、本企业的联营企业情况
联营企业情况说明见本附注“五、（八）对联营企业投资”。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京海泰联合医药科技发展有限公司 联营企业武汉光谷人福生物医药有限公司之子公司 72267350-6
武汉科福新药有限责任公司 联营企业武汉光谷人福生物医药有限公司之子公司 66561673-1
广州康为贸易有限公司 联营企业武汉杰士邦卫生用品有限公司之子公司 73971316-4
成都协和生物技术有限责任公司（注） 原联营企业 20193998-9
94
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
注：公司于 2013 年将持有的对成都协和生物技术有限责任公司的投资进行转让，根据相关规定，解除关联方关系之日起 12 个月内
仍需作为关联方关系披露，故成都协和生物技术有限责任公司从完成股权转让之日起 12 个月内仍作为公司关联方关系披露。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 方式及决策
类型 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
程序
（%） （%）
武汉杰士邦卫生用品有限公司 销售货物 销售计生用品 市场价 500,976.00 0.02 658,224.00 0.02
天津中生 OEM 销售有限公司 销售货物 销售计生用品 市场价 241,155.57 0.01
武汉华山人福药业有限责任公司 销售货物 销售药品 市场价 92,651.62 0.00
武汉光谷人福生物医药有限公司 销售货物 销售辅料产品 市场价 497,435.90 0.02
合计 1,091,063.52 0.04 899,379.57 0.03
武汉杰士邦卫生用品有限公司 采购货物 采购计生用品 市场价 7,992,140.22 0.40 22,691,090.30 1.28
武汉华山人福药业有限责任公司 采购货物 采购药品 市场价 147,663.04 0.01
合计 8,139,803.26 0.41 22,691,090.30 1.28
武汉光谷人福生物医药有限公司 提供劳务 受托加工 市场价 856,120.26 0.04
合计 856,120.26 0.04
（2）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 20,000,000.00 2014 年 3 月 20 日 2016 年 9 月 20 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 20,000,000.00 2014 年 3 月 4 日 2017 年 3 月 4 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 30,000,000.00 2014 年 3 月 10 日 2017 年 3 月 10 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 80,000,000.00 2014 年 4 月 4 日 2017 年 4 月 4 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 70,000,000.00 2014 年 4 月 9 日 2017 年 4 月 9 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 20,000,000.00 2014 年 4 月 29 日 2017 年 4 月 29 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 80,000,000.00 2014 年 4 月 30 日 2017 年 4 月 30 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 100,000,000.00 2014 年 5 月 29 日 2017 年 5 月 29 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 9,506,076.00 2012 年 12 月 27 日 2017 年 8 月 28 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 9,229,200.00 2014 年 3 月 14 日 2017 年 4 月 13 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 12,305,600.00 2013 年 4 月 29 日 2017 年 4 月 2 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 29,533,440.00 2013 年 5 月 15 日 2017 年 4 月 2 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 42,454,320.00 2014 年 1 月 29 日 2017 年 4 月 27 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 9,229,200.00 2013 年 7 月 16 日 2017 年 8 月 28 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 2,461,120.00 2013 年 9 月 26 日 2017 年 8 月 28 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 9,229,200.00 2013 年 11 月 27 日 2017 年 8 月 28 日 否
武汉当代科技产业集团股份有限公司 人福医药集团股份公司 9,229,200.00 2013 年 11 月 27 日 2017 年 8 月 28 日 否
（3）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
95
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
武汉光谷人福生物医药有限公司（简
称“光谷人福”）
25,590,298.73 2013 年 6 月 7 日 2016 年 6 月 6 日 注
注：公司向光谷人福提供长期借款，累计金额不超过公司最近一期经审计净资产的 5%，借款约定利率为银行同期贷款利率上浮
10%，截至 2014 年 6 月 30 日止，公司向光谷人福提供 2,559.03 万元借款，本期确认利息收入 71.18 万元。
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款 武汉杰士邦卫生用品有限公司 50,400.00 123,163.00
其他应收款 武汉光谷人福生物医药有限公司 26,590,638.04 15,178,343.19
其他应收款 成都协和生物技术有限责任公司 684,039.84
其他应收款 成都昌华科技有限责任公司 11,401,200.00 10,261,200.00
其他应收款 武汉杰士邦卫生用品有限公司 18,628.00
其他应收款 广州康为贸易有限公司 9,160,000.00 9,160,000.00
其他应收款 武汉博沃生物科技有限公司 36,877,748.24 9,900,000.00
应付账款 武汉杰士邦卫生用品有限公司 7,414,418.67 10,239,484.66
应付账款 武汉华山人福药业有限责任公司 75,856.63 7,743.83
其他应付款 武汉杰士邦卫生用品有限公司 5,772.00
其他应付款 武汉华山人福药业有限责任公司 882,000.00 882,000.00
其他应付款 天津中生 OEM 销售有限公司 66,754.95 70,754.95
其他应付款 武汉军科光谷创新药物研发中心 3,340,000.00 3,340,000.00
其他应付款 武汉中泰和融资租赁有限公司 29,700,000.00
七、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 21,857,950 股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 20.03 元/股，3 年
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
根据公司 2011 年 5 月 11 日召开的 2011 年第一次临时股东大会批准通过的《人福医药集团股份公
司首期股权激励计划（草案修订稿）》，以及公司 2011 年第七届董事会第三次会议、第七届董事会第四
次会议决议，公司授予董事（不含独立董事）、公司高级管理人员、公司及子公司核心技术（业务）人
员共 73 人 21,857,950 股限制性股票。授予日为 2011 年 5 月 12 日，授予价格为 20.03 元。
该次激励计划有效期为自授予日起 48 个月，其中禁售期 12 个月，解锁期 36 个月，分三期解锁。
若达到解锁条件，激励对象可分三次申请解锁，分别自授予日起 12 个月后、24 个月后、36 个月后各申
请解锁授予限制性股票总量的 40%、30%、30%。
该次股权激励对象每次解锁，公司必须满足如下业绩条件：
96
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（1）解锁日上一年度公司的净利润不低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负；
（2）2011 年、2012 年、2013 年公司营业收入分别不低于 30 亿元、40 亿元、50 亿元；
（3）2011 年、2012 年、2013 年公司净利润分别不低于 2.7 亿元、3.25 亿元、3.90 亿元；
（4）2011 年、2012 年、2013 年公司加权平均净资产收益率分别不低于 8%。
其中，净利润、加权平均净资产收益率的指标以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益
的净利润二者孰低者作为计算依据，净利润指归属于母公司所有者的净利润。
2012 年 5 月 7 日公司第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司首期股权激励股票符合解锁
条件（第一批）的议案》。本次解锁的股权激励股份数量为 8,743,180 股，解锁的股权激励股份可上市
流通日为 2012 年 5 月 14 日。
2013 年 5 月 7 日召开的公司第七届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司首期股权激励股票
符合解锁条件（第二批）的议案》。本次解锁的股权激励股份数量为 6,557,385 股，解锁的股权激励股
份可上市流通日为 2013 年 5 月 13 日。
2014 年 5 月 5 日召开的公司第七届董事会第五十三次会议审议通过了《关于公司首期股权激励股票
符合解锁条件（第三批）的议案》。本次解锁的股权激励股份数量为 6,557,385 股，解锁的股权激励股
份可上市流通日为 2014 年 5 月 13 日。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以前 20 个交易日均价为基础确定的公允价值减去授予价格
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据在职人员对应的权益工具估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 42,404,423.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 42,404,423.00
3、以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 42,404,423.00
八、或有事项
1、子公司河南百年康鑫药业有限公司为河南财鑫实业化工有限责任公司借款提供的担保金额为
3,000.00 万元，担保到期日 2016 年 9 月 26 日；
2、子公司河南百年康鑫药业有限公司为河南财鑫集团有限责任公司借款提供的担保金额为
2,200.00 万元，担保到期日 2016 年 9 月 22 日；
3、除上述事项外，截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。
97
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
九、承诺事项
截至报告日止，公司无重大需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止报告日，公司无重大需披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表重要项目注释
（一）其他应收款
1、其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,876,611,791.24 94.42
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 70,297,124.00 3.54 4,587,198.59 3-100
组合小计 70,297,124.00 3.54 4,587,198.59
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 40,706,735.48 2.04
合 计 1,987,615,650.72 100.00 4,587,198.59
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,543,267,910.94 94.04
2.按组合计提坏账准备的其他应收款 60,888,670.62 3.71 4,166,060.12
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 60,888,670.62 3.71 4,166,060.12 3-100
组合小计 60,888,670.62 3.71 4,166,060.12
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 36,977,509.00 2.25
合 计 1,641,134,090.56 100.00 4,166,060.12
2、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收子公司款项 1,876,611,791.24 0.00 0.00% 经单独进行减值测试后不存在减值
合 计 1,876,611,791.24
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
98
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收子公司款项 40,706,735.48 0.00 0.00% 经单独进行减值测试后不存在减值
合 计 40,706,735.48
4、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 67,574,324.00 3.40 2,027,163.25 58,468,670.62 3.56 1,754,060.12
1至2年
2至3年
3 年以上 2,722,800.00 0.14 2,560,035.34 2,420,000.00 0.15 2,412,000.00
合计 70,297,124.00 3.54 4,587,198.59 60,888,670.62 3.71 4,166,060.12
5、期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
序号 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
1 子公司 690,562,366.48 2 年以内 34.74
2 子公司 465,691,301.55 2 年以内 23.43
3 子公司 126,777,023.00 2 年以内 6.38
4 子公司 121,450,681.70 1 年以内 6.11
5 子公司 115,505,428.56 2 年以内 5.81
合计 1,519,986,801.29 76.47
7、应收关联方款项情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
武汉光谷人福生物医药有限公司 联营企业 26,590,638.04 1.34
武汉博沃生物科技有限公司 联营企业 36,877,748.24 1.86
合 计 63,468,386.28 3.20
（二）长期股权投资
在被投 在被投资单位持
初始投资 在被投资 本期计
资单位 股比例与表决权 减值 本期现
被投资单位 成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值
表决权 比例不一致的说 准备 金红利
（万元） 比例(%) 准备
比例(%) 明
一、成本法核算的长期股权投资
广州贝龙环保热力设备股份有限公司 5,910.00 59,100,000.00 59,100,000.00 73.66 73.66
湖北葛店人福药业有限责任公司 10,394.86 103,948,582.35 103,948,582.35 81.07 81.07 13,994,419.06
深圳新鹏生物工程有限公司 8,167.11 81,671,079.02 81,671,079.02 100.00 100.00
天津中生乳胶有限公司 5,814.11 58,141,106.44 58,141,106.44 90.00 90.00
武汉康乐药业股份有限公司 10,120.46 101,204,608.40 101,204,608.40 99.53 99.53
武汉人福药业有限责任公司 12,749.46 127,494,550.51 127,494,550.51 98.33 98.33
武汉人福医用光学电子有限公司 350.00 3,500,000.00 3,500,000.00 70.00 70.00
武汉人福益民医药有限公司 373.33 3,733,300.00 3,733,300.00 85.00 85.00
99
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
在被投 在被投资单位持
初始投资 在被投资 本期计
资单位 股比例与表决权 减值 本期现
被投资单位 成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 提减值
表决权 比例不一致的说 准备 金红利
（万元） 比例(%) 准备
比例(%) 明
新疆维吾尔药业有限责任公司 1,099.94 10,999,445.94 10,999,445.94 55.00 55.00
宜昌人福药业有限责任公司 25,462.24 254,622,430.84 254,622,430.84 67.00 67.00 171,096,909.18
武汉人福医药有限公司 8,042.96 80,429,600.00 80,429,600.00 100.00 100.00
人福普克药业（武汉）有限公司 5,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 75.00 75.00
武汉中原瑞德生物制品有限责任公司 46,131.92 461,319,221.08 461,319,221.08 100.00 100.00
河南百年康鑫药业有限公司 6,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60.00 60.00
湖北人福康华药用辅料有限公司 1,561.00 15,610,000.00 15,610,000.00 51.00 51.00
HumanwellPharmaMaliS.A 120.00 1,200,000.00 1,200,000.00 80.00 80.00
北京巴瑞医疗器械有限公司 77,600.00 776,000,000.00 776,000,000.00 80.00 80.00
Puracap Pharmaceutical LLC（注 1） 3,541.09 51.00 51.00
汉口银行股份有限公司 515.00 5,150,000.00 5,150,000.00 0.27 0.27 600,000.00
湖北广电阳光慈善文化传媒有限公司 45.00 450,000.00 450,000.00 15.00 15.00
武汉江夏民生村镇银行股份有限公司 400.00 4,000,000.00 4,000,000.00 5.00 5.00
湖北竹溪农村商业银行股份有限公司 650.00 6,500,000.00 6,500,000.00 5.00 5.00 600,000.00
武汉军科光谷创新药物研发中心（注 2） 1,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉天润健康产品有限公司 5,560.16 55,601,550.02 55,601,550.02 86.00 86.00
武汉人福健康护理产业有限公司 1,047.22 10,472,234.29 10,472,234.29 51.00 51.00
Humanwell(Africa)Pharmaceutical S.A 10,219.71 59,836,744.38 42,360,367.91 102,197,112.29 100.00 100.00
十堰人福药业有限公司 1,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
湖北人福成田药业有限公司 6,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00 60,000,000.00 90.00 90.00
荆州人福药业有限公司 1,600.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 80.00
中生爱佳药具发展有限公司 780.33 7,803,295.18 7,803,295.18 70.00 70.00
人福大成（武汉）投资管理有限公司 600.00 4,800,000.00 1,200,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00
武汉农村商业银行股份有限公司 16,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 1.25 1.25
武汉宏昇生殖健康中医医院有限公司 500.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
小计 274,355.90 2,644,587,748.45 63,560,367.91 2,708,148,116.36 186,291,328.24
二、权益法核算的长期股权投资
武汉杰士邦卫生用品有限公司（注 3） 100.00 8,208,047.33 -446,810.41 7,761,236.92 5.00 5.00 1,000,000.00
天风证券股份有限公司（注 4） 42,810.96 310,751,548.24 161,433,975.25 472,185,523.49 16.52 16.52
武汉光谷人福生物医药有限公司 3,200.00 5,561,080.86 -5,697,528.48 -136,447.62 32.52 32.52
武汉光谷产业投资基金有限公司 2,000.00 17,946,843.98 17,946,843.98 20.00 20.00
武汉新创创业投资有限公司 1,650.00 16,249,466.31 -977.50 16,248,488.81 27.50 27.50
武汉博沃生物科技有限公司（注 5） 360.00 2,972,353.44 -497,640.83 2,474,712.61 18.00 18.00
武汉中泰和融资租赁有限公司（注 6） 3,000.00 29,975,830.78 29,975,830.78 15.00 15.00
小计 53,120.96 361,689,340.16 184,766,848.81 546,456,188.97 1,000,000.00
合计 323,240.82 3,006,277,088.61 248,327,216.72 3,254,604,305.33 187,291,328.24
注：（1）公司对 Puracap Pharmaceutical LLC 的长期股权投资已减记至零；
（2）根据章程约定，公司对武汉军科光谷创新药物研发中心不享有控制权且无收益分配权，并属于民办非企业，故采用成本法
核算，未纳入合并报表范围；
（3）公司持有武汉杰士邦卫生用品有限公司（以下简称“杰士邦”）5.00%股权，因公司在杰士邦董事会中派有代表，故对其具
有重大影响，采用权益法核算；
100
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（4）公司持有天风证券股份有限公司（以下简称“天风证券”）16.52%股权，因公司董事兼任天风证券的董事，故对其具有重
大影响，采用权益法核算；
（5）公司持有武汉博沃生物科技有限公司（以下简称“武汉博沃”）18.00%股权，因公司在武汉博沃董事会中派有代表，故对
其具有重大影响，采用权益法核算。
（6）公司持有武汉中泰和融资租赁有限公司（以下简称“武汉中泰和”）15.00%股权，因公司在武汉中泰和董事会中派有代表，
故对其具有重大影响，采用权益法核算。
（三）营业收入和营业成本
1、营业收入明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
其他业务收入 800,000.00
营业收入合计 800,000.00
2、营业成本明细如下
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本
其他业务成本 45,600.00
营业成本合计 45,600.00
3、按行业分项列示如下
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药
其他主营业务
其他业务 800,000.00 45,600.00
合 计 800,000.00 45,600.00
4、按地区分项列示如下
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销
其中：东北
华北
华中 800,000.00 45,600.00
华东
西北
西南
华南
出口
合 计 800,000.00 45,600.00
101
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
（四）投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 186,291,328.24 175,448,093.04
权益法核算的长期股权投资收益 6,019,165.97 5,916,259.73
处置长期股权投资产生的投资收益 389,583.33
合 计 192,310,494.21 181,753,936.10
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
宜昌人福药业有限责任公司 171,096,909.18 112,097,974.98
湖北葛店人福药业有限责任公司 13,994,419.06 26,379,118.06
汉口银行股份有限公司 600,000.00 1,353,000.00
湖北竹溪农村商业银行股份有限公司 600,000.00 400,000.00
武汉中原瑞德生物制品有限责任公司 34,000,000.00
广州贝龙环保热力设备股份有限公司 1,218,000.00
合 计 186,291,328.24 175,448,093.04
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
武汉杰士邦卫生用品有限公司 553,189.59 1,343,761.44
武汉中泰和融资租赁有限公司 -24,169.22
武汉光谷产业投资基金有限公司 -36.18
武汉光谷人福生物医药有限公司 -5,697,528.48 -2,157,367.45
武汉新创创业投资有限公司 -977.50 -1,311.57
成都协和生物技术有限责任公司 -602,034.29
天风证券股份有限公司 11,686,292.41 7,333,247.78
武汉博沃生物科技有限公司 -497,640.83
合 计 6,019,165.97 5,916,259.73
注：投资收益不存在汇回的重大限制。
（五）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 144,730,340.32 114,186,130.17
加：资产减值准备 562,238.53 -7,384,995.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,131,223.73 3,421,552.47
无形资产摊销 102,386.33 45,144.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-389,583.33
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
102
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 16,644,913.85 46,510,738.81
投资损失（收益以“－”号填列） -192,310,494.21 -181,753,936.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 73,099.77 -220,698.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,569,396.33 -110,972,218.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 115,872,034.12 7,375,603.14
其他 4,565,736.49 6,308,384.03
经营活动产生的现金流量净额 -70,197,917.40 -122,873,878.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 487,836,606.13 968,806,069.10
减：现金的期初余额 651,304,697.77 440,368,538.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -163,468,091.64 528,437,531.02
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》[证
监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,567,190.10
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 11,398.02
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
19,238,241.49
的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
103
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
项 目 金额
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,382,071.25
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -3,495,605.07
23．所得税影响额 -1,682,017.18
合 计 11,122,755.91
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开
发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、本年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.13 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.88 0.41 0.41
2、上年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.62 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.33 0.40 0.40
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润
总额 10%（含 10%）以上项目分析：
资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释
长期股权投资 754,675,272.84 570,430,847.17 184,244,425.67 32.30 注1
104
人福医药集团股份公司二○一四年半年度报告全文
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释
其他流动负债 0.00 800,000,000.00 -800,000,000.00 -100.00 注2
注：1、长期股权投资期末余额较年初余额增加 32.30%，主要系公司本期出资 148,689,975.00 元对天风证券增资所致；
2、其他流动负债期末余额较年初余额减少 100.00%，主要系公司到期偿还 8 亿元短期融资券所致。
人福医药集团股份公司
二○一四年八月十三日
105