公司代码：600101 公司简称：明星电力
四川明星电力股份有限公司
2018 年半年度报告
明星电力 2018 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 廖亮 因公出差 向道泉
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人秦怀平、主管会计工作负责人邹德成及会计机构负责人（会计主管人员）
冯志声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内，董事会没有审议利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用√不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司不存在特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请投资者查
阅第四节“经营情况的讨论与分析”之“可能面对的风险”部分。
十、 其他
□适用√不适用
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目录
第一节 释义............................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................... 5
第三节 公司业务概要............................................................................................................... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ..............................................................................................11
第五节 重要事项..................................................................................................................... 20
第六节 普通股股份变动及股东情况 ..................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况......................................................................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................................. 32
第九节 公司债券相关情况..................................................................................................... 33
第十节 财务报告..................................................................................................................... 34
第十一节 备查文件目录........................................................................................................... 153
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
本公司、公司 指 四川明星电力股份有限公司
明星自来水公司 指 遂宁市明星自来水有限公司
诺尔公司 指 新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司
汇明公司 指 四川汇明矿业有限公司
华龙公司 指 甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司
乌鲁木齐市沙依巴克区法院 指 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市沙依巴克区人民法院
青峰村 指 遂宁市安居区白马镇青峰村
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 四川明星电力股份有限公司
公司的中文简称 明星电力
公司的外文名称 SICHUAN MINGXING ELECTRIC POWER CO.，LTD．
公司的外文名称缩写 MXEP
公司的法定代表人 秦怀平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 雷斌 张春燕
联系地址 四川省遂宁市开发区明月路56号 四川省遂宁市开发区明月路56号
电话 （0825）2210829 （0825）2210081
传真 （0825）2210089 （0825）2210089
电子信箱 mxdl600101@163.com zhanger02@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省遂宁市开发区明月路56号
公司注册地址的邮政编码 629000
公司办公地址 四川省遂宁市开发区明月路56号
公司办公地址的邮政编码 629000
公司网址 http://www.mxdl.com.cn
电子信箱 mxdl600101@163.com
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
公司注册地址和办公地址发生变更。详见公司于 2018 年 8 月 2 日发布于《中国证券报》
《上海证券报》《证券日报》《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 的《关于
完成注册地址工商变更登记的公告》。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指
www.sse.com.cn
定网站的网址
公司半年度报告备置地点 四川省遂宁市开发区明月路56号
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 明星电力 600101 无
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六、 其他有关资料
□适用√不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 764,549,385.97 692,716,651.10 10.37
归属于上市公司股东的净利润 54,547,798.82 43,092,910.24 26.58
归属于上市公司股东的扣除非经常
46,021,922.12 43,136,467.76 6.69
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 126,404,317.92 100,674,090.38 25.56
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,135,432,781.49 2,079,954,327.73 2.67
总资产 3,088,139,656.22 3,010,050,189.46 2.59
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.168 0.133 26.32
稀释每股收益（元／股） 0.168 0.133 26.32
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.142 0.133 6.77
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.588 2.155 增加0.433个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.184 2.157 增加0.027个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 6,025,597.99
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,351,699.41
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,485.44
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少数股东权益影响额 197,945.24
所得税影响额 12,119.50
合计 8,525,876.70
其他营业外收入和支出说明：其他营业外收入主要是公司加强外包施工队伍管理，收取的
安全违章款。其他营业外支出主要包括建电伤残护理费等支出。
十、 其他
□适用√不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务及经营模式
1.业务范围：公司主营水力发电、电力销售和自来水生产、销售。
报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
2.经营模式：公司在遂宁市本级和船山区、安居区拥有完整的供电网络，网内水力自发
电量全部上网销售，不足部分通过下网关口从国网四川省电力公司遂宁供电公司购买销售。
报告期内，公司电网内无新增发电装机。
公司在遂宁城区范围内拥有完整的自来水制水、供水厂网系统。公司自来水来源为所属
自来水厂生产后通过城市供水管网销售给网内用户。
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。
3.主要业绩驱动因素：公司业绩主要来源于电力和自来水经营业务，经营利润主要来源于
自发上网电量、售电量、售水量的增长和成本、费用、损耗（电力线损、厂用电消耗、水损）
的有效控制以及股权投资收益。
报告期内，公司主要业绩驱动因素未发生重大变化。
（二）行业发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
1.行业发展状况：
据中国电力企业联合会数据：1-6 月份，全国全社会用电量 32,291 亿千瓦时，同比增长 9.4%。
截至 6 月底，全国 6,000 千瓦及以上电厂装机容量 17.3 亿千瓦，同比增长 6.2%，增速比上年
同期回落 0.7 个百分点。1-6 月份，全国规模以上电厂发电量 31,945 亿千瓦时，同比增长 8.3%，
增速比上年同期提高 2.0 个百分点。其中全国规模以上电厂水电发电量 4,618 亿千瓦时，同比
增长 2.9％，增速比上年同期提高 7.1 个百分点。全国水电发电量前三位的省份为四川（1,200
亿千瓦时）、云南（900 亿千瓦时）和湖北（626 亿千瓦时），其合计水电发电量占全国水电
发电量的 59.0%，同比分别增长 4.8%、-1.2%和 1.9%。
全国发电设备累计平均利用小时为 1,858 小时，比上年同期增加 68 小时。分类型看，1-6
月份，全国水电设备平均利用小时为 1,505 小时，比上年同期降低 9 小时。在水电装机容量超
过 1,000 万千瓦的 8 个省份中，湖南、云南、广东和四川同比分别降低 434、73、64 和 12 小
时，青海、贵州、广西和湖北同比分别增加 475、434、285 和 15 小时；全国火电设备平均利
用小时为 2,126 小时（其中，燃煤发电设备平均利用小时 2,184 小时），比上年同期增加 116
小时。
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2005 年以来历年 1-6 月份利用小时情况
为进一步促进弃风弃光问题的缓解，今年国家电网公司和南方电网公司分别制定了促进清
洁能源消纳的 22 项和 24 项工作措施，在加快电网建设、合理安排调度、加强全网消纳、加大
市场交易、推动技术创新等多方面推进清洁能源消纳，今年上半年弃风弃光问题延续改善趋势。
全国电力供需形势总体宽松，部分地区出现错峰限电。煤电企业经营形势仍较为严峻，电网企
业经营面临较大挑战。
2.公司所处的行业地位：公司是国有控股的地方水电企业，实现厂网合一、发配售电一体
化经营。公司以“科技兴企、二次创业”战略为指导，落实可持续发展理念，加大科技兴企投入，
启动“智慧明星”建设，推进网络发展方式转变和公司发展方式转变，坚强电网基本形成，电网
本质安全得到显著提升。公司电水供应稳定，网络建设成效显著。报告期内在辖区内供电市场
占有率 100%，供水市场占有率 90%以上，公司所处的行业地位未发生重大变化。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用
1.控股子公司被法院受理破产清算申请
新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司（简称“诺尔公司”）为公司持股 60%股权的子公司。
2017 年 6 月 7 日，公司第十届董事会第十九次会议审议通过了《关于同意控股子公司诺尔公
司破产清算并注销的议案》。2018 年 5 月，诺尔公司收到新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市沙依
巴克区人民法院（简称“乌鲁木齐市沙依巴克区法院”）《民事裁定书》和《决定书》，乌鲁木
齐市沙依巴克区法院受理诺尔公司的破产清算申请，指定新疆天阳律师事务所担任诺尔公司破
产管理人。诺尔公司进入破产程序后，不再纳入公司合并财务报表范围。
公司在以前年度已对诺尔公司长期股权投资和债权全额计提了减值准备，诺尔公司破产清
算注销对母公司及合并财务报表当期净利润影响不大。
详见公司于 2018 年 5 月 11 日披露的《关于控股子公司被法院受理破产清算申请的公告》。
2.控股子公司探矿权关闭（退出）
四川汇明矿业有限公司（简称“汇明公司”）为公司持股 60%股权的子公司。2018 年 6 月，
汇明公司收到《平武县人民政府关于决定关闭（退出）我县各级各类自然保护区内矿业权的通
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知》，平武县人民政府决定关闭（退出）位于平武县各级各类自然保护区的四川省平武县松潘
县磨河坝锰矿详查等 3 宗探矿权。根据通知精神，汇明公司所属探矿权将予以关闭（退出）。
公司及汇明公司对可能发生减值损失的资产全额计提了减值准备，预计将减少母公司当期
净利润 1,206.57 万元，减少合并财务报表当期净利润 1,642.50 万元。
详见公司于 2018 年 6 月 15 日披露的《关于控股子公司四川汇明矿业有限公司所属探矿权
（详查）关闭（退出）的公告》，于 2018 年 8 月 24 日披露的《关于计提资产减值准备的公告》。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
1.电水网络持续优化
公司致力优化电水网络结构，公司新投运 35kV 创维变电站一座，主网、配网供电能力和
供电可靠性进一步提升。报告期内，公司推进供区内自来水管网架构持续延伸，进一步夯实要
素保障基础，供电、供水能力和可靠性再上新台阶。
2.优质服务再上台阶
公司主动对接供区内各区县、园区，深化政企合作，助推地方经济社会发展。推进大客户
经理入驻园区坐班服务，巩固重点客户合作，开展大客户个性化用电分析与服务。建立供电方
案模板，深化计划停电协商制，切实提升客户满意度。大力推广明星电力手机 APP、微信公众
号等缴费方式，城区“10 分钟”缴费圈和农村缴费不出村继续巩固。加强配抢协同，进一步缩短
抢修时间，着力打造“城区 20 分钟快修圈”。通过多措并举，优质服务质量不断提升。
3.企业管理持续规范
公司坚持依法治企，推进“七五”普法，持续深化“三全五依”法治企业建设，持续深化内部
控制体系建设，严格执行“三重一大”决策程序，完善科学、民主的决策机制，强化内部监督体
系和职能，公司企业管理效率效益稳步提升。
4.人才队伍更加精良
公司从事电、水服务行业多年，积累了丰富的经营和管理经验，拥有一批经验丰富、年富
力强的公司管理者和技术人才。报告期内，公司立足人力资源现状，推进全员素质提升，从人
才规划、人才培养、综合激励、绩效管理等全方位深化、强化干部员工队伍建设工作，形成一
支结构合理、专业配套、素质优良、忠诚企业、执行有力、忠诚感恩的人才队伍，以精良的人
才队伍支撑公司高质量发展。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018 年上半年，我国国民经济运行延续总体平稳、稳中向好的发展态势，GDP 连续 12 个
季度稳定运行在 6.7%到 6.9%的中高速区间。经济结构继续优化，供给侧结构性改革深入推进，
企业效益明显改善。但中美贸易争端前景不明，经济结构性矛盾仍然存在，结构调整和改革任
重道远。面对复杂多变的外部环境和依然严峻的经营形势，公司经营层在董事会的领导下积极
应对，带领全体员工保持战略定力，狠抓经营管理，努力挖潜增效，持续强化安全生产，积极
控制防范风险，有序推进网络建设，不断提升优质服务水平，深入推进改革创新，经营管理再
上台阶。
全面加强安全管理。贯彻安全生产领域改革发展意见，制定落实安全工作措施，夯实安全
基础。加强安全教育培训，提升全员安全素质。大力开展安全生产万里行、触电案件压降、春
安大检查、安全生产月等专项活动。加大反违章力度，加强现场安全管控，开展隐患治理排查，
开展电网安全性评价，安全本质水平进一步提升，增强电水网络风险抵抗能力。狠抓应急管理，
提升公司应急处置能力。强化防洪度汛和迎峰度夏工作，公司电网水网经受住了夏季高温高负
荷的考验。安全生产形势总体平稳。
扎实推进网络建设。与供区内各区县、园区建立电网建设对接常态机制，加快推进 110kV
乌木变电站至 110kV 安居变电站输变电工程建设，35kV 创维变电站正式投运。推进 110kV 永
兴变电站、35kV 河沙变电站和 110kV 金家沟变电站前期工作。新建 10kV 线路及以上线路 35.6
千米。网络结构进一步完善。完成龙凤电站综合自动化改造，并接入集控系统。持续推进电、
水、气“三表合一”改造，智能电表换装累计达 37.7 万户，新建自来水主管网 4.2 千米，配套管
网 26.1 千米，自来水管网架构继续向拓展供区延伸。
不断提升优质服务水平。主动对接供区内各区县、园区，深化政企合作，助推地方经济社
会发展。推行大客户经理入驻园区坐班服务，巩固重点客户合作，开展大客户个性化用电分析
与服务，降低企业用电成本。深化计划停电协商制，量身定制客户服务方案，切实提升客户满
意度。大力推广远程缴费和商业代收，升级智能化营业厅，用户离柜缴费率达到 85.53%。加
强停送电计划管理，强化 “打包式”检修和带电作业，减少用户停电时间。加强配抢协同，进
一步缩短抢修时间，建立电水气党员服务联盟，提升服务品牌形象，优质服务水平再上新台阶。
积极适应电改政策。落实遂宁市降低实体经济企业成本实施细则，积极争取富余电量和直
购电政策，深化与企业的合作，维护好存量市场。大力推进电能替代，实施“油改电”项目 11
个。结合公司十三五信息化规划，开展“智慧明星”建设规划设计咨询。
坚持依法治企。深化内控体系和法律风险防范体系建设，修订公司《章程》，严格执行“三
重一大”制度，保证决策依法依规。强化内部审计力量和职能，持续开展干部经济责任审计。
公司企业管理效率效益稳步提升。
坚持从严管党治党。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，
推进“两学一做”学习教育常态化制度化。加强党建工作和党风廉政建设。深化企业民主管理。
继续做好电力脱贫攻坚工作，推进贫困村电网改造和低电压治理。深入开展“素质提升年”活动，
加强青年人才培养。狠抓职工思想政治工作，加强信访和维护稳定工作，保持公司和谐稳定发
展局面。
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报告期内，遂宁地区完成自发上网电量 19,300.61 万千瓦时，同比减少 4.82%；售电量
101,154.18 万千瓦时，同比增长 17.16%；甘孜州康定地区上网销售给国网四川省电力公司电量
993.31 万千瓦时，同比减少 48.18%。售水量 1,790.28 万吨，同比增长 10.52%。实现营业收入
76,454.94 万元，同比增长 10.37%；实现归属于上市公司股东的净利润 5,454.78 万元，同比增
长 26.58%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 764,549,385.97 692,716,651.10 10.37
营业成本 659,702,370.29 602,043,499.81 9.58
税金及附加 9,980,352.65 6,911,735.00 44.40
销售费用 3,949,672.33 3,562,884.49 10.86
管理费用 43,980,336.24 45,961,722.81 -4.31
财务费用 -1,105,217.34 -1,091,111.29 -1.29
资产减值损失 16,425,000.00 100.00
投资收益 21,293,687.87 12,204,348.74 74.48
资产处置收益 117,757.71 100.00
营业外收入 770,796.63 269,916.35 185.57
少数股东损益 -6,557,101.70 -670,920.60 -877.33
经营活动产生的现金流量净额 126,404,317.92 100,674,090.38 25.56
投资活动产生的现金流量净额 -9,045,253.96 -46,237,270.37 80.44
筹资活动产生的现金流量净额 -2,140,003.63 -13,158,815.26 83.74
研发支出
税金及附加变动原因说明:本报告期比上年同期增加 44.40%，主要原因是按《水资源税改
革试点暂行办法》，水资源费改税，税金及附加增加。
资产减值损失变动原因说明:本报告期比上年同期增加 100%，主要原因是控股子公司四川
汇明矿业有限公司按照《平武县人民政府关于决定关闭（退出）我县各级各类自然保护区内矿
业权的通知》规定，汇明公司所属磨河坝锰矿详查探矿权应关闭（退出），计提资产减值损失。
投资收益变动原因说明:本报告期比上年同期增加 74.48%，主要原因是本报告期处置控股
子公司四川明星水电建设有限公司股权，投资收益增加。
资产处置收益变动原因说明:本报告期比上年同期增加 100%，主要原因是本报告期销售固
定资产取得收益。
营业外收入变动原因说明:本报告期比上年同期增加 185.57%，主要原因是公司工会按遂宁
市总工会审计意见整改转回资金。
少数股东损益变动原因说明:本报告期比上年同期减少 877.33%，主要原因是本报告期控股
子公司实现的净利润亏损增加按持股比例计算减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期比上年同期增加 80.44%，主要原因
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是本报告期处置控股子公司四川明星水电建设有限公司股权，收回现金增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期比上年同期增加 83.74%，主要原因
是上年同期公司向股东预付分红款，本报告期未预付。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(2) 其他
□适用√不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 607,306,322.45 19.67 492,087,262.12 16.35 23.41
本报告期公司全资子公司遂宁市明星电气工程有
应收账款 39,572,471.16 1.28 20,537,140.30 0.68 92.69
限公司电气安装工程加快，应收款增加。
预付款项 999,496.45 0.03 585,355.63 0.02 70.75 本报告期公司预付物资款，暂未结算。
其他应收款 21,487,528.89 0.70 20,273,723.01 0.67 5.99
一是本报告期公司全资子公司遂宁市明星电气工
存货 49,529,672.67 1.60 31,637,939.35 1.05 56.55 程有限公司开展业扩工程形成的存货增加；二是公
司大修所需物资购入，按施工进度尚未完全领用。
其他流动资产 213,673.41 0.01 7,060,373.81 0.23 -96.97 本报告期增值税待抵扣进项税抵扣后减少。
长期股权投资 216,960,213.24 7.03 202,866,035.35 6.74 6.95
投资性房地产 8,230,356.40 0.27 8,363,511.28 0.28 -1.59
固定资产 1,865,788,414.76 60.42 1,962,267,879.71 65.19 -4.92
在建工程 94,243,510.45 3.05 64,832,785.39 2.15 45.36 本报告期公司电网投资增加，暂未转固。
本报告期公司基建工程所需物资按计划购入，按工
工程物资 2,986,695.57 0.10 100.00
程施工进度尚未完全领用。
无形资产 151,268,817.89 4.90 169,679,918.04 5.64 -10.85
商誉 4,506,434.45 0.15 4,506,434.45 0.15
递延所得税资产 25,046,048.43 0.81 25,351,831.02 0.84 -1.21
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应付账款 210,450,977.56 6.81 181,776,109.44 6.04 15.77
预收款项 189,543,704.83 6.14 184,051,503.04 6.11 2.98
应付职工薪酬 16,688,646.59 0.54 20,936,245.09 0.70 -20.29
应交税费 8,156,958.52 0.26 15,252,731.44 0.51 -46.52 本报告期支付了上年年末应交所得税。
应付股利 60,196.27 0.00 60,196.27 0.00
其他应付款 209,399,283.80 6.78 209,747,883.81 6.97 -0.17
一年内到期的非流 本报告期一年内到期的涉及政府补助的递延收益
1,495,051.58 0.05 2,974,993.99 0.10 -49.75
动负债 摊销减少。
长期借款 81,000,000.00 2.62 81,000,000.00 2.69
长期应付款 140,859,730.97 4.56 140,859,730.97 4.68
长期应付职工薪酬 2,150,276.04 0.07 2,150,276.04 0.07
专项应付款 67,175,340.00 2.18 58,955,140.00 1.96 13.94
递延收益 13,587,345.05 0.44 13,587,345.05 0.45
其他非流动负债 9,280,000.00 0.30 9,280,000.00 0.31
股本 324,178,977.00 10.50 324,178,977.00 10.77
资本公积 487,124,261.26 15.77 487,124,261.26 16.18
专项储备 15,655,966.83 0.51 14,725,311.89 0.49 6.32
盈余公积 124,992,313.62 4.05 124,992,313.62 4.15
未分配利润 1,183,481,262.78 38.32 1,128,933,463.96 37.51 4.83
一是本报告期合并财务报表范围减少了两家控股
少数股东权益 2,859,363.52 0.09 9,463,706.59 0.31 -69.79 子公司；二是本报告期控股子公司实现的利润亏损
增加，按持股比例计算减少。
其他说明
无。
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用□不适用
1.公开挂牌转让控股子公司股权
经公司第九届董事会第十六次会议审议批准，公司通过公开挂牌方式转让了控股子公司四川
明星水电建设有限公司（持股比例 79.60%）全部股权。详见公司于 2013 年 12 月 4 日披露的《关
于公开挂牌转让所持四川明星水电建设有限公司全部股权的公告》和 2018 年 1 月 17 日披露的《关
于公开挂牌转让控股子公司股权的进展公告》。
2.控股子公司被法院受理破产清算申请
新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司（简称“诺尔公司”）为公司持股 60%股权的子公司。2017
年 6 月 7 日，公司第十届董事会第十九次会议审议通过了《关于同意控股子公司诺尔公司破产清
算并注销的议案》。2018 年 5 月，诺尔公司收到新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市沙依巴克区人民法
院（简称“乌鲁木齐市沙依巴克区法院”）《民事裁定书》和《决定书》，乌鲁木齐市沙依巴克区
法院受理诺尔公司的破产清算申请，指定新疆天阳律师事务所担任诺尔公司破产管理人。诺尔公
司进入破产程序后，不再纳入公司合并财务报表范围。详见公司于 2018 年 5 月 11 日披露的《关
于控股子公司被法院受理破产清算申请的公告》。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
报告期内，公司以自有资金进行的 1,000 万元及以上重大非股权投资项目情况如下：
1.投资 1,505 万元，新建 110kV 乌木变电站至 110kV 安居变电站站间 110kV 联络线路，用于
改善公司电网结构，提升供电可靠性。
2.投资 1,482 万元，新建安居公司配抢中心，用于提升安居公司电力运维和应急抢修能力，更
好地服务于当地经济发展，提升电力要素保障能力和优质服务水平。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
（1）遂宁市明星自来水有限公司：本公司全资子公司，业务性质供水。主营业务范围：生产、
供应：自来水（以上项目及期限以许可证为准，仅限分支机构经营）。（以下范围不含前置许可
项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）销售：水暖管件、水暖管件零件、消防器材、净
水剂；安装给排水管线；管道维护；水表检验及修校；二次供水设施清洗、消毒；给水、排水工
程设计、咨询、电力供应。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 3,061 万元，总资产 40,636.47 万元，
净资产 16,142.14 万元。本报告期净利润 534.13 万元。
（2）遂宁市明星酒店有限公司：本公司全资子公司，业务性质酒店。经营范围：宾馆住宿；
餐饮；茶楼；美容美发；零售卷烟、雪茄烟；零售预包装食品、乳制品。电子商务；商贸；聊天
吧；健身；洗衣服务；销售：日用百货、五金交电、建筑材料。物业管理(在取得相关行政许可后，
按许可部门核定的经营项目开展经营活动，未取得相关行政许可的，不得（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）开展经营活动)。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 6,000
万元，总资产 6,692.33 万元，净资产 4,212.05 万元。本报告期净利润 425.79 万元。
（3）遂宁市明星电气工程有限公司：本公司全资子公司，业务性质工程施工。主营业务范围：
从事 110 千伏以下电压等级电力设施的安装、维修或者试验活动。送变电工程施工；电控设备、
电气仪表制造及销售；节能设备及电动设备改造、修理；安装、维修桥式起重机、电动葫芦及货
梯（限许可证范围）；批发零售：五金、交电、机器电器设备安装；市政公用工程施工（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 1,200
万元，总资产 17,860.00 万元，净资产 4,491.58 万元。本报告期净利润-234.95 万元。
（4）遂宁市明星电力工程设计有限公司：本公司全资子公司，业务性质工程设计。主营业务
范围：电力工程，送、变电工程勘察设计及相关企业共用电电力工程技术咨询；工程测量；控制
测量；地形测量；水利工程测量；建筑工程测量；线路工程测量；桥梁测量；变形（沉降）观测；
形变测量；竣工测量。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 100 万元，总资产 863.92 万元，净资产
753.04 万元。本报告期净利润 75.60 万元。
（5）遂宁市明星水务设计有限公司：本公司全资子公司，业务性质工程设计。主营业务范围：
给水、排水工程设计、咨询（凭有效资质证书经营）。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 50 万元，
总资产 480.85 万元，净资产 457.73 万元。本报告期净利润 40.17 万元。
（6）甘孜州奥深达润神矿业有限公司：本公司全资子公司，业务性质矿业。主营业务范围：
矿产品、电器机械及器材、五金交电、化工（不含危化品）、建筑材料、工艺美术品、汽车配件、
日用品的销售（以上项目国家法律法规限制和禁止的除外）。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本
1,200 万元，总资产 681.53 万元，净资产 681.34 万元。本报告期净利润 0.20 万元。
（7）陕西省金盾公路建设投资有限公司：本公司控股 75%股权的子公司，业务性质矿业。
主营业务范围：基础设施投资、建设、管理；矿产投资；开发矿产品的加工和销售；房地产投资
开发；物资材料的销售；化工原料（危险品除外）的生产、销售，（投资限公司自有资金）（上
述经营范围中许可经营项目除外）。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 4,100 万元，总资产 6,752.87
万元，净资产 2,827.93 万元。本报告期净利润-3.42 万元。
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（8）四川汇明矿业有限公司：本公司控股 60%股权的子公司，业务性质矿业。主营业务范
围：销售：矿产品、机械设备、五金交电、化工产品、建材、工艺美术品、汽车配件、日用品（以
上项目国家法律法规限制和禁止项目除外）。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 1,000 万元，总
资产 24.49 万元，净资产-1,083.39 万元。本报告期净利润-1,641.30 万元。
（9）甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司：本公司控股 46%股权的子公司，业务性
质水力发电。主营业务范围：水利、电力、宾馆、旅游产品投资开发、各类电力设备及建筑设备
租赁，五金，百货批发零售。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 5,800 万元，总资产 22,793.27 万
元，净资产-634.04 万元。本报告期净利润 3.08 万元。
（10）四川华润万通燃气股份有限公司：本公司与遂宁华润燃气（香港）有限公司的合营企
业，业务性质燃气供应。主营业务范围：天然气供应（国家限制或者禁止经营的除外）；高新技
术燃料、燃气设备批发与零售；天然气工程设计、安装；燃气用具维修；LNG 项目建设与运营（以
上项目涉及行政许可的，凭许可证经营）。截至 2018 年 6 月 30 日，注册资本 12,242 万元，总资
产 59,429.23 万元，净资产 38,575.52 万元，本报告期营业收入 17,624.01 万元，营业利润 3,111.55
万元，净利润 2,851.49 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用√不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、外部环境风险
报告期内，我国宏观经济延续总体平稳、稳中向好的中高速增长新常态。中美贸易争端前景
不明，电力体制改革、供给侧改革、国资国企改革持续推进。我国电力需求预计将维持平稳增长，
保持供应能力总体富余、部分地区相对过剩态势。2018 年《政府工作报告》中提出降低电网环节
收费和输配电价格，电网企业履行电力普遍服务义务，贯彻落实脱贫攻坚、乡村振兴、援疆援藏
等战略部署，持续加大农网建设投资，投入巨大，经济效益无保障，部分省级电网企业亏损。电
力企业生产经营面临较大挑战。
公司作为发配售电业务一体化运营的区域独立电网，将加强对电力市场政策和形势的分析研
判，提前采取应对策略，适应电力体制改革的新要求。同时主动作为，加强地方政府招商引资的
联系对接，加强竞争市场策略研究，坚持“保存量、争增量、抢变量”，深耕细作，巩固已有市场，
加大周边市场的拓展，保障电水要素供给。
2、企业发展中存在的风险
遂宁境内已基本无水力资源可开发，需要积极拓展投资渠道，探寻新的优质项目。
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公司将积极拓展与电水核心业务高度相关的项目，加快科技创新步伐，持续提升创新能力。
利用国家相关政策，探索新能源建设和充电站、充电桩建设，提高发展质效。
3、生产经营风险
随着城市规模的不断扩张，拓展供区巨大的网络投入与实际需求存在差距，可能导致部分电
水网络建设资金投入回报周期延长。
公司在科学规划电水网络、服务好地方经济建设发展的同时，将加强资金管控和经济效益分
析，坚持适度超前原则，提高投资有效性。严控风险，稳健经营。加强负债规模和资产负债率双
重管控，有效降低企业负债水平。规范投资决策程序，坚持突出主业，严控非主业投资比例。加
快低效、无效资产处置，瘦身健体提质增效，持续提升企业核心竞争力。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年年度股东大会 2018 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn 2018 年 6 月 15 日
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司没有拟定半年度利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用√不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
2018 年 6 月 14 日，经公司 2017 年年度股东大会审议批准，公司继续聘请瑞华会计师事务所
（特殊普通合伙）为公司 2018 年度财务审计机构和内部控制审计机构，审计费用分别为 58 万元
和 27 万元，上述费用含年审会计师的差旅费和食宿费。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
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六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及控股股东国网四川省电力公司不存在未履行法院生效判决、不存在所负数
额较大的债务到期未清偿情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
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3、 临时公告未披露的事项
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
四川省
国网四 发展和
控股股 购买商 购入电
川省电 改革委 0.39 328,028,820.78 100 电汇
东 品 力产品
力公司 员会批
准价格
四川省
国网四 发展和
控股股 销售商 销售电
川省电 改革委 0.24 2,702,063.77 100 电汇
东 品 力产品
力公司 员会批
准价格
合计 / / 330,730,884.55 / / / /
大额销货退回的详细情况 无
报告期内，公司发生的重大的关联交易为日常关联交
易：一是公司向国网四川省电力公司遂宁供电公司购买电
力；二是控股子公司甘孜州康定华龙水利电力投资开发有
限公司向国网四川省电力公司出售电力。上述关联交易是
公司正常的业务范围和生产经营发展的需要，有利于公司
关联交易的说明 的持续稳健发展和经营业绩的提高，并经公司 2017 年年
度股东大会审议批准。在可以预见的将来，该等关联交易
行为仍将持续发生。
上述关联交易价格以四川省发展和改革委员会批准
价格为准，是公允的，对全体股东公平、合理，并且不会
对公司的独立性产生影响。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
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3、 临时公告未披露的事项
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
国网四川省电力公司 控股股东 17,169,530.97 -761,172.19 16,408,358.78 739,511.66 739,511.66
母公司的全资
国网四川节能服务有限公司 218,850.00 218,850.00
子公司
四川华润万通燃气股份有限公司 合营公司 20,992.00 20,992.00 30,000.00 18,051.00 48,051.00
成都丰康源工程项目管理有限公司 其他 9,852,847.56 350,000.00 10,202,847.56
四川华水电力建设工程有限公司 其他 6,769,797.73 -2,140,003.63 4,629,794.10
许继电气股份有限公司 其他 419,300.00 1,360,200.00 1,779,500.00
国网信通亿力科技有限责任公司 其他 3,272,550.00 -1,816,200.00 1,456,350.00
国电南瑞科技股份有限公司 其他 497,600.00 497,600.00
重庆泰山电缆有限公司 其他 349,912.37 349,912.37
山西省电力公司电力开关厂 其他 217,625.00 217,625.00
四川电力工程建设监理有限责任公司 其他 142,987.35 142,987.35
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 其他 549,108.90 -419,851.89 129,257.01
英大证券有限责任公司四川分公司 其他 24,000.00 24,000.00
四川明珠水利电力股份有限公司 其他 5,029.45 17,882.00 22,911.45
合计 17,388,380.97 -740,180.19 16,648,200.78 21,633,158.36 -1,392,810.86 20,240,347.50
关联债权债务形成原因 经营性占用
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 关联债权债务对公司经营成果及财务状况均没有影响。
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(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2 担保情况
□适用√不适用
3 其他重大合同
□适用√不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用□不适用
1. 精准扶贫规划
√适用□不适用
公司大力实施“电力助推扶贫攻坚”七大行动计划，从贫困村电网规划、电网升级改造、包片
进村服务、农电管理水平提升、供电服务均等、青峰村定点帮扶、拓展电力志愿服务等七个方面
开展扶贫工作，在 2020 年内全面完成供区内贫困村农网升级改造，消除农村低电压问题，为实现
扶贫攻坚总体目标提供坚实的电力保障。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
报告期内，公司派出第一书记和扶贫工作队成员各一名，推动青峰村扶贫“回头看”工作落实，
并推进产业扶贫种养殖项目的深入实施；开展中药材经营企业与村集体合作开发药材种植项目可
研。积极配合遂宁市安居区交通局，完成了 6 千米串户路、10 千米生产道路建设的规划设计；协
调、配合遂宁市安居区水务局投资 8 万元，建成山平塘 1 口；开办农民夜校 4 期（种养殖技术 2
期、法制教育 1 期、感恩教育 1 期）。开展了国网四川省电力公司下达的 2018 年农网改造 13 个
项目（全部为贫困村，遂宁市船山区 2 个，遂宁市安居区 11 个，投资 3,303 万元）和公司自筹资
金 11,722 万元、128 个村的农网配套及低电压治理项目的前期工作。
3. 精准扶贫成效
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
指标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 4.37
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二、分项投入
8.社会扶贫 4.37
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用□不适用
公司精准扶贫联系点遂宁市安居区白马镇青峰村已于 2016 年初验达标，摘掉了贫困村的帽子。
公司供区范围内共有 667 个行政村，其中贫困村 115 个。报告期内，累计完成 334 个行政村
（含 85 个贫困村）农网升级改造，累计投资 60,036 万元（国网四川省电力公司投资 41,618 万元，
公司自筹资金投资 18,418 万元）。
5. 后续精准扶贫计划
√适用□不适用
继续做好定点帮扶工作。公司将积极协调遂宁市安居区交通局，加快青峰村道路建设，力争
在 2018 年内完成 6 千米串户路、10 千米生产道路的建设；拟与本地医药企业合作，试验种植中
药材。
实施农网改造及低电压治理。2018 年下半年拟实施 141 个项目，计划投资 15,025 万元（国网
四川省电力公司投资 3,303 万元、13 个村，公司自筹资金投资 11,722 万元、128 个村）。
做好农网改造项目储备。继续积极争取 2019 年国家农网改造资金，计划完成 61 个整村（含
17 个贫困村）农网项目储备，储备资金 1.39 亿元。同时，积极做好自筹资金项目储备。
十三、 可转换公司债券情况
□适用√不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用□不适用
公司母公司主营业务为水力发电、电力销售，为清洁能源。主要子公司涉及自来水生产、销
售，电气工程施工和酒店宾馆行业等，均不属于重点排污单位。
（1）排污信息
主要污染物有：①生产、生活污水；②废气；③固体废弃物；④噪音。
污染物经沉淀、隔离、技术改造、专门设备处置后排放，严格执行国家污染物排放标准，无
较大环境污染事件发生。
（2）防治污染设施的建设和运行情况
①水污染防治。主要通过排水系统将所有的废水、污水集中收集，经隔油、沉淀、化粪处理
等处置后排入地方污水管网。
②固体废弃物污染防治。对不可回收固体废弃物，根据其特性进行分类处置，对危险废弃物
进行集中收集、处置。一是对生活区、办公区生活垃圾通过配备垃圾桶、垃圾池实行分类管理，
有条件的委托地方环卫公司集中收集处置；无条件的按照地方环保主管部门同意方式进行集中处
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理。二是对产生的建筑垃圾通过结构物回填、弃土场回填或统一运输至地方环保部门同意的位置
进行集中处置。三是对生产、办公、生活中产生的可回收的金属制品、纸制品、塑料制品以及其
他可回收物品，进行了集中收集处置。四是对生产、办公产生的废油、硒鼓等危险废弃物，委托
第三方有资质的单位进行处置。目前固体废弃物污染防治措施均在有效运行之中。
③噪音污染防治。通过技术革新更换或替代噪音较大的设备；现场噪音污染防治通过合理安
排作业时间，错开高噪音施工工序，封闭隔音，设置声屏障，个体防护等方式进行隔音减噪，达
标排放。同时积极和地方政府、附近居民沟通协调，减少噪音扰民和投诉事件发生。目前噪音污
染防治措施均在有效运行之中。
（3）建设项目环境影响评价及其它环境保护行政许可情况
目前，公司新建和拟建项目，包括 3 座 110 千伏变电站和 7 条 110 千伏输电线路均开展了环
境影响评价，取得环境保护行政许可。
（4）突发环境事件应急预案
公司成立了应急管理机构，对环境突发事件，实行分级响应。公司及分子公司结合自身实际
制定了突发环境事件应急预案，定期演练，根据演练情况及时对应急预案进行修订，以确保预案
的适用性。
（5）环境自行监测方案
公司环境自行监测主要分为定期监测和不定期监测。分子公司定期对重要环境因素进行自行
监测，公司对分子公司生产、生活区域等重要环境因素的控制情况进行监督检查，按照有关方要
求开展不定期监测。对定期、不定期监测中发现不符合有关标准、规范要求的，立即落实责任部
门、人员、资金、时限进行整改，实行持续改进。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用√不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用□不适用
2018 年 7 月 6 日，公司第十届董事会第二十九次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》。
根据《企业会计准则》相关规定，公司对固定资产的预计使用年限进行了复核，部分电网资产实
际使用寿命短于预计使用年限，为使该部分固定资产折旧年限与其实际使用寿命更加接近，公司
决定自 2018 年 4 月 1 日起，对输配电线路、变电设备等六类固定资产预计使用年限的会计估计进
行变更。折旧方法仍采用平均年限法，预计净残值率仍为 5%。具体变更内容如下：
变更前 变更后
序号 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计使用年限
年折旧率（%）
（年） （%） （年）
一 输配电线路 40 2.38 20-25 3.80-4.75
二 变电设备 22 4.32 15-20 4.75-6.33
三 配电设备 22 4.32 15-20 4.75-6.33
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四 用电计量设备 10 9.50 6 15.83
五 通讯线路及设备 10 9.50 6 15.83
自动化控制设备、信
六 10 9.50 8 11.88
息设备及仪器仪表
本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，不进行追溯调整。预计对 2018 年至 2020
年财务报表项目影响如下：
单位：万元
项目 2018 年 2019 年 2020 年
净利润 -3,557.34 -3,964.81 -3,812.15
总资产 -4,185.11 -4,664.48 -4,484.88
净资产 -3,557.34 -3,964.81 -3,812.15
备注：2018 年“总资产”“净资产”为会计估计变更起始年度影响金额，2019 年和 2020 年“总资产”“净资产”为增
量金额。
报告期内，本次会计估计变更影响如下：
单位：万元
受影响的财务报表项目 影响金额
2018 年 1-6 月：
营业成本 1,741.12
管理费用 3.94
利润总额 -1,745.06
2018 年 6 月 30 日：
固定资产 -1,745.06
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用√不适用
(三) 其他
□适用√不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用√不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 36,654
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条
股份 股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 数量
数量 状态
国网四川省电
0 65,070,097 20.07 0 无 0 国有法人
力公司
遂宁兴业资产
0 18,486,534 5.70 0 无 0 国家
经营公司
遂宁金源科技
0 18,312,969 5.65 0 无 0 国有法人
发展公司
前海人寿保险
股份有限公司 0 16,259,527 5.02 0 无 0 境内非国有法人
－海利年年
徐国滨 85,000 2,131,800 0.66 0 无 0 境内自然人
钱菊芳 144,667 2,013,967 0.62 0 无 0 境内自然人
阮海良 446,900 1,801,600 0.56 0 无 0 境内自然人
阮彩友 518,850 1,716,950 0.53 0 无 0 境内自然人
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祝东升 0 1,173,878 0.36 0 无 0 境内自然人
杨钟莉 838,059 838,059 0.26 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
国网四川省电力公司 65,070,097 人民币普通股 65,070,097
遂宁兴业资产经营公司 18,486,534 人民币普通股 18,486,534
遂宁金源科技发展公司 18,312,969 人民币普通股 18,312,969
前海人寿保险股份有限公司
16,259,527 人民币普通股 16,259,527
－海利年年
徐国滨 2,131,800 人民币普通股 2,131,800
钱菊芳 2,013,967 人民币普通股 2,013,967
阮海良 1,801,600 人民币普通股 1,801,600
阮彩友 1,716,950 人民币普通股 1,716,950
祝东升 1,173,878 人民币普通股 1,173,878
杨钟莉 838,059 人民币普通股 838,059
在公司前十名股东中，前三位国家股股东、法人股股东之间不存在
上述股东关联关系或一致行
关联关系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；公司
动的说明
未知其他流通股股东之间是否存在一致行动人的情况。
表决权恢复的优先股股东及
不适用。
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用√不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名 担任的职务 变动情形
闵增华 原副总经理 离任
李江 副总经理 聘任
唐敏 原副总经理、董事会秘书 离任
雷斌 董事会秘书 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
2018 年 2 月 1 日，公司副总经理闵增华因工作调动向董事会辞去副总经理职务。2018 年 2
月 6 日，公司第十届董事会第二十五次会议聘任李江为公司副总经理。
2018 年 5 月 14 日，公司董事、提名委员会委员、副总经理兼董事会秘书唐敏因工作调动向
董事会辞去副总经理兼董事会秘书职务，仍然担任公司董事、提名委员会委员职务。2018 年 7 月
6 日，公司第十届董事会第二十九次会议聘任雷斌为公司董事会秘书。
三、其他说明
□适用√不适用
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第九节 公司债券相关情况
□适用√不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 四川明星电力股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 607,306,322.45 492,087,262.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 39,572,471.16 20,537,140.30
预付款项 999,496.45 585,355.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,487,528.89 20,273,723.01
买入返售金融资产
存货 49,529,672.67 31,637,939.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 213,673.41 7,060,373.81
流动资产合计 719,109,165.03 572,181,794.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 216,960,213.24 202,866,035.35
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投资性房地产 8,230,356.40 8,363,511.28
固定资产 1,865,788,414.76 1,962,267,879.71
在建工程 94,243,510.45 64,832,785.39
工程物资 2,986,695.57
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 151,268,817.89 169,679,918.04
开发支出
商誉 4,506,434.45 4,506,434.45
长期待摊费用
递延所得税资产 25,046,048.43 25,351,831.02
其他非流动资产
非流动资产合计 2,369,030,491.19 2,437,868,395.24
资产总计 3,088,139,656.22 3,010,050,189.46
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 210,450,977.56 181,776,109.44
预收款项 189,543,704.83 184,051,503.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,688,646.59 20,936,245.09
应交税费 8,156,958.52 15,252,731.44
应付利息
应付股利 60,196.27 60,196.27
其他应付款 209,399,283.80 209,747,883.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 1,495,051.58 2,974,993.99
其他流动负债
流动负债合计 635,794,819.15 614,799,663.08
非流动负债：
长期借款 81,000,000.00 81,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 140,859,730.97 140,859,730.97
长期应付职工薪酬 2,150,276.04 2,150,276.04
专项应付款 67,175,340.00 58,955,140.00
预计负债
递延收益 13,587,345.05 13,587,345.05
递延所得税负债
其他非流动负债 9,280,000.00 9,280,000.00
非流动负债合计 314,052,692.06 305,832,492.06
负债合计 949,847,511.21 920,632,155.14
所有者权益
股本 324,178,977.00 324,178,977.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 487,124,261.26 487,124,261.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备 15,655,966.83 14,725,311.89
盈余公积 124,992,313.62 124,992,313.62
一般风险准备
未分配利润 1,183,481,262.78 1,128,933,463.96
归属于母公司所有者权益合计 2,135,432,781.49 2,079,954,327.73
少数股东权益 2,859,363.52 9,463,706.59
所有者权益合计 2,138,292,145.01 2,089,418,034.32
负债和所有者权益总计 3,088,139,656.22 3,010,050,189.46
法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：邹德成 会计机构负责人：冯志
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母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:四川明星电力股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 590,548,357.69 472,545,019.75
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6,077,740.61 3,136,807.53
预付款项 678,603.61 482,126.36
应收利息
应收股利
其他应收款 42,789,643.93 46,428,289.63
存货 14,278,285.56 19,294,075.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 44,000,000.00 54,000,000.00
其他流动资产 205,695.54 6,075,663.24
流动资产合计 698,578,326.94 601,961,982.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 18,000,000.00 21,000,000.00
长期股权投资 364,215,956.68 356,615,381.57
投资性房地产 5,296,239.35 5,375,038.37
固定资产 1,342,677,735.71 1,419,260,586.03
在建工程 62,410,592.31 40,587,691.14
工程物资 2,986,695.57
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,473,013.99 68,926,837.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,498,867.60 28,498,867.60
其他非流动资产 184,390,000.00 186,390,000.00
非流动资产合计 2,075,949,101.21 2,126,654,402.11
资产总计 2,774,527,428.15 2,728,616,384.61
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
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明星电力 2018 年半年度报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 84,281,854.86 101,310,697.36
预收款项 111,584,987.04 107,967,370.13
应付职工薪酬 12,360,773.43 15,093,173.94
应交税费 8,537,526.74 5,627,169.81
应付利息
应付股利 60,196.27 60,196.27
其他应付款 344,065,189.75 335,569,557.91
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 847,024.56 1,694,049.11
其他流动负债
流动负债合计 561,737,552.65 567,322,214.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 140,859,730.97 140,859,730.97
长期应付职工薪酬 1,514,286.82 1,514,286.82
专项应付款 49,455,140.00 49,455,140.00
预计负债
递延收益 6,807,131.71 6,807,131.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 198,636,289.50 198,636,289.50
负债合计 760,373,842.15 765,958,504.03
所有者权益：
股本 324,178,977.00 324,178,977.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 482,293,265.48 482,293,265.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 124,992,313.62 124,992,313.62
未分配利润 1,082,689,029.90 1,031,193,324.48
所有者权益合计 2,014,153,586.00 1,962,657,880.58
负债和所有者权益总计 2,774,527,428.15 2,728,616,384.61
法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：邹德成 会计机构负责人：冯志
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合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 764,549,385.97 692,716,651.10
其中：营业收入 764,549,385.97 692,716,651.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 732,932,514.17 657,388,730.82
其中：营业成本 659,702,370.29 602,043,499.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,980,352.65 6,911,735.00
销售费用 3,949,672.33 3,562,884.49
管理费用 43,980,336.24 45,961,722.81
财务费用 -1,105,217.34 -1,091,111.29
资产减值损失 16,425,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 21,293,687.87 12,204,348.74
其中：对联营企业和合营企业的投资
14,094,177.89 12,204,348.74
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 117,757.71
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 2,351,699.41 1,858,826.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,380,016.79 49,391,095.98
加：营业外收入 770,796.63 269,916.35
减：营业外支出 2,119,374.89 2,172,300.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,031,438.53 47,488,711.50
减：所得税费用 6,040,741.41 5,066,721.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,990,697.12 42,421,989.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 47,990,697.12 42,421,989.64
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号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 54,547,798.82 43,092,910.24
2.少数股东损益 -6,557,101.70 -670,920.60
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 47,990,697.12 42,421,989.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 54,547,798.82 43,092,910.24
归属于少数股东的综合收益总额 -6,557,101.70 -670,920.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.168 0.133
（二）稀释每股收益(元/股) 0.168 0.133
法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：邹德成 会计机构负责人：冯志
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母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 641,339,644.02 553,314,409.91
减：营业成本 569,377,773.16 483,269,195.76
税金及附加 5,691,208.38 5,387,370.04
销售费用
管理费用 28,946,437.09 32,805,726.76
财务费用 -1,625,801.68 -1,023,236.77
资产减值损失 14,194,934.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 31,086,762.80 12,204,348.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14,094,177.89 12,204,348.74
资产处置收益（损失以“－”号填列） 117,757.71
其他收益 1,607,268.55 1,225,909.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,566,881.30 46,305,611.96
加：营业外收入 667,008.56 227,452.42
减：营业外支出 1,892,044.83 1,417,137.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,341,845.03 45,115,927.22
减：所得税费用 4,846,139.61 4,936,736.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,495,705.42 40,179,190.45
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 51,495,705.42 40,179,190.45
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 51,495,705.42 40,179,190.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：邹德成 会计机构负责人：冯志
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合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 872,644,009.06 798,107,525.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 64,281,136.50 41,830,466.05
经营活动现金流入小计 936,925,145.56 839,937,991.82
购买商品、接受劳务支付的现金 543,919,281.71 491,287,654.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 148,405,345.76 120,502,307.22
支付的各项税费 58,422,075.37 58,221,551.74
支付其他与经营活动有关的现金 59,774,124.80 69,252,388.47
经营活动现金流出小计 810,520,827.64 739,263,901.44
经营活动产生的现金流量净额 126,404,317.92 100,674,090.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
532,392.64 796.12
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
11,694,559.25
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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明星电力 2018 年半年度报告
投资活动现金流入小计 12,226,951.89 796.12
购建固定资产、无形资产和其他长
21,272,205.85 46,238,066.49
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,272,205.85 46,238,066.49
投资活动产生的现金流量净额 -9,045,253.96 -46,237,270.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,140,003.63 13,158,815.26
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,140,003.63 13,158,815.26
筹资活动产生的现金流量净额 -2,140,003.63 -13,158,815.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 115,219,060.33 41,278,004.75
加：期初现金及现金等价物余额 492,087,262.12 247,460,330.64
六、期末现金及现金等价物余额 607,306,322.45 288,738,335.39
法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：邹德成 会计机构负责人：冯志
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母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 737,926,290.31 641,698,399.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 311,117,579.89 70,221,360.94
经营活动现金流入小计 1,049,043,870.20 711,919,760.07
购买商品、接受劳务支付的现金 493,568,725.14 389,423,122.80
支付给职工以及为职工支付的现金 109,698,274.71 98,559,147.22
支付的各项税费 41,265,348.57 41,860,117.07
支付其他与经营活动有关的现金 300,293,088.35 243,232,448.00
经营活动现金流出小计 944,825,436.77 773,074,835.09
经营活动产生的现金流量净额 104,218,433.43 -61,155,075.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
531,792.64
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,050,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 2,674,926.60 150,372,014.44
投资活动现金流入小计 32,256,719.24 150,372,014.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,471,814.73 38,794,790.56
投资支付的现金 9,610,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,471,814.73 48,404,790.56
投资活动产生的现金流量净额 13,784,904.51 101,967,223.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,158,815.26
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,158,815.26
筹资活动产生的现金流量净额 -13,158,815.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 118,003,337.94 27,653,333.60
加：期初现金及现金等价物余额 472,545,019.75 229,066,913.01
六、期末现金及现金等价物余额 590,548,357.69 256,720,246.61
法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：邹德成 会计机构负责人：冯志
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合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 般 少数股东权
： 所有者权益合计
综 风 益
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年
期末余 324,178,977.00 487,124,261.26 14,725,311.89 124,992,313.62 1,128,933,463.96 9,463,706.59 2,089,418,034.32
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本年
期初余 324,178,977.00 487,124,261.26 14,725,311.89 124,992,313.62 1,128,933,463.96 9,463,706.59 2,089,418,034.32
额
三、本期
增减变
动金额
930,654.94 54,547,798.82 -6,604,343.07 48,874,110.69
（减少
以“－”
号填列）
（一）综 54,547,798.82 -6,557,101.70 47,990,697.12
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明星电力 2018 年半年度报告
合收益
总额
（二）所
有者投
-47,241.37 -47,241.37
入和减
少资本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他 -47,241.37 -47,241.37
（三）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
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明星电力 2018 年半年度报告
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）专
745,529.94 745,529.94
项储备
1．本期
779,974.39 779,974.39
提取
2．本期
34,444.45 34,444.45
使用
（六）其
185,125.00 185,125.00
他
四、本期
期末余 324,178,977.00 487,124,261.26 15,655,966.83 124,992,313.62 1,183,481,262.78 2,859,363.52 2,138,292,145.01
额
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 少数股东权
减： 其 一 所有者权益合计
具 益
股本 资本公积 库存 他 专项储备 盈余公积 般 未分配利润
优 永 其 股 综 风
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明星电力 2018 年半年度报告
先 续 他 合 险
股 债 收 准
益 备
一、上年
期末余 324,178,977.00 470,977,001.21 10,689,093.32 116,299,706.64 1,055,731,406.84 8,336,351.78 1,986,212,536.79
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本年
期初余 324,178,977.00 470,977,001.21 10,689,093.32 116,299,706.64 1,055,731,406.84 8,336,351.78 1,986,212,536.79
额
三、本期
增减变
动金额
1,381,618.11 43,092,910.24 -678,837.84 43,795,690.51
（减少
以“－”
号填列）
（一）综
合收益 43,092,910.24 -670,920.60 42,421,989.64
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
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明星电力 2018 年半年度报告
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
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明星电力 2018 年半年度报告
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）专
1,381,618.11 -7,917.24 1,373,700.87
项储备
1．本期
1,431,728.81 1,431,728.81
提取
2．本期
50,110.70 7,917.24 58,027.94
使用
（六）其
他
四、本期
期末余 324,178,977.00 470,977,001.21 12,070,711.43 116,299,706.64 1,098,824,317.08 7,657,513.94 2,030,008,227.30
额
法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：邹德成 会计机构负责人：冯志
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明星电力 2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
本期
其他权益工具
其他
项目 优 永 减：库 专项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储备
他 收益
股 债
一、上年期末余额 324,178,977.00 482,293,265.48 124,992,313.62 1,031,193,324.48 1,962,657,880.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 324,178,977.00 482,293,265.48 124,992,313.62 1,031,193,324.48 1,962,657,880.58
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 51,495,705.42 51,495,705.42
列）
（一）综合收益总额 51,495,705.42 51,495,705.42
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
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3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 324,178,977.00 482,293,265.48 124,992,313.62 1,082,689,029.90 2,014,153,586.00
上期
其他权益工
具
项目 减：库 其他综 专项
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股 合收益 储备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 324,178,977.00 466,146,005.43 116,299,706.64 969,168,810.55 1,875,793,499.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 324,178,977.00 466,146,005.43 116,299,706.64 969,168,810.55 1,875,793,499.62
三、本期增减变动金额
40,179,190.45 40,179,190.45
（减少以“－”号填列）
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（一）综合收益总额 40,179,190.45 40,179,190.45
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 324,178,977.00 466,146,005.43 116,299,706.64 1,009,348,001.00 1,915,972,690.07
法定代表人：秦怀平 主管会计工作负责人：邹德成 会计机构负责人：冯志
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
四川明星电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1988年4月，是由原遂宁电
力公司发起设立的股份有限公司。1997年6月27日，经中国证监会[证监发字(1997)359号]批准，本
公司社会公众股开始在上海证券交易所上市流通。股票简称“明星电力”，股票代码为600101。经
过重组，于2007年变更为国网四川省电力公司的控股子公司。公司法定地址在四川省遂宁市，经
四川省工商行政管理局注册登记，公司统一社会信用代码91510000206152800A。截至2018年6月
30日，本公司股本总额为324,178,977元，其中国网四川省电力公司持有本公司股份6,507.01万股，
持股比例为20.07%。
本公司注册登记的经营范围为：电力、热力的生产、供应；送变电工程的施工及设备安装；
项目投资；研究、生产光电产品；技术服务；商品批发与零售；进出口业。（以上项目不含前置
许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
本公司所属子公司经营范围主要包括：电力及自来水的生产和供应，送变电工程施工、供水
工程的施工及设备安装劳务和酒店服务业等。
本公司主要股权变动情况如下：
1999年4月6日，经中国证监会[证监公司字(1999) 8号]批准，本公司实施1997年度股东大会决
议通过的增资配股方案，以1997年12月31日总股本86,552,480股为基数，按10：3比例向全体股东
配售股份，共计配股16,615,140股（国家股股东放弃认购4,261,212股，法人股股东放弃认购5,089,392
股），总股本由配股前（1998年末）的129,828,720股增至146,443,860股。
2001年7月，经中国证监会[证监公司字(2001)60号]批准，本公司实施2000年度股东大会决议
通过的2001年增资配股方案，以2000年末总股本146,443,860股为基数，按10：3比例向全体股东配
售股份，共计配股23,361,507股（国家股股东放弃认购12,937,563股，法人股股东放弃认购7,634,088
股），总股本增至169,805,367股。
2004 年 6 月，本公司实施 2003 年度的利润分配方案，即以 2003 年 12 月 31 日股本总额
169,805,367 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金向全体股东
每 10 股转增 1 股，总股本增至 203,766,500 股。
2005 年 7 月 18 日，本公司实施 2004 年度的利润分配方案，即以 2004 年 12 月 31 日股本总
额 203,766,500 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积向全体股东
每 10 股转增 2 股，总股本增至 264,896,450 股。
2007年2月，本公司根据上海证券交易所《关于实施四川明星电力股份有限公司股权分置方案
的通知》的批复实施股权分置改革，即以当时流通股份148,206,318为基础，全体非流通股股东向
方案实施之股权登记日在册的全体流通股股东同比例送股，使流通股股东每10股获得非流通股股
东送出的1股股份，同时以资本公积金向全体流通股股东定向转增股本，流通股股东获得每10股转
增4股的股份。股权分置改革后，公司总股本增至324,178,977股。
本财务报表已经本公司董事会于2018年8月22日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
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纳入本公司 2018 年半年度财务报表合并范围的子公司数量为 9 家，其中全资子公司 6 家，控
股子公司 3 家。详细情况见本附注“九，在其他主体中的权益”有关内容。本公司本年度合并范围
与上年度相比，减少两家控股子公司。详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财
政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用□不适用
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合
理的，自报告期末 12 个月内的持续经营能力不存在重大问题。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用□不适用
本公司及各子公司从事电力及自来水的生产和供应。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计政策和会计估计的变更”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月
30 日的财务状况及 2018 半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在
所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用□不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
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参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
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被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融
工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14、（2）②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
10. 金融工具
√适用□不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
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在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已
超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资
产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面
价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该
金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日
金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资
产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被
处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时
性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息
或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发
生减值的客观依据。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用□不适用
本公司将单笔余额为人民币 100 万元以上（含
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的
应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
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进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同
条款偿还所有到期债务的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 应收款项账龄
债权性质组合 应收款项的内容和性质
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
债权性质组合 个别认定法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 5 5
2－3 年 20 20
3 年以上 40 40
b. 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的债权性质和计提比例：
款项性质 计提比例(%)
应收关联方款项 通常不计提坏账准备
其他预计坏账风险较低的款项 不计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
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□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据
表明其发生了减值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等。
坏账准备的计提方法
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12. 存货
√适用□不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用□不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
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易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用□不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
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合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
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所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期
损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
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失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用□不适用
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用□不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 18-45 5.00 2.11-5.28
机器设备 年限平均法 10-40 5.00 3.80-15.83
运输设备 年限平均法 10 5.00 9.5
其他设备 年限平均法 5-40 5.00 2.38-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
(5).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
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18. 借款费用
√适用□不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
对采矿权以外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销；使用寿命有限的采矿权自可供使用时起，
对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用产量法平均摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3). 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由发生当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间内按直线法摊销。
24. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
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时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的
部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之
和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政
府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政
府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
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①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
（1）终止经营
终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成
部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
无。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用√不适用
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(2)、重要会计估计变更
√适用□不适用
备注(受重要影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
项目名称和金额)
根据《企业会计准则》相关规
定，公司对固定资产的预计使
用年限进行了复核，部分电网
资产实际使用寿命短于预计
2018 年 1-6 月，影响“营
使用年限，为使该部分固定资
业成本”科目增加
产折旧年限与其实际使用寿
2018 年 7 月 6 日， 1,741.12 万元，“管理费
命更加接近，公司决定自 2018
经公司第十届董事 用”增加 3.94 万元，影响
年 4 月 1 日起，对输配电线路、 2018 年 4 月 1 日
会第二十九次会议 利润总额减少 1,745.06
变电设备、配电设备、用电计
审议批准。 万元，固定资产净值减
量设备、通讯线路和设备、自
少 1,745.06 万元，不涉
动化控制设备和信息设备及
及以前年度追溯调整。
仪器仪表等六类固定资产预
计使用年限的会计估计进行
变更。折旧方法仍采用平均年
限法，预计净残值率仍为 5%。
34. 其他
√适用□不适用
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认-建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
合同的完工百分比是依照本附注五、28、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各
会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，
需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，
以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损
益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
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本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用
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税种 计税依据 税率
按应税收入 3%、5%、10%、16%的税
增值税 率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 3%、5%、10%、16%
的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%
按应纳税所得额的 25%计缴，部分企业
企业所得税 存在税收优惠政策，详见附注”六、2. 25%
税收优惠”。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
四川明星电力股份有限公司 15
遂宁市明星自来水有限公司 15
甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司 15
2. 税收优惠
√适用□不适用
根据《财政部、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国
家税务总局公告 2012 年第 12 号）等文件规定，2011 年至 2020 年，符合条件的西部企业各年度
企业所得税税率减按 15%执行。在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调
整指导目录（2005 年版）》、《产业结构调整指导目录（2011 年版）》、《外商投资产业指导目
录（2007 年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008 年修订）》范围的，经税务机关确认后，
其企业所得税可按照 15%税率缴纳。
本公司及甘孜州康定华龙水利电力投资开发有限公司所经营的“水利发电”业务和所属子公司
遂宁市明星自来水有限公司所经营的“城镇供排水管网工程、供水水源及净水厂工程”业务，均符
合上述可享受企业所得税优惠政策的产业条件，经税务机关确认后，在 2014 至 2020 年期间，可
按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2018 年 1 月 1
日，“期末”指 2018 年 6 月 30 日；“本期”指 2018 年 1-6 月，“上期”指 2017 年 1-6 月。
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,315.19 772.15
银行存款 606,398,007.26 491,186,489.97
其他货币资金 900,000.00 900,000.00
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合计 607,306,322.45 492,087,262.12
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
本公司期末不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用√不适用
3、 衍生金融资产
□适用√不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用√不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用√不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 价值 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 39,638,249.77 97.66 65,778.61 0.17 39,572,471.16 20,547,603.91 95.20 10,463.61 0.05 20,537,140.30
应收账款
其中：按账龄分析法
计提坏账准备的应 3,084,189.81 7.60 65,778.61 2.13 3,018,411.20 1,977,889.81 9.16 10,463.61 0.53 1,967,426.20
收账款
采用个别认定法未
计提坏账准备的应 36,554,059.96 90.06 36,554,059.96 18,569,714.10 86.04 18,569,714.10
收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 950,688.09 2.34 950,688.09 100 1,035,788.09 4.80 1,035,788.09 100
的应收账款
合计 40,588,937.86 / 1,016,466.70 / 39,572,471.16 21,583,392.00 / 1,046,251.70 / 20,537,140.30
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,965,130.81 9,825.66 0.50
1 年以内小计 1,965,130.81 9,825.66 0.50
1至2年 1,119,059.00 55,952.95 5.00
合计 3,084,189.81 65,778.61 0.53
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据是各项债权的账龄。
组合中，采用个别认定法未计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 未计提理由
应收关联方款项，
应收关联方款项 16,429,350.78
预计可收回。
其他预计坏账风险 应收电费，预计可
20,124,709.18
较低的款项 收回。
合计 36,554,059.96 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款（按 单 期末余额
位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川大雁微电 子 债务人正 在履行
541,331.24 541,331.24 100.00
有限公司 清算程序。
大唐乡城唐电 水 预计收回 难度极
409,356.85 409,356.85 100.00
电开发有限公司 大。
合计 950,688.09 950,688.09 / /
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 29,785.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
本公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 25,973,788.33 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 63.99%。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 968,871.45 96.94 558,854.63 95.47
1至2年 4,124.00 0.41
2至3年
3 年以上 26,501.00 2.65 26,501.00 4.53
合计 999,496.45 100.00 585,355.63 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项的主要内容为所属子公司预付的分包工程款。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 882,589.60 元，占预付账款期
末余额合计数的比例为 88.30%。
其他说明
□适用√不适用
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7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用√不适用
(2). 重要逾期利息
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用√不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 271,015,373.43 90.65 271,015,373.43 100 267,083,854.31 90.09 267,083,854.31 100
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 26,449,462.27 8.85 4,961,933.38 18.76 21,487,528.89 24,985,656.39 8.42 4,711,933.38 18.86 20,273,723.01
其他应收款
其中：按账龄分析法
计提坏账准备的应 21,022,703.91 7.03 4,961,933.38 23.62 16,044,785.40 20,381,718.27 6.87 4,711,933.38 23.12 15,669,784.89
收账款
采用个别认定法未
计提坏账准备的应 5,426,758.36 1.82 5,426,758.36 4,603,938.12 1.55 4,603,938.12
收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,506,824.00 0.50 1,506,824.00 100 4,403,354.39 1.49 4,403,354.39 100
的其他应收款
合计 298,971,659.70 / 277,484,130.81 / 21,487,528.89 296,472,865.09 / 276,199,142.08 / 20,273,723.01
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
明伦案件遗留债
香港力亿有限公司 102,310,434.21 102,310,434.21 100
权，预计无法收回。
中安经贸发展有限 明伦案件遗留债
100,929,154.00 100,929,154.00 100
责任公司 权，预计无法收回。
天津杰超进出口贸 明伦案件遗留债
40,746,045.00 40,746,045.00 100
易有限公司 权，预计无法收回。
遂宁市电力物资公 明伦案件遗留债
20,577,328.78 20,577,328.78 100
司 权，预计无法收回。
新疆诺尔矿业投资 公司已进入破产清
6,452,411.44 6,452,411.44 100
管理顾问有限公司 算，预计无法收回。
合计 271,015,373.43 271,015,373.43 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,652,426.00 18,262.13 0.50
1 年以内小计 3,652,426.00 18,262.13 0.50
1至2年 5,193,494.25 259,674.71 5
2至3年 933,584.61 186,716.92 20
3 年以上 11,243,199.05 4,497,279.62 40
合计 21,022,703.91 4,961,933.38 23.60
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据是各项债权的账龄。
组合中，采用个别认定法未计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 未计提理由
应收关联方款项 218,850.00 预计可收回
其他预计坏账风险
5,207,908.36 预计可收回
较低的款项
合计 5,426,758.36 /
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
其他应收款（按单 期末余额
位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大唐乡城唐电水电
500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
开发有限公司
大渡河硅业公司 459,616.00 459,616.00 100.00 账龄较长预计无法收回
四川东蓝星环保科
477,208.00 477,208.00 100.00 账龄较长预计无法收回
技公司
翟开利 70,000.00 70,000.00 100.00 账龄较长预计无法收回
合计 1,506,824.00 1,506,824.00 / /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,452,411.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
明伦案件遗留债权 264,562,961.99 264,812,961.99
押金、履约保证金等 11,742,865.41 11,412,924.94
往来单位欠款 22,372,405.24 14,593,767.34
历史遗留工程款 5,167,422.71
其他 293,427.06 485,788.11
合计 298,971,659.70 296,472,865.09
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
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香港力亿有限公司 历史遗留债权 102,310,434.21 3 年以上 34.22 102,310,434.21
中安经贸发展有限责
历史遗留债权 100,929,154.00 3 年以上 33.76 100,929,154.00
任公司
天津杰超进出口贸易
历史遗留债权 40,746,045.00 3 年以上 13.63 40,746,045.00
有限公司
遂宁市电力物资公司 历史遗留债权 20,577,328.78 3 年以上 6.88 20,577,328.78
新疆诺尔矿业投资管
往来单位欠款 6,452,411.44 1 年以内 2.16 6,452,411.44
理顾问有限公司
合计 / 271,015,373.43 / 90.65 271,015,373.43
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,069,079.81 22,069,079.81 23,435,032.03 23,435,032.03
在产品
库存商品 931,378.88 931,378.88 804,132.82 804,132.82
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资 26,529,213.98 26,529,213.98 7,398,774.50 7,398,774.50
产
合计 49,529,672.67 49,529,672.67 31,637,939.35 31,637,939.35
(2). 存货跌价准备
□适用√不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
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(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 43,722,963.89
累计已确认毛利 4,871,975.59
减：预计损失
已办理结算的金额 22,065,725.50
建造合同形成的已完工未结算资产 26,529,213.98
其他说明
□适用√不适用
11、 持有待售资产
□适用√不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、 其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 213,673.41 7,060,373.81
合计 213,673.41 7,060,373.81
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用√不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用√不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用√不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用√不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
期初 其他综 宣告发放 期末 减值准备期末
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他权 计提减
余额 合收益 现金股利 其他 余额 余额
投资 投资 的投资损益 益变动 值准备
调整 或利润
一、合营企业
四川华润万通
192,270,724.61 14,094,324.04 206,365,048.65
股份有限公司
小计 192,270,724.61 14,094,324.04 206,365,048.65
二、联营企业
深圳市明星综
合商社有限公 57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44
司
新疆诺尔矿业
投资管理顾问 600,000.00 600,000.00
有限公司
小计 57,254,649.18 57,854,649.18 47,259,338.44
合计 249,525,373.79 14,094,324.04 264,219,697.83 47,259,338.44
其他说明：
所属控股子公司深圳市明星综合商社有限公司（本公司持股比例 75%），已于 2005 年停止经营。本公司自 2006 年度开始，不再将其纳入合并财务
报表范围。
所属控股子公司新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司（本公司持股比例 60%），2018 年 5 月，乌鲁木齐市沙依巴克区法院《民事裁定书》裁定，受
理新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司的破产清算申请。诺尔公司进入破产程序后，不再纳入本公司合并财务报表范围。
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18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,586,774.87 11,586,774.87
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,586,774.87 11,586,774.87
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,223,263.59 3,223,263.59
2.本期增加金额 133,154.88 133,154.88
（1）计提或摊销 133,154.88 133,154.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,356,418.47 3,356,418.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,230,356.40 8,230,356.40
2.期初账面价值 8,363,511.28 8,363,511.28
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用√不适用
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其他说明
□适用√不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,134,687,786.37 1,274,992,874.84 32,751,782.04 544,473,107.61 2,986,905,550.86
2.本期增加金额 939,308.25 545,231.33 2,570,416.50 4,054,956.08
（1）购置 545,231.33 545,231.33
（2）在建工程转入 939,308.25 2,570,416.50 3,509,724.75
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 387,014.83 6,996,018.48 496,761.01 654,652.77 8,534,447.09
（1）处置或报废 387,014.83 2,898,341.68 410,122.77 3,695,479.28
（2）子公司退出 4,097,676.80 496,761.01 244,530.00 4,838,967.81
4.期末余额 1,134,300,771.54 1,268,936,164.61 32,800,252.36 546,388,871.34 2,982,426,059.85
二、累计折旧
1.期初余额 390,923,638.56 405,202,217.09 20,584,892.61 175,304,322.83 992,015,071.09
2.本期增加金额 14,897,815.56 25,682,855.71 1,101,094.74 57,413,541.55 99,095,307.56
（1）计提 14,897,815.56 25,682,855.71 1,101,094.74 57,413,541.55 99,095,307.56
3.本期减少金额 552,487.00 5,570,595.86 421,874.55 333,055.52 6,878,012.93
（1）处置或报废 552,487.00 1,011,589.80 174,763.38 1,738,840.18
（2）子公司退出 4,559,006.06 421,874.55 158,292.14 5,139,172.75
4.期末余额 405,268,967.12 425,314,476.94 21,264,112.80 232,384,808.86 1,084,232,365.72
三、减值准备
1.期初余额 9,636,889.65 9,245,793.66 13,739,916.75 32,622,600.06
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 213,413.29 3,907.40 217,320.69
（1）处置或报废 213,413.29 3,907.40 217,320.69
4.期末余额 9,636,889.65 9,032,380.37 13,736,009.35 32,405,279.37
四、账面价值
1.期末账面价值 719,394,914.77 834,589,307.30 11,536,139.56 300,268,053.13 1,865,788,414.76
2.期初账面价值 734,127,258.16 860,544,864.09 12,166,889.43 355,428,868.03 1,962,267,879.71
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
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(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物
所处位置为康定新城规划边缘
炉城水电站 15,233,628.79
地带，暂时无法办理。
天星坝变电站 3,224,625.49 受遗留问题影响，暂时未办理。
过军渡电站 44,532,969.22 受遗留问题影响，暂时未办理。
城南水厂 44,985,503.85 正在办理中。
合计 107,976,727.35 /
其他说明：
□适用√不适用
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20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杨洼钒矿建设项目 27,655,440.76 9,080,131.66 18,575,309.10 27,655,440.76 9,080,131.66 18,575,309.10
船山公司船山专变计量装置改造 6,185,159.38 6,185,159.38 5,562,740.88 5,562,740.88
110kV 过东线、35kV 东仁、东济、东职线
5,036,545.81 5,036,545.81 5,036,545.81 5,036,545.81
迁改工程
物资部物资管理信息系统建设 3,977,830.19 3,977,830.19 3,977,830.19 3,977,830.19
城南水厂取水口迁改改建工程 3,817,960.00 3,817,960.00 3,817,960.00 3,817,960.00
城北加压站及配套管网建设工程 5,509,289.20 5,509,289.20 2,625,550.00 2,625,550.00
运检中心窑湾至创维 35kV 线路新建工程 2,565,758.56 2,565,758.56 2,565,758.56 2,565,758.56
公司本部 GIS 系统建设 2,858,159.36 2,858,159.36 2,303,257.54 2,303,257.54
横一路至兴宁路给水管道新建工程 2,173,605.88 2,173,605.88 2,268,209.84 2,268,209.84
运维中心 110kV 北东线#24～#26 塔下地
2,034,420.65 2,034,420.65 2,239,825.17 2,239,825.17
改造
运维检修中心 35kV 创维变电站（35kV 龙
5,194,524.05 5,194,524.05 2,162,560.99 2,162,560.99
桥变电站异地搬迁项目）建设工程
110kV 窑湾站 10kV 出线 01～02#工程 1,587,590.65 1,587,590.65 1,587,590.65 1,587,590.65
船山公司天星坝站至机场东路 10kV 线路
1,471,479.93 1,471,479.93 1,351,588.00 1,351,588.00
新建工程
船山公司 10kV 南铁线迁建工 1,040,755.67 1,040,755.67 1,040,755.67 1,040,755.67
发电公司龙凤水电站自动化改造 4,833,745.46 4,833,745.46 972,257.49 972,257.49
船山公司 10kV 南椿、南凉线负荷改接 742,313.63 742,313.63 742,313.63 742,313.63
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财资部财务信息功能拓展 735,416.02 735,416.02 735,416.02 735,416.02
船山专变用户高压计量装置改造 722,468.47 722,468.47
营销部营销业务全过程监控系统建设 651,078.05 651,078.05 651,078.05 651,078.05
白马营业厅建设与改造 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
安居公司西眉供电所建设与改造 1,339,333.57 1,339,333.57
运维中心 110kV 乌木变电站至 110kV 安居
1,642,246.74 1,642,246.74
变电站输变电新建工程
船山公司桂花营业厅建设与改造 1,497,416.85 1,497,416.85
运维中心变电站智能巡检机器人系统购置 1,094,017.10 1,094,017.10
船山公司遂西输变电工程配套 10KV 出线
1,073,488.11 1,073,488.11
土建工程
船山公司 10kV 花师/花桥线主线电缆更换
1,071,974.75 1,071,974.75
改造
船山公司台商工业园税港二路 10kV 线路
1,043,287.35 1,043,287.35
新建工程
自来水公司取水口环保整治项目-城南水
1,000,000.00 1,000,000.00
厂取水口迁建
运维中心仁里至遂东 110kV 线路新建工程 866,781.18 866,781.18
发电公司龙凤水电站调速系统改造 835,615.22 835,615.22
兴宁路 DN600 给水管改建工程 806,259.31 806,259.31
自来水公司西山路沿线管线改造-29 号文 798,265.05 798,265.05
营销部电水一体化营销信息系统升级 619,339.62 619,339.62
安居公司陶家湾道路区间 10kV 线路迁改 609,795.75 609,795.75
其他项目 10,854,748.26 10,854,748.26 5,793,769.33 5,793,769.33
合计 103,323,642.11 9,080,131.66 94,243,510.45 73,912,917.05 9,080,131.66 64,832,785.39
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
工程累
本期转 本期 其中：本 本期利
计投入 利息资
期初 本期增加金 入固定 其他 期末 期利息 息资本 资金
项目名称 预算数 占预算 工程进度 本化累
余额 额 资产金 减少 余额 资本化 化率 来源
比例 计金额
额 金额 金额 (%)
(%)
杨洼钒矿建设项目 163,000,000.00 27,655,440.76 27,655,440.76 16.97 前期 自筹
船山公司船山专变计量装
13,316,100.00 5,562,740.88 5,562,740.88 41.77 尚未完工 自筹
置改造
110kV 过东线、35kV 东仁、
6,000,000.00 5,036,545.81 5,036,545.81 83.94 尚未完工 自筹
东济、东职线迁改工程
物资部物资管理信息系统
4,500,000.00 3,977,830.19 3,977,830.19 88.81 尚未完工 自筹
建设
城南水厂取水口迁改改建
7,600,000.00 3,817,960.00 3,817,960.00 50.24 尚未完工 自筹
工程
城北加压站及配套管网建
30,000,000.00 2,625,550.00 2,625,550.00 9.34 尚未完工 自筹
设工程
运检中心窑湾至创维
3,600,000.00 2,565,758.56 2,565,758.56 71.27 尚未完工 自筹
35kV 线路新建工程
公司 GIS 系统建设 5,000,000.00 2,303,257.54 554,901.82 2,858,159.36 57.16 尚未完工 自筹
横一路至兴宁路给水管道
4,352,400.00 2,268,209.84 2,268,209.84 52.11 尚未完工 自筹
新建工程
运维中心 110kV 北东线
3,316,300.00 2,239,825.17 2,239,825.17 67.54 尚未完工 自筹
#24～#26 塔下地改造
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运维检修中心 35kV 创维
变电站（35kV 龙桥变电站 4,670,000.00 2,162,560.99 2,162,560.99 46.31 尚未完工 自筹
异地搬迁项目）建设工程
110kV 窑湾站 10kV 出线
2,300,000.00 1,587,590.65 1,587,590.65 69.03 尚未完工 自筹
01～02#工程
船山公司天星坝站至机场
2,450,000.00 1,351,588.00 1,351,588.00 55.17 尚未完工 自筹
东路 10kV 线路新建工程
船山公司 10kV 南铁线迁
1,380,000.00 1,040,755.67 1,040,755.67 75.42 尚未完工 自筹
建工
发电公司龙凤水电站自动
4,700,000.00 972,257.49 972,257.49 20.69 尚未完工 自筹
化改造
船山公司 10kV 南椿、南凉
943,000.00 742,313.63 742,313.63 78.72 尚未完工 自筹
线负荷改接
财资部财务信息功能拓展 2,090,000.00 735,416.02 735,416.02 35.19 尚未完工 自筹
船山专变用户高压计量装
8,300,000.00 722,468.47 722,468.47 8.70 尚未完工 自筹
置改造
营销部营销业务全过程监
750,000.00 651,078.05 651,078.05 86.81 尚未完工 自筹
控系统建设
白马营业厅建设与改造 4,906,000.00 100,000.00 100,000.00 98.13 已完工 自筹
安居公司西眉供电所建设
4,300,000.00 1,339,333.57 1,339,333.57 31.15 尚未完工 自筹
与改造
运维中心 110kV 乌木变电
站至 110kV 安居变电站输 15,050,000.00 1,642,246.74 1,642,246.74 10.91 尚未完工 自筹
变电新建工程
船山公司桂花营业厅建设
3,860,000.00 1,497,416.85 1,497,416.85 38.79 尚未完工 自筹
与改造
运维中心变电站智能巡检
1,500,000.00 1,094,017.10 1,094,017.10 72.93 尚未完工 自筹
机器人系统购置
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船山公司遂西输变电工程
5,500,000.00 1,073,488.11 1,073,488.11 19.52 尚未完工 自筹
配套 10KV 出线土建工程
船山公司 10kV 花师/花桥
1,792,000.00 1,071,974.75 1,071,974.75 59.82 尚未完工 自筹
线主线电缆更换改造
船山公司台商工业园税港
2,040,000.00 1,043,287.35 1,043,287.35 51.14 尚未完工 自筹
二路 10kV 线路新建工程
自来水公司取水口环保整
治项目-城南水厂取水口 7,600,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 13.16 尚未完工 自筹
迁建
运维中心仁里至遂东
2,760,000.00 866,781.18 866,781.18 31.41 尚未完工 自筹
110kV 线路新建工程
发电公司龙凤水电站调速
929,400.00 835,615.22 835,615.22 89.91 尚未完工 自筹
系统改造
兴宁路 DN600 给水管改建
1,275,300.00 806,259.31 806,259.31 63.22 尚未完工 自筹
工程
自来水公司西山路沿线管
4,207,800.00 798,265.05 798,265.05 18.97 尚未完工 自筹
线改造-29 号文
营销部电水一体化营销信
660,000.00 619,339.62 619,339.62 93.84 尚未完工 自筹
息系统升级
安居公司陶家湾道路区间
1,121,800.00 609,795.75 609,795.75 54.36 尚未完工 自筹
10kV 线路迁改
船山公司 10kV 花银线占
730,000.00 585,831.23 585,831.23 80.25 尚未完工 自筹
道电杆改造
船山公司 35kV 热庙站
1,053,000.00 533,295.84 533,295.84 50.65 尚未完工 自筹
10kV 出线负荷改接
合计 327,553,100.00 68,119,147.72 15,971,849.49 84,090,997.21 / / /
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
21、 工程物资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
船山公司城区计量装置改造 289,555.82
安居公司东禅供电所农村计量装置改造 276,617.47
船山公司低压计量装置改造 260,206.73
安居公司专变计量装置改造 241,015.82
船山公司“三表合一”改造 230,494.87
运维中心110kV北东线#24～#26塔下地改造 218,340.17
专变用户高压计量装置改造 160,669.69
运维中心仁里至遂东110kV线路新建工程 130,769.23
安居公司低压计量装置改造 98,615.10
安居公司东禅供电所车湾村等8个村计量装置升级改造 92,295.82
低压计量装置及集抄改造 84,064.54
安居公司东禅供电所石洞场镇计量装置改造 68,798.96
安居公司中兴镇五香庙村10kV及以下线路改造 59,733.79
安居公司三家镇青石村户表配套治理 58,786.12
运维中心35KV西家线改造 58,608.31
其他项目 658,123.13
合计 2,986,695.57
22、 固定资产清理
□适用√不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
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24、 油气资产
□适用√不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 125,401,882.28 46,336,615.00 100,663,000.00 16,443,017.42 288,844,514.70
2.本期增加金额 869,813.69 869,813.69
(1)购置 869,813.69 869,813.69
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 1,213,615.00 12,600.00 1,226,215.00
(1)处置 1,213,615.00 12,600.00 1,226,215.00
4.期末余额 125,401,882.28 46,336,615.00 99,449,385.00 17,300,231.11 288,488,113.39
二、累计摊销
1.期初余额 34,063,984.60 6,899,097.06 40,963,081.66
2.本期增加金额 1,650,194.90 1,193,118.94 2,843,313.84
（1）计提 1,650,194.90 1,193,118.94 2,843,313.84
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 35,714,179.50 8,092,216.00 43,806,395.50
三、减值准备
1.期初余额 25,238,715.00 52,962,800.00 78,201,515.00
2.本期增加金额 16,425,000.00 16,425,000.00
（1）计提 16,425,000.00 16,425,000.00
3.本期减少金额 1,213,615.00 1,213,615.00
(1)处置 1,213,615.00 1,213,615.00
4.期末余额 25,238,715.00 68,174,185.00 93,412,900.00
四、账面价值
1.期末账面价值 89,687,702.78 21,097,900.00 31,275,200.00 9,208,015.11 151,268,817.89
2.期初账面价值 91,337,897.68 21,097,900.00 47,700,200.00 9,543,920.36 169,679,918.04
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用□不适用
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单位:元币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无形资产：
天星坝变电站土地 2,672,640.00 受遗留问题影响，暂时未办理。
过军渡电站土地 受遗留问题影响，暂时未办理。
城南水厂用地 21,008,895.07 正在办理中。
合计 23,681,535.07 /
其他说明：
□适用√不适用
26、 开发支出
□适用√不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
遂宁市明星酒店有限公司 4,506,434.45 4,506,434.45
甘孜州康定华龙水利电力
4,803,213.62 4,803,213.62
投资开发有限公司
合计 9,309,648.07 9,309,648.07
(2). 商誉减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
遂宁市明星酒店有限公司
甘孜州康定华龙水利电力
4,803,213.62 4,803,213.62
投资开发有限公司
合计 4,803,213.62 4,803,213.62
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
28、 长期待摊费用
□适用√不适用
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29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 106,405,554.42 16,004,957.90 106,405,554.42 16,004,957.90
内部交易未实现利润 33,596,976.81 6,939,417.88 34,820,107.17 7,245,200.47
可抵扣亏损
尚未支付的职工薪酬 21,320,216.85 3,336,152.60 21,320,216.85 3,336,152.60
合计 161,322,748.08 26,280,528.38 162,545,878.44 26,586,310.97
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 8,007,654.05 1,234,479.94 8,007,654.05 1,234,479.94
合计 8,007,654.05 1,234,479.94 8,007,654.05 1,234,479.94
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 1,234,479.94 25,046,048.43 1,234,479.94 25,351,831.02
递延所得税负债 1,234,479.94 1,234,479.94
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 19,565,929.21 19,565,929.21
可抵扣亏损 30,217,124.29 30,217,124.29
合计 49,783,053.50 49,783,053.50
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年
2018 年 7,975,067.64 7,975,067.64
2019 年 12,283,361.65 12,283,361.65
2020 年 8,918,270.82 8,918,270.82
2021 年 1,040,424.18 1,040,424.18
合计 30,217,124.29 30,217,124.29
其他说明：
□适用√不适用
30、 其他非流动资产
□适用√不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用√不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用√不适用
33、 衍生金融负债
□适用√不适用
34、 应付票据
□适用√不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 108,220,402.78 58,741,489.93
工程施工款 100,194,172.37 111,677,178.37
其他款项 2,036,402.41 11,357,441.14
合计 210,450,977.56 181,776,109.44
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(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
创新工业园管委会 12,656,700.00 暂时未偿还
上海杰狮信息技术有限公司 1,488,000.00 暂时未偿还
沈阳新松机器人自动化股份有限公司 1,485,280.00 暂时未偿还
四川鸿鑫国泰电缆有限责任公司 887,380.72 暂时未偿还
四川川北数码港建设股份有限公司水
521,807.50 暂时未偿还
电安装工程分公司
合计 17,039,168.22 /
其他说明
□适用√不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程款 60,840,887.77 60,587,031.54
电费 110,669,289.62 107,028,467.11
水费 15,297,728.67 13,895,509.77
房费 1,454,060.05 1,793,826.50
设计费 455,895.00 708,666.00
其他 825,843.72 38,002.12
合计 189,543,704.83 184,051,503.04
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
遂宁恒阔置业有限公司 2,143,976.95 暂时未结算
四川颐和电力工程有限公司 900,900.90 暂时未结算
重庆越创石油钻采工程有限公司 970,000.00 暂时未结算
遂宁市筑响置业有限公司 1,941,094.72 暂时未结算
遂宁开达投资有限公司 1,318,122.64 暂时未结算
四川成工河东实业有限公司 8,172,728.83 暂时未结算
合计 15,446,824.04 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
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其他说明
□适用√不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,918,913.70 137,051,592.54 141,281,859.65 16,688,646.59
二、离职后福利-设定提存计划 17,331.39 21,038,375.70 21,055,707.09
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 20,936,245.09 158,089,968.24 162,337,566.74 16,688,646.59
(2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
81,326,484.11 81,326,484.11
补贴
二、职工福利费 5,009,589.28 5,009,589.28
三、社会保险费 8,348,483.92 11,435,855.36 15,403,657.01 4,380,682.27
其中：医疗保险费 1,030.00 5,814,832.56 5,815,862.56
工伤保险费 21,345.13 597,535.45 618,880.58
生育保险费 37,473.55 654,948.28 692,421.83
补充医疗保险 8,288,635.24 4,368,539.07 8,276,492.04 4,380,682.27
四、住房公积金 8,215.00 9,465,749.84 9,473,964.84
五、工会经费和职工教育
12,562,214.78 3,659,692.03 5,023,102.63 11,198,804.18
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费 8,851,411.76 8,851,411.76
九、临时用工薪酬 76,121.89 76,121.89
十、农电工薪酬 17,226,688.27 16,117,528.13 1,109,160.14
合计 20,918,913.70 137,051,592.54 141,281,859.65 16,688,646.59
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,935.64 16,207,007.68 16,209,943.32
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2、失业保险费 14,395.75 508,195.02 522,590.77
3、企业年金缴费 4,323,173.00 4,323,173.00
合计 17,331.39 21,038,375.70 21,055,707.09
注：本公司按规定参加由社会劳动保障机构设立的养老保险、失业保险计划及企业年金计划。
根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的规定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
其他说明：
□适用√不适用
38、 应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,890,234.43 3,461,420.75
消费税
营业税
企业所得税 3,177,126.71 6,266,163.24
个人所得税 347,931.02 2,533,238.17
城市维护建设税 313,837.30 1,130,625.98
房产税 149,979.77 3,562.31
土地使用税 25.00
教育费附加 177,877.14 808,436.34
其他税费 2,099,947.15 1,049,284.65
合计 8,156,958.52 15,252,731.44
39、 应付利息
□适用√不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
40、 应付股利
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 60,196.27 60,196.27
合计 60,196.27 60,196.27
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41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收代缴基金、污水处理费、
61,903,155.46 61,463,877.46
水资源费、税金等
保证金、押金、质保金等 47,520,836.86 43,134,233.44
明伦案件执行款 44,380,460.03 44,380,460.03
临时接电费 30,182,919.25 29,947,264.25
工程扣款及尾款 11,928,898.23 14,831,963.37
其他 13,483,013.97 15,990,085.26
合计 209,399,283.80 209,747,883.81
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
明伦案件款 44,380,460.03 历史遗留款项
重庆越创石油钻采工程有限公司 2,134,000.00 暂时未偿还
四川华水电力建设工程有限公司 4,629,794.10 暂时未偿还
京鑫建设集团有限公司 1,465,190.79 暂时未偿还
遂宁市广利工业发展有限公司 910,700.00 暂时未偿还
合计 53,520,144.92 /
其他说明
□适用√不适用
42、 持有待售负债
□适用√不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
一年内到期的递延收益（附注七、51） 1,495,051.58 2,974,993.99
合计 1,495,051.58 2,974,993.99
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44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 81,000,000.00 81,000,000.00
合计 81,000,000.00 81,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款系关联单位四川华水电力建设工程有限公司（甘孜州康定华龙水利电力投资开发有
限公司的原法人股东之一）通过金融机构向本公司所属子公司华龙公司提供的委托贷款，贷款期
限为五年，将于 2021 年 10 月 20 日到期。
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用√不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
电力建设基金拨款 4,960,000.00 4,960,000.00
财政拨“挖、革、改”资金 2,189,730.97 2,189,730.97
三星电站造地复垦基金 150,000.00 150,000.00
农网改造资金 133,560,000.00 133,560,000.00
减：一年内到期部分
合计 140,859,730.97 140,859,730.97
其他说明：
□适用√不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用□不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以前年度结余工资 2,150,276.04 2,150,276.04
合计 2,150,276.04 2,150,276.04
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用√不适用
计划资产：
□适用√不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用√不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用√不适用
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设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
49、 专项应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
农村电网改造
33,330,000.00 33,330,000.00 农网改造财政拨款
资金拨款
水电农村电气 农村电气化建设财
850,000.00 850,000.00
化建设拨款 政拨款
自来水改扩建 自来水改扩建财政
9,500,000.00 9,500,000.00
工程拨款 拨款
三供一业改造 家属区三供一业改
15,275,140.00 8,220,200.00 23,495,340.00
拨款 造拨款
合计 58,955,140.00 8,220,200.00 67,175,340.00 /
50、 预计负债
□适用√不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,587,345.05 13,587,345.05 详见注释
合计 13,587,345.05 13,587,345.05 /
1：子公司明星自来水公司2004年收到的遂宁市财政局转拨的城市水网改造项目专项资金
7,500,000.00元，属于与资产相关的政府补助。自来水城市供水管网改造工程已于2007年末完工投
产，递延收益按资产受益年限分期转入当期损益。
注2：根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投
[2011]50号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂财投
[2011]21号）的文件通知，将用于子公司明星自来水公司自来水城市供水管网改造工程的国债资
金4,090,910.00元转为拨款。明星自来水公司将其作为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限摊
销。
注3：根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投
[2011]50号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂财投
[2011]21号）的文件通知，将用于本公司城网改造的国债资金15,518,182.00元转为拨款。本公司将
其作为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限摊销。
注4：根据四川财政厅《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（川财投
[2011]50号）及遂宁市财政局《关于将部分公益性国债项目转贷资金转为拨款的通知》（遂财投
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明星电力 2018 年半年度报告
[2011]21号）的文件通知，将用于子公司明星自来水公司自来水厂扩建工程的国债资金3,681,819.50
元转为拨款。明星自来水公司将其作为一项与资产有关的补助，在资产剩余年限摊销。
注 5：子公司明星自来水公司 2015 年度收到遂宁市船山区观音湖开发建设管理委员会支付的
观音湖供水管道补贴款 2,057,004.00 元，明星自来水公司将其作为一项与资产有关的补助，在资
产剩余年限摊销。
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 收益相关
城市供水管
与资产相关的
网改造工程 5,223,442.84 5,223,442.84
政府补助
补贴
自来水厂扩 与资产相关的
1,022,727.72 1,022,727.72
建工程补贴 政府补助
遂宁市城网
与资产相关的
改造工程补 5,431,363.70 5,431,363.70
政府补助
贴
观音湖供水 与资产相关的
1,814,987.66 1,814,987.66
补贴 政府补助
110kV 流通坝
与资产相关的
变电站投资 3,069,817.12 3,069,817.12
政府补助
补助
一年内到期
的递延收益
-2,974,993.99 -2,974,993.99
（本附注七、
43）
合计 13,587,345.05 13,587,345.05 /
注：其他变动金额为未来 12 个月内需结转计入损益的金额重分类至“一年内到期的非流动负
债”科目。
其他说明：
□适用√不适用
52、 其他非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
成都丰康源工程项目管理有限公司 9,280,000.00 9,280,000.00
合计 9,280,000.00 9,280,000.00
53、 股本
√适用□不适用
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单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 324,178,977.00 324,178,977.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、 资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 386,098,584.57 386,098,584.57
其他资本公积 101,025,676.69 101,025,676.69
合计 487,124,261.26 487,124,261.26
56、 库存股
□适用√不适用
57、 其他综合收益
□适用√不适用
58、 专项储备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,725,311.89 965,099.39 34,444.45 15,655,966.83
合计 14,725,311.89 965,099.39 34,444.45 15,655,966.83
59、 盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124,992,313.62 124,992,313.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 124,992,313.62 124,992,313.62
余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程等的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余
公积累计额达到股本 50%以上的，不再提取。
60、 未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,128,933,463.96 1,055,731,406.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,128,933,463.96 1,055,731,406.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,547,798.82 43,092,910.24
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,183,481,262.78 1,098,824,317.08
整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 759,942,467.05 658,854,071.22 687,387,493.96 601,300,456.89
其他业务 4,606,918.92 848,299.07 5,329,157.14 743,042.92
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合计 764,549,385.97 659,702,370.29 692,716,651.10 602,043,499.81
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,270,974.92 2,616,679.02
教育费附加 1,825,490.06 2,032,017.20
资源税 3,338,082.80
房产税 1,246,799.56 1,280,661.92
土地使用税 922,707.89 633,560.64
车船使用税 14,067.00 18,397.00
印花税 112,710.42 127,227.48
其他税费 249,520.00 203,191.74
合计 9,980,352.65 6,911,735.00
其他说明：
应交税费的税种、税率及税收优惠政策详见附注“六、税项”。
63、 销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及奖金 1,852,722.01 1,856,435.23
社会保险费 737,412.66 617,845.92
修理费 211,200.17 71,382.48
业务经费 636,811.16 555,138.57
住房公积金 221,951.52 229,571.16
福利费 1,480.00 670.00
办公费 25,436.25 25,630.70
折旧费 5,098.78 25,630.70
售后服务费 83,132.61 78,622.37
其他 174,427.17 101,957.36
合计 3,949,672.33 3,562,884.49
64、 管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
工资及社会保险、住房公积金 28,719,339.94 30,016,197.07
折旧费 2,690,501.39 2,718,642.70
无形资产摊销 1,420,279.53 1,319,094.87
中介机构费 1,956,593.56 1,866,594.76
外部劳务费 2,063,580.88 3,271,642.20
职工福利费 2,162,187.13 2,067,444.37
维修维护费 498,142.91 543,688.90
办公费 605,918.94 629,161.45
工资附加 841,645.63 801,660.87
其他 3,022,146.33 2,727,595.62
合计 43,980,336.24 45,961,722.81
65、 财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,583.80
利息收入 -1,188,742.48 -1,213,294.33
利息资本化金额
其他 83,525.14 93,599.24
合计 -1,105,217.34 -1,091,111.29
66、 资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 16,425,000.00
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明星电力 2018 年半年度报告
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 16,425,000.00
67、 公允价值变动收益
□适用√不适用
68、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,094,177.89 12,204,348.74
处置长期股权投资产生的投资收益 7,199,509.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
合计 21,293,687.87 12,204,348.74
69、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
出售房屋 117,757.71
合计 117,757.71
其他说明：
□适用√不适用
70、 其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销：
遂宁市城网改造工程补贴 775,909.10 775,909.10
城市供水管网改造工程补贴 371,233.34 376,694.00
自来水厂扩建工程补贴 204,545.52 256,223.86
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观音湖供水管道补贴 57,139.00
110kV 流通坝变电站投资补助 71,115.45
其他收入：
稳岗补贴 871,757.00
再就业培训资金 450,000.00
合计 2,351,699.41 1,858,826.96
其他说明：
□适用√不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 770,796.63 269,916.35
合计 770,796.63 269,916.35
计入当期损益的政府补助
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
72、 营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,291,333.22 897,525.48 1,291,333.22
其中：固定资产处置损失 1,291,333.22 897,525.48 1,291,333.22
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
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对外捐赠
滞纳金支出 1,567.03 6,662.72 1,567.03
其他 826,474.64 1,268,112.63 826,474.64
合计 2,119,374.89 2,172,300.83 2,119,374.89
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,040,741.41 5,066,721.86
递延所得税费用
合计 6,040,741.41 5,066,721.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 54,031,438.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,040,741.41
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
所得税费用 6,040,741.41
其他说明：
□适用√不适用
74、 其他综合收益
□适用√不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
代收污水处理费 16,838,796.76
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代收临时接电费 5,438,500.00
收保证金、职工住房公积金 9,866,427.59 3,065,227.52
代收基金及其他附加款 32,832,735.10 28,156,948.26
线路改造补偿款及停电损失补偿 499,791.00 2,169,813.00
政府补助收入 871,757.00 450,000.00
利息收入 1,938,462.50 1,156,290.86
其他 1,433,166.55 1,393,686.41
合计 64,281,136.50 41,830,466.05
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
缴纳各项附加基金、污水处理费 43,843,489.93 53,131,755.76
退质保金、保证金、职工住房公积金 5,506,200.09 5,461,639.21
聘请中介机构费 164,452.92 1,297,004.00
办公费 1,256,180.49 579,471.44
修理费 508,118.79 481,270.52
交通运输费 1,053,761.48 1,062,938.57
财产保险费 64,035.13
其他 7,441,921.10 7,174,273.84
合计 59,774,124.80 69,252,388.47
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
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净利润 47,990,697.12 42,421,989.64
加：资产减值准备 16,425,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
99,095,307.56 48,314,899.05
资产折旧
无形资产摊销 2,843,313.84 2,267,710.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-117,757.71
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,291,333.22 897,525.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,105,217.34 -1,046,675.12
投资损失（收益以“－”号填列） -21,515,374.91 -12,204,348.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,670,046.28 28,493,957.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,249,136.74 -63,424,362.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,416,199.16 54,953,394.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 126,404,317.92 100,674,090.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 607,306,322.45 288,738,335.39
减：现金的期初余额 492,087,262.12 247,460,330.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 115,219,060.33 41,278,004.75
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 12,050,000.00
小计 12,050,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 355,440.75
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明星电力 2018 年半年度报告
小计 355,440.75
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 11,694,559.25
其他说明:
经公司第九届董事会第十六次会议审议批准，公司通过公开挂牌方式转让了持股 79.60%股权
的子公司四川明星水电建设有限公司全部股权。
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 607,306,322.45 492,087,262.12
其中：库存现金 8,315.19 772.15
可随时用于支付的银行存款 606,398,007.26 491,186,489.97
可随时用于支付的其他货币资金 900,000.00 900,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 607,306,322.45 492,087,262.12
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用√不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用√不适用
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用√不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
80、 套期
□适用√不适用
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81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
计入当期损益
项目 种类 金额 列报项目
的金额
遂宁市城网改造工程补贴 与资产相关 775,909.10 其他收益 775,909.10
城市供水管网改造工程补贴 与资产相关 371,233.34 其他收益 371,233.34
自来水厂扩建工程补贴 与资产相关 204,545.52 其他收益 204,545.52
观音湖供水管道补贴 与资产相关 57,139.00 其他收益 57,139.00
110kV 流通坝变电站投资补助 与资产相关 71,115.45 其他收益 71,115.45
稳岗补贴 与收益相关 871,757.00 其他收益 871,757.00
合计 / 2,351,699.41 / 2,351,699.41
2. 政府补助退回情况
□适用√不适用
82、 其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、 反向购买
□适用√不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
与原子
公司股
丧失控
处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权之 权投资
丧失控制 丧失控制 制权之
丧失控制权 投资对应的合并 值重新计量 日剩余股权公 相关的
股权处置 股权处 丧失控制 权之日剩 权之日剩 日剩余
子公司名称 股权处置价款 时点的确定 财务报表层面享 剩余股权产 允价值的确定 其他综
比例（%） 置方式 权的时点 余股权的 余股权的 股权的
依据 有该子公司净资 生的利得或 方法及主要假 合收益
比例（%） 账面价值 公允价
产份额的差额 损失 设 转入投
值
资损益
的金额
四川明星水 上海联合产
挂牌转
电建设有限 12,050,000.00 79.60 2018-1-3 权交易所交 7,199,509.98
让
公司 易凭证
其他说明：
□适用√不适用
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是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用□不适用
所属控股子公司新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司（本公司持股比例 60%），2018 年 5 月，
乌鲁木齐市沙依巴克区法院《民事裁定书》裁定，受理新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司的破
产清算申请。诺尔公司进入破产程序后，不再纳入合并财务报表范围。
6、 其他
□适用√不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
遂宁市明星自来水有限
遂宁 遂宁 供水 100 投资设立
公司
遂宁市明星电气工程有
遂宁 遂宁 工程施工 100 投资设立
限公司
遂宁市明星电力工程设
遂宁 遂宁 工程设计 100 投资设立
计有限公司
遂宁市明星水务设计有
遂宁 遂宁 工程设计 100 投资设立
限公司
遂宁市明星酒店有限公
遂宁 遂宁 酒店 100 投资设立
司
甘孜州康定华龙水利电 非同一控
康定 康定 发电 46
力投资开发有限公司 制下收购
陕西省金盾公路建设投 非同一控
西安 西安 矿业 75
资有限公司 制下收购
非同一控
四川汇明矿业有限公司 成都 成都 矿业 60
制下收购
甘孜州奥深达润神矿业 非同一控
甘孜 甘孜 矿业 100
有限公司 制下收购
（1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
本公司对华龙公司的持股比例为 46%，但根据公司章程约定，本公司有权选派 5 名董事会成
员中的 3 名，且本公司能够任命该公司的关键管理人员，故本公司对其享有控制权。
（3）对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司无纳入合并范围的重要的结构化主体。
（4）确定公司是代理人还是委托人的依据：
本公司不存在以代理人或委托人方式控制的其他主体。
其他说明：
无。
(2). 重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
少数股东 本期向少数
本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 持股比例 股东宣告分
数股东的损益 权益余额
（%） 派的股利
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甘孜州康定华龙水利电力投资开发
54 16,644.67 123,104.44
有限公司
四川汇明矿业有限公司 40 -6,565,207.65 -4,333,557.74
陕西省金盾公路建设投资有限公司 25 -8,538.72 7,069,816.82
合计 -6,557,101.70 2,859,363.52
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名
称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
甘孜州康
定华龙水
利电力投 1,005.80 21,787.47 22,793.27 15,327.30 8,100.00 23,427.30 835.59 22,183.57 23,019.16 3,044.28 20,612.00 23,656.28
资开发有
限公司
四川汇明
矿业有限 24.49 24.49 907.87 200.00 1,107.87 24.50 1,642.50 1,667.00 909.08 200.00 1,109.08
公司
陕西省金
盾公路建
108.59 6,644.28 6,752.87 2,484.94 1,440.00 3,924.94 118.64 5,877.11 5,995.75 2,534.43 1,400.00 3,934.43
设投资有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
甘孜州康定华龙水利电
490.21 3.08 3.08 -72.44 451.52 -111.52 -111.52 53.68
力投资开发有限公司
四川汇明矿业有限公司 -1,641.3 -1,641.3 -0.01 -0.13 -0.13 0.07
陕西省金盾公路建设投
-3.42 -3.42 -10.05 -27.89 -27.89 -102.61
资有限公司
其他说明：
本公司非同一控制下收购子公司按其公允价值报表进行合并，上述财务报表项目金额的口径为调整后的公允价值。
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
四川华润万通燃
遂宁市 遂宁市 燃气销售 49.43 权益法核算
气股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
按照公司章程约定，本公司享有四川华润万通燃气股份有限公司 50%表决权。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位: 元币种:人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
四川华润万通燃气股份有 四川华润万通燃气股份
限公司 有限公司
流动资产 432,333,194.61 422,792,649.00
其中：现金和现金等价物 348,648,610.25 346,773,378.95
非流动资产 161,959,093.59 155,561,948.24
资产合计 594,292,288.20 578,354,597.24
流动负债 202,763,488.91 213,355,678.81
非流动负债 300,000.00 300,000.00
负债合计 203,063,488.91 213,655,678.81
少数股东权益 5,473,585.28 5,549,226.82
归属于母公司股东权益 380,281,628.73 359,149,691.61
按持股比例计算的净资产份额 187,965,270.82 177,520,195.42
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调整事项 14,750,529.19 14,750,529.19
--商誉 14,750,529.19 14,750,529.19
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 206,365,048.65 192,270,724.61
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 176,240,108.00 146,701,162.21
财务费用 -3,443,528.71 -3,521,761.66
所得税费用 3,336,156.45 3,994,831.23
净利润 28,514,908.52 24,721,337.47
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 28,514,908.52 24,721,337.47
本年度收到的来自合营企业的股利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用√不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、 重要的共同经营
□适用√不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、 其他
□适用√不适用
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十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险主要包括信用风险、利率风险、流动性风险等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、利率风险－现金流量变动风险
截至本报告期末，本公司仅有一笔长期借款为浮动利率，因利率变动引起金融工具现金流量
变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是通过利率风险敏感性分析保持这些借
款的浮动利率有利于当期损益和股东权益的增加。本公司通过建立良好的银企关系，保障银行授
信额度充足，根据市场利率变动情况通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率波动风险。
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股
东权益的税前影响如下：
本期 上期
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
长期借款 增加 0.5% -405,000.00 -405,000.00 -451,400.00 -451,400.00
长期借款 减少 0.5% 405,000.00 405,000.00 451,400.00 451,400.00
2、信用风险
2018 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，以及本公司可能承担的财务担保，主要包括合并
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
在符合上市公司监管规定的前提下，本公司根据国家电网公司资金集中管理的相关要求，将
各项收入资金时时划转至收入专门账户进行集中管理，相关成本费用及投资项目等各项支出需要
提交申请后准予列支，故流动资金的信用风险较低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
无。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析
于资产负债表日，本公司因受明伦案件及下属子公司部分工程项目结算争议等影响，就部分
应收款项全额计提了减值准备，其中计提应收账款减值准备金额 950,688.90 元，计提其他应收款
减值准备金额 271,015,373.43 元，具体应收款项明细详见本附注“七、5 应收账款”和“七、9 其他
应收款”。
（3）信用集中风险
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本公司的信用风险主要集中在四川省遂宁地区，客户主要为遂宁市居民及工商业企业。由于
本公司应收电费一般采用预收和次月催收的方式进行结算，并且本公司采用了必要的政策（包括
成立营销部门和专责、定期对账、及时开票结算、中断交易等）确保用电用户均具有良好的信用
记录，因此本公司没有重大的信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
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母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
国网四川省 电力生产、销
四川成都 3,221,314.68 20.07 20.07
电力公司 售；电力输送
本企业的母公司情况的说明
企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会，实际控制方为国家电网公司。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见附注“九、1、在子公司中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注“九、3 在合营企业或联营企业中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用□不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
四川明珠水利电力股份有限公司○1 其他
许继电气股份有限公司○2 其他
重庆泰山电缆有限公司○3 其他
四川电力工程建设监理有限责任公司○4 其他
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司○5 其他
国网信通亿力科技有限责任公司○6 其他
山西省电力公司电力开关厂○7 其他
英大证券有限责任公司四川分公司○8 其他
四川华水电力建设工程有限公司○9 其他
成都丰康源工程项目管理有限公司○10 其他
国网四川节能服务有限公司○11 母公司的全资子公司
其他说明
○1 ○11 受同一母公司控制；○2 ○3 ○4 ○5 ○6 ○7 ○8 同受实际控制方控制；○9 所属子公司华龙公司的原
股东（持股比例 35%）；○所属子公司华龙公司的股东（持股比例 40%）。
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国网四川省电力公司 购入电力产品 328,028,820.78 282,271,059.73
四川明珠水利电力股份有限公司 购买设备 214,502.00
四川明珠水利电力股份有限公司 接受劳务 338,172.47
许继电气股份有限公司 购买材料 2,868,000.00 368,000.00
国网四川节能服务有限公司 接受劳务 607,550.00
国电南瑞科技股份有限公司 购买材料 1,244,000.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国网四川省电力公司 销售电力产品 2,702,063.77 4,515,211.30
国网四川省电力公司 提供劳务 39,780,000.00
四川华润万通燃气股份有限公司 提供劳务 29,710.00 58,800.00
国网四川节能服务有限公司 提供劳务 1,320,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
本公司作为承租方：
□适用√不适用
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关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用√不适用
本公司作为被担保方
□适用√不适用
关联担保情况说明
□适用√不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
四川华水电力建设
81,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 20 日 不计利息
工程有限公司
成都丰康源工程项 没约定借款期
9,280,000.00 2017 年 12 月
目管理有限公司 限，不计利息。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 324.96 269.36
(8). 其他关联交易
□适用√不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 国网四川省电力公司 16,408,358.78 17,169,530.97
四川华润万通燃气股份有限
应收账款 20,992.00
公司
合计 16,429,350.78 17,169,530.97
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其他应收款 国网四川节能服务有限公司 218,850.00 218,850.00
合计 218,850.00 218,850.00
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 国网信通亿力科技有限责任公司本部 1,456,350.00 3,272,550.00
应付账款 国网四川省电力公司 739,511.66
应付账款 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 129,257.01 517,028.04
应付账款 许继电气股份有限公司 1,779,500.00 419,300.00
应付账款 重庆泰山电缆有限公司 349,912.37 349,912.37
应付账款 山西省电力公司电力开关厂 217,625.00 217,625.00
应付账款 四川电力工程建设监理有限责任公司 142,987.35 142,987.35
应付账款 四川明珠水利电力股份有限公司 17,882.00
应付账款 国电南瑞科技股份有限公司 497,600.00
合计 5,330,625.39 4,919,402.76
其他应付款 四川华水电力建设工程有限公司 4,629,794.10 6,769,797.73
其他应付款 英大证券有限责任公司四川分公司 24,000.00 24,000.00
其他应付款 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 32,080.86
其他应付款 四川明珠水利电力股份有限公司 5,029.45 5,029.45
其他应付款 四川华润万通燃气股份有限公司 48,051.00 30,000.00
其他应付款 成都丰康源工程项目管理有限公司 922,847.56 572,847.56
合计 5,629,722.11 7,433,755.60
其他非流动负债 成都丰康源工程项目管理有限公司 9,280,000.00 9,280,000.00
合计 9,280,000.00 9,280,000.00
7、 关联方承诺
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用√不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
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3、 以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）资本承诺
项目 期末余额 期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的承诺
购建长期资产承诺 12,656,700.00 12,656,700.00
大额发包合同
对外投资承诺
合计 12,656,700.00 12,656,700.00
注：上述事项为本公司所属子公司遂宁市遂宁市明星自来水有限公司与城南水厂征地尾款相
关的承诺。根据该公司与征地主管部门签订的有关文件，该项征地尾款将于城南水厂办妥征地手
续时一次性支付。
（2）其他承诺事项
无。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、 其他
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用√不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
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明星电力 2018 年半年度报告
3、 销售退回
□适用√不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用√不适用
2、 债务重组
□适用√不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用√不适用
(2). 其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
√适用□不适用
根据《中华人民共和国劳动法》《企业年金试行办法》等规定，公司制定了企业年金计划。
本计划企业年金所需资金由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费每年不超过本公司上年度员工工
资总额的 5%，并按国家有关规定列支成本。
与上年相比，年金计划在本报告期内无重大变化。
5、 终止经营
□适用√不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用□不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4 个经营分
部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为电力生产和供应、自来水生产供应安装、建筑施工
和其他行业。这些报告分部是以实际经营业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要
产品及劳务分别为电力生产和供应、自来水生产供应安装、建筑施工和其他行业。
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明星电力 2018 年半年度报告
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
自来水生
电力生产
项目 产、供应、 建筑施工 其他行业 分部间抵销 合计
和供应
安装
主营业务收入 64,083.36 5,777.64 4,174.09 2,544.87 585.71 75,994.25
主营业务成本 57,317.33 3,652.84 4,026.03 1,487.44 576.40 65,907.24
资产总额 300,223.84 40,636.48 17,860.00 15,495.98 65,516.24 308,700.06
负债总额 99,464.69 24,494.33 13,368.42 7,647.28 50,103.87 94,870.85
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用□不适用
本报告期末，本公司在历年农村电网改造中形成的资产总额为168,045,288.26元（原值，下同）。
农网改造是国家安排的农村电网建设改造计划项目，农网改造建设资金实行专户存储、专款专用、
专项管理、单独核算。项目建设完成并验收合格后纳入本公司账内统一核算。
纳入本公司 2018 年半年度财务报表反映的农网改造形成的资产、负债情况如下：
项目 金额 项目 金额
资产项目： 负债项目：
固定资产 168,045,288.26 其他应付款 1,155,288.26
长期应付款 133,560,000.00
专项应付款 33,330,000.00
资产合计 168,045,288.26 负债合计 168,045,288.26
(4). 其他说明：
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计 提 坏 账 准 备 的 应 收 6,077,740.61 86.47 6,077,740.61 3,136,807.53 75.18 3,136,807.53
账款
单项金额不重大但单
独 计 提 坏 账 准 备 的 应 950,688.09 13.53 950,688.09 100 1,035,788.09 24.82 1,035,788.09 100
收账款
合计 7,028,428.70 / 950,688.09 / 6,077,740.61 4,172,595.62 / 1,035,788.09 / 3,136,807.53
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用个别认定法未计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额 未计提理由
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方欠 款预计
应收关联方款项 991,740.57
可收回
其他预计坏账 风
5,086,000.04 预计可收回
险较低的款项
合计 6,077,740.61 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
四川大雁微电 子 债务人正 在履行
541,331.24 541,331.24 100
有限公司 清算程序
大唐乡城唐电 水
409,356.85 409,356.85 100 预计无法收回
电开发有限公司
合计 950,688.09 950,688.09 100 /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 29,785.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
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占期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
（%） 末余额
遂 宁 市 明 星 电 气 工 程有
关联方欠款 991,740.57 1 年以内 14.00
限公司
四川大雁电子有限公司 电费 541,331.24 3-4 年 7.64 541,331.24
大 唐 乡 城 唐 电 水 电 开发
货款 409,356.85 5 年以上 5.78 409,356.85
有限公司
遂 宁 市 锦 丽 纺 织 有 限公
电费 339,898.81 1 年以内 4.80
司
四 川 汇 德 物 业 服 务 有限
电费 151,083.74 1 年以内 2.13
公司遂宁分公司
合计 / 2,433,411.21 / 34.35 950,680.09
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备 280,774,120.57 85.27 280,774,120.57 100 271,265,373.43 83.95 271,265,373.43 100
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 46,981,260.11 14.27 4,191,616.18 8.92 42,789,643.93 50,369,905.81 15.58 3,941,616.18 7.83 46,428,289.63
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 1,506,824.00 0.46 1,506,824.00 100 1,506,824.00 0.47 1,506,824.00 100
备的其他应
收款
合计 329,262,204.68 / 286,472,560.75 / 42,789,643.93 323,142,103.24 / 276,713,813.61 / 46,428,289.63
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
明伦案件遗留债
香港力亿有限公司 102,310,434.21 102,310,434.21 100%
权，预计无法收回。
中安经贸发展有限责任 明伦案件遗留债
100,929,154.00 100,929,154.00 100%
公司 权，预计无法收回。
天津杰超进出口贸易有 明伦案件遗留债
40,746,045.00 40,746,045.00 100%
限公司 权，预计无法收回。
明伦案件遗留债
遂宁市电力物资公司 20,577,328.78 20,577,328.78 100%
权，预计无法收回。
子公司欠款，预计
四川汇明矿业有限公司 9,758,747.14 9,758,747.14 100%
难以收回。
新疆诺尔矿业投资管理 公司已进入破产清
6,452,411.44 6,452,411.44 100%
顾问有限公司 算，预计无法收回。
合计 280,774,120.57 280,774,120.57 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 781,235.57 3,906.18 0.50
1至2年 2,480,347.22 124,017.36 5.00
2至3年 635,584.61 127,116.92 20.00
3 年以上 9,841,439.30 3,936,575.72 40.00
合计 13,738,606.70 4,191,616.18 30.51
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据是各项债权的账龄。
组合中，采用个别认定法未计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称 未计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方款项，
应收关联方款项 28,857,565.29
预计可收回
其他预计坏账风险较
4,385,088.12 预计可收回
低的款项
合计 33,242,653.41 /
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称 计提理由
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
大唐乡城唐电水 预计收回 难度极
500,000.00 500,000.00 100.00
电开发有限公司 大
账龄较长 且预计
大渡河硅业公司 459,616.00 459,616.00 100.00
无法收回
四川东蓝星环保 账龄较长 且预计
477,208.00 477,208.00 100.00
科技公司 无法收回
账龄较长 且预计
翟开利 70,000.00 70,000.00 100.00
无法收回
合计 1,506,824.00 1,506,824.00 100.00 /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,758,747.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
明伦案件遗留款项 264,562,961.99 264,812,961.99
关联方欠款 43,707,530.55 32,871,210.99
往来单位欠款 18,535,327.41 20,827,328.78
押金、履约保证金等 2,178,370.00 4,385,088.12
职工备用金额 170,181.77
其他 107,832.96 245,513.36
合计 329,262,204.68 323,142,103.24
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
香港力亿有限公司 历史遗留债权 102,310,434.21 3 年以上 31.07 102,310,434.21
中安经贸发展有限责
历史遗留债权 100,929,154.00 3 年以上 30.65 100,929,154.00
任公司
天津杰超进出口贸易
历史遗留债权 40,746,045.00 3 年以上 12.37 40,746,045.00
有限公司
陕西省金盾公路建设
历史遗留债权 24,991,873.29 3 年以上 7.59
投资有限公司
遂宁市电力物资公司 历史遗留债权 20,577,328.78 3 年以上 6.25 20,577,328.78
合计 / 289,554,835.28 / 87.93 264,562,961.99
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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3、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 248,859,424.65 101,603,681.21 147,255,743.44 263,920,924.65 110,171,578.43 153,749,346.22
对联营、合营企业投资 206,364,902.50 206,364,902.50 192,270,724.61 192,270,724.61
对其他公司投资 57,854,649.18 47,259,338.44 10,595,310.74 57,254,649.18 46,659,338.44 10,595,310.74
合计 513,078,976.33 148,863,019.65 364,215,956.68 513,446,298.44 156,830,916.87 356,615,381.57
(1) 对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
遂宁市电气工程有限公司 12,387,219.30 12,387,219.30
遂宁市明星电力工程设计有限公司 995,200.00 995,200.00
遂宁市明星水务设计有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
遂宁市明星自来水有限公司 38,740,323.54 38,740,323.54
四川明星水电建设有限公司 14,461,500.00 14,461,500.00
甘孜州康定华龙水利电力投资有限公司 30,360,000.00 30,360,000.00 30,360,000.00
遂宁市明星酒店有限公司 73,380,631.81 73,380,631.81 16,159,928.45
陕西省金盾公路建设投资有限公司 66,497,250.00 66,497,250.00 37,060,683.82
甘孜奥深达润神矿业开发有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 4,224,268.94
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新疆诺尔矿业投资管理顾问有限公司 600,000.00 600,000.00
四川汇明矿业有限公司 13,798,800.00 13,798,800.00 4,436,187.69 13,798,800.00
合计 263,920,924.65 15,061,500.00 248,859,424.65 4,436,187.69 101,603,681.21
(2) 对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 其他综 期末 准备
单位 余额 追加 减少 权益法下确认的 其他权 宣告发放现金 计提减值 余额 期末
合收益 其他
投资 投资 投资损益 益变动 股利或利润 准备 余额
调整
一、合营企业
四川华润万通燃
192,270,724.61 14,094,177.89 206,364,902.50
气股份有限公司
小计 192,270,724.61 14,094,177.89 206,364,902.50
二、联营企业
小计
合计 192,270,724.61 14,094,177.89 206,364,902.50
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其他说明：
√适用□不适用
对其他公司投资
单位：元币种：人民币
本期计
本期 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 末余额
准备
深圳市明星综 合
57,254,649.18 57,254,649.18 46,659,338.44
商社有限公司
新疆诺尔矿业 投
资管理顾问有 限 600,000.00 600,000.00 600,000.00
公司
合计 57,254,649.18 600,000.00 57,854,649.18 47,259,338.44
4、 营业收入和营业成本：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 635,931,495.13 568,226,368.95 544,844,197.45 480,291,950.27
其他业务 5,408,148.89 1,151,404.21 8,470,212.46 2,977,245.49
合计 641,339,644.02 569,377,773.16 553,314,409.91 483,269,195.76
5、 投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,992,584.91
权益法核算的长期股权投资收益 14,094,177.89 12,204,348.74
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 31,086,762.80 12,204,348.74
注：公司本报告期转让四川明星水电建设有限公司股权确认投资收益-处置长期股权投资产生
的投资收益。
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6、 其他
□适用√不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,025,597.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,351,699.41
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,485.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 12,119.50
少数股东权益影响额 197,945.24
合计 8,525,876.70
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说明：其他营业外收入主要是公司加强外包施工队伍管理，收取的安全违章款。其他营业外
支出主要包括建电伤残护理费等支出。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用□不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.588 0.168 0.168
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.184 0.142 0.142
股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、 其他
□适用√不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的财务报表。
备查文件目录 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
三、载有公司董事、高级管理人员签名的半年度报告书面确认意见。
董事长：秦怀平
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 22 日
修订信息
□适用√不适用
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