海南恒泰芒果产业股份有限公司一九九八年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
北京京都会计师事务所为本公司出具的审计报告为保留意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:海南恒泰芒果产业股份有限公司
公司英文名称:Hainan Heng Tai Mango Industries CO.,Ltd
2、公司法定代表人:李长盛
3、公司董事会秘书:刘志山
联系地址:海口市义龙路28号恒泰大厦
电话:0898-6758819
传真:0898-6790405
董事会秘书授权代表:吕广伟
联系地址:海口市义龙路28号恒泰大厦
电话:0898-6758819
传真:0898-6790405
4、公司注册地址:海南省海口市国贸大道45号
邮编:570102
5、公司年报备置地点:海南省海口市义龙路28号恒泰大厦1201室
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:恒泰芒果
股票代码:600097
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据与业务数据摘要 单位:元
项 目 1998年
利润总额 9,218,326.55
净利润 10,618,053.67
主营业务利润 82,619,853.46
其它业务利润 60,040.42
投资收益 -445,745.73
补贴收入 7,972,222.62
营业外收支净额 -556,740.63
经营活动产生的现金流量净额 -78,861,088.15
现金及现金等价物净增加额 -125,510,200.02
2、会计数据和财务指标
⑴前三年主要会计数据和财务指标
项 目 1998年 1997年 1996年
1、主营业务收入(元) 195767327.02 230899725.11 114870140.53
2、利润总额(元) 9218326.55 57781878.82 43849340.86
3、净利润(元) 10618053.67 57612520.11 43921136.35
4、总资产(元) 792179726.61 632072545.22 236302378.34
5、股东权益(元) 382927620.05 359682390.38 80449889.90
6、每股收益(元) 0.092 0.50 0.55
7、加权平均每股收益(元) 0.092 0.57 0.55
8、每股净资产(元) 3.32 3.12 1.00
9、调整后的每股净资产(元) 2.74 3.08 1.00
10、净资产收益率 2.77% 16.02% 55%
11、加权平均净资产收益率 2.86% 26.18% 55%
注:主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=净利润/(年初净资产+年末净资产)/2
3、股东权益变动情况
项目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:法定
公益金
未分配利润 合 计
期初数 115449889 186619981.27 17076155.22 5692051.74
40536364.89 359682390.38
本期增加 0 12627176.00 6755946.27 2251982.09
3862107.40 23245229.67
本期减少 0
期末数 115449889 199247157.27 23832101.49 7944033.83
44398472.29 382927620.05
变动原因 -- 专有技术投资 净利润提取 净利润提取
评估增值 10%法定公积金 5%法定公益金
本期利润尚未
分配部分
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
⑴股份变动情况表 数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 80449889 80449889
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份 80449889 80449889
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 80449889 80449889
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 35000000 35000000
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 35000000 35000000
三、股份总数 115449889 115449889
⑵股票发行与上市情况
证券种类:人民币普通股
发行日期:1997年5月21—23日
发行价格:6.61元/股
发行数量:35000000股
上市日期:1997年6月19日
获准上市数量:35000000
2、股东情况介绍
⑴截止1998年12月31日持有“恒泰芒果”股票的股东数为38929。
⑵前10名股东持股情况
股东名称 持股数量 占股本
海南恒泰集团有限公司 55510423 48.08%
海南昌银投资开发有限公司 17409356 15.08%
海南银泰建设投资开发公司 3411075 2.95%
海南富华房地产开发公司长沙公司 2413497 2.09%
海南国信实业发展有限公司 1705538 1.48%
兴华基金 897400 0.78%
孙先斌 370200 0.32%
金泰基金 186140 0.16%
沧经开发 14337 0.12%
立人公司 143376 0.12%
公司前五名股东为法人股股东,本年度内法人持有股份无增减变动。截止1998年12月31日,海南恒泰集团有限公司以其法人股股票5551万股为公司流动资金贷款提供了质押担保,质押股票已经上海证券交易所按质押合同期限锁定。
⑶持股10%以上(含10%)的法人股东的情况
A、海南恒泰集团有限公司
法定代表人:李长盛
经营范围:热带经济作物综合开发、高科技工农业综合开发、房地产综合开发经营;饮料,食品的生产、销售;矿产品、建材、化工原料及产品(专营除外)、旅游业、纺织原料及产品、土特产品、包装材料、机械产品、酒类的经营。
B、海南昌银投资开发有限公司
法定代表人:文德
经营范围:房地产开发、工农业投资开发、旅游、娱乐业、经销建筑材料、土特产品、五金交电。
⑷现任董事、监事和高级管理人员姓名、年初和年末持股数量。
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数
李长盛 董事长兼总裁 12000 12000
文 德 副董事长 1800 1800
陈志贤 董事 1000 1000
杨 萍 董事 3600 3600
刘忠民 董事兼副总裁 6600 6600
吴三周 董事 1000 1000
刘志山 董事兼副总裁 3600 3600
王作义 董事 0 0
殷格非 董事 3600 3600
贺志力 董事 3600 3600
何志鹏 监事会主席 3600 3600
林爱英 监事 0 0
童欣生 监事 0 0
闫 华 监事 0 0
四、股东大会简介
1、股东大会的通知、召集、召开、股东到会及通过的决议情况
⑴九八年度股东大会情况
一九九八年二月二十八日董事会以公告方式在上海证券报刊登关于召开一九九七年度股东大会的公告,一九九八年四月二日上午九时海南恒泰芒果产业股份有限公司一九九七年度股东大会在海口市泰华酒店召开,出席股东与股东代表27人,代表股份80508589股,占总股本69.73%,符合《公司法》和《公司章程》关于召开股东大会的规定,经大会审议批准,以投票方式通过如下决议:
一、审议通过一九九七年度董事会工作报告;
二、审议通过一九九七年度监事会工作报告;
三、审议通过一九九七年度财务决算报告;
四、审议通过一九九七年度利润分配预案;
五、审议通过依据《上市公司章程指引》修改后的《公司章程》;
六、审议通过授权董事会人民币5000万元(含5000万元)以下投资决策权的议案;
九七年年度股东大会已经海南省公证处公证员肖明富、黄章强现场公证,议方案表决结果真实、有效,本次股东大会决议公告已于一九九八年四月三日刊登在上海证券报。
一九九八年第一次临时股东大会情况:
一九九八年四月十五日,董事会以公告方式在上海证券报刊登关于召开一九九八年第一次临时股东大会的公告,一九九八年六月二日海南恒泰芒果产业股份有限公司九八年第一次临时股东大会在海口市泰华酒店召开,主要议题为增资配股问题。参加会议股东10人,所持股份78784751股,占总股本115449889股的68.24%,符合公司法及公司章程关于召开临时股东大会的有关规定。会议通过书面表决方式,审议通过了以下决议:
⑴、配股比例:以1997年末总股本115449889为基数,每10股配3股;
⑵、配股价格:每股暂定为人民币7—11元;
⑶、配股决议有效期:1999年4月12日;
⑷、配股资金用途:配股资金将主要用于芒果贮运保鲜项目,十万亩果园推广工程项目和市场营销网络建设项目。
⑸、授权董事会办理与本次配股有关事宜
配股方案须报海南省证券管理办公室办出具意见,并报中国证券监督管理委员会审核批准后实施。
本次临时股东大会经海南省公证处公证员肖明富、黄章强现场公证,议案表决结果真实、有效。本次临时股东大会决议公告已于一九九八年六月三日刊登在上海证券报。
2、现董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、年度报酬情况:
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年度报酬
李长盛 董事长 男 47 三年 0
文 德 副董事长 男 40 三年 0
陈志贤 董事 男 36 三年 0
杨 萍 董事 女 51 三年 0
刘忠民 董事 男 49 三年 0
吴三周 董事 女 48 三年 0
刘志山 董事 男 38 三年 0
王作义 董事 男 38 三年 0
殷格非 董事 男 33 三年 0
贺志力 董事 男 36 三年 0
何志鹏 监事长 男 64 三年 0
林爱英 监事 女 37 三年 0
童欣生 监事 男 48 三年 0
闫 华 监事 男 41 三年 0
3、报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因。
李长正先生,原公司董事,于一九九八年八月十三日因工作变动原因向公司第一届董事会第五次会议提出辞职申请,董事会接受李长正先生辞职请求,同意李长正先生不再担任海南恒泰芒果产业股份有限公司董事职务。
徐琼女士,原公司监事,一九九八年八月十三日因工作变动原因向公司第一届监事会第三次会议提出辞职申请,经监事会第三次会议审议通过,同意徐琼女士的辞职请求,不再担任海南恒泰芒果产业股份有限公司监事职务。
五、董事会简介
1、董事会工作报告
⑴报告期内董事会的会议情况及决议内容
A、第一届董事会第三次会议
一九九八年二月二十五日海南恒泰芒果产业股份有限公司第一届董事会第三次会议在海口市泰华酒店召开,会议由董事长李长盛先生主持。董事11人,全部出席会议,符合《公司法》和《公司章程》中有关规定,会议审议并通过如下决议:
一、一九九七年度总裁工作报告;
二、一九九七年度董事会工作报告;
三、一九九七年年度报告和报告摘要;
四、一九九七年财务决算和一九九八年财务预算报告;
五、一九九七年利润分配方案;
六、关于修改公司章程的预案;
七、关于提请股东大会授权董事会人民币5000万元(含5000万元)以下的投资决策权的方案;
八、人事变动方案
同意殷格非先生不再担任公司副总裁、董事会秘书职务,决定聘任刘志山董事兼任董事会秘书职务;
九、召开股东大会的有关事宜。
B、第一届董事会第四次会议
海南恒泰芒果产业股份有限公司第一届董事会第四次会议于1998年4月13日在海口市义龙路28号恒泰大厦八楼会议室召开,应到董事11人,实到董事10人,符合法定人数。会议由董事长李长盛先生主持,会议审议并通过了一九九八年增资配股的议案:
一、配股比例:拟向全体股东以1997年末总股本115449889为基数,每10股配3股;
二、配股价格:每股人民币7—11元;
三、配股决议有效期:1998年4月13日—1999年4月12日;
四、配股资金用途:主要用于芒果贮运保鲜项目、十万亩果园推广工程项目和市场营销网络建设项目;
五、提请股东大会授权董事会办理与本次配股有关事宜;
六、董事会决定于1998年6月2日召开临时股东大会审议增资配股事项。
C、第一届董事会第五次会议
一九九八年八月十三日海南恒泰芒果产业股份有限公司第一届董事会第五次会议在海口市泰华酒店召开。会议由董事长李长盛先生主持,应到董事11人,实到董事8人,委托其它董事2人,弃权1人,符合《公司法》和《公司章程》中有关规定,会议审议并通过了如下决议:
一、审议通过《一九九八年中期报告》;
二、审议通过人事变动议案;
同意李长正辞去董事职务。
同意经营领导班子按一正两副设置,免去杨萍、贺志力、王阳副总裁职务。
⑵聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
经第一届董事会第三次会议研究决定,免去殷格非董事所兼任的副总裁和董事会秘书职务,聘任刘志山董事兼任董事会秘书职务,经第一届董事会第五次会议研究决定,免去杨萍、贺志力、王阳副总裁职务。
⑶对会计师事务所出具的保留意见的审计报告所涉及事项的说明。
A、关于广告费的摊销
本公司1998年度支付及1997年预付、1998年度转入的广告费为64,246,470.24元,董事会认为该项费用的支出是合理的。考虑到广告费投入所形成收益的滞后性,董事会认为广告费用采用分期递增摊销的方法更符合实际。但此做法将给公司未来几年内经营带来一些压力,公司董事会对此已有足够的认识,并已制订增加销售、降低成本的具体措
施。
B、关于垫付资金、代收销货款等欠收海南恒泰集团有限公司款项说明。
截止1998年12月31日,公司欠收恒泰集团79,225,172.97元,其中,代收销货款21,714,402.70元,代垫广告费用57,510,770.27元;
根据董事会海恒股董文(1998)005号文“关于使用恒泰集团所属的‘园之梦’商标”的决议精神,本公司与海南恒泰集团有限公司签订《关于使用“园之梦”商标的协议》,双方同意,截止九八年底“园之梦”商标广告费用全部由本公司垫付,但商标广告费由双方各承担50%,恒泰集团应承担的广告费57,510,770.27元暂挂本公司其它应收款,自九九年起由本公司作为“园之梦”商标使用单位分期摊销,不再向恒泰集团支付商标使用费。
董事会认为,本公司作为“园之梦”商标唯一使用单位,垫付全部商标广告费用是符合实际的,关于代收销货款董事会已责成有关职能部门与恒泰集团充分协商,加紧催收。
2、高级管理人员情况
⑴高级管理人员简介
李长盛先生,现任总裁,47岁,经济学硕士,高级经济师,中国人民大学兼职教授,海南恒泰集团公司董事长。曾任海口恒泰实业有限公司董事长兼总经理,并兼任中南工业大学工商管理系硕士生导师。曾先后在湖南涟源钢铁总厂、国家经委经济干部教育局、湖南经济管理干部学院和中南工业大学从事企业管理实践及科研教学工作。1987年海南省建省之初,出任海南省开发建设总公司食品公司总经理,1989年开始主持昌江恒泰芒果公司的创建与管理,并任昌江恒泰芒果公司总经理,后任海南恒泰集团有限公司董事长兼总裁。
刘忠民先生,现任副总裁,49岁,经济学硕士,高级经济师,兼职教授。曾任海口恒泰实业有限公司董事兼副总经理,并兼任中南工业大学工商管理系硕士生导师。曾先后任涟源钢铁总厂科长、经济研究室主任、企业管理处处长、湖南经济管理干部学院企业管理教研究负责人、海南恒泰集团有限公司董事兼副总裁。
刘志山先生,现任副总裁,38岁,经济学硕士,高级会计师。曾任海口恒泰实业有限公司董事兼总会计师。曾在中国人民大学函授学院会计教研室任讲师,1989年9月至1990年12月在英国布里斯托尔(Bristol)大学作访问学者,1992年6月至1995年2月担任深圳天河建生公司总会计师,后任海南恒泰集团有限公司董事兼总会计师。
唐济民先生,现任副总会计师,37岁,大专文化,审计师。曾任湖南怀化地区天星堂煤矿财务科长、溆浦县审计师事务所所长、珠海巨人高科技集团公司审计部部长、财务审计委员会副总裁。
赵红月女士,现任财务部经理,41岁,大专文化,会计师。曾先后任湖南衡阳互感器厂财务科副科长,供应科副科长、海南恒泰集团有限公司财务部经理、海口恒泰实业有限公司财务部经理。
⑵高级管理人员任期及年度报酬
姓 名 职务 任期 年度报酬(元)
李长盛 总 裁 三年 96000
刘忠民 副总裁 三年 48000
刘志山 副总裁 三年 48000
唐济民 副总会计师 三年 36000
赵红月 财务经理 三年 24600
⑶离任高级管理人员情况
姓 名 职 务 离任原因
杨 萍 副总裁 工作调动
殷格非 副总裁 工作调动
贺志力 副总裁 工作调动
王 阳 副总裁 工作调动
3、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
本公司1998年度实现利润10,618,053.62元,提取10%法定盈余公积金4,503,964.18元,5%法定公益金2,251,982.09元,本年可供分配利润为3862107.40元,加年初未分配利润40536364.89元,实际可供股东分配的利润44,398,472.29元,经董事会研究决定,本年度不进行利润分配。
1998年末,本公司资金公积金为199247157.27元,经董事研究决定,本年度公积金不转增股本。该分配预案尚需经股东大会审议通过。
4、报告期内公司没有进行利润分配和资本公积金转增股本。报告期内,公司九八年增资配股方案虽经海南省证券管理办公室批复同意向中国证监会申报,但依据中国证监会新股发行的公司需经完整的会计年度方能申请配股的规定,本年度配股计划未获实施。原定于1998年4月13日-1999年4月12日的配股有效期自动失效。
六、监事会工作报告
1、一九九八年二月二十五日海南恒泰芒果产业股份有限公司第一届监事会第二次会议在海口市泰华酒店召开,会议审议并通过了一九九七年度监事会工作报告;一九九八年八月十三日,第一届监事会第三次会议在海口市泰华酒店召开,会议就徐琼女士辞去监事职务的请求进行表决,一致同意,徐琼女士不再担任公司监事职务。
2、对会计师事务所出具的保留意见的审计报告所涉及事项的说
明。
A、关于广告费的摊销说明:
本公司1998年度支付及1997年度预付,1998年度转入的广告费为64,246,470.34元,监事会认为该项费用的支出是合理的。监事会认为,广告费分期摊销符合公司实际情况和广告费特点,监事会要求董事会采取积极措施,通过增加销售、降低成本等方式减轻未来几年的经营压
力。
B、监事会认为,本公司欠收恒泰集团商标广告费是符合公司实际情况的,但代收销货款事项,监事会要求董事会应尽快与恒泰集团协调解
决。
3、本年度公司实现利润10,618,053.67元,造成本年度经营业绩下滑的主要原因:一是九八年受东南亚金融危机和洪涝灾害的严重影响,导致国内消费品市场持续走软,内需不足,消费萎缩,一定程度上制约了公司产业的发展;二是流动资金不足是限制公司产业发展的主要原因,使公司生产经营受到一定程度的影响;三是公司“园之梦”产品的市场开拓尚处于培育期,国内饮料市场竞争日益激烈,给“园之梦”市场培育带来较大的成本支出和开发难度。
一九九八年是恒泰芒果产业发展不平凡的一年,面对严峻的市场经营环境,公司董事会能够坚持以市场为中心,强化内部管理,努力开拓国内市场,积极培育国际市场,继续巩固和加强芒果西番莲产业基础的建设,进行了卓有成效的工作,监事会对公司一年来的工作表示满意。七、业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
(1)公司主营业务情况
公司主营业务主要从事芒果西番莲鲜果、原浆、饮料及制品的生产与销售。一九九八年,受全国消费品市场大幅萎缩及海南区域融资环境的不良影响,公司生产经营面临前所未有的压力与挑战,一九九八年完成主营收入195767327.02元,其中鲜果实现销售收入54015288.03元,原浆实现销售收入29215409.13元,饮料实现销售收入96206656.68元。
(2)公司财务状况及经营情况
报告期间内总资产79218万元,比上一年增加16011万元,主要原因为:业务规模扩大;
长期负债736.8万元,比上一年减少3,684.6万元,主要原因为:长期借款一年内到期转为流动负债,业务规模扩大;
股东权益38293万元,比上年增加2325万元,主要为:留存收益及资本公积增加;
主营业务利润8262万元,比上年减少837万元,主要原因为:业务收入下降;
净利润1062万元,比上年减少4699万元,主要原因为:经营费用增
加。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
A、宏观环境与客观环境影响
△受国内消费品市场大幅度萎缩影响,饮料行业也与其它行业一样受到一定程度的冲击;
△受全国性洪涝灾害影响,园之梦市场在华北、东北、中南等主要重灾区区域市场的销售受到一定程度影响;
△受海南区域金融环境的影响,公司九八年融资环境面临巨大的压力,一定程度上影响了公司九八年生产经营工作。
B、流动资金不足是制约九八公司整体经济效益发挥的主要因素
△饮料行业本身具有流动资金占用量大的特点,尽管九八年公司利用募集资金基本解决饮料生产的产能问题,但由于流动资金短缺,仍不足以支持饮料生产的满负荷运转,使募集资金投资效益难以发挥。
△由于“园之梦”品牌尚处于市场培育阶段,市场培育前期需要在市场营销、品牌宣传方面维持较高比例投入,并要保持市场投入的连续性,由于市场投入不足,市场营销已经成为限制公司业务拓展的瓶颈环节,一定程度上制约了“园之梦”品牌的创建与市场开拓。
△“园之梦”饮料目前尚处于市场培育期,国内果汁饮料市场竞争日益激烈,大量低质低价饮料和假冒伪劣产品对国内饮料市场造成强大冲击,无序的恶性竞争一定程度上给“园之梦”的品牌创立和市场开拓造成了不良影响。
解决上述问题方案:
△积极抓住国际果汁饮料的市场机遇,努力开拓国际市场,尽量规避国内市场消费不足所带来的市场风险。
△开辟多元化的融资渠道,充分发挥资本市场的融资功能,利用所处行业的各项产业政策,积极寻求跨区域、跨国际的融资新途径,以加强市场营销的投入与建设,保证饮料生产的满负荷生产,迅速实现规模效益。
△加强新产品的开发力度,以优质中价的三片罐系列高档饮料,以质优价廉的康美盒、利乐包家庭包装饮料,以优质低价果妃系列饮料,以引导消费时尚的“莎啦啦”、“摇摇香”系列饮料为产品组合,以不同品种、不同包装、不同价格、不同口感的多元化产品结构满足不同消费群体的需求,抢占多层次的市场份额,全面参与国内市场的竞争。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况
本公司于1997年5月经中国证券监督管理委员会批准向社会公众发售3500万A股股票,每股发行价6.61元,共募集资金23135万元, 扣除发行费用后,实际募集资金22155万元。本公司按照《招股说明书》所揭示的用途,截止到1998年12月31日, 已逐步投入募集资金20006.07万元,尚余2148.93万元临时占用作为生产流动资金。
募集资金使用情况:
承诺投资项目 实际投资项目
项目名称
计划投资 计划进度 项目名称 实际投资
芒果原浆加工生产线改造项目
1200万元 97.7-97.12 芒果原浆加工生产线改造项目 1356.33万元
芒果(热带水果)综合制作工程
7000万元 97.7-98.7 芒果(热带水果)综合制作工程 8292.76万元
2.5万吨饮料生产线项目
2150万元 97.7-98.7 2.5万吨饮料生产线项目 4541.22万元
芒果核的综合利用加工项目
6805万元 97.12-98.12 芒果核的综合利用加工项目 815.86万元
收购恒泰集团所属西番莲基地
5000万元 97年下半年 收购恒泰集团所属西番莲基地 5000万元
和制罐、灌装系统 投产
补充流动资金 2148.93万元
合计
22155万元 合计 22155万元
项目投资与实施进度情况的说明:
△芒果原浆加工生产线改造项目
该项目工程是在公司原有的芒果原浆生产线基础上,为适应原浆贮存、降低冷藏运输费用,并满足出口产品质量的要求,将原塑料桶包装工艺改造为无菌包装工艺。该项目总投资1500万元,承诺投入募股资金1200万元,实际投入募股资金1356.33万元。目前该项目已建设完毕,形成无菌包装的原浆生产线3万吨/年,浓缩饮料生产能力1.5万吨/年,并已按照招股说明书所做的承诺投入使用。
△芒果(热带水果)综合制作工程项目
该项目为年产5.5万吨“园之梦”系列果汁饮料生产项目。项目总投资10000万元,承诺投入募集资金7000万元,实际投入募股资金8292.76 万元,该项目目前已提前2个月完成招股书承诺的投资,并已在1998年8月全面投产。
△2.5万吨饮料生产线项目
该项目总投资2800万元,承诺投入募股资金2150万元,实际投入募股资金4541.22万元,比计划投资超支2391.22万元。全部投资中用于饮料生产线2278.50万元,另外 2262.72万元用于追加建设与饮料生产线能力相配套的制罐及印刷生产线。主要原因在于:
按照本公司弹性生产体系的布点规划,本公司已分别在江苏镇江、河北兴隆、四川内江等地以委托加工、租赁经营的方式建立饮料生产点。作为规划的一部分,该项目原定在江苏省丹阳市建设年产2.5万吨饮料生产线。由于本公司1997年饮料销售收入中的40%来自于华东及周边市埸,为进一步提高“园之梦”饮料在华东市埸的占有率,公司决定加大对丹阳生产点的投资,建设与2.5万吨饮料生产配套的制罐和印铁生产线,以降低饮料生产中原辅材料的运输成本和包装成本,减少包装物运输和破损。该生产线可年产易拉罐3万吨,可以充分解决华东及周边地区饮料生产厂的原辅材料供应问题。目前该项目已基本完成,并按照招股说明书承诺的进度投入使用。
△芒果核的综合利用加工项目
该项目工程为芒果仁食品开发项目。项目总投资8000万元,承诺投入募股资金6805万元,项目原定建设期为1997年12月至1998年12月。目前该项目尚处于首期开发的小试阶段,实际投入募股资金815.86万元,其中包括用于小试生产线252.78万元;检测实验费用271.88万元;厂房280.18万元;其它相关设备11.02万元。
由于该项目所需的主要原料芒果核依赖于果汁饮料加工所废弃的果核、以及销售芒果的果核回收。而公司目前对芒果果肉的开发(鲜果、饮料加工)尚未达到规模,这就使得公司本身加工芒果所废弃的果核还达不到该项目所需的经济规模,而单纯依赖果核回收目前也不成批量。鉴于芒果核加工规模如果无法扩大,势必会提高果仁产品的单位加工成本和单位产品价格,影响该产品的市场开拓。公司决定调整该项目的投资进度,随着饮料生产规模的不断扩张,再逐步配套实施芒果核的综合加工利用项目。
△收购恒泰集团所属西番莲基地与制罐、灌装系统。
该项目工程已全部完成,并已于1997年6月提前投产。
以上投资项目的实施目前已形成年生产“园之梦”系列饮料12万吨,年生产原浆3万吨的加工生产能力,但由于流动资金不足以及客观环境的影响,募集资金投资项目尚未达到满负荷运转,一定程度上影响最大效益的实现。
3、新年度的业务发展计划
(1)生产经营的总目标
A、九九年生产经营的总体指导思想
坚持以市场为导向,以经济效益为中心,以树立中国果汁饮料领导品牌为目标,强化内部管理和员工队伍建设,加强新产品开发力度,积极开拓国际市场,不断培育新的利润增长点。
B、九九年生产经营的总体目标
努力开拓国内市场,积极培育国际市场,力争在九九年实现销售收入36000万元,利润水平有较大幅度增长。
(2)九九年生产经营措施
A、统一思想,提高认识。
一九九九年公司仍将面临严峻的国内外经济形势,但全体员工也应同时看到我们所面临的市场机遇,通过两年的市场开拓和品牌宣传,“园之梦”知名品牌效应正在逐步显现。同时,国际市场热带水果制品良好的发展前景也将为公司带来新的发展机遇,一九九九年将是一个充满机遇的“园之梦”年,公司全体员工必须统一思想,提高认识,面对国内外市场机遇,以饱满的热情,创造良好业绩。
B、拓展经营领域,完善产品结构,培育新的利润增长点。
在现有产品结构上,不断研制和开发新的产品品种和包装形式,以满足市场消费品市场不断变化的需求,重点做好芒果制品的研制和开发工作、浓缩汁产品的研制和开发、菠萝制品的研制和开发、混合果汁饮料的研制和开发以及碳酸新型饮料的研制和开发,为恒泰热带水果产业的发展不断培育新的利润增长点。
C、积极做好新产品的市场营销工作,使之尽快成公司的利润增长点。目前已研制和开发的“莎啦啦”醋酸饮料、“摇摇香”纯天然南美百香果果汁饮料、大众型的优质低价的利乐包、果妃系列果汁饮料、家庭包装的康美盒系列果汁饮料以及果酱、果泥、罐头等系列制品上市以来受到消费者广泛欢迎,九九年将迅速借助“园之梦”品牌,将这些具有全新消费现念的新产品大规模推向市场,形成国内市场新的利润增长点。
D、积极实施出口战略,开辟国际市场。鉴于目前国际市场热带果汁及果制品良好发展前景,公司将在九九年有计划有步骤地实施出口战略,一是加强果酱产品的研制和开发,二是加强菠萝罐头产品的生产与出口,三是有步骤地引进浓缩汁的生产工艺和先进设备,将果酱、罐头、浓缩汁三大系列产品逐步推向国际市场,形成公司的又一利润增长点。
E、进一步强化内部管理、降低成本,压缩费用;建立健全规章制度,形成较为完善的目标责任制考核和监督体系;建立能够充分发挥员工积极性的激励机制和约束机制,全方位地按照现代企业管理模式要求,形成一整套灵活、高效的能够适应市场变化的管理方法和运作机制。
F、转换经营机制,依法规范经营,保证公司持续健康发展。《证券法》的出台标致着我国证券业的发展步入了法治化的发展轨道,以《证券法》为主的证券法律体系已初步确立,公司将在全体员工范围内全面推行证券法及有关法规的宣传和教育,从公司内部各部门入手,严格规范公司行为,实现公司持续稳定发展。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、报告期内公司无收购及出售资产,吸收合并事项;
3、重大关联交易(详见审计报告);
4、报告期内无逾期未收回的委托存款和委托贷款;
5、本年度无改聘、解聘会计师事务所事项;
6、重大合同;
1998年4月30日,本公司与中国民生银行签订伍仟万元流动资金贷款合同;
1998年12月1日,本公司与中国银行海南省分行签订叁仟万元流动资金贷款合同。
7、报告期内无更改名称或股票简称事项;
8、计算机2000年问题对本公司生产经营无影响。
九、财务报告
1、审计报告;
审 计 报 告
北京京都审字(1999)第 号
海南恒泰芒果产业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了海南恒泰芒果产业股份有限公司(以下简称 贵公司)一九九八年十二月三十一日公司及合并资产负债表、一九九八年度公司及合并利润表和利润分配表、一九九八年度公司及合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如会计报表附注二.13、附注五.11所述,贵公司将64,246,470.34元广告费列为长期待摊费用,并确认其摊销期为五年。该等费用未计入1998年度损益。
我们认为,除存在上述问题以外,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况及一九九八年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,在审计过程中,我们注意到:
如会计报表附注五.4C、附注六.2A所述,截止1998年12月31日,贵公司因垫付资金、代收销货款等而欠收海南恒泰集团有限公司79,225,172.97元。贵公司1998年度未就该等往来资金计收使用费。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:
北京建外大街22号赛特广场五层 中国注册会计师:
一九九九年三月二十九日
2、会计报告(见前);
3、会计报表附注
一、公司简介
海南恒泰芒果产业股份有限公司于一九九七年四月一日经海南省证券管理办公室琼证办(1997)62号和琼证办(1997)138号批复批准,由海口恒泰实业有限公司变更、以募集方式设立。
经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)第234号批复批准,本公司于一九九七年五月二十一日至二十三日在海南省海口市发行人民币普通股3,500万股,发行后公司股本为115,449,889.00元。本公司变更登记已获海南省工商行政管理局核准,并领取注册号为(琼企A)29418888企业法人营业执照。
本公司所属行业为综合类,主营范围包括热带经济作物综合开发、高科技工、农业综合开发、饮料、食品的生产、销售等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
本公司采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制,以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币业务发生时,按业务发生时市场汇率折合为人民币记帐,月末或年度终了对外币帐户余额按月末或年末市场汇价进行调整,折合差额记入财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
母公司拥有超过子公司50%以上权益性资本或虽不足50%但能有实际控制权时,该等子公司纳入合并范围。
合并时,已将公司间重大交易、往来余额抵消。
7、坏帐核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失,于年度终了按应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。
8、存货核算方法
本公司存货包括原材料、包装物、自制半成品、产成品和低值易耗品等。各类存货以实际成本计价。原材料和产成品的发出、领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五五摊销法。
本公司不计提存货跌价准备。
9、长期投资核算方法
a、长期股权投资
本公司对外股权投资以实际支付价款或确定的价值记帐。
本公司投资额占被投资企业资本额20%以下时采用成本法核算,超过20%(含20%)时采用权益法核算。采用权益法核算时,本公司按分享或分担的被投资企业实现的净利润或发生的净亏损的份额,调整长期股权投资的帐面价值。
本公司对外股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额的差额,记入股权投资差额核算,并按投资期限平均摊销。
b、长期债权投资
本公司发生的长期债权投资按实际支付的价款扣除各项费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,并且在债券存续期内采用直线法摊销。
长期债权投资的应计利息按期计提。
c、本公司不计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产为使用期限超过一年的房屋建筑物、果木、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工具等。固定资产按有关规定确定其原价,并按直线法计提折旧,各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 25年—40年 2.38—3.80%
果木 50年 1.90%
机器设备 12年 7.92%
运输工具 8年 11.88%
其他 5年—8年 11.88—19.00%
11、在建工程核算方法
本公司按实际投入或购置价值核算在建工程。用借款购建固定资产,其发生的借款费用,在固定资产交付使用之前计入在建固定资产的成本(利息资本化)。工程完工并交付使用时,按工程实际成本转入固定资
产。
12、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产以评估值(96年以前取得的土地使用权)和实际购置价值(97年1月1日后取得)计价。土地使用权按使用期限采用直线法摊销。饮料生产专有技术按十年摊销。
13、开办费、长期待摊费用的摊销方法
本公司开办费、长期待摊费用按实际成本计价。开办费按五年期摊销,长期待摊费用按受益期摊销,其中,广告费的摊销期为五年。
14、收入确认原则
本公司对于产品销售,已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时,即确认营业收入的实现。
15、现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、1997年度会计报表调整
本公司1998年度之前执行《股份制试点企业会计制度》,1997年度会计报表及本附注1997年度有关财务数据已按《股份有限公司会计制度》进行必要调整。
三、税项
A.主要税种及税率
(1)增值税
根据国家税务总局国税明电(1993)078号通知,海南经济特区生产的产品,在本特区销售的,均一律暂免征增值税。
本公司全资子公司—儋州恒泰芒果综合制作有限公司按年度应缴增值税额的35%计缴。
(2)农业特产税
根据昌江芒果公司与昌江县财政税务局签定的农业特产税承包协议,昌江芒果公司1998年定额上缴农业特产税24.7万元。
(3)所得税
本公司1998年度减半计缴企业所得税。
儋州恒泰芒果综合制作有限公司和百色恒泰芒果产业有限公司1998年度免征企业所得税。
B.优惠税率及批文
(1)增值税
据“国家税务总局国税明电(1993)078号通知”规定,海南经济特区生产的产品,在本特区销售的,均一律暂免征增值税。
海南省儋州市国家税务局核定本公司全资子公司—-儋州恒泰芒果综合制作有限公司岛内外销售比例为65:35,应缴增值税按35%计算。
(2)所得税
据国务院国发(1988)26号“关于鼓励开发海南岛的规定”第十二条规定,在海南岛举办的企业,从事生产、经营所得和其他所得,均按15%的税率征收企业所得税。其中,从事农业开发经营的企业,经营期限在15年以上的,从开始获利的年度起,第1至第5年免征所得税,第6至第10年减半征收所得税;从事工业等生产性行业的企业,经营期限在10年以上的,从开始获利的年度起,第1年和第2年免征所得税,第3至5年减半征收所得税。从事商业经营的企业,从开始获利的年度起,第1年免征所得税,第2年减半征收所得税。
据海南省人民政府琼府(1988)27号“关于鼓励投资的税收优惠办法”,从事农业开发经营的企业,经营期限在15年以上的,从开始获利的年度起,第1至第5年免征所得税,第6至第10年减半征收所得税;从事工业等生产性行业的企业,经营期限在10年以上的,从开始获利的年度起,第1年和第2年免征所得税,第3至5年减半征收所得税;从事商业经营的企业,从开始获利的年度起,第1年免征所得税,第2年减半征收所得税。
在海南岛举办的各类企业,从事生产、经营所得和其他所得,从1988年7月1日起,免征地方所得税。
据儋州市地方税务局儋地税(1998)第12号通知,儋州恒泰芒果综合制作有限公司自1997年1月1日至1998年12月31日免征企业所得税;据百色地区地方税务局百地税税征字(97-1)号通知,百色恒泰芒果产业有限公司自1996年5月1日至1999年4月30日免征企业所得税。
四、控股子公司及合营企业情况
截止1998年12月31日,本公司控股子公司及合营企业概况如下:
A、公司名称
注册时间 法定代表人 注册地点 注册资本
儋州恒泰芒果综合制作有限公司
94/11 李长盛 儋州市 RMB1000万元
百色恒泰芒果产业有限公司
96/04 李长盛 百色市 RMB1000万元
海南恒泰销售有限公司
96/05 李长盛 海口市 RMB500万元
镇江恒泰实业有限公司
97/12 李长盛 镇江市 RMB4351.3万元
重庆百色园之梦饮料营销部
98/06 王 阳 重庆市 RMB20万元
B、公 司 名 称 主 要 业 务
儋州恒泰芒果综合制作有限公司 各种热带水果加工与销售
百色恒泰芒果产业有限公司 热带经济作物综合开发、高科技农
业综合开发
南恒泰销售有限公司 鲜水果、原浆、原辅材料、饮料的
销售
镇江恒泰实业有限公司 金属包装材料及容器、瓶盖、食品
、饮料、果酒的生产、销售
重庆百色园之梦饮料营销部 园之梦品牌高浓度冲释型果汁饮料
C、公司名称 本公司投资额 股权比例 是否合并报表
儋州恒泰芒果综合制作有限公司
RMB 1000万元 100% 是
百色恒泰芒果产业有限公司
RMB 900万元 90% 是
海南恒泰销售有限公司
RMB 500万元 100% 是
镇江恒泰实业有限公司
RMB2262.7万元 52% 是
重庆百色园之梦饮料营销部
RMB 17万元 85% 否
说明:重庆百色园之梦饮料营销部系百色恒泰芒果产业有限公司出资17万元,与重庆科技大学共同组建,其1998年12月31日总资产、1998年度销售收入和净利润较小,符合财政部财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围的复函》的规定,1998年度会计报表未与合并。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
1997/12/31 1998/12/31
现 金 802,117.56 449,894.22
银行存款 129,764,861.61 3,526,040.26
其他货币资金 1,080,844.67
130,566,979.17 5,056,779.15
说明:较1997年12月31日减少125,510,200.02元,主要是支付广告费、为恒泰集团代垫款及按募集资金承诺项目增加投入。
2、应收帐款
A、帐龄分析及百分比
帐 龄 1997/12/31 1998/12/31
金额 比例 金额 比例
一年以内 52603903.53 96.20% 87908617.72 86.70%
一至二年 2075702.28 3.80% 13489185.02 13.30%
二至三年
54679605.81 100% 101397802.74 100%
B、以上应收帐款无持本公司5%以上股份的股东单位欠款
C、较1997年12月31日增加46,718,196.93元,增长85.44%,主要是本公司为扩大销售增加赊销所致。
3、预付帐款
A、帐龄分析及百分比
帐 龄 1997/12/31 1998/12/31
金额 比例 金额 比例
一年以内 31350878.89 98.82% 21551372.35 7052%
一至二年 326646.04 1.03% 9009220.40 29.48%
二至三年 49000.00 0.15%
31726524.93 100% 30560592.75 100%
B、截止1998年12月31日,本公司预付帐款主要为预付原材料、包装物货款。
C、以上预付帐款不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
4、其他应收款
A、帐龄分析及百分比
帐龄 1997/12/31 1998/12/31
金额 比例 金额 比例
一年以内 5,146,627.58 91.52% 105,184,920.60 98.30%
一至二年 476,831.51 8.48% 1,815,571.98 1.70%
二至三年
5,623,459.09 100% 107,000,492.58 100%
B、占总额10%以上的应收款项说明:
债务单位 余额 性质
海南恒泰集团有限公司 79,225,172.97 代垫款及代收销货款
C、持本公司5%以上股份的股东单位欠款
股东单位 余额 性质
海南恒泰集团有限公司 79,225,172.97 代垫款及代收销货款
5、存货
项 目 1997/12/31 1998/12/31
原材料 17,207,068.85 15,063,603.25
委托加工材料 3,774,048.43 5,154945.36
包装物 6,834,263.94 4,888,418.25
在产品 6,896,824.90 4,397,409.96
自制半成品 10,182,405.88 15,301,213.32
产成品及库存商品 24,097,848.67 31,270,890.89
低值易耗品 1,163,789.81 929,086.29
材料采购 12,466,277.03
70,156,250.48 89,471,844.35
6、长期投资
a、 项 目 1998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
长期债权投资 1029.86 0.00 1029.86 0.00
长期股权投资 0.00 170000.00 0.00 170000.00
长期股权投资差额
10636649.54 0.00 445791.67 10190857.87
10637679.40 170000.00 446821.53 10360857.87
b、长期股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例
重庆园之梦营销部 170,000.00 85%
c、长期股权投资差额
被投资单位名称
原始金额 本期摊销 累计摊销 1998/12/31 剩余摊销期
儋州恒泰芒果综合制作有限公司
8620996.03 246314.17 246314.17 8374681.86 34年
海南恒泰销售有限公司
125271.23 10439.27 10439.27 114831.96 11年
百色恒泰芒果产业有限公司
1890382.28 189038.23 189038.23 1701344.05 9年
10636649.54 445791.67 445791.67 10190857.87
说明:(1)长期股权投资差额系本公司投资于全资及控股子公司的长期投资评估增值。各子公司1996年12月31日净资产业经北京中企华资产评估有限责任公司评估,并经海南省国有资产管理局和国家国有资产管理局确认,其增值明细如下:
公司名称 净资产增加
儋州恒泰芒果综合制作有限公司 8,620,996.03
海南恒泰销售有限公司 125,271.23
百色恒泰芒果产业有限公司 1,890,382.28
10,636,649.54
(2)本公司1997年度变更成立时,儋州恒泰芒果综合制作有限公司、海南恒泰销售有限公司及百色恒泰芒果产业有限公司的评估增值未调整各公司相关帐目,各公司评估增值作为海南恒泰芒果产业股份有限公司投资增值计入长期股权投资,并在剩余经营期限内平均摊销。
7、固定资产及累计折旧
A.固定资产原价
固定资产类别 1
998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
房屋建筑物
32627010.21 29544533.29 62171543.50
果木 86577252.42 86577252.42
机器设备 74683211.87 21941735.15 1704583.48 94920363.54
运输工具 2507553.45 3836604.36 518679.75 5825478.06
其他 1564586.93 794127.30 162425.49 2196288.74
197959614.88 56117000.10 2385688.72 251690926.26
说明:a、上述固定资产之果木(作为昌江3593.25亩土地的地上物)、房屋建筑物、机器设备已作为6355.74万元短期借款和80万美元(6,622,960元)一年内到期长期借款的抵押物。
b、较1997年12月31日增长27.14%,主要是镇江印铁制罐总厂以实物资产出资组建镇江恒泰实业有限公司及本公司购建儋州三期工程职工生活配套设施。
B.累计折旧
固定资产类别
1998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
房屋建筑物 1766478.25 1994536.74 3761014.99
果木 11220534.75 1645660.32 12866195.07
机器设备 4665702.48 5716693.26 118837.07 10263558.67
运输工具 267304.79 708608.73 64087.09 911826.43
其他 165395.60 286053.33 21557.07 429891.86
18085415.87 10351552.38 204481.23 28232487.02
8、在建工程
工程名称
1998/01/01 本期增加 转入固定 其他减少数 1998/12/31
银通办公楼 资产数
4871029.70 1535071.50 6406101.20
儋州三期工程
3823657.62 690078.10 30900.00 4482835.72
果苗
4233509.64 1134309.49 5363819.13
鲜果保鲜工程
4229746.24 203979.63 3424899.98 1012825.89
未完道路工程
10000.00 10000.00
子弟学校校舍
35901.00 35901.00
待安装设备
268088.80 7525483.39 6560763.70 80000.00 1152808.49
儋州三期生活配套设施
23974780.03 23974780.03
土地预付款 200000.00 200000.00
17471933.00 35263702.14 34037244.71 80000.00 18618390.43
说明:a、以上在建工程项目除儋州三期生活配套设施为前次募集资金的投入项目外,其他工程的资金来源为公司自筹。
b、银通办公楼工程系本公司购置银通大厦一层所支付的购房款及装修费。
c、公司自行种植、培植的果苗通过“在建工程”核算,待果苗挂果时结转固定资产。
9、无形资产
无形资产种类
原始金额 1998/01/01 本期增减 本期摊销 1998/12/31
儋州69.18亩
土地使用权
2650000.00 2544000.00 53000.03 2490999.97
昌江4092.83亩
土地使用权
63480000.00 62129361.70 1350638.28 60778723.42
机保村256亩
土地使用权
126670.00 126670.00 2533.44 124136.56
白沙3820亩
土地使用权
60889470.00 60280575.30 1217789.40 59062785.90
印铁总厂
土地使用权
6364326.40 6364326.40 254573.06 6109753.34
饮料生产专有技术
12627176.00 12627176.00 1262717.60 11364458.40
146137642.40 125080607.00 18991502.40 4141251.81 139930857.59
说明:a、本年增加印铁总厂土地使用权,系镇江印铁制罐总厂以土地使用权出资组建镇江恒泰实业有限公司。本年增加饮料生产专有技术,系本公司以园之梦系列饮料专有技术作价出资组建镇江恒泰实业有限公司。
b、昌江和儋州土地使用权已作为3642万元短期借款的抵押物。
10、开办费
1998/01/01 本期增加 本期摊销 1998/12/31
销售公司网点开办费
2000177.07 500044.32 1500132.75
儋州恒泰开办费
602962.92 241185.12 361777.80
百色恒泰开办费
372299.00 40375.00 114834.80 297839.20
2975438.99 40375.00 856064.24 2159749.75
11、长期待摊费用
类别 1998/01/01 本期增加 本期摊销 1998/12/31
金鹿卡
50000.00 10000.00 40000.00
绿色食品商标使用费
330000.00 110000.00 220000.00
广告费 64246470.34 64246470.34
380000.00 64246470.34 120000.00 64506470.34
说明:本公司于1998年度支付或转入的广告费全部列为长期待摊费用,自1999年度起分五年摊销。
12、短期借款
借款类别 1997/12/31 1998/12/31
银行借款 120,607,000.00 244,977,400.00
其中:抵押 38,000,000.00 99,977,400.00
担保 82,607,000.00 145,000,000.00
120,607,000.00 244,977,400.00
说明:a、年末抵押借款的抵押物为昌江土地及地上物、儋州土地及儋州部分机器设备、本公司部分房产。
b、年末担保借款的担保人为海南恒泰集团有限公司(海南恒泰集团有限公司已将其所持本公司4000万法人股质押有关贷款银行)。
13、应付票据
单位名称 1998/12/31
海南海宇锡板工业公司 20,000,000.00
说明:截止1998年12月31日,无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
14、应付帐款
1997/12/31 1998/12/31
34,814,025.78 29,696,969.11
说明:a、应付帐款系本公司及子公司购货欠付款。
b、截止1998年12月31日,无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
15、预收帐款
1997/12/31 1998/12/31
4,444,319.57 16,784,167.98
说明:a、预收帐款系本公司及子公司预收销货款。
b、截止1998年12月31日,无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
16、其他应付款
1997/12/31 1998/12/31
10,752,591.59 10,848,549.56
说明:截止1998年12月31日,无欠付持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
17、未交税金
税 种 1997/12/31 1998/12/31
增值税 -573,201.36 2,204,659.04
农林特产税 447,500.00 20,000.00
城建税 68,304.48 184,714.28
-57,396.88 2,409,373.32
18、预提费用
费用类别 1997/12/31 1998/12/31
水电费 102,935.37 36,267.89
利 息 362,796.55 11,778,265.41
冷藏费 1,330,465.83
加工费 18,154.04 144,131.88
其 他 32,030.03 82,112.00
1,846,381.82 12,040,777.18
说明:较上年增加10,194,395.36元,主要是预提未付银行借款利息。
19、一年内到期长期借款
借款类别 1997/12/31 1998/12/31
银行借款 49,970,000.00 33,987,255.00
其中:抵押 3,770,000.00
担保 46,200,000.00 33,987,255.00
信用
非银行金融机构 6,622,960.00
其中:抵押 6,622,960.00
49,970,000.00 40,610,215.00
说明:a、年末抵押借款的抵押物为机器设备。
b、上述借款包括445万美元,折合人民币36,840,215.00元。
20、长期借款
借款类别 1997/12/31 1998/12/31
银行借款 37,589,842.00 7,368,043.00
其中:抵押 30,220,820.00
担保 7,369,022.00 7,368,043.00
信用
非银行金融机构 6,623,840.00
其中:抵押 6,623,840.00
44,213,682.00 7,368,043.00
说明:a、年末担保借款的担保人为海南恒泰集团有限公司。
b、年末银行借款为89万美元,按年末汇率折为7,368,043.00元。
21、少数股东权益
股东单位
投入资本 资本公积 盈余公积 未付利润 合 计
百色扶贫开发公司
1000000.00 14634.48 -312857.85 701776.63
镇江印铁制罐总厂
20886624.00 0.00 -1003940.53 19882683.47
21886624.00 14634.48 -1316798.38 20584460.10
22、股本
股份类别 1998/01/01 本 年 增 减 1998/12/31
新发股 送股 转增股 小计
A、尚未流通股份
1.发起人股份 80449889 80449889
其中:国家持有
境内法人持有 80449889 80449889
2.职工股
小 计 80449889 80449889
B、已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股 35000000 35000000
2.境内上市的外资股
小 计 35000000 35000000
股份总数 115449889 115449889
说明:a、境内上市的人民币普通股中包括本公司高级管理人员所持48,200股,已按有关规定锁定。
b、截止1998年12月31日,持本公司5%以上股份的股东单位有海南恒泰集团有限公司(持股48.08%)及海南昌银投资开发有限公司(持股15.08%)。
23、资本公积
1998/01/01 本期增加 1998/12/31
股本溢价 186572795.50 186572795.50
有效申购资金利息 47185.77 47185.77
无形资产评估增值 12627176.00 12627176.00
186619981.27 12627176.00 199247157.27
说明:无形资产评估增值系本公司以园之梦系列饮料专有技术评估、作价以出资组建镇江恒泰实业有限公司。
24、盈余公积
1998/01/01 本期增加 本期减少 1998/12/31
法定盈余公积 11384103.48 4503964.18 15888067.66
公益金 5692051.74 2251982.09 7944033.83
17076155.22 6755946.27 23832101.49
25、主营业务收入
1997年度 1998年度
鲜果 45,109,855.11 54,015,288.03
原浆 39,457,373.35 29,215,409.13
饮料 144,600,341.42 96,206,656.68
浓缩汁 1,732,155.23 1,979,475.28
外产品加工 14,350,497.90
230,899,725.11 195,767,327.02
26、其他业务利润
项目 1997年度 1998年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入
其他业务成本 其他业务利润
废料销售 174470.09 159974.96 14495.13 3970898.90
3910858.48 60040.42
其他 6980.00 383.90 6596.10
181450.09 160358.86 21091.23 3970898.90
3910858.48 60040.42
27.营业费用
项目 1997年度 1998年度
工资及福利 1,805,692.31 3,320,599.57
广告费及促销费 4,391,775.94 4,543,791.21
仓储及运输 2,831,431.82 6,774,876.92
差旅费 2,135,171.01 2,809,394.03
冷藏费 2,434,498.54
会务费 1,907,672.21
其他 257,984.78 5,028,193.70
11,422,055.86 26,819,026.18
说明:A、营业费用较上年增长134.80%,主要是:
a.销售人员工资及福利、差旅费增加。
b.仓储及运输费用增加。
c.冷藏费增加。
d.本年增加订货会务费支出。
B、1998年度支付或转入的广告费未计入当期损益而列转长期待摊费用。
28、管理费用
项目 1997年度 1998年度
工资及福利 3,685,200.08 6,345,642.92
办公费 908,350.31 574,732.13
差旅费 1,054,372.99 2,152,828.94
水电费 249,971.67 473,788.52
科研费 290,832.09
折旧及摊销 3,240,628.63 4,681,422.09
租赁费 1,498,468.89 2,435,962.71
招待费 1,455,668.74 2,014,562.37
交通费 776,222.70 954,893.43
其他 2,533,601.34 10,500,610.70
15,693,317.44 30,134,443.81
说明:管理费用较上年增长92.02%,主要是:
a、人员经费增加。
b、土地使用权、饮料生产专有技术摊销增加。
c、合并计入镇江恒泰实业有限公司相关数据。
d、差旅费及招待费增加。
29、财务费用
1997年度 1998年度
利息支出 19,229,813.51 23,240,150.42
减:利息收入 933,971.62 265,367.54
利息净支出 18,295,841.89 22,974,782.88
汇兑损益 -104,562.07 63,973.44
手续费 153,079.77 439,077.28
18,344,359.59 23,477,833.60
30、投资收益
1997年度 1998年度
股权投资差额摊销 -445,791.67
债券利息 45.94
-445,745.73
说明:儋州恒泰芒果综合制作有限公司、海南恒泰销售有限公司、百色恒泰芒果产业有限公司长期投资的评估值与被投资单位所有者权益中所占份额的差额,本公司将其计入股权投资差额。1998年度按投资期限摊销445,791.67元。
31、补贴收入
1997年度 1998年度
增值税减免 10,453,082.72 7,972,222.62
说明:补贴收入系儋州恒泰芒果综合制作有限公司按照儋州市国家税务局的有关规定,获得直接减免的增值税,1997年度减免75%,1998年度减免65%。
32、营业外收入
1997年度 1998年度
固定资产盘盈 434.00
无效申购资金冻结利息 1,852,402.46
出售废品 27,233.93
子弟学校收入 38,964.44
罚款收入 16,252.55
其他 236,875.87 7,524.95
2,089,712.33 89,975.87
33、营业外支出
1997年度 1998年度
冻结利息税金及附加 101,882.13
捐赠及赞助 104,000.00 264,136.64
固定资产清理损失 37,543.59
罚款支出 1,890.00 194,364.74
子弟学校支出 138,396.72
其他 105,931.93 12,274.81
313,704.06 646,716.50
34、少数股东本期收益
少数股东名称 1997年度 1998年度
百色扶贫开发公司 169,358.71 -395,786.59
镇江印铁制罐总厂 -1,003,940.53
169,358.71 -1,399,727.12
说明: a、百色恒泰芒果产业有限公司成立于1996年4月29日,其少数股东——百色扶贫开发公司的出资比例为10%,1997、1998年度净利润为1,693,587.15元、-3,957,865.94元。
b、镇江恒泰实业有限公司成立于1997年12月19日,其少数股东——镇江印铁制罐总厂的出资比例为48%,1998年度净利润为-2,091,542.78元。
35、支付的其他与经营活动有关的现金 148,641,583.18
其中:
单位 金额 性质
海南恒泰集团有限公司 77,087,966.72 代垫款
六、关联方关系及关联交易
1.关联方概况
A、存在控制关系的关联方概况
a.关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
海南恒泰集团有限公司 本公司之第一大股东(持股48.08%)
儋州恒泰芒果综合制作有限公司 本公司之全资子公司
百色恒泰芒果产业有限公司 本公司之控股子公司
海南恒泰销售有限公司 本公司之全资子公司
镇江恒泰实业有限公司 本公司之控股子公司
b、关联方概况
关联方名称
企业性质 注册地点 注册资本 法定代表人
海南恒泰集团有限公司
有限责任 海口 RMB15000万 李长盛
儋州恒泰芒果综合制作有限公司
有限责任 海口 RMB1000万 李长盛
百色恒泰芒果产业有限公司
有限责任
海口 RMB1000万 李长盛
海南恒泰销售有限公司
有限责任 海口 RMB500万 李长盛
镇江恒泰实业有限公司
有限责任 镇江 RMB4351.3万 李长盛
c、关联方主营业务
关联方名称 主营业务
海南恒泰集团有限公司 热带经济作物综合开发、工农业高
科技综合开发
房地产综合开发经营
儋州恒泰芒果综合制作有限公司 各种热带水果加工与销售
百色恒泰芒果产业有限公司 热带经济作物综合开发、高科技农
业综合开发
海南恒泰销售有限公司 鲜水果、原浆、原辅材料、饮料的
销售
镇江恒泰实业有限公司 金属包装材料及容器、瓶盖、食品
、饮料、果酒的生产、销售
d、关联方所持股份或拥有权益及其变化
关联方名称 1998/01/01 1998/12/31
股数(权益) 比例 股数(权益) 比例
海南恒泰集团有限公司
55,510,423.00 48.08% 55,510,423.00 48.08%
儋州恒泰芒果综合制作有限公司
10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
百色恒泰芒果产业有限公司
9,000,000.00 90% 9,000,000.00 90%
海南恒泰销售有限公司
5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100%
镇江恒泰实业有限公司 22,627,176.00 52%
B、不存在控制关系的关联方概况
a.关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
海南天然饮料工业公司 本公司监事会主席为该公司法定代表人
镇江金山制罐有限公司 本公司股东海南恒泰集团有限公司之控股子
公司
镇江印铁制罐总厂 本公司控股子公司之股东
b.公司概况
关联方名称 主要业务
海南天然饮料工业公司 芒果及其他热带经济作物综合开发、生产
、加工、销售
镇江金山制罐有限公司 生产销售马口铁饮料罐、金属罐及铝质易
开盖
镇江印铁制罐总厂 制罐、瓶盖的制造、销售;罐头、三片罐内
壁涂料铁的加工
2、关联交易
A、与存在控制关系的关联方的关联交易
a、提供担保
海南恒泰集团有限公司为本公司14500万元短期借款、365万美元和377万元人民币的一年内到期的长期负债、89万美元的长期借款提供担保。
b、使用资产
本公司1998年度继续无偿使用海南恒泰集团有限公司提供的办公用房、交通工具、通讯设备及办公设备等资产。该等资产价值496.82万
元。
c、往来资金
本公司1998年度为海南恒泰集团有限公司垫付资金,1998年度未计资金使用费。
B、与不存在控制关系的关联方的关联交易
a、本公司本年度向海南天然饮料公司销售原浆28,319,762.73元。
b、本公司本年度为镇江金山制罐有限公司代垫原料款等7,762,962.63元。
c、本公司本年度为镇江印铁制罐总厂代垫款2,852,860.62元,镇江印铁制罐总厂本年度为本公司代垫购料款1,656,277.09元。
3、关联交易未结算金额
关联方名称 帐户性质 未结算金额
海南恒泰集团有限公司 其他应收款 79,225,172.97
海南天然饮料工业公司 应收帐款 9,734,134.59
镇江金山制罐有限公司 其他应收款 7,762,962.63
镇江印铁制罐总厂 其他应收款 2,852,860.62
镇江印铁制罐总厂 其他应付款 1,656,277.09
七、承诺事项
截止1998年12月31日,本公司不存在重大的承诺事项。
八、或有事项
截止1998年12月31日,本公司不存在未决诉讼、对外担保等或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止1999年3月29日,本公司未发生影响报告期或报告期后财务状况和经营成果的重大资产负债表日后事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:一九九七年六月十日
注册登记地点:海口国贸大道45号
2、企业法人营业执照注册号:(琼企)4600001002968
3、税务登记号码:460100294188888
4、未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、会计师事务所名称:北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地点:北京市建国门外大街22号赛特广场五层
备查文件:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报告;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期内在上海证券报公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
海南恒泰芒果产业股份有限公司
一九九九年四月二十五日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位:海南恒泰芒果产业股份有限公司 单位:人民币元
资产 1998.12.31 1998.12.31 1997.12.31 1997.12.31
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金
5056779.15 3159954.86 130566979.17 1269628811.05
短期投资
应收票据
500000.00 0.00 1413000.00 1413000.00
应收帐款
101397802.74 25730206.48 54679605.81 1873908.48
减：坏帐准备
304193.41 74558.55 0.00 0.00
应收帐款净额
101093609.33 25655647.93 54679605.81 17873908.48
预付帐款
30560592.75 19409615.78 31726524.93 30885467.03
其他应收款
107000492.58 91112803.89 5623459.09 771401.43
存货
117305.71 0.00 1486868.34 0.00
待摊费用
待处理流动资产净损失
-655662.48 46165.55 0.00 0.00
其他流动资产
0.00 171635285.18 0.00 83452703.51
流动资产合计
333144961.39 315230228.46 295652687.82 252438655.03
长期股权投资
10360857.87 1263586659.46 10636649.54 90273412.34
长期债权投资
0.00 0.00 1029.86 1029.86
长期投资合计
10360857.87 1263566569.46 10637679.40 90274442.20
固定资产原价
251690926.26 96101848.09 197959614.88 95188961.93
减：累计折旧
28232487.02 14231234.60 18085415.87 11931268.05
固定资产净值
223458439.24 81870613.49 179874199.01 83257693.88
固定资产清理
在建工程
18618390.43 16113268.05 17471933.00 13467376.76
固定资产合计
242076829.67 97983881.54 197346132.01 96725070.64
无形资产
139930857.59 119965645.88 125080607.00 122536607.00
开办费
2159749.75 0.00 2975438.99 0.00
长期待摊费用
64506470.34 46266221.36 3380000.00 380000.00
无形资产及其他资产合计
206597077.68 166231867.51 128436045.99 122916607.00
资产总计
792179726.61 705802636.97 632072545.22 562354774.87
短期借款
244977400.00 238577400.00 120607000.00 114607000.00
应付票据
20000000.00 20000000.00 4000000.00 4000000.00
应付帐款
29696969.11 6959181.07 34814025.78 10188616.00
预收帐款
16784167.98 84730.00 4444319.57 84730.00
其他应付款
10848549.56 2046280.37 10752591.59 4003102.11
应付工资
2933560.06 392190.70 0.00 0.00
应付福利费
887610.78 463275.43 665500.89 330290.97
应交税金
2409373.32 20000.00 -57396.88 447500.00
其他应交款
110980.47 0.00 36486.85 0.00
预提费用
12040777.18 8951398.95 1846381.82 13280.00
一年内到期的长期负债
40610215.00 40610215.00 49970000.00 28770000.00
流动负债合计
381299603.46 318104671.52 227078909.62 162444519.08
长期借款
7368043.00 0.00 44213682.00 36844660.00
长期负债合计
7368043.00 0.00 44213682.00 36844660.00
负债合计
388667646.46 318104671.52 271292591.62 199289179.08
少数股东权益
20584460.10 0.00 1097563.22 0.00
股东权益
115449889.00 115449889.00 115449889.00 115449889.00
股本
115449889.00 115449889.00 115449889.00 115449889.00
资本公积
199247157.27 199247157.27 186619981.27 186619981.27
盈余公积
23832101.49 10950137.15 17076155.22 9149358.83
其中：公益金
7944033.83 3650045.72 5692051.74 3049786.28
未分配利润
44398472.29 62050782.03 40536364.89 51846366.69
股东权益合计
382927620.05 387697965.45 359682390.38 363065595.79
负债及股东权益总计
792179726.61 705802636.97 632072545.22 562354774.87
利润及利润分配表
编制单位：海南恒泰芒果产业股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1998年度 1997年度 1997年度
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入
195767327.02 54794843.38 230899725.11 49115642.84
减：主营业务成本
112409101.45 20601307.61 138971962.94 17406134.61
主营业务税金及附加
738372.11 247368.00 936332.68 566101.66
二、主营业务利润
82619853.46 33946167.77 90991429.49 31143406.57
加：其他业务利润
60040.42 4681.20 21091.23 6727.00
减：营业费用
26819026.18 2477713.26 11422055.86 4294229.46
管理费用
30134443.81 13056283.01 15693317.44 7471380.50
财务费用
23477833.60 19549268.62 18344359.59 13411327.21
三、营业利润
2248590.29 -1132415.92 45552787.83 5973196.40
加：投资收益
-445745.73 13456117.06 0.00 53340616.74
补贴收入
7972222.62 0.00 10453082.72 0.00
营业外收入
89975.87 42784.29 2089712.33 1885730.46
减：营业外支出
646716.50 361291.77 313704.06 203818.08
四、利润总额
9218326.55 12005193.66 57781878.82 60995725.52
减：所得税
少数股东本期收益
-1399727.12 0.00 169358.71
五、净利润
10618053.67 12005193.66 57612520.11 60995725.52
利润分配表
编制单位:海南恒泰芒果产业股份有限公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1998年度 1997年度 1997年度
合并数 母公司 合并数 母公司
一、净利润
10618053.67 12005193.66 57612520.11 60995725.52
加：年初未分配利润
40536364.89 51846366.69 0.00 0.00
二、可供分配的利润
51154418.56 63851560.35 57612520.11 60995725.52
减：提取法定盈余公积
4503964.18 1200518.88 11384103.48 6099572.55
提取法定公益金
2251982.09 600259.44 5692051.74 3049786.28
三、可供股东分配的利润
44398472.29 62050782.03 40536364.89 51846366.69
减：已分配利润
四、未分配利润
44398472.29 62050782.03 40536364.89 51846366.69
现金流量表
编制单位：海南恒泰芒果产业股份有限公司 单位:人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 95036250.09 10165987.98
收取的租金 1650.00 1650.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 76387330.08 121073457.03
现金流入小计 171425230.17 131241095.01
购买商品、接受劳务支付的现金 85019609.40 2969174.34
经营租赁所支付的现金 1109509.68 20611.30
支付给职工以及为职工支付的现金 11359879.12 2253996.58
支付的增值税款 3434811.06 0.00
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 720925.86 327368.00
支付的其他与经营活动有关的现金 148641583.18 200794264.43
现金流出小计 250286318.32 206365414.65
经营活动产生的现金流量净额 -78861088.18 -75124319.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1029.86 1029.86
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 45.94 45.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1550.00 1550.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2625.80 2625.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
36182797.31 35111311.18
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 36182797.31 35111311.18
投资活动产生的现金流量净额 -36180171.51 -35108685.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 2500000.00 0.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 54300000.00 30400000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 56800000.00 30400000.00
偿还债务所支付的现金 55080000.00 31580000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支支付的现金 12188940.36 11555851.17
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 67268940.36 43135851.17
筹资活动产生的现金流量净额 -10468940.36 -12735851.17
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125510200.02 -122968856.19
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10618053.67 12005193.66
加：少数股东损益 -1399727.12 0.00
计提的坏帐准备或转销的坏帐 304193.41 74558.55
固定资产折旧 10351552.38 2276165.96
无形资产、长期待摊费用摊销 5117316.05 2690961.12
待摊费用摊销 1486868.34 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
37543.59 5872.56
固定资产报废损失
财务费用 23304123.86 19368924.62
投资损失(减收益) -4594 -13456117.06
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -19315593.87 3202608.26
经营性应收项目的减少(减增加) -137159982.50 -116146558.98
经营性应付项目的增加(减减少) 25016749.58 14854071.67
增值税增加净额(减减少) 2777860.40 0.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -78861088.15 -75124319.64
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 5056779.15 3159954.86
减:货币资金的期初余额 130566979.17 126128811.05
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -125510200.02 -122968856.19
