四川明星电力股份有限公司
600101
2006年中期报告
目录
第一节、重要提示 3
第二节、公司基本情况 4
第三节、股本变动及股东情况 7
第四节、董事、监事和高级管理人员 9
第五节、管理层讨论与分析 10
第六节、重要事项 14
第七节、财务会计报告 21
第八节、备查文件目录 114
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、9名董事及董事代理人出席了会议，董事唐振尧委托董事黄炳科代为出席并行使表决权。
3、公司中期财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人秦刚，主管会计工作负责人汤华及会计机构负责人（会计主管人员）杨庚声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称： 四川明星电力股份有限公司
公司法定英文名称： SICHUAN MINGXING ELECTRIC POWER CO.，LTD．
英文名称缩写： MXEP
（二）公司法定代表人： 秦刚
（三）公司董事会秘书： 蒋青
联系地址： 四川省遂宁市明月路88号
联系电话： （0825）2210076
传 真： （0825）2210017
电子信箱： jq600101@126.com
（四）公司注册地址： 四川省遂宁市明月路88号
公司办公地址： 四川省遂宁市明月路88号
邮政编码： 629000
公司国际互联网网址： http：//www.mxdl.com.cn
公司电子信箱： jq600101@126.com
（五）公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《上海证券报》
刊登年度报告的指定网址 http：//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 四川省遂宁市明月路88号.董事会秘书办公室
（六）公司股票上市交易所： 上海证券交易所
股票简称： 明星电力
股票代码： 600101
（七）公司的其他有关资料
公司首次注册登记日期： 1988年12月24日
公司法人营业执照注册号： 5100001822691
公司税务登记号码： 国税遂字510997206152800
公司聘请的境内会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司
聘请的会计师事务所办公地址：成都市八宝街88号国信广场22、23楼
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
流动资产 520,182,562.62 648,225,626.48 -19.75
流动负债 815,128,865.55 908,278,662.14 -10.26
总资产 2,168,186,632.63 2,211,933,515.04 -1.98
股东权益（不含少数股东权益） 948,147,840.52 911,540,115.17 4.02
每股净资产(元) 3.58 3.44 4.07
调整后的每股净资产(元) 3.54 3.38 4.73
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 32,470,120.86 34,871,129.25 -6.89
扣除非经常性损益的净利润 26,248,289.09 35,636,973.40 -26.35
每股收益(元) 0.1226 0.17 -27.88
净资产收益率(%) 3.42 2.79 增加0.63个百分点
经营活动产生的现金流量净额 106,326,459.96 110,295,786.20 -3.60
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（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -86,107.17
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -640,680.25
以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,669,046.42
其他非经常性损益项目 2,194,376.19
所得税影响数 85,196.58
合计 6,221,831.77
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（三） 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位：元币种：人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.47 11.72 0.4106 0.4106
营业利润 3.55 3.63 0.1272 0.1272
净利润 3.42 3.50 0.1226 0.1226
扣除非经常性损益后的净利润 2.77 2.83 0.0991 0.0991
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 30,156
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增 股份类别 质押或冻结的股份数
) 减 量
深圳明伦集团有限公司 其他 28.138 74,536,800 0 未流通 冻结74,536,800
遂宁兴业资产经营公司 国有股东 7.994 21,176,074 0 未流通
遂宁金源科技发展公司 其他 7.919 20,977,258 0 未流通 质押13,440,000
国盛证券有限责任公司 其他 2.654 7,031,009 -5,584,530 已流通
宫剑 其他 0.455 1,205,500 1,205,500 已流通
曾丽辉 其他 0.449 1,188,336 1,188,336 已流通
久富证券投资基金 其他 0.405 1,073,741 1,073,741 已流通
贾光爱 其他 0.365 967,880 967,880 已流通
张冬梅 其他 0.325 860,000 860,000 已流通
王艳 其他 0.265 701,803 701,803 已流通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
国盛证券有限责任公司 7,031,009 人民币普通股
宫剑 1,205,500 人民币普通股
曾丽辉 1,188,336 人民币普通股
久富证券投资基金 1,073,741 人民币普通股
贾光爱 967,880 人民币普通股
张冬梅 860,000 人民币普通股
王艳 701,803 人民币普通股
黄丽华 668,860 人民币普通股
泸州川南汽贸有限公司 664,871 人民币普通股
王意军 593,416 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、在本公司知情的范围内，前10名股东之间不存在关联关系。 2、在公司前1
0名股东中，前三位国家股股东、法人股股东之间不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东之间是
否存在一致行动人的情况。
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（二）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
（一）离任情况：
1、2006年1月12日，经公司董事会第六届二十一次会议审议通过，同意周益明辞去董事长、董事职务；同意赖学军辞去副董事长、董事职务；同意王峰辞去董事职务。
2、2006年2月13日，经公司董事会第六届二十二次会议审议通过，同意周秀华辞去董事、总经理职务。
（二）聘任情况：
1、2006年2月13日，经公司董事会第六届二十二次会议审议通过，选举秦刚为公司第六届董事会董事长，且聘任其为公司总经理。
2、2006年3月15日，经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，选举王成平、钟一瑾、黄炳科为公司第六届董事会董事。
3、2006年6月23日，经公司2005年度股东大会审议通过，选举秦刚、唐振尧、黄炳科、汤华、钟一瑾、文宏为第七届董事会董事，唐青阳、穆良平、黄友为第七届董事会独立董事；选举张仁全、康林、曾建军为公司第六届监事会监事，公司职工代表民主选举陶明、李华伦为公司第六届监事会监事。
4、2006年6月23日，经公司董事会第七届一次会议审议通过，选举秦刚为公司第七届董事会董事长。聘任秦刚为公司总经理；聘任蒋青为公司董事会秘书；聘任刘功勋、蒋青、袁和平、滕德辉为公司副总经理；聘任汤华为公司财务总监。
5、2006年6月23日，经公司监事会第六届一次会议审议通过，选举张仁全为公司第六届监事会主席。
第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
(一)公司主营业务经营情况的说明
报告期内，公司电力、自来水、天然气产业生产经营稳定，过军渡电站等重点工程建设稳步推进，特别是在公司 “三中心四体系”管理模式建立后，从管理体制上保证了公司管理的明确性和运行的有序性，实现了公司管理规范、科学、统一、高效，公司整体运行效率和效益得到提升，公司各方面工作迈上了新的台阶。化解资金风险工作取得了显著的阶段性成效，2006年1至6月，已通过司法机关收回占用资金3600万元。 半年来，公司以开展“效能革命”为契机，努力将效能革命作为提高企业整体办事效率和效能的长效机制，狠抓优质服务工作，提升了公司整体服务水平和整体服务质量，塑造企业良好的社会形象。 报告期内，涪江来水量比去年同期减少50%以上，来水严重偏少，给公司发电生产带来了严重的影响，导致公司水力发电严重不足，对此，公司各发电厂强化设备管理，采取切实有效的措施确保机组设备安全、高效、稳定运行，努力保水发电，机组设备的有效利用率显著提高；公司通过强化科学调度，尽力从国家电网引进电力，保证了进入夏季高温、高负荷条件下电力系统的稳定正常运行。 2006年1至6月，公司完成发电量19427.98万千瓦时，比去年同期减少2504万千瓦时，下降11.42%；完成供电量29192.21万千瓦时，较同期增加3024.21万千瓦时，增长11.56%；销售天然气1862.96万m3， 较同期增加195.26万m3，增长11.71%；销售自来水669.86万吨，同比增加49.22万吨，增长7.93%。 公司通过调整发展策略，灵活经营方式，多种经营产业呈现出良好的发展势头，明星酒店等其他产业单位都较好地完成了既定经营目标。 报告期内，公司化解了自发电量减少对生产经营产生的影响，消化了因外购电量和热电发电量增加带来的购电成本支出增加及电煤成本增加，努力通过增加电力供应、减少供电损耗、加快其他产业发展等方面提高公司的经营业绩。报告期内，公司主营业务收入28091万元，比上年同期减少7.25%，净利润3247万元，比上年同期减少6.89 %。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本比上 主营业务利润率比上年同
润率(%) 比上年同期增 年同期增减（％） 期增减（%）
减（％）
电力 144,756,778.56 89,015,563.98 25.07 11.28 56.20 减少5.77个百分点
自来水供应 9,368,134.72 4,548,449.23 2.41 -20.95 -24.72 增加0.65个百分点
天然气化工 88,849,978.31 59,889,898.40 13.79 21.94 16.07 减少1.09个百分点
建筑安装 37,145,795.58 22,031,270.33 24.23 131.29 71.82 增加14.41个百分点
宾馆服务 8,387,230.77 616,502.83 -16.39 -0.63 -72.14
进出口贸易 741,249.41 729,674.22 109.12 -98.91 -98.89
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
遂宁市 277,498,634.37 18.06
成都市 2,669,233.60 不适用
深圳市 741,249.41 -98.91
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（三）报告期内无来源于单一参股公司对公司净利润影响达10%以上的投资收益。
二、公司投资情况
（一）报告期内，公司募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
公司现有的募集资金投资为前期募集资金延续到本报告期内使用。2001年，本公司以2000年末股本总额14644.386万股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，每股价格为15.00元，扣除相关费用后，实际募集资金34118.77万元。
按照《配股说明书》承诺的投资项目，于2001年度完成了收购遂宁金源科技发展公司和遂宁兴业资产经营公司分别持有的对遂宁白禅寺电力有限公司出资、收购四川万通燃气股份有限公司国有法人股的工作，2004年度完成了自来水改扩建项目，实施完毕的项目均已产生并达到了预期的收益。
1、报告期内募集资金投资、使用情况
单位：万元币种：人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项 报告期实际投入金 累计投入金 是否符合计划 是否符合预计
目 额 额 进度 收益
增资控股四川遂宁制药厂 9000.00 否 238.48 7,760.31 是 否
合计 9000.00 238.48 7,760.31
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报告期内公司募集资金使用主要以前年度已完成的工程，在报告期内进行决算和支付。
2、募集资金变更项目情况
根据2003年6月30日召开的公司2002年度股东大会决议，将原计划投资自来水改扩建项目的募集资金中的4204.83万元分别用于“新建安居110千伏变电站工程”项目和“遂宁热电厂环保技改扩容”项目。其中新建安居110千伏变电站工程项目投资1974.83万元，遂宁热电厂环保技改扩容项目投资2230万元。上述项目相关工程建设基本结束。
（二）报告期内，公司非募集资金投资项目。
报告期内，公司以非募集资金投资项目为过军渡电站工程建设，截止报告期末，电站工程的大坝、船闸、厂房集水井、厂房进水口防洪墙、尾水渠挡墙的混凝土浇筑按工程计划顺利进行，冲砂闸基础固结灌浆、帷幕灌浆工作全部结束。二枯上、下游施工围堰全部拆除。
三、2006年上半年经营遇到的主要困难及解决办法
报告期内，本公司所在的遂宁地区遭受了50年来最严重的旱灾，涪江来水量比去年同期减少50%以上，严重影响了公司的发电生产及经营业绩，为保证公司供区内工农业生产和人民生活用电，减轻旱灾对公司造成的损失，公司从以下方面采取积极措施，维护公司生产经营的稳定运行：
（一）用好涪江的每一滴来水，使其发挥产最大效益。公司通过科学调度，加强设备维护管理，提高设备运行的可靠性，在涪江长时间来水比去年同期减少50%的情况下，公司水电发电仅比去年同期减少3983万千瓦时，减少23.19%；
（二）通过增加热电发电、向国家电网购电等措施，增加供电量，努力满足供区内的电力需求，提高公司电力销售收入。
（三）加强对其他业务的管理，提高盈利水平和经营业绩。公司调整对其他产业的管理模式，推进其整合资源、拓展市场，天然气、自来水等产业的经营业绩有了较大的提高，一定程度弥补了水电发电减少、热电发电成本上升、购电支出增加对公司报告期内经营业绩的影响。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
（一）根据有关规定及时修改了公司章程，完善了公司规章制度。根据新修订的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证券监督管理委员会《上市公司章程指引（2006年修订）》的要求，对公司章程作出了相应修改，把《公司法》及上述文件要求增加的内容写入新的章程中，有利于公司按照法律、法规的要求规范公司运作，保障公司依法经营。
（二）通过查处明伦集团的违法、违规行为提高管理层规范运作的意识，严格规范运作。报告期内，公司通过一系列查处违规行为、化解风险的行动，努力提高各级管理人员规范运作的意识，强化管理人员的诚信意识，努力提高公司治理水平，严格规范运作。
（三）公司强化信息披露工作，做到真实、准确、及时、完整地披露相关信息。公司进一步加强信息披露工作，并不断扩大信息披露范围，增加信息量，提高透明度，努力构建多种形式的信息沟通渠道，确保公司所有股东真实、准确、完整、及时、公开、公平地获取公司相关信息，实现公司与投资者的良性互动，逐步推进公司的投资者关系管理工作。
（四）与中国证监会发布的上市公司治理的规范性文件相对照，公司治理的实际运作中还存在着有关管理、控制制度执行不力，控股股东及其关联方占用公司资金的清收工作尚未结束等问题。公司已根据清收欠款的实际情况，在公、检、法等相关部门的大力支持下，采取了一系列积极、坚决、有力的措施努力化解风险，同时，公司今后将认真履行有关决策程序，落实内部控制制度，充分发挥公司独立董事作用和监事会的监督职能，促进公司规范发展。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期未进行利润分配，也未实施资本公积金转增股本。
三、重大诉讼仲裁事项
（一）华夏银行股份有限公司广州分行诉深圳市明伦光电技术有限公司3350万元借款合同纠纷案，公司为本案的第五被告，原告要求本公司对深圳市明伦光电技术有限公司的欠款本息承担连带清偿责任。详见《关于诉讼事项的公告》（临2006-1）；
（二）华夏银行股份有限公司广州分行诉深圳市索祺实业发展有限公司2000万元借款合同纠纷案，公司为本案的第五被告，原告要求本公司对深圳市索祺实业发展有限公司的欠款本息承担连带清偿责任。详见《关于诉讼事项的公告》（临2006-1）；
（三）华夏银行股份有限公司广州分行诉深圳市日汇盛实业发展有限公司3800万元借款合同纠纷案，公司为本案的第五被告，原告要求本公司对深圳市日汇盛实业发展有限公司的欠款本息承担连带清偿责任。详见《关于诉讼事项的公告》（临2006-1）；
（四）华夏银行股份有限公司广州天河支行诉深圳市明伦光电技术有限公司1950万元借款合同纠纷案，公司为本案的第四被告，原告要求本公司对深圳市明伦光电技术有限公司的欠款本息承担连带清偿责任。详见《关于诉讼事项的公告》（临2006-8）。
经查，上述借款合同的担保协议未经公司必需的审批、决策程序，未经公司董事会审议，是前任董事长周益明个人的违法行为。
2006年7月，广州市中级人民法院发出《民事裁定书》，因出现需要中止审理的事由，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十条第一款第（十一）项的规定，对上述4起案件作出中止审理的裁定，详见《四川明星电力股份有限公司关于诉讼案件中止审理的公告》（临2006-24）。
四、资产交易事项
经公司2004年度股东大会批准，将本公司所持有的深圳市明星康桥投资有限公司的出资27000万元转让给中安经贸发展有限责任公司，转让完成后，本公司不再持有明星康桥的出资[详见2005年6月28日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登的《四川明星电力股份有限公司2004年度股东大会决议公告》（临2005-08）]。
本报告期内，产权过户手续正在办理之中。 五、报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。 六、托管情况
本报告期公司无托管事项。
七、承包情况
本报告期公司无承包事项。
八、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
九、担保情况
单位:万元 币种:人民币
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担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 担保是否已经履 是否为关联方
行完毕 担保
深圳市明伦光电技术有限公司 3350.00 连带责任担保 否 是
深圳市索祺实业发展有限公司 2000.00 连带责任担保 否 是
深圳日汇盛实业发展有限公司 3800.00 连带责任担保 否 否
深圳市明伦光电技术有限公司 1950.00 连带责任担保 否 是
深圳日汇盛实业发展有限公司 2000.00 连带责任担保 2005.4-2005.9 否 否
深圳市索祺实业发展有限公司 4000.00 连带责任担保 2005.10-2006.10 否 是
深圳市明伦集团有限公司 2000.00 质押担保 2005.9-2006.9 否 是
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 19,100
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 19,100
担保总额占公司净资产的比例(%) 20.14
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 13,300
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务 0
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 13,300
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经查，本公司董事会从未讨论、审议过为上述担保的事项，也未出具过任何相关的董事会决议，上述担保协议完全是明伦集团和周益明个人的违法行为（详见本公司于2006年1月6日、2006年2月14日、2006年3月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》披露的《关于诉讼事项的公告》）。
十、重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
单位：万元币种：人民币
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大股东及其附属企业非经营性占用上市 报告期清欠总额 清欠方式
公司资金的余额
期初 期末
10183.36 6583.36 3600.00 现金 3600.00 2006年6月
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2006年上半年，公司在遂宁市人民政府的领导下，在中国证监会四川监管局等证券监管部门、司法机关的大力支持下，加大了对公司控股股东占用公司资金的清理力度，对涉及的违法、违规行为进行了查处和整改。
公司通过司法途径查封了明伦集团及其关联公司价值为97100.00万元的资产，正积极协助司法机关对上述查封、扣押的资产进行处置，以清偿大股东对公司挪用、占用的资金。至2006年6月，已清收被占用资金3600.00万元。
公司将加强与司法机关的沟通和合作，加快查封、扣押资产的处置力度，将所查封、冻结的财产尽快变现，力争清欠工作有重大进展，较好地解决大股东及其关联企业占用公司资金的问题。
十二、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
十三、承诺事项履行情况
公司积极响应国务院国资委和中国证监会关于积极推进股权分置改革的要求，积极准备，稳妥推进。目前，公司已开始进行股权分置改革的准备工作，并确定了保荐机构、法律顾问等相关中介机构。
公司与有关非流通股股东进行了积极的沟通，力争尽早展开股权分置改革工作。预计公司在2006年9月前正式启动股权分置改革相关程序。
十四、聘任、解聘会计师事务所情况
2006年6月23日，公司2005年度股东大会审议通过，续聘四川君和会计师事务所有限责任公司担任本公司2006年度审计工作。 十五、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
由于公司在有关资金占用、关联担保等事项均未履行决策程序和及时的披露义务，2006年3月8日，上海证券交易所决定对公司和前董事长周益明、前董事赖学军、王峰、赵丽萍予以公开谴责。
十六、信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站
关于诉讼事项的公告（临2006-1） 《中国证券报》B14，《上海证 2006年1月6日 http：//www.sse.com.cn
券报》C10
公司公告（临2006-2） 《中国证券报》B14，《上海证 2006年1月6日 http：//www.sse.com.cn
券报》C10
董事会第六届二十一次会议决议公告（临2006- 《中国证券报》B16，《上海证 2006年1月14日 http：//www.sse.com.cn
3） 券报》C9
监事会第五届九次会议决议公告（临2006-4） 《中国证券报》B16，《上海证 2006年1月14日 http：//www.sse.com.cn
券报》C9
关于业绩预亏的公告（临2006-5） 《中国证券报》B16，《上海证 2006年1月14日 http：//www.sse.com.cn
券报》C9
董事会第六届二十二次会议决议公告（临2006- 《中国证券报》C02，《上海证 2006年2月14日 http：//www.sse.com.cn
6） 券报》C7
关于召开公司2006年第一次临时股东大会的公 《中国证券报》C02，《上海证 2006年2月14日 http：//www.sse.com.cn
告（临2006-7） 券报》C7
关于诉讼事项的公告（临2006-8） 《中国证券报》C02，《上海证 2006年2月14日 http：//www.sse.com.cn
券报》C7
2006年第一次临时股东大会决议公告（临2006- 《中国证券报》C03，《上海证 2006年3月16日 http：//www.sse.com.cn
9） 券报》C2
第六届二十三次会议决议公告（临2006-10） 《中国证券报》C11，《上海证 2006年3月17日 http：//www.sse.com.cn
券报》C12
公司公告（临2006-11） 《中国证券报》B16，《上海证 2006年3月18日 http：//www.sse.com.cn
券报》C39
2005年度报告摘要 《中国证券报》C089、C090，《 2006年4月29日 http：//www.sse.com.cn
上海证券报》B50、B51
2006第一季度报告 《中国证券报》C089，《上海证 2006年4月29日 http：//www.sse.com.cn
券报》B50
董事会第六届二十五次会议决议公告（临2006- 《中国证券报》C090，《上海证 2006年4月29日 http：//www.sse.com.cn
12） 券报》B51
监事会决议公告（临2006-13） 《中国证券报》C090，《上海证 2006年4月29日 http：//www.sse.com.cn
券报》B51
关于股权查封和解除查封的公告（临2006-14） 《中国证券报》C090，《上海证 2006年4月29日 http：//www.sse.com.cn
券报》B51
2005年度报告更正公告（临2006-15） 《中国证券报》C18，《上海证 2006年5月16日 http：//www.sse.com.cn
券报》B14
董事会第六届二十六次会议决议暨关于召开公 《中国证券报》C02，《上海证 2006年6月2日 http：//www.sse.com.cn
司2005年度股东大会的公告（临2006-16） 券报》B29
监事会决议公告（临2006-17） 《中国证券报》C02，《上海证 2006年6月2日 http：//www.sse.com.cn
券报》B29
关于控股股东及其关联方占用资金清欠进展情 《中国证券报》B16，《上海证 2006年6月24日 http：//www.sse.com.cn
况的公告（临2006-18） 券报》B10
2005年度股东大会决议公告（临2006-19） 《中国证券报》B16，《上海证 2006年6月24日 http：//www.sse.com.cn
券报》B10
董事会第七届一次会议决议公告（临2006-20） 《中国证券报》B16，《上海证 2006年6月24日 http：//www.sse.com.cn
券报》B10
监事会第六届一次会议决议公告（临2006-21） 《中国证券报》B16，《上海证 2006年6月24日 http：//www.sse.com.cn
券报》B10
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第七节 财务会计报告
一、审计报告
君和审（2006）字第1132号
四川明星电力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川明星电力股份有限公司（以下简称“明星电力公司”）二00六年六月三十日的资产负债表以及二00六年一至六月的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是明星电力公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了明星电力公司二00六年六月三十日的财务状况以及二00六年一至六月的经营成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 贺 军
中国、四川、成都 中国注册会计师 李夕甫
2006年8月24日
二、财务报表（附后）
三、公司概况
四川明星电力股份有限公司（以下简称“本公司”）原企业遂宁电力公司为地方水电公司，始建于1958年。当时采取城乡群众投资、投劳，政府给予一定拔款、补助和减免税等筹资渠道，先后建成遂宁龙凤电站和小白塔电站，1979年全部竣工并形成装机容量分别为6,580千瓦和16,000千瓦的水电发电能力。1988年3月经四川省遂宁市人民政府批准进行股份制试点，由遂宁电力公司发起设立遂宁电力股份有限公司，同年5月经中国人民银行遂宁市分行批准向社会公开发行股票2,900万元。1988年4月经遂宁市工商行政管理局注册登记，本公司正式成立，1993年2月13日经遂宁市体改委批准，更名为现在名称。1993年12月31日，经原国家体改委[体改生(1993)269号]批准继续进行规范化的股份制企业试点。1997年6月27日经中国证监会[证监发字(1997)359号]批准，本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通。 1999年4月6日，经中国证监会[证监公司字（1999）8号]批准，本公司实施1997年度股东大会决议通过的增资配股方案，以1997年末总股本86,552,480股为基数，按10：3比例向全体股东配售股份，共计配股16,615,140股（国家股股东放弃认购4,261,212股，法人股股东放弃认购5,089,392股），总股本由配股前（1998年末）的129,828,720股增至146,443,860股。2001年7月经中国证监会[证监公司字(2001)60号]批准，本公司实施2000年度股东大会决议通过的2001年增资配股方案，以2000年末总股本146,443,860股为基数，按10：3比例向全体股东配售股份，共计配股23,361,507股（国家股股东放弃认购12,937,563股，法人股股东放弃认购7,634,088股），总股本增至169,805,367股。 2004年6月本公司实施2003年度的利润分配方案，即以2003年末股本总额169,805,367股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，用资本公积金向全体股东每10股转增1股，总股本增至203,766,500股。2005年7月18日本公司实施2004年度的利润分配方案，即以2004年末股本总额203,766,500股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，用资本公积向全体股东每10股转增2股，共计增加股本61,129,950股，总股本增至264,896,450股。 2003年3月20日，深圳市明伦集团有限公司（简称“明伦集团公司”）与遂宁兴业资产经营公司签定《四川明星电力股份有限公司国家股股份转让协议》，受让遂宁兴业资产经营公司持有本公司的国家股3,578万股，2003年3月27日经财政部[财企（2003）119号]批准。2003年3月20日，明伦集团公司与遂宁电力物资公司签定《四川明星电力股份有限公司法人股股份转让协议》，受让遂宁电力物资公司持有本公司的法人股1,200万股。上述4,778万股股份转让的过户手续于2003年7月24日办理完毕，明伦集团公司持有本公司28.14%的股份，成为本公司第1大股东。经过2004年度和2005年度送红股和资本公积转增股本，截止2006年6月末，本公司总股本为264,896,450股，各方持股比例如下：
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投资方 持股数量（股） 持股比例
未上市流通股：
深圳市明伦集团有限公司 74,536,800 28.14%
遂宁兴业资产经营公司 21,176,074 7.99%
遂宁市金源科技发展公司 20,977,258 7.92%
社会公众股：
流通A股 148,206,318 55.95%
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2005年12月5日，明伦集团公司因存在内部管理困难等不利因素，难以行使第一大股东权利，全权委托第2大股东遂宁兴业资产经营公司代为行使其持有的本公司28.14%股份所对应的公司治理权利（股份处置权除外），为不可撤销的委托，委托期限1年。 本公司经营范围是电力、热力的生产、供应，送变电工程的施工及设备的安装，项目投资，研究、生产光电产品，技术服务，商品批发与零售，进出口业务（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。注册地址为四川省遂宁市开发区明月路88号，注册资本为26,489.645万元，法定代表人为秦刚。2006年1月12日，经本公司第6届董事会第21次会议审议通过，同意周益明辞去董事长、董事职务。2006年2月13日，经本公司第6届董事会第22次会议审议通过，选举秦刚先生为本公司第6届董事会董事长。 本公司从1998年5月开始建设的三星水电厂（原名为遂宁市白禅寺电航工程），于2001年8月竣工并开始正式发电。工程总投资额约46,331万元，工程水电装机容量1.6万千瓦Х3组，年发电量约2.45亿度。 1999年4月，经遂宁市人民政府[遂府函（1998）26号]和遂宁市国有资产管理局[遂市国资企函（1998）01号]同意，以遂宁市自来水公司净资产认购本公司1999年4月6日国有股权配股股份，配股后遂宁市自来水公司成为本公司全资子公司，2000年5月30日变更登记为遂宁市明星自来水有限公司（简称“明星自来水公司”）。本公司自1999年起进入了自来水生产、供应，水暖管件、水暖管道零件、消防器材、净水剂制造、销售等方面业务。 2001年12月，本公司以配股募集资金收购四川万通燃气股份有限公司（简称“万通燃气公司”）国有法人股3,724万股，同时以自有资金收购其他法人股1,108万股，加上本公司原持有的法人股65万股，共持有万通燃气公司全部法人股4,897万股，占其股本总额6,121万股的80%。本公司自2002年起进入天然气供应、浅层油气资源开发、天然气化工产品制造等方面业务。 2004年4月，本公司董事会第6届8次会议审议通过投资兴建遂宁市过军渡水利枢纽（电站）工程，并经2003年度股东大会审议通过。遂宁市过军渡水利枢纽（电站）工程位于遂宁市龙凤场涪江干流河段，是兼发电、改善城市生态环境、旅游、航运及防洪综合利用的水利枢纽工程，工程总投资约为8.3亿元，由遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司投资5.4亿元、本公司投资2.9亿元共同投资兴建，由本公司统一承建。工程完工后，遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司拥有过军渡水利枢纽主体工程（包括闸坝、交通桥、船闸）的所有权，本公司拥有过军渡电站（包括电站厂房、厂内设施设备、升压站、送出工程及电站办公生活设施）的所有权、经营权、收益权。过军渡电站装机容量4.5万千瓦，年发电量预计2.28亿度。工程于2004年9月正式开工，预计建设期为4年。
四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
（一）会计准则和会计制度：
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，以及财政部发布的有关补充规定。
（二）会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 （四）编制基础、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法：
对发生外币业务时，以业务发生时的汇率折合为人民币记账，月份终了，各种外币账户的外币期末余额按月末汇率折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益。其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：
外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照资产负债表日的汇率折算为记账本位币（人民币）。所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币财务报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为人民币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为人民币，其差额在“汇率变动对现金的影响”项目中单独列示。
（七）现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）短期投资核算方法：
短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放但尚未领取的股利或已到期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。
对持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与市价，以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（九）应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
采用备抵法核算坏账损失。报告期末，根据历史经验、债务单位的财务状况和现金流量情况，以及其他相关信息进行合理的估计，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额按如下比例计提坏账准备：账龄1年（含1年，下同）以内的，按0.5%计提；账龄1-2年的，按5%计提；账龄2-3年的，按20%计提；账龄3年以上的，按40%计提；对于出现异常的应收款项，根据其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账准备，计入当年度损益。
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据公司管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（十）存货核算方法：
存货包括在生产经营过程中为生产、销售、耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。 存货项目主要是为水电厂、热电厂维护、保养和铺设线路所需的各种材料、器具、热电厂所需的燃料、自来水和天然气管网的维修材料、酒店的低值易耗品等等，包括维修材料（钢材、铜芯电缆、轴承、螺栓、各种金具、葫芦、电杆、螺丝等）、备品备件（变压器、电压互感器、线圈等）、低值易耗品(绝缘带、白纱布、变压油、工具、毛巾、牙膏牙刷等)，以及热电厂所需的煤炭。各项存货购进入库时以实际成本记账，维修材料、备品备件领用发出时按先进先出法计价核算，低值易耗品于领用时一次性摊销，耗用燃料按加权平均法计价核算。 存货采用永续盘存制度，在期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏按照具体情况根据公司管理权限进行处理。报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。
（十一）长期投资核算方法：
1、长期债权投资：采用成本法核算，在取得时以实际成本作为初始投资成本入账，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本。在期末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，并计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 2、长期股权投资：在取得时以初始投资成本入账，初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值入账，如实际支付价款中包括已宣告发放但尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%及其以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%及其以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权投资借方差额（即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额），合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销，没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；贷方差额（即投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）根据财政部[财会（2003）10号]关于执行《企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入资本公积（股权投资准备）。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。 3、报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。具体计提比例如下： （1）被投资单位经营正常，现金流量较充足，出现轻微亏损时，按投资总额的5%提取长期投资减值准备； （2）被投资单位不能正常经营，现金流量不足，出现较大亏损时，按投资总额的20%提取长期投资减值准备； （3）被投资单位不能正常经营，现金流量严重不足，出现严重亏损时，按投资总额的50%提取长期投资减值准备； （4）被投资单位经常停产，开工严重不足，按投资总额的80%提取长期投资减值准备； （5）被投资单位出现破产、倒闭或终止时，按投资总额的100%提取长期投资减值准备。
（十二）固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
固定资产在取得时按实际成本计价。固定资产标准是使用期限超过一年的房屋、建筑物、发电设备、变配电设备、输电线路、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别、估计使用年限和5%的残值率确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率 残值率
房屋及建筑物 18-45 2.11-5.28% 5%
电力工业专用设备
—发电设备 25 3.8% 5%
—变配电设备 22 4.32% 5%
—输电线路 40 2.375% 5%
—通讯设备 20 4.75% 5%
—测试设备 10 9.5% 5%
机械设备 15 6.33% 5%
管理用设备、用具 5-10 9.5-19% 5%
报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（十三）在建工程核算方法：
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： 1、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3、其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
（十四）无形资产计价及摊销方法：
无形资产为土地使用权、药品生产许可证和管理软件等，按评估确认价值或者购买价格计价入账；土地使用权按批准的使用年限平均摊销，药品生产许可证按有效期平均摊销，管理软件按10年平均摊销。 报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： 1、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（十五）无形资产计价及摊销政策
无形资产为土地使用权、药品生产许可证和管理软件等，按评估确认价值或者购买价格计价入账；土地使用权按批准的使用年限平均摊销，药品生产许可证按有效期平均摊销，管理软件按10年平均摊销。
报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
1、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（十六）长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用以实际发生的支出入账核算，按照费用项目的受益期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（十七）借款费用的会计处理方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下方法处理：
1、辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计财务费用。
2、借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始利息资本化。每一会计期间利息资本化金额等于“至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数”乘以“资本化率”。利息资本化金额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计入财务费用。
（十八）应付债券的核算方法
应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，实际发行债券价格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（十九）预计负债确认原则
预计负债是根据《企业会计准则—或有事项》第四条、第五条和第六条以及财政部关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二）[财政部财会（2003）10号]的规定，计提单个或有事项可能承担责任的最佳估计金额。
（二十）收入确认的方法
1、电力供应销售：电力产品的生产和供应销售是同时完成的，供电部门（各供电所及变电所）每月根据各用户实际用电按抄表度数计算电费收入并编制“应收电费汇总表”，报财务部作为登记“主营业务收入”账户的依据；财务部同时根据供电部门上报的“实收电费汇总表”冲销“应收账款”，应收数与实收数如有差额列入“应收账款”或“预收账款”反映。
2、自来水供应销售：供水部门每月根据各用户实际用水抄表数量计算水费收入，并编制“售水统计表”，同时开据发票；报财务部核对后作为登记“主营业务收入”账户的依据。
3、天然气的供应和销售：本公司供气部门每月根据各用户实际用气抄表数量，按生活用气、经营用气、工业用气等分类汇总计算气费收入，并编制形成“天然气销售月报表”，同时开据发票或收据；报财务部门核对后作为登记“主营业务收入”账户的依据。
4、销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
5、租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。
6、提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
7、建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。
（二十一）所得税的会计处理方法
所得税采用应付税款法核算。
（二十二）合并会计报表的编制方法
合并范围按照财政部[财会字（1995）11号]《关于印发＜合并会计报表暂行规定＞的通知和财政部[财会二字(1996)2号]的规定予以确定。
合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公司执行会计政策与本公司不一致，以本公司会计政策为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。
合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18号]《关于执行（企业会计制度）及其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。
五、税项：
本公司应纳税项及税率如下：
（一）增值税：根据财政部、国家税务总局[财税字（94）004号]有关规定，电力销售收入和自来水供应收入按简易办法依照6%的征收率计缴增值税；万通燃气公司的天然气供应收入按13%的税率计缴增值税；根据财政部、国家税务总局[财税（2001）113号]《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》规定，万通燃气公司化工分公司生产、销售的农用碳酸氢铵免征增值税；其他按17%的税率计算增值税销项税额，再抵扣进项税额后缴纳。
（二）营业税：电力安装工程收入和工程施工收入按营业收入的3%计缴营业税；宾馆、酒店服务收入按5%计缴营业税；天然气管网安装工程收入和工程施工收入按营业收入的3%计缴营业税。
（三）城市建设维护税和教育费附加：按实际缴纳增值税、营业税金额的7%和3%分别缴纳。
（四）企业所得税：本公司享受国务院办公厅[国办发（2001）73号]《关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》规定的税收优惠政策，经四川省地方税务局[川地税函（2002）147号]批准，并经主管税务机关遂宁市地方税务局核准后减按15%的税率计缴企业所得税。由于本公司第1大股东挪用资金，给本公司造成巨大损失，导致本公司2005年度发生重大亏损。本公司已报请四川省地方税务局批复用以后年度税前所得额弥补，截止2006年8月24日，尚未获得正式批准，但已向主管税务机关遂宁市地方税务局备案。本公司2006年1-6月暂按15%的税率计缴企业所得税，待四川省地方税务局批复后再进行调整。
子公司明星自来水公司符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》第二十六类第四条“城镇供水水源、自来水、排水及污水处理工程”项目，根据国务院办公厅[国办发（2002）47号]《关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》文件精神，经四川省地方税务局[川地税函（2005）265号]批准，并经主管税务机关遂宁市地方税务局核准后减按15%征收企业所得税。
子公司万通燃气公司根据财政部[财税字（2002）208号]《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》规定，三年内对应缴纳的企业所得税减征30%，经四川省地方税务局[川地税函（2005）215号]批复，并经主管税务机关遂宁市地方税务局核准后按33%的税率减征30%计算缴纳企业所得税。
孙公司遂宁安源压缩天然气有限公司符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》第二十六类第十二条“城市汽车燃气改造工程”项目，根据国务院办公厅[国办发（2002）47号]《关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》文件精神，经四川省地方税务局[川地税函（2002）427号]批准，并经主管税务机关四川省遂宁市地方税务局第二征收分局核准后减按15%税率缴纳企业所得税。
孙公司遂宁兴源油气开发有限公司符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》第八类第一条产业、产品目录，经四川省地方税务局[川地税函（2002）426号]批准，并经主管税务机关四川省遂宁市地方税务局第二征收分局核准后减按15%税率缴纳企业所得税。
孙公司遂宁市安居区万通燃气有限公司根据财政部[财税字（2002）208号]及其他有关下岗再就业税收优惠政策的规定，经遂宁市安居区国家税务局[遂安国税（2005）16号]批复，免征其2005年至2007年所得税。
子公司遂宁市明星电力工程设计有限公司经主管税务机关遂宁市船山区国家税务局[船国税函（2005）30号]同意免征其2005年和2006年的企业所得税。
其他子公司、孙公司按33%的税率计缴企业所得税。
（五）其他税项：按国家规定缴纳。
六、控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
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单位名称 注册地 法定代表 注册资 经营范围 投资金 权益比例
人 本 额 (%)
遂宁宾馆 成都市 蔡虹 200 旅馆、卡拉OK、酒巴 1,615.9 100
四川明星水电建设有限公司 遂宁市 吴兴国 2,268 水利水电工程施工贰级 2,268 100
遂宁市明星电气工程有限公司 遂宁市 林云海 1,000 送变电工程线路安装及维修 900 90
遂宁市明星自来水有限公司 遂宁市 闵光洋 1,110 自来水生产、供应 2,216.2 100
遂宁明星加气砖厂 遂宁市 何锋 185 加气砖生产、销售 274.9 100
遂宁市明星酒店有限公司 遂宁市 卢汉光 6,000 酒店、宾馆、商务、康乐 5,990 99.83
四川万通燃气股份有限公司 遂宁市 秦刚 6,121 天然气、浅层油气资源开发、石油和天然 4,897 80
气化工产品、燃气设备销售
四川明星药业有限公司 遂宁市 滕德辉 9,150 碘酸钾、碘原料药及其片剂、栓剂等生产 9,000 98.36
、销售
遂宁兴源油气开发有限公司 遂宁市 王礼全 1,300 天然气开采供应、原油开采 984 75.69
遂宁安源压缩天然气有限公司 遂宁市 唐辉军 272.9 改装车辆燃料装置、充压缩气 272.9 100
遂宁宏达建筑安装有限公司 遂宁市 舒朝晖 700 三级工业及民用建筑工程施工 670 95.71
遂宁万达房地产开发有限公司 遂宁市 舒朝晖 800 四级房地产开发建设 800 100
蓬溪县祥兴压缩天然气洁能有限 遂宁市 唐辉军 500 车用压缩天然气生产、销售 250 50
责任公司
遂宁万通燃气工程设计有限公司 遂宁市 余志平 50 市政公用行业丙级设计 50 100
深圳市明星综合商社有限公司 深圳市 刘伦 20,000 小轿车连销经营、汽车配件、兴办实业、 15,000 75
电脑软硬件的技术开发、进出口业务
四川明伦化工有限公司 达州市 秦刚 20,000 生产精细硫化工产品、甲醇及其系列产品 6,500 100
、销售本公司产品
遂宁市过军渡砂石有限公司 遂宁市 吴兴国 380 建筑用砂开采及销售，销售建筑材料，矿 195 51.32
山设备土石方设备租赁
遂宁市安居区万通燃气有限公司 遂宁市 郑家光 600 工业、商业与民用天然气的输送供应；天 600 100
然气设备、压力管道安装、设计维修、燃
气用具维修。
遂宁市万通凯源燃气有限公司 遂宁市 李宁平 600 民用燃气工程设计、安装，供气服务，销 300 50
售燃具器具
遂宁兴源生物科技有限公司 遂宁市 王礼全 30 食用菌技术研发、咨询、服务 21 70
遂宁明星电力工程设计有限公司 遂宁市 刘功勋 50 电力工程勘察设计及技术咨询服务 50 100
遂宁市明星水务设计有限公司 遂宁市 杜勇 50 给水、排水排水设计、咨询 50 100
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1、四川明星电力股份有限公司遂宁宾馆（简称“遂宁宾馆”）原为遂宁市人民政府驻成都办事处遂宁宾馆。经遂宁市人民政府[遂府函（1998）26号]和遂宁市国有资产管理局[遂市国资企函（1998）01号]同意，以其净资产认购本公司1999年4月6日国有股权配股股份4,435,140股，应缴配股资金55,439,250.00元。配股完成后，遂宁宾馆成为本公司的全资子公司。2001年4月经成都市工商行政管理局锦江分局变更登记为四川明星电力股份有限公司遂宁宾馆。 2、四川明星水电建设有限公司（简称“明星水电建设公司”）原名为遂宁市水电建设公司。2001年7月28日，本公司与遂宁万通燃气集团有限责任公司（简称万通燃气集团公司）签订《关于对四川明星水电建设有限公司进行增资的协议》，明星水电建设公司原注册资本1,410.50万元，增资扩股后，增至2,268.00万元，其中本公司出资1,642.00万元，占注册资本的72.4%，万通燃气集团公司出资626.00万元，占27.6%。2001年8月2日，经遂宁市工商行政管理局变更登记为四川明星水电建设有限公司 。2002年9月1日，万通燃气公司与万通燃气集公司签定了《股权置换协议》，将其持有的遂宁宏达建筑安装有限公司法人股270万股，遂宁万达房地产开发有限公司法人股751万股与万通燃气集团公司持有的明星水电建设有限公司法人股626万股进行置换，股权置换日为2003年1月1日，置换完成后万通燃气公司出资626.00万元，占27.6%。 3、遂宁市明星电气工程有限公司（简称“明星电气工程公司”）原是本公司的全资子公司，1998年2月24日成立，注册资本为100.00万元。2003年该公司进行增资扩股，注册资本变更为800万元，其中遂宁电力物资公司出资10万元，本公司出资790万元。2005年该公司进行增资扩股，注册资本变更为1,000万元，其中遂宁电力物资公司出资100万元，本公司出资900万元。 4、遂宁市明星自来水有限公司（简称“明星自来水公司”）原名为遂宁市自来水公司。经遂宁市人民政府[遂府函（1998）26号]和遂宁市国有资产管理局[遂市国资企函（1998）01号]同意，以其净资产认购本公司1999年4月6日国有股权配股股份4,435,140股，应缴配股资金55,439,250.00元。配股完成后，成为本公司的全资子公司。2000年5月30日，变更登记为遂宁市明星自来水有限公司。 5、遂宁明星加气砖厂是本公司的全资子公司，于1996年成立，主要是利用本公司热电厂煤渣生产、销售加气混凝土砌块砖及新型轻质建材。 6、四川明星药业有限责任公司（简称“明星药业公司”）是本公司与四川蓬莱盐化有限公司、遂宁兴业资产经营公司共同投资设立的有限责任公司，2001年12月28日成立。 7、万通燃气股份公司是1993年经原遂宁市体改委[遂体改（1993）02号]批准，在原遂宁市煤气公司整体改制的基础上设立的定向募集股份有限公司，1993年3月8日成立。2001年12月，本公司以配股募集资金收购了万通燃气股份公司国有法人股3,724万股，同时以自有资金收购了其他法人股1,108万股，加上原持有的法人股65万股，本公司持有万通燃气股份公司全部法人股4,897万股，占股本总额6,121万股的80%。 8、遂宁市明星酒店有限公司（简称“明星酒店”）原是由本公司与遂宁市鑫海投资有限公司、遂宁市电力物资公司共同出资设立的有限责任公司，2002年9月20日经四川省遂宁市工商行政管理局登记成立。明星酒店注册资本6,000万元，本公司以货币资金3,000万元投资，占注册资本的50%；遂宁市鑫海投资有限公司以货币资金2,000万元投资，占33.33%；遂宁市电力物资公司以货币资金1,000万元投资，占16.67%。遂宁市鑫海投资有限公司和遂宁市电力物资公司均为遂宁市兴业资产经营公司控制的企业。根据遂宁市人民政府[遂府函（2003）57号]“关于四川明星电力股份有限公司请示置换明星酒店公司股权和债务”的批复，同意本公司以承担退休、内退职工移交安置费4,986.78万元的方式，置换出本公司所欠遂宁市兴业资产经营公司的债务2,265万元，并换回遂宁市兴业资产经营公司所持有的明星酒店股份3,000万股（因明星酒店自试营业以来累计亏损约600万元，每股置换价格为0.9073元）。置换完成后，本公司持有明星酒店100%的股权，不再承担遂宁市兴业资产经营公司22,649,244.96元债务。2003年7月25日，本公司与遂宁市电力物资公司签定出资转让协议，将本公司在明星酒店持有的出资额1,000万元，作价9,072,581.68元转让给遂宁市电力物资公司，并办理了工商变更登记手续。2005年1月20日，本公司与遂宁市电力物资公司签定出资转让协议，遂宁市电力物资公司将其在明星酒店持有的出资额990万元，作价900万元转让给本公司，转让后本公司持有其99.83%的股权。 9、遂宁兴源油气开发有限公司（简称“兴源油气开发公司”）是万通燃气股份公司与遂宁市市中区水利电力工程公司、遂宁市中区农村合作基金联合会投资设立的有限责任公司。1993年12月30日成立，主要从事浅层油气资源开发、生产销售天然气。兴源油气开发公司注册资本1,300.00万元，其中万通燃气公司占906.00万元；遂宁市市中区水利电力工程公司占78.00万元；遂宁市中区农村合作基金联合会占316.00万元。2001年12月19日，万通燃气公司与遂宁市市中区水利电力工程公司签订《股权转让协议》，以78.00万元收购其持有的兴源油气开发公司6%的股权。转让行为经遂宁兴源油气开发有限公司2001年度股东会审议通过。转让后万通燃气公司持有兴源油气开发公司75.69%的股权。 10、遂宁安源压缩天然气有限公司（简称“安源压缩天然气公司”）是万通燃气公司的全资子公司，1993年12月11日成立，主要从事改装机动车辆两用燃料装置、充装压缩天然气。 11、遂宁宏达建筑安装有限公司（简称“宏达建安公司”）是水电建设公司与三个自然人共同投资设立的有限责任公司，1994年3月7日成立，注册资本700.00万元，主要从事三级工业与民用建筑工程施工、销售建筑及装饰材料。 12、遂宁万达房地产开发有限公司（简称“万达房地产开发公司”）是水电建设公司与遂宁宏达建筑安装有限公司共同投资设立的有限责任公司，1996年12月17日成立，注册资本为800.00万元，主要从事四级房地产开发建设。 13、蓬溪县祥兴压缩天然气洁能有限责任公司（简称“祥兴天然气洁能公司”）是万通燃气公司与中国石油天然气股份有限公司西南油气田分公司川中油气矿合资组建的合营企业，2002年11月29日成立，主要从事车用压缩天然气生产、销售，成品油零售。其注册资本为500.00万元，双方各出资250.00万元，各占注册资本的50%。 14、遂宁市万通燃气工程设计有限公司是万通燃气公司与其全资子公司安源压缩天然气公司共同投资组建的有限公司。注册资本为500,000.00元，其中万通燃气公司出资300,000.00元，占60%；安源压缩天然气公司出资200,000.00元，占40%。2003年7月21日取得注册号为5109002700455（1-1）的企业法人营业执照，注册地遂宁市遂州南路173号，经营范围市政公用行业（燃气（加气站除））丙级设计（仅限工程设计证书核定的范围）。 15深圳市明星综合商社有限公司（简称“明星综合商社”）是由本公司和深圳市远大经济发展公司（2004年9月远大公司转让给深圳市申康实业发展有限公司）共同投资设立的有限责任公司，2003年9月16日成立，主要从事小轿车连销经营、汽车配件的购销、兴办实业、电脑软硬件的技术开发、通信电子产品购销及国内商业、物资供销业、经营进出口业务。注册资本为20,000.00万元，其中本公司投入15,000.00万元，控制其75%的股权。该项股权投资经本公司董事会第六届二次会议决议通过。 16、2004年3月，本公司、万通燃气公司和外方JOYFULLDEVELOPMENTSLIMITED（欣丰发展有限公司）签定出资协议，共同投资设立外商投资企业四川明伦化工有限公司（简称明伦化工公司）。本公司协议总投资11,000万元，占其注册资本20,000万元的55%，万通燃气公司协议总投资4,000万元，占20%，JOYFULLDEVELOPMENTSLIMITED协议总投资5,000万元，占25%。 17、2004年11月，控股子公司明星水电建设公司和遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司共同投资设立遂宁市过军渡砂石有限公司，其注册资本为380万元，明星水电建设公司投资195万元，占注册资本的51.32%。 18、遂宁市明星电力工程设计有限公司是本公司与本公司的控股子公司明星电气工程公司共同投资设立的有限责任公司，本公司出资26万元、明星电气工程公司出资24万元。该公司注册资本50万元，主要从事电力工程勘察设计及技术咨询服务。 19、遂宁市安居区万通燃气有限公司（简称“安居万通燃气公司”）是万通燃气公司与安源压缩天然气公司共同出资设立的有限公司，2004年9月14日正式成立，取得四川省遂宁市工商行政管理局核发的注册号为5109002700795企业法人营业执照。注册资本为600万元，其中万通燃气公司出资540万元，占90%；安源压缩天然气公司出资60万元，占10%。 20、遂宁市万通凯源燃气有限公司（简称“万通凯源燃气公司”）是万通燃气公司与成都蜀油凯源燃气有限责任公司共同出资设立的有限公司，2005年10月28日正式成立，取得四川省遂宁市工商行政管理局核发的注册号为5109001800983企业法人营业执照。注册资本为600万元，其中万通燃气公司出资300万元，占50%；成都蜀油凯源燃气有限责任公司出资300万元，占50%。 21、遂宁兴源生物科技有限公司（简称“兴源生物科技公司”）是兴源油气开发公司与自然人卢明录、王礼全等14人共同出资设立的有限公司，2005年10月18日正式成立，取得四川省遂宁市工商行政管理局核发的注册号为5109002800076企业法人营业执照。2006年兴源油气开发公司收购了部份自然人持有的股份。注册资本为30万元，其中兴源油气开发公司出资21万元，占注册资本的70%。 22、遂宁市明星水务设计有限公司是本公司子公司明星自来水公司独资设立的一人有限责任公司，于2006年6月12日取得四川省遂宁市工商行政管理局核发的注册号为5109002800248企业法人营业执照。注册资本为50万元，主要从事给水、排水排水设计、咨询。截止2006年6月30日，该公司尚无经营。
七、合并会计报表附注
注1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 884,098.00 240,597.86
银行存款：
人民币 122,517,604.80 211,732,411.93
其他货币资金：
人民币 275,678.73 280,360.74
合计 123,677,381.53 212,253,370.53
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货币资金本期末余额较上年末下降41.73%，主要是支付预计负债，以及工程建设投资增加、预付的电力物资款、设备款以及工程款等增加所致。其他货币资金本期末余额主要是税卡专户余额和工资保证金存款。 银行存款本期末余额中，明星电气工程公司在工行遂宁市分行嘉禾分理处定期存款6,200,000.00元，其中：1年定期存款5,200,000.00元，3个月定期存款1,000,000.00元。银行存款本期末余额中还有住房公积金、职工购房款及职工集资建房款计25,426,522.96元。 截止2006年6月末，本公司的下列账户被有关法院冻结：
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开户银行 账号 账户余额 备注
中国建设银行深圳上步支行 008010020012996 181,843.70 遂宁市中级人民法院冻结
中国工商银行遂宁市分行 2310462109022111531 1,227,425.93 广州市中级人民法院冻结
中国银行遂宁市分行 838704700008091001 65,878.90 广州市中级人民法院冻结
合计 1,475,148.53
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注2、应收账款
应收账款期末余额、账龄如下：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 13,075,848.89 45.25 65,379.24 7,211,194.48 30.57 36,055.97
一至二年 753,830.70 2.61 37,691.54 1,677,015.09 7.11 83,850.75
二至三年 1,554,462.53 5.38 310,892.50 3,325,035.41 14.09 898,766.96
三年以上 13,513,732.45 46.76 5,906,652.57 11,380,021.45 48.23 4,877,848.28
合计 28,897,874.57 100 6,320,615.85 23,593,266.43 100 5,896,521.96
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应收账款本期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，欠款前5名的单位如下：
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名称 金额 所欠时间 欠款原因
慈溪环驰房地产公司 1,438,025.90 3年以上 欠货款
机器厂 1,113,982.09 3年以上 欠水费
遂宁市国华石化厂-徐明华 187,420.90 3年以上 往来款
射洪虹桥公司 180,187.26 1年以内 加气砖款
成都市建三公司110项目部 119,525.56 1年以内 加气砖款
小计 3,039,141.71 占期末应收账款余额的10.52%
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应收账款本期末余额中坏账准备计提比例超过40%的单位如下：
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单位名称 欠款金额 计提比例% 所欠时间 欠款原因
遂宁市国华石化厂-徐明华 187,420.90 100% 3年以上 债务人涉嫌诈骗已立案被抓，遂宁市经警队在协助促
收，收回可能性不大。
自来水欠款（零星用户） 647,845.11 100% 2-3年/3年以上 自来水公司无法收回的水费
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注3、其他应收款
其他应收款期末余额、账龄如下：
单位:元 币种:人民币
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账龄 年初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 505,844,135.76 81.41 276,546,475.55 426,270,456.48 72.94 229,676,668.27
1-2年 96,216,646.04 15.48 5,980,142.47 114,824,652.36 19.65 50,098,411.80
2-3年 6,923,125.01 1.12 1,384,625.00 27,369,216.02 4.68 5,911,669.76
3年以上 12,338,541.32 1.99 7,690,880.67 15,937,179.00 2.73 7,966,074.22
合计 621,322,448.13 100.00 291,602,123.69 584,401,503.86 100.00 293,652,824.05
账面价值 329,720,324.44 290,748,679.81
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2、其他应收款本期末余额较上年末余额减少36,920,944.27元，下降5.94%，主要是遂宁市中级人民法院在执行本公司大股东明伦集团公司及其关联单位挪用和占用本公司资金案中，为本公司执行回上述单位欠款，转回本公司4,300.00万元所致。
3、其他应收款本期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款如下：
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单位名称 年初数 期末数 备注
深圳市明伦集团有限公司 270,000.00 270,000.00 往来款
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4、其他应收款本期末余额中大额欠款单位如下：
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名称 金额 所欠时间 备注
中安经贸发展有限责任公司 105,000,000.00 1年以内 股权转让余款
香港力亿有限公司 102,310,434.21 1年以内 被挪用的货款
深圳市银龙源实业有限公司 57,186,559.01 1年以内 质押扣款和其他往来合计
遂宁市电力物资公司 52,204,350.57 1年内及1-2年 往来款
深圳市升达实业发展有限公司 53,000,000.00 1年内 质押扣款
深圳溢时丰实业有限公司 *47,991,897.37 1年内 质押扣款和往来款合计
深圳溢时丰实业有限公司 *-36,000,000.00 1年内 法院执行回款抵减金额
天津杰超进出口贸易有限公司 41,000,000.00 1-2年 被挪用的货款
深圳高富力进出口有限公司 36,000,813.00 1年以内 往来款
深圳市润聪科技发展有限公司 25,750,000.00 1年以内 往来款
达州市财政局 20,000,000.00 2-3年 暂借款
宁波华能通信设备有限公司 *0.00 1年以内 往来款，已收回
深圳明伦集团有限公司 270,000.00 1年以内 往来款
四川国伦投资有限公司 14,000,000.00 1年内及1-2年 往来款
深圳市申润康事业发展有限公司 5,700,000.00 1-2年 被挪用的货款
拓浦森实业(深圳)有限公司 4,620,000.00 1-2年 往来款
遂宁市中级人民法院 2,000,000.00 1年以内 暂借款
小计 531,034,054.16 占其他应收款期末余额的90.87%
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*截止2006年6月末，遂宁市中级人民法院在执行明伦集团公司及其关联单位挪用和占用本公司资金案中，为本公司执行回上述单位欠款4,300.00万元并已转回本公司。本公司在财务处理时首先冲减深圳市溢时丰实业有限公司3,600万元欠款和宁波华能通信设备有限公司700万元欠款。2006年7月1日至8月24日通过遂宁市中级人民法院又收回欠款8,386,460.03元。截止2006年8月24日已累计收回明伦集团公司及其关联单位占用本公司资金51,386,460.03元
5、其他应收款本期末余额中计提坏账准备比例超过40%的单位明细如下：
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单位名称 欠款金额 计提比例 欠款时间 备注
香港力亿有限公司① 102,310,434.21 100% 1年以内 货款，已起诉，无有效资产抵偿，无法收
回。
天津杰超进出口贸易有限公司① 41,000,000.00 100% 1-2年 已起诉，无有效资产抵偿，无法收回。
深圳市申润康实业发展公司① 5,700,000.00 100% 1-2年 已起诉，无有效资产抵偿，无法收回。
深圳市升达实业发展有限公司② 53,000,000.00 80% 1年以内 质押担保款，到期无力偿还，明星综合商
社承担连带责任，债权银行已从明星综合
商社存款中扣除，目前已起诉并查封担保
单位部分财产。明星综合商社计提了80%的
坏账准备。
深圳市银龙源实业发展有限公司② 57,186,559.01 80% 1年以内 同上。
深圳市溢时丰实业有限公司② 47,991,897.37 80% 1年以内 同上。
四川兴泰制管有限公司 2,275,681.09 100% 3年以上 该公司已破产清算，无法收回
鄂州通和机械制造有限公司③ 880,000.00 100% 3年以上 该款项系2001年设备预付款，被对方诈骗
，遂宁市公安局已立案侦查，收回难度很
大。
遂宁市国华石化厂-徐明华 129,000.00 100% 3年以上 债务人涉嫌诈骗已立案被抓，市经警队在
协助促收，收回可能性行不大。
遂宁市贸易局 220,000.00 100% 3年以上 1992年-1998年8月发生，收回可能性极小
四川晨光兴泰高分子新材料有限公司 17,315.28 100% 3年以上 该公司破产清算，无法收回
遂宁市涪江信用社 700,000.00 100% 2-3年 原为存款,后该单位破产清算,无法收回
兰州法院 425,000.00 100% 3年以上 诉讼扣款，无法收回
个人借款2户 59,831.86 100% 3年以上 个人多年无法找到
遂宁市邮政局 59,650.00 100% 3年以上 2001年欠安装款,收回可能性小
深圳骏益美泽通信设备有限公司 403,200.00 100% 2-3年 借款利息,对方单位无法回函,收回可能性
很小
西山路居委会 300.00 100% 3年以上 卫生保证金无法收回
遂宁市税务直属分局 2,000.00 100% 3年以上 发票保证金无法收回
合计 312,360,868.82
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①因上述欠款单位香港力亿有限公司、天津杰超进出口贸易有限公司和深圳市申润康实业发展公司无任何查封财产抵偿欠款，2006年4月27日经本公司第6届董事会第25次会议审议通过，全额计提了坏账准备。
②是本公司控股子公司明星综合商社以等额银行定期存款存单分别为深圳市升达实业发展有限公司、深圳市银龙源实业发展有限公司、深圳市溢时丰实业有限公司向银行申请银行承兑汇票提供质押担保，因被担保人均未按期承兑汇票，截止2005年12月31日，上述定期存款158,100,000.00万元已被银行全部扣除。明星综合商社因此分别将深圳市升达实业有限公司等三企业作为被告，向遂宁市中级人民法院提起诉讼。2005年12月1日深圳市日汇盛实业发展有限公司、深圳市骏益美泽通信设备有限公司向明星综合商社出具书面担保函，承诺为上述三家单位应支付给明星综合商社的款项承担连带保证责任。明星综合商社2005年度已对上述三家单位欠款合计158,178,456.38元按80%计提126,542,765.10元坏账准备。
③2001年9月万通燃气公司向鄂州通和机械制造有限公司订购制鞋生产设备，被对方诈骗880,000.00元，遂宁市公安局已立案侦察。但由于收回难度很大已于2001年全额计提了坏账准备。
注4、预付帐款
预付账款本期末余额、账龄如下：
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账龄 年初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 20,984,682.44 74.85 23,011,433.99 58.63
1-2年 3,058,226.00 10.91 9,927,688.79 25.30
2-3年 3,162,345.09 11.28 2,923,571.05 7.45
3年以上 831,446.58 2.96 3,382,929.08 8.62
合计 28,036,700.11 100.00 39,245,622.91 100.00
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预付账款本期末余额较上年末增加39.98%，主要是预付的电力物资款、设备款以及工程款等增加所致。账龄超过1年的预付账款未收回的原因，主要是结算不及时、以及部份建筑安装工程工期较长所致。
预付账款本期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，欠款前五名单位如下：
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名称 金额 所欠时间 欠款原因
西南油气田分公司川中油气矿 5,065,913.22 1年以内 预付天然气款
杨先云（小河洲项目） 4,645,843.00 1年内 预付工程款
吴西林（南强堤工程） 1,487,709.35 1-2年 预付工程款
富中建筑工程公司（翟志） 1,125,400.00 滚动发生 预付工程款
王建国 1,043,869.28 滚动发生 预付工程款
小计 13,368,734.85 占期末余额的34.06%
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注5、应收补贴款
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
应收出口退税款 644,604.68 131,411.67 513,193.01
合计 644,604.68 131,411.67 513,193.01
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应收出口退税款是控股子公司明星商社对外贸易出口，购入产品已缴纳17%的进项税额，按税法规定13%退税率计算金额列入应收补贴款。
注6、存货
单位:元 币种:人民币
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项目 年初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 16,324,461.42 44,267.00 7,713,405.91 44,267.00
包装物 163,095.77 -- 141,388.51 --
低值易耗品 77,419.21 -- 28,192.21 --
库存商品 23,573,489.78 -- 15,002,371.30 --
在产品 17,031,654.68 -- 19,256,958.20 --
分期收款发出商品 2,113,107.09 -- 783,857.82 --
合计 59,283,227.95 44,267.00 42,926,173.95 44,267.00
账面价值 59,238,960.95 42,881,906.95
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存货本期末余额比上年末下降27.59%。主要是原材料和库存商品减少所致。
注7、待摊费用
单位:元 币种:人民币
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类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
财产保险费 9,914.60 3,769.60 6,213.84 7,470.36
低耗材料 610,670.80 707,483.90 787,105.37 531,049.33
装修费 14,335.90 14,335.90
合计 634,921.30 711,253.50 807,655.11 538,519.69
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注8、长期投资
1、长期投资项目
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 77,460,065.12 1,491,535.00 5,998,379.35 4,170,414.44 79,288,030.03 1,491,535.00
长期债权投资 -- -- -- -- -- --
合计 77,460,065.12 1,491,535.00 5,998,379.35 4,170,414.44 79,288,030.03 1,491,535.00
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长期股权投资本期增加数包括：①对遂宁市明星水务设计有限公司投资500,000.00元；②万通燃气公司对兴源油气开发公司长期股权投资差额（贷差）本期摊销20,629.58元；③根据成都彭州市广播电视信息网络有限公司净资产，按本公司持有的权益比例39.47%计算本公司应享有的份额为7,662,825.29元，扣除股权投资成本3,600,000.00元的差额（贷差）4,062,825.29元增加长期投资；④根据本公司持有的成都彭州市广播电视信息网络有限公司股权比例（39.47%）和成都彭州市广播电视信息网络有限公司2006年1-6月实现利润，本公司应享有的投资收益（损益调整）1,414,924.48元。
长期股权投资本期减少数包括：①摊销对万通燃气公司的股权投资差额（借差）381,440.29元；②摊销对明星水电公司股权投资差额（借差）57,396.23元；③摊销万达公司对宏达公司股权投资差额（借差）5,484.94元；④摊销对明星酒店公司股权投资差额（借差）225,321.72元；⑤收回对四川省遂宁中学校合作项目投资964,117.00元；⑥收回对四川省遂宁第二中学合作项目投资996,536.25元；⑦遂宁兴源生物科技公司本年纳入合并范围减少期初投资成本165,000.00元；⑧遂宁市明星电力工程设计有限公司本年纳入合并范围减少期初投资935,762.37元；⑨自来水公司收购万通燃气公司职工个人股股权投资差额（借差）摊销及投资成本调整439,355.64元。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资项目
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 18,014,645.25 -- 520,629.58 2,209,761.19 16,325,513.64 --
对合营企业投资 -- -- -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- -- -- --
其他股权投资 59,445,419.87 1,491,535.00 5,477,749.77 1,960,653.25 62,962,516.39 1,491,535.00
其中：股票投资 2,500,000.00 500,000.00 -- -- 2,500,000.00 500,000.00
其他投资 56,945,419.87 991,535.00 5,477,749.77 1,960,653.25 60,462,516.39 991,535.00
合计 77,460,065.12 1,491,535.00 5,998,379.35 4,170,414.44 79,288,030.03 1,491,535.00
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（2）对子公司投资
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被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资 减值准备
本比例
四川万通燃气股份有限公司股权投资差额① -- 4,195,843.13 -- --
四川明星水电建设有限公司股权投资差额② -- 746,151.12 -- --
遂宁兴源油气开发有限公司股权投资差额③ -- -254,431.52 -- --
遂宁宏达建筑安装有限公司股权投资差额④ -- 66,725.28 -- --
遂宁市明星酒店有限公司股权投资差额⑤ -- 3,492,081.27 -- --
遂宁市明星水务设计有限公司⑥ 2006-永久 500,000.00 100% --
明星自来水公司收购万通燃气公司职工个人股股权投资差额 -- 7,579,144.36 18.725% --
⑦
小计 16,325,513.64 --
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①对万通燃气公司投资产生的原始股权投资差额（借差）7,628,805.70元，按10年摊销，本期摊销381,440.29元，2006年6月末余额为4,195,843.13元。
②万通燃气公司对明星水电建设公司投资产生的原始股权投资差额为1,147,924.74元，按10年摊销，本期摊销57,396.23元，2006年6月末余额为746,151.12元。
③万通燃气公司收购遂宁市市中区水利电力工程公司持有遂宁兴源油气开发有限公司6%的股份而产生原始长期股权投资差额（贷差）412,591.63元，按10年摊销，本期摊销20,629.58元，2006年6月末余额为-254,431.52元。
④万达房地产开发公司对宏达建安公司投资产生的原始长期股权投资差额（借差）109,698.71元，按10年摊销，本期摊销5,484.94元，2006年6月末余额为66,725.28元。
⑤对明星酒店公司投资产生的原始股权投资差额4,506,434.45元（其中2005年收购明星酒店公司部份股权新增股权投资差额2,250,514.32元），按10年摊销，本期摊销225,321.72元，2006年6月末余额3,492,081.27元。
⑥遂宁市明星水务设计有限公司是本公司子公司明星自来水公司独资设立的一人有限责任公司，于2006年6月12日取得四川省遂宁市工商行政管理局核发的注册号为5109002800248企业法人营业执照。注册资本为50万元，主要从事给水、排水排水设计、咨询。截止2006年6月30日，该公司尚无经营。
⑦明星自来水公司收购万通燃气公司职工个人股11,462,000股、占其总股本18.725%，每股收购价为2.80元。产生的原始长期股权投资差额（借差）7,978,046.70元，按10年摊销，本期摊销398,902.34元，2006年6月末余额为7,579,144.36元。
3、股票投资
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被投资公司名称 股份类别 股票数量（万股 投资比例 投资金额 减值准备
）
四川福斯特实业股份公司 法人股 50 1.67% 500,000.00 500,000.00
四川飞虹轴瓦股份有限公司 法人股 200 3.91% 2,000,000.00 --
合计 -- -- -- 2,500,000.00 500,000.00
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4、其他股权投资
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被投资公司名称 投资期限 投资金额 投资比例 减值准备
遂宁市城市信用社股份有限公司 1994.8-永久 2,169,854.54 6.56% --
遂宁市明星建材开发有限责任公司 1994.3-永久 1,983,070.00 19.40% 991,535.00
遂宁市富泰投资担保有限公司 1999.5-永久 1,000,000.00 11.36% --
华西证券有限责任公司 2000.6-永久 27,734,600.00 2.74% --
遂宁市涪江城市信用合作社 2001-永久 1,500,000.00 4.8% --
四川省遂宁中学学生公寓及食堂 -- 8,358,097.00 -- --
四川省遂宁市第二中学学生公寓及食堂 -- 8,639,145.08 -- --
成都彭州市广播电视网络有限公司 -- 9,077,749.77 39.47% --
小计 60,462,516.39 991,535.00
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股票投资票及其他股权投资项目的说明详见附注七母公司会计报表主要项目注释之1“长期投资”。
注9、固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原值：
房屋建筑物 817,507,937.72 24,864,825.75 19,458,028.17 822,914,735.30
专用设备 700,049,866.53 38,740,408.36 973,945.53 737,816,329.36
通用设备 28,802,460.15 1,282,215.59 1,183,102.20 28,901,573.54
运输设备 26,712,509.00 1,027,343.52 -- 27,739,852.52
其他设备 22,638,797.51 139,469.00 20,685,065.26 2,093,201.25
合计 1,595,711,570.91 66,054,262.22 42,300,141.16 1,619,465,691.97
累计折旧：
房屋建筑物 145,323,098.29 11,833,739.52 -- 157,156,837.81
专用设备 220,309,237.79 16,845,175.28 907,216.74 236,247,196.33
通用设备 8,454,356.49 1,158,650.32 897,323.01 8,715,683.80
运输设备 8,866,662.30 1,048,327.75 -- 9,914,990.05
其他设备 1,099,192.96 119,986.98 499,513.01 719,666.93
合计 384,052,547.83 31,005,879.85 2,304,052.76 412,754,374.92
净值 1,211,659,023.08 1,206,711,317.05
固定资产减值准备
房屋建筑物 16,460,601.40 -- 3,994,914.59 12,465,686.81
专用设备 13,841,539.40 -- 4,502.81 13,837,036.59
通用设备 1,083,380.51 -- -- 1,083,380.51
运输设备 1,820,124.39 -- -- 1,820,124.39
其他设备 332,283.52 -- 1,653.71 330,629.81
合计 33,537,929.22 -- 4,001,071.11 29,536,858.11
净额 1,178,121,093.86 -- 1,177,174,458.94
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固定资产本期增加数中从在建工程转入固定资产8,086,866.94元，直接外购增加固定资产6,225,188.11元，国债资金管网改造直接转入固定资产10,520,546.74元，固定资产分类错误调整增加41,221,660.43元。本期减少的固定资产中固定资产分类错误调整减少41,221,660.43元，其余为出售、报废处置等减少。
本期末固定资产抵押情况如下：
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资产类别 账面原值 账面净值 备注
明星康年大酒店房屋 167,266,390.32 147,162,242.80 遂宁市房权证城区字第A0012284号
三星水电厂房屋建筑物 341,243,086.93 294,621,339.61 遂宁市房权证城区字第A0081510—A0081513号
三星水电厂电力变压器 122,071,466.02 95,841,392.05
龙凤水电厂房屋 17,247,752.74 11,180,680.50 遂宁市房权证城区字第A0084330—A0084332号、A0084337—
A0084340号、A0084328号、A0084334号
龙凤水电厂机械、发电设备 25,190,405.90 8,300,458.47
城南、城北加气站设备（专用 12,068,257.83 8,240,517.10
及其他设备）
遂宁市仁里镇化工厂厂房（42 6,127,979.29 3,717,092.50 遂房权证字第A0011408、A0011411、A0011414、A0011531、
栋） A0011710、A0011546、A0011469、A0011474、A0011471
遂州南路319号办公楼1栋 1,887,411.69 560,741.50 遂房权证字第A0085909号
遂宁市城区管网设备 22,680,570.34 13,984,248.86
合计 715,783,321.06 583,608,713.39
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注10、在建工程
单位:元 币种:人民币
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工程名称 年初数 本期增加 本期转固数 其他减少 期末数 资金 项目进
来源 度
过军渡电站工程 142,510,395.15 65,964,552.05 -- -- 208,474,947.20 其他 70%
其中：利息资本化金额 -- 1,782,390.00 -- 1,782,390.00
仁里电控厂征地 417,355.84 -- -- -- 417,355.84 其他 95%
其中：利息资本化金额
电力大厦 -- 3,588,938.68 -- -- 3,588,938.68 其他
其中：利息资本化金额 -- --
遂宁南北所城网改造 19,837,636.91 9,071,355.21 -- -- 28,908,992.12 其他 40%
其中：利息资本化金额 --
遂宁-安居110KV输变电 13,000,589.96 49,752.00 -- -- 13,050,341.96 募集 60%
其中：利息资本化金额 -- --
自来水改扩建一期工程 129,720.09 10,000.00 -- 139,720.09 -- 募集 100%
其他
其中：利息资本化金额
城市供水网改工程 12,698,351.34 2,803,972.12 -- -- 15,502,323.46 其他 30%
其中：利息资本化金额 -- 18,082.66 -- 18,082.66
明星生物制药研发中心 3,197,042.53 808,771.58 -- -- 4,005,814.11 募集 30%
其中：利息资本化金额
低压线路整治 -- 875,672.67 -- -- 875,672.67 其他
其中：利息资本化金额
万通甲醇项目 21,578,561.13 4,345.20 -- -- 21,582,906.33 其他 15%
其中：利息资本化金额
十一万伏变电站 9,257,228.00 -- -- 9,257,228.0 -- 其他
0
其中：利息资本化金额 --
甲醇燃料M15项目 2,130,284.82 52,597.00 2,182,881.82 -- -- 其他 100%
其中：利息资本化金额
城南加气加油站改建工 382,715.67 -- -- -- 382,715.67 其他 50%
程
其中：利息资本化金额 --
合成氨环保节能技改工 -- 3,732,502.67 3,509,162.12 -- 223,340.55 其他 100%
程
其中：利息资本化金额
其他零星工程* 15,295,041.12 25,460,470.07 5,903,985.12 35,044.90 25,559,253.17 其他
其中：利息资本化金额 -- -- --
合计 240,434,922.56 103,544,314.51 8,086,866.94 9,431,992.9 326,460,377.14
9
其中：利息资本化金额 1,800,472.66 -- 1,800,472.66 -- --
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*其他零星工程年初数与上年年报披露数15,071,700.57元差异223,340.55元，主要是由于数据输入错误，本期已更正。
在建工程本期末余额较上年末增加35.78%，主要是遂宁市过军渡水利枢纽（电站）工程、城市电网改造工程及城市供水网改造工程以及部分零星工程本期增加投资所致。
在建工程本年其他减少数9,431,992.99元，包括：（1）转入成本费用35,044.90元； （2）工程项目之间调整减少9,396,948.09元。
注11、无形资产
单位:元 币种:人民币
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种类 原始金额 年初数 本期增 本期摊销及转出 期末数
加
金额 减值准备 金额 减值准
备
土地使用权① 68,241,31 55,675,46 1,076,28 -- 1,631,892 54,043,5 402,150 6.5-48.5年
2.70 0.21 2.22 .90 67.31 .37
药品生产许可证 6,505,000 4,979,166 -- -- 422,500.0 4,556,66 -- 3.5-4.5年
及非专利技术② .00 .67 2 6.65
管理软件③ 1,479,437 1,153,736 -- 127,000 91,524.78 1,189,21 -- 7-8年
.00 .53 .00 1.75
燃气经营权④ 2,500,000 2,208,333 -- -- 124,999.9 2,083,33 -- 8-9年
.00 .32 8 3.34
合计 79,932,91 64,016,69 1,076,28 127,000 2,270,917 61,872,7 402,150
7.90 6.73 2.22 .00 .68 79.05 .37
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①本期摊销及转出的土地使用权包括：本期转出706,526.00元，系万通燃气公司2004年以土地使用权和货币资金共540万元（土地使用权评估后双方确认价格为706,526.00元）投资成立安居燃气公司，由于该土地为划拨不能办理权属过户，根据2006年4月7日安居燃气公司第三次股东会决议，由万通燃气公司将原土地使用权出资部份706,526.00元变更为以现金706,526.00元出资，并相应冲减了原已记入“资本公积—股权投资准备”的金额。本期摊销土地使用权925,366.90元。
②包括：2001年遂宁兴业资产经营公司投资转入遂宁明星药业公司的药品生产许可证，协议作价70万元；2004年购入“玄麦苷椐泡腾片、非那雄安胶囊、康斯安、盐酸氮柞玎”药品生产非专利技术4,370,000.00元，按使用证书期限摊销；2005年购入“玄麦苷椐泡腾片、非那雄安胶囊、盐酸氮柞玎”药品生产非专利技术415,000.00元，购入法莫替丁咀嚼片非专利技术1,020,000.00元。
③该项无形资产是遂宁宾馆、自来水、明星酒店和本公司购入的管理用软件和财务软件等，摊销期限为10年。
④是万通燃气股份公司购买遂宁万源天然气有限公司河东新区管网资产、设备资产及燃气经营权，转让总价格为560万元（其中无形资产-燃气经营权为250万元，固定资产-管网、设备及建筑物为310万元），按10年摊销。
本期末无形资产抵押情况如下：
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资产类别 面积(平方米) 备注
明星康年大酒店土地使用权 43,291.40 遂国用2004字第10483号
明星三星水电厂土地 456,335.62 遂国用2005字第3970、3971号
龙凤水电厂土地 372,280.00 遂国用1994字第0328号
遂州南路319号办公楼土地 622.48 遂国用(2003)字第08514号
城南充配气站土地 13,376.30 遂国用(2002)字第6283号
城北加油加气站土地 2,517.00 遂国用(2003)字第13001号
遂宁市仁里镇化工厂土地 42,188.41 遂国用(2002)字第4200号、4203号
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注12、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
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种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
宾馆及餐厅等装修费 471,322.70 145,839.85 75,992.11 541,170.44
CN-催化剂 1,044,010.00 261,000.00 783,010.00
房屋租金* 54,000.00 36,000.00 18,000.00
加油站租赁费** 729,166.67 124,999.98 604,166.69
过砂公司采取砂石权矿产资源补偿税费 926,254.47 381,924.28 1,308,178.75
合计 3,224,753.84 527,764.13 497,992.09 3,254,525.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*2005年4月30日，自然人周剑（简称甲方）与子公司万通燃气公司（简称乙方）签订租房协议，甲方将凯旋下路342号门面租给乙方经营燃器具。租用期限从2005年5月1日起至2007年6月30日止，计2年2个月，租金总额81,000.00元，其中包括装修费3,000.00元，实际租金78,000.00元。 **2005年11月，遂宁市君泰实业有限公司（甲方）与万通燃气公司子公司遂宁安源压缩天然气有限公司（乙方）签订租赁经营协议。经万通燃气公司[川万燃函（2005）28号]批复，同意乙方租赁甲方君泰加油站（位于北固乡龙兴村三社遂回高速出口前200米处）的经营权和设备、设施及经营资质的使用权。租赁期限3年，即自2005年12月1日起至2008年11月30日止，租赁价格为含税价25万元/年，3年共计75万元，在合同签订后10个工作日内一次性支付。2005年11月15日，乙方一次性支付给甲方租赁费75万元。
注13、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00
抵押借款 460,000,000.00 500,000,000.00
信用借款 430,000.00 430,000.00
合计 500,430,000.00 500,430,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 贷款金额 贷款利率
遂宁市建行裕竹办* 430,000.00 8.712
合计 /
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*该项贷款是遂宁宾馆1992年向遂宁市建行房地产信贷部借的购房款本金30万元，截止2001年末已归还10万元，尚未归还本金20万元及利息23万元共计43万元。主要是由于建行体制变更，遂宁市建行房地产信贷部并入建行遂宁分行裕竹办，经与建行核对，尚欠贷款本金20万元及利息82,783.82元，待核对清楚后归还。 注14、应付帐款：
单位:元 币种:人民币
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账龄 年初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 11,059,389.19 47.16 9,303,964.39 45.28
1-2年 2,783,067.44 11.87 1,612,982.36 7.85
2-3年 1,129,647.98 4.82 106,753.59 0.52
3年以上 8,477,174.12 36.15 9,524,898.20 46.35
合计 23,449,278.73 100.00 20,548,598.54 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款本期末余额中账龄在3年以上的余额9,524,898.20元，主要是三星水电站应付的工程质保金及设备尾款7,888,076.61元，由于设备运行及工程尚在质量保证期内，暂未支付欠款。
应付账款本期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注15、预收帐款：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 60,991,979.71 77.80 68,243,061.32 87.13
一至二年 14,184,602.39 18.09 6,363,069.49 8.12
二至三年 2,197,063.53 2.80 1,312,892.50 1.68
三年以上 1,025,081.80 1.31 2,405,716.17 3.07
合计 78,398,727.43 100.00 78,324,739.48 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款本期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注16、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
个人股股东 569,580.32 570,530.32
国家股股东 2,896,116.91 2,896,116.91
法人股东 672,348.00 672,348.00
子公司少数股东 483,000.00 483,000.00
合计 4,621,045.23 4,621,995.23
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注17、未交税金
单位:元 币种:人民币
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项目 年初数 期末数
增值税 4,131,777.94 1,985,638.10
营业税 743,840.36 764,668.36
企业所得税 9,185,690.91 16,062,500.99
城市建设维护税 545,295.47 497,594.19
房产税 706,133.90 649,937.73
代扣代缴个人所得税 1,505,921.67 782,375.36
代扣代缴建安税 90,035.33 675,731.71
土地使用税 120,785.88 75,665.22
其他税项 156,633.66 135,137.21
合计 17,186,115.12 21,629,248.87
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注18、其他应付款
单位:元 币种:人民币
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账龄 年初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 74,109,371.30 45.73 29,874,705.61 17.87
1-2年 11,289,574.55 6.96 56,498,979.41 33.81
2-3年 47,512,958.13 29.32 12,523,104.26 7.49
3年以上 29,153,331.19 17.99 68,235,373.77 40.83
合计 162,065,235.17 100.00 167,132,163.05 100.00
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（1）其他应付款本期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）本期末余额中金额较大的单位如下：
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名称 金额 所欠时间 欠款原因
退休退职职工安置费 32,344,272.90 3年以上 退休退职职工安置费
深圳市明星康桥投资有限公司 21,842,962.15 1-2年 明星商社与其往来款
职工集资建房款 15,066,433.54 1年以内 职工集资建房款
应付住房公积金 14,986,393.48 历年发生 住房公积金
应付城市工业用电附加 7,638,436.99 历年发生 代收城市工业用电附加
遂宁市财政局 5,285,909.09 3年以上 往来款
天然气管输费 5,697,696.99 历年发生 天然气管道输配费
小计 102,862,105.14 占期末余额的61.55%
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注19、预提费用
单位:元 币种:人民币
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费用类别 年初数 期末数 备注
大修理费 110,238.89 -- 设备大修理费
管网维修费 1,532,603.82 1,532,603.82 天然气管网维修费
诉讼费 1,081,820.00 56,839.35
能源费 174,605.65 669,688.70 计提6月费用
保险费 5,000.00 --
租金 15,455.86 -- 计提12月租金
排污费 -- 326,686.00
绩效奖金 -- 19,742.30
光线及网络费用 -- 5,968.00
合计 2,919,724.22 2,611,528.17
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注20、预计负债
单位:元 币种:人民币
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项目 年初数 期末数 备注
深圳市明星康桥投资有限公司担保 101,600,000.00 --
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2004年2月26日，经本公司董事会审议同意为当时的控股子公司明星康桥投资公司在上海浦东发展银行深圳市分行罗湖支行的50,000,000.00元银行承兑汇票和贷款50,000,000.00元，共计100,000,000.00元提供担保。2004年11月29日，经本公司董事会审议同意为该笔贷款提供的担保延期1年。2005年5月本公司转让股权后，明星康桥投资公司不再是本公司的子公司。贷款于2005年10月30日到期后，由于明星康桥投资公司无力偿还，2006年1月12日经本公司第6届董事会第21次会议审议通过同意承担连带责任荽耍竟景凑铡镀笠祷峒谱荚颉蛴惺孪睢泛筒普康挠泄夭钩涔娑ǎ啡显ぜ聘赫退鹗?01,600,000.00元并计入2005年度损益。2006年1月13日和27日共代其偿还本息101,600,000.00元。
注21、一年内到期的长期负债
单位:元 币种:人民币
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借款类别 年初数 期末数 备注
抵押贷款 -- --
担保贷款 -- --
信用贷款 2,318,000.00 2,318,000.00 拨改贷款、已逾期
合计 2,318,000.00 2,318,000.00
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一年内到期的长期负债本期末余额逾期明细如下：
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借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 备注
四川省建委拨改贷借款 300,000.00 未列明 未列明 信用 拨改贷借款
遂宁市财政局 500,000.00 94.10.24-96.10.24 7.20% 信用 拨改贷借款
遂宁市财政局 500,000.00 97.03.27-99.03.26 3.60% 信用 拨改贷借款
遂宁市财政局 100,000.00 93.07.15-96.07.14 未列明 信用 拨改贷借款
遂宁市财政局 600,000.00 96.11.01-99.10.31 3.60% 信用 拨改贷借款
利息 318,000.00 借款利息
合计 2,318,000.00
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注22、长期借款
单位:元 币种:人民币
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借款单位 金额 借款期限 年利率% 借款条件 备注
四川水利电力产业集团有限 65,560,000.00 2002.12.9-2022.12.8 5.76 电费收益权质 农网改造统贷借款
责任公司* 押
四川水利电力产业集团有限 24,800,000.00 2002.12.5-2022.12.4 5.76 电费收益权质 农网改造统贷借款
责任公司* 押
四川水利电力产业集团有限 43,200,000.00 2003.2.14-2023.2.13 5.76 电费收益权质 农网改造统贷借款
责任公司* 押
农业银行遂宁市分行** 12,000,000.00 2005.9.16-2007.9.15 5.76 抵押 以固定资产、土地使用权作抵
押
农业银行遂宁市分行** 20,000,000.00 2005.10.11-2007.10.10 5.58 抵押 以固定资产、土地使用权作抵
押
农业银行遂宁市分行** 12,000,000.00 2005.10.21-2007.10.20 5.76 抵押 以固定资产、土地使用权作抵
押
农业银行遂宁市分行** 12,000,000.00 2005.10.28-2008.10.27 5.76 抵押 以固定资产、土地使用权作抵
押
农业银行遂宁市分行** 12,000,000.00 2005.11.1-2007.10.31 5.76 抵押 以固定资产、土地使用权作抵
押
农业银行遂宁市分行** 12,000,000.00 2005.11.7-2008.11.6 5.76 抵押 以固定资产、土地使用权作抵
押
遂宁市财政局 3,500,000.00 2002.6.16-2022.6.15 2.28 国债项目自来水工程借款
遂宁市财政局 3,727,273.00 2000.06.01-2008.6.1 2.25 国债项目自来水工程借款
遂宁市财政局 2,000,000.00 2003.07.01-2011.6.30 2.28 国债项目自来水工程借款
遂宁市财政局 2,000,000.00 2005.2.5- 2.28 国债项目自来水工程借款
四川省投资管理公司 100,000.00 -- -- -- 拨改贷
借款利息 1,122,657.67
合计 226,009,930.67
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*四川水利电力产业集团有限责任公司的农网改造统贷借款13,356万元，原协议年利率为5.76%，但按国家有关文件规定不计提利息，每年从农村电网供电收入中按每度0.02元收取后归还本息。截止2006年6月30日，本公司已从农村电网供电收入中收取13,990,608.73元，已归还本金19,583,627.42元，差额5,593,018.69元暂列其他应收款。
**抵押情况详见附注六之注9“固定资产”和注11“无形资产”。
注23、长期应付款
单位:元 币种:人民币
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项目 年初数 期末数 备注
遂宁市财政局 2,189,730.97 2,189,730.97 1994年拨“挖、革、改”资金
遂宁市政府 4,960,000.00 4,960,000.00 98年和2002年拨电力建设基金
遂宁农业综合开发办公室 150,000.00 150,000.00 99年补助三星电站造地复耕基金
合计 7,299,730.97 7,299,730.97
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注24、专项应付款
单位:元 币种:人民币
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项目 年初数 期末数 备注
农村电网改造资金拨款 33,330,000.00 33,330,000.00 ①
水电农村电气化建设拨款 850,000.00 850,000.00 ②
自来水改扩建工程拨款 9,500,000.00 9,500,000.00 ③
自来水城市供水管网改造工程拨款 6,500,000.00 7,500,000.00 ④
甲醇项目前期工作经费 300,000.00 300,000.00 ⑤
明星药业迁扩建项目技术改造贴息资金拨款 1,100,000.00 1,100,000.00 ⑥
过军渡水利枢纽工程专项工程款 75,100,000.00 71,100,000.00 ⑦
城市电网改造资金拨款 800,000.00 16,650,000.00 ⑧
合计 127,480,000.00 140,330,000.00
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①是遂宁市水利局拨付给本公司的专门用于遂宁市中区农村电网建设与改造工程的款项，其中649万元为国债资金转拨款，另870元是财政预算专项拨款，分别于2000年1月31日、2001年1月3日和2001年9月17日收讫。四川水利电力产业集团财政拨款1,814万元，分别于2002年5月22日收到620万元、5月20日收到1,080万元、2004年2月29日收到114万元。
②是四川省水利电力产业集团有限责任公司拨给本公司的专门用于水电农村电气化建设水利基本建设投资专项资金，分别于2004年2月10日、3月18日收讫。
③是遂宁市财政局拨给本公司控股子公司明星自来水公司的自来水厂国债专项资金拨款，分别于2001年、2003年、2004年收讫。
④是遂宁市财政局拨给本公司控股子公司明星自来水公司的城市供水管网改造工程建设国家预算内专项资金（国债）投资的专项拨款，其中：（1）2004年3月9日收到拨款250万元；（2）2005年收到拨款400万元，分别于2005年1月10日收到200万元、2005年4月1日收到100万元、2005年12月20日收到100万元；（3）2006年1月10日收到拨款100万元。
⑤是2001年12月24日由遂宁市财政局[市财基字第056号]拨付万通燃气公司甲醇项目前期工作经费300,000.00元。
⑥是遂宁市财政局拨给本公司控股子公司明星药业迁扩建项目技术改造贴息资金的专项拨款，分别于2003年、2004年收讫。
⑦是遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司按协议拨给本公司用于承建遂宁市过军渡水利枢纽（电站）工程的专项工程款。
⑧是遂宁市财政局投资管理科拨付给本公司的专门用于遂宁市城市电网建设与改造工程的款项，分别于2004年2月11日、2006年2月22日收讫。
注25、递延税款贷项
递延税款贷方余额是1998年根据财政部[财会函（1998）25号]规定，将“资本公积”年初余额中资产评估增值按现行税率计算的未来应交纳的所得税，作为负债记入递延税款贷方的数额，从1999年起以综合调整法按10年期平均摊销。2006年初数为2,040,518.18元，本期摊销340,086.37元，摊销后递延税款贷方余额2006年6月末数为1,700,431. 81元。
注26、股本
2006年1-6月本公司股本变动情况如下：
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项目 年初数 本次变动增减（+、-） 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 116,690,132.00 -- -- -- -- -- 116,690,132.00
其中：国家持有股份 21,176,074.00 -- -- -- -- -- 21,176,074.00
境内法人持有股份 95,514,058.00 -- -- -- -- -- 95,514,058.00
境外法人持有股份 -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- --
2、募集法人股 -- -- -- -- -- -- --
3、内部职工股 -- -- -- -- -- -- --
4、优先股或其他 -- -- -- -- -- -- --
其中：转配股 -- -- -- -- -- -- --
未上市流通股份合计 116,690,132.00 -- -- -- -- -- 116,690,132.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 148,206,318.00 -- -- -- -- -- 148,206,318.00
2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- --
3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- --
已上市流通股份合计 148,206,318.00 -- -- -- -- -- 148,206,318.00
三、股份总数 264,896,450.00 -- -- -- -- -- 264,896,450.00
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股本本期未发生变化。
2005年12月5日，明伦集团公司因存在内部管理困难等不利因素，难以行使第1大股东权利，全权委托第2大股东遂宁兴业资产经营公司代为行使其持有的本公司28.14%股份所对应的公司治理权利（股份处置权除外），为不可撤销的委托，委托期限1年。
注27、资本公积
单位:元 币种:人民币
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项目 年初数 本期增加* 本期减少 期末数
股本溢价 450,242,525.34 -- -- 450,242,525.34
接受非现金资产捐赠 -- -- -- --
接受现金捐赠 -- -- -- --
住房周转金转入 -- -- -- --
资产评估增值准备 29,887,873.70 -- -- 29,887,873.70
股权投资准备 6,296,583.53 74,779.20 -- 6,371,362.73
股权投资差额（贷差） 4,953,771.99 4,062,825.29 -- 9,016,597.28
其他资本公积转入 -- -- -- --
合计 491,380,754.56 4,137,604.49 -- 495,518,359.05
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*本期增加数4,137,604.49元包括：（1）万通燃气公司增加资本公积93,474.00元，按本公司持有万通燃气公司80%股权比例计算应享有的金额为74,779.20元，根据财政部[财会（2003）10号]关于执行《企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入资本公积（股权投资准备）；（2）根据成都彭州市广播电视信息网络有限公司2005年12月31日所有者权益，按本公司持有的权益比例39.47%计算本公司应享有的份额为7,662,825.29元，扣除股权投资成本3,600,000.00元的差额（贷差）4,062,825.29元，根据财政部[财会（2003）10号]关于执行《企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）》的规定，记入资本公积（股权投资差额）。
注28、盈余公积金
单位:元 币种:人民币
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 80,673,665.80 -- -- 80,673,665.80
公益金 69,466,531.61 -- -- 69,466,531.61
任意盈余公积 92,886,717.79 -- 87,764,004.59 5,122,713.20
合计 243,026,915.20 -- 87,764,004.59 155,262,910.61
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盈余公积本期减少数87,764,004.59元，是根据本公司2005年度股东大会决议，用任意盈余公积弥补2005年末的累计亏损余额87,764,004.59元，弥补后年初未分配利润余额为零。
注29、未分配利润
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
一、净利润 32,470,120.86 34,871,129.25
加：年初未分配利润 -87,764,004.59 244,196,192.48
加：其他转入* 87,764,004.59 --
二、可供分配的利润 32,470,120.86 279,067,321.73
减：提取的法定盈余公积 -- --
减：提取的法定公益金 -- --
三、可供投资者分配的利润 32,470,120.86 279,067,321.73
减：提取的任意盈余公积 -- --
减：应付普通股股利 -- --
减：转作股本的普通股股利 -- --
四、期末未分配利润 32,470,120.86 279,067,321.73
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*其他转入是根据本公司2005年度股东大会决议，用任意盈余公积87,764,004.59元弥补2005年末的累计亏损余额87,764,004.59元。弥补后年初未分配利润余额为零。
注30、主营业务收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
电力销售收入 138,186,862.75 123,833,952.31
建筑安装收入 33,991,600.59 16,060,011.93
宾馆服务收入 8,387,230.77 8,440,484.42
自来水销售收入 9,295,690.35 11,851,616.04
天然气、化工销售收入 88,406,320.43 72,861,609.47
纺织品及电子产品出口收入 741,249.41 67,829,158.28
制药收入 59,823.92 670,771.18
其他 1,840,339.16 1,326,700.91
合计 280,909,117.38 302,874,304.54
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本期主营业务收入中前五名客户实现的销售收入为38,350,269.92元，占主营业务收入总额的13.65%。
注31、主营业务成本
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
电力销售成本 89,015,563.98 56,988,132.57
建筑安装成本 18,877,075.34 12,822,044.73
宾馆服务成本 616,502.83 2,212,894.56
自来水销售成本 3,543,460.47 6,042,163.57
天然气、化工销售成本 54,530,457.21 47,061,754.31
纺织品及电子产品出口成本 729,674.22 65,814,500.80
制药成本 119,029.68 1,002,891.31
其他成本 1,102,351.68 762,223.37
合计 168,534,115.41 192,706,605.22
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注32、主营业务税金及附加
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
营业税 1,839,817.59 1,507,638.18
城建税 921,964.38 789,289.97
教育费附加 396,570.01 338,161.43
副食品价调基金 298,221.36 255,484.55
地方教育附加费 131,577.44 112,902.24
其他 8,996.16 --
合计 3,597,146.94 3,003,476.37
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注33、其他业务利润
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 备注
转口贸易 -- 3,438,663.91
自营代理出口 -- -74,362.50
集控表安装 -- -475,069.03 一户一表安装电表
房屋租金收入 588,013.54 18,380.00
户内管道维修 228,206.46 121,803.95
检定费 8,748.07 300,746.26 电表检定费
其他 789,705.56 702,676.94 材料销售
合计 1,614,673.63 4,032,839.53
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本期其他业务利润较上年同期下降58.18%，主要是由于本公司停止转口贸易业务，本期转口贸易利润比上年同期减少343.87万元。
注34、管理费用
管理费用本期发生数53,083,789.14元，上年同期发生数46,242,995.21元，本期发生数较上年同期增加6,840,793.93元，上升14.79%。主要原因是：
1、坏账准备增加5,718,811.20元。上年同期本公司计提坏账准备789.29元，转回2,721,144.24元，因坏账准备转回减少了上年同期管理费用2,720,354.95元；本期根据本公司坏账核算政策计提坏账准备2,998,456.25元并记入了管理费用。
2、遂宁宾馆本期装修费摊销增加费用835,837.46元。
注35、财务费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
利息支出 15,374,718.42 16,792,023.04
减：利息收入 418,000.38 4,269,778.65
汇兑损失 7,122.88 --
减：汇兑收益 -- --
其他 30,535.60 416,020.71
合计 14,994,376.52 12,938,265.10
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注36、投资收益
单位:元 币种:人民币
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项目 股票投资 股权投资收益 债权投资收 联营或合营公司分 期末调整的被投资公司所有者 合计
益 来的利润 权益净增减的金额
短期投资 -- -- -- -- -- --
长期投资 -- 529,451.71 -- 250,000.00 1,414,924.48 2,194,376.19
合计 -- 529,451.71 -- 250,000.00 1,414,924.48 2,194,376.19
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本期投资收益包括：（1）摊销万通燃气公司股权投资差额（借差）-381,440.29元；（2）万通燃气公司摊销兴源油气开发公司股权投资差额（贷差）20,629.58元；（3）万通燃气公司摊销对明星水电建设公司股权投资差额（借差）-57,396.23元；（4）万达房地产开发公司摊销宏达建安公司股权投资差额（借差）-5,484.94元；（5）收到遂宁市富泰投资担保有限公司现金红利100,000.00元；（6）摊销明星酒店公司股权投资差额（借差）-225,321.72元；（7）收到四川省遂宁中学学生公寓及食堂收益775,643.00元；（8）收到四川省遂宁市第二中学学生公寓及食堂收益801,724.65元；（9）自来水公司收购万通燃气公司职工个人股股权投资差额（借差）摊销-398,902.34元；（10）收到遂宁市涪江城市信用合作社现金红利150,000.00元；（11）根据本公司持有的成都彭州市广播电视信息网络有限公司股权比例（39.47%）和成都彭州市广播电视信息网络有限公司2006年1-6月实现利润，本公司应享有的投资收益（损益调整）1,414,924.48元。
注37、补贴收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
深圳市南山区财政局财政贴息 -- 59,624.00
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注38、营业外收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
处理固定资产收入 8,239.42 5,854.70
违约金及罚款滞纳金收入 209,800.39 63,911.34
停薪留职管理费 73,939.90 89,106.40
其他 245,846.73 38,288.39
合计 537,826.44 197,160.83
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注39、营业外支出
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
处理固定资产损失 94,346.59 1,823,978.96
捐赠支出 32,500.00 --
罚款滞纳金支出 571,511.91 1,440.00
资产减值准备* -4,669,046.42 --
其他 566,255.36 181,756.32
合计 -3,404,432.56 2,007,175.28
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营业外支出本期发生数较上年同期数减少269.61%，主要是本期资产减值准备转回所致。
*资产减值准备本期转回4,669,046.42元，是万通燃气公司转回的资产减值准备，主要是对资产清查后，在火车站的铁路运煤专线的房屋建筑物（含土地）、商业街的铺面和土地以及开善寺土地、遂洲南路土地、明月桥土地等的价值回升，资产减值因素消除，经万通燃气公司第3届董事会第27次会议审议通过，同意因价值回升对以前已计提的资产减值准备予以转回。其中固定资产减值准备转回3,994,914.57元，无形资产—土地使用权减值准备转回674,131.85元。
注40、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金为52,182,036.87元，主要是：
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项目 金额
遂宁市中级人民法院转来案件执行款 43,000,000.00
代收城市工业用电附加 1,748,969.89
代收污水处理费 746,990.16
代收地方电网移民后期扶持基金 601,415.40
收保证金 836,460.00
农网还贷资金净额 542,691.95
代收垃圾处理费 535,083.00
收回代垫费用 230,412.32
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注41、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金为36,566,190.59元，主要是：
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项目 金额
付电力物资公司往来款 5,928,341.05
付退休职工活动中心款项 2,435,237.12
业务招待费 2,117,126.87
运输费、汽车费 1,912,943.94
广告宣传及市场推广费 1,682,333.06
修理费 1,501,700.01
支付中介费 1,260,295.00
办公费 1,067,649.20
质量保证金 1,037,707.10
差旅费 1,030,749.06
通讯费 746,395.34
职工借款 747,553.69
支付赔款 507,215.00
付遂宁市三电办款项 480,920.14
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注42、收到的其他与投资活动有关的现金
本期收到的其他与投资活动有关的现金为2,398,535.23元，主要是：
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项目 金额
收深圳明星康桥投资有限公司往来款 532,962.15
收遂宁市财政局专项拨款 1,000,000.00
合并范围增加期初货币资金 738,121.84
收投标保证金 100,000.00
其他 27,451.24
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注43、支付的其他与投资活动有关的现金
本期支付的其他与投资活动有关的现金为105,836,950.00元，主要是：
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项目 金额
深圳市明伦电脑有限公司往来款 72,350.00
遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发公司往来款 4,000,000.00
代深圳明星康桥投资有限公司归还浦发银行借款本息 101,600,000.00
其他 164,600.00
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注44、收到的其他与筹资活动有关的现金
本期收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
注45、支付的其他与筹资活动有关的现金
本期支付的其他与筹资活动有关的现金：无。
八、母公司会计报表附注
注1、长期投资
单位:元 币种:人民币
（一）长期投资项目
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 445,619,313.09 1,441,535.00 21,663,238.92 8,687,514.69 458,595,037.32 1,441,535.00
长期债权投资 -- -- -- -- -- --
合计 445,619,313.09 1,441,535.00 21,663,238.92 8,687,514.69 458,595,037.32 1,441,535.00
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（二）长期股权投资
1、投资项目
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 387,773,893.22 -- 16,185,489.15 6,726,861.44 397,232,520.93 --
对合营企业投资 -- -- -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- -- -- --
其他股权投资 57,845,419.87 1,441,535.00 5,477,749.77 1,960,653.25 61,362,516.39 1,441,535.00
其中：股票投资 2,500,000.00 500,000.00 -- -- 2,500,000.00 500,000.00
其他投资 55,345,419.87 941,535.00 5,477,749.77 1,960,653.25 58,862,516.39 941,535.00
合计 445,619,313.09 1,441,535.00 21,663,238.92 8,687,514.69 458,595,037.32 1,441,535.00
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（1）对子公司投资
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被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资比例 减值准备
四川明星电力股份有限公司遂宁宾馆 99.4-永久 7,422,404.23 100% --
四川明星水电建设有限公司 95.12-永久 17,340,065.39 72.40% --
遂宁市明星电气工程有限公司 95.12-永久 13,316,363.10 90% --
遂宁市明星自来水有限公司 99.4-永久 38,974,535.16 100% --
遂宁明星加气砖厂 95-永久 3,380,554.19 100% --
四川明星药业有限责任公司 2001.12-永久 76,289,106.79 98.36% --
遂宁市明星酒店有限公司 2002.9-永久 42,355,348.97 99.83% --
深圳市明星综合商社有限公司 2001.12-永久 56,648,009.09 75% --
四川万通燃气股份有限公司 2001.12-永久 115,067,371.20 80% --
四川明伦化工有限公司 2004.3-2014.3 25,439,371.00 55% --
遂宁市明星电力工程设计有限公司 2005年-永久 999,391.81 52% --
合计 397,232,520.93 --
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（2）其他股权投资
①股票投资
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被投资公司名称 股份类别 股票数量（万股 投资比例 投资金额 减值准备
）
四川福斯特实业股份有限公司* 法人股 50 1.67% 500,000.00 500,000.00
四川飞虹轴瓦股份有限公司** 法人股 200 3.91% 2,000,000.00 --
合计 2,500,000.00 500,000.00
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*四川福斯特实业股份有限公司是本公司参股的股份有限公司，主要从事农用车生产、销售，本公司拥有其1.67%的股份，对其投资按成本法核算。该公司现已停产多年，投资成本收回的可能性较小，对其计提100%的减值准备。
**四川飞虹轴瓦股份有限公司是本公司参股的股份有限公司，主要从事内燃机轴瓦系列产品生产、销售，本公司拥有其3.91%的股份，对其投资按成本法核算。该公司现在经营正常，投资成本未发生减值现象。
②其他投资
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被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资比例 减值准备
遂宁市城市信用社股份有限公司① 1994.8-永久 2,169,854.54 6.56% --
遂宁市明星建材开发有限责任公司② 94.3-永久 1,883,070.00 19.40% 941,535.00
遂宁市富泰投资担保有限公司③ 99.5-永久 1,000,000.00 11.36% --
华西证券有限责任公司④ 2000.6-永久 27,734,600.00 2.74% --
成都彭州市广播电视网络有限公司⑤ 2005.12-永久 9,077,749.77 39.47% --
四川省遂宁中学学生公寓及食堂⑥ -- 8,358,097.00 -- --
四川省遂宁市第二中学学生公寓及食堂⑦ -- 8,639,145.08 -- --
合计 58,862,516.39 941,535.00
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①遂宁市城市信用社股份有限公司是2001年度改制设立的股份有限公司，主要从事金融服务，本公司以原在遂宁市金龙城市信用合作社拥有其12.56%（本公司原投资1,038,060.00元，占其注册资本的32.71%，2001年该信用社扩充股金，本公司新增入股1,000,000.00元，加上损益调整数131,794.54元合计投资余额2,169,854.54元，占遂宁市金龙城市信用合作社扩股后净资产的12.56%，遂宁市城市信用社股份有限公司成立时，遂宁市金龙城市信用合作社并入遂宁市城市信用社股份有限公司，按该公司章程规定，遂宁市金龙城市信用合作社全部股东以其在该社的净资产折股认购遂宁市城市信用社股份有限公司股份）的股份折股，占其6.56%的股份，对其投资按成本法核算。该公司现在经营正常，投资成本未发生减值现象。
②遂宁市明星建材开发有限责任公司是本公司参股的有限公司，自1994年起本公司陆续向其投资至1997年共计投资1,883,070.00元。该公司生产水泥但其原材料全部依靠外购。近几年，水泥销售价格较低而生产成本较高均不盈利，且货款回收情况较差，因而本公司决定对该公司投资按投资成本50%计提长期投资减值准备941,535.00元。
③遂宁市富泰投资担保有限公司是本公司与遂宁兴业资产经营公司、四川锦华股份有限公司、四川省遂宁市医药总公司等8家企业共同投资设立的有限责任公司，注册资本880万元，于1999年5月26日成立；经营范围是为企业法人提供借款担保、向高新技术项目进行投资。本公司出资1,000,000.00元，占该公司注册资本11.36%。该公司现在经营正常，投资成本未发生减值现象。
④华西证券有限责任公司原名为四川省证券股份有限公司，是2000年6月26日经中国证监会[证监机构字（2000）133号]批准，由原四川省证券股份有限公司改制组建华西证券有限责任公司。本公司以原在四川证券股份有限公司拥有的净资产份额折股2,734,600.00元，同时用银行存款新增投入25,000,000.00元，共计投资27,734,600.00元，占其注册资本2.74%。该公司现在经营正常，投资成本未发生减值现象。
⑤成都海星宽带信息网络公司（简称“成都海星公司”）借本公司600万元借款，一直未归还，本公司2002年度对其提起诉讼，已于2002年7月经四川省高级人民法院终审裁定本公司胜诉。鉴于成都海星公司已无偿债能力，遂宁市中级人民法院于2005年12月26日以（2003）遂中执字第30-5号民事裁定书作出裁定，将成都大西南有线网络有限责任公司持有被执行人成都海星公司在成都彭州市广播电视信息网络有限公司的股权6,709,451.71股（占该公司总股本17,000,000股的39.47%）作价6,709,451.71元，抵偿给本公司。2005年12月23日，经本公司董事会第6届20次会议审议通过，决定将成都海星公司以成都大西南有线网络有限责任公司在成都彭州市广播电视网络公司所持有的股权6,709,451.71股冲抵成都海星公司600万元借款及利息。本公司其他应收款应收成都海星公司600万元，按本公司会计政策已计提240万元坏账准备，账面价值为360万元转作对成都彭州市广播电视网络公司的长期股权投资。该项股权过户手续已办理完毕，2006年6月1日成都彭州市广播电视网络公司出具了[资证字第（02）号]股东出资证，金额为670.95万元。根据成都彭州市广播电视信息网络有限公司2005年12月31日所有者权益，按本公司持有的权益比例39.47%计算本公司应享有的份额为7,662,825.29元，扣除股权投资成本3,600,000.00元的差额（贷差）4,062,825.29元增加长期投资；根据本公司持有的成都彭州市广播电视信息网络有限公司股权比例（39.47%）和成都彭州市广播电视信息网络有限公司2006年1-6月实现利润，本公司应享有的投资收益（损益调整）1,414,924.48元，期末投资余额9,077,749.77元，该公司现在经营正常。
⑥2002年12月13日，本公司与四川省遂宁中学校（简称“遂宁中学”）、遂宁市教育局、遂宁市财政局签定《校企合作建设遂宁中学新校区学生公寓及学生食堂》协议。协议约定，学生公寓及学生食堂的所有权由双方按投资比例按份共有，产权证办理到遂宁中学，由本公司保管。在合作期限内，遂宁中学不得以任何方式转移或抵押产权，本公司享有优先收回投资本金和收益的权利。遂宁中学同意由本公司控股的明星水电建设公司承建学生公寓及食堂，并由遂宁中学与明星水电建设公司按国家规定签定建筑工程承包合同，并由遂宁中学监督建筑质量和工期。在本合作项目中，本公司投资额的核定方法为，按建设图纸，分别按照“四川省2000年建筑工程造价定额”、“遂宁市2002年第11期经济信息”、“四类工程”、“三级二等取费标准”编制预算，风险系数取1%，再根据双方认可的预算下浮10%核定工程预算造价，遂宁中学认可的增减工程按工程预算统一口径核定造价，工程竣工验收后，工程预算造价与增减工程造价之和为工程总价，即为本公司投资额。工程已完工，双方确认的投资额为11,598,400.00元。本公司优先收回投资本金和投资收益后，学生公寓和学生食堂所有权全部无偿归遂宁中学。
⑦2002年12月28日，本公司与四川省遂宁市第二中学校（简称“遂宁二中”）、遂宁市教育局、遂宁市财政局签定《校企合作建设遂宁市第二中学校新校区学生公寓及学生食堂》协议。协议约定，学生公寓及学生食堂的所有权由双方按投资比例按份共有，产权证办理到遂宁二中，由本公司保管。在合作期限内，遂宁二中不得以任何方式转移或抵押产权，本公司享有优先收回投资本金和收益的权利。遂宁二中同意由明星水电建设公司承建学生公寓及食堂，并由遂宁二中与明星水电建设公司按国家规定签定建筑工程承包合同，并由遂宁二中监督建筑质量和工期。在合作项目中，本公司投资额的核定方法为，按建设图纸，分别按照“四川省2000年建筑工程造价定额”、“遂宁市2002年第11期经济信息”、学生公寓工程按四类工程三级二等取费标准、学生食堂工程按四类工程三级一等取费标准编制预算，风险系数取1%，再根据双方认可的预算下浮10%核定工程预算造价，遂宁二中认可的增减工程按工程预算统一口径核定造价，工程竣工验收后，工程预算造价与增减工程造价之和为工程总价，即为本公司投资额。工程已完工，双方确认的投资额为11,988,406.00元。本公司优先收回投资本金和投资收益后，学生公寓和学生食堂所有权全部无偿归遂宁二中。
注2、投资收益
单位:元 币种:人民币
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项目 股票投 股权投资收益 债权投 联营或合营公司 期末调整的被投资公 股权投资差额摊 合计
资收益 资收益 分来的利润 司所有者权益净增减 销
的金额
短期投资 -- -- -- -- -- -- --
长期投资 -- 1,577,367.65 -- 100,000.00 11,405,535.00 -606,762.01 12,476,140.64
合计 -- 1,577,367.65 -- 100,000.00 11,405,535.00 -606,762.01 12,476,140.64
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投资收益明细如下：
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单位名称 投资比例 核算方法 分红利 损益调整 股权差摊销 小计
四川万通燃气股份有限公司 80% 权益法 -- 7,837,868.66 -381,440.29 7,456,428.37
四川明星电力股份有限公司遂宁宾馆 100% 权益法 -- -1,978,080.64 -- -1,978,080.64
四川明星水电建设有限公司 72.40% 权益法 -- -120,927.16 -- -120,927.16
遂宁明星电气工程有限公司 90% 权益法 -- 1,554,173.49 -- 1,554,173.49
遂宁市明星自来水有限公司 100% 权益法 -- 5,786,652.19 -- 5,786,652.19
遂宁明星加气砖厂 100% 权益法 -- -56,256.67 -- -56,256.67
四川明星药业有限责任公司 98.36% 权益法 -- -2,480,483.73 -- -2,480,483.73
遂宁市明星酒店有限公司 99.83% 权益法 -- 602,138.09 -225,321.72 376,816.37
深圳市综合商社有限责任公司 75% 权益法 -- -606,640.09 -- -606,640.09
电气工程设计有限公司 6.56% 权益法 -- 512,795.38 -- 512,795.38
明伦化工有限公司 55% 权益法 -- -1,060,629.00 -- -1,060,629.00
四川省遂宁中学学生公寓及食堂 -- 成本法 -- 775,643.00 -- 775,643.00
四川省遂宁市第二中学学生公寓及食堂 -- 成本法 -- 801,724.65 -- 801,724.65
遂宁市富泰投资担保公司 -- 成本法 100,000.00 0 -- 100,000.00
成都彭州市广播电视网络有限公司 -- 1,414,924.48 -- 1,414,924.48
合计 100,000.00 12,982,902.65 -606,762.01 12,476,140.64
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九、关联方及关联交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方：
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单位名称 注册地 主营业务 与本公司关 经济性质或 法定代表
系 类型 人
深圳市明伦集团有限公司 深圳市 投资兴办实业、国内商业 母公司 有限公司 周益明
明星电力股份公司遂宁宾馆 成都市 旅馆、卡拉OK、酒吧 子公司 股份制 蔡虹
四川明星水电建设有限公司 遂宁市 水利、水电工程建筑、安装 子公司 有限责任 吴兴国
遂宁市明星电气工程有限公司 遂宁市 送变电工程线路安装、维修 子公司 有限责任 林云海
遂宁市明星自来水有限公司 遂宁市 自来水生产、销售 子公司 有限责任 闵光洋
遂宁明星加气砖厂 遂宁市 加气砖生产销售 子公司 股份制 何锋
四川明星药业有限责任公司 遂宁市 制造销售药品 子公司 有限责任 滕德辉
四川万通燃气股份有限公司 遂宁市 天然气、浅层油气资源开发、石油和天 子公司 股份制 秦刚
然气化工产品、燃气设备销售
遂宁市明星酒店有限公司 遂宁市 酒店、宾馆、商务、康乐 子公司 有限责任 卢汉光
遂宁兴源油气开发有限公司 遂宁市 天然气开采供应、原油开采 孙公司 有限责任 王礼全
遂宁安源压缩天然气有限公司 遂宁市 改装车辆燃料装置、充压缩气 孙公司 有限责任 唐辉军
遂宁宏达建筑安装有限公司 遂宁市 三级工业及民用建筑工程施工 孙公司 有限责任 舒朝晖
遂宁万达房地产开发有限公司 遂宁市 四级房地产开发建设 孙公司 有限责任 舒朝晖
蓬溪县祥兴压缩天然气洁能有限责任公 蓬溪县 车用压缩天然气生产、销售 合营企业 有限责任 唐辉军
司
遂宁市万通燃气工程设计有限公司 遂宁市 市政公用行业丙级设计 孙公司 有限责任 余志平
深圳市明星综合商社有限公司 深圳市 小轿车连销经营、汽车配件、兴办实业 子公司 有限责任 石新安
、电脑软硬件的技术开发、进出口业务
四川明伦化工有限公司 达州市 生产精细硫化工产品、甲醇及其系列产 子公司 中外合资企 秦刚
品、销售本公司产品 业
遂宁市过军渡砂石有限公司 遂宁市 建筑用砂开采及销售，销售建筑材料， 孙公司 有限责任 吴兴国
矿山设备土石方设备租赁
遂宁市明星电力工程设计有限公司 遂宁市 电力工程勘察设计及技术咨询服务 子公司 有限责任 刘功勋
遂宁市安居区万通燃气有限公司 遂宁市 工业、商业与民用天然气的输送供应 孙公司 有限责任 郑家光
遂宁市万通凯源燃气有限公司 遂宁市 民用燃气工程设计、安装，供气服务 合营企业 有限公司 李宁平
遂宁兴源生物科技有限公司 遂宁市 食用菌技术研发、咨询、服务 孙公司 有限公司 王礼全
遂宁市明星水务设计有限公司 遂宁市 给水、排水排水设计、咨询 孙公司 有限公司 杜勇
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
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单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市明伦集团有限公司 57,500,000.00 -- -- 57,500,000.00
四川明星电力股份有限公司遂宁宾馆 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00
四川明星水电建设有限公司 22,680,000.00 -- -- 22,680,000.00
遂宁市明星电气工程有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00
遂宁市明星自来水有限公司 11,100,000.00 -- -- 11,100,000.00
遂宁明星加气砖厂 1,850,000.00 -- -- 1,850,000.00
四川明星药业有限责任公司 91,500,000.00 -- -- 91,500,000.00
四川万通燃气股份有限公司 61,211,686.00 -- -- 61,211,686.00
遂宁市明星酒店有限公司 60,000,000.00 -- -- 60,000,000.00
遂宁兴源油气开发有限公司 13,000,000.00 -- -- 13,000,000.00
遂宁安源压缩天然气有限公司 2,729,000.00 -- -- 2,729,000.00
遂宁宏达建筑安装有限公司 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00
遂宁万达房地产开发有限公司 8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00
蓬溪县祥兴压缩天然气洁能有限责任公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
遂宁市万通燃气工程设计有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00
深圳市明星综合商社有限公司 200,000,000.00 -- -- 200,000,000.00
四川明伦化工有限公司 200,000,000.00 --- --- 200,000,000.00
遂宁市过军渡砂石有限公司 3,800,000.00 -- -- 3,800,000.00
遂宁市明星电力工程设计有限公司 500,000.00 -- -- 500,000.00
遂宁市安居区万通燃气有限公司 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00
遂宁市万通凯源燃气有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00
遂宁兴源生物科技有限公司 300,000.00 -- -- 300,000.00
遂宁市明星水务设计有限公司 -- 500,000.00 -- 500,000.00
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（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：（单位：万元）
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单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
深圳市明伦集团有限公司 7,453.68 28.14% -- -- -- -- 7,453.68 28.14%
四川明星电力股份有限公司遂宁宾馆 200.00 100% -- -- -- -- 200.00 100%
四川明星水电建设有限公司 2,268.00 100% -- -- -- -- 2,268.00 100%
遂宁市明星电气工程有限公司 900.00 90% -- -- -- -- 900.00 90%
遂宁市明星自来水有限公司 1,100.00 100% 1,100.00 100%
遂宁明星加气砖厂 185.00 100% -- -- -- -- 185.00 100%
四川明星药业有限责任公司 9,000.00 98.63% -- -- -- -- 9,000.00 98.63%
四川万通燃气股份有限公司 4897.00 80% -- -- -- -- 4897.00 80%
遂宁市明星酒店有限公司 5,000.00 83.33% -- -- -- -- 5,000.00 83.33%
遂宁兴源油气开发有限公司 984.00 75.69% -- -- -- -- 984.00 75.69%
遂宁安源压缩天然气有限公司 272.90 100% -- -- -- -- 272.90 100%
遂宁宏达建筑安装有限公司 670.00 95.71% -- -- -- -- 670.00 95.71%
遂宁万达房地产开发有限公司 800.00 100% -- -- -- -- 800.00 100%
蓬溪祥兴压缩天然气洁能有限责任公司 250.00 50% -- -- -- -- 250.00 50%
遂宁市万通燃气工程设计有限公司 50.00 100% -- -- -- -- 50.00 100%
深圳市明星综合商社有限公司 15,000.00 75% -- -- -- -- 15,000.00 75%
四川明伦化工有限公司 6,650.00 75% -- -- -- -- 6,650.00 75%
遂宁市过军渡砂石有限公司 195.00 51.32% -- -- -- -- 195.00 51.32%
遂宁市明星电力工程设计有限公司 50.00 100% 50.00 100%
遂宁市安居区万通燃气有限公司 600.00 100% -- -- -- -- 600.00 100%
遂宁市万通凯源燃气有限公司 300.00 50% -- -- -- -- 300.00 50%
遂宁兴源生物科技有限公司 16.50 55% 4.50 15% -- -- 21.00 70%
遂宁市明星水务设计有限公司 -- -- 50.00 100% -- -- 50.00 100%
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（4）不存在控制关系的关联方：
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单位名称 与本公司关系
遂宁兴业资产经营公司 为本公司国家股持股单位，占本公司总股本7.99%
遂宁金源科技发展公司 为本公司法人持股单位，占本公司总股本7.92%
深圳市明伦光电技术有限公司 深圳市明伦集团有限公司之子公司
深圳市明伦电脑技术有限公司 深圳市明伦光电技术有限公司之子公司
深圳市升达实业有限公司 深圳市明伦集团有限公司之子公司
深圳市索祺实业发展有限公司 深圳市明伦集团有限公司之子公司
深圳市溢时丰实业有限公司 深圳市明伦集团有限公司之子公司
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2、关联方交易
（1）关联方应收应付款项余额
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单位名称 年初数 期末数 备注
其他应收款：
深圳市明伦光电技术有限公司 420,000.00 420,000.00
深圳市明伦电脑技术有限公司 151,719.69 224,069.69
深圳市升达实业有限公司 53,000,000.00 53,000,000.00
深圳市明伦集团有限公司 270,000.00 270,000.00
深圳市溢时丰实业有限公司* 47,991,897.37 11,991,897.37
其他应付款：
遂宁金源科技发展公司 687,878.40 --
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*截止2006年6月末，遂宁市中级人民法院在执行本公司大股东深圳市明伦集团有限公司及其关联单位挪用和占用本公司资金案中，为本公司执行回上述单位欠款4,300.00万元并已转回本公司，本公司在财务处理时首先冲减了深圳市溢时丰实业有限公司3,600万元欠款。
（2）销售货物：无。
（3）采购货物：无。
（4）担保事项：
截止2006年6月30日，本公司向关联方及其相关单位提供的担保如下：
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被担保单位名称 担保金额 诉讼、裁定情况
深圳市明伦光电技术有限公 33,500,000.00 华夏银行广州分行2006年1月5日向广州中院提起诉讼，请求判决本公司承担连带清偿
司 责任。广州市中院于2006年3月13日决定延期开庭，具体开庭安排另行通知。2006年6
月30日，本公司收到广州市中级人民法院民事裁定书，对诉讼作出中止审理裁定。
深圳市明伦光电技术有限公 19,500,000.00 华夏银行广州分行2006年1月向广州中院提起诉讼，请求判决本公司承担连带清偿责
司 任。2006年1月23日，广州中院作出（2006）穗中法民二初字第57号民事裁定书，裁
定冻结明伦光电技术有限公司、明伦集团公司、明星电力公司、周益明价值1950万元
的银行存款、或查封、扣押其他等值的财产。广州市中院于2006年3月13日决定延期
开庭，具体开庭安排另行通知。2006年6月30日，本公司收到广州市中级人民法院民
事裁定书，对诉讼作出中止审理裁定。
深圳市索祺实业发展有限公 20,000,000.00 华夏银行广州分行2006年1月5日向广州中院提起诉讼，请求判决本公司承担连带清偿
司 责任。广州市中院于2006年3月13日决定延期开庭，具体开庭安排另行通知。2006年6
月30日，本公司收到广州市中级人民法院民事裁定书，对诉讼作出中止审理裁定。
深圳市日汇盛实业发展有限 38,000,000.00 华夏银行广州分行2006年1月5日向广州中院提起诉讼，请求判决本公司承担连带清偿
公司 责任。广州市中院于2006年3月13日决定延期开庭，具体开庭安排另行通知。2006年6
月30日，本公司收到广州市中级人民法院民事裁定书，对诉讼作出中止审理裁定。
深圳市日汇盛实业发展有限 20,000,000.00 2005年4月30日，日汇盛实业发展有限公司与上海浦东发展银行深圳分行签订贷款合
公司 同，贷款金额为2000万元人民币，贷款期限为2005年4月30日至2005年9月30日，由本
公司为该笔贷款提供担保。已到期，未起诉。
深圳市索祺实业发展有限公 40,000,000.00 2005年10月20日，深圳索祺实业发展有限公司与广东发展银行深圳春风支行签订贷款
司 合同，贷款金额为4000万元人民币，贷款期限为2005年10月31日至2006年10月30日，
由本公司为该笔贷款提供担保。未到期，未起诉。
深圳市明伦集团有限公司 20,000,000.00 2005年9月12日，明伦集团公司与广东发展银行深圳春风支行签订贷款合同，贷款金
额为2000万元人民币，贷款期限为2005年9月15日至2006年9月14日，由本公司以商业
承兑汇票6000万元为该项贷款担保。未到期，未起诉。
合计 191,000,000.00
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详见附注九“或有事项”之（一）1、2及（二）的说明。
（5）其他
因下列单位欠本公司货款及往来款，明伦集团公司及其关联公司为下列单位提供担保就其欠款向本公司承担连带保证责任：
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名称 金额 欠款原因
中安经贸发展有限责任公司 105,000,000.00 股权转让余款
香港力亿有限公司 102,310,434.21 被挪用的货款
深圳市银龙源实业有限公司 57,186,559.01 质押扣款和其他往来合计
遂宁市电力物资公司 52,204,350.57 往来款
天津杰超进出口贸易有限公司 41,000,000.00 被挪用的货款
宁波华能通信设备有限公司 7,000,000.00 往来款
宁波华能通信设备有限公司* -7,000,000.00 往来款
四川国伦投资有限公司 14,000,000.00 往来款
深圳市申润康事业发展有限公司 5,700,000.00 被挪用的货款
合计 372,945,459.87
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*截止2006年6月末，遂宁市中级人民法院在执行本公司大股东深圳市明伦集团有限公司及其关联单位挪用和占用本公司资金案中，为本公司执行回欠款4,300.00万元并已转回本公司，本公司在财务处理时首先冲减了宁波华能通信设备有限公司700万元的欠款。
十、或有事项：
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1、2006年1月5日，本公司收到广州市中级人民法院发出的3份《民事起诉状》，涉及总金额9,150万元，涉及如下案件： 案件一： 原告：华夏银行股份有限公司广州分行 第一被告：深圳市明伦光电技术有限公司 第二被告：深圳市明伦集团有限公司 第三被告：深圳市明星综合商社有限公司 第四被告：深圳市明星康桥投资有限公司 第五被告：本公司 第六被告：周益明 案件起因和诉讼请求：2005年8月原告与第一被告签订了3,350万元人民币借款合同，第二被告、第三被告、第四被告、第五被告、第六被告作为担保方承担连带清偿责任并分别与原告签订了《最高额保证合同》，但第一被告至今未偿还原告的借款本息。原告请求判决第一被告立即偿还所欠贷款本金3,350万元及利息，判决第二被告、第三被告、第四被告、第五被告、第六被告承担连带清偿责任。 案件二： 原告：华夏银行股份有限公司广州分行 第一被告：深圳市索祺实业发展有限公司 第二被告：深圳市明伦集团有限公司 第三被告：深圳市明星综合商社有限公司 第四被告：深圳市明星康桥投资有限公司 第五被告：本公司 第六被告：周益明 案件起因和诉讼请求：2005年6月原告与第一被告签订了2,000万元人民币借款合同，第二被告、第三被告、第四被告、第五被告、第六被告作为担保方承担连带清偿责任并分别与原告签订了《最高额保证合同》，但第一被告至今未偿还原告的借款本息。原告请求判决第一被告立即偿还所欠贷款本金2,000万元及利息，判决第二被告、第三被告、第四被告、第五被告、第六被告承担连带清偿责任。 案件三： 原告：华夏银行股份有限公司广州分行 第一被告：深圳市日汇盛实业发展有限公司 第二被告：深圳市明伦集团有限公司 第三被告：深圳市明星综合商社有限公司 第四被告：深圳市明星康桥投资有限公司 第五被告：本公司 第六被告：周益明 案件起因和诉讼请求：2005年8月原告与第一被告签订了3,800万元人民币借款合同，第二被告、第三被告、第四被告、第五被告、第六被告作为担保方承担连带清偿责任并分别与原告签订了《最高额保证合同》，但第一被告至今未偿还原告的借款本息。原告请求判决第一被告立即偿还所欠贷款本金2,000万元及利息，判决第二被告、第三被告、第四被告、第五被告、第六被告承担连带清偿责任。 对上述三起借款合同纠纷案，本公司是在收到有关法院《民事诉讼状》后才获知有关担保情况的。经查，本公司董事会从未讨论、审议此三起担保事项，担保协议完全是周益明个人的违法行为，本公司已就担保事项向遂宁市公安局报案，遂宁市公安局已决定对此涉嫌贷款诈骗立案侦查，并申请广州市中级人民法院终止审理。此案经广州市中级人民法院裁定轮候冻结明伦集团公司所持本公司7,453.68万股法人股。 2、2006年2月13日，本公司收到广州市中级人民法院发出的传票，将于2006年3月20日审理华夏银行股份有限公司广州分行诉深圳市明伦光电技术有限公司借款合同纠纷案，案件如下： 原告：华夏银行股份有限公司广州分行 第一被告：深圳市明伦光电技术有限公司 第二被告：深圳市明伦集团有限公司 第三被告：本公司 第四被告：周益明 案件起因和诉讼请求：2005年3月原告与第一被告签订了1,950万元人民币借款合同，第二被告、第三被告、第四被告作为担保方承担连带清偿责任并分别与原告签订了《最高额保证合同》，但第一被告至今未偿还原告的借款本息。原告请求判决第一被告立即偿还所欠贷款本金1,950万元及利息，判决第二被告、第三被告、第四被告承担连带清偿责任。 上述事项原告已向广州市中级人民法院提出财产保全申请，要求查封被告深圳市明伦光电技术有限公司、明伦集团公司、本公司、周益明价值1950万元的财产。2006年1月23日，广州市中级人民法院作出（2006）穗中法民二初字第57号民事裁定书，裁定冻结深圳市明伦光电技术有限公司、明伦集团公司、本公司、周益明价值1950万元的银行存款、或查封、扣押其他等值的财产。对此借款合同纠纷案，本公司是在收到法院《民事诉讼状》后才获知有关担保情况的。经查，本公司董事会从未讨论、审议此担保事项，担保协议完全是周益明个人的违法行为。 上述第1和第2项诉讼涉及的违规担保金额共计111,000,000.00元，已由华夏银行股份有限公司广州分行向广州市中院起诉，遂宁市公安局以涉嫌合同诈骗已对周益明立案侦察。广州市中级人民法院于2006年3月13日决定延期开庭，具体开庭安排另行通知。2006年6月30日，本公司收到广州市中级人民法院民事裁定书四份，裁定书编号为：（2006）穗中法民二初字第57-1号、（2006）穗中法民二初字第14-2号、（2006）穗中法民二初字第15-2号、（2006）穗中法民二初字第16-2号，对上述诉讼作出中止审理裁定。 3、2005年5月24日，本公司与中安经贸发展有限责任公司（简称中安经贸公司）签定《出资转让协议书》，将本公司持有的明星康桥投资公司27,000万元的股权（占77.14%）转让给中安经贸公司，转让价格为27,000万元，该转让事宜分别于2005年5月26日和2005年6月27日经本公司第6届董事会第15次会和2004年度股东大会审议通过。2005年6月18日，明伦集团公司向本公司出具承诺书，由明伦集团公司承担与本次出资转让有关的全部责任。签约后，中安经贸公司仅向本公司支付了16,500万元，尚余10,500万元。2005年11月，深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司、周益明向本公司出具书面担保函，承诺为明伦集团公司欠本公司的出资转让款10,500万元承担连带责任。为此，本公司向遂宁市中级人民法院提起诉讼， 案件如下： 原告：本公司 被告：中安经贸发展有限责任公司 被告：明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司、周益明 诉讼请求：（1）判令被告中安经贸公司、明伦集团公司向本公司支付所欠的出资转让款10,500万元，并支付违约金180万元；（2）请求判令被告深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司、周益明就上述欠款向本公司承担连带保证责任。经遂宁市中级人民法院主持调解，并于2005年12月1日出具（2005）遂中民初字第048号民事调解书，双方当事人自愿达成协议：由被告中安经贸公司、明伦集团公司共同向本公司支付所欠的出资转让款人民币10,500万元，于2005年12月10日前付清。被告深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司、周益明就上述款项承担连带责任。截止2006年6月30日，本公司仅收到股权转让款16,500万元，尚余10,500万元未收回。 4、控股子公司明星综合商社以银行定期存款为以下三公司向华夏银行广州分行申请银行等银行承兑汇票作担保：①以等额存款为深圳市溢时丰实业有限公司（简称溢时丰实业）银行承兑汇票担保4,800万元（共5笔，期限为2005年4月18日-2005年10月18日、2005年6月22日-2005年12月22日、2005年6月30日-2005年12月30日）；②以等额存款为深圳市银龙源实业有限公司（简称银龙源实业）银行承兑汇票担保5,710万元（共6笔，期限为2005年4月11日-2005年10月11日、2005年4月20日-2005年10月20日、2005年5月17日-2005年11月17日、2005年5月19日-2005年11月19日、2005年6月28日-2005年12月28日、2005年6月29日-2005年12月29日）；③以等额存款为深圳市升达实业有限公司（简称升达实业）银行承兑汇票担保5,300万元（共2笔，期限为2005年4月18日-2005年10月18日），共计15,810万元。因上述三被担保人均未按期履行还款义务，使明星综合商社定期存款15,810万元被银行全部扣除。明星综合商社分别将升达实业、银龙源实业、溢时丰实业作为被告，向遂宁市中级人民法院提起诉讼，具体情况如下： （1）2005年4月19日，升达实业以履行与深圳市合讯网络技术有限公司签订的购销合同支付货款为由，向华夏银行广州分行申请开具了6张总计金额为5,300万元的银行承兑汇票。明星综合商社以在华夏银行广州分行开立的2张金额分别为2700万元和2600万元的定期存款存单，出质给华夏银行广州分行，为升达实业上述5,300万元银行承兑汇票提供担保。上述5,300万元银行承兑汇票到期后，升达实业未向华夏银行广州分行履行该5300万元银行承兑汇票还款义务，华夏银行广州分行就将明星综合商社的5300万元存款扣收，抵偿了升达实业的债务。2005年12月1日，升达实业与明星综合商社达成协议，协议约定，升达实业承诺在2005年12月5日前向明星综合商社支付5300万元，以赔偿明星综合商社的损失。同日，深圳市日汇盛实业发展有限公司（简称日汇盛实业）、深圳市骏益美泽通信设备有限公司（简称骏益美泽）向明星综合商社出具书面担保函，承诺为升达实业应赔偿给明星综合商社的5300万元款项承担连带保证责任。为此，明星综合商社向遂宁市中级人民法院提起诉讼。经遂宁市中级人民法院主持双方当事人调解，并于2005年12月10日出具（2005）遂中民初字第060号民事调解书，双方自愿达成协议：由升达实业赔偿明星综合商社人民币5300万元，于2005年12月15日前付清，日汇盛实业、骏益美泽就上述5,300万元赔偿款向明星综合商社承担连带责任。 （2）2005年4月11日至6月29日，银龙源实业以履行与深圳市合讯网络技术有限公司签订的销售合同为由，向广东发展银行深圳春风支行申请开具了6张共计金额为5,710万元的银行承兑汇票。明星综合商社以其在广发银行深圳春风支行开立的7张共计金额为5,710万元的定期存款存单，出质给广发银行深圳春风支行，为银龙源实业上述5,710万元的银行承兑汇票提供担保。2005年12月1日，银龙源实业与明星综合商社达成协议，承诺在2005年12月5日前向明星综合商社支付5,710万元人民币作为反担保，以避免明星综合商社在上述5,710万元银行承兑汇票到期后向银行承担担保责任而蒙受损失。同日，日汇盛实业、骏益美泽向明星综合商社出具书面担保函，承诺为银龙源实业应支付给明星综合商社5,710万元款项承担连带保证责任。为此，明星综合商社向遂宁市中级人民法院提起诉讼。经遂宁市中级人民法院主持双方当事人调解，并于2005年12月10日出具（2005）遂中民初字第061号民事调解书，双方自愿达成协议：由银龙源实业赔偿明星综合商社人民币5,710万元，于2005年12月15日前付清，日汇盛实业、骏益美泽就上述5,710万元赔偿款向明星综合商社承担连带责任。 （3）2005年4月18日，溢时丰实业以履行与深圳市合讯网络技术有限公司签订的销售合同为由，与华夏银行广州分行申请开具了2张金额均为1,000万元的银行承兑汇票。就此，明星综合商社以其在华夏银行广州分行的2张金额均为1,000万元的定期存款存单，出质给华夏银行广州分行，为溢时丰实业的2,000万元银行承兑汇票提供了担保。该2,000万元银行承兑汇票到期后，因溢时丰实业未向华夏银行广州分行履行还款义务，华夏银行广州分行就将明星综合商社的2,000万元存款扣收以抵偿溢时丰实业的债务。 2005年6月22日、6月30日，溢时丰实业仍以履行合同为由，分别向华夏银行广州分行和上海浦发银行深圳罗湖支行申请开具了2张金额均为900万元和2张金额均为500万元的银行承兑汇票。就此，明星综合商社分别以其在华夏银行广州分行开立的1张金额为1,800万元的定期存款存单和在上海浦发银行深圳罗湖支行开立的2张金额均为500万元的定期存款存单，出质给华夏银行广州分行和上海浦发银行深圳罗湖支行，为溢时丰实业就上述2800万元的银行承兑汇票提供担保。 2005年12月1日，溢时丰实业与明星综合商社达成协议约定，承诺在2005年12月5日前向明星综合商社支付4,800万元，以赔偿明星综合商社因承担共计4,800万元银行承兑汇票担保责任而蒙受的损失。2005年12月1日，日汇盛实业、骏益美泽向明星综合商社出具书面担保函，承诺为溢时丰实业应支付给明星综合商社的4,800万元款项承担连带保证责任。为此，明星综合商社向遂宁市中级人民法院提起诉讼。经遂宁市中级人民法院主持双方当事人调解，并于2005年12月10日出具（2005）遂中民初字第061号民事调解书，双方自愿达成协议：溢时丰实业赔偿明星综合商社4800万元，于2005年12月15日前付清，日汇盛实业、骏益美泽就上述4800万元赔偿款项向明星综合商社承担连带责任。 上述担保事项共计15,810万元，是未经必要决策、审批程序的违规担保，给明星综合商社造成巨大资金风险，给本公司造成巨大投资损失。明星综合商社已经对上述三笔款项计提了80%的坏账准备，但保留对债权的追索权，采取各种措施继续进行追收，以减少本公司损失。截止2006年6月末，遂宁市中级人民法院在执行本公司大股东深圳市明伦集团有限公司及其关联单位挪用和占用本公司资金案中，为本公司执行回欠款4,300.00万元并已转回本公司，本公司在财务处理时首先冲减了深圳市溢时丰实业有限公司3,600万元欠款。 5、2004年2月26日，经本公司董事会审议同意为当时的控股子公司明星康桥投资公司在上海浦东发展银行深圳市分行罗湖支行的50,000,000.00元银行承兑汇票和贷款50,000,000.00元，共计100,000,000.00元提供担保。2004年11月29日，经本公司董事会审议同意为该笔贷款提供的担保延期1年。2005年5月本公司转让股权后，明星康桥投资公司不再是本公司的子公司。贷款于2005年10月30日到期后，由于明星康桥投资公司无力偿还，2006年1月12日经本公司第6届董事会第21次会议审议通过同意承担连带责任，于2006年1月13日和27日共代其偿还本息101,600,000.00元。据此，本公司按照《企业会计准则—或有事项》和财政部的有关补充规定，确认预计负债和损失101,600,000.00元并计入2005年度损益。 上述担保事项给本公司造成巨大损失。目前本公司已派专人与被担保人磋商还款事宜，因具体情况复杂，涉及多方面因素，清理情况尚无结果。但本公司保留对被担保人的追索权，采取各种措施继续进行追索，以减少本公司损失。 6、2003年12月28日，子公司万通燃气公司与四川国伦投资有限公司（简称国伦投资）签订了一份借款合同，约定由万通燃气公司借给国伦投资人民币1,000万元。2003年12月30日万通燃气公司支付了借款。借款到期后，国伦投资除已归还万通燃气公司400万元外，尚欠万通燃气公司600万元。2005年11月15日，明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司共同向万通燃气公司出具书面担保函，承诺为国伦投资所欠万通燃气公司的600万元借款承担连带保证责任。截止2005年11月29日，国伦投资所欠万通燃气公司的600万元借款未归还。为此，万通燃气公司向遂宁市中级人民法院提起诉讼，案件如下： 原告：四川万通燃气股份有限公司 被告：四川国伦投资有限公司 被告：明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司 诉讼请求：判令被告国伦投资向万通燃气公司归还欠款600万元；被告明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司就上述欠款向万通燃气公司承担连带保证责任。经遂宁市中级人民法院主持调解，并于2005年12月1日出具（2005）遂中民初字第049号民事调解书，双方当事人自愿达成协议：由被告国伦投资于2005年12月10日前归还万通燃气公司借款人民币600万元，被告明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司就上述款项向万通燃气公司承担连带责任。截止2006年6月30日，该款项尚未收回。 7、2004年4月，明伦化工公司与明星综合商社签订代理开证协议，约定由明星综合商社向明伦化工公司提供开证金额为900万美元的信用证，明伦化工公司向明星综合商社支付开证金额20%的保证金。签约后，明伦化工公司于2004年4月13日向明星综合商社支付了保证金人民币800万元，但明星综合商社未向明伦化工公司提供开证额为900万美元的信用证，亦未归还所收取的保证金。2005年11月15日，明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司向明伦化工公司出具书面担保函，承诺为明星综合商社所欠明伦化工公司的800万元保证金向明伦化工公司承担连带保证责任。为此，明伦化工公司向遂宁市中级人民法院提起诉讼，案件如下： 原告：四川明伦化工有限公司 被告：深圳市明星综合商社有限公司 被告：明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司 诉讼请求：判令被告明星综合商社偿还所欠保证金人民币800万元，被告明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司就上述款项向明伦化工公司承担连带保证责任。经遂宁市中级人民法院主持调解，并于2005年12月1日出具（2005）遂中民初字第050号民事调解书，双方当事人自愿达成协议：由被告明星综合商社于2005年12月10日前返还原告明伦化工公司保证金人民币800万元；被告明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司对上述款项向原告明伦化工公司承担连带责任。截止2006年6月30日，该款项尚未收回。 8、2005年1月3日，本公司与深圳市申润康实业发展公司（简称申润康实业）签订《产品购销合同》，约定本公司向申润康实业购买3CCOM集线器和D-LINK路游器，总价款人民币3488万元。合同签订后，本公司于2005年1月27日向申润康实业支付了1000万元的承兑汇票，申润康实业收款后，一直位按合同约定交付指定数量的货物。经本公司催告，申润康实业于2005年11月1日返还了货款430万元，尚欠货款570万元。2005年11月15日，明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司向本公司出具书面担保函，自愿为申润康实业欠本公司货款570万元承担连带保证责任。经本公司催收未果，遂向遂宁市中级人民法院提起诉讼，案件如下： 原告：本公司 被告：深圳市申润康实业发展公司 被告：明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司 诉讼请求：要求被告申润康实业立即返还预付货款570万元，并由保证人承担连带保证责任。经遂宁市中级人民法院主持调解，并于2005年12月1日出具（2005）遂中民初字第055号民事调解书，双方当事人自愿达成协议：由被告申润康实业返还本公司预付货款570万元，于2005年12月10日前付清，被告明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司承担连带清偿责任。截止2006年6月30日，该款尚未收回。 9、2005年4月12日，本公司与德国公司签订了一份外贸合同，约定由本公司向德国公司出售3万吨焦碳，2005年4月18日、20日，本公司与天津杰超进出口贸易公司签订了《合作协议》及《补充协议》，约定由双方合作出口上述3万吨焦碳，本公司向天津杰超进出口贸易有限公司支付货款，天津杰超进出口贸易公司负责3万吨焦碳的数量、质量和发运工作，《合作协议》签订后，本公司向天津杰超进出口贸易有限公司支付了货款4100万元，但天津杰超进出口贸易公司收到货款后却不履行义务。2005年9月19日、10月17日，明伦集团公司向本公司出具担保函，承诺该4100万元货款由明伦集团公司承担，同年11月，明伦集团公司又向本公司出具担保书，自愿为该笔货款承担连带清偿责任。2005年11月29日，本公司向遂宁市中级人民法院提起诉讼。经遂宁市中级人民法院主持双方调解，双方当事人自愿达成协议：明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司共同偿还本公司货款4100万元，限于2005年12月10日前付清。截止2006年6月30日，该笔货款尚未收回。 10、为了进行电解铜的转口贸易，2005年5月至7月，本公司与Bayin．Resoure．Company Limited公司分别签订了四份外贸进口合同，由本公司向Bayin．Resoure．Company Limited公司购买电解铜，在上述四份外贸进口合同签订的同日，本公司与香港亿力有限公司分别签订了四份外贸出口合同，约定由本公司向香港亿力有限公司出售电解铜。上述外贸进口合同和2出口合同签订后，本公司收到Bayin．Resoure．Company Limited公司交付的提单，分别以信用证方式支付了全部货款12,625,979.04美元。2005年6月30日、7月18日、7月22日、7月29日、8月5日本公司将提单交给了香港亿力有限公司，香港亿力有限公司应向本公司支付货款人民币102,354,427.15元。2005年10月17日，明伦集团公司向本公司出具了欠款担保函，承诺对该笔贸易款承担担保责任，2005年11月15日，明伦集团公司又出具了担保书，自愿为香港亿力有限公司所欠本公司货款承担连带保证责任。2005年11月29日，本公司向遂宁市中级人民法院提起诉讼。经遂宁市中级人民法院主持双方进行调解，并于2005年12月1日出具（2005）遂中民初字第057号民事调解书，双方当事人自愿达成协议：香港亿力有限公司所欠本公司货款人民币102,354,427.15元，限于2005年12月10日前付清。对该货款由明伦集团公司、深圳市明伦电脑技术有限公司、明伦食品（香港）有限公司、嘉浩（庐山）房地产开发有限公司、中联（庐山）国际商务会议中心有限公司、庐山国际高尔夫球会有限公司、深圳市明伦光电技术有限公司共同承担连带清偿责任。截止2006年6月30日，该款尚未收回。 11、2006年1月5日，本公司收到遂宁市中级人民法院（2006）遂中民初字第01号应诉通知书，中国水利水电第七工程局诉本公司建设工程施工合同案，遂宁市中级人民法院已受理。目前，该案正在审理过程之中。
（二）担保事项
本公司在清理控股股东明伦集团公司占用资金工作中查证，原董事长周益明分别于2005年4月、2005年9月、2005年10月违法以本公司名义和采取商业承兑汇票方式，为明伦集团公司及其关联单位的银行贷款作担保，共计人民币8,000万元，具体情况如下：
1、2005年4月30日，日汇盛实业与上海浦东发展银行深圳分行签订贷款合同，贷款金额为2,000万元人民币，贷款期限为2005年4月30日至2005年9月30日，由本公司为该笔贷款提供了连带责任担保；
2、2005年9月12日，明伦集团公司与广东发展银行股份有限公司深圳春风支行签订贷款合同，贷款金额为2,000万元人民币，贷款期限为2005年9月15日至2006年9月14日，由本公司提供商业承兑汇票6,000万元为该项贷款进行担保；
3、2005年10月20日，深圳市索祺实业发展有限公司与广东发展银行股份有限公司深圳春风支行签订贷款合同，贷款金额为4000万元人民币，贷款期限为2005年10月31日至2006年10月30日，由本公司为该笔贷款提供了连带责任担保。
上述3笔担保事项，是本公司在清收大股东占用资金以及与公安机关的工作联系中获知的信息，均是未经本公司董事会审议批准的违规担保事项，是周益明个人行为，本公司已向遂宁市公安局报案。
（三）上年诉讼本年执行情况
1999年8月，成都海星宽带信息网络公司（简称“成都海星公司”）借本公司600万元借款，一直未归还，本公司2002年度对其提起诉讼， 2002年7月经四川省高级人民法院终审裁定本公司胜诉。鉴于成都海星公司已无偿债能力，本公司于2004年7月16日请求遂宁市中级人民法院对成都海星公司以成都大西南有线网络有限责任公司（简称大西南网络公司）名义在各地广播电视网络公司所拥有的股权予以强制执行。2004年8月17日、9月8日，遂宁市中级人民法院分别作出（2003）遂法执字第30-1号、第30-2号民事裁定书，将大西南网络公司持有被执行人成都海星实业总公司在成都彭州市广播电视信息网络有限公司拥有39.47%的股权和在丹棱县广播电视信息网络有限公司拥有49%的股权予以冻结。2005年10月17日，遂宁市中级人民法院委托四川省嘉士利拍卖有限公司对大西南网络公司持有的成都海星实业总公司在成都彭州市广播电视信息网络有限公司的股权6,709,451.71元（占该公司总股本17,000,000股的39.47%），分别于2005年11月23日以每股1.16元为拍卖保留价、11月29日以每股1.00元为拍卖保留价，依法进行了两次公开拍卖，均因无人报名参与竞买而流拍。经法院征求本公司意见，本公司愿意以第二次拍卖保留价接受上述股权，抵偿成都海星实业总公司所欠其部分债务。2005年12月23日，经本公司董事会第6届20次会议审议通过，决定将成都海星实业总公司以大西南网络公司在成都彭州市广播电视网络公司所持有的股权6,709,451.71股冲抵成都海星公司对本公司600万元的借款及利息。根据遂宁市中级人民法院于2005年12月26日以（2003）遂中执字第30-5号民事裁定书作出如下裁定：（1）将大西南网络公司持有被执行人成都海星实业总公司在成都彭州市广播电视信息网络有限公司的股权6,709,451.71股（占该公司总股本17,000,000股的39.47%）作价6,709,451.71元，抵偿给本公司。扣除被执行人成都海星实业总公司应当承担的拍卖费3万元、诉讼费4万元、申请执行费6万元后，余款6,579,451.71元用于抵偿成都海星实业总公司所欠本公司借款本金600万元及部分利息579,451.71元；（2）被执行人成都海星实业总公司尚欠本公司的借款利息，应当继续履行。
该项股权过户手续已办理完毕，2006年6月1日成都彭州市广播电视网络公司向本公司出具了[资证字第（02）号]股东出资证，金额为670.95万元。
（四）资产抵押
截止2006年6月末，本公司分别以固定资产、土地使用权、股权作为向银行借款的抵押情况如下：
1、固定资产抵押情况：
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资产类别 账面原值 账面净值 备注
明星康年大酒店房屋 167,266,390.32 147,162,242.80 遂宁市房权证城区字第A0012284号
三星水电厂房屋建筑物 341,243,086.93 294,621,339.61 遂宁市房权证城区字第A0081510—A0081513号
三星水电厂电力变压器 122,071,466.02 95,841,392.05
龙风水电厂房屋 17,247,752.74 11,180,680.50 遂宁市房权证城区字第A0084330—A0084332号、A0084337—
A0084340号、A0084328号、A0084334号
龙风水电厂机械、发电设备 25,190,405.90 8,300,458.47
城南、城北加气站设备（专用 12,068,257.83 8,240,517.10
及其他设备）
遂宁市仁里镇化工厂厂房（42 6,127,979.29 3,717,092.50 遂房权证字第A0011408、A0011411、A0011414、A0011531、
栋） A0011710、A0011546、A0011469、A0011474、A0011471
遂州南路319号办公楼1栋 1,887,411.69 560,741.50 遂房权证字第A0085909号
遂宁市城区管网设备 22,680,570.34 13,984,248.86
合计 715,783,321.06 583,608,713.39
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2、无形资产抵押情况
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资产类别 面积(平方米) 备注
明星康年大酒店土地使用权 43,291.40 遂国用2004字第10483号
明星三星水电厂土地 456,335.62 遂国用2005字第3970、3971号
龙凤水电厂土地 372,280.00 遂国用1994字第0328号
遂州南路319号办公楼土地 622.48 遂国用(2003)字第08514号
城南充配气站土地 13,376.30 遂国用(2002)字第6283号
城北加油加气站土地 2,517.00 遂国用(2003)字第13001号
遂宁市仁里镇化工厂土地 42,188.41 遂国用(2002)字第4200号、4203号
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（五）截止2006年6月末，本公司的下列账户被法院冻结：
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开户银行 账号 账户余额 备注
中国建设银行深圳上步支行 008010020012996 181,843.70 遂宁市中级人民法院冻结
中国工商银行遂宁市分行 2310462109022111531 1,227,425.93 广州市中级人民法院冻结
中国银行遂宁市分行 838704700008091001 65,878.90 广州市中级人民法院冻结
合计 1,475,148.53
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十一、承诺事项：
（一）2002年12月13日，本公司与四川省遂宁中学校（简称“遂宁中学”）、遂宁市教育局、遂宁市财政局签定《校企合作建设遂宁中学新校区学生公寓及学生食堂》协议，合作内容为：遂宁中学提供经规划许可用语建设学生公寓及学生食堂的土地（四川省遂宁中学校应拥有土地使用权）和设计图纸，并具备建设所需外部条件（水、电、气三通等），本公司提供建设所需资金并及时拨付施工企业，从时间和数量上保证工程建设对资金的需要，工程建设竣工后委托遂宁中学经营管理，经营管理的盈亏和安全责任（包括房屋毁损、人员人身财产安全等）遂宁中学全部负责。学生公寓及学生食堂的所有权由双方按投资比例按份共有，产权证办理到遂宁中学，由本公司保管。在合作期限内，遂宁中学不得以任何方式转移或抵押产权，本公司享有优先收回投资本金和收益的权利。遂宁中学同意由本公司控股的明星水电建设公司承建学生公寓及食堂，并由遂宁中学与明星水电建设公司按国家规定签定建筑工程承包合同，并由遂宁中学监督建筑质量和工期。在本合作项目中，本公司投资额的核定方法为，按建设图纸，分别按照“四川省2000年建筑工程造价定额”、“遂宁市2002年第11期经济信息”、“四类工程”、“三级二等取费标准”编制预算，风险系数取1%，再根据双方认可的预算下浮10%核定工程预算造价，遂宁中学认可的增减工程按工程预算统一口径核定造价，工程竣工验收后，工程预算造价与增减工程造价之和为工程总额，即为本公司投资额。工程已完工，双方确认的投资额为11,598,400.00元。根据合作建设协议规定，遂宁中学用8年时间按本公司投资额的180%，按规定的期限和金额分期支付本公司的本金和收益，本公司优先收回投资本金和投资收益后，学生公寓和学生食堂所有权全部无偿归遂宁中学。 （二）2002年12月28日，本公司与四川省遂宁市第二中学校（简称“遂宁二中”）、遂宁市教育局、遂宁市财政局签定《校企合作建设遂宁市第二中学校新校区学生公寓及学生食堂》协议，合作内容为：遂宁第二中提供经规划许可用语建设学生公寓及学生食堂的土地（遂宁二中应拥有土地使用权）和设计图纸，并具备建设所需外部条件（水、电、气三通等），本公司提供建设所需资金并及时拨付施工企业，从时间和数量上保证工程建设对资金的需要，工程建设竣工后委托遂宁二中经营管理，经营管理的盈亏和安全责任（包括房屋毁损、人员人身财产安全等）遂宁二中全部负责。学生公寓及学生食堂的所有权由双方按投资比例按份共有，产权证办理到遂宁二中，由本公司保管。在合作期限内，遂宁二中不得以任何方式转移或抵押产权，本公司享有优先收回投资本金和收益的权利。遂宁二中同意由本公司控股的明星水电建设公司承建学生公寓及食堂，并由遂宁二中与明星水电建设公司按国家规定签定建筑工程承包合同，并由遂宁二中监督建筑质量和工期。在本合作项目中，本公司投资额的核定方法为，按建设图纸，分别按照“四川省2000年建筑工程造价定额”、“遂宁市2002年第11期经济信息”、学生公寓工程按四类工程三级二等取费标准、学生食堂工程按四类工程三级一等取费标准编制预算，风险系数取1%，再根据双方认可的预算下浮10%核定工程预算造价，遂宁二中认可的增减工程按工程预算统一口径核定造价，工程竣工验收后，工程预算造价与增减工程造价之和为工程总额，即为本公司投资额。工程已完工，双方确认的投资额为11,988,406.00元。根据合作建设协议规定，遂宁二中用8年时间按本公司投资额的180%，按规定的期限和金额分期支付本公司的本金和收益，本公司优先收回投资本金和投资收益后，学生公寓和学生食堂所有权全部无偿归遂宁二中。 （三）2004年4月，本公司董事会第6届8次会议审议通过投资兴建遂宁市过军渡水利枢纽（电站）工程，并经2003年度股东大会审议通过。遂宁市过军渡水利枢纽（电站）工程位于遂宁市龙凤场涪江干流河段，是兼发电、改善城市生态环境、旅游、航运及防洪综合利用的水利枢纽工程，工程总投资约为8.3亿元，由遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司投资5.4亿元、本公司投资2.9亿元共同投资兴建。工程完工后，遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司拥有过军渡水利枢纽主体工程（包括闸坝、交通桥、船闸）的所有权，本公司拥有过军渡电站（包括电站厂房、厂内设施设备、升压站、送出工程及电站办公生活设施）的所有权、经营权、收益权。2004年7月，本公司和遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司与监督方遂宁市人民政府、遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设指挥部共同签定委托代建过军渡水利枢纽工程（闸坝、交通桥、船闸）协议书，遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司将其作为业主的过军渡水利枢纽主体工程中的闸坝工程、船闸工程、交通桥工程（含引道）委托本公司建设管理。过军渡电站装机容量4.5万千瓦，年发电量2.28亿度。工程于2004年9月正式开工，预计建设期为4年。 （四）2005年12月30日，控股子公司明星药业公司（甲方）与杭州功臣投资有限公司（乙方）签定《承包经营协议书》，协议书从2006年2月15日起生效，承包经营期限为8年。协议规定，乙方自筹经营资金，以甲方的名义，将甲方的所有生产经营性固定资产和无形资产承包经营，承包经营的利润归乙方所有，并承担相应的成本费用和税金。乙方向甲方支付承包费，第一年和第二年不付承包费，第三年为80万元、第四年为150万元、第五年为200万元、第六年为280万元、第七年为380万元、第八年为430万元。 协议规定承包经营要达到的目标为：主营业务收入第一年为1,000万元、第二年为3,000万元、第三年为4,500万元、第四年为6,000万元、第五年为7,000万元，以后逐年递增10%以上；协议生效后2年内取得20-30个品种（普药）的药品批准文号（持有人为甲方），并投入新药 “多烯磷脂胆碱”（医保类/口服常释剂型）、“甘草酸二铵”（医保类/口服常释剂型）、心脑血管类和清热泻火类的中成药（医保类）；广告投入第二年100万元、第三年300万元，以后逐年递增30%，广告须是对以甲方名义生产的药品或对明星药业进行广告。 协议中甲乙双方确认：实行承包经营，甲方承担的风险大于乙方承担的风险。乙方采取有效措施保护甲方的商誉和资产安全，乙方以甲方名义对外签订的合同由甲方委派专人按相关管理办法进行审查并用章，乙方委派的经营管理人员须按《公司法》的规定规范公司治理，严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《经理办公会议事规则》以及董事会制定的其他基本制度从事生产经营管理活动，甲方有权对承包经营期间的生产经营状况进行审计和提出整改要求，乙方须无条件接受；乙方向甲方交纳不低于30万元的风险抵押金。 在协议生效期间，凡乙方以甲方名义产生的所有债权债务由乙方自行承担，若甲方承担了该项债务，甲方有充分的权利向乙方追偿，乙方应无条件地予以赔偿。甲方公章、财务专用章和营业执照由甲方管理，乙方需使用时甲方应按有关管理办法及时提供。乙方不得以甲方名义对外投资、借款、提供保证、进行资产抵押、质押等事项。未经甲方同意，乙方不得以甲方名义设立分支机构。乙方负责承包经营期间的生产安全、产品质量责任和在职人员人身安全、社会保障等事项。 （五）2005年9月25日，控股子公司明星酒店（甲方）与四川省江油市明华饭店有限责任公司饭店管理分公司（乙方）签定《联合经营合同》，甲方将中餐厅、西餐厅、大堂吧、茶楼、宴会厅、会议室的场地及部分营业设备提供给双方用于合作餐饮经营。对合作经营事项双方确定，由乙方经营管理，财务单独核算。联合经营期间双方经营指标单独核算、考核，各自承担合同各项费用开支，盈亏自负，乙方每年向甲方支付联合经营包干费用80万元。联合经营期限从2005年10月1日至2006年9月30日止，联合经营期满后，是否继续联营或终止联营，双方均应提前30天书面告知对方。
十二、资产负债表日后事项：
资产负债表日后事项中的调整事项
截止2006年6月末，遂宁市中级人民法院在执行本公司大股东深圳市明伦集团有限公司及其关联单位挪用和占用本公司资金案中，为本公司执行回上述单位欠款4,300.00万元并已转回本公司，本公司在财务处理时首先冲减了深圳市溢时丰实业有限公司3,600万元欠款和宁波华能通信设备有限公司700万元的欠款。2006年7月1日至8月24日通过遂宁市中级人民法院收回欠款8,386,460.03元，截止2006年8月24日累计收回51,386,460.03元 （二）资产负债表日后事项中的非调整事项 2006年8月24日，本公司董事会审议通过了2006年中期财务报告及报告摘要。
十三、其他重要事项：
（一）2004年11月，控股子公司明星水电建设公司和遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设有限公司共同投资设立遂宁市过军渡砂石有限公司，注册资本为380万元，明星水电建设公司投资195万元，占其注册资本的51.32%。从2004年11月起纳入本公司合并会计报表范围。因该公司经营管理不善，2005年10月12日，遂宁市过军渡水利枢纽工程投资开发建设指挥部会议议定，同意遂宁市过军渡砂石有限公司解散清算，基准日为2005年10月15日。目前清算工作尚在进行之中。
（二）2004年3月，本公司、万通燃气公司和JOYFULLDEVELOPMENTSLIMITED（欣丰发展有限公司）签定出资协议，共同投资设立的外商投资企业明伦化工公司。其注册资本为人民币20,000万元，中方以人民币现金方式出资，外方以港币出资，其中本公司协议总投资11,000万元、占其注册资本55%，万通燃气公司协议总投资4,000万元、占20%，欣丰发展有限公司协议总投资5,000万元、占25%。2006年1月5日，由本公司、万通燃气公司委派到明伦化工公司的全体董事作出“关于撤消四川明伦化工有限公司《批准证书》及终止执行四川明伦化工有限公司《合同》、《章程》的决议”，即鉴于明伦化工公司第2大股东欣丰发展有限公司认缴出资至今没有到位，违反了《合同》约定，加之本公司控股股东深圳明伦集团拆借、占用本公司大量资金，对本公司正常生产经营造成重大影响，致使本公司停止投入资金建设40万吨甲醇项目。一致同意明伦化工公司终止合营进行清算，由守约中方股东委派人员组成清算组，按照国家有关规定和法定程序对明伦化工公司进行歇业清算，清算组分别于2006年1月25日、2月4日、2月6日在《华西都市报》上刊登了清算公告。截止2006年8月24日，明伦化工公司清算工作尚在进行中。
（三）2005年12月14日，本公司收到中国证监会成都稽查局[成稽局立通字2005-4号] 《立案调查通知书》，因本公司涉嫌违反证券法律法规，决定对本公司立案调查。目前正在调查之中，尚未收到书面调查结果。 （四）2005年12月11日至2006年1月4日，本公司原高管人员因涉嫌挪用资金，周益明被遂宁市公安局逮捕，赵丽萍、王峰、郭忠、赖学军被遂宁市公安局刑事拘留。目前遂宁市公安局正在调查之中，前述五人现羁押在遂宁市看守所。 （五）截止2006年6月末，本公司农村电网改造资产总额为169,045,664.34元。由于农网改造是国家安排的农村电网建设改造计划，农网改造资金来源、项目建设实行专户存储、专款专用、专项管理、单独核算。项目建设完成并验收合格后纳入本公司账内统一核算。截止2006年6月末，农网改造已完工纳入本公司2006年1-6月会计报表反映的明细项目如下：
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项目 金额 项目 金额
固定资产 168,045,288.26 专项应付款 33,330,000.00
长期借款 133,560,000.00
其他应付款 1,155,288.26
合计 168,045,288.26 合计 168,045,288.26
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截止2006年6月末，农网改造尚未完工暂未纳入2006年1-6月本公司会计报表反映的明细情况如下：
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项目 金额 项目 金额
货币资金 1,576.08 其他应付款 1,201,194.94
其他应收款 998,800.00 项目资本 -200,818.86
合计 1,000,376.08 合计 1,000,376.08
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（六）截止2006年6月末，本公司县城电网建设与改造工程资产总额为25,582,657.74元。由于城网改造是国家安排的县城电网建设改造计划，城网改造资金来源、项目建设实行专户存储、专款专用、专项管理、单独核算。项目建设完成并验收合格后纳入本公司账内统一核算。截止2006年6月末，城网改造尚无项目完工，其单独核算的明细项目如下：
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项目 金额 项目 金额
在建工程 28,908,992.12 专项应付款 16,650,000.00
材料物资 3,230,452.45 应付账款 18,394,554.26
货币资金 220,356.99
预付工程款 2,675,652.70
固定资产 9,100.00
合计 35,044,554.26 合计 35,044,554.26
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截止2006年6月末，本公司已将城网改造28,908,992.12元列入了在建工程，在会计报表中反映。 （七）因本公司控股股东明伦集团公司为沈阳市新民蜡烛化学实验厂在交通银行沈阳市分行贷款1,900万元提供担保合同纠纷一案，其所持本公司5,733.60万股法人股被交通银行沈阳市分行申请保全冻结，冻结期限从2006年7月24日至2007年7月23日。 （八）经本公司自查，2005年10月香港力亿有限公司和天津杰超进出口贸易有限公司先后占用本公司国际贸易款14,335万元，明伦集团公司为其欠款提供担保。本公司多次协调催还，但上述款项并未按期归还。本公司于2005年11月14日向遂宁市中级人民法院提出诉前财产保全申请，冻结了明伦集团公司所持本公司7,453.68万股法人股，其中1,720.08万股已质押、5,733.60万为轮候冻结，冻结期限从2005年11月16日至2006年11月16日。 （九）根据上海浦东发展银行深圳市分行财产保全申请，广东省深圳市中级人民法院对明伦集团公司所持本公司7,453.68万股法人股依法冻结，冻结期限从2005年11月30日至2006年11月29日，为轮候冻结。 （十）因华夏银行股份有限公司广州分行诉深圳市明伦光电技术有限公司、深圳市索祺实业发展有限公司、日汇盛实业借款合同纠纷三案，经广州市中级人民法院裁定，轮候冻结明伦集团公司所持本公司7,453.68万股法人股，冻结期限从2005年12月16日至2006年12月15日。 （十一）2005年12月5日，明伦集团公司因存在内部管理困难等不利因素，难以行使第一大股东的权利，为保证本公司正常运作，明伦集团公司全权委托第二大股东遂宁兴业资产经营公司代为行使其持有的本公司28.14%股份所对应的公司治理权利（股份处置权除外）。委托期限为一年，为不可撤销的委托。 （十二）截止2006年6月30日，本公司诉明伦集团公司及其关联公司诉讼案，通过遂宁市中级人民法院对其财产查封、冻结、扣押资产情况及其预计可收回金额如下： 1、房产查封、扣押情况：2005年12月8-16日，遂宁市中级人民法院查封、扣押明伦集团公司及其关联公司56处房产（含41套住房、1套别墅、14处商务办公用房），预计可收回金额为1,900万元。 2、地产查封、扣押情况：2005年11月16日，遂宁市中级人民法院查封、扣押明伦集团公司及其关联公司名下共计5,060亩土地，预计在扣除已担保、借款或抵押因素影响外可可收回金额为35,500万元。 3、车辆的查封、扣押情况：2005年11月24日，遂宁市中级人民法院查封明伦集团公司及其关联公司各类车辆计30台，预计可收回金额为900万元。 4、股权查封、扣押情况：
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查封、扣押资产项目 资产所属单位 法院查封文书号 查封时间 备注
明伦集团公司所持明星电力股份有限公 明伦集团公司 （2005）遂中保字第08-2号 2005-11-16 轮候查
司股权74536800股 封
明伦食品（香港）有限公司持有广州致 明伦食品（香港）有限公司 （2005）遂中保字第08-10号 2005-11-16
美斋26220865元股份，占50.20%。
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5、查封、扣押伦集团公司及其关联公司的机器设备、债权等资产，预计在扣除已担保、借款或抵押因素影响外可收回金额为1,000万元。 2006年3月16日，遂宁市中级人民法院《关于预计四川明星电力股份有限公司可收回资产的函》对上述查封、冻结和扣押的资产函告本公司，由本公司申请执行明伦集团公司及其关联公司数案，根据遂宁市中级人民法院在诉讼中查封、冻结的资产，以及遂宁市中级人民法院在执行中查封、扣押的资产，预计变现或以物抵债，可收回现金或物资折价4.2亿元（其中，香港力亿公司、天津杰超进出口公司、深圳市申润康实业公司、明星康桥公司已无任何财产可供执行）。 截止2006年6月末，本公司已收到遂宁市中级人民法院转来的处置本公司控股股东明伦集团公司及其关联公司部分资产款项4,300.00万元。2006年7月1日至8月24日通过遂宁市中级人民法院收回欠款8,386,460.03元，截止2006年8月24日累计收回51,386,460.03元。 十四、补充资料
（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2006年1-6净资产收益率及每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 11.47% 11.72% 0.4106 0.4106
营业利润 3.55% 3.63% 0.1272 0.1272
净利润 3.42% 3.50% 0.1226 0.1226
扣除非经常性损益后的净利润 2.77% 2.83% 0.0991 0.0991
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全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产。全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数。加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：ROE= P/（ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0）。其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2006年1-6月的非经常性损益项目列示如下：
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非经常性损益项目 金额 对净利润的影响 备注
投资收益 2,194,376.19 2,194,376.19 已作纳税调整
营业外收入 537,826.44 497,670.74
其中：已记税金额 173,834.22 133,678.52
未记税金额 363,992.22 363,992.22 已作纳税调整
营业外支出 -3,404,432.56 -3,529,784.84
其中：已记税金额 542,650.58 417,298.30
未记税金额 -3,947,083.14 -3,947,083.14 已作纳税调整
合计 6,136,635.19 6,221,831.77
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（三）会计报表主要项目变动幅度达30%以上的变动原因：
1、货币资金本期末余额较上年末下降41.73%，主要是支付预计负债，以及工程投资增加、预付的电力物资款、设备款以及工程款等增加所致。
2、预付账款本期末余额较上年末增加39.98%，主要是预付的电力物资款、设备款以及工程款等增加所致。账龄超过1年的预付账款未收回的原因，主要是结算不及时、以及部份建筑安装工程工期较长所致。
3、在建工程本期末余额较上年末增加35.78%，主要是遂宁市过军渡水利枢纽（电站）工程、城市电网改造工程及城市供水网改造工程以及部分零星工程本期增加投资所致。
4、预计负债本期减少101,600,000.00元，下降100%，是2006年1月13日和27日支付预计负债所致。
5、本期其他业务利润较上年同期下降58.18%，主要是由于本公司本期停止转口贸易业务，减少转口贸易利润343.87万元。
6、营业外支出本期发生数较上年同期数减少269.61%，主要是本期资产减值准备转回所致。资产减值准备本期转回4,669,046.42元，均是子公司万通燃气公司转回，主要是对资产清查后，在火车站的铁路运煤专线的房屋建筑物（含土地）、商业街的铺面及土地以及开善寺土地、遂洲南路土地、明月桥土地等的价值回升，资产减值因素消除，经万通燃气公司第3届董事会第27次会议审议通过，同意因价值回升对以前已计提的资产减值准备予以转回。其中固定资产减值准备转回3,994,914.57元，无形资产—土地使用权减值准备转回674,131.85元。
（四）资产减值准备明细表
详见会计报表会企01表附表1。
（五）本公司本期利润总额为39,828,973.46元，较上年同期减少4,057,440.68元，下降9.25%。利润总额减少的原因如下：
1、电力销售
（1）本期电力销售收入138,186,862.75元，比上年同期收入123,833,952.31元增加14,352,910.44元，上升11.59%，上年同期收入中包含了电力安装收入3,168,591.30元，扣除该项后本期收入比上年同期实际增加17,521,501.74元。主要是①本期售电量比上年同期增加3,083.31万千瓦时，按上年同期售电平均单价0.5096 元/千瓦时测算，增加收入1,571.25万元；②售电平均单价差异0.0068千瓦时/元（因本期售电量结构较上年同期有所变化，导致售电平均单价差异），按本期售电量26,759.02万千瓦时测算，增加收入181.96万元。
（2）本期电力销售成本89,015,563.98元，比上年同期成本56,988,132.57元增加32,027,431.41元，上升56.20%。上年同期成本中包含了电力安装成本686,478.19元，扣除该项后本期成本比上年同期实际增加32,713,909.60元。主要是①由于2006年上半年涪江水量减少，导致自发电量下降外购电量增加，本期外购电量增加5,440.13万千瓦时，按上年同期外购电平均单价0.40034元/千瓦时测算，成本增加2,177.90万元；②外购电平均单价差异0.02709元/千瓦时，按本期外购电量测算，成本增加290.94万元；③自发水电成本增加97.97万元，是由于人员增加以及员工工资调整，导致人工费用等增加；④热电厂本期发电量增加1,481.04万千瓦时，按上年同期平均单位成本0.4436元/千瓦时测算成本增加656.99万元；⑤热电厂本期发电平均单位成本下降0.018元/千瓦时（0.4256-0.4436），按本期发电量6,233.52万千瓦时测算成本减少112.20万元；⑥本期供区增加，人员增加以及人员工资调整等因素导致成本增加。
2、本期结算建筑安装工程增加，收入比上年同期增加17,931,588.66元，成本增加6,055,030.61元。
3、本期天然气、化工销售收入增加1,554.47万元，主要是①成品油及原油销售收入增加363.61万元，是由于本期增加了1个加油站以及油价上涨所致；②本期天然气销售价格调整使天燃气及压缩气销售收入增加；③农用化肥销售数量增加，导致销售收入本期增加575.41万元。本期天然气、化工销售成本增加746.87万元，是由于销售数量增加以及外购成品油及原油和天然气因价格上涨等导致成本增加。
4、纺织品及电子产品出口收入本期减少6,708.79万元，成本减少6,508.48万元，是本期基本停止出口贸易业务所致。
5、管理费用本期发生数53,083,789.14元，上年同期发生数46,242,995.21元，本期发生数较上年同期增加6,840,793.93元，上升14.79%。主要原因是：
（1）坏账准备增加5,718,811.20元。上年同期本公司计提坏账准备789.29元，转回2,721,144.24元，因坏账准备转回减少了上年同期管理费用2,720,354.95元；本期根据本公司坏账核算政策计提坏账准备2,998,456.25元并记入了管理费用。
（2）遂宁宾馆本期装修费摊销增加费用835,837.46元。
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人亲笔签署的公司2006年中期报告正本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、载有会计师事务所、注册会计师签名的审计报告原件。
四、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披露的公司所有文件的正本及公告原稿。
董事长：秦刚
四川明星电力股份有限公司
二00六年八月二十四日
