四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
四川禾嘉股份有限公司
600093
2013 年半年度报告
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人冷天辉、主管会计工作负责人宋浩及会计机构负责人（会计主管人员）欧
亚琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 15
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 16
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 85
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、禾嘉股份 指 四川禾嘉股份有限公司
九天工贸 指 云南九天工贸有限公司
中汽成配 指 中汽成都配件有限公司
飞球集团 指 四川飞球（集团）有限责任公司
禾嘉种业 指 四川禾嘉种业有限公司
禾嘉集团 指 四川禾嘉实业（集团）有限公司
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川禾嘉股份有限公司
公司的中文名称简称 禾嘉股份
公司的外文名称 SICHUAN HEJIA CO,.LTD.
公司的法定代表人 冷天辉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐德智 曾坷
四川省成都市高新技术产业开发区九兴 四川省成都市高新技术产业开发区
联系地址
大道 3 号 九兴大道 3 号
电话 （028）85155498 （028）85155498
传真 （028）85178855 （028）85178855
电子信箱 dmb@hejia.com dmb@hejia.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号
公司注册地址的邮政编码 610041
公司办公地址 四川省成都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号
公司办公地址的邮政编码 610041
公司网址 http://www.hejia.com
电子信箱 hejia@hejia.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 禾嘉股份 600093
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
月） 同期增减(%)
营业收入 204,633,825.95 225,223,877.30 -9.14
归属于上市公司股东的净利 19,213,843.37 11,365,879.59 69.05
归属于上市公司股东的扣除非经
11,263,523.86 11,939,152.60 -5.66
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 15,008,040.77 3,307,449.48 353.76
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 391,210,463.56 371,996,620.19 5.17
总资产 609,495,411.15 691,122,858.92 -11.81
(二) 主要财务指标
本报告期（1－6 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.060 0.035 71.43
稀释每股收益（元／股） 0.060 0.035 71.43
扣除非经常性损益后的基本每股
0.035 0.037 -5.41
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.04 3.22 增加 1.82 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
2.95 3.38 减少 0.43 个百分点
净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 36,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -967,927.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,455,228.18
所得税影响额 -3,572,981.27
合计 7,950,319.51
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年为应对复杂多变国内经济形势，公司在强化内部基础管理，坚持技术研发自主创
新，积极开拓市场，严把成本控制，努力提高企业竞争力的基础上，加大了产业结构调整力度，
上半年公司已将盈利能力较低的阀门制造业务以及多年亏损的农产品业务出售。2013 年上半年
公司实现营业收入 20463.38 万元，实现净利润 1921.38 万元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 204,633,825.95 225,223,877.30 -9.14
营业成本 149,461,275.04 164,534,866.99 -9.16
销售费用 7,590,594.49 9,485,261.03 -19.97
管理费用 19,786,252.78 22,529,750.69 -12.18
财务费用 5,562,190.72 6,205,057.66 -10.36
经营活动产生的现金流量净额 15,008,040.77 3,307,449.48 353.76
投资活动产生的现金流量净额 -15,430,619.60 -8,005,403.32 92.75
筹资活动产生的现金流量净额 -13,836,086.66 23,710,962.90 -158.35
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收回其他款项
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购进设备及支付修建款较多
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期借款减少及支付利息减少
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司本期转让子公司四川禾嘉种业有限公司 90%股权、四川飞球（集团）有限责任公司 100%
股权，形成投资收益 1240.16 万元。
(2) 经营计划进展说明
2013 年公司计划是销售收入 47000 万元，利润 2100 万元。2013 年 1 至 6 月公司完成销售收入
20463.38 万元，完成计划的 43.54%；实现利润 1921.38 万元，完成计划的 91.49%。销售收入下
降是公司子公司飞球集团本期收入下降所致，利润增长是因公司出售子公司投资收益增加所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.48
汽车配件 164,000,565.45 121,093,651.55 26.16 16.12 15.38
个百分点
阀门制造 35,271,958.74 24,875,203.30 29.48 -38.04 -41.57 增加 4.27
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
汽车凸轮 增加 0.48
164,000,565.45 121,093,651.55 26.16 16.12 15.38
轴 个百分点
中高压阀 增加 4.27
35,271,958.74 24,875,203.30 29.48 -38.04 -41.57
门 个百分点
2013 年 1 至 6 月公司汽车零部件业务实现主营业务收入 16400.06 万元，比上年同期增长
16.12%，营业利润 2344.22 万元，比上年同期增长 838.38%；阀门制造业实现主营业务收入
3527.20 万元，比上年同期下降 38.04%，营业利润 300.50 万元，比上年同期下降 61.75%。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司进一步强化核心竞争力：努力研发创新，注重节能减排。
公司在凸轮轴行业有深厚的历史积淀，中汽成配是国内最早的凸轮轴生产企业，通过几十年的
发展形成深厚的技术底蕴；有完善的人才梯队，通过多年发展公司建成了一支能吃苦、能战斗
的人才队伍；具有创新意识，始终走在国内同行业技术的前列。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
营业利润（万
子公司 企业性质 主要产品 营业收入（万元） 净利润（万元）
元）
中汽成都配件有
生产性企业 凸轮轴 16927.28 2344.22 1959.86
限公司
四川飞球（集团）
生产性企业 高压阀门 3537.10 300.50 199.36
有限责任公司
2013 年 6 月 29 日经公司 2013 年第一次临时股东大会批准，公司已将飞球集团 100%的股权转让
给禾嘉集团。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司未进行利润分配，也未以资本公积转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司董事会五届二十四次会议审议通过了《关
于出售控股子公司四川禾嘉种业有限公司股权
的议案》。 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
公司以 2100 万元的价格将控股子公司四川禾 四川禾嘉股份有限公司临时公告《四川禾嘉股
嘉种业有限公司 90%股权出售给四川鑫齐投资 份有限公司出售子公司股权公告》（2013-006）。
有限责任公司，其余 10%的股权的持有者四川
禾嘉实业（集团）有限公司放弃优先受让权。
公司董事会五届二十六次会议审议通过了《关
于转让四川飞球集团有限责任公司 100%股权 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
的议案》，公司以 14200 万元的价格将全资子公 四川禾嘉股份有限公司临时公告《四川禾嘉股
司四川飞球（集团）有限责任公司 100%股权 份有限公司关联交易公告》（2013-014），及《四
出售给四川禾嘉实业（集团）有限公司。2013 川禾嘉股份有限公司二○一三年第一次临时股
年 6 月 29 日公司 2013 年第一次临时股东大会 东大会决议公告》（2013-018）。
批准了上述交易。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初起至 是否为关 所涉及 所涉及 资产出售为
资产 关
出售日该资 联交易 的资产 的债权 上市公司贡
交易对 被出售资 出售 出售 出售产生 出售 联
产为上市公 （如是， 产权是 债务是 献的净利润
方 产 日 价格 的损益 定价 关
司贡献的净 说明定价 否已全 否已全 占利润总额
原则 系
利润 原则） 部过户 部转移 的比例(%)
四 川 鑫四川禾嘉 交易
2013
齐 投 资种业有限 双方
年 3 月 2,100 -215.34 239.18 否 是 是 9.04
有 限 责 公 司 90% 协商
25 日
任公司 的股权 确定
交易
四 川 禾四川飞球 双方 其
嘉 实 业 （集团）有 2013 参考 他
（集团） 限 责 任 公 年 6 月 14,200 199.36 1,016.95 是 评估 否 是 24.93 关
有 限 公 司 100%的 29 日 价值 联
司 股权 协商 人
确定
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司董事会五届二十六次会议审议通过了《关
于转让四川飞球集团有限责任公司 100%股权 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）
的议案》，公司以 14200 万元的价格将全资子公 四川禾嘉股份有限公司临时公告《四川禾嘉股
司四川飞球（集团）有限责任公司 100%股权 份有限公司关联交易公告》（2013-014），及《四
出售给四川禾嘉实业（集团）有限公司。2013 川禾嘉股份有限公司二○一三年第一次临时股
年 6 月 29 日公司 2013 年第一次临时股东大会 东大会决议公告》（2013-018）。
批准了上述交易。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：万元 币种：人民币
关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
云南天九
工贸有限 母公司 60 60
公司
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 担 否
与 发生 否
担 担 否 保 保 为
担 上 日期 担保 担保 存
被担 保 保 已 是 逾 关 关联
保 市 (协 起始 到期 在
保方 金 类 经 否 期 联 关系
方 公 议签 日 日 反
额 型 履 逾 金 方
司 署 担
行 期 额 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
四 公 四川 2013 2013 2014 连 全 资
川 司 飞球 600 年 1 年 1 年 1 带 否 否 子 公
禾 本 （集 月 月 月 责 司
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
嘉 部 团） 28 31 30 任
股 有限 日 日 日 担
份 公司 保
有
限
公
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 600
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 600
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,100
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.92
其中：
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
2013 年 1 月 30 日公司第五届董事会第二十二次会议审议 通过了《关于为全资子公司飞球集团
流动资金贷款 600 万元（期限一年）提供担保的议案》。同意公司为四川飞球（集团）有限责任
公司（以下简称：飞球集团）向自贡市大安区农村信用合作联社申请的流动资金贷款 600 万元
（期限一年）提供担保。2013 年 6 月 29 日经公司 2013 年第一次临时股东大会批准，公司将飞
球集团 100%的股权转让给禾嘉集团，禾嘉集团承诺在股权转让后 90 天内解除公司对飞球集团
600 万元的担保。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上交所
发布的有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强公司信息
披露工作，维护全体股东利益。 公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准
则》等规范性文件的要求。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,507
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内增 质押或冻结
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 减 的股份数量
量
境 内
云南九天工贸有 非 国
23.57 76,000,000 无
限公司 有 法
人
中航证券有限公
司客户信用交易 未知 6.22 20,050,000 无
担保证券账户
太平洋证券股份
未知 1.86 6,000,000 -6,450,000 无
有限公司
中国银河证券股
份有限公司客户
未知 0.49 1,581,310 1,581,310 无
信用交易担保证
券账户
滕世来 未知 0.47 1,505,028 无
徐小姣 未知 0.39 1,253,811 1,253,811 无
孙茗 未知 0.37 1,196,416 1,196,416 无
柳晓春 未知 0.37 1,184,197 1,184,197 无
占荷英 未知 0.37 1,180,000 无
四川省川百企业
管理咨询有限公 未知 0.34 1,093,418 1,093,418 无
司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
云南九天工贸有限公司 76,000,000 人民币普通股 76,000,000
中航证券有限公司客户信用交
20,050,000 人民币普通股 20,050,000
易担保证券账户
太平洋证券股份有限公司 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
中国银河证券股份有限公司客
1,581,310 人民币普通股 1,581,310
户信用交易担保证券账户
滕世来 1,505,028 人民币普通股 1,505,028
徐小姣 1,253,811 人民币普通股 1,253,811
孙茗 1,196,416 人民币普通股 1,196,416
柳晓春 1,184,197 人民币普通股 1,184,197
占荷英 1,180,000 人民币普通股 1,180,000
四川省川百企业管理咨询有限
1,093,418 人民币普通股 1,093,418
公司
上述股东关联关系或一致行动 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
冷天辉 董事长 选举 董事会换届
宋浩 董事、总经理 选举 董事会换届
樊平 董事 选举 董事会换届
刘朝明 董事 选举 董事会换届
李洋 独立董事 选举 董事会换届
胡钢 独立董事 选举 董事会换届
林楠 独立董事 选举 董事会换届
冷丽芬 监事长 选举 监事会换届
王刚 监事 选举 监事会换届
曾坷 监事 选举 监事会换届
欧亚琳 财务总监 聘任
徐德智 董事会秘书 聘任
樊平 董事、总经理 离任 董事会换届
夏朝铭 董事 离任 董事会换届
刘歆 董事 离任 董事会换届
欧亚琳 董事 离任 董事会换届
徐德智 董事 离任 董事会换届
向显湖 独立董事 离任 董事会换届
宋银立 独立董事 离任 董事会换届
郁蓉娟 监事长 离任 监事会换届
夏朝怡 监事 离任 监事会换届
陈健 监事 离任 监事会换届
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 47,133,714.16 61,392,379.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 29,737,653.88 21,803,355.78
应收账款 60,319,649.45 103,624,255.55
预付款项 1,932,250.24 13,657,779.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
应收股利 4,999,500.00
其他应收款 141,059,684.89 17,931,586.49
买入返售金融资产
存货 62,199,318.18 113,161,493.54
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 347,381,770.80 331,570,850.54
非流动资产：
发放委托贷款及垫
款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产 194,344,478.28 271,262,192.95
在建工程 42,011,475.88 4,382,106.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,808,895.75 70,304,480.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,775,804.96 3,430,242.66
其他非流动资产 10,172,985.48 10,172,985.48
非流动资产合计 262,113,640.35 359,552,008.38
资产总计 609,495,411.15 691,122,858.92
流动负债：
短期借款 95,000,000.00 125,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 49,117,720.53 82,506,011.30
预收款项 458,370.00 11,846,218.85
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,167,128.82 6,857,435.81
应交税费 13,133,755.63 27,208,558.05
应付利息 297,366.67
应付股利
其他应付款 42,181,856.58 46,488,997.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
动负债
17
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 206,058,831.56 300,204,588.44
非流动负债：
长期借款 548,181.91 548,181.91
应付债券
长期应付款 9,431,986.30 12,990,136.30
专项应付款 1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,525,947.82 1,525,947.82
其他非流动负债 720,000.00 720,000.00
非流动负债合计 12,226,116.03 16,784,266.03
负债合计 218,284,947.59 316,988,854.47
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 44,201,038.74 44,201,038.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 13,322,173.41 13,322,173.41
一般风险准备
未分配利润 11,239,751.41 -7,974,091.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有
391,210,463.56 371,996,620.19
者权益合计
少数股东权益 2,137,384.26
所有者权益合
391,210,463.56 374,134,004.45
计
负债和所有者权
609,495,411.15 691,122,858.92
益总计
法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：宋浩 会计机构负责人：欧亚琳
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:四川禾嘉股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,808,819.42 375,727.35
交易性金融资产
18
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 4,999,500.00
其他应收款 147,617,059.52 2,098,421.16
存货
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 156,425,378.94 2,474,148.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 178,996,369.62 312,762,230.41
投资性房地产
固定资产 30,708,559.28 31,238,423.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,645,967.75 2,689,672.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 212,350,896.65 346,690,326.58
资产总计 368,776,275.59 349,164,475.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,535,539.09 1,535,539.09
预收款项
应付职工薪酬 472,567.22 472,562.26
19
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
应交税费 5,772,610.30 2,594,048.64
应付利息
应付股利
其他应付款 57,580,374.56 62,064,258.77
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 65,361,091.17 66,666,408.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 3,842,336.30 3,842,336.30
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,842,336.30 3,842,336.30
负债合计 69,203,427.47 70,508,745.06
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 322,447,500.00 322,447,500.00
资本公积 25,895,177.83 25,895,177.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,474,527.81 19,474,527.81
一般风险准备
未分配利润 -68,244,357.52 -89,161,475.61
所有者权益（或股东权
299,572,848.12 278,655,730.03
益）合计
负债和所有者权
368,776,275.59 349,164,475.09
益（或股东权益）总计
法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：宋浩 会计机构负责人：欧亚琳
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 204,633,825.95 225,223,877.30
其中：营业收入 204,633,825.95 225,223,877.30
20
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 189,701,831.25 208,025,118.19
其中：营业成本 149,461,275.04 164,534,866.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,339,131.11 1,467,821.79
销售费用 7,590,594.49 9,485,261.03
管理费用 19,786,252.78 22,529,750.69
财务费用 5,562,190.72 6,205,057.66
资产减值损失 5,962,387.11 3,802,360.03
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
12,455,228.18
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
27,387,222.88 17,198,759.11
列）
加：营业外收入 36,000.00 814,438.42
减：营业外支出 967,927.40 1,387,711.43
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
26,455,295.48 16,625,486.10
号填列）
减：所得税费用 7,690,126.07 5,676,101.89
五、净利润（净亏损以“－”号填
18,765,169.41 10,949,384.21
列）
归属于母公司所有者的净利润 19,213,843.37 11,365,879.59
少数股东损益 -448,673.96 -416,495.38
六、每股收益：
21
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）基本每股收益 0.060 0.035
（二）稀释每股收益 0.060 0.035
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：宋浩 会计机构负责人：欧亚琳
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,487,386.12 2,848,279.61
财务费用 -8,052.35 -2,895.03
资产减值损失 7,077,224.41 -71,250.00
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
34,233,639.21
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
24,677,081.03 -2,774,134.58
列）
加：营业外收入 443,468.42
减：营业外支出 186,981.67 1,259,069.73
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
24,490,099.36 -3,589,735.89
号填列）
减：所得税费用 3,572,981.27
四、净利润（净亏损以“－”号填
20,917,118.09 -3,589,735.89
列）
五、每股收益：
22
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：宋浩 会计机构负责人：欧亚琳
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
177,072,937.57 188,715,553.94
务收到的现金
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
收到其他与经营活
54,318,752.38 8,209,166.01
动有关的现金
经营活动现金流
231,391,689.95 196,924,719.95
入小计
购买商品、接受劳 115,335,097.97 120,105,027.21
23
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
务支付的现金
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为
21,703,208.48 21,866,464.41
职工支付的现金
支付的各项税费 12,549,633.04 15,675,057.37
支付其他与经营活
66,795,709.69 35,970,721.48
动有关的现金
经营活动现金流
216,383,649.18 193,617,270.47
出小计
经营活动产生
15,008,040.77 3,307,449.48
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 36,000.00 3,091,869.24
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净 15,278,353.73 1,425,000.00
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
15,314,353.73 4,516,869.24
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产 30,162,028.36 12,522,272.56
支付的现金
24
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
582,944.97
动有关的现金
投资活动现金流
30,744,973.33 12,522,272.56
出小计
投资活动产生
-15,430,619.60 -8,005,403.32
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现
94,900,000.00 140,000,000.00
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
94,900,000.00 140,000,000.00
入小计
偿还债务支付的现
100,000,000.00 102,060,909.09
金
分配股利、利润或
5,148,536.66 4,155,418.01
偿付利息支付的现金
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活
3,587,550.00 10,072,710.00
动有关的现金
筹资活动现金流
108,736,086.66 116,289,037.10
出小计
筹资活动产生
-13,836,086.66 23,710,962.90
的现金流量净额
25
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
-14,258,665.49 19,013,009.06
净增加额
加：期初现金及现
61,392,379.65 39,446,611.16
金等价物余额
六、期末现金及现金等
47,133,714.16 58,459,620.22
价物余额
法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：宋浩 会计机构负责人：欧亚琳
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活
22,471,331.38 3,347,350.73
动有关的现金
经营活动现金流
22,471,331.38 3,347,350.73
入小计
购买商品、接受劳
务支付的现金
支付给职工以及为
889,858.46 765,745.22
职工支付的现金
支付的各项税费 374,818.01 166,807.84
支付其他与经营活
38,773,562.84 6,729,289.37
动有关的现金
经营活动现金流
40,038,239.31 7,661,842.43
出小计
经营活动产生
-17,566,907.93 -4,314,491.70
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
的现金
26
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 2,944,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净 21,000,000.00 1,425,000.00
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
21,000,000.00 4,369,000.00
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
出小计
投资活动产生
21,000,000.00 4,369,000.00
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
金
取得借款收到的现
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
入小计
偿还债务支付的现
金
分配股利、利润或
偿付利息支付的现金
27
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
出小计
筹资活动产生
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
3,433,092.07 54,508.30
净增加额
加：期初现金及现
375,727.35 1,683,306.23
金等价物余额
六、期末现金及现金等
3,808,819.42 1,737,814.53
价物余额
法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：宋浩 会计机构负责人：欧亚琳
28
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年
322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -7,974,091.96 2,137,384.26 374,134,004.45
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -7,974,091.96 2,137,384.26 374,134,004.45
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 19,213,843.37 -2,137,384.26 17,076,459.11
少以“－”
号填列）
（一）净 19,213,843.37 -448,673.96 18,765,169.41
29
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 19,213,843.37 -448,673.96 18,765,169.41
小计
（三）所
有者投入
-1,688,710.30 -1,688,710.30
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他 -1,688,710.30 -1,688,710.30
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
30
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 11,239,751.41 391,210,463.56
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备 风险
31
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
准备
一、上年
322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -32,838,702.49 2,645,214.04 349,777,223.70
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -32,838,702.49 2,645,214.04 349,777,223.70
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 11,365,879.59 -416,495.38 10,949,384.21
少以“－”
号填列）
（一）净
11,365,879.59 -416,495.38 10,949,384.21
利润
（二）其
他综合收 0.00
益
上述（一）
和（二） 11,365,879.59 -416,495.38 10,949,384.21
小计
（三）所
有者投入
和减少资
32
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
33
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
322,447,500.00 44,201,038.74 13,322,173.41 -21,472,822.90 2,228,718.66 360,726,607.91
期末余额
法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：宋浩 会计机构负责人：欧亚琳
34
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减： 专 般
项目 实收资本（或 库 项 风 所有者权益
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存 储 险 合计
股 备 准
备
一、上
年 年 322,447,500. 25,895,177. 19,474,527. -89,161,475. 278,655,730.
末 余 00 83 81 61 03
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年 322,447,500. 25,895,177. 19,474,527. -89,161,475. 278,655,730.
初 余 00 83 81 61 03
额
三、本
期 增
减 变
动 金
20,917,118.0 20,917,118.0
额（减
9 9
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
20,917,118.0 20,917,118.0
净 利
9 9
润
（二）
其 他
综 合
35
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
收益
上 述
（一）
20,917,118.0 20,917,118.0
和
9 9
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
利 润
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2. 提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
股东）
的 分
配
4．其
他
36
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期 322,447,500. 25,895,177. 19,474,527. -68,244,357. 299,572,848.
末 余 00 83 81 52 12
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 专 一
项目 实收资本 所有者权益
资本公积 库 项 盈余公积 般 未分配利润
（或股本） 合计
存 储 风
37
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
股 备 险
准
备
一、上
年 年 322,447,500. 25,895,177. 19,474,527. -191,988,134. 175,829,071.
末 余 00 83 81 44 20
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年 322,447,500. 25,895,177. 19,474,527. -191,988,134. 175,829,071.
初 余 00 83 81 44 20
额
三、本
期 增
减 变
动 金
-3,589,735.8
额（减 -3,589,735.89
9
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
-3,589,735.8
净 利 -3,589,735.89
9
润
（二）
其 他
综 合
收益
上 述
（一）
-3,589,735.8
和 -3,589,735.89
9
（二）
小计
（三）
所 有
38
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
者 投
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
利 润
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2. 提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
39
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期 322,447,500. 25,895,177. 19,474,527. 0.0 -195,577,870. 172,239,335.
末 余 00 83 81 0 33 31
额
法定代表人：冷天辉 主管会计工作负责人：宋浩 会计机构负责人：欧亚琳
二、 公司基本情况
四川禾嘉股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由四川省人民政府川府字〔1997〕129 号
文《四川省人民政府关于同意设立四川禾嘉股份有限公司的批复》、中华全国工商联合会联发字
[1997]第 36 号文批复、中国证券监督管理委员会证监发[1997]303、304 号关于《四川禾嘉股份
有限公司申请公开发行股票的批复》，同意由四川禾嘉实业（集团）有限公司、北海海利实业公
司、成都市武侯区百花洲娱乐世界、四川禾嘉房地产开发有限公司、四川星火食品研究院共同
发起，以募集方式设立的股份有限公司，注册资本为 28,687.50 万股。2006 年 11 月 22 日公司
召开 2006 年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，审议通过公司股权分置改革
方案，流通股股东每 10 股获得 3.1 股转增股份、获送 0.7 股股份。上述股权分置改革已于 2006
年 12 月 6 日完成，股权分置改革完成后，公司股本变更为 32,244.75 万股。公司企业法人营业
执照注册号为 510000000018610，注册地址：成都市高新技术产业开发区九兴大道 3 号，法人
代表：冷天辉。经营范围项目：项目投资及管理（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证
40
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
或审批文件经营）。公司母公司为云南九天工贸有限公司，公司最终控制人：冷天辉。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在
合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被
购买方控制权的日期。
（1）同一控制下的企业合并：参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且
该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，合
并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
（2）非同一控制下企业合并：参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，
为非同一控制下企业合并。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。非同一控制下的企业合并中，购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%
的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能对被投资单位实施实质性控制，本公
司均将此被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，
并调整合并报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳
入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳
入合并范围。
在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的
会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
41
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公
允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子
公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未来实现损益在
编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之
间的差额作为合并资产负债表中的"商誉"，合并成本小于收购时享有子公司可辨认净资产公允
价值份额之间的差额计入合并当期的"营业外收入"。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以"少数股东权益"在合并资产负债表的
股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润
项目下以"少数股东损益"项目列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务
本公司的发生外币交易，在初始确认时采用交易日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币资金项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计
量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非
货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资
本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折
算差额，计入财务费用。
（2）外币会计报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金
融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1）金融工具的分类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认
时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：持有的主要目的是为了近
期内出售、回购或赎回。可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
（3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
42
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
（4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
其他类的金融资产。
（5）其他金融负债
2）金融资产和金融负债的确认和计量：
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司
应将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负
债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则
不应将其确认，
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取
得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入所有者权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之后的差额，
计入投资损益。
3）金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第
23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
4）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可
供出售权益工具投资的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公
允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入所有者权
益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予
转回。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司一般以单项金额 300 万元以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项作为单项金额重大。
对单项金额重大应收款项期末单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测
试未发现减值的，与单项非重大应收款项一起
并类似信用风险特征组合中再进行减值测试。
43
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
本公司对单项金额非重大的应收款项，以及经
单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项
金额重大和非重大），以账龄为信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类
单项金额非重大的应收款项
似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期
各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期
应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：
一年以内 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 30% 30%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对单项金额虽不重大但已识别出的个别信
用风险特征明显不同，且已有客观证据表明其
发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值
单项计提坏账准备的理由
测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的
坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法 的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏
账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分为：物资采购、在途物资、原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。期末，对存货进行全面清查，对于存货因遭受
44
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目（对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类
别）的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去存货成本、销售费用和
税金后确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
a、通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用
吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，
不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并过程中发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
b、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
45
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取
得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同
控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后
确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合
同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股
权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，公
司一般考虑以下情况作为确定基础：
① 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
② 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③ 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单
位具有重大影响：
① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
② 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
③ 与被投资单位之间发生重要交易。
④ 向被投资单位派出管理人员。
⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其
账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
（1） 投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。不包括自用房地产、作为存货的房地产。
（2） 投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成
本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。
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（3） 投资性房地产的转换和处置：
投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或
无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 12 5 7.92
电子设备 5-8 5 11.88-19.00
运输设备 8 5 11.88
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对固定资产项目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了
减值，本公司将进行减值测试，难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资
产组或资产组组合为基础测试。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对公司产生不利影响。
c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产或资产组的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失,资产
减值损失一经确认，不再转回。资产或资产组的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。
5、 其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支
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出等内容，其会计处理方法为：
① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
② 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固
定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在"固定
资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用直线法单独计提折旧。
持有待售的固定资产的处理：持有待售的固定资产是指在当前状况下仅根据出售同类固定资
产的惯例就可以直接出售且极可能出售的固定资产。对于持有待售的固定资产，本公司将调整
该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用
后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计
净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
(十五) 在建工程：
1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2）在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因
进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的
试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为
库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借
款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情
况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品
时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有
极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
(十六) 借款费用:
1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
2）借款费用资本化期间
按年度计算借款费用资本化金额。
3）借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金融。
(十七) 无形资产：
1) 无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满
足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2) 无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非
货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3）无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内无形资产均为确定使用寿命无形
资产。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不
予摊销。
4）研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资
产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法
进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租
赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十九) 附回购条件的资产转让：
对于附回购条件的资产转让，如果未将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不应
当确认销售收入，也不应当终止确认所出售的资产。
(二十) 预计负债：
1) 预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合
同、辞退义务、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2) 预计负债计量方法：预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量。本公司在确定最佳估计数时，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。预计负债的金额通常应当等于未来应支付的金额，但未来应支付金额与其现值相差较大的，
应当按照未来应支付金额的现值确定。在确定预计负债金额时，考虑可能影响履行现时义务所
需金额的相关未来事项。
(二十一) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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① 股份支付的实施
A、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的
以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息
表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的
权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期
间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长
度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
B、以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：
其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成
本或费用，相应增加所有者权益。
其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将
其转入实收资本或股本。
C、以现金结算的股份支付
按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信
息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际
可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
② 股份支付的修改
A、修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价
值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括
权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如
果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等
待期内确认权益工具公允价值的增加。
B、修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务
的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，
也包括权益工具公允价值的增加。
C、如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非
市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
D、修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
E、修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
F、以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条
件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
③ 股份支付的终止
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
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B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替
代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替
代权益工具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
(二十二) 回购本公司股份：
１）回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。
２）注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金
额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
３）转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，
依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
４）因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
(二十三) 收入：
本公司收入确认原则如下：
1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2）提供劳务收入：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按照完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠确定；
（4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同
金额结转成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3）既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供
劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全
部作为销售商品处理。
4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能予以确认：
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
5）建造合同收入
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。
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固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合
同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合
同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(二十四) 政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)
计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(二十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵
减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十六) 经营租赁、融资租赁：
1）经营租赁：是指除融资租赁以外的其它租赁。
（1）承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发
生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在
租赁期内进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
A、有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入
当期损益。
B、售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期
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损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，
并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允
价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。
（2）出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接
费用计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，
对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
2）融资租赁：是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可
能转移也可能不转转移。
（1）承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入
资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁
内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内
含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用
实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（２）出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间
进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担
保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；
以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额
是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内
含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
3）售后租回：是指资产卖主（承租人）将资产出售后再从买主（出租人）租回的交易。本公司
作为承租人，按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
（1）售后租回交易形成融资租赁
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，对卖主(承租人)而言，与资产所有权有关的全部报
酬和风险并未转移，并且售后租回交易的租金和资产的售价往往是以一揽子方式进行谈判的，
应视为一项交易，出售资产的损益应与资产的金额相联系。因此，无论卖主（承租人）出售资
产的售价高于还是低于出售前资产的账面价值，所发生的收益或损失都不应立即确认为当期损
益，而应将其作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调
54
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
整。
承租人对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额应通过"递延收益-未实现售后租回损益
(融资租赁)"科目进行核算，分摊时，按既定比例减少未实现售后租回损益，同时相应增加或减
少折旧费用。
(2) 售后租回交易形成经营租赁
公司售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别情况处理：在确凿证据表明售后租回交易是
按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照
公允价值达成的，有关损益不应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿
的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公
允价值的，其高于公允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。
在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成或售价低于公允价值且未来租赁付款不
低于市价的情况下，实质上相当于一项正常的销售，售价与资产账面价值的差额，应当计入当
期损益。
(二十七) 持有待售资产：
1）持有待售资产的确认标准：本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让很可能在一年内完成。
2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十八) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十九) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(三十) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1） 应付债券
(1)、应付债券的确认：应付债券指为筹集长期资金而发行的一种书面凭证，通过凭证上所记载
的利率、期限等，承诺在未来某一特定日期还本付息。发行期在 1 年期及 1 年期以下的短期债
券在应付短期债券核算。本公司发行债券如果发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收
55
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
入，将发行期间冻结资金所产生的利息收入减去发行费用后的差额，视同发行债券的溢价收入，
在债券存续期间于计提利息时摊销，并按本会计政策中借款费用的处理原则予以资本化或费用
化。
(2)、应付债券的计价：溢价或折价发行的普通债券，实际收到的价款与债券面值的差额，在债
券存续期间按直线法分期摊销。本公司应付债券按月计提利息。分期付息、到期还本的应付债
券按月计提并偿付的利息计入应付利息；到期一次还本付息的应付债券按月计提的利息计入应
付债券。本公司发行债券筹集资金专项用于购建固定资产的，在所购建的固定资产达到预计可
使用状态前，将发生金额较大的发行费用（减去发行期间冻结资金产生的利息收入），计入所购
建固定资产的成本；将发生金额较小的发行费用（减去发行期间冻结资金产生的利息收入），直
接计入当期财务费用。债券筹集资金用于支持生产经营的，计入当期财务费用。
2） 职工薪酬
(1)、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资及奖金（也称工资性支出或薪酬总额）、住房公积金、一次性住房补贴、
住房消费津贴、租房补贴、职工福利费、劳动保险费、劳动保护费、工会经费、职工教育经费、
员工管理费、解除职工劳动关系补偿（亦称辞退福利）、长期服务年金、员工股份期权、其他人
工成本等。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的
受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
(2)、辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期
前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励
职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
A、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
B、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
A、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职
工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
B、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数
量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
C、实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公司应当选择恰
当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期管理费用的辞退福利金额，该项金额与实际应支
付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款项时，
计人财务费用。
辞退福利的确认标准：
A、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预
计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该
部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
B、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之
间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理
费用。
3） 递延收益
本公司递延收益主要为在以后期间计入当期损益的售后租回业务发生的未实现售后租回损
益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与资产相关的政府补助在实际收到时确认为资产和递延收益，自相关资产达到预定可使用状
态时起，在该资产使用寿命内平均分摊转入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司
以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；
56
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
4） 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性
差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂
时性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。递延所得税资产仅限于未来可能有足够的应纳税所得额的范围内确
认。
5） 终止经营
指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部
分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分
被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可
撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额扣除当期进项税
增值税 17%
额后的余额
营业税 营业税应税收入 5%
城市维护建设税 已交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 已交流转税额 3%
地方教育费附加 已交流转税额 2％
(二) 税收优惠及批文
所得税：本公司控股子公司中汽成都配件有限公司，依据国家发改委（2005 年 40 号）《产业结
构调整指导目录（2005 年本）》国家鼓励类第十三条第二款自动变速箱、重型汽车变速箱等汽
车关键零部件及具有自主产权（品牌）的先进、适用汽车、发动机制造，适用西部大开发税收
优惠政策，减按 15%缴纳企业所得税，该项税收优惠已经四川省成都市新都区国家税务局备案。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数 从母
上构 股东 公司
成对 表决 权益 所有
子公 子公 持股 是否 少数
注册 业务 注册 经营 期末实际 子公 权比 中用 者权
司全 司类 比例 合并 股东
地 性质 资本 范围 出资额 司净 例 于冲 益冲
称 型 (%) 报表 权益
投资 (%) 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
57
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
中汽
汽车
成都 全资 四川
机械 零部
配件 子公 省成 4,295 17,899.64 100 100 是
制造 件制
有限 司 都市
造
公司
(二) 合并范围发生变更的说明
1、公司于 2013 年 3 月 25 日召开第五届董事会第二十四次会议，会议审议通过了与四川鑫齐投
资有限责任公司签订的《股权转让协议》，公司以 2100 万元的价格转让持有四川禾嘉种业有限
公司 90%的股权。至 6 月 30 日，种业公司股权已办理完变更且股权转让款已全部收到。
2、公司于 2013 年 6 月 29 日召开 2013 年第一次临时股东大会，会议审议通过了与四川禾嘉实
业（集团）有限公司签订的《股权转让协议》，公司以 14200 万元的价格转让持有四川飞球（集
团）有限责任公司 100%股权。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
四川禾嘉种业有限公司 20,191,549.22 -2,392,672.63
四川飞球（集团）有限责任公司 131,830,447.38 1,993,626.77
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 111,357.51 / / 293,797.74
人民币 / / 111,357.51 / / 292,155.26
美元 200.00 6.2855 1,257.10
58
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
泰铢 100.00 0.2038 20.38
泰铢 50,000 0.0073 365.00
银 行 存
/ / 47,022,356.65 / / 56,472,468.61
款：
人民币 / / 14,663,505.45 / / 48,521,609.73
美元 710,706.15 6.22795 4,426,242.89 20,866.25 6.2855 131,154.81
日元 198,371,003.00 0.06885 13,658,132.87 49,999,994.00 0.073049 3,652,449.56
欧元 1,758,612.44 8.1169 14,274,475.44 501,016.46 8.3176 4,167,254.51
其他货币
/ / / / 4,626,113.30
资金：
人民币 / / / / 107,701.20
美元 630,503.13 6.2855 3,963,027.42
日元 4,000,015.00 0.073049 292,197.10
欧元 31,642.25 8.3176 263,187.58
合计 / / 47,133,714.16 / / 61,392,379.65
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,737,653.88 21,803,355.78
合计 29,737,653.88 21,803,355.78
(三) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 否发生减值
账龄一年
以内的应 4,999,500.00
收股利
合计 4,999,500.00 / /
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
比 比
类 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按
账
64,251,743.59 94.37 3,932,094.14 6.12 111,471,701.29 88.25 7,847,445.74 7.04
龄
分
59
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
析
法
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
组
合
64,251,743.59 94.37 3,932,094.14 6.12 111,471,701.29 88.25 7,847,445.74 7.04
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
3,833,863.46 5.63 3,833,863.46 100 14,844,692.56 11.75 14,844,692.56 100
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合
68,085,607.05 / 7,765,957.60 / 126,316,393.85 / 22,692,138.30 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
60
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内
其中：
一年以内 61,347,755.16 95.48 3,067,387.76 98,331,029.21 88.21 4,916,551.47
1 年以内
61,347,755.16 95.48 3,067,387.76 98,331,029.21 88.21 4,916,551.47
小计
1至2年 10,185.75 0.02 1,018.58 36,055.75 0.03 3,605.57
2至3年 44,529.94 0.07 8,905.99 10,040,961.88 9.01 2,008,192.37
3 年以上 2,849,272.74 4.43 854,781.81 3,063,654.45 2.75 919,096.33
合计 64,251,743.59 100 3,932,094.14 111,471,701.29 100 7,847,445.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
北京圣方石公司 2,363,694.98 2,363,694.98 100.00 预计无法收回
广州公司 532,504.14 532,504.14 100.00 预计无法收回
成都精细化工公
304,171.79 304,171.79 100.00 预计无法收回
司
泸州食品有限公
233,561.00 233,561.00 100.00 预计无法收回
司
其他合计 399,931.55 399,931.55 100.00 预计无法收回
合计 3,833,863.46 3,833,863.46 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
上海通用东岳汽
客户 29,954,231.20 一年以内 43.99
车有限公司
东风康明斯发动
客户 6,533,399.03 一年以内 9.60
机有限公司
重庆康明斯发动
客户 3,422,149.72 一年以内 5.03
机有限公司
潍柴动力股份有
限公司重庆分公 客户 3,082,618.57 一年以内 4.53
司
一汽解放汽车有
限公司无锡柴油 客户 2,771,043.43 一年以内 4.07
机分公司
合计 / 45,763,441.95 / 67.22
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
61
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
提 13.1 24,159,695.9 100.0 24,159,695.9 42.1 24,159,695.9 100.0
24,159,695.97
坏 8 7 0 7 5 7 0
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按
账
龄
分
析
法
计
提
坏 149,022,868.1 81.2 19,840,861.5 34.6
7,963,183.29 5.34 1,909,275.02 9.62
账 8 8 1 2
准
备
的
其
他
应
收
款
组 149,022,868.1 81.2 7,963,183.29 5.34 19,840,861.5 34.6 1,909,275.02 9.62
62
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
合 8 8 1 2
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
计 10,168,668.5 100.0 13,311,462.3 23.2 13,311,462.3 100.0
10,168,668.52 5.54
提 2 0 1 3 1 0
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
合 183,351,232.6 42,291,547.7 57,312,019.7 39,380,433.3
/ / / /
计 7 8 9 0
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
金色世纪公司 20,129,685.97 20,129,685.97 100.00 预计无法收回
四川天九实业有
4,030,010.00 4,030,010.00 100.00 预计无法收回
限公司
合计 24,159,695.97 24,159,695.97 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 142,973,508.65 95.94 7,148,675.43 7,342,444.14 37.00 367,122.20
63
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内
142,973,508.65 95.94 7,148,675.43 7,342,444.14 37.00 367,122.20
小计
1至2年 5,000,000.00 3.36 500,000.00 10,846,765.78 54.67 1,084,676.57
2至3年 3,000.00 600.00 380,192.37 1.92 76,038.48
3 年以上 1,046,359.53 0.70 313,907.86 1,271,459.22 6.41 381,437.77
合计 149,022,868.18 100.00 7,963,183.29 19,840,861.51 100.00 1,909,275.02
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
四川中汽零部件
2,500,000.00 2,500,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
脱水菜项目 2,338,204.64 2,338,204.64 100.00 预计无法收回
眉山县科技研究
800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
院
香港广德公司
719,257.33 719,257.33 100.00 预计无法收回
（贺旭频）
其他合计 3,811,206.55 3,811,206.55 100.00 预计无法收回
合计 10,168,668.52 10,168,668.52 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位 金额 性质
四川禾嘉实业（集团）有限公司 142,000,000.00 股权转让款
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
四川禾嘉实业
（集团）有限公 客户 142,000,000.00 一年以内 81.77
司
成都金色世纪贸
客户 20,129,685.97 3 年以上 11.59
易公司
四川宜邦融资租
客户 5,000,000.00 1-2 年 2.88
赁有限公司
四川天九实业有
客户 4,030,010.00 3 年以上 2.32
限公司
四川中汽零部件
客户 2,500,000.00 3 年以上 1.44
有限公司
合计 / 173,659,695.97 / 100.00
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
64
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,714,978.91 88.76 12,223,686.03 89.50
1至2年 25,112.98 1.30 190,664.40 1.40
2至3年 30,604.29 1.58 172,711.35 1.26
3 年以上 161,554.06 8.36 1,070,717.75 7.84
合计 1,932,250.24 100.00 13,657,779.53 100.00
2、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
11,668,606.17 11,668,606.17 21,818,397.01 21,818,397.01
料
在产
9,076,620.47 9,076,620.47 27,060,729.71 27,060,729.71
品
库存
39,286,075.09 677,771.91 38,608,303.18 61,724,056.56 713,066.50 61,010,990.06
商品
周转
2,845,788.36 2,845,788.36 3,271,376.76 3,271,376.76
材料
合计 62,877,090.09 677,771.91 62,199,318.18 113,874,560.04 713,066.50 113,161,493.54
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 713,066.50 35,294.59 677,771.91
合计 713,066.50 35,294.59 677,771.91
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
418,054,622.96 92,366,282.66 325,688,340.30
计：
其中：房屋及建
131,442,028.66 62,993,920.26 68,448,108.40
筑物
机器设备 276,954,112.67 26,929,082.87 250,025,029.80
65
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
运输工具 7,650,990.21 1,684,800.31 5,966,189.90
电子设备
2,007,491.42 758,479.22 1,249,012.20
及其他
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
146,792,430.01 10,140,696.38 25,589,264.37 131,343,862.02
计：
其中：房屋及建
33,069,337.97 966,319.74 12,888,434.47 21,147,223.24
筑物
机器设备 109,128,917.36 8,815,211.54 11,414,244.94 106,529,883.96
运输工具 3,269,222.82 314,976.22 916,298.01 2,667,901.03
电子设备
1,324,951.86 44,188.88 370,286.95 998,853.79
及其他
三、固定资产账
271,262,192.95 / / 194,344,478.28
面净值合计
其中：房屋及建
98,372,690.69 / / 47,300,885.16
筑物
机器设备 167,825,195.31 / / 143,495,145.84
运输工具 4,381,767.39 / / 3,298,288.87
电子设备
682,539.56 / / 250,158.41
及其他
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账
271,262,192.95 / / 194,344,478.28
面价值合计
其中：房屋及建
98,372,690.69 / / 47,300,885.16
筑物
机器设备 167,825,195.31 / / 143,495,145.84
运输工具 4,381,767.39 / / 3,298,288.87
电子设备
682,539.56 / / 250,158.41
及其他
本期折旧额：10,140,696.38 元。
本期固定资产减少是因合并报告范围变更，减少四川禾嘉种业有限公司及四川飞球（集团）
有限责任公司的固定资产金额。
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
66
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 42,011,475.88 42,011,475.88 4,382,106.84 4,382,106.84
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
机器设备安装 4,382,106.84 25,593,413.04 自筹 29,975,519.88
新厂房建设 12,035,956.00 自筹 12,035,956.00
合计 4,382,106.84 37,629,369.04 / 42,011,475.88
(十) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
88,701,313.58 72,304,895.58 16,396,418.00
计
土地使用权 83,218,223.48 66,821,805.48 16,396,418.00
商誉 100,000.00 100,000.00
良种使用权 1,690,000.00 1,690,000.00
专有技术 3,659,790.10 3,659,790.10
软件使用权 33,300.00 33,300.00
二、累计摊销合
18,396,833.13 14,809,310.88 3,587,522.25
计
土地使用权 13,001,490.36 9,413,968.11 3,587,522.25
商誉 100,000.00 100,000.00
良种使用权 1,632,500.17 1,632,500.17
专有技术 3,659,790.10 3,659,790.10
软件使用权 3,052.50 3,052.50
三、无形资产账
70,304,480.45 57,495,584.70 12,808,895.75
面净值合计
土地使用权 70,216,733.12 57,407,837.37 12,808,895.75
商誉 57,499.83 57,499.83
良种使用权 30,247.50 30,247.50
四、减值准备合
计
五、无形资产账
70,304,480.45 57,495,584.70 12,808,895.75
面价值合计
土地使用权 70,216,733.12 57,407,837.37 12,808,895.75
商誉 57,499.83 57,499.83
良种使用权 30,247.50 30,247.50
本期摊销额：172,578.42 元。
本期无形资产减少是因合并报表范围变更，减少四川禾嘉种业有限公司及四川飞球（集团）
有限责任公司无形资产金额。
(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
67
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,341,613.26 1,994,766.56
固定资产 1,434,191.70 1,434,191.70
抵消内部交易 1,284.40
小计 2,775,804.96 3,430,242.66
递延所得税负债：
未确认售后租回损益 1,525,947.82 1,525,947.82
小计 1,525,947.82 1,525,947.82
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 42,216,708.81 51,652,000.12
合计 42,216,708.81 51,652,000.12
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
应收账款 4,754,318.05
其他应收款 3,993,458.80
预付账款 196,311.60
固定资产 9,561,277.97
小计 18,505,366.42
可抵扣差异项目：
未确认售后租回损益 10,172,985.48
小计 10,172,985.48
(十二) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 62,786,108.45 5,962,387.11 18,494,678.58 50,253,816.98
二、存货跌价准
713,066.50 35,294.59 677,771.91
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投 405,038.35 405,038.35
68
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 63,904,213.30 5,962,387.11 18,935,011.52 50,931,588.89
(十三) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未确认售后租回损益 10,172,985.48 10,172,985.48
合计 10,172,985.48 10,172,985.48
(十四) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 75,000,000.00 105,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 95,000,000.00 125,000,000.00
借款的担保、抵押情况
（1）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从德商银行成都分行借入 5000 万元，借款期限为
2013 年 1 月 21 日至 2014 月 1 月 20 日，借款利率为月息 6‰，该笔借款由四川禾嘉实业（集团）
有限公司提供担保，中汽成都配件有限公司以办公楼、厂房及土地使用权提供 5300 万元的最高
额抵押（抵押物清单：新房权证监证字第 0132888 号、0132886 号、0126029 号、0126028 号；
新都国用（2004）第 1758 号）。
（2）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从德商银行成都分行借入 2000 万元，借款期限为
2013 年 5 月 21 日至 2014 月 5 月 20 日，借款利率为月息 6‰，该笔借款由四川禾嘉实业（集团）
有限公司提供 2600 万元的最高额保证。
（3）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从招商银行成都天顺路支行借入 1500 万元，借款
69
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
期限为 2012 年 9 月 11 日至 2013 月 9 月 10 日，借款利率为年息 7.8%，该笔借款由招商银行成
都天顺路支行提供 2500 万元的授信额度，四川禾嘉股份有限公司提供担保，中汽成都配件有限
公司以国有土地使用权作抵押。
（4）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从招商银行成都天顺路支行借入 500 万元，借款期
限为 2012 年 10 月 23 日至 2013 月 10 月 22 日，借款利率为年息 7.8%，该笔借款由招商银行成
都天顺路支行提供 2500 万元的授信额度，四川禾嘉股份有限公司提供担保，中汽成都配件有限
公司以国有土地使用权作抵押。
（5）公司控股子公司中汽成都配件有限公司从招商银行成都天顺路支行借入 500 万元，借款期
限为 2012 年 11 月 12 日至 2013 月 11 月 11 日，借款利率为年息 7.8%，该笔借款由招商银行成
都天顺路支行提供 2500 万元的授信额度，四川禾嘉股份有限公司提供担保，中汽成都配件有限
公司以国有土地使用权作抵押。
(十五) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 45,192,798.48 76,014,471.10
1-2 年 374,743.22 579,514.09
2-3 年 115,578.91 469,394.18
3 年以上 3,434,599.92 5,442,631.93
合计 49,117,720.53 82,506,011.30
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十六) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 222,114.19 8,278,402.62
1-2 年 41,875.00 92,378.20
2-3 年 69,930.00 177,877.75
3 年以上 124,450.81 3,297,560.28
合计 458,370.00 11,846,218.85
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十七) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少
额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,407,656.64 15,328,421.01 15,574,921.21 5,161,156.44
二、职工福利费 889,816.00 889,816.00
70
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
三、社会保险费 56,847.19 2,929,569.61 2,986,416.80
四、住房公积金 97,058.46 117,451.54 214,510.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费 482,374.47 328,924.29 370,190.31 441,108.45
八、职工教育经费 813,499.05 16,697.76 265,332.88 564,863.93
合计 6,857,435.81 19,610,880.21 20,301,187.20 6,167,128.82
(十八) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,010,790.89 -5,398,773.34
营业税 1,562,820.36 3,450,472.74
企业所得税 10,172,608.61 25,412,845.72
个人所得税 6,476.08 4,343.88
城市维护建设税 301,841.16 245,958.25
房产税 462,395.33 983,643.98
土地使用税 531,965.35
土地增值税 1,201,352.73 1,201,352.73
教育费附加 138,781.88 115,166.38
其他 298,270.37 661,582.36
合计 13,133,755.63 27,208,558.05
(十九) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 297,366.67
合计 297,366.67
(二十) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 31,470,725.37 32,138,878.85
1-2 年 174,763.30
2-3 年 9,317.40
3 年以上 10,711,131.21 14,166,038.21
合计 42,181,856.58 46,488,997.76
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
云南九天工贸有限公司 600,000.00
合计 600,000.00
71
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还原因
财政拨暂借款 1,094,250.00 流动资金紧张
西租公司 500,000.00 流动资金紧张
合计 1,594,250.00
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 金额 性质或内容 备注
四川禾嘉实业集团有限公司 30,870,725.37 往来款
财政拨暂借款 1,094,250.00 借款
市建三公司 755,000.00 往来款
西租公司 500,000.00 往来款
合计 33,219,975.37
(二十一) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
新都区财政局 548,181.91 548,181.91
合计 548,181.91 548,181.91
(二十二) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
财政局退税款 3,937,800.00
成都市科委借款 252,336.30
应付融资租赁款 5,589,650.00
未确认融资租赁
-377,200.00
费用
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
成都宜邦融资租赁
5,589,650.00 9,177,200.00
有限公司
(二十三) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助递延收益 720,000.00 720,000.00
合计 720,000.00 720,000.00
72
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十四) 股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
32,244.75 32,244.75
数
(二十五) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 44,201,038.74 44,201,038.74
合计 44,201,038.74 44,201,038.74
(二十六) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,830,664.14 6,830,664.14
任意盈余公积 6,491,509.27 6,491,509.27
合计 13,322,173.41 13,322,173.41
(二十七) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -7,974,091.96 /
调整后 年初未分配利润 -7,974,091.96 /
加：本期归属于母公司所有者
19,213,843.37 /
的净利润
期末未分配利润 11,239,751.41 /
(二十八) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 199,262,530.19 214,554,674.58
其他业务收入 5,371,295.76 10,669,202.72
营业成本 149,461,275.04 164,534,866.99
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车配件 164,000,565.45 121,093,651.55 141,231,394.68 104,956,115.52
球阀制造 35,271,958.74 24,875,203.30 56,923,738.75 42,571,264.36
农作物种子 -9,994.00 -8,041.52 16,399,541.15 10,649,242.87
73
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 199,262,530.19 145,960,813.33 214,554,674.58 158,176,622.75
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
（％）
上海通用东岳汽车有限公司 95,737,672.03 46.78
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 11,635,817.13 5.69
东风康明斯发动机有限公司 9,536,487.55 4.66
一汽海马动力有限公司 9,450,049.97 4.62
成都金顶凸轮轴铸造有限公司 6,149,989.43 3.01
合计 132,510,016.11 64.76
(二十九) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 -390.00 3,834.00 营业税应税收入
城市维护建设税 712,560.55 757,384.58 已交流转税额
教育费附加 305,383.09 491,667.29
副食品调控基金 120,753.36 165,614.23
地方教育费附加 200,824.11 49,321.69
合计 1,339,131.11 1,467,821.79 /
(三十) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 3,658,944.29 3,064,379.68
广告、宣传费 68,057.00 268,997.41
零公里损失 620,820.81 985,681.16
配套物资组织费 152,831.70 810,771.76
承包费 813,318.00 765,361.00
差旅费 667,476.57 552,657.50
工资 270,965.72 408,084.69
仓储费 119,325.25 317,985.39
运杂费 79,290.98 665,471.59
包装费 166,594.32 589,848.55
其他 972,969.85 1,056,022.30
合计 7,590,594.49 9,485,261.03
(三十一) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,273,183.09 12,416,578.45
无形资产摊销 954,932.52 978,165.31
折旧费 2,246,962.79 2,024,910.12
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
中介机构费 805,440.85 1,439,043.13
办公费 741,772.92 861,069.35
差旅费 668,532.51 551,516.76
各项税费 1,079,097.49 910,495.21
物料消耗 1,029,632.12 658,020.76
招待费 502,865.68 342,564.10
汽车费用 769,728.46 906,794.24
其他 714,104.35 1,440,593.26
合计 19,786,252.78 22,529,750.69
(三十二) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,851,169.99 3,997,817.33
减：利息收入 -56,978.70 -80,041.52
手续费、担保咨询费 524,509.43 55,746.47
汇兑损失
减：汇兑收入
融资租赁利息支出 243,490.00 2,231,535.38
合计 5,562,190.72 6,205,057.66
(三十三) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 12,455,228.18
合计 12,455,228.18
(三十四) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,962,387.11 3,802,360.03
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
75
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
十四、其他
合计 5,962,387.11 3,802,360.03
(三十五) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 36,000.00 443,468.42
其中：固定资产处置利得 36,000.00 443,468.42
其他 370,970.00
合计 36,000.00 814,438.42
(三十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,312,415.19
其中：固定资产处置损失 1,312,415.19
其他 351,590.69 75,296.24
罚款 616,336.71
合计 967,927.40 1,387,711.43
(三十七) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,690,126.07 5,858,735.05
递延所得税调整 -182,633.16
合计 7,690,126.07 5,676,101.89
(三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(三十九) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,765,169.41 10,949,384.21
加：资产减值准备 5,962,387.11 3,802,360.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
12,443,224.87 13,325,192.97
产折旧
无形资产摊销 954,932.52 1,085,845.33
长期待摊费用摊销 34,686.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-36,000.00 -389,677.46
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,259,069.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,360,107.21 6,209,939.68
投资损失（收益以“－”号填列） -12,455,228.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,560,332.88 -22,581,806.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,632,307.49 -29,659,929.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,123,984.26 19,272,384.23
其他 209,406.70
经营活动产生的现金流量净额 15,008,040.77 3,307,449.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,133,714.16 58,459,620.22
减：现金的期初余额 61,392,379.65 39,446,611.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,258,665.49 19,013,009.06
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
77
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3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 163,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 21,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,304,591.24
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,695,408.76
4．处置子公司的净资产 152,021,996.60
流动资产 167,840,839.47
非流动资产 125,466,110.56
流动负债 140,284,953.43
非流动负债 1,000,000.00
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 47,133,714.16 61,392,379.65
其中：库存现金 111,357.51 293,797.74
可随时用于支付的银行存款 47,022,356.65 56,472,468.61
可随时用于支付的其他货币资金 4,626,113.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 47,133,714.16 61,392,379.65
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
企 法 母公司对 本企
母公 注 对本企
业 人 本企业的 业最 组织机构代
司名 册 业务性质 注册资本 业的持
类 代 表决权比 终控 码
称 地 股比例
型 表 例(%) 制方
(%)
有 云 煤炭批发；水
云南
限 南 电开发；房屋
九天 冷
责 省 建筑工程市 冷天
工贸 天 15,160.00 23.57 23.57 73122822-8
任 昆 政公用工程、 辉
有限 辉
公 明 装饰装潢工
公司
司 市 程
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(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人 业务 注册资 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地
型 代表 性质 本 例(%) 比例(%) 码
中汽成都配 有限责 四川省 机 械
宋浩 4,295 100 100 20194609-7
件有限公司 任公司 成都市 加工
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
云南省曲靖狮子山煤矿有限责任公司 母公司的全资子公司 21722101-5
云南邓坪矿业投资有限公司 母公司的全资子公司 55511313-x
云南工投集团动力配煤股份有限公司 母公司的控股子公司 67870579-2
会泽澜沧江磷业有限公司 母公司的控股子公司 79287697-4
云南勤天资产评估有限公司 其他 79027262-4
云南智德工程咨询有限公司 其他 69309642-x
(四) 关联交易情况
1、关联方资产转让、债务重组情况
单位：万元 币种：人民币
关联 关联 本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联方 交易 交易 占同类交易金 金 占同类交易金
价原则 金额
内容 类型 额的比例（%） 额 额的比例（%）
四川禾嘉实业 交易双方参
股权
（集团）有限 出售 考评估价值 14,200 87.12
转让
公司 协商确定
(五)关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 云南九天工贸有限公司 600,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
79
四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额虽不
重大但
单项计
3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00 3,833,863.46 100.00
提坏账
准备的
应收账
款
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京圣方石公司 2,363,694.98 2,363,694.98 100.00 预计无法收回
广州公司 532,504.14 532,504.14 100.00 预计无法收回
成都精细化工公司 304,171.79 304,171.79 100.00 预计无法收回
泸州食品有限公司 233,561.00 233,561.00 100.00 预计无法收回
呆账 80,034.47 80,034.47 100.00 预计无法收回
其他合计 319,897.08 319,897.08 100.00 预计无法收回
合计 3,833,863.46 3,833,863.46 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
北京圣方石公司 往来单位 2,363,694.98 3 年以上 61.65
广州公司 往来单位 532,504.14 3 年以上 13.89
成都精细化工公司 往来单位 304,171.79 3 年以上 7.93
泸州食品有限公司 往来单位 233,561.00 3 年以上 6.09
呆账 往来单位 80,034.47 3 年以上 2.09
合计 / 3,513,966.38 / 91.65
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项 金 额 24,159,695.97 12.99 24,159,695.97 100 24,159,695.97 72.32 24,159,695.97 100
80
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重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分
析法计提
坏 账 准 备 155,080,242.81 83.38 7,463,183.29 4.81 2,484,380.04 7.44 385,958.88 15.54
的其他应
收款
组合小计 155,080,242.81 83.38 7,463,183.29 4.81 2,484,380.04 7.44 385,958.88 15.54
单项金额
虽不重大
但单项计
6,759,966.09 3.63 6,759,966.09 100 6,759,966.09 20.24 6,759,966.09 100
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 185,999,904.87 / 38,382,845.35 / 33,404,042.10 / 31,305,620.94 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
金色世纪公司 20,129,685.97 20,129,685.97 100.00 预计无法收回
四川天九实业有限公司 4,030,010.00 4,030,010.00 100.00 预计无法收回
合计 24,159,695.97 24,159,695.97 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以内 154,030,883.28 99.32 7,148,675.43 1,435,020.51 57.76 71,751.02
1 年以内小计 154,030,883.28 99.32 7,148,675.43 1,435,020.51 57.76 71,751.02
2至3年 3,000.00 600.00 3,000.00 0.12 300.00
3 年以上 1,046,359.53 0.68 313,907.86 1,046,359.53 42.12 313,907.86
合计 155,080,242.81 100.00 7,463,183.29 2,484,380.04 100.00 385,958.88
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
脱水菜项目 2,338,204.64 2,338,204.64 100.00 预计无法收回
眉山县科技研究院 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
香港广德公司（贺旭频） 719,257.33 719,257.33 100.00 预计无法收回
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
实味公司 696,425.13 696,425.13 100.00 预计无法收回
四川凉山州宁南县蚕茧公司 593,480.30 593,480.30 100.00 预计无法收回
其他合计 1,612,598.69 1,612,598.69 100.00 预计无法收回
合计 6,759,966.09 6,759,966.09 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位 金额 内容
四川禾嘉实业（集团）有限公司 153,057,374.63 股权收购款及往来款
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
四川禾嘉实业（集团）有限公
往来单位 153,057,374.63 1 年以内 82.29
司
成都金色世纪贸易公司 往来单位 20,129,685.97 3 年以上 10.82
四川天九实业有限公司 往来单位 4,030,010.00 3 年以上 2.17
四川西昌冻干有限公司（脱水
往来单位 2,338,204.64 3 年以上 1.26
菜项目）
眉山县科技研究所 往来单位 800,000.00 3 年以上 0.43
合计 / 180,355,275.24 / 96.97
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
单位 动 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
中汽成
都配件
178,996,369.62 178,996,369.62 178,996,369.62 100 100
有限公
司
(四) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 34,233,639.21
合计 34,233,639.21
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(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,917,118.09 -3,589,735.89
加：资产减值准备 7,077,224.41 -71,250.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
529,864.24 652,532.54
产折旧
无形资产摊销 43,704.90 64,441.44
长期待摊费用摊销 34,686.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-443,468.42
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,259,069.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -34,233,639.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,595,862.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,305,317.59 -2,220,767.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,566,907.93 -4,314,491.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,808,819.42 1,733,673.65
减：现金的期初余额 375,727.35 1,679,165.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,433,092.07 54,508.30
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 36,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -967,927.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,455,228.18
所得税影响额 -3,572,981.27
合计 7,950,319.51
(二) 净资产收益率及每股收益
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
5.04 0.060 0.060
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 2.95 0.035 0.035
润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收账款期末较期初减少 41.79%，是本期减少合并报表范围所致；
2、预付账款期末较期初减少 85.85%，是本期货物已收到发票转出所致；
3、应收股权期末较期初增加 100%，是本期四川飞球（集团）有限责任公司利润分配股权款；
4、其他应收款期末较期初增加 686.65%，是本期公司转让股权款尚未收到形成的其他应收款；
5、存货期末较期初减少 45.03%，是本期减少合并报表范围所致；
6、在建工程期末较期初增加 858.70%，是本期支付购设备款及新厂房修建款所致；
7、应付账款期末较期初减少 40.47%，是本期减少合并报表范围所致；
8、应交税金期末较期初减少 51.73%，是本期减少合并报表范围所致；
9、专项应付款期末较期初减少 100%，是本期减少合并报表范围所致；
10、资产减值准备本期较去年同期增加 56.81%，是本期增加计提所致；
11、投资收益本期较去年同期增加 100%，是本期公司转让子公司种业公司、飞球集团股权所致；
12、所得税费用本期较去年同期增加 35.48%，是本期公司利润增加计提所致。
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四川禾嘉股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：冷天辉
四川禾嘉股份有限公司
2013 年 8 月 19 日
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