哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
600095
2012 年半年度报告
0
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................................... 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................................... 2
三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................................... 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................................... 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................................... 9
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................................... 13
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 89
1
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨登瑞
主管会计工作负责人姓名 相子强
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙景双
公司负责人杨登瑞、主管会计工作负责人相子强及会计机构负责人（会计主管人员）孙景双声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 哈高科
公司的法定英文名称 HARBIN HIGH-TECH(GROUP)C0.,LTD
公司的法定英文名称缩写 HHTG
公司法定代表人 杨登瑞
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马昆 王江风
哈尔滨开发区迎宾路集中区天 哈尔滨开发区迎宾路集中区天
联系地址
平路 2 号 平路 2 号
电话 0451-84348141 0451-84346722
传真 0451-84348057 0451-84346722
电子信箱 mkn@hgk-group.com wjf@hgk-group.com
(三) 基本情况简介
2
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
注册地址 哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号
注册地址的邮政编码 150078
办公地址 哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路 2 号
办公地址的邮政编码 150078
公司国际互联网网址 www.hgk-group.com
电子信箱 hgk@hgk-group.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 哈高科 600095
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,286,415,700.43 1,285,931,887.06 0.04
所有者权益（或股东权益） 614,193,863.91 641,527,372.87 -4.26
归属于上市公司股东的每
1.7001 1.7758 -4.26
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -33,079,344.11 22,182,847.65 -249.12
利润总额 -33,003,147.35 21,824,253.39 -251.22
归属于上市公司股东的净
-27,333,508.96 22,517,509.66 -221.39
利润
归属于上市公司股东的扣
-27,390,656.53 -18,930,367.36 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.0757 0.0623 -221.51
扣除非经常性损益后的基
-0.0758 -0.0524 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.0757 0.0623 -221.51
加权平均净资产收益率
-4.35 3.57 减少 7.92 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-13,284,537.73 -126,307,704.41 不适用
净额
3
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每股经营活动产生的现金
-0.0368 -0.3496 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 18,814.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 54,407.00
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,975.66
所得税影响额 -19,049.19
合计 57,147.57
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流通
361,263,565 100 361,263,565 100
股份
1、人民币普通股 361,263,565 100 361,263,565 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 361,263,565 100 361,263,565 100
4
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(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 69,732 户
前十名股东持股情况
报告 持有有限
股东性 持股比 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 期内 售条件股
质 例(%) 份数量
增减 份数量
境内非
浙江新湖集团股份有 质
国有法 17.58 63,507,589 0 63,000,000
限公司 押
人
俞虹 未知 1.19 4,281,637 0 未知
张丽君 未知 0.96 3,477,093 0 未知
申银万国证券股份有
限公司客户信用交易 未知 0.36 1,313,702 0 未知
担保证券账户
张赞 未知 0.30 1,082,483 0 未知
金锐 未知 0.29 1,062,000 0 未知
郭可 未知 0.28 1,000,000 0 未知
刘亚军 未知 0.23 846,900 0 未知
车英梅 未知 0.19 672,000 0 未知
梁建国 未知 0.17 627,300 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
浙江新湖集团股份有限公司 63,507,589 人民币普通股 63,507,589
俞虹 4,281,637 人民币普通股 4,281,637
张丽君 3,477,093 人民币普通股 3,477,093
申银万国证券股份有限公司客户信用
1,313,702 人民币普通股 1,313,702
交易担保证券账户
张赞 1,082,483 人民币普通股 1,082,483
金锐 1,062,000 人民币普通股 1,062,000
郭可 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
刘亚军 846,900 人民币普通股 846,900
车英梅 672,000 人民币普通股 672,000
梁建国 627,300 人民币普通股 627,300
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，公司实现营业收入 12451.53 万元，比上年同期减少 1355.37 万元；实现营业利润-3307.93
万元，比上年同期减少 5526.22 万元；实现净利润-2733.35 万元，比上年同期减少 4985.10 万元。
哈高科大豆食品有限责任公司 2012 年上半年实现营业收入 7114 万元，净利润-1837 万元。由于原辅料
大幅涨价，公司做出保生存、调结构、求发展的决策，对部分低附加值产品减产，主打高附加值产品。
2012 年上半年生产分离蛋白 2101 吨比上年同期减产 1643 吨，生产组织蛋白 1204 吨，比上年同期减产
82 吨。在产量和销量总体下降的情况下，高附加值产品的销量达到 950 吨，比上年同期增加 296 吨。
哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司开发的位于哈尔滨市道里区的"松花江尚"商品房项目规划建
筑面积 72710 平方米，正在进行项目主体施工，5 月份已开始对外销售。截止 7 月末，实现合同签约额
合计 22000 万元，项目销售回款合计 10200 万元。
哈高科白天鹅药业集团有限公司 2012 年上半年实现营业收入 2460.4 万元，实现净利润 103.33 万元。
冻干粉针生产线因为进行 GMP 改造暂时停产，对公司 2012 年业绩产生了一定负面影响，该项改造预
计 9 月份完成。
普尼太阳能（杭州）有限公司 2012 年上半年实现营业收入 6774.99 万元，实现净利润 1480.5 万元，60
兆瓦生产线所需建设用地已经落实，项目设计工作已经完成，目前正在积极推进项目施工。
报告期主要财务数据变动情况及原因说明：
资产负债表 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
项目
主要是本期控股子公司哈高科房
地产开发有限公司的“松花江尚”
货币资金 61,444,724.20 81,017,480.82 -24.16% 项目前期投入加大和控股子公司
哈高科油脂有限责任公司大豆库
存量增加所致
主要是控股子公司哈高科白天鹅
在建工程 6,416,396.51 3,327,815.13 92.81% 药业集团有限责任公司冻干粉针
生产线改造项目的投入
主要是控股子公司哈高科大豆食
品有限责任公司本期增加了 4400
短期借款 153,400,000.00 105,400,000.00 45.54% 万元贷款和哈高科白天鹅药业有
限责任公司本期增加贷款 400 万元
所致
主要是控股子公司哈高科大豆食
应付票据 40,000,000.00 -100.00% 品有限责任公司已到期的银行承
-
兑汇票按时承付所致
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主要是当期增值税进项税额的大
应交税费 -9,338,132.51 -955,013.28 877.80%
幅增加所致
应收票据 2,184,987.00 3,866,759.00 -43.49% 主要是应收票据到期兑付所致
利润表项
本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
目
营业税金 主要是本期营业税，城建税，教
1,513,227.72 937,379.52 61.43%
及附加 育费附加较去年同期都有增加
主要是由于本期贷款较去年同期
财务费用 14,252,751.67 7,934,026.95 79.64%
大幅增加
主要是去年同期有控股子公司哈
高科大豆食品有限责任公司出售
投资收益 4,614,893.65 47,140,461.03 -90.21%
普尼太阳能（杭州）有限公司部分
股权所致
现金流量
本期金额 上期金额 变动比率 变动原因
表项目
支付的其
他与经营活 主要是今年与其他公司之间的往
66,039,993.83 164,786,930.71 -59.92%
动有关的现 来款大幅减少所致
金
主要是本期控股子公司哈尔滨哈
高科油脂有限责任公司对外购买
收回投资 理财产品后出售较去年控股子公
14,800,000.00 9,841,920.33 50.38%
收到的现金 司哈高科大豆食品有限责任公司
出售普尼太阳能(杭州)有限公司出
售的股权回收额多所致
主要是本期控股子公司哈尔滨哈
高科油脂有限责任公司对外购买
取得投资
理财产品后出售比去年控股子公
收益收到的 1,183.66 49,205,379.67 -100.00%
司哈高科本部增资普尼太阳能(杭
现金
州)有限公司出售的股权的金额少
所致
主要是本期控股子公司哈尔滨哈
高科油脂有限责任公司对外购买
投资支付 理财产品后出售较去年控股子公
14,800,000.00 39,022,800.00 -62.07%
的现金 司哈高科大豆食品有限责任公司
出售普尼太阳能(杭州)有限公司出
售的股权的收益少所致
主要是控股子公司哈高科大豆食
取得借款
101,400,000.00 78,400,000.00 29.34% 品有限责任公司新增贷 4400 万元
收到的现金
所致
偿还债务 主要是本期到期应归还的银行借
88,400,000.00 33,400,000.00 164.67%
支付的现金 款较去年多所致。
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分配股利、
利润或偿付 主要是今年新增贷款较去年同期
15,398,307.40 9,681,545.96 59.05%
利息支付的 多，而且利率提高所致。
现金
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
增加 0.52 个百
药业 24,598,332.97 15,276,973.80 37.89 -13.04 -13.76
分点
大豆深加 减少 3.51 个百
73,579,895.28 73,561,419.65 0.03 -13.48 -10.33
工 分点
分产品
增加 0.52 个百
药品 24,598,332.97 15,276,973.80 37.89 -13.04 -13.76
分点
增加 5.1 个百
分离蛋白 49,028,430.43 49,277,975.00 -0.51 11.64 6.25
分点
减少 3.92 个百
组织蛋白 7,183,526.24 7,179,886.28 0.05 -15.89 -12.46
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
省内 41,629,838.00 1.01
省外 42,118,581.63 -16.31
国外 24,205,929.48 -13.17
3、 公司在经营中出现的问题与困难
哈高科大豆食品有限责任公司产品利润率低，短期内难以扭亏；哈高科白天鹅药业集团有限公司企业
规模小，产销量增长困难；哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司开发的房地产项目遇国家房地产调
控政策，销售和利润难以达到预期目标。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
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报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、 完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 130,000,000 123,694,339.32
成本及费用 110,000,000 107,954,349.11
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及说明
公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。原因主要是：1、公司于 2011 年上半年通
过出售普尼太阳能（杭州)有限公司 170 万美元股权获得 4920.5 万元收益；2、哈高科大豆食品有限责
任公司的经营状况没有明显改善，而哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司开发的“松花江尚”项目
尚未产生利润。
(六) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司董事会正按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》要求，就股东回
报事宜进行专项研究，对公司章程中关于利润分配政策的相关条款进行完善，明确公司利润分配的决
策机制与程序等具体内容，待董事会通过相关决议后报请股东大会进行审议。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司内部控制
指引》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定，建立健全公司内部控制制度。公司已制
定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作
条例》、《总经理工作细则》、《关联交易处理暂行规定》、《信息披露事务管理制度》、《投资管理办法》、
《资金管理若干规定》、《印章、承诺和授权管理的若干规定》等多项制度，并督促和指导子公司建立
了较完善的内部控制制度。在公司的经营活动中，各职能部门都能够严格按照内部控制制度进行操作。
目前，公司法人治理结构的实际情况符合国家法律法规以及证券监管部门的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司目前没有利润分配方案需要执行。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
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(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
报告期
占该公司
证券代 证券简 最初投资 期末账面 报告期 所有者 会计核 股份来
股权比例
码 称 成本 价值 损益 权益变 算科目 源
（％）
动
本公司
成立时
可供出 发起人
S*ST
600705 1,300,000 0.18 1,300,000 0 0 售的金 以其作
北亚
融资产 为出资
注入上
市公司
合计 1,300,000 / 1,300,000 0 0 / /
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 报告期
最初投资 持有数量 司股权 期末账面 所有者 会计核 股份来
对象 损益
成本（元） （股） 比例 价值（元） 权益变 算科目 源
名称 （元）
（%） 动（元）
温 州
银 行
长期投
股 份 54,800,000 45,624,715 3.02 54,800,000 0 0 购买
资
有 限
公司
合计 54,800,000 45,624,715 / 54,800,000 0 0 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
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(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
哈尔
滨高
温州 2011 2011 2013
科技
三瑞 年 4 年 4 年 4 连带
（集 公司
投资 5,000 月 月 月 责任 否 否 是 否
团） 本部
有限 11 11 20 担保
股份
公司 日 日 日
有限
公司
哈尔
滨高
新洲 2006 2006 2019
科技
集团 年 9 年 9 年 9 连带
（集 公司
股份 15,600 月 月 月 责任 否 否 是 否
团） 本部
有限 20 20 20 担保
股份
公司 日 日 日
有限
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
0
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
20,600
担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,740
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,540
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 37,140
担保总额占公司净资产的比例(%) 60.43
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
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直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
13,800
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 6,412.56
上述三项担保金额合计（C+D+E） 13,800
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第六届董事会第八 2012 年 1 月 17
《上海证券报》B24 版 http://www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
关于召开 2012 年第
2012 年 1 月 17
一次临时股东大会 《上海证券报》B24 版 http://www.sse.com.cn
日
的通知
关于为哈高科白天
2012 年 1 月 17
鹅药业集团有限公 《上海证券报》B24 版 http://www.sse.com.cn
日
司担保的公告
第六届董事会第九 2012 年 1 月 20
《上海证券报》B19 版 http://www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
关于 2012 年第一次
临时股东大会增加 2012 年 1 月 20
《上海证券报》B19 版 http://www.sse.com.cn
议案并延期召开的 日
公告
12
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
关于为哈高科大豆
2012 年 1 月 20
食品有限责任公司 《上海证券报》B19 版 http://www.sse.com.cn
日
担保的公告
2012 年第一次临时 2012 年 2 月 4
《上海证券报》24 版 http://www.sse.com.cn
股东大会决议公告 日
第六届董事会第十 2012 年 3 月 29
《上海证券报》B17 版 http://www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
2012 年 4 月 21
2011 年度业绩快报 《上海证券报》160 版 http://www.sse.com.cn
日
股票交易异常波动 2012 年 4 月 26
《上海证券报》B136 版 http://www.sse.com.cn
公告 日
2011 年年度报告摘 2012 年 4 月 27
《上海证券报》B80 版 http://www.sse.com.cn
要 日
2012 年第一季度报 2012 年 4 月 27
《上海证券报》B80 版 http://www.sse.com.cn
告 日
第六届董事会第十 2012 年 4 月 27
《上海证券报》B80 版 http://www.sse.com.cn
一次会议决议公告 日
关于召开 2011 年度 2012 年 4 月 27
《上海证券报》B80 版 http://www.sse.com.cn
股东大会的通知 日
第六届监事会第四 2012 年 4 月 27
《上海证券报》B80 版 http://www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
2011 年度股东大会 2012 年 5 月 18
《上海证券报》B25 版 http://www.sse.com.cn
决议公告 日
第六届董事会第十 2012 年 6 月 13
《上海证券报》B24 版 http://www.sse.com.cn
三次会议决议公告 日
第六届董事会第十 2012 年 6 月 27
《上海证券报》B30 版 http://www.sse.com.cn
四次会议决议公告 日
关于召开 2012 年第
2012 年 6 月 27
二次临时股东大会 《上海证券报》B30 版 http://www.sse.com.cn
日
的通知
关于为普尼太阳能
2012 年 6 月 27
（杭州）有限公司 《上海证券报》B30 版 http://www.sse.com.cn
日
担保的公告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
13
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 61,444,724.20 81,017,480.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,184,987.00 3,866,759.00
应收账款 22,719,013.55 29,952,142.01
预付款项 32,010,310.85 33,774,376.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 79,344,921.84 82,999,743.26
买入返售金融资产
存货 640,883,233.09 602,214,419.49
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 838,587,190.53 833,824,921.34
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,300,000.00 1,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 110,639,211.51 106,025,501.52
投资性房地产 26,381,981.60 26,790,893.36
固定资产 253,536,392.80 264,112,828.23
在建工程 6,416,396.51 3,327,815.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,414,846.52 32,393,691.00
开发支出 4,233,990.34 3,966,305.86
商誉
长期待摊费用 701,810.95 986,050.95
14
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税资产 13,203,879.67 13,203,879.67
其他非流动资产
非流动资产合计 447,828,509.90 452,106,965.72
资产总计 1,286,415,700.43 1,285,931,887.06
流动负债：
短期借款 153,400,000.00 105,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 30,940,423.70 40,758,705.93
预收款项 82,396,434.69 8,104,731.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,052,126.51 1,674,163.91
应交税费 -9,338,132.51 -955,013.28
应付利息
应付股利 564,034.40 564,034.40
其他应付款 111,458,095.71 107,324,867.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
49,000,000.00 104,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 420,472,982.50 406,871,489.49
非流动负债：
长期借款 212,215,000.00 192,215,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,300,100.00 1,200,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,130,992.89 7,130,992.89
非流动负债合计 220,646,092.89 200,545,992.89
负债合计 641,119,075.39 607,417,482.38
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 361,263,565.00 361,263,565
资本公积 267,371,517.39 267,371,517.39
15
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,638,215.45 33,638,215.45
一般风险准备
未分配利润 -48,079,433.93 -20,745,924.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
614,193,863.91 641,527,372.87
权益合计
少数股东权益 31,102,761.13 36,987,031.81
所有者权益合计 645,296,625.04 678,514,404.68
负债和所有者权益
1,286,415,700.43 1,285,931,887.06
总计
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：相子强 会计机构负责人：孙景双
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,639,017.68 7,680,438.56
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 107,783,472.66 163,750,885.95
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 116,422,490.34 171,431,324.51
非流动资产：
可供出售金融资产 1,300,000.00 1,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 635,760,007.47 631,146,297.48
投资性房地产 26,381,981.60 26,790,893.36
固定资产 12,408,877.64 12,898,043.07
在建工程
工程物资
16
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 182,018.16 215,232.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,522,421.64 2,522,421.64
其他非流动资产
非流动资产合计 678,555,306.51 674,872,887.89
资产总计 794,977,796.85 846,304,212.40
流动负债：
短期借款 74,000,000.00 74,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,250,428.99 2,250,428.99
预收款项
应付职工薪酬 240,726.87 220,850.37
应交税费 55,972.67 81,397.62
应付利息
应付股利 564,034.40 564,034.40
其他应付款 97,222,266.19 91,647,719.26
一年内到期的非流动
54,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 174,333,429.12 222,764,430.64
非流动负债：
长期借款 900,000.00 900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 645,024.67 645,024.67
非流动负债合计 1,545,024.67 1,545,024.67
负债合计 175,878,453.79 224,309,455.31
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 361,263,565.00 361,263,565.00
资本公积 256,694,377.31 256,694,377.31
减：库存股
专项储备
17
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
盈余公积 24,453,256.02 24,453,256.02
一般风险准备
未分配利润 -23,311,855.27 -20,416,441.24
所有者权益（或股东权益）
619,099,343.06 621,994,757.09
合计
负债和所有者权益
794,977,796.85 846,304,212.40
（或股东权益）总计
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：相子强 会计机构负责人：孙景双
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 124,515,319.37 138,069,014.76
其中：营业收入 124,515,319.37 138,069,014.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 162,209,557.13 163,026,628.14
其中：营业成本 108,138,086.91 117,434,867.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,513,227.72 937,379.52
销售费用 11,267,261.95 12,971,921.63
管理费用 23,208,799.60 20,125,223.12
财务费用 14,252,751.67 7,934,026.95
资产减值损失 3,829,429.28 3,623,209.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,614,893.65 47,140,461.03
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -33,079,344.11 22,182,847.65
加：营业外收入 102,644.92 87,743.84
18
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
减：营业外支出 26,448.16 446,338.10
其中：非流动资产处置损失 25,230.90 9,799.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-33,003,147.35 21,824,253.39
填列）
减：所得税费用 214,632.29 397,141.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,217,779.64 21,427,111.90
归属于母公司所有者的净利润 -27,333,508.96 22,517,509.66
少数股东损益 -5,884,270.68 -1,090,397.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0757 0.0623
（二）稀释每股收益 -0.0757 0.0623
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -33,217,779.64 21,427,111.90
归属于母公司所有者的综合收益
-27,333,508.96 22,517,509.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,884,270.68 -1,090,397.76
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：相子强 会计机构负责人：孙景双
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 458,143.00
减：营业成本
营业税金及附加 25,656.01
销售费用
管理费用 3,728,883.31 3,687,668.93
财务费用 4,235,959.41 3,684,050.09
资产减值损失 20,813.29 1,040.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,613,709.99 -2,064,918.64
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,939,459.03 -9,437,678.32
加：营业外收入 44,045.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-2,895,414.03 -9,437,678.32
填列）
减：所得税费用
19
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,895,414.03 -9,437,678.32
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0080 -0.0261
（二）稀释每股收益 -0.0080 -0.0261
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,895,414.03 -9,437,678.32
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：相子强 会计机构负责人：孙景双
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
182,616,331.02 150,283,480.05
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 787,723.47 1,012,880.71
收到其他与经营活动
81,270,416.33 93,299,699.85
有关的现金
经营活动现金流入
264,674,470.82 244,596,060.61
小计
购买商品、接受劳务
173,424,431.21 175,891,667.45
支付的现金
20
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
19,928,563.35 18,099,315.74
工支付的现金
支付的各项税费 18,566,020.16 12,125,851.12
支付其他与经营活动
66,039,993.83 164,786,930.71
有关的现金
经营活动现金流出
277,959,008.55 370,903,765.02
小计
经营活动产生的
-13,284,537.73 -126,307,704.41
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 14,800,000.00 9,841,920.33
取得投资收益收到的
1,183.66 49,205,379.67
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 120,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
14,921,183.66 59,047,300.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 4,011,095.15 3,590,619.41
的现金
投资支付的现金 14,800,000.00 39,022,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
18,811,095.15 42,613,419.41
小计
21
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动产生的
-3,889,911.49 16,433,880.59
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 101,400,000.00 78,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
101,400,000.00 78,400,000.00
小计
偿还债务支付的现金 88,400,000.00 33,400,000.00
分配股利、利润或偿
15,398,307.40 9,681,545.96
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
103,798,307.40 43,081,545.96
小计
筹资活动产生的
-2,398,307.40 35,318,454.04
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-19,572,756.62 -74,555,369.78
增加额
加：期初现金及现金
81,017,480.82 138,707,090.95
等价物余额
六、期末现金及现金等价
61,444,724.20 64,151,721.17
物余额
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：相子强 会计机构负责人：孙景双
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
22
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动
174,709,527.21 242,737,395.72
有关的现金
经营活动现金流入
174,709,527.21 242,737,395.72
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
1,481,239.80 1,327,551.41
工支付的现金
支付的各项税费 236,504.81 333,473.76
支付其他与经营活动
113,908,063.73 191,774,944.63
有关的现金
经营活动现金流出
115,625,808.34 193,435,969.80
小计
经营活动产生的
59,083,718.87 49,301,425.92
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 120,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
120,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 5,400.00 8,600.00
的现金
投资支付的现金 39,022,800.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
5,400.00 39,031,400.00
小计
投资活动产生的
114,600.00 -39,031,400.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
23
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
20,000,000.00 40,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 74,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿
4,239,739.75 3,654,384.70
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
78,239,739.75 23,654,384.70
小计
筹资活动产生的
-58,239,739.75 16,345,615.30
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
958,579.12 26,615,641.22
增加额
加：期初现金及现金
7,680,438.56 1,029,197.84
等价物余额
六、期末现金及现金等价
8,639,017.68 27,644,839.06
物余额
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：相子强 会计机构负责人：孙景双
24
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
361,263,565.00 267,371,517.39 33,638,215.45 -20,745,924.97 36,987,031.81 678,514,404.68
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
361,263,565 267,371,517.39 33,638,215.45 -20,745,924.97 36,987,031.81 678,514,404.68
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -27,333,508.96 -5,884,270.68 -33,217,779.64
少以“－”
号填列）
（一）净
-27,333,508.96 -5,884,270.68 -33,217,779.64
利润
（二）其
0.00
他综合收
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
益
上述（一）
和（二） -27,333,508.96 -5,884,270.68 -33,217,779.64
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
26
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
361,263,565.00 267,371,517.39 33,638,215.45 -48,079,433.93 31,102,761.13 645,296,625.04
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备 风险
27
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
准备
一、上年
361,263,565.00 266,387,650.92 33,638,215.45 -42,246,872.04 46,801,841.27 665,844,400.60
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
361,263,565.00 266,387,650.92 33,638,215.45 -42,246,872.04 46,801,841.27 665,844,400.60
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 22,517,509.66 -1,090,397.76 21,427,111.90
少以“－”
号填列）
（一）净
22,517,509.66 -1,090,397.76 21,427,111.90
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 22,517,509.66 -1,090,397.76 21,427,111.90
小计
（三）所
有者投入
和减少资
28
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
29
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
361,263,565.00 266,387,650.92 33,638,215.45 -19,729,362.38 45,711,443.51 687,271,512.50
期末余额
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：相子强 会计机构负责人：孙景双
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 361,263,565.00 256,694,377.31 24,453,256.02 -20,416,441.24 621,994,757.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
30
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
二、本年年初余额 361,263,565.00 256,694,377.31 24,453,256.02 -20,416,441.24 621,994,757.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-2,895,414.03 -2,895,414.03
列）
（一）净利润 -2,895,414.03 -2,895,414.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,895,414.03 -2,895,414.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 361,263,565.00 256,694,377.31 24,453,256.02 -23,311,855.27 619,099,343.06
单位:元 币种:人民币
31
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -42,159,134.75 600,278,151.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -42,159,134.75 600,278,151.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-9,437,678.32 -9,437,678.32
列）
（一）净利润 -9,437,678.32 -9,437,678.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -9,437,678.32 -9,437,678.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
32
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 361,263,565.00 256,720,464.92 24,453,256.02 -51,596,813.07 590,840,472.87
法定代表人：杨登瑞 主管会计工作负责人：相子强 会计机构负责人：孙景双
33
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司（以下简称本公司）是 1993 年 3 月 25 日经哈尔滨市股份制协调
领导小组哈股领办字[1993]第 42 号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司、哈尔
滨火炬高新技术开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司共同发起，采取定向
募集方式设立的股份有限公司，注册资本 8,000 万元。本公司于 1997 年 6 月 16 日经中国证监会证监发
字[1997]351 号文件批准发行人民币普通股 A 股 5,000 万股，发行后总股本 13,000 万股，于 1997 年 7
月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年公司送配股后总股本为 26,156 万股。2004 年 12 月 27 日经
国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司及哈尔滨火炬
高新技术开发总公司分别将其所持有的国有法人股 3,851.7257 万股和 2031.6793 万股转让给新湖控股有
限公司；原股东哈尔滨火炬高新技术开发总公司及哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司分别将其
所持有的国有法人股 719.05 万股和 1,241.7294 万股转让给浙江新湖房地产集团有限公司。2006 年 3 月
13 日原股东浙江新湖房地产集团有限公司将其所持有的法人股 1,960.7794 万股转让给新湖控股有限公
司；2006 年 5 月 18 日经国有资产监督管理委员会批准，原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开
发总公司将其所持有的国有法人股 3,205.2149 万股转让给新湖控股有限公司。
2006 年 7 月 26 日，根据公司股权分置改革实施方案，以公司现有流通股本 15,106.6007 万股为基数，
以截至 2005 年 12 月 31 日经审计的公司资本公积向登记在册的全体流通股股东定向转增股本
9,970.3565 万股，流通股股东获得每 10 股转增 6.6 股的股份，相当于流通股股东每 10 股流通股获送 2.2
股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。2006 年 7 月 28 日，股权分置改革方
案实施完成。
2009 年 3 月 3 日新湖控投股份公司将其持有的本公司限售流通股 11049.3993 万股(占本公司总股本的
30.59%)全部转让给浙江新湖集团股份有限公司，此部分限售流通股分别于 2009 年 3 月 25 日和 2009
年 8 月 5 日上市流通。2009 年 12 月 23 日、2009 年 12 月 24 日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限
公司通过上海证券交易所大宗交易系统分两次累计减持本公司股份 1500 万股。2010 年 3 月 31 日、2010
年 4 月 7 日、2010 年 4 月 8 日、2010 年 7 月 27 日、2010 年 7 月 28 日本公司控股股东浙江新湖集团股
份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统等累计减持本公司股份 3198.6404 万股,减持后浙江新湖
集团股份有限公司持有本公司股份 6350.7589 万股,占本公司总股本的 17.58%。
经营范围：法律法规禁止的不得经营。应经审批的，未获审批前不得经营；法律法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经营活动。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
34
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除
此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控
制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形
成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、
负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递延权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合
并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照"合并财务报表"有关原则进行抵销；合并利润表和
现金流量表，包含合并及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双
方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的合并
本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确
定合并成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积
的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的
相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。购买方在购买日对
35
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合
并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及
或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的"合并财务报表"会计
政策执行。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 1、合并范围的确定原则
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被
投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被
投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、合并程序
（1）本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长
期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的要求，将
母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐
项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，
合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
（2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最
早期间的年初已经发生，从报告期最早期间的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并
财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中"净利润"项下单列"被合并方在合并前实现的净
利润"项目反映。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的
期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不应当调整合并资产负债表的期初数。在报告
期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数。
36
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编
制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期
内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编
制合并现金流量表时，应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期
内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）子公司发生超额亏损处理：
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者
以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其
记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币
金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币
非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润
"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报
表折算差额"项目列示。
9、 金融工具：
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持
有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直
接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，
战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或
重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期
间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日
或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允
价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩
余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计
的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，
终止对该金融资产的确认。
（2）金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额
计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
3、金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
（1）本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生
减值的，计提减值准备。
（2）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体
比照应收款项减值损失计量方法处理。
可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降
趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产
发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
对达到应收账款期末余额 5%并超过 700 万元以
上的应收账款、对达到其他应收款期末余额 5%
单项金额重大的判断依据或金额标准
并超过 500 万元以上的其他应收款确认为单项金
额重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
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于其账面价值的差额计提坏帐准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收
款项，在按账龄分析法计提应收款项坏帐准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1： 合并范围内的应收款项
合并范围以外的单向金额非重大的应收款项与经
组合 2：
单独测试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1： 其他方法
组合 2： 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 8% 8%
3－4 年 10% 10%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
单项计提坏账准备的理由
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较
坏账准备的计提方法 小，对该款项单独进行减值测试，按照未来预计
无法收回的金额提取坏帐准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、包装物、在产品、自制
半成品、消耗性生物资产等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净
值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日
后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料
仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存
货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面
价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支
付对价账面价值的差额调整所有者权益。
（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长
期股权投资的投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分布实现的企业合并，其
企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买
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方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大
于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
（3）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收
取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定的价
值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投
资时：
（1）长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实
现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比
例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资
合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意
才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但
其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
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（2）重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
（1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价
值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减
值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（2）商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准
备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的
可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，
减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
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(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 年 5 2.11-4.75
机器设备 10-14 年 5 6.79-9.70
运输设备 6-10 年 5 9.50-16.17
其他设备 3-10 年 5 9.50-32.33
专用设备 10-12 年 5 7.92-9.70
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额
低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的
较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内按上项"2、固定资产折旧方法计提折旧"；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项"2、固定资产折
旧方法"计提折旧。
(5) 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用年限平均法单独计提折旧。
15、 在建工程：
1、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，
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则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个
别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
3、在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量
现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、 借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符
合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费
用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
本公司按年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
17、 无形资产：
45
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
1、无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、无形资产的后续计量
（1）无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其
使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时
因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有
规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确
定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
3、研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是
为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否
会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当
期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，
46
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规
定处理。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和
固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
19、 预计负债：
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个
金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。
20、 收入：
1、销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
2、提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿
的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,
应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务
成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应
同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
21、 政府补助：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用
于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
3、所得税费用计量
（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得
税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得
税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 13%（大豆产品）、17%
营业税 5%
城市维护建设税 5%、7%
企业所得税 15%、25%
教育费附加 3%、5%
防洪保安费 0.10%
2、 税收优惠及批文
子公司哈高科大豆食品有限责任公司、哈高科白天鹅药业集团有限公司于 2011 年 10 月 17 日被黑龙江
省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业，
有效期三年，按 15%的税率缴纳所得税。
3、 其他说明
控股子公司的子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司 2009 年度开始按营业收入的 1.5%核定征收率
缴纳企业所得税；控股子公司的子公司青岛临港物业管理有限公司按营业收入的 1%核定征收率缴纳企
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
少数股 从母公司所有者权
实质上构 持股 东权益 益冲减子公司少数
成对子公 是否 中用于 股东分担的本期亏
期末实际出资 表决权比
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 冲减少 损超过少数股东在
额 比例 例(%)
的其他项 报表 数股东 该子公司期初所有
目余额 (%) 损益的 者权益中所享有份
金额 额后的余额
房地产开发,物
哈尔滨高科技集团房 房地产开
控股子公司 哈尔滨市 120,000,000 业管理,室内装 119,990,200.00 100 100 是
地产开发有限公司 发
饰
生产组织蛋白,
分离蛋白,食用
哈高科大豆食品有限 大豆深加 纤维,蛋白质粉，
控股子公司 哈尔滨市 283,000,000 281,613,300.00 100 100 是
责任公司 工 浓缩蛋白，大豆
蛋白质粉，大豆
磷脂片等
防水材料 各类防水卷材,
哈高科绥棱二塑有限 绥化市绥
控股子公司 生产与销 28,830,000 塑料片材,聚乙 14,550,500.00 50.47 51 是 14,342,895.46
公司 棱县
售 烯膜制造与销售
从事物业管理；
哈尔滨高科物业管理
控股子公司 哈尔滨市 物业管理 3,000,000 为科技企业孵化 2,999,970.00 100 100 是
有限公司
提供服务
从事建筑防水工
哈高科绥棱二塑防水 控股子公司的控 绥化市绥 程专业承包和建
防水工程 5,000,000 2,720,000.00 54.4 54.4 是 1,832,781.01
工程有限公司 股子公司 棱县 筑等防水防渗工
程材料的购销
浓缩饲料、配合
哈尔滨市哈高科饲料 控股子公司的控
哈尔滨市 饲料生产 1,100,000 饲料、大豆纤维 513,370.00 46.67 46.67 是 -1,813,060.21
有限责任公司 股子公司
蛋白饲料
按卫生许可证销
黑龙江省哈高科营养 营养食品
控股子公司 哈尔滨市 2,000,000 售营养品、保健 1,895,200.00 95 95 是 44,720.17
食品有限公司 销售
品
哈尔滨基太生物芯片 生物技术 生物芯片、基因
控股子公司 哈尔滨市 12,000,000 5,500,800.00 45.84 45.84 是 -2,021,343.42
开发有限责任公司 开发 芯片技术开发
粮油加工、农副
哈尔滨哈高科油脂有 控股子公司的控
巴彦县 粮油加工 17,000,000 产品经销，饲料 16,999,830.00 100 100 是
限责任公司 股子公司
经销
哈尔滨高科科技企业 控股子公司的控 科技企业 从事科技企业孵
哈尔滨市 500,000 499,975.00 100 100 是
孵化器有限公司 股子公司 孵化 化服务
青岛临港工程代理有 控股子公司的控 青岛胶南 工程代理 工程建设、招投
100,000 100,000.00 100 100 是
限公司 股子公司 市 服务 标代理
青岛临港物业管理有 控股子公司的控 青岛胶南
物业管理 500,000 物业管理 500,000.00 100 100 是
限公司 股子公司 市
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哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 公司少
上构 数股东
少数股
成对 分担的
东权益
子公 持股 本期亏
是否 中用于
子公司 子公司 业务性 司净 表决权比 损超过
注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 合并 少数股东权益 冲减少
全称 类型 质 投资 比例 例(%) 少数股
报表 数股东
的其 (%) 东在该
损益的
他项 子公司
金额
目余 期初所
额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
哈高科
白天鹅 药品生 生产销售原料药
控股子 哈尔滨
药业集 产与销 88,650,000.00 片剂,生化水针、生 88,650,000.00 100 100 是
公司 市
团有限 售 物药品
公司
园区开发、基础设
施建设、房地产开
青岛临 发、物业管理、园
港置业 控股子 青岛胶 房地产 区配套服务、工程
56,750,000.00 30,000,000.00 53 52.86 是 24,601,038.80
有限公 公司 南市 开发 代理服务、劳务服
司 务、工程、技术、
经济信息咨询服
务
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(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 102,245.10 452,555.54
人民币 102,245.10 452,555.54
银行存款： 61,342,479.10 60,564,925.28
人民币 61,342,479.10 60,564,925.28
其他货币资金： 20,000,000.00
人民币 20,000,000.00
合计 61,444,724.20 81,017,480.82
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,184,987.00 3,866,759.00
合计 2,184,987.00 3,866,759.00
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
34,154,221.00 43.80 34,154,221.00 61.81 34,154,221.00 40.27 34,129,251.00 99.93
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组 合
1
组 合
41,079,284.40 52.68 18,360,270.85 33.23 47,910,646.61 56.49 17,983,474.60 37.54
2
组 合
41,079,284.40 52.68 18,360,270.85 33.23 47,910,646.61 56.49 17,983,474.60 37.54
小计
单 项
金 额
2,743,500.00 3.52 2,743,500.00 4.96 2,743,500.00 3.24 2,743,500.00 100.00
虽 不
重 大
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但 单
项 计
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 77,977,005.40 / 55,257,991.85 / 84,808,367.61 / 54,856,225.60 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
黑龙江北辰房地
15,000,000.00 15,000,000 100 单项金额重大
产开发有限公司
青岛乐氏经贸有
11,354,221.00 11,354,221.00 100 单项金额重大
限公司
福克新技术发展
7,800,000.00 7,800,000.00 100 单项金额重大
有限公司
合计 34,154,221.00 34,154,221.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
18,369,508.43 44.72 367,390.17 24,850,845.02 51.87 497,016.91
计
1至2年 1,612,108.74 3.92 80,605.44 1,285,739.74 2.68 64,286.98
2至3年 1,046,418.11 2.55 83,713.44 2,251,725.78 4.70 180,138.06
3至4年 1,173,339.21 2.86 117,333.92 1,594,826.91 3.33 159,482.70
4至5年 2,333,364.07 5.68 1,166,682.04 1,689,918.42 3.53 844,959.21
5 年以上 16,544,545.84 40.27 16,544,545.84 16,237,590.74 33.89 16,237,590.74
合计 41,079,284.40 100.00 18,360,270.85 47,910,646.61 100.00 17,983,474.60
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
单项测试无法收
郑州双汇公司 2,743,500.00 2,743,500.00 100
回
合计 2,743,500.00 2,743,500.00 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
黑龙江北辰房地 客户 15,000,000.00 5 年以上 19.24
54
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产开发有限公司
青岛乐事经贸有
客户 11,354,221.00 5 年以上 14.56
限公司
福克新技术发展
客户 7,800,000.00 5 年以上 10.00
有限公司
郑州双汇公司 客户 2,743,500.00 1-2 年 3.52
马鞍山 B 有限公
客户 1,458,850.00 5 年以上 1.87
司
合计 / 38,356,571.00 / 49.19
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
提
105,169,159.38 68.91 38,391,350.08 52.39 105,169,159.38 68.61 36,258,892.94 34.48
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组
合
1
组
合 36,841,460.58 24.14 24,274,348.04 33.13 37,507,087.14 24.47 23,417,610.32 62.44
2
组
合
36,841,460.58 24.14 24,274,348.04 33.13 37,507,087.14 24.47 23,417,610.32 62.44
小
计
55
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
计
10,609,117.99 6.95 10,609,117.99 14.48 10,609,117.99 6.92 10,609,117.99 100.00
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
合
152,619,737.95 / 73,274,816.11 / 153,285,364.51 / 70,285,621.25 /
计
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
哈尔滨亿盛贸易
25,000,000.00 2,000,000.00 8 单项金额重大
有限责任公司
青岛胶南万德建
23,896,758.03 1,194,837.90 5 单项金额重大
筑工程有限公司
海南高新工贸公
23,334,631.12 23,334,631.12 100 单项金额重大
司
青岛京盛贸易有
22,185,146.50 1,109,257.33 5 单项金额重大
限公司
北京市通县马驹
桥镇政府集资建 10,752,623.73 10,752,623.73 100 单项金额重大
房指挥部
合计 105,169,159.38 38,391,350.08 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
4,473,597.52 12.15 89,471.95 4,840,072.06 12.9 96,801.44
小计
56
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
1至2年 3,111,160.78 8.44 155,558.04 2,611,655.63 6.96 130,582.78
2至3年 182,037.12 0.49 14,562.97 2,425,051.51 6.47 194,004.12
3至4年 4,052,551.80 11.00 405,255.18 4,276,961.73 11.4 427,696.18
4至5年 2,825,226.94 7.67 1,412,613.48 1,569,640.83 4.19 784,820.42
5 年以上 22,196,886.42 60.25 22,196,886.42 21,783,705.38 58.08 21,783,705.38
合计 36,841,460.58 100.00 24,274,348.04 37,507,087.14 100.00 23,417,610.32
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
巴彦连森粮食经 单项测试,无法收
2,981,080.00 2,981,080.00 100
销有限公司 回
福州鑫鑫有限公 单项测试,无法收
1,877,001.15 1,877,001.15 100
司 回
黑龙江省天润房
单项测试,无法收
地产开发有限公 1,845,000.00 1,845,000.00 100
回
司
单项测试,无法收
刘景和 1,700,000.00 1,700,000.00 100
回
吴州农行科技开 单项测试,无法收
850,000.00 850,000.00 100
发公司 回
单项测试,无法收
金山运输公司 715,347.49 715,347.49 100
回
单项测试,无法收
宝来运输公司 337,668.15 337,668.15 100
回
远成集团公司哈 单项测试,无法收
143,206.05 143,206.05 100
分公司 回
哈光雅辐射技术 单项测试,无法收
50,860.00 50,860.00 100
公司 回
单项测试,无法收
松花江乳品厂 42,614.15 42,614.15 100
回
单项测试,无法收
浪漫国都饭店 33,138.00 33,138.00 100
回
单项测试,无法收
龙驰配货公司 13,203.00 13,203.00 100
回
漯河市工商行政 单项测试,无法收
10,000.00 10,000.00 100
管理局 回
哈尔滨润通广告 单项测试,无法收
10,000.00 10,000.00 100
公司 回
合计 10,609,117.99 10,609,117.99 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
哈尔滨亿盛贸易 客户 25,000,000.00 2-3 年 16.38
57
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
有限责任公司
青岛胶南万德建
客户 23,896,758.03 1-2 年以内 15.66
筑工程有限公司
海南高新工贸公
客户 23,334,631.12 5 年以上 15.29
司
青岛京盛贸易有
客户 22,185,146.50 1-2 年 14.54
限公司
北京市通县马驹
桥镇政府集资建 客户 10,752,623.73 5 年以上 7.05
房指挥部
合计 / 105,169,159.38 / 68.92
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,094,047.26 31.53 24,774,742.87 73.35
1至2年 18,756,604.50 58.60 6,392,387.03 18.93
2至3年 1,940,768.23 6.06 1,043,214.24 3.09
3 年以上 1,218,890.86 3.81 1,564,032.62 4.63
合计 32,010,310.85 100.00 33,774,376.76 100.00
(2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 57,953,738.48 3,996,756.77 53,956,981.71 56,760,422.35 5,196,397.87 51,564,024.48
料
在
产 326,223,324.92 326,223,324.92 279,282,491.73 481,260.09 278,801,231.64
品
库
存
256,035,566.63 359,479.43 255,676,087.20 280,714,390.58 9,723,348.83 270,991,041.75
商
品
周
转
4,093,259.87 4,093,259.87
材
料
委
托 933,579.39 933,579.39 858,121.62 858,121.62
加
58
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
工
物
资
合
645,239,469.29 4,356,236.20 640,883,233.09 617,615,426.28 15,401,006.79 602,214,419.49
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,196,397.87 1,199,641.10 3,996,756.77
在产品 481,260.09 481,260.09
库存商品 9,723,348.83 9,363,869.40 359,479.43
合计 15,401,006.79 11,044,770.59 4,356,236.20
本期在产品中有下属子公司哈高科房地产开发公司开发的松花江尚项目利息 3,717,950.34 资本化金额。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 6,541,983.67 元。
7、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 12,155,832.00 12,155,832.00
其他 -10,855,832.00 -10,855,832.00
合计 1,300,000.00 1,300,000.00
可供出售金融资产为对北亚集团股份有限公司的股票投资，目前该股票暂停上市。
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
被投 业持 被投
资单 股 资单 期末净资产总 本期营业收
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名 位表 额 入总额
称 比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
普尼
太阳
能
（杭 31.2 31.2 258,646,370.57 108,994,513.04 149,651,857.53 68,254,774.18 4,968,559.67
州）
有限
公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
59
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投
增减变 资单位 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
动 持股比 表决权
位
例 比例
温 州
银 行
股 份 54,800,000.00 54,800,000.00 54,800,000.00 3.02 3.02
有 限
公司
北 京
原 平
皓 生
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 23.53 23.53
物 技
术 公
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 备 持股比 表决权
例 比例
普尼太
阳能(杭
40,965,000.00 51,225,501.52 4,613,709.99 55,839,211.51 31.2 31.2
州)有限
公司
10、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 30,130,339.40 30,130,339.40
1.房屋、建筑物 30,130,339.40 30,130,339.40
2.土地使用权
二、累计折旧和累
3,339,446.04 408,911.76 3,748,357.80
计摊销合计
1.房屋、建筑物 3,339,446.04 408,911.76 3,748,357.80
2.土地使用权
三、投资性房地产
26,790,893.36 -408,911.76 26,381,981.60
账面净值合计
1.房屋、建筑物 26,790,893.36 -408,911.76 26,381,981.60
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
60
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
五、投资性房地产
26,790,893.36 -408,911.76 26,381,981.60
账面价值合计
1.房屋、建筑物 26,790,893.36 -408,911.76 26,381,981.60
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：408,911.76 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0.00 元。
11、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
497,583,308.51 1,584,836.19 1,700,356.95 497,467,787.75
计：
其中：房屋及建
231,546,118.42 286,600.92 0.00 231,832,719.34
筑物
机器设备 49,885,085.38 14,799.00 12,497.97 49,887,386.41
运输工具 15,151,869.29 429,944.00 1,426,764.10 14,155,049.19
专用设备 193,833,409.59 135,705.33 100,445.38 193,868,669.54
其他设备 7,166,825.83 717,786.94 160,649.50 7,723,963.27
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
226,454,890.33 11,906,417.87 738,902.32 237,622,405.88
计：
其中：房屋及建
58,428,110.07 6,445,926.81 0.00 64,874,036.88
筑物
机器设备 35,946,364.66 455,524.42 4,958.22 36,396,930.86
运输工具 9,551,023.17 826,150.87 496,158.34 9,881,015.70
专用设备 117,687,047.24 2,960,282.69 78,057.10 120,569,272.83
其他设备 4,842,345.19 1,218,533.08 159,728.66 5,901,149.61
三、固定资产账
271,128,418.18 / / 259,845,381.87
面净值合计
其中：房屋及建
173,118,008.35 / / 166,958,682.46
筑物
机器设备 13,938,720.72 / / 13,490,455.55
运输工具 5,600,846.12 / / 4,274,033.49
专用设备 76,146,362.35 / / 73,299,396.71
其他设备 2,324,480.64 / / 1,822,813.66
四、减值准备合
7,015,589.95 / / 6,308,989.07
计
其中：房屋及建
/ / 0.00
筑物
机器设备 817,710.79 / / 1,103,810.95
运输工具 783,135.88 / / 76,535.00
专用设备 5,414,743.28 / / 5,128,643.12
其他设备 / / 0.00
五、固定资产账
264,112,828.23 / / 253,536,392.80
面价值合计
其中：房屋及建
173,118,008.35 / / 166,958,682.46
筑物
61
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
机器设备 13,121,009.93 / / 12,386,644.60
运输工具 4,817,710.24 / / 4,197,498.49
专用设备 70,731,619.07 / / 68,170,753.59
其他设备 2,324,480.64 / / 1,822,813.66
本期折旧额：11,906,417.87 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00 元。
12、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 6,416,396.51 6,416,396.51 3,327,815.13 3,327,815.13
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
粉针线改造 3,327,815.13 3,088,581.38 6,416,396.51
合计 3,327,815.13 3,088,581.38 6,416,396.51
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 56,035,002.92 56,035,002.92
土地使用权 38,664,515.92 38,664,515.92
气雾剂转让费 500,000.00 500,000.00
清开灵泡腾片 605,500.00 605,500.00
大豆蛋白低聚糖
1,094,326.20 1,094,326.20
技术
树脂复合无纺布
防水卷材生产方 2,000,000.00 2,000,000.00
法
电增容 141,750.00 141,750.00
头孢药号使用权 11,066,500.00 11,066,500.00
保健品 617,948.80 617,948.80
软件 444,462.00 444,462.00
芯片技术 900,000.00 900,000.00
二、累计摊销合计 23,641,311.92 978,844.48 24,620,156.40
土地使用权 8,277,705.98 392,305.08 8,670,011.06
气雾剂转让费 500,000.00 500,000.00
清开灵泡腾片 605,500.00 605,500.00
大豆蛋白低聚糖
1,094,326.20 1,094,326.20
技术
树脂复合无纺布
防水卷材生产方 2,000,000.00 2,000,000.00
法
电增容 141,750.00 141,750.00
62
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
头孢药号使用权 9,274,851.28 553,325.22 9,828,176.50
保健品 617,948.80 617,948.80
软件 229,229.66 33,214.18 262,443.84
芯片技术 900,000.00 900,000.00
三、无形资产账面
32,393,691.00 -978,844.48 31,414,846.52
净值合计
土地使用权 30,386,809.94 -392,305.08 29,994,504.86
气雾剂转让费
清开灵泡腾片
大豆蛋白低聚糖
技术
树脂复合无纺布
防水卷材生产方
法
电增容
头孢药号使用权 1,791,648.72 -553,325.22 1,238,323.50
保健品
软件 215,232.34 -33,214.18 182,018.16
芯片技术
四、减值准备合计
土地使用权
气雾剂转让费
清开灵泡腾片
大豆蛋白低聚糖
技术
树脂复合无纺布
防水卷材生产方
法
电增容
头孢药号使用权
保健品
软件
芯片技术
五、无形资产账面
32,393,691.00 -978,844.48 31,414,846.52
价值合计
土地使用权 30,386,809.94 -392,305.08 29,994,504.86
气雾剂转让费
清开灵泡腾片
大豆蛋白低聚糖
技术
树脂复合无纺布
防水卷材生产方
法
电增容
头孢药号使用权 1,791,648.72 -553,325.22 1,238,323.50
保健品
软件 215,232.34 -33,214.18 182,018.16
芯片技术
本期摊销额：978,844.48 元。
63
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
改进大豆
分离蛋白
801,364.06 801,364.06
功能性项
目
国家级火
炬计划项 570,180.49 570,180.49
目
黑龙江省
重大课题 350,397.34 350,397.34
攻关项目
病毒灭菌
140,000.00 140,000.00
技术
消除枯草
芽孢杆菌
404,594.89 2,271.14 406,866.03
BS224 溶液
研究
白介素 217,032.73 240,984.40 458,017.13
头孢他美
10,341.88 10,341.88
酯
头孢克肟
11,086.51 90.86 11,177.37
颗粒
863 乳清水
199,978.54 199,978.54
废水应用
农业科技
成果转化 1,000,000.00 1,000,000.00
项目
功能性大
豆分离蛋
69,466.53 660.00 70,126.53
白生产技
术研究
生物技术
大豆粕纤
100,000.00 100,000.00
维利用研
究与开发
高性能大
豆分离蛋 21,861.16 21,861.16
白
头孢丙烯 91,862.89 1,816.92 93,679.81
合计 3,966,305.86 267,684.48 4,233,990.34
14、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
称或形成商誉
64
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
的事项
哈高科白天鹅
药业集团有限 3,493,428.12 3,493,428.12 3,493,428.12
公司
合计 3,493,428.12 3,493,428.12 3,493,428.12
由于哈高科白天鹅药业集团有限公司吸收合并同一控制下的哈尔滨高科技集团天健医药开发有限公司,
将原在 2007 年对哈尔滨高科技集团天健医药开发有限公司计提的减值准备转为对哈高科白天鹅药业集
团有限公司的减值.
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费用 852,578.95 217,503.00 635,075.95
资产保险 133,472.00 66,737.00 66,735.00
合计 986,050.95 284,240.00 701,810.95
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,203,879.67 13,203,879.67
小计 13,203,879.67 13,203,879.67
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2016 25,369,929.29 25,369,929.29
2015 9,875,719.72 9,875,719.72
2014 77,713,758.30 77,713,758.30
2013 17,086,115.29 17,086,115.29
2012 19,025,832.74 19,025,832.74
合计 149,071,355.34 149,071,355.34 /
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 125,141,846.85 3,390,961.11 128,532,807.96
二、存货跌价准
15,401,006.79 11,044,770.59 4,356,236.20
备
三、可供出售金
10,855,832.00 10,855,832.00
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
2,000,000.00 2,000,000.00
资减值准备
六、投资性房地
65
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
产减值准备
七、固定资产减
7,015,589.95 706,600.88 6,308,989.07
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
3,493,428.12 3,493,428.12
准备
十四、其他
合计 163,907,703.71 3,390,961.11 0.00 11,751,371.47 155,547,293.35
18、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 103,400,000.00 65,400,000.00
保证借款 50,000,000.00 40,000,000.00
合计 153,400,000.00 105,400,000.00
19、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
20、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 14,264,079.60 23,835,679.98
一至两年 6,297,725.72 1,031,504.66
二至三年 997,923.84 9,240,492.92
三年以上 9,380,694.54 6,651,028.37
合计 30,940,423.70 40,758,705.93
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、 预收账款：
66
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 82,073,093.18 6,910,041.57
一至两年 148,530.40 736,752.19
二至三年 41,111.45 307,189.51
三年以上 133,699.66 150,747.90
合计 82,396,434.69 8,104,731.17
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 49,875.00 11,731,292.18 11,724,177.78 56,989.40
二、职工福利费 1,368,054.71 1,354,600.71 13,454.00
三、社会保险费 -4,592.70 3,419,092.90 3,283,390.87 131,109.33
其中：基本养老保险 98,843.21 2,112,226.97 2,145,843.06 65,227.12
失业保险 10,768.90 169,866.23 178,482.60 2,152.53
医疗保险 -107,083.85 1,009,686.31 834,843.64 67,758.82
工伤保险 -4,958.60 84,369.15 77,597.96 1,812.59
生育保险 -2,162.36 42,944.24 46,623.61 -5,841.73
四、住房公积金 70,506.21 696,946.18 574,024.67 193,427.72
五、辞退福利
六、其他
工会经费、职工教育经费 1,558,375.40 358,540.39 259,769.73 1,657,146.06
合计 1,674,163.91 17,573,926.36 17,195,963.76 2,052,126.51
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -5,140,260.88 -3,537,166.30
营业税 -2,669,559.51 358,230.86
企业所得税 -294,327.11 1,235,045.40
个人所得税 7,472.86 9,359.09
城市维护建设税 -68,763.39 109,213.71
土地使用税 472,234.08 422,140.08
房产税 192,647.78 103,909.94
土地增值税 -2,048,841.57 47,269.75
印花税 9,504.78 85,398.33
教育费附加 -43,777.88 96,326.97
防洪保安费 85,538.74 598.00
生活垃圾处理费 1,066.00 87,440.16
河道维护建设费 86,880.44 27,220.73
价格调节基金 2,033.15
残疾人保障金 70,020.00
合计 -9,338,132.51 -955,013.28
67
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
24、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
哈尔滨高新技术产业开
发区房屋建设开发总公 458,080.00 458,080.00 尚未领取
司
哈尔滨高新技术产业开
28,520.00 28,520.00 尚未领取
发区对外贸易公司
原始股东无账户尚未领
流通股 77,434.40 77,434.40
取
合计 564,034.40 564,034.40 /
25、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 80,043,244.93 48,307,722.26
一至两年 20,984,998.38 18,723,790.44
二至三年 3,547,626.80 23,364,399.90
三年以上 6,882,225.60 16,928,954.76
合计 111,458,095.71 107,324,867.36
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
青岛临港产业加工委员会 15,876,558.13 20,451,342.65
北京原平皓生物技术有限公司 378,889.70 378,889.70
合计 16,255,447.83 20,830,232.35
26、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 49,000,000.00 104,000,000.00
合计 49,000,000.00 104,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 54,000,000.00
抵押借款 49,000,000.00 50,000,000.00
合计 49,000,000.00 104,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
68
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2010 年 2012 年 5
锦州银行 人民币 6.65 54,000,000.00
5月4日 月3日
2010 年 2012 年
青岛银行 10 月 25 10 月 25 人民币 6.16 49,000,000.00 50,000,000.00
日 日
合计 / / / / 49,000,000.00 104,000,000.00
27、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 211,300,000.00 191,300,000.00
信用借款 915,000.00 915,000.00
合计 212,215,000.00 192,215,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
2010 年 1 月 2013 年 1月
中国建设银行 人民币 91,300,000.00 91,300,000.00
19 日 18 日
2010 年 3 月 2013 年 3月
中国建设银行 人民币 80,000,000.00 80,000,000.00
29 日 29 日
2011 年 7 月 2014 年 6月
兴业银行 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00
27 日 23 日
2012 年 6 月 1 2014 年 6月
兴业银行 人民币 8,000,000.00
日 23 日
2012 年 4 月 2014 年 6月
兴业银行 人民币 7,500,000.00
24 日 23 日
财政无息 人民币 900,000.00
财政无息 1989 人民币 15,000.00
合计 / / / 206,800,000.00 192,215,000.00
28、 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
国家 863 项目
700,000.00 700,000.00
款
大豆蛋白功能
100,100.00 100,100.00
性生产
国家火炬计划
500,000.00 500,000.00
项目
合计 1,200,000.00 100,100.00 1,300,100.00 /
29、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
69
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
政府补助 7,130,992.89 7,130,992.89
合计 7,130,992.89 7,130,992.89
30、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
361,263,565 361,263,565
数
31、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 254,771,682.33 254,771,682.33
其他资本公积 12,599,835.06 12,599,835.06
合计 267,371,517.39 267,371,517.39
32、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,638,215.45 33,638,215.45
合计 33,638,215.45 33,638,215.45
33、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -20,745,924.97 /
调整后 年初未分配利润 -20,745,924.97 /
加：本期归属于母公司所有者的
-27,333,508.96 /
净利润
期末未分配利润 -48,079,433.93 /
34、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 123,694,339.32 137,080,297.92
其他业务收入 820,980.05 988,716.84
营业成本 108,138,086.91 117,434,867.37
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药业 24,598,332.97 15,276,973.80 28,287,598.86 17,715,462.60
大豆深加工 73,579,895.28 73,561,419.65 85,044,005.03 82,035,450.14
房屋开发 3,238,500.00 2,848,195.00 15,895,895.33 12,102,179.45
70
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
防水卷材 14,016,044.41 10,408,353.60 7,852,798.70 5,419,607.91
物业管理 8,261,566.66 5,859,407.06
合计 123,694,339.32 107,954,349.11 137,080,297.92 117,272,700.10
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 24,598,332.97 15,276,973.80 28,287,598.86 17,715,462.60
分离蛋白 49,028,430.43 49,277,975.00 43,916,686.64 46,378,232.22
组织蛋白 7,183,526.24 7,179,886.28 8,540,403.34 8,201,456.84
房地产 14,016,044.41 9,999,136.14 56,335,609.08 44,977,548.44
其他 28,868,005.27 26,220,377.89
合计 123,694,339.32 107,954,349.11 137,080,297.92 117,272,700.10
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内业务收入 47,433,112.92 41,629,838.00 46,958,395.15 37,025,620.18
省外业务收入 53,066,430.16 42,118,581.63 63,408,798.59 51,737,216.04
出口收入 23,194,796.24 24,205,929.48 26,713,104.18 28,509,863.88
合计 123,694,339.32 107,954,349.11 137,080,297.92 117,272,700.10
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
吉林 A 公司 8,107,709.69 6.51
上海 B 公司 5,246,689.70 4.21
罗马尼亚 C 公司 3,992,494.85 3.21
新加坡 D 公司 3,038,143.76 2.44
南京 E 公司 2,340,512.83 1.88
合计 22,725,550.83 18.25
35、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 498,278.83 397,489.36
城市维护建设税 524,425.93 320,662.77
教育费附加 393,367.96 219,227.39
土 地 增 值 税 97,155.00
合计 1,513,227.72 937,379.52 /
36、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,226,328.65 677,663.30
福利费 53,724.88 82,846.36
71
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
工会经费 10,099.82 9,498.40
职工教育经费 4,294.31 4,334.89
保险费 444,365.83 421,240.21
包装费 72,797.82 91,856.55
展览费 23,053.81 66,435.00
广告费 530,299.12 92,791.34
运输费 3,454,104.09 4,709,170.21
装卸费 11,900.08 49,470.10
业务费 5,169,795.73 6,170,125.78
其他 266,497.81 596,489.49
合计 11,267,261.95 12,971,921.63
37、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 4,088,913.34 4,504,720.74
福利费 670,559.37 585,481.44
工会经费 118,777.73 95,411.45
职工教育经费 102,076.71 -4,610.20
保险费 1,042,259.84 1,067,821.92
研究费用 309,703.07 279,318.61
折旧费 3,329,482.90 4,075,200.61
办公费 1,488,544.67 1,797,788.44
水电费 1,053,735.97 916,691.93
通讯费 472,287.41 202,894.80
差旅费 468,769.21 359,785.51
业务招待费 1,056,324.58 677,323.41
修理费 798,623.58 1,398,362.69
会务费 37,076.00 280,883.71
低值易耗品摊销 62,402.33 66,736.00
长期待摊费用摊销 1,010,574.48
无形资产摊销 978,844.68 1,733,812.88
税费 2,288,176.90 267,220.00
董事会费 579,680.00 251,550.00
诉讼费 266.00 558,254.70
经营租入固定资产改良支出摊
190,668.00
销
停工损失 2,710,564.61
其他 1,361,062.70
合计 23,208,799.60 20,125,223.12
38、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,007,183.43 8,515,689.89
减:利息收入 -826,328.06 -1,135,017.04
金融机构手续费及其他 84,787.10 241,670.17
汇兑损益 -12,890.80 311,683.93
72
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 14,252,751.67 7,934,026.95
39、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,613,709.99 -2,064,918.64
处置长期股权投资产生的投资收益 49,205,379.67
可供出售金融资产等取得的投资收益 1,183.66
合计 4,614,893.65 47,140,461.03
40、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,829,429.28 3,623,209.55
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,829,429.28 3,623,209.55
41、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
44,045.00 28,409.48 44,045.00
计
其中：固定资产处置利
44,045.00 28,409.48 44,045.00
得
政府补助 54,407.00 57,000.00 54,407.00
其他 4,192.92 2,334.36 4,192.92
合计 102,644.92 87,743.84 102,644.92
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业扶持基金 54,407.00 57,000.00 黑龙江省财政厅
合计 54,407.00 57,000.00 /
73
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
42、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
25,230.90 9,799.31 25,230.90
计
其中：固定资产处置损
25,230.90 9,799.31 25,230.90
失
对外捐赠 1,000.00
罚款支出 5,538.79
其他 1,217.26 430,000.00 1,217.26
合计 26,448.16 446,338.10 26,448.16
43、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
214,632.29 397,141.49
所得税
合计 214,632.29 397,141.49
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
(1)基本每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的净利润
-26,978,659.28 22,517,509.66
期初股本总额
361,263,565.00 361,263,565.00
本期增加股本
本期增加股本月份
本期减少股本
本期减少股本月份
当期股本加权平均数
361,263,565.00 361,263,565.00
基本每股收益
-0.0747 0.0623
（2）稀释每股收益
报告期内本公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股
收益等同于基本每股收益。
74
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
45、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他 983,866.47
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 983,866.47
合计 983,866.47
46、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 154,100.00
营业外收入中剃除政府补助后的收现部分 44,045.00
往来款 80,495,883.08
其他 118,245.25
投资性房地产收到的租金收入 458,143.00
合计 81,270,416.33
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
75
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
管理费用 5,296,438.28
营业费用 5,095,100.57
营业外支出 1,217.26
银行手续费 50,242.53
往来款 55,596,995.19
合计 66,039,993.83
47、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -33,217,779.64 21,427,111.90
加：资产减值准备 1,949,663.86 3,623,209.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,425,735.07 12,531,613.37
折旧
无形资产摊销 978,844.48 1,017,661.98
长期待摊费用摊销 584,240.00 745,111.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
19,296.77 -21,154.34
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,189.27 9,799.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,728,377.40 8,515,689.15
投资损失（收益以“－”号填列） -4,613,709.99 -47,140,461.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,588,954.63 -41,139,219.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 126,763,134.84 -4,404,219.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -84,326,575.16 -81,472,845.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,284,537.73 -126,307,704.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 61,444,724.20 64,151,721.17
减：现金的期初余额 81,017,480.82 138,707,090.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,572,756.62 -74,555,369.78
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 61,444,724.20 81,017,480.82
其中：库存现金 102,245.10 452,555.54
76
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
可随时用于支付的银行存款 61,342,479.10 60,564,925.28
可随时用于支付的其他货币资金 20,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 61,444,724.20 81,017,480.82
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
浙 江
新 湖
集 团 股 份 杭州 邹 丽
297,900,000.00 17.58 17.58 是 142928410
股 份 公司 市 华
有 限
公司
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
哈尔滨
高科技
集团房 有限责 哈尔滨 房地产
杨登瑞 120,000,000 100 100 712044159
地产开 任公司 市 开发
发有限
公司
哈高科
大豆食
有限责 哈尔滨 大豆深
品有限 杨登瑞 283,000,000 100 100 718479903
任公司 市 加工
责任公
司
哈高科
防水材
绥棱二 有限责 绥化市
范林业 料生产 28,830,000 50.47 51 725302831
塑有限 任公司 绥棱县
与销售
公司
哈尔滨
高科物
有限责 哈尔滨 ,物业管
业管理 郑韶华 3,000,000 100 100 718474248
任公司 市 理
有限公
司
哈高科 有限责 绥化市 防水工
范林业 5,000,000 54.4 54.4 73128115x
绥棱二 任公司 绥棱县 程
77
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
塑防水
工程有
限公司
哈尔滨
市哈高
有限责 哈尔滨 饲料生
科饲料 赵清奎 1,100,000 46.67 46.67 756306552
任公司 市 产
有限责
任公司
黑龙江
省哈高
有限责 哈尔滨 营养食
科营养 杨登瑞 2,000,000 95 95 756313824
任公司 市 品销售
食品有
限公司
哈尔滨
基太生
物芯片 有限责 哈尔滨 生物技
韩俊 12,000,000 45.84 45.84 712013299
开发有 任公司 市 术开发
限责任
公司
哈尔滨
哈高科
有限责 粮油加
油脂有 巴彦县 王金 17,000,000 100 100 775032163
任公司 工
限责任
公司
哈尔滨
高科科
技企业 有限责 哈尔滨 科技企
郑超华 500,000 100 100 769064521
孵化器 任公司 市 业孵化
有限公
司
青岛临
港工程 有限责 青岛胶 工程代
马建军 100,000 100 100 783725728
代理有 任公司 南市 理服务
限公司
青岛临
港物业 有限责 青岛胶 物业管
薛华 500,000 100 100 794038958
管理有 任公司 南市 理
限公司
哈高科
白天鹅 药品生
有限责 哈尔滨
药业集 杨登瑞 产与销 88,650,000 100 100 712037258
任公司 市
团有限 售
公司
青岛临
港置业 有限责 青岛胶 房地产
马承义 56,750,000 52.86 52.86 747227705
有限公 任公司 南市 开发
司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
78
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
本企业
在被投
被投资 本企业
企业类 法人代 业务性 资单位 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比
型 表 质 表决权 代码
称 例(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
普尼太
阳 能 太阳能
中外合
（ 杭 杭州市 于平荣 系统开 126,801,750.00 31.2 31.2 694553450
资
州）有 发
限公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位 期末净资产总 本期营业收
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 额 入总额
一、合营企业
二、联营企业
普尼太阳能
（杭州）有限 258,646,370.57 108,994,513.04 149,651,857.53 68,254,774.18 4,968,559.67
公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
青岛临港产业加工区管委会 其他 747200967
北京原平皓生物技术有限公司 其他 633669396
5、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
哈尔滨高科技
哈高科大豆食品 2012 年 1 月 31 日～
(集团)股份有 10,000,000.00 否
有限责任公司 2013 年 1 月 30 日
限公司
哈尔滨高科技
哈高科白天鹅药 2012 年 2 月 15 日～
(集团)股份有 13,400,000.00 否
业集团有限公司 2013 年 2 月 14 日
限公司
哈尔滨高科技
青岛临港置业有 2011 年 8 月 18 日～
(集团)股份有 18,000,000.00 否
限公司 2012 年 8 月 11 日
限公司
哈尔滨高科技
青岛临港置业有 2010 年 1 月 19 日～
(集团)股份有 111,300,000.00 否
限公司 2015 年 1 月 19 日
限公司
6、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
79
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
青岛临港产业加工区管
其他应付款 20,451,342.65 20,451,342.65
委会
北京原平皓生物技术有
其他应付款 378,889.70 378,889.70
限公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 其他或有负债及其财务影响：
参见十四其他重要事项的第（1）、（3），本公司为浙江新州集团、温州三瑞投资有限公司等公司借款提
供担保，如果这些公司不能按时还款，本公司将承担连带责任。
(十) 承诺事项：
无
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司 2012 年 7 月 20 日第六届董事会第十五次会议通过，同意为普尼太阳能（杭州）有限公司
向杭州银行股份有限公司西兴支行借款提供 1000 万元最高金额保证担保，担保期限为一年。
（2）本公司 2012 年 7 月 20 日第六届董事会第十五次会议审议通过，同意为青岛临港置业有限公司向
恒丰银行青岛经济技术开发区支行申请 2000 万元授信提供担保。
(十二) 其他重要事项：
1、 其他
（1）根据本公司 2006 年 9 月 29 日第四届董事会第十八次会议决议：与浙江新洲集团有限公司签订互
保协议，互保期限 13 年，互保金额最高不超过人民币 15,600 万元，期末本公司为其担保余额为 9,950
万元。
（2）根据本公司第五届董事会第二十一次会议决议：本公司为子公司青岛临港置业有限公司向恒丰银
行青岛经济技术开发区支行借款提供担保，担保期限从 2010 年 1 月起至 2015 年 1 月止，期末担保余
额为 11,130 万元。
（3）根据本公司第五届董事会第十五次会议决议，本公司与温州三瑞投资有限公司签署互保协议，相
互为对方提供 5,000 万元人民币的担保,期限为两年，期末本公司为温州三瑞投资有限公司提供担保余
额为 5,000 万元。
（4）公司控股股东--浙江新湖集团股份有限公司于 2011 年 7 月 18 日将质押给浙商银行股份有限公司
嘉兴支行的本公司 45,493,993 股股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了解除质押手
续，随后将其持有的本公司 5500 万股股份质押给中国对外经济贸易信托有限公司。浙江新湖集团股份
有限公司共持有本公司 63,507,589 股股份,目前有 5500 万股处于质押状态。
（5）本公司第五届董事会第四十六次会议审议通过，同意为青岛临港置业有限公司向恒丰银行青岛经
济技术开发区支行申请 1800 万元授信提供担保。
（6）经本公司第六届董事会第九次会议审议通过，同意为哈高科大豆食品有限责任公司提供担保，担
保余额为 1000 万元。
（7）本公司母公司浙江新湖集团股份有限公司为本公司在交通银行股份有限公司哈尔滨新兴支行 4000
万元借款提供担保。
（8）本公司 2012 年 6 月 26 日第六届董事会第十四次会议通过，同意为普尼太阳能（杭州）有限公司
向上海普东发展银行股份有限公司杭州求是支行借款提供担保，担保金额 1112 万元，担保到期日为
2013 年 10 月。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
80
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
22,800,000.00 84.73 22,800,000.00 84.73 22,800,000.00 84.73 22,800,000.00 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组 合
1
组 合
4,108,515.53 15.27 4,108,515.53 15.27 4,108,515.53 15.27 4,108,515.53 100.00
2
组 合
4,108,515.53 15.27 4,108,515.53 15.27 4,108,515.53 15.27 4,108,515.53 100.00
小计
合计 26,908,515.53 / 26,908,515.53 / 26,908,515.53 / 26,908,515.53 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
黑龙江北辰房地
15,000,000.00 15,000,000.00 100 单项金额重大
产开发有限公司
福克新技术发展
7,800,000.00 7,800,000.00 100 单项金额重大
公司
合计 22,800,000.00 22,800,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
5 年以上 4,108,515.53 100.00 4,108,515.53 4,108,515.53 100.00 4,108,515.53
合计 4,108,515.53 100.00 4,108,515.53 4,108,515.53 100.00 4,108,515.53
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额
81
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
的比例(%)
黑龙江北辰房地产
客户 15,000,000.00 5 年以上 55.74
开发有限公司
福克新技术发展公
客户 7,800,000.00 5 年以上 28.99
司
哈尔滨电信局 客户 1,024,406.40 5 年以上 3.81
哈市松通物资贸易
客户 894,675.00 5 年以上 3.32
公司
内江能源装备公司 客户 740,439.76 5 年以上 2.75
合计 / 25,459,521.16 / 94.61
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
提
59,087,254.85 36.40 36,087,254.85 134.11 59,087,254.85 27.07 35,337,254.85 59.81
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组
合 83,684,663.05 51.55 139,657,663.05 63.98
1
组
合 16,032,486.84 9.88 14,933,677.23 55.50 16,006,086.84 7.33 15,662,863.94 97.85
2
组
合 99,717,149.89 61.43 14,933,677.23 55.50 155,663,749.89 71.31 15,662,863.94 97.85
小
82
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
计
3,545,000.00 2.18 3,545,000.00 13.17 3,545,000.00 1.62 3,545,000.00 100.00
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
账
款
合
162,349,404.74 / 54,565,932.08 / 218,296,004.74 / 54,545,118.79 /
计
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
哈尔滨亿盛贸易有
25,000,000.00 2,000,000.00 8 单项金额重大
限责任公司
海南高新工贸公司 23,334,631.12 23,334,631.12 100 单项金额重大
北京市通县马驹桥
镇政府集资建房指 10,752,623.73 10,752,623.73 100 单项金额重大
挥部
合计 59,087,254.85 36,087,254.85 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,017,011.18 6.34 25,942.22
1至2年 500.00 0.00 25.00
2至3年 17,060.00 0.11 1,364.80
3至4年 17,060.00 0.11 1,706.00 172,649.31 1.08 17,264.93
4至5年 184,773.31 1.15 92,386.66 343,336.64 2.14 171,668.32
5 年以上 14,813,642.35 92.4 14,813,642.35 15,472,540.89 96.67 15,472,540.89
83
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 16,032,486.84 100.00 14,933,677.23 16,006,086.84 100.00 15,662,863.94
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
黑龙江省天润房
单项测试,无法收
地产开发有限公 1,845,000.00 1,845,000.00 100
回
司
单项测试,无法收
刘景和 1,700,000.00 1,700,000.00 100
回
合计 3,545,000.00 3,545,000.00 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
哈尔滨亿盛贸易
客户 25,000,000.00 2-3 年 15.40
有限责任公司
海南高新工贸公
客户 23,334,631.12 5 年以上 14.37
司
北京市通县马驹
桥镇政府集资建 客户 10,752,623.73 5 年以上 6.62
房指挥部
加拿大美国华运
客户 3,200,000.00 5 年以上 1.97
公司
黑龙江天润房地
客户 1,845,000.00 5 年以上 1.14
产有限公司
合计 / 64,132,254.85 / 39.50
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被 在被投
增 计 在被投
投 资单位
减 提 资单位
资 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减 持股比
单 比例
动 值 例（％）
位 （％）
准
备
哈
高
科
白 87,141,081.25 87,141,081.25 87,141,081.25 3,493,428.12 95.77 95.77
天
鹅
药
84
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
业
集
团
有
限
公
司
哈
尔
滨
高
科
技
集
团
房 118,000,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 98.33 98.33
地
产
开
发
有
限
公
司
哈
高
科
大
豆
食
品 273,000,000.00 273,000,000.00 273,000,000.00 96.47 96.47
有
限
责
任
公
司
哈
高
科
绥
棱
二 14,550,300.00 14,550,300.00 14,550,300.00 50.47 50.555
塑
有
限
公
司
青
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 52.86 52.86
岛
85
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
临
港
置
业
有
限
公
司
黑
龙
江
省
哈
高
科
营 1,167,591.40 1,167,591.40 1,167,591.40 60 60
养
食
品
有
限
公
司
哈
尔
滨
高
科
物
业 2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 93.33 93.33
管
理
有
限
公
司
哈
尔
滨
基
太
生
物
1,755,251.43 1,755,251.43 1,755,251.43 45.84 45.84
芯
片
开
发
有
限
责
86
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
任
公
司
温
州
商
业
银
行
54,800,000.00 54,800,000.00 54,800,000.00 3.02 3.02
股
份
有
限
公
司
哈
尔
滨
哈
高
科
油
200,000.00 200,000.00 200,000.00 1.18 1.18
脂
有
限
责
任
公
司
北
京
原
平
皓 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 23.53 23.53
有
限
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
被投 资单位
值 提 金 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
位 比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
普尼 51,225,501.52 51,225,501.52 4,968,559.67 56,194,061.19 31.2 31.2
87
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
太阳
能
（杭
州）
有限
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 458,143.00
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,613,709.99 -2,064,918.64
合计 4,613,709.99 -2,064,918.64
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,895,414.03 -9,437,678.32
加：资产减值准备 20,813.29 1,040.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
829,922.19 899,017.38
折旧
无形资产摊销 33,214.18 19,944.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,239,739.75 3,654,384.70
投资损失（收益以“－”号填列） -4,613,709.99 2,064,918.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,919,993.50 -10,353,284.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,549,159.98 62,453,082.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,083,718.87 49,301,425.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
88
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司 2012 年半年度报告
现金的期末余额 8,639,017.68 27,644,839.06
减：现金的期初余额 7,680,438.56 1,029,197.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 958,579.12 26,615,641.22
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 18,814.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 54,407.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,975.66
所得税影响额 -19,049.19
合计 57,147.57
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-4.35 -0.0757 -0.0757
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.35 -0.0758 -0.0758
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人签名的半年度报告文本
2、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：杨登瑞
哈尔滨高科技（集团）股份有限公司
2012 年 8 月 7 日
89