2018 年半年度报告
公司代码：600085 公司简称：同仁堂
北京同仁堂股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人董事长高振坤、总经理刘向光、主管会计工作负责人冯智梅及会计机构负责人（会
计主管人员）吕晓洁声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营构成实质性影响的重大风险。公司在本报告中详细描述公司所
面临的政策风险、市场风险、原材料风险等，敬请投资者予以关注，详见本报告第四节“经营情
况的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 24
第十节 财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 126
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
控股股东、同仁堂集团 指 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司
公司、本公司 指 北京同仁堂股份有限公司
同仁堂科技 指 北京同仁堂科技发展股份有限公司
同仁堂国药 指 北京同仁堂国药有限公司
同仁堂商业 指 北京同仁堂商业投资集团有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 北京同仁堂股份有限公司
公司的中文简称 同仁堂
公司的外文名称 BEIJING TONGRENTANG CO.，LTD
公司的外文名称缩写 TRT
公司的法定代表人 高振坤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾泽涛 李泉琳
联系地址 北京市东城区崇文门外大街42号 北京市东城区崇文门外大街42号
电话 010-67179780 010-67179780
传真 010-67152230 010-67152230
电子信箱 jiazetao@tongrentang.com liquanlin@tongrentang.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京经济技术开发区西环南路8号
公司注册地址的邮政编码 100176
公司办公地址 北京市东城区崇文门外大街42号
公司办公地址的邮政编码 100062
公司网址 http://www.tongrentanggf.com
电子信箱 tongrentang@tongrentang.com
报告期内变更情况查询索引 《同仁堂关于变更投资者关系联系地址及联系方式的公告》
刊登于2018年7月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《
证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 同仁堂 600085 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 7,267,025,863.90 6,999,307,936.35 3.82
归属于上市公司股东的净利润 639,372,953.44 599,802,115.02 6.60
归属于上市公司股东的扣除非经常 635,740,891.68 595,272,364.25 6.80
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 985,555,097.31 866,194,842.82 13.78
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 8,722,401,648.26 8,416,085,767.07 3.64
总资产 20,043,945,979.38 18,708,132,920.39 7.14
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.466 0.437 6.64
稀释每股收益（元／股） - - -
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.464 0.434 6.91
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.32 7.42 减少0.10个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 7.28 7.37 减少 0.09 个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -2,984,643.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 8,403,077.07
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 288,690.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,437,978.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目 162,618.12
少数股东权益影响额 -4,653,988.11
所得税影响额 -2,021,671.22
合计 3,632,061.76
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
2018 年上半年,供给侧结构性改革深入推进，国内经济延续了总体平稳、稳中向好的发展态
势。国务院机构改革正式组建国家医疗保障局，是在医改深水区充分理顺医疗、医保、医药关系，
发挥“三医联动”开展综合体制改革的重大突破。在党的十九大精神全面贯彻落实的开局之年及
改革开放 40 周年这一历史交汇点，作为中医药振兴发展的双驱动，“一法一纲要”的进一步贯彻
落实也为新时代中医药工作指明前进方向。
公司作为传统中成药生产与销售的老字号，品牌文化底蕴深厚且历史悠久。报告期内，公司
坚持执行“一品一策”、“一区一策”、“分类定策”的组合营销策略，推动各系列品种群良性
运作，加大自有零售终端铺设范围逐步覆盖空白市场，提升终端影响力和占有率，继续尝试互联
网销售对公司构建多元化营销体系形成有益补充，形成渠道和网络的规模效应；通过开展丰富的
文化推广活动，实现经济载体与文化载体同步优质发展。报告期内，公司稳扎稳打地落实经营计
划，为全年指标的顺利完成奠定了基础。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
2018 年上半年，公司以推动主业健康发展为核心，有序开展各项管理工作。公司以募集资金
投建的大兴生产基地已经部分投产，截至报告期末已完成 80 余个品规的转移注册，竣工验收工作
持续推进中。
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下属子公司北京同仁堂国药有限公司积极拓展海外市场，努力践行“一带一路”，秉承医药
为体、文化先行的传播理念继续推动中医药在全球范围生根发芽，业务覆盖境外 21 个国家及地区，
旗下零售终端增至 82 个，有效推动了同仁堂品牌的国际化进程。
其中：截至 2018 年 6 月 30 日，同仁堂国药境外资产 250,002.39（单位：万元 币种：人民币），
占总资产的比例为 12.47%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
同仁堂品牌始创于 1669 年，自雍正元年即开始供奉御药，长达 188 年，药品以“配方独特、
选料上乘、工艺精湛、疗效显著”而闻名于世，始终遵循“炮制虽繁必不敢省人工，品味虽贵必
不敢减物力”的古训，成为将传统中药精髓继承并发扬的极具代表性的企业。公司秉承“同修仁
德，济世养生”的企业精神，在经营中奉行“修合无人见，存心有天知”的道德准则，坚守“善
待社会、善待员工、善待经营伙伴、善待投资者”的经营理念。历经上市二十余载的发展积淀，
公司形成了以中成药制造为核心，涵盖中药材种植、中成药研发、医药物流配送、药品零售上下
游在内的较为完整的产业链条。
公司品种资源丰富，常年生产的中成药超过 400 个品种，包含内科、外科、妇科、儿科等类
别，对品牌形象形成有力支撑。报告期内，公司加速自有零售终端网络的铺设，其中近半数门店
拥有中医诊疗服务功能，优质的品牌、丰富的品种与具有特色的中医诊疗，构成了公司独有的核
心优势。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018 年上半年，国内经济发展稳中向好，政府通过施行机构改革、颁布新规加速医改落实。
中医药事业在以“一法一纲要”为核心的多项政策、措施大力扶持下，文化传播更为广泛，服务
惠及更多人群。在政策的引导和推动下，中医药行业格局加速调整，公司坚持以行业政策为引领，
以市场需求为导向，依托品种群建设巩固市场，强化管理向内挖潜，确保年度经营计划稳步推进。
报告期内，公司实现营业收入 726,702.59 万元，营业利润 131,473.55 万元，归属于上市公司股
东的净利润 63,937.30 万元，经营活动产生的现金流量净额 98,555.51 万元，综合毛利率 49.76%。
营销工作情况：
上半年，营销团队继续围绕“以品种运作为核心，以终端工作为方向”的指导思想，强化指
标意识、品种意识、终端意识及市场经营秩序意识，确保销售工作稳步推进。营销团队按照当前
划分的四个品种系列——即主力品种、发展品种、药酒品种与潜力品种，分类定策、精耕细作。
主力品种中的一线大品种同仁牛黄清心丸和同仁大活络丸，继续强化组织营销，通过梳理渠道价
格、规范销售秩序、强化实时监控、增强经销商信心。对于主力品种中的二线品种，结合区域特
点与客户需求、融合品种特色确定发展方案，带动品种销售上量，其中人参归脾丸、麻仁润肠丸、
柏子养心丸销售成长性良好，为后续运作打下扎实基础。对于发展品种和潜力品种，营销团队一
方面投入力量开发空白市场以提升产品覆盖率，另一方面遴选前景预期较好的品种透过经销商平
台直销终端，打造区域特色终端品种群。对药酒品种采用重点区域独立运作，下沉销售重心，实
行区域控销，在保证盈利能力的同时逐步提升市场占有率。公司王牌产品安宫牛黄丸坚持专业化
推广，进一步发挥主力优势，继续保持较好的市场竞争力。
公司持续在组建多元化销售模式中开展有益探索。在对五子衍宗丸、锁阳固精丸两个试点品
种总结经验基础上，逐步丰富线上销售品种，并通过天猫、京东等电商平台开展线上促销贴近客
户，实现良好增长势头。此外，营销团队继续借用新媒体与传统媒体加大宣传力度，透过微信公
众号增强互动传播，在提升公司形象同时也令产品深入消费群体。公司在报告期内落实对药品专
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柜的规范化管理，通过制定评优细则切实促进各专柜提升经营质量、在零售终端发挥实际作用。
截至 2018 年 6 月 30 日，已经验收合格的药品专柜共计 152 家。
公司下属同仁堂商业公司在报告期内，紧跟政策、优化布局，重质量、抓效益。同仁堂商业
公司通过组织义诊、中医药文化体验、提供用药指导等主题营销活动，满足不同年龄、职业客户
群体需求，还积极开展健康讲堂进社区、进企业、进学校等公益活动，坚持“名店、名医、名药”
发展模式，突出同仁堂中医药文化特色，精心打造自有零售终端，持续提升品牌形象。此外，同
仁堂商业公司在电商业务领域加紧试点步伐，优化产品与服务资源衔接，推进网络销售渠道建设。
同仁堂商业公司上半年营业收入同比增长 13.29%，营业利润同比增长 9.14%，门店总数已达 763
家。
工业情况：
在工业生产环节中，公司始终将提升机械化水平放在首位。继 2017 年开始研发新一代高速单
丸盒生产线之后，从检重工序前置、加强产品质量过程控制、提升主力剂型生产效率的立意着眼，
公司在报告期内着手设计研发大蜜丸逐丸检重系统。此外，公司工业基地通过建立 CIP 在线清洁
系统替代人工清洗设备，既能有效避免二次污染、保证清洁质量，还可以大幅节约水资源耗用量
及人工成本，进一步提高劳产率。公司位于大兴生物医药产业园区的生产基地已经实现部分投产，
截至报告期末已实现 80 余个品规的转移工作，目前该基地已经进入竣工审计阶段。
科研工作情况：
报告期内，公司科研部门围绕药效机理、药品标准化、确立工艺与质量标准等方面开展工作。
科研部门继续开展安宫牛黄丸标准化研究工作，建立从原材料、生产工艺到成品的标准化体系，
以现代科技手段阐释产品的优质性、有效性、稳定性和均一性；围绕同仁乌鸡白凤丸、养血荣筋
丸等品种立项开展药物延展治疗领域的研究并取得初步研究结果。中药原粉灭菌项目已完成产业
化前期工作，为下一步的安装调试及品种验证做好准备。
质量管理情况：
报告期内，面对药品监管政策趋紧的新形势，各生产基地积极适应质量严管新常态，继续深
化质量目标责任制，结合实际制定差别化方案，落实从原材料、生产过程、市场反馈到售后服务
全流程的质量管控汇总与分析，确保质量管理落实到位。公司在报告期内顺利通过北京市食品药
品监督管理局东城分局特药季度巡查 1 次、关键设备变更现场检查 1 次，在国家级、北京市级监
督与检测抽检中受到检测的 20 个品种 30 个批次产品全部合格。此外，为进一步完善药品不良反
应监测制度，落实药品上市许可持有人不良反应报告主体责任，公司成立了药品警戒办公室，通
过建立配套体系、配备专职人员、制定相关文件，持续开展药品风险获益评估，从而采取有效风
险防控措施。
品牌及子公司管理情况：
报告期内，公司品牌管理部门按照同仁堂集团对系内商标授权使用的要求，认真总结分析、
持续规范管理，协助营销团队对部分药品专柜开展核查验收并督促整改；坚持运用法律手段严厉
打击各类制假售假等违法行为，报告期内共处理假冒产品案件 4 起，有效维护同仁堂品牌形象。
投资管理部按照公司整体发展部署强化提升各子公司规范运作水平，一方面通过月报形式加强药
品、食品广告登记管理，另一方面持续开展内控制度建设及重大事项报告制度的完善，确保子公
司在经济运行、品牌维护、质量管理等方面持续健康发展。
报告期内，公司继续夯实党建工作，以十九大精神为引领，落实从严治党，突出思想、政治、
队伍、文化建设，打造风清气正、团结一致的良好氛围。公司经营层按照董事会的战略部署，以
行业政策为引领，把握市场发展方向，科学布局、稳扎稳打，较好的完成了半年度计划要求。下
半年，公司将继续立足服务京津冀协同发展的总体战略，以落实十三五规划为核心，准确把握企
业定位，着力推进工业转型升级与市场拓展维护的同步有序，保障年度经营计划的顺利实施。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,267,025,863.90 6,999,307,936.35 3.82
营业成本 3,651,226,895.59 3,621,518,903.46 0.82
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销售费用 1,525,992,402.18 1,429,046,840.91 6.78
管理费用 686,595,452.01 610,700,951.67 12.43
财务费用 -7,875,388.98 1,307,357.94 -
经营活动产生的现金流量净额 985,555,097.31 866,194,842.82 13.78
投资活动产生的现金流量净额 -265,745,602.26 -303,493,716.55 -
筹资活动产生的现金流量净额 -159,836,363.38 -72,383,858.44 -
研发支出 85,349,366.32 102,227,593.77 -16.51
营业收入变动原因说明:营业收入比上年同期增长 3.82%，主要是本期产品销量增加所致。
营业成本变动原因说明:营业成本比上年同期增长 0.82%，主要是本期产品销量增加所致。
销售费用变动原因说明:销售费用比上年同期增长 6.78%，主要是本期营销人员薪酬及市场投入增
加所致。
管理费用变动原因说明:管理费用比上年同期增长 12.43%，主要是本期职工薪酬增加所致。
财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期大幅下降，主要是本期汇兑损失减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长
13.78%，主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长，主要
是本报告期支付的与工程及固定资产有关的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要
是本报告期偿还债务及支付股利利息增加所致。
研发支出变动原因说明:研发支出比上年同期下降 16.51%，主要是本期根据项目研发进度投入减
少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项 目 本报告期 上年同期 增减幅度%
资产减值损失 13,860,857.08 22,266,643.17 -37.75
投资收益 -2,076,493.36 3,950,413.18 -
资产处置收益 -50,123.96 -680,038.36 -
营业外收入 8,245,881.90 3,083,770.90 167.40
营业外支出 6,470,422.92 373,076.17 1,634.34
说明：
1、资产减值损失本期发生额较上年同期下降 37.75%，主要是本期计提的坏账损失及存货跌价损
失减少所致。
2、投资收益本期发生额较上年同期大幅下降，主要是子公司之联营合营企业业绩下降所致。
3、资产处置收益本期发生额较上年同期增长，主要是本期固定资产处置损失减少所致。
4、营业外收入本期发生额较上年同期增长 167.40%，主要是子公司收到拆迁补偿所致。
5、营业外支出本期发生额较上年同期大幅增长，主要是本公司拆迁损失及子公司报废固定资产所
致。
(3) 行业、产品或地区经营情况分析
①主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
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主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
增加 1.15 个
医药工业 453,801.05 206,270.37 54.55 2.91 0.38
百分点
减少 0.05 个
医药商业 381,782.03 269,350.63 29.45 13.15 13.24
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
下降 1.85 个
前五名系列 197,951.53 78,032.49 60.58 4.71 9.87
百分点
②主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 673,649.32 2.98
海外 47,645.41 15.69
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
其他应收 195,311,946.81 0.97 148,064,679.45 0.79 31.91 主要是本公司本
款 期应收在途资金
增加所致
其他非流 51,696,976.86 0.26 78,573,347.38 0.42 -34.21 主要是子公司预
动资产 付的土地出让金
收回所致
应付职工 437,907,764.63 2.18 302,321,665.66 1.62 44.85 主要是本公司及
薪酬 下属子公司期末
尚未支付的工资
奖金增加所致
应交税费 301,435,380.62 1.50 225,312,622.50 1.20 33.79 主要是本公司及
下属子公司期末
应交的增值税、
企业所得税增加
所致
应付利息 21,643,000.08 0.11 9,843,966.71 0.05 119.86 主要是下属子公
司应付债券利息
增加所致
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应付股利 491,754,094.87 2.45 15,845,189.48 0.08 3,003.49 主要是本公司及
下属子公司已宣
告 发 放 的 2017
年度股利尚未实
施所致
其他综合 1,254,278.34 0.01 -8,130,203.42 -0.04 - 主要是本公司本
收益 期外币报表折算
差额变动所致
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：人民币元
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 21,968,336.38 抵押
应收账款 7,073,322.42 质押
合计 29,041,658.80
说明：上述表内固定资产受限为下属公司以其固定资产抵押获得银行长期借款；应收账款受限为
下属公司以其应收账款质押获取银行短期借款。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止 2018 年 6 月 30 日，本公司长期股权投资余额为 2,305.37 万元，比期初 2,519.72 万元下降
8.51%。
公司名称 主要业务 投资比例
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 药品销售等 60%
北京同仁堂（印尼）有限公司 药品销售等 50%
北京同仁堂（泰文隆）有限公司 药品销售等 51%
北京同仁堂（保宁）株式会社 药品销售 51%
耀康国际有限公司 中医药服务 50%
北京同仁堂（亳州）中药材物流有限责任公司 中药材仓储、物流 40%
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 药品销售等 49%
北京同仁堂（泰国）有限公司 药品销售 49%
同仁堂重庆观音桥大药房有限公司 药品销售 49%
北京同仁堂（香港）有限公司 电商业务 24%
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
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(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 12,332,964.37
公允价值 13,850,068.25
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 2,214,198.50
累计计入其他综合收益的外币报表折算差额 -697,094.62
已计提减值金额
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
①北京同仁堂科技发展股份有限公司在香港联合交易所有限公司主板市场挂牌上市，注册资
本 128,078.40 万元，本公司所持股份占其总股本的 46.85%。同仁堂科技公司主要从事生产及销
售中药产品业务，剂型涉及丸剂、片剂、颗粒剂、口服液及胶剂等多种剂型，产品涵盖中成药、
食品、化妆品等多个领域。主要产品包括六味地黄丸、金匮肾气丸、牛黄解毒片、感冒清热颗粒、
阿胶及西黄丸等。
报告期内同仁堂科技公司实现营业收入 280,342.03 万元，同比增长 0.8%；营业利润 73,432.15
万元，同比增长 5.77%；净利润 61,167.34 万元，同比增长 5.41%；期末总资产 958,415.38 万元。
报告期内公司业绩平稳。
北京同仁堂国药有限公司于 2013 年 5 月 7 日在香港联合交易所创业板发行上市，并于 2018
年 5 月 29 日转至香港联合交易所有限公司主板市场挂牌交易，股份总数为 83,710.00 万股，主要
在海外发展分销网络以及制造销售中药产品。本公司对同仁堂国药的持股比例为 33.62%，本公司
下属同仁堂科技对同仁堂国药的持股比例为 38.05%。报告期内同仁堂国药实现营业收入
62,031.00 万元，同比增长 12.64%，营业利润 31,284.15 万元，同比增长 10.58%，净利润 26,002.62
万元,同比增长 10.81%，期末总资产 250,002.39 万元。报告期内，市场销售势头良好，增长较快。
②北京同仁堂商业投资集团有限公司注册资本为 20,825 万元，其中本公司投资占 51.98%，
主要经营中成药、中药饮片、化学药制剂、生化药品，投资管理等。报告期内该公司实现营业收
入 392,608.21 万元，同比增长 13.29%；营业利润 23,975.50 万元，同比增长 9.14%；净利润
17,298.59 万元，同比增长 7.43%；期末总资产 389,199.87 万元。报告期内公司业绩稳定增长。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、政策风险
年初至今，政府在深化医改工作方面持续推进，国家医疗保障局正式成立，加速“医疗、医
保、医药”改革联动，涉及药品集采、医院处方审核、中药材质量等多项政令颁布或修订，政府
对医药行业的监管力度升级，同时也令行业格局调整加速、竞争加剧。公司将继续深入学习政策
方向、分析自身优势寻找切入点，充分准备、积极应对，严抓质量、确保增速，统筹推进规划落
实，持续优化工业布局，实现管理转型与产能升级的有序衔接。
2、原材料风险
随着党的十九大报告提出“坚持中西医并重，传承发展中医药事业”，中医药在多项政策扶
持的背景下迎来战略机遇期，且近年来中药材出口量不减，致多数中药材价格处于上升通道。公
司配备专业化药材采购团队，通过赴主要产地不定期调研、定期监测重点品种原材料价格动态等
手段把握采购最优点位，确保原材料质量合格的基础上降低采购成本。公司自有中药材种植基地
继续为公司保证常年大量使用的药材供应，总体保证公司生产的正常运行。
3、市场风险
2018 年上半年，国内经济总体平稳，全球主要经济体增速放缓。在国家“一带一路”倡议的
指引下，中医药全方位对外开放新格局逐步建立。子公司同仁堂国药作为公司向海外传播中医药
文化及提供产品、服务的窗口，积极探索境外市场，继续保持良好发展态势。在中医药走向国际
的大背景下，公司始终关注全球经济形势的变化发展，及时掌握因汇率波动可能带来的影响。在
国内医改持续深化、行业格局调整加速的环境下，不仅要求医药企业要读懂市场变化，更要及时
作出预判和应对。公司将紧密关注当前市场消费格局的改变，合理摆布资源结构，以优质的品牌、
丰富的品种资源确保经营质量，提升对风险的防御能力。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年年度股东大会 2018 年 6 月 13 日 上海证券交易所网站 2018 年 6 月 14 日
http://www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2017 年年度股东大会审议通过了《2017 年度财务决算报告》、《2017 年度利润分配方案》、
《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年年度报告正文及摘要》、
《关于续聘会计师事务所及决定其报酬的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订<
股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于修订<监事会议事
规则>的议案》、《关于董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于董事会换届选举独立董事的
议案》、《关于监事会换届选举的议案》等 13 项议案。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数(元)（含税） -
每 10 股转增数（股） -
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
占同类 交易价格与
关联 关联 关联交
关联关 关联交易定价 关联交易 关联交易 交易金 市场 市场参考价
关联交易方 交易 交易 易结算
系 原则 价格 金额 额的比 价格 格差异较大
类型 内容 方式
例(%) 的原因
北京同仁堂 母公司 购买 采购 产品的价格由 1,209.68 1,209.68 0.37 现金 1,209.68 无
制药有限公 的控股 商品 双方在不超过
司 子公司 市场价格的范
北京同仁堂 母公司 购买 采购 围内协商确定。 39,121.82 39,121.82 12.09 现金 39,121.82 无
健康药业股 的控股 商品 同仁堂集团（含
份有限公司 子公司 其附属公司）不
北京同仁堂 母公司 购买 采购 得以高于其向 4.12 4.12 - 现金 4.12 无
生物制品开 的控股 商品 任何独立的第
发有限公司 子公司 三方销售相同
北京中研同 其他 购买 采购 产品的价格或 2.93 2.93 - 现金 2.93 无
仁堂医药研 商品 市场每季度平
发有限公司 均价格（以两者
较低为准）作为
向同仁堂股份
公司供应产品
的价格。
北京同仁堂 母公司 销售 销售 同仁堂股份公 28.17 28.17 - 现金 28.17 无
制药有限公 的控股 商品 司按照对其他
司 子公司 独立第三方销
北京同仁堂 母公司 销售 销售 售产品的价格 16,646.74 16,646.74 2.31 现金 16,646.74 无
健康药业股 的控股 商品 给予同仁堂集
份有限公司 子公司 团（含其附属公
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北京中研同 其他 销售 销售 司）及其它关联 4.45 4.45 - 现金 4.45 无
仁堂医药研 商品 方。
发有限公司
北京同仁堂 母公司 销售 销售 89.16 89.16 0.01 现金 89.16 无
中医医院有 的控股 商品
限责任公司 子公司
中国北京同 母公司 销售 销售 378.75 378.75 0.05 现金 378.75 无
仁堂(集团) 商品
有限责任公
司
合计 / / 57,485.82 14.83 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 根据本公司及下属子公司与同仁堂集团已签订、正执行的《土地租赁协议》、《商
标使用许可合同》、《仓储保管合同》、《物业租赁框架协议》及《房屋有偿使用
协议》，本公司支付集团公司以下费用：
单位：人民币元
项目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 依据
土地租金 2,515,861.52 2,493,196.10 协议约定
商标使用费 2,830,188.68 1,359,292.45 协议约定
仓储费 2,684,181.82 2,660,000.00 协议约定
物业房屋租赁费 2,528,213.06 2,164,111.25 协议约定
本公司及子公司于 2018 年 2 月分别与同仁堂集团重新签订《商标使用许可合同》，
合同期限自 2018 年 3 月 1 日起至 2021 年 3 月 31 日止，2018 年度商标使用费为人
民币 300 万元（含税），合同期限内后续每年增加 30 万元（含税）。除此以外，上
述其他交易主要内容（包括价格、数量、付款方式等）均按照协议约定执行，未发
生显著变化。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司提
向关联方提供资金
供资金
关联方 关联关系
期初余 期末余 期初余 期末余
发生额 发生额
额 额 额 额
北京同仁堂国际有限公司 母公司的控股子公司 29.33 24.14 53.47
中国北京同仁堂(集团)有 母公司 93.78 93.78
限责任公司
合计 29.33 117.92 147.25
关联债权债务形成原因 期初余额为本公司下属子公司未付关联方的代
垫款项，期末余额为本公司及子公司未付关联方
的房租。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
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1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
为深入贯彻党中央关于打赢精准脱贫攻坚战的决策部署，全面落实市委、市政府关于“低收
入”重点村与市管企业“一企一村”结对帮扶工作要求，控股股东同仁堂集团与北京市房山区十
渡镇卧龙村达成帮扶协议，由本公司之子公司同仁堂商业作为实施主体，计划通过 2018 年-2020
年三年时间，实现卧龙村“十三五”期间低收入农户人均可支配收入增长。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
报告期内，同仁堂商业多次召开会议研究精准帮扶工作方案，针对卧龙村农民收入单一的实
际情况，通过对可利用开发的山间林地及种植项目实地调研走访，与卧龙村村委会统一了帮扶工
作方向，为帮扶方案的制定打下良好基础。
3. 精准扶贫成效
□适用 √不适用
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
在同仁堂集团的指导下，同仁堂商业在报告期内对卧龙村实地调研，深入研究、探讨并制定
了具体帮扶方案。根据调研结果，卧龙村黄花塌观光区已初步建成，所种中药材具备观赏、采摘
功能，具备发展观光旅游的条件。下一步同仁堂商业将结合卧龙村生态环境条件，邀请中草药领
域专家对药材观光种植方面给予技术指导。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
同仁堂商业“一企一村”结对帮扶工作在同仁堂集团的大力支持与指导下有序开展。2018 年
下半年，同仁堂商业一方面积极推进相关审批程序的履行，促进卧龙村“黄花塌生态园”观光路
4 公里道路路面硬化项目建设实施，改善卧龙村交通基础设施状况，为下一步带动乡村生态游创
造有利条件，另一方面借助零售终端资源优势，帮助卧龙村具备劳动能力的低收入农户，通过职
业培训，考试合格后优先吸纳，实现就业，确保至 2018 年底实现卧龙村 120 户 200 人脱低的阶段
性目标并为完成脱低摘帽的最终目标打好坚实的基础。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格遵守国家及北京市关于环境保护方面的法律法规，坚持绿色发展理念，
继续加大环保方面的投入。建立 CIP 在线清洁系统，有效节约能源、避免二次污染，提高清洁效
率；严格遵守北京市关于空气重污染天气停、限产的规定，做好生产计划的提前部署。
1. 排污信息
√适用 □不适用
本公司位于北京地区制药厂 6 家，共有 6 个污水排放口，天然气锅炉 4 台，燃气蒸汽发生器
3 台，总产汽量 3.6T/H；冬季采暖用第六代超低氮冷凝型真空热水机组 2 台。本公司制药厂上半
年排污情况统计如下：
公司 主要污染物名称 排放方式 排放总量 超标排放情况
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废水排放总量 20 万吨 无
废水 COD 排放量 间歇排放 30 吨 无
本公司制药厂
氨氮 3.5 吨 无
废气 氮氧化物 连续排放 0.3 吨 无
本公司子公司同仁堂科技位于北京地区制药厂 3 家，污水排放口 3 个，锅炉废气排放口 5 个。
上述制药厂主要污染物排放情况统计如下：
子公司 主要污染物名称 排放方式 排放总量 超标排放情况
废水排放总量 14.08 万吨 无
间歇排放；
废水 COD 排放量 14.89 吨 无
同仁堂科技 连续排放
氨氮 0.79 吨 无
废气 氮氧化物 组织排放 8.64 吨 无
本公司及同仁堂科技上述制药厂污水排放执行北京市地方标准《水污染物综合排放标准》
（DB11/307—2013）；废气排放执行北京市地方标准《锅炉大气污染物排放标准》(DB11/139—2015)。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
对于生产中形成的废水、废气，公司生产基地分别设有污水处理站、除油烟装置、隔油池等
环保装置对污染物进行清洁化处理，以实现排放达标。公司污水处理设施的运行根据实际需求由
自主运行维护或委托专业公司实施运行维护；工业除尘、除油烟装置由各生产基地严格按照操作
规程进行运营管理和定期维护。报告期内，公司上述污染物处理设施运行情况正常，污染物排放
符合规定。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司在报告期内无新增重大建设项目。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
各生产基地根据公司对于环境保护、安全生产的有关规定，本着预防在前、以人为本、安全
第一、环境优先的理念，结合各生产基地实际运营情况制定切实可行的突发环境事件应急预案，
对职责分工、应急措施、信息报告、后期处理等多重工作流程予以明确。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司各生产基地根据污染物排放方式制定监测方案，对废气和废水分别采取定期、或不定期
的检测方式，形成记录备查，同时也委托第三方专业公司对排水实行检测，确保排放达标。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 65,047
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
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持有有 质押或冻结
股东名称 期末持股数 比例 限售条 情况
报告期内增减 股东性质
（全称） 量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
中国北京同仁堂(集团)有限责任 国有法人
0 719,308,540 52.45 0 无 0
公司
安邦财产保险股份有限公司－传 其他
0 72,655,829 5.30 0 未知
统产品
中国证券金融股份有限公司 14,326,789 63,565,117 4.63 0 未知 未知
和谐健康保险股份有限公司－传 其他
0 57,340,842 4.18 0 未知
统－普通保险产品
安邦人寿保险股份有限公司－保 其他
0 41,749,144 3.04 0 未知
守型投资组合
全国社保基金一零三组合 -8,797,616 30,008,196 2.19 0 未知 其他
和谐健康保险股份有限公司－万 其他
0 22,152,852 1.62 0 未知
能产品
中央汇金资产管理有限责任公司 0 12,309,400 0.90 0 未知 未知
安邦养老保险股份有限公司－团 其他
0 11,584,616 0.84 0 未知
体万能产品
全国社保基金一零四组合 -9,000,750 9,000,048 0.66 0 未知 其他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 719,308,540 人民币普通 719,308,540
股
安邦财产保险股份有限公司－传统产品 72,655,829 人民币普通 72,655,829
股
中国证券金融股份有限公司 63,565,117 人民币普通 63,565,117
股
和谐健康保险股份有限公司－传统－普通保险产品 57,340,842 人民币普通 57,340,842
股
安邦人寿保险股份有限公司－保守型投资组合 41,749,144 人民币普通 41,749,144
股
全国社保基金一零三组合 30,008,196 人民币普通 30,008,196
股
和谐健康保险股份有限公司－万能产品 22,152,852 人民币普通 22,152,852
股
中央汇金资产管理有限责任公司 12,309,400 人民币普通 12,309,400
股
安邦养老保险股份有限公司－团体万能产品 11,584,616 人民币普通 11,584,616
股
全国社保基金一零四组合 9,000,048 人民币普通 9,000,048
股
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上述股东关联关系或一致行动的说明 持有公司 5%以上股份的股东——中国北京同仁堂（集团）
有限责任公司，报告期末持有股份 719,308,540 股，无质
押或冻结情况，与其他股东不存在关联关系或一致行动人
关系；安邦保险集团股份有限公司为安邦人寿保险股份有
限公司、安邦财产保险股份有限公司、和谐健康保险股份
有限公司与安邦养老保险股份有限公司的最终控股股东，
因此安邦人寿保险股份有限公司、安邦财产保险股份有限
公司、和谐健康保险股份有限公司及安邦养老保险股份有
限公司因存在关联关系构成一致行动人。除上述股东外，
其他股东未知是否存在一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
说明：公司于 2018 年 6 月 29 日收到安邦保险集团股份有限公司（以下简称“安邦集团”）
发来的通知函，其最终控股的和谐健康保险股份有限公司（以下简称“和谐健康”）与安邦人寿
保险股份有限公司（以下简称“安邦人寿”）签署了《关于北京同仁堂股份有限公司的股份转让
协议》（以下简称“股份转让协议”），和谐健康将其所持本公司 79,493,694 股股份转让给安邦
人寿。股份转让后，和谐健康不再持有本公司股份。有关内容详见公司于 2018 年 7 月 3 日披露的
《公司关于股东签署股份转让协议暨权益变动的提示性公告》。
截至本报告批准日，本公司尚未收到安邦集团关于上述股份办理过户进展的通知。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
丁永玲 原副董事长 离任
顾海鸥 原董事 离任
张荣寰 原董事 离任
谭红旭 原独立董事 离任
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马保健 原监事会主席 离任
于葆墀 原监事 离任
藏怡 董事 聘任
刘柏钢 董事 聘任
满杰 董事 聘任
赵鹏 董事 聘任
贾泽涛 董事 聘任
吴星宇 独立董事 聘任
毛福国 监事会主席 聘任
詹鑫 监事 聘任
孙英 监事 聘任
贾泽涛 副总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司监事于葆墀先生因退休卸任，辞去本公司监事职务。
报告期内，公司 2017 年年度股东大会审议通过董事会换届选举的议案，丁永玲女士、顾海鸥
先生、张荣寰先生、谭红旭先生任期届满，公司第八届董事会成员为：高振坤、藏怡、刘柏钢、
满杰、赵鹏、刘向光、冯智梅、贾泽涛、刘渊、王瑛、王惠珍、吴星宇。
公司 2017 年年度股东大会审议通过监事会换届选举的议案，公司第八届监事会成员为：毛福
国、詹鑫、闫军、关庆维、孙英。
公司第八届董事会第一次会议审议通过，选举高振坤先生为公司董事长，聘任刘向光先生为
公司总经理、聘任冯智梅女士为公司总会计师、聘任贾泽涛女士为公司董事会秘书。聘任宋卫清
女士、王清泉先生、张建勋先生、朱共培先生、李维祥先生、贾泽涛女士为公司副总经理。
2018 年 7 月，公司副总经理李维祥先生因退休卸任，辞去公司副总经理职务。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
债券 利率 交易
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 还本付息方式
余额 （%） 场所
北京同仁堂科 16 同 136594 2016 2021 年 8 2.95 本期债券采用单利 上海
技发展股份有 仁堂 年7月 7 月 31 按年计息，不计复 证券
限公司 2016 年 31 日 日 利。每年付息一次， 交易
公司债券（第 到期一次还本，最 所
一期） 后一期利息随本金
的兑付一起支付。
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
子公司同仁堂科技已于 2018 年 7 月 31 日完成公司债“16 同仁堂”付息，有关内容详见同仁
堂科技于 2018 年 7 月 23 日发布的 2018 年付息公告。
公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
有关同仁堂科技公司债券内容请参见同仁堂科技 2018 年 8 月 24 日发布的《公司债半年度报
告》。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 中银国际证券股份有限公司
办公地址 北京市西城区西单北大街 110 号 7 层
债券受托管理人
联系人 吴荻、陈志利、何柳、周宇清
联系电话 010-66229000
名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司
资信评级机构
办公地址 北京市朝阳区东三环北路 38 号泰康金融大厦 1809 室
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、公司债券评级情况
□适用 √不适用
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
□适用 √不适用
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
□适用 √不适用
九、关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十一、 公司报告期内的银行授信情况
□适用 √不适用
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
□适用 √不适用
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 北京同仁堂股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 十、七、1 6,445,194,659.93 5,906,978,020.08
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 十、七、4 1,112,828,224.21 1,175,048,525.23
应收账款 十、七、5 1,518,159,338.80 1,172,937,844.34
预付款项 十、七、6 288,458,301.71 259,943,322.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 十、七、9 195,311,946.81 148,064,679.45
买入返售金融资产
存货 十、七、10 6,197,341,568.79 5,912,926,132.90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 十、七、13 122,949,995.99 107,269,299.89
流动资产合计 15,880,244,036.24 14,683,167,824.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 十、七、14 13,940,068.25 12,893,940.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十、七、17 23,053,710.94 25,197,158.90
投资性房地产
固定资产 十、七、19 1,941,255,313.81 1,951,578,602.03
在建工程 十、七、20 1,426,413,290.18 1,261,700,594.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 十、七、23 2,459,023.31 2,760,833.45
油气资产
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2018 年半年度报告
无形资产 十、七、25 342,014,355.71 345,197,288.78
开发支出
商誉 十、七、27 44,797,908.26 44,442,091.16
长期待摊费用 十、七、28 209,948,418.66 203,603,206.23
递延所得税资产 十、七、29 108,122,877.16 99,018,032.68
其他非流动资产 十、七、30 51,696,976.86 78,573,347.38
非流动资产合计 4,163,701,943.14 4,024,965,095.82
资产总计 20,043,945,979.38 18,708,132,920.39
流动负债：
短期借款 十、七、31 341,500,000.00 377,675,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 十、七、34 29,400,000.00
应付账款 十、七、35 2,705,154,446.88 2,672,945,758.11
预收款项 十、七、36 274,742,586.99 270,244,114.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 十、七、37 437,907,764.63 302,321,665.66
应交税费 十、七、38 301,435,380.62 225,312,622.50
应付利息 十、七、39 21,643,000.08 9,843,966.71
应付股利 十、七、40 491,754,094.87 15,845,189.48
其他应付款 十、七、41 723,782,549.30 557,040,793.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 十、七、43 5,070,164.18 2,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,302,989,987.55 4,463,129,110.39
非流动负债：
长期借款 十、七、45 126,360,410.06 129,506,120.73
应付债券 十、七、46 798,684,207.95 798,473,523.05
其中：优先股
永续债
长期应付款 十、七、47 3,000,000.00
长期应付职工薪酬 十、七、48 2,107,019.07 2,107,019.07
专项应付款 十、七、49 9,840,900.00 9,840,900.00
预计负债
递延收益 十、七、51 132,892,216.03 131,283,157.39
递延所得税负债 十、七、29 5,843,995.11 5,687,045.81
其他非流动负债
非流动负债合计 1,078,728,748.22 1,076,897,766.05
负债合计 6,381,718,735.77 5,540,026,876.44
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2018 年半年度报告
所有者权益
股本 十、七、53 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 十、七、55 2,006,579,360.96 2,006,153,349.47
减：库存股
其他综合收益 十、七、57 1,254,278.34 -8,130,203.42
专项储备
盈余公积 十、七、59 643,456,601.60 643,456,601.60
一般风险准备
未分配利润 十、七、60 4,699,641,145.36 4,403,135,757.42
归属于母公司所有者权益合计 8,722,401,648.26 8,416,085,767.07
少数股东权益 4,939,825,595.35 4,752,020,276.88
所有者权益合计 13,662,227,243.61 13,168,106,043.95
负债和所有者权益总计 20,043,945,979.38 18,708,132,920.39
法定代表人：高振坤 主管会计工作负责人：冯智梅 会计机构负责人：吕晓洁
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:北京同仁堂股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,061,423,728.57 1,595,086,056.59
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 324,346,263.64 436,229,847.24
应收账款 十、十七、1 349,747,784.57 329,978,570.86
预付款项 14,174,482.76 8,833,006.40
应收利息
应收股利 148,789,362.13
其他应收款 十、十七、2 2,084,879.05 1,521,557.48
存货 1,878,787,710.39 1,832,718,482.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,349,062.40 32,747,906.73
流动资产合计 4,807,703,273.51 4,237,115,428.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十、十七、3 704,074,716.62 704,074,716.62
投资性房地产
固定资产 875,622,987.38 897,692,047.09
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2018 年半年度报告
在建工程 282,725,410.83 257,896,171.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 115,140,599.48 116,723,534.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,682,709.62 7,535,821.48
递延所得税资产 31,199,422.28 30,843,799.75
其他非流动资产 2,056,750.00 2,194,745.79
非流动资产合计 2,017,502,596.21 2,016,960,837.12
资产总计 6,825,205,869.72 6,254,076,265.36
流动负债：
短期借款 149,000,000.00 149,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 513,076,326.11 551,682,856.44
预收款项 110,000,947.00 114,773,320.33
应付职工薪酬 232,985,742.93 124,854,459.81
应交税费 75,702,828.15 60,681,830.01
应付利息
应付股利 342,867,565.50
其他应付款 50,788,860.36 37,853,598.60
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,474,422,270.05 1,038,846,065.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,107,019.07 2,107,019.07
专项应付款
预计负债
递延收益 16,391,203.94 14,986,241.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,498,223.01 17,093,260.35
负债合计 1,492,920,493.06 1,055,939,325.54
所有者权益：
股本 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00
其他权益工具
其中：优先股
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2018 年半年度报告
永续债
资本公积 1,353,754,682.55 1,353,754,682.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 643,456,601.60 643,456,601.60
未分配利润 1,963,603,830.51 1,829,455,393.67
所有者权益合计 5,332,285,376.66 5,198,136,939.82
负债和所有者权益总计 6,825,205,869.72 6,254,076,265.36
法定代表人：高振坤 主管会计工作负责人：冯智梅 会计机构负责人：吕晓洁
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 7,267,025,863.90 6,999,307,936.35
其中：营业收入 十、七、61 7,267,025,863.90 6,999,307,936.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,958,294,780.37 5,761,771,598.18
其中：营业成本 十、七、61 3,651,226,895.59 3,621,518,903.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 十、七、62 88,494,562.49 76,930,901.03
销售费用 十、七、63 1,525,992,402.18 1,429,046,840.91
管理费用 十、七、64 686,595,452.01 610,700,951.67
财务费用 十、七、65 -7,875,388.98 1,307,357.94
资产减值损失 十、七、66 13,860,857.08 22,266,643.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十、七、68 -2,076,493.36 3,950,413.18
其中：对联营企业和合营企业的 -2,309,841.98 2,134,108.26
投资收益
资产处置收益（损失以“－”号 十、七、69 -50,123.96 -680,038.36
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 十、七、70 8,131,077.07 7,949,527.22
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,314,735,543.28 1,248,756,240.21
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2018 年半年度报告
加：营业外收入 十、七、71 8,245,881.90 3,083,770.90
减：营业外支出 十、七、72 6,470,422.92 373,076.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 1,316,511,002.26 1,251,466,934.94
列）
减：所得税费用 十、七、73 240,315,380.85 228,282,450.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,076,195,621.41 1,023,184,484.85
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 1,076,195,621.41 1,023,184,484.85
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利 639,372,953.44 599,802,115.02
润
2.少数股东损益 436,822,667.97 423,382,369.83
六、其他综合收益的税后净额 18,099,478.97 -48,287,848.87
归属母公司所有者的其他综合收益的 9,384,481.76 -24,442,071.63
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他 9,384,481.76 -24,442,071.63
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变 465,467.19 680,713.37
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 8,919,014.57 -25,122,785.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税 8,714,997.21 -23,845,777.24
后净额
七、综合收益总额 1,094,295,100.38 974,896,635.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 648,757,435.20 575,360,043.39
归属于少数股东的综合收益总额 445,537,665.18 399,536,592.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.466 0.437
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：高振坤 主管会计工作负责人：冯智梅 会计机构负责人：吕晓洁
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2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十、十七、4 1,685,881,832.58 1,558,379,797.44
减：营业成本 十、十七、4 792,907,949.89 752,324,000.98
税金及附加 38,662,904.04 29,097,105.37
销售费用 386,019,768.71 341,627,737.69
管理费用 126,356,277.61 110,986,466.48
财务费用 -8,462,634.84 -6,116,391.21
资产减值损失 2,508,315.76 9,246,281.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十、十七、5 186,235,962.13 173,164,113.38
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -107,025.23
其他收益 1,055,037.34 1,290,131.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 535,180,250.88 495,561,817.00
加：营业外收入 1,135,627.50 206,601.25
减：营业外支出 3,173,464.61 125,500.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 533,142,413.77 495,642,917.56
减：所得税费用 56,126,411.43 52,496,526.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 477,016,002.34 443,146,391.12
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 477,016,002.34 443,146,391.12
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
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2018 年半年度报告
六、综合收益总额 477,016,002.34 443,146,391.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：高振坤 主管会计工作负责人：冯智梅 会计机构负责人：吕晓洁
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,052,076,467.46 6,532,218,692.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,349.00 5,016,240.60
收到其他与经营活动有关的现金 十、七、75 205,950,690.81 101,891,103.00
（1）
经营活动现金流入小计 7,258,029,507.27 6,639,126,036.06
购买商品、接受劳务支付的现金 3,314,154,577.43 2,893,158,457.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,245,775,253.58 1,083,455,926.28
支付的各项税费 755,793,270.00 774,635,489.55
支付其他与经营活动有关的现金 十、七、75 956,751,308.95 1,021,681,320.30
（2）
经营活动现金流出小计 6,272,474,409.96 5,772,931,193.24
经营活动产生的现金流量净额 985,555,097.31 866,194,842.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 70,730.50 14,269.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 870,471.13 933,559.21
收回的现金净额
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2018 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 十、七、75 103,524,305.74 245,542,580.20
（3）
投资活动现金流入小计 104,465,507.37 246,490,409.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 268,155,047.50 328,577,598.67
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金 2,356,527.06
净额
支付其他与投资活动有关的现金 十、七、75 102,056,062.13 219,050,000.00
（4）
投资活动现金流出小计 370,211,109.63 549,984,125.73
投资活动产生的现金流量净额 -265,745,602.26 -303,493,716.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,911,677.00 27,232,568.88
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 8,911,677.00 27,232,568.88
金
取得借款收到的现金 254,982,278.95 266,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 十、七、75 4,020,000.00
（5）
筹资活动现金流入小计 267,913,955.95 293,532,568.88
偿还债务支付的现金 291,813,029.00 264,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,396,370.77 101,516,427.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利 109,619,983.29 75,509,983.91
润
支付其他与筹资活动有关的现金 十、七、75 4,540,919.56
（6）
筹资活动现金流出小计 427,750,319.33 365,916,427.32
筹资活动产生的现金流量净额 -159,836,363.38 -72,383,858.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,954,145.96 -49,911,160.58
五、现金及现金等价物净增加额 576,927,277.63 440,406,107.25
加：期初现金及现金等价物余额 5,868,267,382.30 5,811,362,249.85
六、期末现金及现金等价物余额 6,445,194,659.93 6,251,768,357.10
法定代表人：高振坤 主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,383,419,898.96 1,262,729,078.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,220,733.22 1,658,952.99
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2018 年半年度报告
经营活动现金流入小计 1,389,640,632.18 1,264,388,031.25
购买商品、接受劳务支付的现金 312,804,020.12 300,738,022.09
支付给职工以及为职工支付的现金 239,596,502.71 236,620,931.56
支付的各项税费 238,395,285.49 226,732,786.26
支付其他与经营活动有关的现金 144,529,112.76 112,207,865.71
经营活动现金流出小计 935,324,921.08 876,299,605.62
经营活动产生的现金流量净额 454,315,711.10 388,088,425.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 37,446,600.00 39,457,313.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 3,600.00 23,080.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,156,074.42 9,970,111.03
投资活动现金流入小计 48,606,274.42 49,450,504.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 33,312,606.20 76,500,968.53
支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,312,606.20 91,500,968.53
投资活动产生的现金流量净额 15,293,668.22 -42,050,464.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 106,000,000.00 106,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 106,000,000.00 106,000,000.00
偿还债务支付的现金 106,000,000.00 106,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,170,014.16 3,181,290.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 109,170,014.16 109,181,290.34
筹资活动产生的现金流量净额 -3,170,014.16 -3,181,290.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 508,944.60 -638,117.80
五、现金及现金等价物净增加额 466,948,309.76 342,218,553.37
加：期初现金及现金等价物余额 1,594,475,418.81 1,571,144,948.49
六、期末现金及现金等价物余额 2,061,423,728.57 1,913,363,501.86
法定代表人：高振坤 主管会计工作负责人：冯智梅 会计机构负责人：吕晓洁
35 / 126
2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减： 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 库 其他综合收 项 风
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
先 续 存 益 储 险
他 股 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 1,371,470,262.00 2,006,153,349.47 -8,130,203.42 643,456,601.60 4,403,135,757.42 4,752,020,276.88 13,168,106,043.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,371,470,262.00 2,006,153,349.47 -8,130,203.42 643,456,601.60 4,403,135,757.42 4,752,020,276.88 13,168,106,043.95
三、本期增减变动金额（减少以 426,011.49 9,384,481.76 296,505,387.94 187,805,318.47 494,121,199.66
“－”号填列）
（一）综合收益总额 9,384,481.76 639,372,953.44 445,537,665.18 1,094,295,100.38
（二）所有者投入和减少资本 8,911,677.00 8,911,677.00
1．股东投入的普通股 8,911,677.00 8,911,677.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -342,867,565.50 -266,644,023.71 -609,511,589.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -342,867,565.50 -266,644,023.71 -609,511,589.21
4．其他
（四）所有者权益内部结转 426,011.49 426,011.49
1．资本公积转增资本（或股本）
36 / 126
2018 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 426,011.49 426,011.49
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 2,006,579,360.96 1,254,278.34 643,456,601.60 4,699,641,145.36 4,939,825,595.35 13,662,227,243.61
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 减： 专 般
库 其他综合收 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存 益 储 险
先 续
他 股 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 1,371,470,262.00 2,006,153,349.47 57,489,644.90 582,660,724.63 3,775,702,947.45 4,284,849,679.67 12,078,326,608.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,371,470,262.00 2,006,153,349.47 57,489,644.90 582,660,724.63 3,775,702,947.45 4,284,849,679.67 12,078,326,608.12
三、本期增减变动金额（减少以 -24,442,071.63 270,649,252.14 175,253,564.91 421,460,745.42
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -24,442,071.63 599,802,115.02 399,536,592.59 974,896,635.98
（二）所有者投入和减少资本 27,232,568.88 27,232,568.88
1．股东投入的普通股 27,232,568.88 27,232,568.88
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -329,152,862.88 -251,515,596.56 -580,668,459.44
37 / 126
2018 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -329,152,862.88 -251,515,596.56 -580,668,459.44
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 2,006,153,349.47 33,047,573.27 582,660,724.63 4,046,352,199.59 4,460,103,244.58 12,499,787,353.54
法定代表人：高振坤 主管会计工作负责人：冯智梅 会计机构负责人：吕晓洁
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备
一、上年期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 643,456,601.60 1,829,455,393.67 5,198,136,939.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 643,456,601.60 1,829,455,393.67 5,198,136,939.82
三、本期增减变动金额（减少以“－” 134,148,436.84 134,148,436.84
号填列）
（一）综合收益总额 477,016,002.34 477,016,002.34
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
38 / 126
2018 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -342,867,565.50 -342,867,565.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -342,867,565.50 -342,867,565.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 643,456,601.60 1,963,603,830.51 5,332,285,376.66
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综合 专项
股本 优先 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股 收益 储备
股
一、上年期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 582,660,724.63 1,611,445,363.86 4,919,331,033.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 582,660,724.63 1,611,445,363.86 4,919,331,033.04
三、本期增减变动金额（减少以 113,993,528.24 113,993,528.24
“－”号填列）
（一）综合收益总额 443,146,391.12 443,146,391.12
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
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2018 年半年度报告
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -329,152,862.88 -329,152,862.88
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -329,152,862.88 -329,152,862.88
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 582,660,724.63 1,725,438,892.10 5,033,324,561.28
法定代表人：高振坤 主管会计工作负责人：冯智梅 会计机构负责人：吕晓洁
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
北京同仁堂股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市经济体制改革委员会京体改发（1997）
11 号批复批准，由中国北京同仁堂（集团）有限责任公司独家发起，以募集方式设立的股份有限
公司。本公司于 1997 年 5 月 29 日发行人民币普通股 5,000 万股，1997 年 6 月 18 日成立，注册
资本 200,000,000.00 元，股本 200,000,000 股，并于 1997 年 6 月 25 日在上海证券交易所正式挂
牌。本公司总部位于北京市崇文门外大街 42 号。
根据本公司 1998 年度股东大会决议，本公司以 1998 年末总股本 200,000,000 股为基数，向全体
股东按每 10 股送红股 2 股，共送红股 40,000,000 股。送股后股本总额为 240,000,000 股。
根据本公司 1999 年度股东大会决议，本公司以 1999 年末总股本 240,000,000 股为基数，向全体
股东按每 10 股配股 3 股，实际配股 19,800,000 股，其中：中国北京同仁堂（集团）有限责任公
司实际配股 1,800,000 股，社会公众股实际配股 18,000,000 股，配股后股本总额为 259,800,000
股。
根据本公司 2000 年度股东大会决议，本公司以 2000 年末总股本 240,000,000 股为基数，以资本
公积向全体股东按每 10 股转增 3 股，即以配股后总股本 259,800,000 股为基数，每 10 股实际转
增 2.77136 股，共转增 71,999,933 股。转增后股本总额为 331,799,933 股。
根据本公司 2002 年度、2003 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]141
文核准，本公司以 2002 年末总股本 331,799,933 股为基数，向全体股东按每 10 股配股 3 股。本
公司控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司全额放弃本次配股认购权，实际配股
29,884,982 股，配股后股本总额 361,684,915 股。
根据本公司 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末总股本 361,684,915 股为基数，以资本
公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 72,336,983 股。转增后股本总额为 434,021,898 股。
注册资本变更为 434,021,898.00 元。
根据 2005 年 11 月 22 日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分置改革方案》，
并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118 号《关于北京同仁堂股
份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通股股东每持有 10 股获得非流通
股股东支付 2.5 股股票，流通股股东共获得非流通股股东 38,850,477 股股票，股本总额不变。
根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年末总股本 434,021,898 股为基数，以资本
公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 86,804,380 股。转增后股本总额为 520,826,278 股。
注册资本变更为 520,826,278.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年末总股本 520,826,278 股为基数,每 10 股
送红股 5 股，增加股本 260,413,139 股；以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股，共转增
520,826,278 股，送转后，共增加股本 781,239,417 股，总股本为 1,302,065,695 股。注册资本
变更为 1,302,065,695.00 元。
根据本公司《发行可转换公司债券发行公告》，本公司可转换公司债券—同仁转债（转债代码：
110022）于 2013 年 6 月 5 日起进入转股期。截至 2015 年 3 月 3 日，累计共有 1,200,585,000 元
同仁转债已转换成本公司股票，转股数为 69,404,567 股，占同仁转债转股前公司已发行股份总额
的 5.33%。根据本公司第六届董事会第十八次会议关于提前赎回同仁转债的决议，本公司已行使
同仁转债提前赎回权。2015 年 3 月 4 日起，同仁转债和同仁转股（转股代码：190022）停止交易
和转股。2015 年 3 月 10 日，同仁转债在上海交易所摘牌。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司总股
本为 1,371,470,262 股。本公司于 2015 年 7 月 8 日完成工商变更登记手续，注册资本为
1,371,470,262.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设药材采购部、生产制造部、品
质保证部、人力资源部、销售部、进出口业务部、投资管理部、财务部、审计部等部门，拥有北
京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）、北京同仁堂商业投资集团有限公司（以
下简称同仁堂商业）、北京同仁堂天然药物有限公司（以下简称同仁堂天然药物）、北京同仁堂
吉林人参有限责任公司（以下简称同仁堂吉林人参）、北京同仁堂陵川党参有限责任公司（以下
简称同仁堂陵川党参）、北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司（以下简称同仁堂内蒙中药材）、
北京同仁堂蜂业有限公司（以下简称同仁堂蜂业）、北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公
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司（以下简称同仁堂安国加工）、北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司（以下简称
同仁堂安国物流）、北京同仁堂陕西麝业有限公司（以下简称同仁堂陕西麝业）、北京同仁堂山
西养生醋业有限公司（以下简称同仁堂山西醋业）等子公司。本公司及子公司以下简称“本集团”。
本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品；经营中成药、西药制剂、生化药品；普通货
运；出租办公用房；出租商业用房；以下项目仅限分公司经营：销售定型包装食品（含乳冷食品）、
保健食品、中药材、医疗器械、医疗保健用品；零售中药饮片、图书；制造酒剂、涂膜剂、软胶
囊剂、硬胶囊剂、保健酒、营养液（不含医药作用的营养液）；鹿、乌鸡产品的加工；中医科、
内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗；危险货物运输
（3 类）；技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训；药用动植物的饲养、种植；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；
零售百货；中西药广告设计；劳务服务；以下项目仅限分公司经营：养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、
马鹿；物业服务和供热服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二次会议于 2018 年 8 月 24 日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，变动情况详见“第十节、八、合并
范围的变更”，本公司在其他主体中的权益情况详见本“第十节、九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会
计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计
量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等。
具体内容描述如下：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2018 年 6 月 30 日
的合并及公司财务状况以及 2018 年半年度的合并及公司经营成果、股东权益变动和现金流量等有
关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环
境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账
面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值
加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合
并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期
初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
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为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回
报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控
制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计
入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每
一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的
差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的
核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得
转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营
和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”
项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
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处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等（第十节、五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供
出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符
合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该
工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关
可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12
个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值
连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本
集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 2,000.00 万元（含 2,000.00 万元）
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收
款项，再按组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
无风险组合（下属子公司以实际损失率为基础，结 不计提坏账准备
合现时情况确定不应计提坏账准备的应收款项；零
售药店刷卡售药形成的对银联社保机构的应收款
项及备用金等具有类似信用风险特征的款项）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
无风险组合 - -
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 客户信用状况恶化的应收款项；下属子公司以实际损失率为基
础，结合现时情况确定应计提的坏账准备
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、材料物资及包装
物、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平
均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
13. 持有待售资产
√适用□不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产
生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经
就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的
投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售
的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持
有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值
减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例抵减其账面价值。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分
投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则
继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益
法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本
集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售
类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单
独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售
资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非
流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作
为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表
中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加
重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于
转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改
按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般
不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产
经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注第
十节、五、13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
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已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，
从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注第十节、五、22。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3%-5% 2.71%-4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.5%-19.40%
运输设备 年限平均法 4-6 3%-5% 15.83%-24.25%
办公设备及其他 年限平均法 3-8 3%-5% 11.88%-32.33%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
17. 在建工程
√适用□不适用
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本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注第十节、五、22。
18. 借款费用
√适用□不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费
用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
19. 生物资产
√适用□不适用
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，主要指存栏待售的畜牧养殖类生物，如存栏待售
的林麝。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为
该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗
性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、产
畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的
借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
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生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率
如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
种植业
林木 5 5 19
畜牧养殖业
林麝 8 5 11.875
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生
物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当
予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注第十节、五、22。
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术及其他没有实物形态的可辨认非货
币性资产等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 按照土地可使用年限 直线法 土地使用权
软件 4-10 年 直线法 软件
非专利技术 10 年 直线法 非专利技术
专利技术 10 年 直线法 专利技术
其他无形资产 按合同约定可使用年限 直线法 -
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注第十节、五、22。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无
形资产。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以
下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收
回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务
日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划
的有关规定进行处理。
25. 预计负债
√适用□不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
（1）一般原则
①销售商品
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收
入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经
济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团生产制造分部商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再
对该商品实施继续管理权和实际控制权，收到客户对商品的验收信息作为确认依据，与交易相关
的经济利益能够流入公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实
现。
本集团药品零售分部销售以药品交付客户、系统显示商品转出并收到销售流水单、现金缴款单和
刷卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，
与与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计
入损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付
给本集团，贴息冲减借款费用。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
除与资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
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与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，
采用一致的方法处理。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁
之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁
之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
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融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资收入。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%、11%、17%、10%、16%
消费税 应税收入 10%、20%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用□不适用
本公司于 2017 年 10 月 25 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北
京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201711002342），根据《高新技术
企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企
业认定后三年内即 2017 年至 2019 年企业所得税按 15%计缴。
本公司之控股子公司同仁堂科技于 2017 年 10 月 25 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》证书编号：GR201711002282），
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，同仁堂科
技自获得高新技术企业认定后三年内即 2017 年至 2019 年企业所得税按 15%计缴。
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本公司之孙公司北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司（以下简称同仁堂麦尔海）于 2015 年 7 月获
得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新
技术企业证书》（证书编号：GF201511000308），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华
人民共和国企业所得税法》等有关规定，同仁堂麦尔海自获得高新技术企业认定后三年内即 2015
年至 2017 年企业所得税按 15%计缴。本年度处于高新技术企业再认定过程中，本期暂按 15%预缴
所得税。
本公司之孙公司北京同仁堂安徽中药材有限公司（以下简称同仁堂安徽中药材）于 2016 年 10 月
21 日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的《高
新技术企业证书》（证书编号：GR201634000061），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中
华人民共和国企业所得税法》等有关规定，同仁堂安徽中药材自获得高新技术企业认定后三年内
即 2016 年至 2018 年企业所得税按 15%计缴。
本公司之孙公司北京同仁堂科技发展成都有限公司（以下简称同仁堂成都）于 2018 年 3 月 1 日取
得四川省成都市龙泉驿区地方税务局批准的《企业所得税优惠事项备案表》[2017]，依据《财政
部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告 2012 第 12 号）和《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业
所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14 号）的相关规定，同仁堂成都主营业务符
合《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号）鼓励内容范
围，且符合目录的主营业务收入占收入总额的 70%以上，同意同仁堂成都 2017 年度享受西部大开
发税收优惠政策备案。管理层预计同仁堂成都 2018 年能够满足上述条件，将于 2019 年初取得该
2018 年税收优惠政策的批复。本期暂按 15%预缴所得税。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,453,591.70 6,057,434.80
人民币 7,150,973.41 4,462,416.03
港币 995,444.15 986,812.72
澳门元 131,644.16 252,941.01
澳元 924,468.42 162,445.09
新币 52,733.38 80,516.12
加元 38,888.82 50,521.80
欧元 18,028.75 27,209.35
文莱币 16,850.20 17,017.50
捷克克朗 1.00 13,043.82
迪拉姆 5,031.62 3,495.29
韩元 5,518.93 984.47
英镑 25.77 25.72
日元 6.09 5.88
美元 3,731.56
兹罗提 110,245.44
银行存款 6,424,081,662.32 5,851,761,857.70
人民币 4,621,683,771.11 4,175,098,982.82
港币 1,680,193,579.44 1,558,963,076.18
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2018 年半年度报告
新币 18,660,064.68 18,947,673.83
澳门元 15,590,964.36 18,662,496.87
美元 18,639,372.60 17,437,264.46
加元 13,999,585.44 11,826,273.25
南非兰特 8,470,661.95 12,369,272.83
日元 18,872,702.58 10,421,971.69
澳元 11,911,076.83 10,257,223.71
新西兰元 6,482,967.50 5,327,473.06
欧元 3,464,689.70 3,726,098.61
迪拉姆 2,283,516.96 2,946,517.35
瑞士法朗 1,537,275.66 2,397,544.33
瑞典克朗 1,250,579.50 1,792,288.22
兹罗提 123,426.47 767,972.81
文莱币 325,805.03 599,209.73
捷克克朗 0.00 109,284.82
英镑 59,083.45 61,137.73
韩元 532,539.06 50,095.40
其他货币资金 11,659,405.91 49,158,727.58
人民币 11,659,405.91 49,158,727.58
合计 6,445,194,659.93 5,906,978,020.08
其中：存放在境外的款项总额 1,779,232,404.12 1,667,156,166.96
其他说明
截至 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限
制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,112,828,224.21 1,175,048,525.23
商业承兑票据
合计 1,112,828,224.21 1,175,048,525.23
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 353,472,125.65
商业承兑票据
合计 353,472,125.65
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 1,561,575,080.15 95.49 50,750,631.17 3.25 1,510,824,448.98 1,208,881,054.18 94.5 41,407,521.17 3.43 1,167,473,533.01
征组合计提坏 1
账准备的应收
账款
单项金额不重 73,833,137.49 4.51 66,498,247.67 90.07 7,334,889.82 70,177,504.83 5.49 64,713,193.50 92.21 5,464,311.33
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 1,635,408,217.64 / 117,248,878.84 / 1,518,159,338.80 1,279,058,559.01 / 106,120,714.67 / 1,172,937,844.34
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
1 年以内 442,266,353.00 22,113,317.65 5%
1 年以内小计 442,266,353.00 22,113,317.65 5%
1至2年 57,163,061.81 5,716,306.19 10%
2至3年 8,322,284.40 1,664,456.88 20%
3至4年 6,453,039.88 3,226,519.95 50%
4至5年 245,428.99 196,343.20 80%
5 年以上 17,833,687.30 17,833,687.30 100%
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2018 年半年度报告
532,283,855.38 50,750,631.17 9.53%
合计
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
期末数 期初数
项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
下属子公司实
际损失率为零
的款项 862,351,969.42 83.78 - 657,074,188.49 81.34 -
应收银联社保
机构款项 166,939,255.35 16.22 - 150,767,517.22 18.66 -
合计 1,029,291,224.77 100 - 807,841,705.71 100 -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,839,473.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 288,690.88 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 31,133.35 万元，占应收账款期末余额合
计数的比例 19.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 360.34 万元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
期末，同仁堂商业下属子公司应收账款中应收太原市医疗保险管理服务中心款项金额为
7,073,322.42 元，质押给银行取得短期借款，截止 2018 年 6 月 30 日尚有 9,500,000.00 元未偿
还，详见附注第十节、七、31。
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2018 年半年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 274,716,960.86 95.23 236,005,553.43 90.79%
1至2年 11,420,213.56 3.96 22,371,205.50 8.61%
2至3年 1,522,951.30 0.53 1,123,883.99 0.43%
3 年以上 798,175.99 0.28 442,679.76 0.17%
合计 288,458,301.71 100.00 259,943,322.68 100.00%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 46,690,817.60 元，占预付款项期末余
额合计数的比例 16.19%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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价值 计提 价值
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 204,253,177.35 100 8,941,230.54 4.38 195,311,946.81 156,345,582.13 100 8,280,902.68 5.3 148,064,679.45
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
204,253,177.35 / 8,941,230.54 / 195,311,946.81 156,345,582.13 / 8,280,902.68 / 148,064,679.45
合计
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
1 年以内 51,582,398.20 2,579,119.91 5%
1 年以内小计 51,582,398.20 2,579,119.91 5%
1至2年 4,796,645.40 479,664.54 10%
2至3年 2,586,159.65 517,331.93 20%
3至4年 1,412,260.00 706,130.00 50%
4至5年 617,593.68 494,074.94 80%
5 年以上 4,164,909.22 4,164,909.22 100%
65,159,966.15 8,941,230.54 13.72%
合计
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末数 期初数
项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
下属子公司实际
损失率为零的款
项及备用金 139,093,211.20 100 - 93,994,621.47 100 -
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 663,327.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 81,033,883.73 93,009,917.86
押金 63,523,517.89 37,003,210.03
保证金 13,425,400.00 13,525,948.71
备用金 23,248,432.25 8,368,711.79
代垫款 23,021,943.48 4,437,793.74
合计 204,253,177.35 156,345,582.13
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
中国银行崇外 应收在途资 43,676,062.13 1 年以内 21.38 -
大街支行 金
玉田县财政局 保证金 12,460,980.00 3 年以内 6.10 -
中国银行 利息收入 5,903,816.34 1 年以内 2.89 -
出口退税款 出口退税款 2,413,746.28 1 年以内 1.18 -
中国民生银行 利息收入 1,963,362.87 1 年以内 0.96 -
合计 / 66,417,967.62 / 32.51 -
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
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(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司其他应收款期末余额中应收中国银行崇外大街支行在途资金余额为 4,367.61 万元，为同仁
堂国药对本公司的分红款，截止期末尚处于外汇入境审核中，尚未转入本公司银行账户。
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,078,110,753.64 24,873,162.21 2,053,237,591.43 1,913,776,028.52 24,532,827.41 1,889,243,201.11
在产品 743,033,712.56 1,901,022.64 741,132,689.92 659,330,957.91 1,901,022.64 657,429,935.27
库存商品 3,422,551,063.60 54,020,777.32 3,368,530,286.28 3,399,325,995.00 64,314,398.82 3,335,011,596.18
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
低值易耗品 12,929,583.86 12,929,583.86 12,554,323.93 12,554,323.93
委托加工物资 2,318,378.11 2,318,378.11 140,986.04 140,986.04
材料物资和包装物 19,193,039.19 19,193,039.19 18,546,090.37 18,546,090.37
合计 6,278,136,530.96 80,794,962.17 6,197,341,568.79 6,003,674,381.77 90,748,248.87 5,912,926,132.90
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 24,532,827.41 2,221,011.36 1,880,676.56 24,873,162.21
在产品 1,901,022.64 1,901,022.64
库存商品 64,314,398.82 560,967.16 10,854,588.66 54,020,777.32
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
合计 90,748,248.87 2,781,978.52 12,735,265.22 80,794,962.17
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
进项税额等 117,667,724.76 97,522,343.81
预缴所得税 3,227,666.15 4,121,581.37
其他 2,054,605.08 5,625,374.71
合计 122,949,995.99 107,269,299.89
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 23,940,068.25 10,000,000.00 13,940,068.25 22,893,940.88 10,000,000.00 12,893,940.88
按公允价值计量的 13,850,068.25 13,850,068.25 12,803,940.88 12,803,940.88
按成本计量的 10,090,000.00 10,000,000.00 90,000.00 10,090,000.00 10,000,000.00 90,000.00
合计 23,940,068.25 10,000,000.00 13,940,068.25 22,893,940.88 10,000,000.00 12,893,940.88
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 12,332,964.37 12,332,964.37
公允价值 13,850,068.25 13,850,068.25
累计计入其他综合收益的公允价值变
2,214,198.50 2,214,198.50
动金额
累计计入其他综合收益的外币报表折
-697,094.62 -697,094.62
算差额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2018 年半年度报告
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 单位 本期现金红
本 本 本 本
单位 持股 利
期 期 期 期
期初 期末 期初 期末 比例
增 减 增 减
(%)
加 少 加 少
中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1
北京同仁堂望京中医诊 90,000.00 90,000.00 90 70,730.50
所（有限合伙）
合计 10,090,000.00 10,090,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 -- 70,730.50
说明：本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠
计量，故采用成本法核算。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增减变动 期末 减值准备期末
被投资单位
余额 追 减 权益法下确认 其他综合收 其 宣 计 其 余额 余额
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2018 年半年度报告
加 少 的投资损益 益调整 他 告 提 他
投 投 权 发 减
资 资 益 放 值
变 现 准
动 金 备
股
利
或
利
润
一、合营企业
耀康国际有限 10,783,292.12 -298,095.11 82,641.52 10,567,838.53
公司
北京同仁堂（马 5,367,020.86 -55,070.06 100,238.08 5,412,188.88
来西亚）有限公
司
北京同仁堂（泰 1,208,140.17 -201,853.54 -16,485.58 989,801.05
国）有限公司
北京同仁堂（印 1,087,189.25
尼）有限公司
北京同仁堂（泰
文隆）有限责任
公司
北京同仁堂（保
宁）株式会社
小计 17,358,453.15 -555,018.71 166,394.02 16,969,828.46 1,087,189.25
二、联营企业
北京同仁堂福 5,868,725.89 -1,753,519.76 4,115,206.13
建药业连锁有
限公司
北京同仁堂（亳 1,969,979.86 -1,303.51 1,968,676.35
州）中药材物流
有限责任公司
同仁堂重庆观
音桥大药房有
限公司
北京同仁堂（香
港）有限公司
小计 7,838,705.75 -1,754,823.27 6,083,882.48
合计 25,197,158.90 -2,309,841.98 166,394.02 23,053,710.94 1,087,189.25
其他说明
本集团长期股权投资本期增减变动-其他综合收益主要为本集团之联营合营企业外币报表折算差
额影响。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
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2018 年半年度报告
1.期初余额 1,982,984,800.66 1,306,765,590.55 103,676,064.12 182,527,886.78 3,575,954,342.11
2.本期增加金额 37,224,166.43 33,041,067.02 2,536,778.02 13,672,458.63 86,474,470.10
（1）购置 33,949,663.13 19,106,227.19 1,401,786.27 13,580,058.03 68,037,734.62
（2）在建工程转入 2,740,537.83 13,551,942.48 1,161,698.74 394,723.02 17,848,902.07
（3）企业合并增加
（4）其他 533,965.47 382,897.35 -26,706.99 -302,322.42 587,833.41
3.本期减少金额 975,022.49 30,778,909.01 3,428,870.87 902,286.83 36,085,089.20
（1）处置或报废 975,022.49 30,778,909.01 3,428,870.87 902,286.83 36,085,089.20
4.期末余额 2,019,233,944.60 1,309,027,748.56 102,783,971.27 195,298,058.58 3,626,343,723.01
二、累计折旧
1.期初余额 551,221,989.87 767,892,367.06 70,565,019.83 117,866,689.38 1,507,546,066.14
2.本期增加金额 33,221,619.09 44,610,133.87 4,927,964.53 10,115,557.03 92,875,274.52
（1）计提 33,069,720.42 44,294,226.49 4,933,292.96 10,244,729.97 92,541,969.84
(2)其他 151,898.67 315,907.38 -5,328.43 -129,172.94 333,304.68
3.本期减少金额 588,837.40 27,708,515.06 3,080,463.39 640,005.01 32,017,820.86
（1）处置或报废 588,837.40 27,708,515.06 3,080,463.39 640,005.01 32,017,820.86
4.期末余额 583,854,771.56 784,793,985.87 72,412,520.97 127,342,241.40 1,568,403,519.80
三、减值准备
1.期初余额 81,169,029.98 34,636,353.02 378,501.60 645,789.34 116,829,673.94
2.本期增加金额 -23,463.95 33,251.67 5,348.43 15,136.15
（1）计提
（2）其他 -23,463.95 33,251.67 5,348.43 15,136.15
3.本期减少金额 6,797.12 133,448.75 19,674.82 159,920.69
（1）处置或报废 6,797.12 133,448.75 19,674.82 159,920.69
4.期末余额 81,138,768.91 34,536,155.94 378,501.60 631,462.95 116,684,889.40
四、账面价值
1.期末账面价值 1,354,240,404.13 489,697,606.75 29,992,948.70 67,324,354.23 1,941,255,313.81
2.期初账面价值 1,350,593,780.81 504,236,870.47 32,732,542.69 64,015,408.06 1,951,578,602.03
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大兴生产基地厂房 346,515,908.98 产权证书尚在办理中
大兴前处理厂房 117,484,472.99 产权证书尚在办理中
安国中药材加工办公楼及厂房 75,361,724.70 产权证书尚在办理中
安国物流厂房 61,203,336.98 产权证书尚在办理中
唐山营养保健品公司厂房 49,591,834.49 产权证书尚在办理中
其他说明：
√适用 □不适用
1、本期增加额中其他为同仁堂国药与固定资产相关的外币报表折算差额。
2、本期因长期借款抵押的固定资产期末账面价值 21,968,336.38 元，详见第十节、七、45。
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2018 年半年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
同仁堂科技大兴项目 651,780,678.44 651,780,678.44 596,316,081.74 596,316,081.74
科技公司唐山中药提取和液 438,007,235.91 438,007,235.91 364,516,530.92 364,516,530.92
体制剂项目
大兴生产基地 270,954,903.96 270,954,903.96 240,219,392.96 240,219,392.96
科技成都仁寿视高分厂 20,643,585.12 20,643,585.12 12,201,206.42 12,201,206.42
科技工业炉灶及专用设备 14,977,278.72 14,977,278.72 10,262,861.97 10,262,861.97
中药原粉灭菌新技术项目 10,329,369.94 10,329,369.94 10,232,436.72 10,232,436.72
安国物流辅助楼 8,368,372.29 8,368,372.29 12,565,404.36 12,565,404.36
同仁堂唐山保健品 7,628,081.59 7,628,081.59 4,859,414.44 4,859,414.44
安徽中药材厂房建设 1,683,332.41 1,683,332.41 1,358,217.49 1,358,217.49
粤东西区办公楼 1,712,055.75 1,712,055.75 1,712,055.75 1,712,055.75
药酒厂安监工程 6,336,678.88 6,336,678.88
科技南阳办公用房 1,299,163.80 1,299,163.80
其他工程 2,040,451.80 2,040,451.80 1,434,059.33 1,434,059.33
其他设备 99,145.30 99,145.30
合计 1,428,125,345.93 1,712,055.75 1,426,413,290.18 1,263,412,650.08 1,712,055.75 1,261,700,594.33
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
工程累 本期
其
本期转入 计投入 利息
期初 他 期末 利息资本化 其中：本期利 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产 占预算 工程进度 资本
余额 减 余额 累计金额 息资本化金额 源
金额 比例 化率
少
(%) (%)
金
额
同仁堂科技
大兴项目
其中 1、中 312,100,000.00 166,036,873.86 12,077,401.51 178,114,275.37 62.67 90.00% 8,127,697.23 2,004,530.57 3.06 自筹
药加工基地
项目
2、大兴项目 795,000,000.00 430,279,207.88 43,387,195.19 473,666,403.07 70.40 82.00% 25,851,276.40 5,948,318.59 3.06 自筹
科技公司唐 685,000,000.00 364,516,530.92 73,490,704.99 438,007,235.91 72.31 91.00% 自筹
山中药提取
和液体制剂
项目
大兴生产基 1,175,960,000.00 240,219,392.96 30,735,511.00 270,954,903.96 59.77 95.00% 87,595,938.11 募集资
地 金
科技成都仁 38,000,000.00 12,201,206.42 8,952,434.97 510,056.27 20,643,585.12 99.56 99.56% 自筹
寿视高分厂
3,006,060,000.00 1,213,253,212.04 168,643,247.66 510,056.27 1,381,386,403.43 / / 121,574,911.74 7,952,849.16 / /
合计
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
未
成
项目 类 熟 类 类 类 类 合计
未成熟林 成熟性林麝
别 性 别 别 别 别
业
林
麝
一、账面原值
1.期初余额 91,000.00 3,147,953.74 3,238,953.74
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额 198,178.49 198,178.49
(1)处置 198,178.49 198,178.49
(2)其他
4.期末余额 91,000.00 2,949,775.25 3,040,775.25
二、累计折旧
1.期初余额 478,120.29 478,120.29
2.本期增加金额 154,860.79 154,860.79
(1)计提 154,860.79 154,860.79
3.本期减少金额 51,229.14 51,229.14
(1) 处置 51,229.14 51,229.14
(2)其他
4.期末余额 581,751.94 581,751.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
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2018 年半年度报告
1.期末账面价值 91,000.00 2,368,023.31 2,459,023.31
2.期初账面价值 91,000.00 2,669,833.45 2,760,833.45
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 364,292,512.28 2,014,220.75 757,887.13 30,847,862.26 29,117,606.86 427,030,089.28
2.本期增加金额 532,662.21 3,468,668.69 327,289.68 4,328,620.58
(1)购置 366,600.00 3,468,668.69 3,835,268.69
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
(4)其他 166,062.21 327,289.68 493,351.89
3.本期减少金额 478,400.00 46,179.48 524,579.48
(1)处置 478,400.00 46,179.48 524,579.48
4.期末余额 364,346,774.49 2,014,220.75 757,887.13 34,270,351.47 29,444,896.54 430,834,130.38
二、累计摊销
1.期初余额 57,186,399.24 1,175,221.07 536,837.05 18,544,148.69 4,390,194.45 81,832,800.50
2.本期增加金额 3,411,593.27 195,206.63 37,894.38 2,301,448.86 1,122,559.92 7,068,703.06
（1）计提 3,353,199.94 195,206.63 37,894.38 2,301,448.86 1,042,849.54 6,930,599.35
（2）其他增加 58,393.33 79,710.38 138,103.71
3.本期减少金额 49,434.46 32,294.43 81,728.89
(1)处置 49,434.46 32,294.43 81,728.89
4.期末余额 60,548,558.05 1,370,427.70 574,731.43 20,813,303.12 5,512,754.37 88,819,774.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
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2018 年半年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 303,798,216.44 643,793.05 183,155.70 13,457,048.35 23,932,142.17 342,014,355.71
2.期初账面价值 307,106,113.04 838,999.68 221,050.08 12,303,713.57 24,727,412.41 345,197,288.78
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）无形资产其他项为客户关系价值、管理合同及独家供货合同。客户关系价值为同仁堂国药收
购大宏贸易取得，按使用年限 10 年摊销。管理合同及独家供货合同为同仁堂国药为美国纽约的针
灸诊所提供非医疗的管理服务及独家供应的中药产品，在供应中药产品及管理服务的同时，会收
到管理服务费及利润，按合同规定 20 年摊销。
（2）其他为同仁堂国药与无形资产相关的外币报表折算差额。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成 境外子公司
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 汇率变化的 处置
形成的
影响
大宏贸易有限公司 41,309,376.96 355,817.10 41,665,194.06
北京同仁堂科技发展成 3,132,714.20 3,132,714.20
都有限公司
合计 44,442,091.16 355,817.10 44,797,908.26
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
自 2015 年收购大宏贸易和同仁堂成都产生的商誉会分别分配至每个现金产出单元。现金产出单元
的可收回金额根据使用价值计算。计算方式利用现金流量预测，依据管理层批核的五年期财政预
算。大宏贸易和同仁堂成都超过该五年期的现金流量分别采用 3%及 0%的估计增长率作出推算。在
使用价值的计算中使用的其他关键假设还包括大宏贸易和同仁堂成都计算现金流量预测分别使用
16%及 12%的贴现率。管理层确定五年期财政预算的年销量增长率是一个关键假设。每期的销量增
长率是收入和成本的主要驱动因素。销量增长率是根据过往表现和管理层对市场发展的预期而计
算。所采用的贴现率为税前比率，并反映相关行业的特定风险。
其他说明
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
商誉本期变动为外币报表折算差额。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋使用权 4,169,847.52 126,313.57 198,596.66 4,097,564.43
装修费 197,954,723.02 41,007,445.30 34,443,336.49 204,518,831.83
其他 1,478,635.69 3,276.36 143,336.93 1,332,022.40
合计 203,603,206.23 41,133,758.87 34,645,209.51 143,336.93 209,948,418.66
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 196,541,176.33 33,152,538.34 202,690,676.14 31,581,899.74
内部交易未实现利润 280,701,839.36 62,104,379.43 264,422,577.34 55,065,063.69
可抵扣亏损 1,009,547.19 252,386.80 1,009,547.20 252,386.80
无形资产摊销 3,894,745.27 584,211.79 3,894,745.27 584,211.79
应付职工薪酬 79,897,372.93 11,984,605.94 76,585,572.79 11,487,835.92
固定资产加速折旧 172,135.08 44,754.86 179,364.85 46,634.74
合计 562,216,816.16 108,122,877.16 548,782,483.59 99,018,032.68
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
税法加速折旧 23,891,435.76 3,981,700.88 22,483,103.40 3,713,776.03
企业合并形成的公允价 11,945,873.54 1,862,294.23 12,652,310.63 1,973,269.78
值变动
合计 35,837,309.30 5,843,995.11 35,135,414.03 5,687,045.81
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 139,928,029.62 134,078,824.52
可抵扣亏损 132,531,275.19 116,932,438.37
合计 272,459,304.81 251,011,262.89
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 8,200,765.59 12,931,872.77
2019 年 4,636,766.40 5,447,371.07
2020 年 14,791,969.94 15,177,034.21
2021 年 11,889,036.52 15,211,340.99
2022 年 27,610,052.95 36,974,296.89
2023 年及以后 65,402,683.79 31,190,522.44
合计 132,531,275.19 116,932,438.37 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金及土地保证金 21,844,000.00 40,894,000.00
预付工程及设备款 26,300,562.90 34,879,858.52
预付土地租金 3,552,413.96 2,799,488.86
北京同仁堂唐山中医院 2,000,000.00 2,000,000.00
北京同仁堂唐山中医院已计提 -2,000,000.00 -2,000,000.00
减值金额
合计 51,696,976.86 78,573,347.38
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 12,500,000.00 9,500,000.00
抵押借款
保证借款 5,000,000.00 1,875,000.00
信用借款 239,000,000.00 281,300,000.00
委托借款 85,000,000.00 85,000,000.00
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2018 年半年度报告
合计 341,500,000.00 377,675,000.00
短期借款分类的说明：
（1） 委托借款中 10,000,000.00 元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托北京银行股
份有限公司向本集团下属同仁堂商业提供的委托借款，借款期限为 2017 年 11 月 23 日至 2018
年 11 月 23 日，利率为基准利率下浮 20%。
（2） 委托借款中 32,000,000.00 元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托中国工商银
行股份有限公司向本集团下属同仁堂科技提供的委托借款，借款期限为 2017 年 11 月 6 日至
2018 年 11 月 5 日，利率为基准利率下浮 20%。
（3） 委托借款中 43,000,000.00 元系中国北京同仁堂（集团）有限责任公司委托中国工商银
行股份有限公司向本公司提供的委托借款，借款期限为 2017 年 11 月 6 日至 2018 年 11 月 5
日，利率为基准利率下浮 20%。
（4） 本集团下属同仁堂成都以其自然人股东持有的金额共计 3,500,000.00 元的成都银行大
额特种存单为质押取得借款 3,000,000.00 元。
质押借款中 9,500,000.00 元系本集团下属控股子公司北京同仁堂山西连锁药店有限责
任公司以其应收太原市医疗保险服务中心的款项质押给银行取得短期借款，截止 2018 年 6
月 30 日尚有 9,500,000.00 元未偿还，该笔应收账款的账面价值为 7,073,322.42 元。
（5） 保证借款中系本集团下属控股子公司北京同仁堂临汾连锁药店有限公司以其自然人股东
提供连带责任担保从中国银行取得借款 5,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 3 月 28 日至
2019 年 3 月 27 日，借款利率为 6.09%。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 29,400,000.00
合计 29,400,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
货款 2,651,854,213.41 2,605,330,347.86
工程款 52,574,837.52 67,058,334.82
其他 725,395.95 557,075.43
合计 2,705,154,446.88 2,672,945,758.11
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 265,338,403.91 255,201,584.69
其他 9,404,183.08 15,042,529.92
合计 274,742,586.99 270,244,114.61
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 293,637,171.21 1,247,538,170.83 1,110,589,707.71 430,585,634.33
二、离职后福利-设定提存计划 7,810,552.26 128,919,095.48 129,615,022.76 7,114,624.98
三、辞退福利 873,942.19 666,436.87 207,505.32
四、一年内到期的其他福利
合计 302,321,665.66 1,376,457,266.31 1,240,871,167.34 437,907,764.63
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 179,755,514.90 1,031,124,977.98 896,777,360.04 314,103,132.84
补贴
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2018 年半年度报告
二、职工福利费 37,117,351.12 37,117,351.12
三、社会保险费 66,681,095.03 85,164,175.35 83,326,886.97 68,518,383.41
其中：医疗保险费 2,815,201.02 64,960,802.90 65,477,748.52 2,298,255.40
工伤保险费 89,681.64 3,191,560.58 3,214,753.22 66,489.00
生育保险费 183,257.51 4,568,751.77 4,574,344.56 177,664.72
补充医疗保险 63,592,954.86 12,443,060.10 10,060,040.67 65,975,974.29
四、住房公积金 13,984.25 71,844,930.80 71,858,915.05
五、工会经费和职工教育 47,186,577.03 22,286,735.58 21,509,194.53 47,964,118.08
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 293,637,171.21 1,247,538,170.83 1,110,589,707.71 430,585,634.33
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,562,854.51 124,391,121.24 125,097,362.56 6,856,613.19
2、失业保险费 247,697.75 4,527,974.24 4,517,660.20 258,011.79
3、企业年金缴费
合计 7,810,552.26 128,919,095.48 129,615,022.76 7,114,624.98
其他说明：
√适用 □不适用
设定提存计划为按照各地社会保险标准为员工缴纳的基本养老保险费、失业保险费等。
（4）辞退福利
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一年内支付的辞退福利 873,942.19 666,436.87 207,505.32
说明：本集团内退计划属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计
划，选择以同期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 121,737,781.75 80,190,765.19
消费税 2,294,699.80 3,041,378.68
营业税
企业所得税 157,333,987.74 104,676,348.94
个人所得税 3,334,782.48 26,352,239.19
城市维护建设税 8,617,991.67 5,607,679.25
教育费附加 6,246,598.54 4,027,289.92
房产税 1,132,765.46 914,614.64
印花税 74,702.67 256,054.44
地方各项基金 655,922.02 246,064.73
土地使用税 5,055.40 187.52
环境保护税 1,093.09
81 / 126
2018 年半年度报告
合计 301,435,380.62 225,312,622.50
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 21,633,333.40 9,833,333.38
短期借款应付利息 9,666.68 10,633.33
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 21,643,000.08 9,843,966.71
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付其他普通股股利 163,040,430.50
同仁堂科技应付其他普通股股利 112,787,690.00
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 181,438,735.00
上海中保信投资有限公司 3,360,000.00 2,880,000.00
东莞市杰德堂实业投资有限公司 2,793,000.00 2,548,000.00
新加坡科艺（私人)有限公司 1,011,005.05 1,020,887.18
北京东兴堂科技发展有限公司 2,597,000.00 980,000.00
北京素康医药投资有限公司 654,096.89 654,096.89
亳州市京皖中药饮片厂 490,000.00 637,000.00
北京吉祥龙投资咨询有限公司 720,299.72 324,168.32
北京同仁堂药材有限责任公司 241,873.87 241,873.87
兴安盟京蒙中药材科技开发有限公司 232,388.62 232,388.62
泉昌企业有限公司 5,700,000.00
安国市一达中药材有限公司 1,127,000.00
亳州京皖中药材有限公司 735,000.00
淄博众生医药有限公司 730,100.00
南阳市鸿源药用植物种植有限公司 637,000.00
北京京西善和医药投资有限公司 443,443.07
海南康农堂中药有限公司 441,000.00
河南百家好一生医药连锁有限公司 334,303.41
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2018 年半年度报告
武汉同达投资管理有限公司 277,395.33
子公司其他股东 11,962,333.41 6,326,774.60
合计 491,754,094.87 15,845,189.48
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 336,832,932.61 271,437,578.82
少数股东借款 261,137,091.84 232,661,182.78
押金 58,433,686.99 28,525,007.73
质保金 67,032,656.06 22,751,645.97
代扣职工社保 346,181.80 1,665,378.02
合计 723,782,549.30 557,040,793.32
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 5,070,164.18 2,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 5,070,164.18 2,500,000.00
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,000,000.00 7,000,000.00
抵押借款 4,448,295.29 6,006,120.73
保证借款
信用借款 119,000,000.00 119,000,000.00
免息借款 982,278.95
一年内到期的长期借款 -5,070,164.18 -2,500,000.00
合计 126,360,410.06 129,506,120.73
长期借款分类的说明：
（1）本集团下属同仁堂科技取得国家开发基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司的信用借
款 11,900.00 万元，借款利率为年利率 1.2%，借款期限为 2016 年 7 月 14 日至 2026 年 7 月 13 日，
宽限期为 2016 年 7 月 14 日至 2018 年 7 月 13 日，截止 2018 年 6 月 30 日，借款余额 11,900.00
万元。
（2）本集团下属北京同仁堂承德中医医院有限责任公司以医院收费权做质押与承德银行股份有限
公司东大街支行签订了借款合同，借款期限为 2017 年 8 月 4 日至 2019 年 8 月 3 日止，质押借款
金额 7,000,000.00 元，借款利率为年利率 4.583%，借款方式为分期付息，一次还本。
（3）本集团下属北京同仁堂广州连锁药店有限责任公司以广州越秀区广州大道中路 173 号首两层
房产做抵押与中国民生银行广州分行签订金额为 11,000,000.00 元的借款合同，借款利率为年利
率 5.775%，借款期限为 2015 年 7 月 21 日至 2020 年 7 月 20 日止，分 20 期偿还，本期已偿还
2,200,000.00 元，截止 2018 年 6 月 30 日该笔抵押借款余额 4,400,000.00 元，抵押物净值为
12,234,922.69 元，详见第十节、七、78。
（4）同仁堂国药公司以澳元计值的抵押借款 100,000.00 元（人民币 506,120.73 元），承担 1.5%
的利息加上每年借款日在澳大利亚的银行票据利率，期末借款余额为人民币 48,295.29 元，该笔
借款于 2020 年到期。抵押物为同仁堂国药公司的土地及楼宇，期末净值 9,733,413.69 元，详见
第十节、七、78。
（5）同仁堂国药公司收到经济局减灾援助款项，提供免息借款 982,278.95 元。期限为 2018 年 1
月 2 日至 2026 年 1 月 2 日，分期还款。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
北京同仁堂科技发展股份有限公司公 798,684,207.95 798,473,523.05
开发行 2016 年公司债券（第一期）
合计 798,684,207.95 798,473,523.05
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提利 本期 期末
面值 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 息 偿还 余额
北京同仁堂科技发 100.00 2016-7-31 5 年债券，附第 800,000,000.00 798,473,523.05 11,800,000.02 210,684.90 798,684,207.95
展股份有限公司公 3 年末发行人调
开发行 2016 年公司 整票面利率选
债券（第一期） 择权及投资者
回售选择权
合计 / / / 800,000,000.00 798,473,523.05 11,800,000.02 210,684.90 798,684,207.95
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1360 号文核准，同仁堂科技于 2016 年 7 月 31 日发
行公司债券，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 2.95%，每年付息一次，到期一次还本。
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
镇巴县精准脱贫扶持款 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 2,314,524.39 2,980,961.26
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2018 年半年度报告
三、其他长期福利
四、一年内到期的长期应付职工薪酬 -207,505.32 -873,942.19
合计 2,107,019.07 2,107,019.07
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
医药物资储备资金 5,840,900.00 5,840,900.00 详见说明（1）
2 万亩党参规范化生产及配套设施 4,000,000.00 4,000,000.00 详见说明（2）
合计 9,840,900.00 9,840,900.00 /
其他说明：
（1）根据北京市药品监督管理局下发的京药监储[2012]5 号文及 7 号文《北京市药品监督管理局
关于下达 2012 年医药物质储备任务的通知》，本集团下属同仁堂科技和同仁堂商业承担药品储备
任务，收到储备资金共计 5,840,900.00 元。
（2）本集团下属子公司同仁堂陵川党参收到山西省政府投资资产管理中心以特别流转金形式投入
党参规范化生产专项资金 400.00 万元。专项用于该公司 20000 亩党参规范化生产（GAP）基地及
配套设施扩建项目的建设，资金来源为省级煤炭可持续发展基金。根据 2016 年签订的补充投资协
议书约定，其中：投资金额 100.00 万元，投资期限延长至 2022 年 3 月 12 日；投资金额 100.00
万元，投资期限延长至 2022 年 11 月 15 日；投资金额 200.00 万元，投资期限延长至 2024 年 5
月 5 日。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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2018 年半年度报告
与资产/收益相
政府补助 131,283,157.39 9,516,124.00 7,907,065.36 132,892,216.03
关
合计 131,283,157.39 9,516,124.00 7,907,065.36 132,892,216.03 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他收 其他 期末余额 与资产相关/与收
金额 外收入金额 益的金额 变动 益相关
基础设施建设补偿费 14,449,891.50 167,697.00 14,282,194.50 与资产相关
清洁生产节能减排项目 11,429,384.44 348,695.28 11,080,689.16 与资产相关
同仁堂科技仓库搬迁补偿 10,468,705.00 10,468,705.00 与收益相关
中药提取液体制剂项目 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
北京市大兴区发展和改革委员 9,860,000.00 9,860,000.00 与资产相关
会对地源热泵系统的补助款
安国市财政集中支付中心基础 8,841,265.55 95,581.26 8,745,684.29 与资产相关
设施建设费
技术改造专项补助资金 8,754,400.00 8,754,400.00 与资产相关
荆芥规范化种植及产业化生产 7,858,169.96 244,285.74 7,613,884.22 与资产相关
基地建设项目
牡丹皮药材规范化规模化和产 4,018,571.37 247,085.74 3,771,485.63 与资产相关
业生产基地建设项目
北京市环境保护局污水处理项 3,750,059.54 308,353.56 3,441,705.98 与资产相关
目补贴款
清洁生产补助 3,744,806.00 1,395,194.00 1,249,199.12 3,890,800.88 与资产相关
G20 工程支撑保障中药浓缩及 3,700,400.00 3,700,400.00 与收益相关
挥发油提取共性关键技术研究
产业园区领导小组办公室基础 3,212,976.00 35,700.00 3,177,276.00 与资产相关
设施建设费
动物养殖场拆迁补偿 3,149,444.22 325,804.56 2,823,639.66 与资产相关
燃煤锅炉煤改气工程专项资金 2,808,309.10 2,160,000.00 130,100.20 4,838,208.90 与资产相关
G20 龙头企业培育中药浓缩及 2,350,072.35 2,350,072.35 与收益相关
挥发油提取关键技术研究
稳岗补助 2,254,640.52 195,000.00 41,890.18 2,407,750.34 与收益相关
唐山营养保健品土地补贴 2,569,100.00 381,082.87 2,188,017.13 与资产相关
安宫牛黄丸标准化建设 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关
污水处理工程项目补助 1,755,606.44 125,794.20 1,629,812.24 与资产相关
GMP 车间生产线改造设备 1,452,644.00 199,143.00 1,253,501.00 与资产相关
中试基地 1,224,537.37 1,224,537.37 与资产相关
集团拨款 1,099,674.92 1,099,674.92 与收益相关
滴丸研究款 1,076,982.88 130,455.18 946,527.70 与收益相关
土地锅炉补贴 1,026,666.81 79,999.98 946,666.83 与资产相关
商业公司锅炉改造款 682,966.72 75,777.29 607,189.43 与资产相关
北京同仁堂开办控股门店及医 582,476.40 582,476.40 与资产相关
疗机构项目专项补助资金
益肾通脑宁胶囊的临床研究 480,000.00 480,000.00 与收益相关
超滤设备款 460,000.00 460,000.00 与资产相关
技改补助款 400,000.00 400,000.00 与收益相关
GAP 基地建设拨款 397,389.14 397,389.14 与资产相关
污水预处理站项目 375,199.96 26,800.02 348,399.94 与资产相关
六味地黄丸科研款 249,992.78 58,658.76 191,334.02 与收益相关
非遗专项项目资金 200,000.00 5,472.54 194,527.46 与收益相关
中药压丸制剂工程化研究 182,636.06 182,636.06 与收益相关
乌鸡白凤丸等三项科研 146,029.85 146,029.85 与资产相关
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2018 年半年度报告
安宫牛黄丸制作技艺补助款 100,000.00 200,000.00 300,000.00 与收益相关
安宫牛黄丸二次开发 54,184.95 54,184.95 与收益相关
环保拨款 50,000.00 50,000.00 与收益相关
中药大品种（安宫牛黄丸）的 24,950.00 24,950.00 与收益相关
技术升级
拆除锅炉补偿款 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
其他拨款 6,810,123.56 1,696,830.00 2,329,488.88 6,177,464.68 与资产\收益相关
合计 131,283,157.39 9,516,124.00 7,907,065.36 132,892,216.03
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,823,618,731.75 426,011.49 1,824,044,743.24
其他资本公积 182,534,617.72 182,534,617.72
合计 2,006,153,349.47 426,011.49 2,006,579,360.96
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2018 年半年度报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加 426,011.49 元，主要为同仁堂科技收购北京同仁堂南三环中路药店有限公司少
数股东股权所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 减：所 期末
项目 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少
余额 其他综合收益 得税 余额
发生额 公司 数股东
当期转入损益 费用
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损 -8,130,203.42 18,099,478.97 9,384,481.76 8,714,997.21 1,254,278.34
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产 673,658.78 904,761.00 465,467.19 439,293.81 1,139,125.97
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算 -8,803,862.20 17,194,717.97 8,919,014.57 8,275,703.40 115,152.37
差额
其他综合收益合计 -8,130,203.42 18,099,478.97 9,384,481.76 8,714,997.21 1,254,278.34
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 643,456,601.60 643,456,601.60
任意盈余公积
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2018 年半年度报告
储备基金
企业发展基金
其他
合计 643,456,601.60 643,456,601.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,403,135,757.42 3,775,702,947.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 4,403,135,757.42 3,775,702,947.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 639,372,953.44 599,802,115.02
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 342,867,565.50 329,152,862.88
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,699,641,145.36 4,046,352,199.59
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,212,947,325.29 3,647,264,116.61 6,953,068,512.78 3,617,717,460.62
其他业务 54,078,538.61 3,962,778.98 46,239,423.57 3,801,442.84
合计 7,267,025,863.90 3,651,226,895.59 6,999,307,936.35 3,621,518,903.46
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 9,163,178.29 5,367,347.03
营业税
城市维护建设税 36,295,222.04 34,044,092.44
教育费附加 26,373,602.64 25,181,057.27
资源税
房产税 9,624,054.82 5,564,719.39
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2018 年半年度报告
土地使用税 1,706,775.83 1,410,378.20
车船使用税 125,948.37 132,498.28
印花税 4,129,628.53 3,722,626.34
其他 1,076,151.97 1,508,182.08
合计 88,494,562.49 76,930,901.03
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见第十节、六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 567,719,845.04 501,111,373.69
市场拓展费 374,737,024.00 357,698,816.60
租赁费 206,276,663.61 187,886,080.94
运输费 89,409,158.73 98,736,232.19
广告费 98,027,627.65 75,290,102.07
会务费 34,691,493.06 34,878,455.41
仓储保管费 43,955,710.74 48,200,099.74
差旅费 17,879,712.09 17,556,324.11
折旧费 10,481,635.11 10,543,048.92
办公费 3,920,726.52 5,302,082.66
修理费 3,949,400.75 4,120,388.06
保险费 1,826,344.34 1,641,797.71
产品损耗 3,799,720.91 1,243,946.93
其他 69,317,339.63 84,838,091.88
合计 1,525,992,402.18 1,429,046,840.91
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 426,424,952.13 376,697,498.70
研究与开发费用 19,962,386.16 22,336,219.98
租赁费 37,151,345.27 31,722,272.46
长期待摊费用摊销 29,740,934.71 26,594,835.63
折旧费 21,230,345.37 20,602,628.87
水电费 14,430,637.40 13,030,775.95
差旅费 10,795,381.61 15,175,483.31
办公费 7,182,976.43 8,301,707.41
聘请中介机构费 10,522,749.67 8,373,332.25
修理费 4,619,167.75 5,575,439.32
业务招待费 6,317,477.54 6,141,166.11
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2018 年半年度报告
无形资产摊销 5,391,154.76 5,032,741.90
土地使用费 2,515,861.52 2,493,196.10
低值易耗品摊销 3,437,350.63 2,259,514.90
保险费 2,820,318.73 2,111,159.06
会议费 3,323,760.75 1,700,758.99
商标使用费 2,854,376.71 1,405,149.04
董事会费 500,000.00 500,000.00
其他 77,374,274.87 60,647,071.69
合计 686,595,452.01 610,700,951.67
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,090,731.68 21,506,623.36
减：利息资本化 -7,952,849.16 -5,668,847.08
减：利息收入 -29,105,600.68 -27,055,138.00
汇兑损益 -2,362,852.02 2,398,793.53
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 10,455,181.20 10,125,926.13
合计 -7,875,388.98 1,307,357.94
其他说明：
利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率详见第十节、
七、20。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,502,801.15 15,106,127.66
二、存货跌价损失 2,358,055.93 7,160,515.51
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 13,860,857.08 22,266,643.17
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2018 年半年度报告
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,309,841.98 2,134,108.26
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 70,730.50 16,304.92
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
其他 162,618.12 1,800,000.00
合计 -2,076,493.36 3,950,413.18
其他说明：
其他主要系理财产品产生的收益。
69、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -81,158.42 -680,038.36
无形资产处置利得 31,034.46
合计 -50,123.96 -680,038.36
其他说明：
□适用√不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关 4,116,303.88 6,656,820.16
与收益相关 4,014,773.19 1,292,707.06
合计 8,131,077.07 7,949,527.22
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2018 年半年度报告
其他说明：
□适用√不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 272,000.00 47,502.00 272,000.00
取得子公司投资成本小于 400,819.43
取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
罚款赔款收入 476,842.82 600.00 476,842.82
无法支付的款项 77,495.15 24,149.85 77,495.15
其他 7,419,543.93 2,610,699.62 7,419,543.93
合计 8,245,881.90 3,083,770.90 8,245,881.90
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
老旧车补贴 272,000.00 47,502.00 与收益相关
合计 272,000.00 47,502.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
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2018 年半年度报告
对外捐赠 15,274.30 15,294.10 15,274.30
罚款及滞纳金 184,445.48 291,315.40 184,445.48
非流动资产报废损失 3,002,449.71 3,002,449.71
其他 3,268,253.43 66,466.67 3,268,253.43
合计 6,470,422.92 373,076.17 6,470,422.92
其他说明：
其他主要为本公司本期发生的拆迁损失。
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 249,263,276.03 232,717,416.88
递延所得税费用 -8,947,895.18 -4,434,966.79
合计 240,315,380.85 228,282,450.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见第十节、七、57
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
专项拨款及奖励 4,266,450.60 3,137,668.80
往来款 159,365,428.88 62,025,500.04
其他 3,608,173.55 36,727,934.16
保证金 38,710,637.78
合计 205,950,690.81 101,891,103.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2018 年半年度报告
付现费用 725,073,308.75 899,317,858.92
付往来款 231,678,000.20 122,363,461.38
合计 956,751,308.95 1,021,681,320.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品投资 51,350,000.00 200,000,000.00
利息收入 27,216,002.51 23,839,880.20
政府补助 5,745,685.11 19,902,700.00
理财产品收益 162,618.12 1,800,000.00
收回土地保证金 19,050,000.00
合计 103,524,305.74 245,542,580.20
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 58,380,000.00 200,000,000.00
尚在入境审核中的同仁堂国药分红款 43,676,062.13
支付的土地保证金 19,050,000.00
合计 102,056,062.13 219,050,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
镇巴县精准脱贫扶持款 3,000,000.00
同仁堂商业不丧失控制权的股权交易款 1,020,000.00
合计 4,020,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
返还少数股东注资款 980,000.00
购买少数股权支付的款项 3,560,919.56
合计 4,540,919.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,076,195,621.41 1,023,184,484.85
加：资产减值准备 13,860,857.08 22,266,643.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 92,696,830.63 81,020,502.42
无形资产摊销 6,930,599.35 6,441,944.92
长期待摊费用摊销 34,645,209.51 29,701,522.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 50,123.96 299,179.17
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,934,519.27 380,859.19
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -18,330,570.18 -8,818,568.19
投资损失（收益以“－”号填列） -2,076,493.36 -3,950,413.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,104,844.48 -4,261,143.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 156,949.30 -173,822.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -287,197,414.41 -184,285,581.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -389,453,763.61 -593,353,416.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 464,247,472.84 497,742,652.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 985,555,097.31 866,194,842.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,445,194,659.93 6,251,768,357.10
减：现金的期初余额 5,868,267,382.30 5,811,362,249.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 576,927,277.63 440,406,107.25
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,445,194,659.93 5,868,267,382.30
其中：库存现金 9,453,591.70 6,057,434.80
可随时用于支付的银行存款 6,424,081,662.32 5,851,761,857.70
可随时用于支付的其他货币资金 11,659,405.91 10,448,089.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,445,194,659.93 5,868,267,382.30
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 21,968,336.38 抵押
无形资产
应收账款 7,073,322.42 质押
合计 29,041,658.80 /
其他说明：
无
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：万元
98 / 126
2018 年半年度报告
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 282.55 6.6016 1,864.31
欧元 45.75 7.6123 348.27
港币 199,405.65 0.8431 168,118.90
澳元 265.77 4.8295 1,283.55
新加坡元 388.63 4.8151 1,871.28
加拿大元 282.87 4.9629 1,403.85
文莱元 7.12 4.8144 34.27
日元 31,499.66 0.0599 1,887.27
澳门元 1,864.86 0.8431 1,572.26
阿联酋迪拉姆 127.05 1.8014 228.85
波兰兹罗提 13.24 1.7655 23.37
韩元 9,249.13 0.0058 53.81
英镑 0.68 8.7297 5.91
捷克克朗 0.0003 0.2931 0.00
新西兰元 145.87 4.4444 648.30
瑞典克朗 171.66 0.7285 125.06
瑞士法郎 23.40 6.5702 153.73
南非兰特 1,780.44 0.4758 847.07
应收账款
其中：美元 1.44 6.6016 9.49
欧元
港币 9,564.93 0.8431 8,064.19
澳元 4.55 4.8295 21.99
新加坡元 0.27 4.8151 1.29
加拿大元 0.98 4.9629 4.84
澳门元 17.82 0.8431 15.02
阿联酋迪拉姆 4.20 1.8014 7.57
波兰兹罗提 1.37 1.7655 2.41
韩元 70,155.79 0.0058 406.90
新西兰元 0.08 4.4444 0.35
长期借款
其中：美元
欧元
港币 116.51 0.8431 98.23
澳元 1.00 4.8295 4.83
其他应收款
港元 2,632.14 0.8431 2,219.15
美元 30.72 6.6016 202.79
澳元 26.73 4.8295 129.08
新加坡元 22.40 4.8151 107.86
加拿大元 14.10 4.9629 69.99
文莱元 1.52 4.8144 7.30
澳门元 68.87 0.8431 58.06
阿联酋迪拉姆 34.20 1.8014 61.61
欧元 8.55 7.6123 65.06
波兰兹罗提 7.24 1.7655 12.78
99 / 126
2018 年半年度报告
韩元 30,976.93 0.0058 179.67
瑞典克朗 29.43 0.7285 21.44
新西兰元 6.00 4.4444 26.67
捷克克朗 23.21 0.2931 6.80
南非兰特 34.72 0.4758 16.52
应付账款
港元 489.60 0.8431 412.79
美元 2.20 6.6016 14.52
澳元 22.20 4.8295 107.21
新加坡元 8.87 4.8151 42.73
加拿大元 32.78 4.9629 162.70
波兰兹罗提 16.60 0.8431 13.99
韩元 7.18 1.7655 12.67
瑞士法郎 7,742.09 0.0058 44.96
新西兰元 0.35 6.5702 2.31
捷克克朗 4.42 4.4444 19.64
南非兰特 0.03 0.2931 0.01
港元 2,090.76 0.4758 994.78
其他应付款
港元 2,330.76 0.8431 1,965.07
美元 19.26 6.6016 127.16
澳元 25.00 4.8295 120.72
新加坡元 5.18 4.8151 24.95
加拿大元 23.47 4.9629 116.47
文莱元 0.25 4.8144 1.18
澳门元 16.19 0.8431 13.65
阿联酋迪拉姆 2.82 1.8014 5.07
欧元 3.36 7.6123 25.54
波兰兹罗提 37.98 1.7655 67.05
韩元 111.30 0.0058 0.65
英镑 1.23 8.7298 10.70
瑞典克朗 33.85 0.7285 24.66
新西兰元 0.96 4.4444 4.26
捷克克朗 168.98 0.2931 49.53
南非兰特 26.20 0.4758 12.46
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
北京同仁堂国药有
香港 港币 经营地的流通货币
限公司
100 / 126
2018 年半年度报告
北京同仁堂国药
（香港）集团有限 香港 港币 经营地的流通货币
公司
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与日常活动有关 9,740,135.71 递延收益/其他收益 3,416,524.78
与日常活动无关 272,000.00 营业外收入 272,000.00
合计 10,012,135.71 3,688,524.78
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
名称 期末净资产 本期净利润 备注
北京同仁堂通化药店有限公司 1,731,823.60 -268,176.40 投资新设
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
北京同仁堂科技发展股份有限公司【注 1】 北京 北京 制造业 46.85 - ①
北京同仁堂科技发展股份有限公司下属子公司：
北京同仁堂河南中药材科技开发有限公司 河南 河南 种植业 - 51 ①
北京同仁堂湖北中药材有限公司 湖北 湖北 种植业 - 51 ①
北京同仁堂浙江中药材有限公司 浙江 浙江 种植业 - 51 ①
北京同仁堂河北中药材科技开发有限公司 河北 河北 种植业 - 51 ①
北京同仁堂通科药业有限责任公司 北京 北京 制造业 - 95 ①
北京同仁堂国药有限公司【注 2】 香港 香港 制造业 33.62 38.05 ①
北京同仁堂南三环中路药店有限公司 北京 北京 商业 - 100 ①
北京同仁堂延边中药材基地有限责任公司 吉林 吉林 种植业 - 51 ①
北京同仁堂安徽中药材有限公司 安徽 安徽 种植业 - 51 ①
北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司 北京 北京 制造业 - 60 ③
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司【注 3】 香港 香港 服务业 46.91 53.09 ①
北京同仁堂兴安盟中药材有限责任公司 内蒙古 内蒙古 种植业 - 51 ②
北京同仁堂世纪广告有限公司 北京 北京 服务业 - 100 ①
北京同仁堂（唐山）营养保健品有限公司 河北 河北 制造业 - 74 ①
北京同仁堂科技发展（唐山）有限公司 河北 河北 制造业 - 100 ①
北京同仁堂科技发展成都有限公司 四川 四川 制造业 - 51 ③
北京同仁堂第二中医医院有限责任公司 北京 北京 医疗服务 - 100 ②
北京同仁堂科技发展（安徽）有限公司 安徽 安徽 制造业 - 100 ①
北京同仁堂商业投资集团有限公司 北京 北京 商业 51.98 - ②
北京同仁堂商业投资集团有限公司下属子公司：
北京同仁堂连锁药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 99 ①
北京同仁堂山东医药连锁有限公司 山东 山东 商业 - 51 ①
东莞市北京同仁堂虎门药店有限责任公司 东莞 东莞 商业 - 51 ①
北京同仁堂杭州药店有限公司 杭州 杭州 商业 - 51 ①
苏州北京同仁堂药店有限责任公司 苏州 苏州 商业 - 60 ①
北京同仁堂涿州药店有限责任公司 涿州 涿州 商业 - 51 ①
北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 潍坊 潍坊 商业 - 51 ①
北京同仁堂洛阳药店有限责任公司 洛阳 洛阳 商业 - 51 ①
北京同仁堂沧州药店有限责任公司 沧州 沧州 商业 - 51 ①
北京同仁堂威海连锁药店有限公司 威海 威海 商业 - 51 ①
北京同仁堂承德连锁药店有限公司 承德 承德 商业 - 80 ①
102 / 126
2018 年半年度报告
北京同仁堂山西连锁药店有限责任公司 太原 太原 商业 - 51 ①
北京同仁堂石家庄药店有限责任公司 石家庄 石家庄 商业 - 51 ①
北京同仁堂惠州药店有限责任公司 惠州 惠州 商业 - 51 ①
北京同仁堂泰州药店有限责任公司 泰州 泰州 商业 - 51 ①
北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公司 唐山 唐山 商业 - 51 ①
北京同仁堂佛山连锁药店有限责任公司 佛山 佛山 商业 - 51 ①
北京同仁堂鞍山药店有限责任公司 鞍山 鞍山 商业 - 51 ①
北京同仁堂北方医药有限公司 通辽 通辽 商业 - 51 ①
北京同仁堂（鸡西）连锁药店有限责任公司 鸡西 鸡西 商业 - 51 ①
北京同仁堂贵阳药店有限责任公司 贵阳 贵阳 商业 - 51 ①
珠海北京同仁堂药店有限公司 珠海 珠海 商业 - 51 ①
北京同仁堂临汾连锁药店有限公司 临汾 临汾 商业 - 59 ①
北京同仁堂吕梁药店有限责任公司 吕梁 吕梁 商业 - 59 ①
北京同仁堂乌鲁木齐药店有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业 - 51 ①
北京同仁堂湖北药店有限责任公司 武汉 武汉 商业 - 51 ①
北京同仁堂邯郸药店有限责任公司 邯郸 邯郸 商业 - 51 ①
北京同仁堂天津药店有限公司 天津 天津 商业 - 51 ①
北京同仁堂朝阳药店连锁有限公司 朝阳 朝阳 商业 - 51 ①
北京同仁堂大同连锁药店有限责任公司 大同 大同 商业 - 51 ①
北京同仁堂连云港药店有限责任公司 连云港 连云港 商业 - 51 ①
北京同仁堂日照药店有限公司 日照 日照 商业 - 51 ①
北京同仁堂秦皇岛药店有限责任公司 秦皇岛 秦皇岛 商业 - 51 ①
北京同仁堂汕头市医药有限公司 汕头 汕头 商业 - 51 ①
北京同仁堂中山药店有限公司 中山 中山 商业 - 51 ①
四川北京同仁堂金沙药店有限责任公司 成都 成都 商业 - 51 ①
北京同仁堂辽阳药店有限责任公司 辽阳 辽阳 商业 - 51 ①
北京同仁堂三河药店有限公司 三河 三河 商业 - 51 ①
北京同仁堂王府井中医医院有限公司 北京 北京 商业 - 50 ①
北京同仁堂衡水药店有限责任公司 衡水 衡水 商业 - 51 ①
北京同仁堂（济南）药店有限公司 济南 济南 商业 - 51 ①
北京同仁堂新乡药店有限责任公司 新乡 新乡 商业 - 51 ①
北京同仁堂昆明药店有限责任公司 昆明 昆明 商业 - 51 ②
北京同仁堂南京药店有限责任公司 南京 南京 商业 - 51 ①
北京同仁堂京康医药有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂温州药店有限责任公司 温州 温州 商业 - 51 ①
北京同仁堂呼伦贝尔药店有限责任公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 商业 - 51 ①
北京同仁堂赤峰药店连锁有限责任公司 赤峰 赤峰 商业 - 51 ①
北京同仁堂安徽连锁药店有限责任公司 芜湖 芜湖 商业 - 51 ①
北京同仁堂四通桥药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂长春药店有限责任公司 长春 长春 商业 - 51 ②
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 95 ②
东莞市北京同仁堂药业有限公司 东莞 东莞 商业 - 51 ②
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 哈尔滨 哈尔滨 商业 - 51 ②
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 合肥 合肥 商业 - 51 ②
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 商业 - 51 ②
北京同仁堂辽宁药店连锁有限责任公司 沈阳 沈阳 商业 - 51 ②
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 青岛 青岛 商业 - 51 ②
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司 北京 北京 服务业 - 60 ②
北京同仁堂陕西药业有限责任公司 西安 西安 商业 - 65 ②
103 / 126
2018 年半年度报告
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司 深圳 深圳 商业 - 51 ②
北京同仁堂延边连锁药店有限公司 延边 延边 商业 - 51 ②
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 重庆 重庆 商业 - 51 ②
北京同仁堂河南药业有限责任公司 郑州 郑州 商业 - 51 ②
北京同仁堂大连药店有限责任公司 大连 大连 商业 - 51 ②
北京同仁堂上海药店有限责任公司 上海 上海 商业 - 51 ②
北京同仁堂包头药店有限责任公司 包头 包头 商业 - 51 ②
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司 亳州 亳州 商业 - 51 ②
深圳北京同仁堂药业有限责任公司 深圳 深圳 商业 - 85 ②
北京同仁堂粤东有限公司 潮州 潮州 商业 - 51 ②
保定北京同仁堂药店有限责任公司 保定 保定 商业 - 51 ②
北京同仁堂广州药业连锁有限公司 广州 广州 商业 - 50 ②
北京同仁堂国恩药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂航天桥医药有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂博塔医药有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂善和医药有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂浙江医药有限公司 杭州 杭州 商业 - 51 ①
北京同仁堂京北企业管理有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂山西药业有限责任公司 太原 太原 商业 - 51 ①
北京同仁堂盛平药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂盛世医缘药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂润丰医药有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂北苑双营药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂宋庄路药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂苏州街医药有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂潘家园华威药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂亮马河药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂长阳药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂东安药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂裕京药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂恒远药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂大望桥药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂兴华药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂（乌兰浩特）药店有限公司 乌兰浩特 乌兰浩特 商业 - 51 ①
北京同仁堂济源药店有限公司 济源 济源 商业 - 51 ①
北京同仁堂晋中药店有限责任公司 晋中 晋中 商业 - 51 ①
北京同仁堂鞍山中医医院有限公司 鞍山 鞍山 商业 - 51 ①
北京同仁堂宿州药店有限公司 宿州 宿州 商业 - 51 ①
北京同仁堂珲春药店有限公司 珲春 珲春 商业 - 51 ①
北京同仁堂京西药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂白城药店有限公司 白城 白城 商业 - 51 ①
北京同仁堂丹东药店有限责任公司 丹东 丹东 商业 - 51 ①
北京同仁堂张家口药店有限公司 张家口 张家口 商业 - 51 ①
北京同仁堂廊坊药店有限公司 廊坊 廊坊 商业 - 51 ①
北京同仁堂朔州药店有限责任公司 朔州 朔州 商业 - 51 ①
北京同仁堂邢台药店有限责任公司 邢台 邢台 商业 - 51 ①
北京同仁堂六里桥北药店有限公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂牡丹江药店有限公司 牡丹江 牡丹江 商业 - 51 ①
北京同仁堂焦作药店有限责任公司 焦作 焦作 商业 - 51 ①
104 / 126
2018 年半年度报告
北京同仁堂安阳药店有限公司 安阳 安阳 商业 - 51 ①
北京同仁堂兰州药店有限公司 兰州 兰州 商业 - 51 ①
北京同仁堂盘锦药店有限公司 盘锦 盘锦 商业 - 51 ①
北京同仁堂酒仙桥南路药店有限责任公司 北京 北京 商业 - 51 ①
北京同仁堂京仁上海药业有限公司 上海 上海 商业 - 51 ①
北京同仁堂昭安大连药店有限公司 大连 大连 商业 - 51 ①
北京同仁堂承德中医医院有限责任公司 承德 承德 商业 - 51 ①
北京同仁堂广西药店有限责任公司 南宁 南宁 商业 - 51 ①
北京同仁堂定州药店有限公司 定州 定州 商业 - 51 ①
北京同仁堂眉山药店有限责任公司 眉山 眉山 商业 - 51 ①
北京同仁堂达州药店有限责任公司 达州 达州 商业 - 51 ①
北京同仁堂阜阳药店有限公司 安徽 安徽 商业 - 51 ①
北京同仁堂泰安药店有限公司 泰安 泰安 商业 - 51 ①
北京同仁堂（宣城）药店有限公司 安徽 安徽 商业 - 51 ①
北京同仁堂漯河药店有限公司 漯河 漯河 商业 - 51 ①
北京同仁堂阳泉药店有限公司 山西 山西 商业 - 51 ①
北京同仁堂淮安药店有限责任公司 淮安 淮安 商业 - 51 ①
北京同仁堂石家庄中医医院有限公司 石家庄 石家庄 医疗 - 51 ①
深圳市北京同仁堂大药房有限公司 深圳 深圳 商业 - 51 ①
北京同仁堂信阳药店有限公司 信阳 信阳 商业 - 51 ①
北京同仁堂禹州药店有限公司 禹州 禹州 商业 - 51 ①
北京同仁堂常州药店有限公司 常州 常州 商业 - 51 ①
北京同仁堂通化药店有限公司 通化 通化 商业 - 51 ①
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 靖宇 靖宇 种植业 51 - ①
北京同仁堂陵川党参有限责任公司 陵川 陵川 种植业 51 - ①
北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司 包头 包头 种植业 51 - ①
北京同仁堂天然药物有限公司 北京 北京 制造业 53.1 - ①
北京同仁堂天然药物有限公司下属子公司：
北京同仁堂天然药物（唐山）有限公司 唐山 唐山 制造业 - 51 ①
北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司 安国 安国 服务业 100 - ①
北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公司 安国 安国 制造业 51 - ①
北京同仁堂蜂业有限公司 北京 北京 制造业 51.29 - ③
北京同仁堂陕西麝业有限公司【注 4】 宝鸡 宝鸡 养殖业 31 29 ①
北京同仁堂陕西麝业有限公司下属子公司：
宝鸡达吉康麝业有限公司 宝鸡 宝鸡 养殖业 - 100 ③
北京同仁堂山西养生醋业有限公司 太原 太原 制造业 51 ①
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
注 1：本公司持有北京同仁堂科技发展股份有限公司半数以下表决权比例，但纳入合并范围的原
因：本公司为其第一大股东，在董事会占有多数席位。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
105 / 126
2018 年半年度报告
无
其他说明：
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
注 2：本公司对同仁堂国药的直接持股比例为 33.62%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药的持
股比例为 38.05%。
注 3：本公司对北京同仁堂国药（香港）集团有限公司（以下简称同仁堂国药集团）的直接持股
比例为 46.91%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药集团的持股比例为 53.09%。
注 4：本公司对同仁堂陕西麝业的直接持股比例为 31%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂陕西麝业
的持股比例为 29%。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
北京同仁堂科技发 53.15 32,523.65 15,680.35 363,986.02
展股份有限公司
北京同仁堂商业投 48.02 10,334.99 8,975.43 102,275.71
资集团有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京同仁 742,651.16 215,764.23 958,415.39 179,602.97 101,334.93 280,937.90 684,337.54 203,228.14 887,565.68 140,154.58 101,456.94 241,611.52
堂科技发
展股份有
限公司
北京同仁 352,915.91 36,283.96 389,199.87 219,917.28 1,693.50 221,610.78 323,260.84 35,639.24 358,900.08 195,390.57 1,815.76 197,206.33
堂商业投
资集团有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京同仁堂 280,342.03 61,167.34 62,844.58 38,767.91 278,111.00 58,027.06 52,752.00 36,753.14
科技发展股
份有限公司
北京同仁堂 392,608.21 17,298.59 17,298.59 12,384.48 346,548.38 16,101.55 16,101.55 18,258.41
商业投资集
团有限公司
106 / 126
2018 年半年度报告
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 16,969,828.46 17,358,453.15
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -555,018.71 -350,860.34
--其他综合收益 166,394.02 -86,961.13
--综合收益总额 -388,624.69 -437,821.47
联营企业：
投资账面价值合计 6,083,882.48 7,838,705.75
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -1,754,823.27 2,484,968.60
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,754,823.27 2,484,968.60
其他说明
无
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(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
累积未确认前期 本期未确认的损失 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称
累计的损失 （或本期分享的净利润） 的损失
合营企业
北京同仁堂（保宁）株式会社 -11,932.57 -11,932.57
小计 -11,932.57 -11,932.57
联营企业
同仁堂重庆观音桥大药房有限公司 -7,267,599.15 -1,192,635.58 -8,460,234.73
北京同仁堂（香港）有限公司 -8,579,749.83 8,579,749.83 0.00
小计 -15,847,348.98 7,387,114.25 -8,460,234.73
合 计 -15,859,281.55 7,387,114.25 -8,472,167.30
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供
出售金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款及应付债券。各项金融工具的详细情况已于相
关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财
务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。
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本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的
改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理
层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行
存款的公允价值利率风险并不重大。
于 2018 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持不
变，而其它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 126.65 万元（2017 年 12
月 31 日：123.95 万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其
他应付款等。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团持有以港币计价的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
港币
9,621.64 6,611.03 200,273.16 192,996.67
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响
如下（单位：人民币万元）：
本年数 上年数
税后利润上升（下降）
变动幅度 影响金额 变动幅度 影响金额
港币汇率上升 1% 818.99 1% 770.32
港币汇率下降 -1% -818.99 -1% -770.32
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外
部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记
录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整
体信用风险在可控的范围内。
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本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任
何其他可能令本集团承受信用风险的对外担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 19.04%（2017 年
12 月 31 日：16.31%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他
应收款总额的 32.51%（2016 年 12 月 31 日：27.29%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集
团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。
期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项 目 期末数 到期期限 期初数 到期期限
金融负债：
短期借款 34,150.00 一年以内 37,767.50 一年以内
应付票据 - 2,940.00 一年以内
-
应付账款 270,515.44 - 267,294.58 -
应付利息 一年以内 984.40 一年以内
2,164.30
其他应付款 72,378.25 - 55,704.08 -
长期借款 12,636.04 详见附注 12,950.61 详见附注
应付债券 79,868.42 四年以内 79,847.35 四年以内
金融负债合计 471,712.45 - 457,488.52 --
说明：一般而言，供应商不会限定特定账期，但相关应付款项通常在收到货品或服务后一年内结
算。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 6 月 30 日，
本集团的资产负债率为 31.84%（2017 年 12 月 31 日：29.61%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
值计量 计量 量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
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（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 13,850,068.25 13,850,068.25
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 13,850,068.25 13,850,068.25
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 13,850,068.25 13,850,068.25
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
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本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款和应付债券等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差
很小。
期末数 账面价值 第一层次公允价值计量
金融负债：
应付债券 798,684,207.95 782,355,200.00
说明：存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 决权比例(%)
中国北京同仁 北京市 制造业 59,404.00 52.45 52.45
堂（集团）有
限责任公司
本企业的母公司情况的说明
母公司名称 关联关系 企业类型 法人代表 组织机构代码
中国北京同仁堂（集团）
本公司之控股股东 国有独资 梅群 91110000101461180X
有限责任公司
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
见第十节、九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
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北京同仁堂（泰文隆）有限公司 本集团之合营企业
北京同仁堂（泰国）有限公司 本集团之合营企业
耀康国际有限公司 本集团之合营企业
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 本集团之合营企业
北京同仁堂（香港）有限公司 本集团之联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京同仁堂健康药业股份有限公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂制药有限公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂生物制品开发有限公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂化妆品有限公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂中医医院有限责任公司 母公司的控股子公司
北京同仁堂国际有限公司 母公司的控股子公司
北京中研同仁堂医药研发有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京同仁堂制药有限公司 购货 1,209.68 585.24
北京同仁堂健康药业股份有限公司 购货 39,121.82 38,111.15
北京同仁堂生物制品开发有限公司 购货 4.12 40.36
北京中研同仁堂医药研发有限公司 购货 2.93
北京同仁堂化妆品有限公司 购货 0.30
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 销货及提供劳务 378.75 262.49
北京同仁堂制药有限公司 销货 28.17 387.71
北京同仁堂健康药业股份有限公司 销货 16,646.74 17,532.27
北京中研同仁堂医药研发有限公司 销货 4.45 687.6
北京同仁堂中医医院有限责任公司 销货 89.16 48.22
北京同仁堂(泰国)有限公司 销货 44.57 149
北京同仁堂（泰文隆）有限公司 销货 112.61
北京同仁堂（香港）有限责任公司 销货 33.42
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耀康国际有限公司 销货 64.33
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
中国北京同仁 北京同仁堂 其他资产托 2016 年 1 月 2018 年 12 详见说明 0.00
堂（集团）有 科技发展股 管 1日 月 31 日
限责任公司 份有限公司
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司与同仁堂科技签订协议，将中国北京同仁堂（集团）有限
责任公司持有的北京同仁堂化妆品有限公司 51%股权委托同仁堂科技管理。同仁堂科技本期未确
认相关托管收益。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
① 根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《土地租赁协议》、《商
标使用许可合同》、《仓储保管合同》、《房屋有偿使用协议》及《物业租赁框架协议》，本集团支付
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司以下费用：
项目 本期发生额 上期发生额
土地租金 2,515,861.52 2,493,196.10
商标使用费 2,830,188.68 1,359,292.45
仓储费 2,684,181.82 2,660,000.00
物业租赁费 2,528,213.06 2,164,111.25
② 同仁堂国药与北京同仁堂国际有限公司签订房屋租赁协议，在此协议下同仁堂国药本期支付
租赁费 1,794,300.01 元。上年同期支付租赁费 1,940,033.23 元。
③ 根据本集团与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司、工商银行北京崇文门支行和北京银行
沙滩支行签署的《一般委托贷款委托代理协议》，存在以下一般委托借款：
贷款公司 贷款期限 贷款金额 利率
本公司 2017/11/06至2018/11/05 43,000,000.00 基准利率下浮20%
同仁堂科技 2017/11/06至2018/11/05 32,000,000.00 基准利率下浮20%
同仁堂商业 2017/11/23至2018/11/23 10,000,000.00 基准利率下浮20%
④ 同仁堂国药与其下属合营企业签署《“同仁堂”字号及商标使用许可协议》，本期收取下属合
营企业品牌使用费 39.51 万元
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京同仁堂健康药 67,964,036.84 376,308.42 48,532,777.58 202,262.48
应收账款
业股份有限公司
北京同仁堂（泰文 1,118,985.93 1,605,649.38
应收账款
隆）有限公司
北京同仁堂（香港） 674,655.36 1,568,949.53
应收账款
有限公司
应收账款 耀康国际有限公司 281,255.63 438,223.08
北京同仁堂（泰国） 557,602.94 95,782.62
应收账款
有限公司
北京同仁堂中医医 20,092.77 1,004.64
应收账款
院有限责任公司
应收账款 北京同仁堂（马来西 65,662.31
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2018 年半年度报告
亚）有限公司
北京同仁堂健康药 15,295,813.59 13,863,279.78
预付账款
业股份有限公司
北京同仁堂制药有 533,728.42 786,234.77
预付账款
限公司
北京同仁堂化妆品 46,177.62 2,307.92
预付账款
有限公司
北京同仁堂生物制 78,010.00 34,426.00
预付账款
品开发有限公司
北京中研同仁堂医 15,441.00
预付账款
药研发有限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京同仁堂健康药业 426,484,981.07 404,897,267.36
应付账款
股份有限公司
北京同仁堂生物制品 970,366.76 1,317,946.38
应付账款
开发有限公司
北京同仁堂制药有限 702,903.33 1,226,455.50
应付账款
公司
北京同仁堂化妆品有 32,633.25
应付账款
限公司
北京同仁堂健康药业 361,388.03 360,343.15
预收账款
股份有限公司
北京同仁堂制药有限 12,744.29 12,744.29
预收账款
公司
北京同仁堂中医医院 557.20
预收账款
有限责任公司
北京同仁堂国际有限 534,732.97 293,318.15
其他应付款
公司
中国北京同仁堂(集 937,758.53
其他应付款
团)有限责任公司
北京同仁堂健康药业 241,873.87 241,873.87
应付股利
股份有限公司
中国北京同仁堂（集 181,438,735.00
应付股利
团）有限责任公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京同仁堂股份有限公司发行可转换公司债券的批复》（证
监许可[2012]1396 号）文核准，同意本公司向社会公开发行面值总额 120,500.00 万元可转换公
司债券（以下简称：同仁转债），期限 5 年。本次发行的同仁转债每张面值为 100.00 元人民币，
共计 1,205 万张，应募集资金总额为人民币 1,205,000,000.00 元，扣除承销费 24,100,000.00
元后的募集资金为人民币 1,180,900,000.00 元，另扣减保荐费、审计费、律师费、法定信息披露
费等其他发行费用 4,940,000.00 元后，本公司本次募集资金净额为人民币 1,175,960,000.00 元。
本公司从 2012 年 12 月 24 起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户
银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，
以保证专款专用。
根据本公司于 2013 年 2 月 4 日召开的第六届董事会第六次会议审议批准，同意本公司置换募集资
金投资项目预先投入的自筹资金 74,921,219.73 元。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司以募集资金
投入共计 662,267,897.76 元，募集资金当前余额为 597,677,482.71 元。本公司募集资金投资项
目具体投资情况如下：
募集资金置换及直接投入情况
项目名称 实际投入时间
项目 金额
土地款 65,981,800.00 2011 年
开工保证金 5,000,000.00 2012 年
前期投入 3,939,419.73 2012 年
前期投入 3,145,404.40 2013 年
大兴生产基地 工程款 10,000,000.00 2013 年
建设项目 工程款 98,313,682.00 2014 年
收回开工保证金 -5,000,000.00 2015 年
工程款 173,324,645.38 2015 年
工程款 162,794,551.06 2016 年
工程款 118,135,190.83 2017 年
工程款 26,633,204.36 2018 年
合计 -- 662,267,897.76 -
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综上，截至 2018 年 6 月 30 日，募集资金专户存款金额为 597,677,482.71 元，其中：本期利息收
入为 6,837,036.68 元，累计利息收入 83,985,380.47 元；本期募集资金投资项目的实际投资额为
26,633,204.36 元，累计投资额为 662,267,897.76 元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2018 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 342,867,565.50
根据本公司于 2018 年 6 月 13 日召开的 2017 年年度股东大会关于 2017 年度利润分配方案的决议，
以 2017 年末总股本 1,371,470,262 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元(含税)，
共计分配现金股利 342,867,565.50 元。截至 2018 年 8 月 24 日，全体股东现金红利已发放完毕。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至 2018 年 8 月 24 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个报告分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些
报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）生产制造分部；
（2）药品零售分部；
（3）其他分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量
基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 生产制造分部 药品零售分部 其他 分部间抵销 合计
营业收入 4,546,570,707.17 3,926,082,079.90 47,771,201.01 1,253,398,124.18 7,267,025,863.90
其中：对外交易收入 3,394,033,237.52 3,868,787,786.37 4,204,840.01 7,267,025,863.90
分部间交易收入 1,152,537,469.65 57,294,293.53 43,566,361.00 1,253,398,124.18
其中：主营业务收入 4,538,010,469.83 3,817,820,310.57 47,771,201.01 1,190,654,656.12 7,212,947,325.29
营业成本 2,063,999,662.10 2,696,173,139.31 41,610,835.24 1,150,556,741.06 3,651,226,895.59
其中：主营业务成本 2,062,703,748.85 2,693,506,273.58 41,610,835.24 1,150,556,741.06 3,647,264,116.61
营业费用 1,130,919,858.70 988,545,222.62 3,302,590.05 -176,219,260.30 2,298,986,931.67
营业利润/(亏损) 1,351,651,186.37 241,363,717.97 2,857,775.72 279,060,643.42 1,316,812,036.64
资产总额 17,186,655,363.97 3,885,400,993.74 17,148,387.31 1,153,381,642.80 19,935,823,102.22
负债总额 4,440,780,313.22 2,216,107,817.96 1,623,526.78 282,636,917.30 6,375,874,740.66
补充信息：
1.资本性支出 244,670,786.82 52,412,570.17 297,083,356.99
2.折旧和摊销费用 86,145,197.38 48,102,554.53 24,887.58 134,272,639.49
3.折旧和摊销以外的
非现金费用
4.资产减值损失 9,252,055.04 3,539,579.74 -1,069,222.30 13,860,857.08
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2018 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 392,803,079.28 89.74 43,055,294.71 10.96 349,747,784.57 370,561,635.16 89.19 40,583,064.30 10.95 329,978,570.86
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大 44,914,857.09 10.26 44,914,857.09 100.00 44,914,857.09 10.81 44,914,857.09 100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 437,717,936.37 / 87,970,151.80 / 349,747,784.57 415,476,492.25 / 85,497,921.39 / 329,978,570.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 325,403,038.38 16,270,151.92 5%
1 年以内小计 325,403,038.38 16,270,151.92 5%
1至2年 39,603,855.55 3,960,385.56 10%
2至3年 5,801,777.64 1,160,355.53 20%
3至4年 660,012.02 330,006.01 50%
4至5年
5 年以上 21,334,395.69 21,334,395.69 100%
合计 392,803,079.28 43,055,294.71 10.96%
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确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,472,230.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 138,373,956.33 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 31.61%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,938,081.18 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 2,470,320.00 100.00 385,440.95 15.60 2,084,879.05 1,870,913.08 100.00 349,355.60 18.67 1,521,557.48
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,470,320.00 / 385,440.95 / 2,084,879.05 1,870,913.08 / 349,355.60 / 1,521,557.48
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2018 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,857,419.00 92,870.95 5%
1 年以内小计 1,857,419.00 92,870.95 5%
1至2年 58,750.00 5,875.00 10%
2至3年 83,570.00 16,714.00 20%
3至4年 401,200.00 200,600.00 50%
4至5年
5 年以上 69,381.00 69,381.00 100%
合计 2,470,320.00 385,440.95 15.60%
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 36,085.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 932,930.00 440,000.00
代垫款 223,470.00 780,450.00
往来款 645,000.00 383,840.86
保证金 665,920.00 65,550.00
备用金 3,000.00 201,072.22
合计 2,470,320.00 1,870,913.08
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
北京博大开拓 押金及保证金 779,500.00 1 年以内 31.55 38,975.00
热力有限公司
赛加羚羊种源 预付款 400,000.00 3-4 年 16.19 200,000.00
引进项目
北京辉展资产 押金及保证金 330,000.00 3 年以内 13.36 26,332.50
管理有限公司
前锦网络信息 保证金 120,000.00 1 年以内 4.86 6,000.00
技术有限公司
北京红都集团 保证金 87,480.00 1 年以内 3.54 4,374.00
有限公司
合计 / 1,716,980.00 -- 69.50 275,681.50
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 704,074,716.62 704,074,716.62 704,074,716.62 704,074,716.62
对联营、合营企业投资
合计 704,074,716.62 704,074,716.62 704,074,716.62 704,074,716.62
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
北京同仁堂商业投资集团有限公司 192,912,971.71 192,912,971.71
北京同仁堂科技发展股份有限公司 100,353,999.88 100,353,999.88
北京同仁堂国药有限公司 92,841,933.60 92,841,933.60
北京同仁堂蜂业有限公司 77,749,120.00 77,749,120.00
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2018 年半年度报告
北京同仁堂股份集团（安国）中药材物 105,000,000.00 105,000,000.00
流有限公司
北京同仁堂（安国）中药材加工有限责 51,000,000.00 51,000,000.00
任公司
北京同仁堂国药(香港)集团有限公司 28,332,467.25 28,332,467.25
北京同仁堂天然药物有限公司 26,694,224.18 26,694,224.18
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 7,650,000.00 7,650,000.00
北京同仁堂陵川党参有限责任公司 510,000.00 510,000.00
北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00
北京同仁堂陕西麝业有限公司 9,300,000.00 9,300,000.00
北京同仁堂山西养生醋业有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00
合计 704,074,716.62 704,074,716.62
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,685,205,409.34 792,907,829.96 1,557,820,428.71 752,317,126.82
其他业务 676,423.24 119.93 559,368.73 6,874.16
合计 1,685,881,832.58 792,907,949.89 1,558,379,797.44 752,324,000.98
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 186,235,962.13 173,164,113.38
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 186,235,962.13 173,164,113.38
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2018 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,984,643.23
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 8,403,077.07
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 288,690.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,437,978.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目 162,618.12
所得税影响额 -2,021,671.22
少数股东权益影响额 -4,653,988.11
合计 3,632,061.76
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.32 0.466 -
扣除非经常性损益后归属于公司 7.28 0.464 -
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有董事长亲笔签署的半年度报告正本。
载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露过
的公司文件正本及公告原稿。
董事长：高振坤
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 24 日
修订信息
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