福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半度报告
福建省青山纸业股份有限公司
600103
2011 年半年度报告
2011 年 8 月 15 日
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................5
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................7
六、 重要事项 ..............................................................................................................................11
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................17
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................90
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 刘天金
主管会计工作负责人姓名 徐宗明
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张嘉玲
公司负责人刘天金、主管会计工作负责人徐宗明及会计机构负责人（会计主管人员）张
嘉玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一)公司信息
公司的法定中文名称 福建省青山纸业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 青山纸业
公司的法定英文名称 Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 QSZY
公司法定代表人 刘天金
(二)联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 叶信英 潘其星
福州市五一北路 171 号新 福建省青山纸业股份有限公
联系地址
都会花园广场 16 层 司董事会秘书处
电 话 0591-83367773 0591-83367773
传 真 0591-87110973 0591-87110973
电子信箱 dmyxy2011@163.com pqx415@163.com
(三)基本情况简介
注册地址 福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层
注册地址的邮政编码 350005
办公地址 福建省沙县青州镇
办公地址的邮政编码 365506
公司国际互联网网址 http://www.qingshanpaper.com
电子信箱 600103qszy@163.com
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
福州市五一北路 171 号新都会花园广场
公司半年度报告备置地点
16 层公司董事会秘书处
(五)公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 青山纸业 600103
(六)公司其他基本情况
公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 1 日
公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司最近 1 次变更注册登记日期：2008 年 12 月 25 日
公司最近 1 次变更注册登记地址：福建省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：350000100032472
公司税务登记号码：国税沙字 350427158157497 号
公司组织结构代码：15815749-7
公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八楼
(七)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 3,410,543,504.31 3,253,425,622.57 4.83
所有者权益（或股东权益） 1,737,916,224.97 1,744,461,931.46 -0.38
归属于上市公司股东的每
1.637 1.643 -0.37
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 27,585,981.84 23,931,554.78 15.27
利润总额 31,528,759.19 39,338,741.01 -19.85
归属于上市公司股东的净
22,550,324.44 24,524,764.01 -8.05
利润
归属于上市公司股东的扣
-2,594,388.16 8,739,054.61 不适用
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0212 0.0231 -8.23
扣除非经常性损益后的基
-0.0024 0.0082 不适用
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0212 0.0231 -8.23
加权平均净资产收益率
1.29 1.32 减少 0.03 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-11,654,026.10 12,091,651.65 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
-0.0110 0.0114 不适用
流量净额（元）
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2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 475,918.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
664,073.41
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 0
价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0
委托他人投资或管理资产的损益 0
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
0
减值准备
债务重组损益 0
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
0
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
0
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
23,523,073.77
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0
对外委托贷款取得的损益 0
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
0
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
0
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,137,311.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0
所得税影响额 -277,474.82
少数股东权益影响额（税后） -378,190.17
合计 25,144,712.60
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 194,798 户
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻
股东 报告期内
股东名称 持股比例(%) 持股总数 条件股份数 结的股份
性质 增减
量 数量
中国信达资产
国 有
管理股份有限 5.02 53,292,960 0 53,292,960 无
法人
公司
福建省盐业公 国 有
4.81 51,056,000 0 0 无
司 法人
福建省南纸股 国 有
4.61 49,000,000 0 0 无
份有限公司 法人
福建省财政厅 国家 3.05 32,387,040 0 32,387,040 无
福建省金皇贸 国 有
2.71 28,800,000 0 0 无
易公司 法人
福建省轻纺
(控股)有限责 国家 2.10 22,320,000 0 0 无
任公司
国投机轻有限 国 有
0.66 7,014,877 -3,500,000 0 无
公司 法人
境 内
徐秀庆 自 然 0.54 5,682,721 5,682,721 0 无
人
境 内
江门市汇融贸 非 国
0.27 2,876,606 2,876,606 0 无
易有限公司 有 法
人
境 内
崔振原 自 然 0.24 2,541,585 332,325 0 无
人
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
福建省盐业公司 51,056,000 人民币普通股
福建省南纸股份有限公司 49,000,000 人民币普通股
福建省金皇贸易公司 28,800,000 人民币普通股
福建省轻纺(控股)有限责任公司 22,320,000 人民币普通股
国投机轻有限公司 7,014,877 人民币普通股
徐秀庆 5,682,721 人民币普通股
江门市汇融贸易有限公司 2,876,606 人民币普通股
崔振原 2,541,585 人民币普通股
福建省永安林业（集团）股份有限公
2,400,000 人民币普通股
司
叶寿江 2,300,050 人民币普通股
上述前十名无限售条件股东中，福建省轻纺(控股)有
限责任公司持有福建省南纸股份有限公司 39.66%的
上述股东关联关系或一致行动的说 股份，福建省盐业公司、福建省金皇贸易有限公司为
明 其全资子公司。除此之外，本公司未知其他前 10 名无
限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述前十名股东中，前七大股东代表国家持有股份，为国家股或国有法人股。其中第二、
三、五、六股东存在关联关系。除此之外，本公司未知其他前 10 名股东之间是否存在关联
关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 间 股份数量
中国信达资产管
1 53,292,960
理股份有限公司
2 福建省财政厅 32,387,040
上述有限售条件股东股份合计 8,568 万股，原由公司第一大股东
福建省青州造纸有限责任公司持有，因债权债务纠纷被司法冻
上述股东关联关系或一致 结未上市流通。该部分限售股份已全部解除冻结，并于 2010 年
行动人的说明 12 月 24 日分别司法划转至中国信达资产管理股份有限公司和
福建省财政厅名下。中国信达资产管理股份有限公司和福建省
财政厅不存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 6 月 3 日，经公司六届十八次董事会审议通过，聘任叶信英女士为公司第六届
董事会秘书，董事长刘天金先生不再代行董事会秘书职责。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，公司紧紧围绕"结构调整、产业升级，项目带动利润增长"目标，以浆粕
技改项目为主线，同时实施 2#机提速及高浓项目改造，促进产品结构调整，推动增量资产
转型和产业升级。在生产经营过程中，公司通过持续优化运行模式，转变发展方式，以核心
产品的市场开拓和质量提升为抓手，强化管理和创新，逐步消化木材、废纸等大宗原材料价
格成本压力，报告期公司整体经营状况平稳发展，并逐步趋于良好态势。由于行业产能过剩
竞争激烈，加上公司产品结构单一，原料成本控制压力大等导致公司主营业务综合竞争力偏
弱、盈利能力不强的局面尚未改变。
报告期，公司实现营业收入 102,530.92 万元，比上年同期 94,465.17 万元增加 8,065.75
万元，增幅 8.54%；实现利润总额 3,152.87 万元，比上年同期 3,933.87 万元减利 781.00 万
元，减幅 19.85 %；归属母公司的净利润 2,255.03 万元，比上年同期 2,452.47 万元减利 197.44
万元，减幅 8.05 %。
上半年，公司生产经营整体运行平稳，营业收入同比增长 8.54%，主要原因如下：一是
公司着力抓好产品结构持续优化，突出做好纸袋纸核心业务。通过对 2#纸机提速改造，提
高纸袋纸产能，并积极开拓海外市场和非水泥包装市场。1-6 月份纸袋纸销量同比增长
3.03%，且销售价格和毛利率均比上年同期提高；二是本期增加本色浆板销售收入；三是"
水仙牌"风油精产销两旺，营销策划提高品牌效应，风油精销量同比增长 8.81%，营业收入
增长 32%；四是营林产品木材本期销售进度加快，销量同比增加 17.5%，营业收入增长 20.5%。
但是，公司光电产品因国际市场欧美等国经济复苏缓慢，国内市场 3G 建设、三网融合实际
进展不如预期，市场需求走低，使公司自有品牌模块和出口加工贸易业务量有所下降，营业
收入同比下降 13.54%。
报告期，公司通过深入推进精细化管理，开展劳动竞赛、增收节支等活动，切实抓好节
能降耗，逐步消化纸材、废纸、煤灰、薄荷脑等大宗原材料价格大幅上涨带来的成本压力，
使公司产品综合毛利率较上年提高 3.94 个百分点。但是，由于①子公司"水仙药业"增加营
销策划、宣传广告等费用的投入；②母公司因上年九月份完成与"青州造纸"债务重组，以以
资抵债方式接收其资产和人员后增加管理费用支出；③公司生产规模扩大相应增加贷款规模
及融资成本提高，使财务费用支出增加；④营业外收支净额同比减少等因素影响，使公司利
润总额和归属母公司净利润同比分别下降 19.85%和 8.05%。
下半年，是公司实现产业结构调整和产品结构升级的关键期，公司将继续强化内部管理，
深入开展“节能、降耗、增效”竞赛活动，着力拓展国内外市场，以浆粕技改项目的投产、
2#机高浓磨浆系统改造为契机，推进产品结构调整，进一步提高主导产品盈利能力和企业核
心竞争力，努力完成生产经营目标。
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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
营业利润 营业利润率比
分行业或 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 率 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%) (%)
(%) (%)
分行业
1、造纸行 上升 0.95 个百
787,346,487.87 734,683,472.79 6.69 11.28 10.16
业 分点
2、医药行 下降 6.73 个百
103,633,048.67 55,774,765.78 46.18 24.37 42.14
业 分点
3、光电子 下降 1.42 个百
88,673,297.92 67,701,709.60 23.65 -14.26 -12.64
行业 分点
下降 3.42 个百
4、营林业 13,234,658.52 7,225,519.28 45.40 20.98 29.06
分点
上升 9.78 个百
5、商贸业 44,216,996.67 41,929,774.67 5.17 -18.30 -25.94
分点
6、机械维
4,734,957.09 3,709,744.71 21.65
修业
7、内部抵
39,269,322.71 45,829,253.70
销
上升 3.94 个百
合计 1,002,570,123.97 865,195,733.13 13.70 10.73 9.37
分点
分产品
纸、板及 上升 0.86 个百
770,332,534.35 733,134,110.59 4.83 13.79 12.77
浆系列 分点
上升 5.10 个百
副产品 17,013,953.46 1,549,363.20 90.89 68.76 8.19
分点
下降 6.73 个百
医药 103,633,048.67 55,774,765.78 46.18 24.37 42.14
分点
下降 1.42 个百
光电子 88,673,297.92 67,701,709.60 23.65 -14.26 -12.64
分点
下降 3.42 个百
木材 13,234,658.52 7,225,519.28 45.40 20.98 29.06
分点
上升 9.78 个百
商业贸易 44,216,996.67 41,929,774.67 5.17 -18.30 -25.94
分点
维修 4,734,957.09 3,709,744.71 21.65
减：内部
39,269,322.71 45,829,253.70
抵消
上升 3.94 个百
合计 1,002,570,123.97 865,195,733.13 13.70 10.73 9.37
分点
其中：关
0.00 0.00
联交易
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
0 万元。
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2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 854,916,560.79 6.76
国外 147,653,563.18 41.03
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
⑴报告期公司纸、板、浆系列产品平均毛利率 4.83%，较上年度 2.73%提高 2.10 个百分
点。主要原因系公司产品结构调整，增加盈利产品纸袋纸、本色浆板的销量，且纸袋纸产品
盈利能力较上年度提高。
⑵报告期公司商贸业务毛利率 5.17%，较上年度-4.10%，提高 9.28 个百分点。主要原因
系子公司沙县青阳再生资源利用有限公司，因本期起不再执行销售再生资源增值税先征后退
政策，调整营业收入计价方式，而影响毛利变化；子公司沙县青晨贸易有限公司上年部分收
入在本期结转，使本年毛利率有较大幅度升高。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
⑴报告期公司营业毛利占利润总额比例 452.22%，较上年 236.10%大幅升高。主要原因
系报告期公司盈利能力相对较好的纸袋纸、本色浆板、风油精等产品销量增加。公司平均产
品综合毛利率比上年度提高。
⑵报告期公司期间费用占利润总额比例 430.85%，较上年度 208.44%大幅提高，主要原
因 ①本期加大营销策划、广告宣传费的投入；②管理费用因接收原"青州造纸"资产和人员，
而比上年同期增加费用支出；③央行利率提高，融资成本增加且贷款额增大。
⑶报告期公司资产减值损失占利润总额比例为 12.28%，比上年度 5.26%大幅提高。系
因本期公司计提资产减值准备较上年度增加,及本期利润总额水平又低于上年度。
⑷投资收益占利润总额比例为 86.51%，比上年度 60.35%较大幅提高。主要系因本期利
润总额水平较上年度低的影响所致。
⑸报告期营业外收支净额占利润总额比例 12.51%，较上年度 25.94%大幅降低，系报告
期公司政府补助收入减少及本期无处置房产利得。
5、公司在经营中出现的问题与困难
面临的问题与困难：一是木材供应紧张，纸材、废纸、原煤等主要原材料采购价格持续
上升，影响公司产能及效益的发挥，生产成本控制和利润水平提升的压力明显；二是国家日
趋紧缩的货币政策，加大公司融资难度，增加融资成本。
应对措施：一是紧抓市场机遇，以新建浆粕项目为主导，实施产品结构调整，促进转型
升级；二是通过技术改造，促进纸袋纸产品性能和质量升级，进一步提高产品附加值和同类
产品市场占有率，同时开发非水泥包装市场，加大出口力度，拓宽销售领域；三是加强木材、
废纸等原料价格走势预测，建立可靠、灵活的原料保障体系，以充分保证增量产能原料供应；
四是持续强化内部管理考核，节能、减排、降耗；五是创新融资形式，拓展融资渠道，缓解
资金压力。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
制浆系统技改工程（年产 土建工程基本完成，主
271,163,900.08 产品结构调整
9.6 万吨浆粕项目） 体设备开始安装
日处理 500 吨固形物的碱
主体完工投运，配套项 投运正常，碱回收率
回收炉及配套系统技改项 107,585,792.86
目完成约 90% 提高。
目
仅 高 浓 磨 浆系 统 改 造
精制牛皮纸技改项目 248,505,660.04 产品结构调整
尚未完成
深圳市龙岗闽环实业有限
120,326,300.00 股权款已全部付清 延伸产业链
公司 100%股权
惠州闽环新厂建设 25,136,121.83 主体建筑已开工建设 扩大产能
合计 772,717,774.81 /
①制浆系统技改工程（年产 9.6 万吨浆粕项目）：是福建省 2011 年的重点工程，项目于
2010 年 10 月 20 日开工，公司首次采取项目总承包方式建设，工程进展顺利，计划于 2011
年 10 月完工投运。目前公司正在抓紧做好投产前的人员培训、物料储备、市场开发等前期
准备工作。该项目计划投资 47,238 万元，报告期完成投资 19,112.81 万元, 累计完成投资
27,116.39 万元。
②日处理 500 吨固形物的碱回收炉（新 1#碱炉）及配套系统项目：项目预算总投资 11,625
万元，主体设备于 2009 年 8 月完工试生产，11 月投入运行。报告期完成投资 2,929.46 万元，
累计完成投资 10,758.58 万元，配套系统项目计划 2011 年 8 月底完工投运。
③精制牛皮纸技改项目：为了调整产品结构，提升产品质量，公司在原高强牛皮箱板纸
机伸性装置改造的基础上，实施精制牛皮纸技改项目。项目实施完成后，将由原单一生产箱
板纸改为既可生产箱板纸，又可生产纸袋纸和精制牛皮纸。项目预算总投资 3.2 亿元（含收
购青纸浆板生产线资产和配套流动资金）。2010 年 9 月份完成投资购买青纸浆板生产线设备，
2011 年 2 月完成纸机提速改造, 报告期完成投资 2,910.34 万元，累计投资 24,850.57 万元。
纸机高浓磨浆系统改造目前土建基本完工，计划 2011 年 10 月份完成安装调试。
④收购深圳市龙岗闽环实业有限公司 100%股权项目：2010 年 12 月 22 日，公司通过福
建省产权交易中心以人民币 12,032.63 万元竞得深圳市龙岗闽环实业有限公司 100%股权，
有关股权过户和工商登记已完成，该公司成为公司新的全资子公司，并开始对该子公司实施
自主经营。根据《股权交易合同》约定，报告期，公司已全部付清股权款。
⑤深圳市龙岗闽环实业有限公司的子公司惠州闽环新厂建设项目：预算投资 13,000 万
元，报告期投入 20.63 万元,累计完成投资 2,513.61 万元。目前已完成土地购置，主体建筑开
工建设，预计 2012 年 5 月完工。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况 单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 / 1,002,570,123.97
利润总额 / 31,528,759.19
净利润 / 26,485,599.02
2、完成经营计划情况 单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 / 1,002,570,123.97
成本及费用 / 865,195,733.13
10
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
幅度变动的警示及说明
经公司初步测算，预计年初至下一报告期期末公司继续盈利，效益平稳。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照国家有关法律法规和监管部门的规范性文件要求，不断完善公
司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，规范公司运作，加强投资者关系管理；公
司已按照证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度。
报告期内，公司严格按照《公司章程》的要求及时召开股东大会、董事会、监事会及各
专门委员会会议，公司董事、监事、各专门委员会委员、董事会秘书及高级管理人员均能以
维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》及《公司信息披露
事务管理制度》等有关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并做好信息披露前的保
密工作，切实履行上市公司信息披露义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维
护公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。
报告期内，公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占
用公司资金的情况；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独
立运作，公司涉及项目投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和信息披露义务。
报告期内，公司根据中国证监会福建监管局《关于开展财务基础工作专项活动的通知》
（闽证监公司字[2011]19 号）精神，于 2011 年 4-5 月认真开展了规范财务会计基础工作专
项活动，通过自查与整改提升公司财务基础工作管理水平，有效地提高了公司风险防范能力。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年度不进行利润分配，也不进行公积转增股本。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内，无利润分配预案、公积金转增股本预案。
(四)报告期内现金分红政策的执行情况
1、现金分红政策：根据《公司章程》第一百七十六条的规定，公司现金分红政策为："
公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之
三十，如公司因经营需要，公司董事会未做出现金利润分配预案的，应在定期报告中说明不
进行分配的原因，以及未分配利润的用途和使用计划。"
2、现金分红政策的执行情况：2010 年，公司未实施现金分红，原因是根据公司战略规
划，当前正处于发展的关键期，建设项目较多，且资金需求量大。本报告期内公司虽然盈利，
但计划不进行利润分配和公积金转增股本，可分配利润结转下年度。
(五)重大诉讼仲裁事项
有关以资抵债解决原大股东福建省青州造纸有限责任公司经营性欠款事宜，报告期内，
大部分抵债资产已过户完毕。公司已在指定信息披露媒体阶段性地披露了相关信息，具体内
容详阅 2011 年 3 月 31 日、4 月 22 日分别在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及
《中国证券报》、上海证券报》刊登的《福建省青山纸业股份有限公司 2010 年年度报告》
及《福建省青山纸业股份有限公司 2011 年第一季度报告》。相应抵债资产余下一宗土地（58.99
万 m2 工业用地）过户手续尚在办理中，公司董事会已责成管理层尽快落实。除此之外，该
事项无其他进展信息。
11
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
除上述外，报告期公司无其他重大诉讼仲裁事项。
(六)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
占期末
最初投资成本 持有数量 期末账面价值 证券投 报告期损益
序 证券品
证券代码 证券简称 资比例
号 种
（元） （股） （元） （元）
（％）
报告期已出售证券投资损益 / / / / 16,663.04
合计 / 16,663.04
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 16,663.04 元。
2、持有其他上市公司股权情况 单位：元
占该公
会计
证券代 证券 最初投资成 司股权 报告期所有者权 股份
期末账面价值 报告期损益 核算
码 简称 本 比例 益变动 来源
科目
（％）
可 供
惠泉 出 售
600573 14,664,050.57 0.68 16,425,941.28 17,275,711.85 -15,541,903.87
啤酒 金 融
资产
可 供
福建 出 售
600802 1,711,250.00 0.00 0.00 6,366,731.52 -2,870,891.25
水泥 金 融
资产
可 供
永安 出 售
000663 7,606,756.00 5.49 94,423,233.00 0.00 -12,762,150.75
林业 金 融
资产
可 供
兴业 出 售
601166 37,423,807.00 0.14 203,457,562.68 3,857,174.52 1,345,812.44
银行 金 融
资产
可 供
兴业 出 售
601377 924,626.61 0.04 16,351,270.00 142,350.00 733,102.50
证券 金 融
资产
合计 62,330,490.18 / 330,658,006.96 27,641,967.89 -29,096,030.93 / /
报告期，公司通过上海证券交易所证券交易系统出售"惠泉啤酒"股票 190.24 万股，实
现投资收益 1,713.97 万元；出售"福建水泥"股票 69.85 万股, 实现投资收益 636.67 万元。
12
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
3、持有非上市金融企业股权情况
报告期内，未持有非上市金融企业股权情况。
(八)资产交易事项
报告期内，无资产交易情况。
(九)报告期内公司重大关联交易事项
1、日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
交易价
占同类 格与市
关联交 关联交 市场
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易 交易金 场参考
易定价 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 金额 额的比 价格差
原则 方式 价格
例(%) 异较大
的原因
根据双
方签订
福建省
的《维
南纸股 参股股 接受劳 银行结
磨辊 修 协 协议价 235,000.00 100.00
份有限 东 务 转
议》所
公司
规定的
价格。
根 据
2010 年
元月双
方签定
福建省
的《进
金皇贸 参股股 接受劳 代理服 银行结
口木片 协议价 670,942.32 100.00
易有限 东 务 务费 转
业务合
公司
作 协
议》,按
协议价
计费
合计 / / 905,942.32 / / /
由于上述关联交易数额较小，不影响上市公司的独立性。
上述关联交易不会造成对关联方的依赖。
(十)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁
事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
13
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
2、担保情况 单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.27
其中：
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,000,000.00
报告期母公司对子公司担保。经公司六届十二次董事会审议通过，2010 年 12 月 22 日，
公司通过福建省产权交易中心竞得福建省南纸股份有限公司持有的深圳市龙岗闽环实业有
限公司 100%股权，并承接转让方福建省南纸股份有限公司为转让标的深圳市龙岗闽环实业
有限公司取得的中国农业银行深圳东部支行人民币叁仟万元综合授信提供连带责任担保（授
信期限 2010 年 11 月 29 日起至 2011 年 10 月 28 日止）。公司于 2011 年 4 月 8 日以保证人的
名义与中国农业银行股份有限公司深圳东部支行及深圳市龙岗闽环实业有限公司三方共同
签署了人民币叁仟万元的最高额保证合同（授信期限同上）。担保期间深圳市龙岗闽环实业
有限公司在综合授信合同项下，于 2011 年 1 月 18 日向中国农业银行深圳东部支行申请并取
得人民币伍佰万元一年期贷款。迄今该授信合同项下贷款余额为人民币伍佰万元整。
公司对外担保严格遵守有关法律、法规及公司《章程》，公司对外担保执行情况符合证
监发〔2003〕56 号、证监发[2005]120 号文件的相关规定，目前也未有迹象表明公司可能承
担连带清偿责任的担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
2005 年 4 月 26 日，根据公司董事会决议，公司与承租方福建省冠翔实业有限公司签订
了《租赁合同》，将控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司直接对外协议租赁。租赁期
10 年，租赁费 100 万元/年，承租方与公司无关联关系。
14
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
在公司实施的股权分置改革方案公告中，持有公司 5%以
上股权的非流通股股东—福建省青州造纸有限责任公司、
福建省南纸股份有限公司、国投机轻有限公司就所持青山 公司全体非流
纸业非流通股股东在获得上市流通权后的出售分别承诺 通股股东严格
股改承诺 如下：A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通 履行上述股改
权之日起，在 12 月内不上市交易或转让；B、在前项承诺 承诺事项，并已
期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 执行完毕。
份，出售数量占青山纸业股份总数的比例在 12 个月内不
超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。
(1)公司原第二大股东（现为第三大股东）福建省南纸股份
有限公司于 2001 年 8 月 20 日向本公司出具了《关于避免
同业竞争的承诺函》，承诺：在该公司持有本公司股份期
间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主
其他对公司 营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活
中小股东所 动。 严格履行承诺
作承诺 (2)2011 年 1 月 4 日，公司与福建省南纸股份有限公司签
订《股权交易合同的补充合同》，购买深圳市龙岗闽环实
业有限公司剩余股权款 2,813.052 万元公司应于 2011 年 6
月 30 日之前汇至福建省产权交易中心账户。报告期，公
司已全部付清剩余股权款。
(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
报告期内，公司未改聘审计会计师事务所，福建华兴会计师事务所有限公司为公司的审
计机构，其年度审计费用为 83 万元(含控股子公司审计费用)，截止本报告期末，该会计师
事务所已为公司提供了 16 年审计服务。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。公司董事、监事、高级管理人
员、持股 5%以上的股东不存在涉嫌违规买卖公司股票的情形。
(十四)其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
15
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
版面 索路径
福建省青山纸业股份有限 上海证券报、中国 2011 年 1 月 上海证券交易所网站
公司董事会澄清公告 证券报 20 日 http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 1 月 上海证券交易所网站
公司 2010 年度业绩预盈
证券报 21 日 http://www.sse.com.cn
公告
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 3 月 9 上海证券交易所网站
公司六届十五次董事会决
证券报 日 http://www.sse.com.cn
议公告
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 3 月 上海证券交易所网站
公司六届十六次董事会决
证券报 31 日 http://www.sse.com.cn
议公告
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 3 月 上海证券交易所网站
公司六届十二次监事会决
证券报 31 日 http://www.sse.com.cn
议公告
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 3 月 上海证券交易所网站
公司关于召开公司 2010
证券报 31 日 http://www.sse.com.cn
年度股东大会的通知
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 3 月 上海证券交易所网站
公司 2010 年度报告全文
证券报 31 日 http://www.sse.com.cn
及摘要
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 3 月 上海证券交易所网站
公司控股股东及其他关联
证券报 31 日 http://www.sse.com.cn
方资金占用情况说明
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 4 月 上海证券交易所网站
公司 2010 年度股东大会
证券报 22 日 http://www.sse.com.cn
决议公告
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 4 月 上海证券交易所网站
公司 2011 年第一季度报
证券报 22 日 http://www.sse.com.cn
告全文及正文
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 4 月 上海证券交易所网站
公司关于控股股东筹划重
证券报 25 日 http://www.sse.com.cn
大事项的提示性公告
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 6 月 4 上海证券交易所网站
公司六届十八次董事会决
证券报 日 http://www.sse.com.cn
议公告
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 6 月 4 上海证券交易所网站
公司六届十四次监事会决
证券报 日 http://www.sse.com.cn
议公告
福建省青山纸业股份有限 2011 年 6 月 4 上海证券交易所网站
只挂网
公司董事会秘书工作制度 日 http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限
上海证券报、中国 2011 年 6 月 上海证券交易所网站
公司六届十九次董事会决
证券报 28 日 http://www.sse.com.cn
议公告
福建省青山纸业股份有限 上海证券报、中国 2011 年 6 月 上海证券交易所网站
公司关于融资租赁的公告 证券报 28 日 http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限 上海证券报、中国 2011 年 6 月 上海证券交易所网站
公司关联交易的公告 证券报 28 日 http://www.sse.com.cn
16
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 199,415,558.93 282,401,003.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 88,550.00
应收票据 166,422,228.69 333,657,869.12
应收账款 219,364,906.59 129,925,623.02
预付款项 52,121,687.57 71,804,601.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 92,990.52 74,860.89
应收股利 2,300,000.00 0
其他应收款 19,415,781.33 18,994,388.06
买入返售金融资产
存货 616,789,993.54 465,610,629.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 819,336.34 855,242.88
流动资产合计 1,276,742,483.51 1,303,412,768.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 330,658,006.96 378,906,859.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,925,972.66 27,264,532.32
投资性房地产 53,214,339.11 54,322,203.86
固定资产 1,140,111,318.09 1,188,657,933.05
在建工程 403,007,964.57 109,477,005.78
工程物资 1,916,445.44 1,830,617.13
固定资产清理
公益性生物资产 1,752,552.00 1,752,552.00
油气资产
无形资产 135,912,695.78 137,666,622.53
开发支出
商誉 3,419,593.82 3,419,593.82
长期待摊费用 4,760,947.77 845,480.78
递延所得税资产 46,121,184.60 45,869,453.33
其他非流动资产
非流动资产合计 2,133,801,020.80 1,950,012,853.64
资产总计 3,410,543,504.31 3,253,425,622.57
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
17
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 545,591,220.33 292,936,372.44
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 9,450,000.00 3,411,596.00
应付账款 217,328,443.50 165,442,697.48
预收款项 72,316,645.77 93,839,924.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 106,973,484.24 105,300,558.31
应交税费 9,173,494.16 35,212,578.49
应付利息
应付股利 18,434,816.15 3,927,212.73
其他应付款 63,327,597.36 124,062,301.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 169,000,000.00 95,000,000.00
其他流动负债 10,547,363.92 2,834,843.15
流动负债合计 1,222,143,065.43 921,968,085.32
非流动负债：
长期借款 278,000,000.00 391,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 244,788.30 244,788.30
预计负债
递延所得税负债 70,414,698.61 80,113,375.59
其他非流动负债 9,151,785.66 9,419,642.82
非流动负债合计 357,811,272.57 480,777,806.71
负债合计 1,579,954,338.00 1,402,745,892.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
资本公积 215,998,555.96 245,094,586.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 202,503,652.98 202,503,652.98
一般风险准备
未分配利润 257,572,416.03 235,022,091.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,737,916,224.97 1,744,461,931.46
少数股东权益 92,672,941.34 106,217,799.08
所有者权益合计 1,830,589,166.31 1,850,679,730.54
负债和所有者权益总计 3,410,543,504.31 3,253,425,622.57
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
18
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 121,830,548.77 121,059,936.96
交易性金融资产
应收票据 98,328,870.27 289,920,243.91
应收账款 88,817,414.05 53,400,598.12
预付款项 36,078,593.72 60,720,123.57
应收利息
应收股利 33,081,518.23
其他应收款 18,145,273.92 9,848,802.60
存货 357,599,171.10 204,336,074.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 819,336.34
流动资产合计 754,700,726.40 739,285,779.62
非流动资产：
可供出售金融资产 330,658,006.96 378,906,859.04
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 427,134,064.73 442,105,950.87
投资性房地产 52,469,889.19 53,568,544.24
固定资产 1,059,899,900.50 1,104,414,429.09
在建工程 396,987,118.44 101,978,551.02
工程物资 1,916,445.44 1,830,617.13
固定资产清理
公益性生物资产 1,752,552.00 1,752,552.00
油气资产
无形资产 115,242,957.03 116,702,756.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 427,350.00 569,800.00
递延所得税资产 40,500,000.00 40,500,000.00
其他非流动资产
非流动资产合计 2,426,988,284.29 2,242,330,060.15
资产总计 3,181,689,010.69 2,981,615,839.77
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 512,591,220.33 292,936,372.44
交易性金融负债
应付票据 5,000,000.00
应付账款 190,995,172.59 115,038,524.51
预收款项 53,307,757.56 75,968,595.73
应付职工薪酬 88,949,126.14 85,547,127.96
应交税费 6,208,634.27 29,200,509.07
应付利息
应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56
其他应付款 128,352,910.58 150,984,989.04
一年内到期的非流动负债 169,000,000.00 95,000,000.00
其他流动负债 163,572.37 1,853,004.04
流动负债合计 1,157,281,963.40 849,242,692.35
非流动负债：
长期借款 278,000,000.00 391,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 70,414,698.61 80,113,375.59
其他非流动负债 9,151,785.66 9,419,642.82
非流动负债合计 357,566,484.27 480,533,018.41
负债合计 1,514,848,447.67 1,329,775,710.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
资本公积 211,657,807.08 240,753,838.01
减：库存股
专项储备
盈余公积 202,503,652.98 202,503,652.98
一般风险准备
未分配利润 190,837,502.96 146,741,038.02
所有者权益（或股东权益）合计 1,666,840,563.02 1,651,840,129.01
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,181,689,010.69 2,981,615,839.77
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
20
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,025,309,171.40 944,651,744.22
其中：营业收入 1,025,309,171.40 944,651,744.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,024,998,519.20 926,371,218.27
其中：营业成本 882,729,912.10 823,331,333.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,554,156.50 3,300,198.16
销售费用 51,245,133.77 40,352,774.93
管理费用 61,726,950.88 43,044,433.04
财务费用 22,869,938.13 14,194,117.88
资产减值损失 3,872,427.82 2,148,360.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 27,275,329.64 5,651,028.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -403,919.91 260,052.13
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,585,981.84 23,931,554.78
加：营业外收入 4,290,645.21 16,773,180.33
减：营业外支出 347,867.86 1,365,994.10
其中：非流动资产处置损失 148,364.75 1,318,790.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,528,759.19 39,338,741.01
减：所得税费用 5,043,160.17 8,038,918.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,485,599.02 31,299,822.29
归属于母公司所有者的净利润 22,550,324.44 24,524,764.01
少数股东损益 3,935,274.58 6,775,058.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0212 0.0231
（二）稀释每股收益 0.0212 0.0231
七、其他综合收益 -29,096,030.93 -104,331,361.11
八、综合收益总额 -2,610,431.91 -73,031,538.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,545,706.49 -79,806,597.10
归属于少数股东的综合收益总额 3,935,274.58 6,775,058.28
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 704,046,703.79 642,208,558.88
减：营业成本 651,650,537.44 607,265,524.92
营业税金及附加 320,984.72 1,409,850.07
销售费用 14,753,972.53 14,873,217.29
管理费用 37,306,283.14 22,477,511.16
财务费用 22,365,360.72 14,137,964.08
资产减值损失 930,128.09 43,220.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 66,555,319.26 10,239,533.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -403,919.91 260,052.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,274,756.41 -7,759,195.70
加：营业外收入 1,120,994.42 11,890,296.89
减：营业外支出 202,665.05 1,249,817.23
其中：非流动资产处置损失 128,709.53 1,234,527.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,193,085.78 2,881,283.96
减：所得税费用 96,620.84 22,533.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,096,464.94 2,858,750.96
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -29,096,030.93 -104,331,361.11
七、综合收益总额 15,000,434.01 -101,472,610.15
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,600,781.94 1,014,870,072.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,543,967.75 4,166,701.17
收到其他与经营活动有关的现金 9,279,336.86 20,531,559.68
经营活动现金流入小计 1,190,424,086.55 1,039,568,333.83
购买商品、接受劳务支付的现金 971,096,127.90 866,733,915.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 112,211,155.71 73,504,220.36
支付的各项税费 48,953,659.30 49,167,483.42
支付其他与经营活动有关的现金 69,817,169.74 38,071,062.89
经营活动现金流出小计 1,202,078,112.65 1,027,476,682.18
经营活动产生的现金流量净额 -11,654,026.10 12,091,651.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33,067,315.92 2,494,010.00
取得投资收益收到的现金 1,853,018.79 3,120,582.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,324,953.82 2,598,583.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,245,288.53 8,213,176.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 247,967,263.17 35,579,867.50
投资支付的现金 48,838,400.00 27,618,106.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 296,805,663.17 63,197,973.50
投资活动产生的现金流量净额 -260,560,374.64 -54,984,797.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 485,885,681.51 272,466,327.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,923,000.00 6,981,000.00
筹资活动现金流入小计 501,808,681.51 279,447,327.73
偿还债务支付的现金 270,649,780.35 254,970,105.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,334,318.54 15,530,917.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,290,132.32 461,977.28
支付其他与筹资活动有关的现金 9,899,525.03 15,923,000.00
筹资活动现金流出小计 307,883,623.92 286,424,023.00
筹资活动产生的现金流量净额 193,925,057.59 -6,976,695.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 327,373.51 313,215.99
五、现金及现金等价物净增加额 -77,961,969.64 -49,556,625.08
加：期初现金及现金等价物余额 252,393,594.72 226,803,410.48
六、期末现金及现金等价物余额 174,431,625.08 177,246,785.40
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 952,096,557.46 770,597,121.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,767,503.75 28,502,604.30
经营活动现金流入小计 987,864,061.21 799,099,725.77
购买商品、接受劳务支付的现金 770,772,437.62 676,858,987.85
支付给职工以及为职工支付的现金 77,127,288.84 43,679,866.21
支付的各项税费 17,772,085.24 16,532,288.85
支付其他与经营活动有关的现金 32,724,657.15 24,343,144.59
经营活动现金流出小计 898,396,468.85 761,414,287.50
经营活动产生的现金流量净额 89,467,592.36 37,685,438.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,969,885.92
取得投资收益收到的现金 10,371,310.21 7,725,026.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,324,753.82 2,281,454.20
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,665,949.95 10,006,480.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
243,920,844.58 27,728,257.83
付的现金
投资支付的现金 48,130,520.00 25,155,486.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 292,051,364.58 52,883,743.83
投资活动产生的现金流量净额 -247,385,414.63 -42,877,263.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 452,885,681.51 272,466,327.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,923,000.00 6,981,000.00
筹资活动现金流入小计 468,808,681.51 279,447,327.73
偿还债务支付的现金 270,649,780.35 250,970,105.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,906,181.69 15,068,940.21
支付其他与筹资活动有关的现金 9,899,525.03 15,923,000.00
筹资活动现金流出小计 305,455,487.07 281,962,045.72
筹资活动产生的现金流量净额 163,353,194.44 -2,514,717.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 358,714.61 304,112.80
五、现金及现金等价物净增加额 5,794,086.78 -7,402,430.27
加：期初现金及现金等价物余额 91,052,528.14 72,055,000.26
六、期末现金及现金等价物余额 96,846,614.92 64,652,569.99
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
24
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 245,094,586.89 202,503,652.98 235,022,091.59 106,217,799.08 1,850,679,730.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 245,094,586.89 202,503,652.98 235,022,091.59 106,217,799.08 1,850,679,730.54
三、本期增减变动金额（减少
-29,096,030.93 22,550,324.44 -13,544,857.74 -20,090,564.23
以“－”号填列）
（一）净利润 22,550,324.44 3,935,274.58 26,485,599.02
（二）其他综合收益 -29,096,030.93 -29,096,030.93
上述（一）和（二）小计 -29,096,030.93 22,550,324.44 3,935,274.58 -2,610,431.91
（三）所有者投入和减少资本 -490,000.00 -490,000.00
1．所有者投入资本 -490,000.00 -490,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -16,990,132.32 -16,990,132.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,990,132.32 -16,990,132.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 215,998,555.96 202,503,652.98 257,572,416.03 92,672,941.34 1,830,589,166.31
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
25
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 336,736,044.03 210,521,769.39 192,317,490.92 99,870,018.96 1,901,286,923.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 69,308,994.32 2,200,788.02 22,989,249.90 94,499,032.24
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 406,045,038.35 212,722,557.41 215,306,740.82 99,870,018.96 1,995,785,955.54
三、本期增减变动金额（减少
-104,331,361.11 24,524,764.01 6,217,536.47 -73,589,060.63
以“－”号填列）
（一）净利润 24,524,764.01 6,775,058.28 31,299,822.29
（二）其他综合收益 -104,331,361.11 -104,331,361.11
上述（一）和（二）小计 -104,331,361.11 24,524,764.01 6,775,058.28 -73,031,538.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -557,521.81 -557,521.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -557,521.81 -557,521.81
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 301,713,677.24 212,722,557.41 239,831,504.83 106,087,555.43 1,922,196,894.91
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
26
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 备 准备
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 240,753,838.01 202,503,652.98 146,741,038.02 1,651,840,129.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 240,753,838.01 202,503,652.98 146,741,038.02 1,651,840,129.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -29,096,030.93 44,096,464.94 15,000,434.01
（一）净利润 44,096,464.94 44,096,464.94
（二）其他综合收益 -29,096,030.93 -29,096,030.93
上述（一）和（二）小计 -29,096,030.93 44,096,464.94 15,000,434.01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 211,657,807.08 202,503,652.98 190,837,502.96 1,666,840,563.02
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 备 准备
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 332,505,602.72 210,521,769.39 126,430,689.13 1,731,299,661.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 332,505,602.72 210,521,769.39 126,430,689.13 1,731,299,661.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -104,331,361.11 2,858,750.96 -101,472,610.15
（一）净利润 2,858,750.96 2,858,750.96
（二）其他综合收益 -104,331,361.11 -104,331,361.11
上述（一）和（二）小计 -104,331,361.11 2,858,750.96 -101,472,610.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 228,174,241.61 210,521,769.39 129,289,440.09 1,629,827,051.09
法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半度报告
(二)公司概况
福建省青山纸业股份有限公司(以下简称本公司)是由原福建省青州造纸厂(2001 年 4 月
实施债转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司)、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信
托投资公司共同发起，于 1993 年 4 月经福建省体改委闽体改(1993)37 号文批准设立的定向
募集股份有限公司。1997 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312 号文批准，
公开发行 8,000 万股社会公众股，并于 1997 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999
年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]54 号文批复同意，公司实施了每 10
股配售 3 股的配股方案，配股后，公司注册资本由 28,944 万元增至 35,315 万元。2000 年 8
月 29 日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本 35,315 万股为基数，实施每 10 股
送 2 股转增 8 股的送股方案，送股后公司注册资本增至 70,630 万元。2006 年 12 月公司实施
以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每 10 股转增 4 股，股改后公司总股本增加至
88,486.8 万股。2006 年 12 月 31 日经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，以股改后
总股本 88,486.8 万股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每 10 股转增 2 股，
转增后公司总股本为 106,184.16 万股。
2002 年公司通过并实行 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境管理体系认证，成为全
国制浆造纸行业及福建省重污染企业第一家通过 ISO14001 认证的单位。
公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品、高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、高强瓦楞纸、浆板、
卷筒浆板、液碱、发电等产品的生产和销售。
公司现有 14 个控股子公司，涉及造纸、纸制品、医药、香料、商贸、林业、光电子、
投资、机电维修及安装、再生资源回收等领域。
(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企
29
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号----金融工具确认
和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
(2)非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值以及为进行企业合并发生除审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用外的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合
并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之
和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情
况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确
认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并
中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允
价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应
将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期
的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
(3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号----会计政策、会
计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资
产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
⑴合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合
并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并
各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配
利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分
配利润：
a、确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)
贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表
中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积"转入"盈余公
积"和"未分配利润"。
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
b、确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)
贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债
表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债
及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通
过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一
的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公
司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始
确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司
净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量
表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(1)外币交易
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇交易
中心公布的中间价)折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币
性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产
生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损
益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计
入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
(1)分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
(2)确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产
或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确
认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投
资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的
应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有
期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且
公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期
损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会
计准则第 22 号--金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后
续计量。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易
于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认：
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对
价确认为一项金融负债。
(5)金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如
存在下列情况：
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融
负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
(6)金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值
已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减
值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损
失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
(7)衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金
融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负
债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的
衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对
于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性
质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产及金融负债。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指销售板纸产生的应收账
款单个客户欠款金额在 300 万元以上、 销售其他产
单项金额重大的判断依据或金额标
品、劳务产生的应收账款单个客户欠款金额在 100
准
万元以上的应收账款，以及其他资金往来产生的单
个单位欠款金额 100 万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
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的计提方法 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值
测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组
合特征的应收款项中计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄状态
合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款
关联方组合
项，内部相互抵销，不再计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 6% 6%
2－3 年 12% 12%
3－4 年 25% 25%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或
提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备
件、辅助材料和包装物等。
(2)发出存货的计价方法
加权平均法
原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价；
发出商品及专项备品备件均按个别认定计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值
低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价
格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
一次摊销法
2)包装物
一次摊销法
12、长期股权投资
(1)投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值
调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的
成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号--企业
合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7 号----非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--
债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资
应以评估价值作为改制时的认定成本。
(2)后续计量及损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本
法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，
采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利
润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交
易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单
位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单
独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同
意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制
定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提
供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发
生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期
投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间均不再转回。
(5)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取
得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公
司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑
物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再
发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企
业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经
整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司
按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 18 项无形资产的规定，对投资性房地产进行
计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中
取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或
者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可
收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
(1)固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
(2)各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-38 5 3.80-2.50
机器设备 10-14 5 9.5-6.79
运输设备 12 5 7.92
其他设备 5-23 5 19.00-4.13
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产由于市价持
续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回
金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发
生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主
线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生现金流入或其形成的收入和现金流入能大部分
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分别组成。固定资产减值准备一经确
认，不予转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的
市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取
得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业
类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
15、在建工程
在建工程按各项工程实际发生的支出入账，以实际成本计价,按工程项目分类核算.其中
为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号--借款
费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是
否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于
账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生
产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认
为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使
用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生
的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列
规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额
17、生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。
(1)消耗性生物资产
A、消耗性生物资产的确认和计量
消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关
的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。
消耗性生物资产按照实际成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林
设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
郁闭度及郁闭年限：
公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为 0.5，
郁闭年限确定为 3-5 年。
自行营造的消耗性生物资产(林木资产)(含被划分为公益林的公益性生物资产)，郁闭前
发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。
因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的
成本。
B、消耗性生物资产的处置
消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。
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C、消耗性生物资产跌价准备的计提
年度终了应对消耗性生物资产(林木资产)进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾
害，病虫害侵袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产(林木资产)的可
变现净值低于其账面价值的，按可变现净值低于其账面价值的差额计提跌价准备。
(2)公益性生物资产不进行摊销也不计提折旧。
18、无形资产
(1)无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确
定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予
资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(2)无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供
使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使
用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变
摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
(3)无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额
低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间均不再转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项
目的受益期内平均摊销。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：(1)该义务是
公司承担的现时义务；(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出；(3)该义务的金额能够可
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靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
(1)商品销售
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务
①务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入。
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能
够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，
发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应
同时满足:
①交易相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
22、政府补助
(1)确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
B、企业能够收到政府补助。
(2)计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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23、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性
差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
应的递延所得税资产。
(3)递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合
并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4)所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(5)递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权
益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁、融资租赁
(1)融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁
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A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指 75%或
75%以上)。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于(一般指 90%或 90%以上，
下同)租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(2)融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同
规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用
同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的
融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3)经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
26、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
无
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)未来适用法
无
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1)主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹
象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金
额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
(2)资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他
资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的
方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品(或者其
他产出)存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用，在符合
资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流
入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定
资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
(3)商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与
其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额
45
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
(4)职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社
会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关
系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即
将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据
职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
(四)税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售额/原木、水、汽销售额 17%、13%
营业税 营业收入额 5%
城市维护建设税 流转税应纳税额 7%、5%、
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 流转税应纳税额 4%、3%
2、税收优惠及批文
(1)子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福
建省明溪青珩林场有限责任公司主营林木产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林
业税收政策问题的通知》(财税字［2001］171 号文)规定，免征企业所得税。
(2)子公司深圳市恒宝通光电子有限公司和孙公司漳州无极药业有限公司享受"国家级
高新技术企业"15%企业所得税优惠税率，深圳市恒宝通光电子有限公司教育费附加按应交
增值税的 3%计缴；城市维护建设税税率从 2010 年 12 月 1 日起由原 1％提高至 7％。
(3)根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所
得税暂行办法》规定及福建省地方税务局闽地税函[2007]44 号《福建省地方税务局关于福建
省青山纸业股份有限公司纸机控制系统技改项目国产设备投资抵免企业所得税问题的通
知》、闽地税函[2007]45 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司造纸生产
线完成部技改项目，国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》等批复，报告期公司继续享
受该抵免企业所得税政策。
(4)子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司根据国家税务总局国发[2007]39 号文规定：自
2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法
定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%
税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。本
报告期该公司执行 24%所得税税率。
3、其他说明
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
其他税项按国家有关规定执行。
(五)企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
实质上构
期末实 成对子公
子公司 业务性 持股 表决权比 是否合 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 际出资 司净投资
类型 质 比例(%) 例(%) 并报表 东权益
额 的其他项
目余额
纸浆、纸和纸制品
销售，普通机械、
仪表仪器、化工产
福建青嘉实业 全资子 福州马尾白
贸易 4,600.00 品、五金交电、日 5,106.52 100.00 100.00 是 0
有限公司 公司 麒麟公寓
用百货、办公用
品、针纺织品的批
发、零售
福建省泰宁青
控股子 泰宁城关金 森林培育，木材及
杉林场有限责 林业 2,482.50 1,489.50 60.00 60.00 是 1,169.92
公司 湖东路93＃ 竹材采运、销售
任公司
福建省明溪青 明溪县雪峰
控股子 森林培育，木材采
珩林场有限责 镇东新路157 林业 5,661.78 4,099.66 68.15 68.15 是 2,057.10
公司 运、销售
任公司 ＃
福建青山尤溪 纸浆、纸制品、造
控股子 福建省尤溪
纸业有限责任 造纸 2,500.00 纸原辅材料的购 2,000.00 80.00 80.00 是 105.87
公司 县
公司 销
福建省青山宁 宁化县中环
全资子 森森培育、木(竹
化林场有限公 路新华书店 林业 1,927.00 1,925.68 100.00 100.00 是 0
公司 材采运
司 四楼
福建省清流县
全资子 清流县河滨 森林培育、木材采
青山林场有限 林业 2,259.00 2,261.49 100.00 100.00 是 0
公司 路11幢 运、销售
公司
光电器件、仪器仪
深圳市恒宝通 深圳市福田 表、通信设备及器
控股子
光电子有限公 区泰然工贸 光电子 4,974.70 材、计算机软件的 4,513.13 80.66 80.66 是 2,245.67
公司
司 园213栋3L 技术开发、生产、
销售
福建省连城青 福建省连城
全资子 森林培育、木材及
山林场有限公 莲峰镇石门 林业 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是 0
公司 产品销售
司 湖新村73号
福建省沙县
沙县青阳再生 青山纸业股
全资子
资源利用有限 份有限公司 贸易 100.00 废旧物资回收 100.00 100.00 100.00 是 0
公司
公司 综合办公楼
七楼
沙县清洲镇
沙县青晨贸易 全资子 纸及纸制品代购
青州造纸厂 贸易 60.00 275.13 100.00 100.00 是 0
有限公司 公司 代销
内纸
福建省青纸机 沙县清洲镇
全资子
电工程有限公 青州造纸厂 维修 200.00 制造普通机械 286.99 100.00 100.00 是 0
公司
司 内纸
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
实质上
构成对
期末
子公 子公 子公司 持股 表决 是否 少数
业务 注册资 实际
司全 司类 注册地 经营范围 净投资 比例 权比 合并 股东
性质 本 出资
称 型 的其他 (%) 例(%) 报表 权益
额
项目余
额
深 圳
市 龙
深圳市龙
岗 闽 全 资 纸 制 生产工业
岗区坪山 6,000.0 12,032
环 实 子 公 品 加 用纸、瓦 100.00 100.00 是
镇富山路 0 .63
业 有 司 工 楞原纸等
7号
限 公
司
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
实质
上构
成对
子公
子公 子公 期末实 持股 表决 是否
业务 注册资 司净 少数股
司全 司类 注册地 经营范围 际出资 比例 权比 合并
性质 本 投资 东权益
称 型 额 (%) 例(%) 报表
的其
他项
目余
额
搽剂的生产、
印刷包装装
漳 州
璜印刷品、技
水 仙 控 股
漳州南 术开发及技
药 业 子 公 医药 3,667.00 2,891.69 70.00 70.00 是 3,689.85
山路 1＃ 术转让、经营
有 限 司
本企业自产
公司
产品及技术
的出口业务
福 建
省 漳
平 青 漳平市
全 资 森林培育，木
菁 林 城关和
子 公 林业 5,000.00 (竹)材采运、 5,210.39 100.00 100.00 是 -1.12
场 有 平 路 90
司 销售
限 责 ＃
任 公
司
(六)合并财务报表项目注释
1、货币资金 单位：元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 90,472.65 / / 192,907.81
人民币 / / 90,472.65 / / 192,907.81
银行存款： / / 169,058,532.49 / / 242,176,805.00
人民币 / / 128,064,722.32 / / 236,833,245.99
美元 6,334,411.63 6.4716 40,993,778.30 806,850.46 6.6627 5,343,528.54
欧元 3.38 9.3609 31.64 3.46 8.8063 30.47
港元 0.28 0.8214 0.23
其他货币资金： / / 30,266,553.79 / / 40,031,290.73
人民币 / / 30,266,553.79 / / 40,031,290.73
合计 / / 199,415,558.93 / / 282,401,003.54
(1)其他货币资金主要是融资质押保证金及银行承兑汇票保证金。
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)货币资金期末余额中，除公司因办理汇利达理财产品保证金和银行承兑汇票保证金
等共计 24,983,933.85 元存在使用限制外,其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
(1)交易性金融资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 0 0
2.交易性权益工具投资 0 88,550.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
0 0
融资产
4.衍生金融资产 0 0
5.套期工具 0 0
6.其他 0 0
合计 0 88,550.00
(2)交易性金融资产的说明
交易性金融资产期末较期初减少 88,550 元，系子公司申购中签的新股，在报告期内全
部出售所致。
3、应收票据
(1)应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
1、银行承兑汇票 166,300,453.69 332,701,733.12
2、商业承兑汇票 121,775.00 956,136.00
合计 166,422,228.69 333,657,869.12
(2)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但
尚未到期的票据情况: 单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
慈溪福山纸业橡塑有限公司 2011 年 2 月 28 日 2011 年 8 月 28 日 4,500,000.00
临安南洋装饰纸有限公司 2011 年 4 月 14 日 2011 年 10 月 14 日 2,400,000.00
诸暨市青山纸业有限公司 2011 年 5 月 30 日 2011 年 11 月 30 日 2,000,000.00
无锡市中黑金属有限公司 2011 年 5 月 16 日 2011 年 11 月 16 日 2,000,000.00
广州丰彩彩印有限公司 2011 年 3 月 15 日 2011 年 9 月 15 日 2,000,000.00
合计 / / 12,900,000.00 /
(1)期末公司无已质押的银行承兑汇票。
(2)期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末公司已经背书给
他方但尚未到期的银行承兑汇票 996 份，共计 230,056,594.20 元，到期日为 2011 年 7 月 1
日至 2011 年 12 月 30 日，其中前 5 名金额合计 12,900,000.00 元。
(3)应收票据期末数较期初数减少 50.12%，系报告期公司因支付原辅材料采购款及技改
项目设备采购和工程款加大使用银行承兑汇票背书及贴现所致。
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
4、应收股利 单位：元 币种：人民币
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
账 龄 一 用于厦门国际银行贷
年 以 内 款质押的“兴业银行”
0 2,300,000.00 0 2,300,000.00 否
的 应 收 股票 900 万股，对应
股利 的股利被冻结。
合计 0 2,300,000.00 0 2,300,000.00 / /
用于厦门国际银行贷款质押的“兴业银行”股票 900 万股，对应的股利被冻结。
5、应收利息
(1)应收利息 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 74,860.89 109,687.74 91,558.11 92,990.52
合计 74,860.89 109,687.74 91,558.11 92,990.52
6、应收账款
(1)应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 13,569,249.21 4.91 11,628,127.45 85.69 46,221,837.56 25.21 11,959,044.50 25.87
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：帐龄组合 262,843,620.32 95.05 45,419,835.49 17.28 124,728,919.18 68.02 40,388,426.61 32.38
组合小计 262,843,620.32 95.05 45,419,835.49 17.28 124,728,919.18 68.02 40,388,426.61 32.38
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 120,074.84 0.04 120,074.84 100.00 12,423,487.12 6.77 1,101,149.73 8.86
备的应收账款
合计 276,532,944.37 / 57,168,037.78 / 183,374,243.86 / 53,448,620.84 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款: 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
企业已进入清算，单
1.青耀纸业有限公司 7,996,508.12 7,527,749.38 85.00
独预计可收回金额
2.福建省青州造纸附
2,610,765.28 1,580,732.92 50.00 预计无法全额收回
属综合厂
3.福州山田纸品包装
1,461,330.73 1,169,064.58 80.00 预计无法全额收回
有限公司
4.宁夏闽宁医药有限
1,500,645.08 1,350,580.57 90.00 预计无法全额收回
公司
合计 13,569,249.21 11,628,127.45 / /
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 219,872,733.52 83.65 6,596,182.01 83,517,618.96 66.96 2,505,528.56
1 年以内
219,872,733.52 83.65 6,596,182.01 83,517,618.96 66.96 2,505,528.56
小计
1至2年 2,485,842.69 0.95 149,150.57 2,110,404.99 1.69 126,624.30
2至3年 1,430,923.57 0.54 171,710.84 808,550.84 0.65 97,026.10
3至4年 467,502.08 0.18 116,875.52 631,405.43 0.51 157,851.36
4至5年 401,403.82 0.15 200,701.91 319,085.37 0.25 159,542.70
5 年以上 38,185,214.64 14.53 38,185,214.64 37,341,853.59 29.94 37,341,853.59
合计 262,843,620.32 100.00 45,419,835.49 124,728,919.18 100.00 40,388,426.61
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
个人欠款 28,683.76 28,683.76 100 联系不上，预计无法收回
个人欠款 86,932.90 86,932.90 100 联系不上，预计无法收回
个人欠款 2,613.18 2,613.18 100 联系不上，预计无法收回
杭州伊玛 1,845.00 1,845.00 100 联系不上，收账成本高
合计 120,074.84 120,074.84 / /
(2)本期转回或收回情况 单位：元 币种：人民币
转回或收 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回坏账
应收账款内容 收回金额
回原因 备的依据 计提坏账准备金额 准备金额
收回承包款 合同约定 预计无法收回 1,659.03 50,543.62 1,516.31
(3)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
1 客户 15,631,852.36 一年内 5.65
2 客户 15,192,755.75 1 年以内 5.49
3 客户 9,464,359.00 1-2 年 3.42
4 客户 8,867,625.23 1 年以内 3.21
5 客户 8,328,173.51 1 年以内 3.01
合计 / 57,484,765.85 / 20.78
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
7、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 13,176,800.71 23.57 11,200,280.60 85.00 13,176,800.71 23.82 11,200,280.60 85.00
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：帐龄组
41,751,668.68 74.70 24,389,705.93 58.42 41,750,282.97 75.47 25,124,415.02 60.18
合
组合小计 41,751,668.68 74.70 24,389,705.93 58.42 41,750,282.97 75.47 25,124,415.02 60.18
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 965,018.44 1.73 887,719.97 91.99 392,000.00 0.71
准备的其他
应收账款
合计 55,893,487.83 / 36,477,706.50 / 55,319,083.68 / 36,324,695.62 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
福建省青耀纸业 已进入清算，预计只
13,176,800.71 11,200,280.60 85.00
有限公司 能部分受清偿
合计 13,176,800.71 11,200,280.60 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 16,375,639.99 39.22 491,269.20 16,002,793.92 38.33 479,702.87
1 年以内
16,375,639.99 39.22 491,269.20 16,002,793.92 38.33 479,702.87
小计
1至2年 876,108.55 2.10 52,566.51 714,752.88 1.71 42,885.18
2至3年 429,030.07 1.03 51,483.61 436,844.95 1.05 52,421.39
3至4年 335,337.95 0.80 83,834.49 61,000.00 0.15 15,250.00
4至5年 50,000.00 0.12 25,000.00 1,471.29 0.00 735.65
5 年以上 23,685,552.12 56.73 23,685,552.12 24,533,419.93 58.76 24,533,419.93
合计 41,751,668.68 100.00 24,389,705.93 41,750,282.97 100.00 25,124,415.02
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
君安证券 228,778.00 228,778.00 100 预计无法收回
潮杰实业 200,000.00 200,000.00 100 预计无法收回
个人欠款 164,000.00 164,000.00 100 联系不上，预计无法收回
个人欠款 100,000.00 25,201.53 25.20 预计部分无法收回
个人欠款 94,075.24 94,075.24 100 联系不上，预计无法收回
其他 178,165.20 175,665.20 98.60 预计无法全额收回
合计 965,018.44 887,719.97 / /
(2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
福建省青耀纸业有限公司 非关联方 13,176,800.71 5 年以上 23.57
中国科技国际信托投资有限责
非关联方 8,152,271.21 5 年以上 14.59
任公司
福州腾隆贸易有限公司 非关联方 4,049,003.00 5 年以上 7.24
蔚深证券 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 7.16
福建省纺织工业公司 非关联方 3,000,000.00 5 年以上 5.37
合计 / 32,378,074.92 / 57.93
(4)应收关联方款项 单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（％）
该公司董事长为本公
福建省青州造纸有限责任公司 81,342.81 0.15
司关键管理人员
福建省南纸股份有限公司 参股股东 100,000.00 0.18
合计 / 181,342.81 0.33
8、预付款项
(1)预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,275,822.04 98.38 69,609,707.72 96.94
1至2年 360,776.31 0.69 1,738,335.03 2.42
2至3年 30,000.00 0.06 92,500.00 0.13
3 年以上 455,089.22 0.87 364,059.22 0.51
合计 52,121,687.57 100.00 71,804,601.97 100.00
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
华福科技 供应商 13,671,130.04 一年以内 尚有部分货物未验收
福建省电力有限公司南
供应商 8,691,752.11 一年以内 预付电费，单证未到
平电业局
中华人民共和国泉州海关 政府部门 4,588,158.05 一年以内 预付进口木片海关增值税
东莞祥艺机械有限公司 供应商 4,200,000.00 一年以内 预付设备款，货未到
东莞地龙纸业有限公司 供应商 2,250,954.66 一年以内 预付设备款，货未到
合计 / 33,401,994.86 / /
(3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
9、存货
(1)存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 155,763,237.67 4,229,959.44 151,533,278.23 134,568,901.68 4,229,959.44 130,338,942.24
在产品 29,162,122.96 291,190.36 28,870,932.60 20,754,933.00 291,190.36 20,463,742.64
库存商品 228,407,135.75 2,134,810.99 226,272,324.76 102,580,683.79 4,602,241.82 97,978,441.97
消耗性生物资产 174,922,249.53 388,426.50 174,533,823.03 173,182,100.20 388,426.50 172,793,673.70
发出商品 3,903,831.69 63,934.16 3,839,897.53 12,622,624.83 63,934.16 12,558,690.67
辅助材料 28,302,467.62 2,569,593.63 25,732,873.99 27,442,437.74 2,569,593.63 24,872,844.11
包装物 4,990,080.83 4,990,080.83 5,378,144.72 5,378,144.72
低值易耗品 55,045.30 55,045.30 66,563.50 66,563.50
委托加工材料 1,402,198.92 440,461.65 961,737.27 1,600,047.55 440,461.65 1,159,585.90
合计 626,908,370.27 10,118,376.73 616,789,993.54 478,196,437.01 12,585,807.56 465,610,629.45
(2)存货跌价准备 单位：元 币种：人民币
本期计 本期减少
存货种类 期初账面余额 期末账面余额
提额 转回 转销
原材料 4,229,959.44 4,229,959.44
在产品 291,190.36 291,190.36
库存商品 4,602,241.82 2,467,430.83 2,134,810.99
消耗性生物资产 388,426.50 388,426.50
发出商品 63,934.16 63,934.16
辅助材料 2,569,593.63 2,569,593.63
包装物
低值易耗品
委托加工材料 440,461.65 440,461.65
合计 12,585,807.56 2,467,430.83 10,118,376.73
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
注：消耗性生物资产期末账面原值 174,922,249.53 元，主要是母公司及六家控股林业子
公司的林木资产，经营面积共计 58.73 万亩，其中已办理林权证面积 55.63 万亩，尚未办理
林权证面积 3.1 万亩。其中消耗性生物资产 123,757,017.83 元已作为本公司"林纸一体化"项
目贷款的抵押物。
10、其他流动资产 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊营销策划服务费 0 840,000.00
待摊保险费 0 15,242.88
待摊土地及房产税 819,336.34 0
合计 819,336.34 855,242.88
11、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 0 0
可供出售权益工具 330,658,006.96 378,906,859.04
其他 0 0
合计 330,658,006.96 378,906,859.04
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额：0 元，该金
额占重分类前持有至到期投资总额的比例：0%。
可供出售金融资产"兴业银行"股票期末数中有 900 万股作为向厦门国际银行福州分行
10,000 万元中期流贷的质押物。
12、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 币种：人民币
本企业在被
被投资单位名 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
称 比例(%) 额 额 总额 入总额
决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
34,060,541.28 22,901,664.09 11,158,877.19 2,473,086.10 -1,604,908.43
福建省武夷山
青竹山庄有限 25.17 25.17
公司
13、长期股权投资
(1)长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
增 本期 在被投 在被投资单位
在被投资
减 计提 资单位 持股比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位持股
变 减值 表决权 决权比例不一
比例
动 准备 比例 致的说明
中国科技国
际信托投资 57,220,000.00 57,220,000.00 0 57,220,000.00 57,220,000.00 0 0 0 0
有限公司
海南机场股
58,800.00 58,800.00 0 58,800.00 58,800.00 0 0 0 0
份有限公司
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资单
减 本期 在被投 在被投
本期 位持股比例
值 计提 资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金 与表决权比
准 减值 持股比 表决权
红利 例不一致的
备 准备 例 比例
说明
福建省武夷
山青竹山庄 7,500,000.00 3,212,362.15 -403,919.91 2,808,442.24 0 0 0 25.17 25.17 0
有限公司
福建省森龙
林业发展有 15,000,000.00 14,567,966.23 -14,567,966.23 0 0 0 0 50 50 0
限公司
厦门青润技
术发展有限 613,506.45 0 633,326.48 633,326.48 0 0 0 24 24 0
公司
深圳环兴纸
8,880,000.00 9,484,203.94 0 9,484,203.94 0 0 0 40 40 0
品有限公司
报告期合营企业福建省森龙林业发展有限公司办理工商注销。
14、投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 62,432,687.52 0 0 62,432,687.52
1.房屋、建筑物 62,432,687.52 0 0 62,432,687.52
2.土地使用权 0 0 0
二、累计折旧和累计摊销合计 7,563,520.16 1,107,864.75 0 8,671,384.91
1.房屋、建筑物 7,563,520.16 1,107,864.75 0 8,671,384.91
2.土地使用权 0
三、投资性房地产账面净值合计 54,869,167.36 -1,107,864.75 0 53,761,302.61
1.房屋、建筑物 54,869,167.36 -1,107,864.75 0 53,761,302.61
2.土地使用权 0 0
四、投资性房地产减值准备累计金
546,963.50 0 0 546,963.50
额合计
1.房屋、建筑物 546,963.50 0 0 546,963.50
2.土地使用权 0 0
五、投资性房地产账面价值合计 54,322,203.86 -1,107,864.75 0 53,214,339.11
1.房屋、建筑物 54,322,203.86 -1,107,864.75 0 53,214,339.11
2.土地使用权 0 0 0 0
本期折旧和摊销额：1,107,864.75 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
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15、固定资产
(1)固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,639,159,588.56 9,566,572.10 3,854,935.61 2,644,871,225.05
其中：房屋及建筑物 507,542,635.02 1,124.31 507,543,759.33
机器设备 1,676,775,815.90 5,197,439.22 2,262,641.38 1,679,710,613.74
运输工具 53,631,582.44 1,555,969.11 1,574,176.23 53,613,375.32
其他设备 401,209,555.20 2,812,039.46 18,118.00 404,003,476.66
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,269,079,356.79 916,423.28 56,347,728.72 1,903,566.18 1,324,439,942.61
其中：房屋及建筑物 205,617,162.74 5,525.58 7,354,655.91 212,977,344.23
机器设备 862,461,518.72 749,922.95 36,979,121.10 1,149,346.97 899,041,215.80
运输工具 28,691,413.52 98,384.49 2,007,305.24 736,644.75 30,060,458.50
其他设备 172,309,261.81 62,590.26 10,006,646.47 17,574.46 182,360,924.08
三、固定资产账面净
1,370,080,231.77 / / 1,320,431,282.44
值合计
其中：房屋及建筑物 301,925,472.28 / / 294,566,415.10
机器设备 814,314,297.18 / / 780,669,397.94
运输工具 24,940,168.92 / / 23,552,916.82
其他设备 228,900,293.39 / / 221,642,552.58
0 / / 0
四、减值准备合计 181,422,298.72 / / 180,319,964.35
其中：房屋及建筑物 7,795,520.41 / / 7,795,520.41
机器设备 166,256,381.52 / / 165,154,047.15
运输工具 0 / / 0
其他设备 7,370,396.79 / / 7,370,396.79
0 / / 0
五、固定资产账面价
1,188,657,933.05 / / 1,140,111,318.09
值合计
其中：房屋及建筑物 294,129,951.87 / / 286,770,894.69
机器设备 648,057,915.66 / / 615,515,350.79
运输工具 24,940,168.92 / / 23,552,916.82
其他设备 221,529,896.60 / / 214,272,155.79
0 / / 0
本期折旧额：57,264,152.00 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：2,579,655.40 元。
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(2)通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 10,309,455.95
机器设备 11,265,653.39
运输工具 337,480.00
其他 985,822.93
合计 22,898,412.27
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
母公司高强瓦楞纸生产线厂房 办理产权证手续尚不完善
母公司 2#热电站厂房及建筑物 办理产权证手续尚不完善
母公司 6#热电站厂房及建筑物 办理产权证手续尚不完善
母公司福州总部办公楼 办理产权证手续尚不完善
母公司新 1#碱炉建筑物 办理产权证手续尚不完善
单位价值小、使用年限不确
母公司个别其他简易厂房、仓库等
定不办理
子公司水仙药业部分产房、仓库等 办理产权证手续尚不完善
母公司厂区和福利区部分房屋、建筑物 办理产权证手续尚不完善
子公司深圳龙岗闽环公司厂房及建筑物 办理产权证手续尚不完善
注：①固定资产期末数中，包括：A、公司向中国工商银行沙县青州支行短期借款余额
8,000 万元和短期外币借款 60 万美元，作为抵押物的碱回收二厂、热电厂二车间及污水处理
分厂、热电站 6#炉的固定资产。B、公司为建设年产 20 万吨高强瓦楞纸技改项目向向中国
银行沙县支行长期借款余额 300 万元和短期借款余额 4,200 万元，作为抵押物的高强瓦楞纸
生产线 482 台套的机械设备及板纸生产线的设备。C、公司为建设精制牛皮纸改造项目向中
国农业发展银行三明市分行长期借款余额 5,000 万元，以及向国家开发银行福建省分行长期
借款余额 12,500 万元，作为抵押物的深圳高发厂房、龙海角美厂房和母公司动力一车间、
碱回收一厂、备料分厂、纸袋纸事业部以及部分高瓦分厂设备。D、公司为建设制浆系统改
造项目向国家开发银行福建省分行长期借款 1950 万元和项目流动资金借款 2850 万元，作为
抵押物的浆板车间设备及闽国用（2011）第 00213、闽国用（2011）第 00212、闽国用（2011）
00257 三块土地使用权。F、子公司深圳市龙岗闽环实业有限公司向中国农业银行股份有限
公司深圳东部支行短期借款余额 500 万元，作为抵押物的惠州闽环惠阳国用【2008】第
0500307、0500308、0500310 的三块土地使用权。
②报告期末公司通过经营租赁租出的固定资产是子公司福建青山尤溪纸业有限责任公
司按经营租赁合同将其资产整体租赁出租给福建省冠翔实业有限公司。
16、在建工程
(1)在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 403,310,213.07 302,248.50 403,007,964.57 109,779,254.28 302,248.50 109,477,005.78
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(2)重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
本期利
工程投入 利息资本 其中：本
项目名 转入固定 其他减 工程进 息资本 资金来
预算数 期初数 本期增加 占预算比 化累计金 期利息资 期末数
称 资产 少 度 化率 源
例（％） 额 本化金额
（％）
新1#碱
回收炉
部分交 贷款、
及其配 116,,250,000.00 3,535,043.25 28,244,592.46 0 0 0.72 2,580,686.36 0 0 31,779,635.71
付使用 自筹
套项目
技
3#纸机 转固定 贷款、
45,000,000.00 2,530,706.77 0 2,530,706.77 0 1.05 1,164,917.88 0 0
改造 资产 自筹
污水深 调试验 贷款、
40,000,000.00 12,064,006.19 7,140,496.20 0 0 0.48 329,400.00 0 0 19,204,502.39
度处理 收中 自筹
精制牛 部分形
贷款、
皮纸技 322,000,000.00 11,527,296.34 29,103,363.70 0 0 0.77 成固定 0 0 0 40,630,660.04
自筹
改工程 资产
制浆系
统技改 贷款、
472,380,000.00 54,669,540.18 215,909,359.90 0 0 0.57 建设中 989,807.12 652,593.35 0.05 270,578,900.08
（浆粕 自筹
项目）
2#碱炉
12,000,000.00 2,160,000.00 2,806,159.67 0 0 0.41 建设中 0 0 0 自筹 4,966,159.67
技改
惠州闽
130,000,000.00 6,309,069.63 206,340.00 0 0 0 0 0 0 自筹 6,515,409.63
环新厂
尤溪职
工宿舍 503,297.00 0 0 0 0 0 0 0 自筹 503,297.00
楼
青嘉马
尾办公 50,600.00 0 0 0 0 0 0 0 自筹 50,600.00
写字楼
其他零
16,429,694.92 12,700,302.26 48,948.63 0 0 0 0 0 自筹 29,081,048.55
星工程
合计 109,779,254.28 296,110,614.19 2,579,655.40 0 / / 5,064,811.36 652,593.35 / / 403,310,213.07
在建工程期末数较期初数增长 268.12%，主要系报告期公司制浆系统技改项目投入增加
所致。
(3)在建工程减值准备 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 期末数
尤溪职工宿舍楼 251,648.50 0 251,648.50
马尾办公楼 50,600.00 0 50,600.00
合计 302,248.50 0 302,248.50
17、工程物资 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存设备 1,830,617.13 11,197,701.18 11,111,872.87 1,916,445.44
合计 1,830,617.13 11,197,701.18 11,111,872.87 1,916,445.44
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18、生产性生物资产
(1)以成本计量 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
林木资产 1,752,552.00 1,752,552.00
四、水产业
合计 1,752,552.00 1,752,552.00
19、无形资产
(1)无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 154,999,919.10 0 0 154,999,919.10
1、土地使用权 146,347,953.10 0 0 146,347,953.10
2、商标权 3,737,000.00 0 0 3,737,000.00
3、拜尼多专利权 360,000.00 0 0 360,000.00
4、工业产权及专有技术 4,554,966.00 0 0 4,554,966.00
二、累计摊销合计 16,133,296.57 1,753,926.75 0 17,887,223.32
1、土地使用权 9,055,082.47 1,666,793.43 0 10,721,875.90
2、商标权 3,737,000.00 0 0 3,737,000.00
3、拜尼多专利权 360,000.00 0 0 360,000.00
4、工业产权及专有技术 2,981,214.10 87,133.32 0 3,068,347.42
三、无形资产账面净值合计 138,866,622.53 -1,753,926.75 0 137,112,695.78
1、土地使用权 137,292,870.63 -1,666,793.43 0 135,626,077.20
2、商标权 0 0 0 0
3、拜尼多专利权 0 0 0 0
4、工业产权及专有技术 1,573,751.90 -87,133.32 0 1,486,618.58
四、减值准备合计 1,200,000.00 0 0 1,200,000.00
1、土地使用权 0 0 0 0
2、商标权 0 0 0 0
3、拜尼多专利权 0 0 0 0
4、工业产权及专有技术 1,200,000.00 0 0 1,200,000.00
五、无形资产账面价值合计 137,666,622.53 -1,753,926.75 0 135,912,695.78
1、土地使用权 137,292,870.63 -1,666,793.43 0 135,626,077.20
2、商标权 0 0 0 0
3、拜尼多专利权 0 0 0 0
4、工业产权及专有技术 373,751.90 -87,133.32 0 286,618.58
本期摊销额：1,753,926.75 元。
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(2)公司开发项目支出 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 352,307.72 4,781,300.36 4,599,510.78 534,097.30
合计 352,307.72 4,781,300.36 4,599,510.78 534,097.30
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0％。
20、商誉 单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项
漳州水仙药业有限
1,854,385.11 0 0 1,854,385.11 0
公司
福建省漳平青菁林
1,565,208.71 0 0 1,565,208.71 0
场有限责任公司
合计 3,419,593.82 0 0 3,419,593.82 0
注：系原非同一控制下企业合并形成的借方差额。经测试，期末不存在减值。
21、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
其他 845,480.78 4,918,313.60 1,002,846.61 4,760,947.77
合计 845,480.78 4,918,313.60 1,002,846.61 4,760,947.77
长期待摊费用报告期末数比期初数增长 463.11%，主要是子公司漳州水仙药业有限公司
增加营销策划费用。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
(一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 26,735,369.84 31,140,676.38
开办费 0 0
可抵扣亏损 16,025,913.54 11,306,719.53
股权投资差额借方冲销 746,118.68 746,118.68
其他 2,613,782.54 2,675,938.74
小计 46,121,184.60 45,869,453.33
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0 0
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 69,445,415.24 79,144,092.22
股权投资差额贷方冲销 969,283.37 969,283.37
小计 70,414,698.61 80,113,375.59
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(2)未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 167,872,398.85 166,470,749.07
可抵扣亏损 129,620,866.76 148,497,642.80
合计 297,493,265.61 314,968,391.87
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2011 年 495,494.63 495,494.63 2006 年度可抵扣亏损
2012 年 275,110.08 275,110.08 2007 年度可抵扣亏损
2013 年 39,855,497.63 39,855,497.63 2007 年度可抵扣亏损
2014 年 74,857,450.92 74,857,450.92 2009 年度可抵扣亏损
2015 年 14,137,313.50 33,014,089.54 2010 年度可抵扣亏损
合计 129,620,866.76 148,497,642.80 /
(4)纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可出售金融资产公允价值变动 277,781,660.95
股权投资差额贷方冲销 3,877,133.47
小计 281,658,794.42
可抵扣差异项目：
坏账准备 6,455,783.79
存货跌价准备 9,676,698.81
固定资产减值准备 110,229,698.12
股权投资差额借方冲销 2,984,474.72
投资性房地产减值准备 490,095.20
无形资产减值准备 1,200,000.00
未弥补亏损 45,226,878.10
应付工资 10,336,899.94
其他 1,520,611.96
小计 188,121,140.64
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损产生的递延所得税资产；经公司对未来经营效益和出售部分可供出售金
融资产收益的预测，期末确认递延所得税资产 46,121,184.60 元。
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23、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 89,773,316.46 3,873,944.13 1,516.31 0 93,645,744.28
二、存货跌价准备 12,585,807.56 0 0 2,467,430.83 10,118,376.73
三、可供出售金融资产减值准备 0 0 0 0 0
四、持有至到期投资减值准备 0 0 0 0 0
五、长期股权投资减值准备 57,278,800.00 0 0 0 57,278,800.00
六、投资性房地产减值准备 546,963.50 0 0 0 546,963.50
七、固定资产减值准备 181,422,298.72 0 0 1,102,334.37 180,319,964.35
八、工程物资减值准备 0 0 0 0 0
九、在建工程减值准备 302,248.50 0 0 0 302,248.50
十、生产性生物资产减值准备 0 0 0 0 0
其中：成熟生产性生物资产
0 0 0 0
减值准备
十一、油气资产减值准备 0 0 0 0 0
十二、无形资产减值准备 1,200,000.00 0 0 0 1,200,000.00
十三、商誉减值准备 0 0 0 0 0
十四、其他 0 0 0 0 0
合计 343,109,434.74 3,873,944.13 1,516.31 3,569,765.20 343,412,097.36
24、短期借款
(1)短期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 0 6,751,000.00
抵押借款 159,382,960.00 8,973,620.00
保证借款 0 0
信用借款 386,208,260.33 277,211,752.44
合计 545,591,220.33 292,936,372.44
短期借款报告期未比期初增加 86.25%，主要原因系公司生产规模扩大,流动资金需求增
加及部分项目贷款到期偿还后，转增流动资金借款。
25、应付票据 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,450,000.00 3,411,596.00
合计 9,450,000.00 3,411,596.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 9,450,000.00 元。
①应付票据报告期末数比期初数增加 177%，主要是增加开具商业承兑汇票。
②期末无到期尚未支付的应付票据。
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26、应付账款
(1)应付账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 197,799,696.27 152,046,946.45
一至二年 2,998,211.34 5,514,020.58
二至三年 1,924,164.14 4,196,498.15
三年以上 14,606,371.75 3,685,232.30
合计 217,328,443.50 165,442,697.48
(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
A、报告期未应付帐款比年初增加 31.36%，系增加应付未付原料采购款导致。
B、期末账龄超过 1 年的大额应付账款主要为应付设备尾款，因质保期未到暂未支付。
27、预收账款
(1)预收账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 67,470,083.99 92,391,527.26
一至二年 3,447,004.52 201,663.05
二至三年 164,139.59 85,799.68
三年以上 1,235,417.67 1,160,934.98
合计 72,316,645.77 93,839,924.97
(2)本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
28、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 43,076,802.38 82,561,019.22 83,036,520.30 42,601,301.30
二、职工福利费 881,134.19 9,363,486.79 8,573,801.98 1,670,819.00
三、社会保险费 10,201,972.25 12,338,517.34 11,476,750.35 11,063,739.24
其中：1．医疗保险费 296,020.93 2,929,006.07 2,925,772.57 299,254.43
2．基本养老保险费 2,226,555.75 6,246,226.69 4,157,561.30 4,315,221.14
3．年金缴费 4,861,309.37 1,945,790.36 3,585,350.00 3,221,749.73
4．失业保险费 2,471,110.68 694,637.36 236,262.02 2,929,486.02
5．工伤保险费 165,728.53 315,141.84 329,999.39 150,870.98
6．生育保险费 181,246.99 207,715.02 241,805.07 147,156.94
四、住房公积金 644,041.80 5,343,379.12 5,251,050.00 736,370.92
五、辞退福利 47,861,200.00 47,861,200.00
六、其他 176,551.36 25,756.00 25,756.00 176,551.36
七、工会经费和职工教育经费 2,458,856.33 1,359,968.04 955,321.95 2,863,502.42
八、非货币性福利
合计 105,300,558.31 110,992,126.51 109,319,200.58 106,973,484.24
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
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工会经费和职工教育经费金额 2,863,502.42 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关
系给予补偿 0 元。
29、税费 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -9,028,420.34 6,469,255.25
营业税 12,683.06 73,562.33
企业所得税 2,520,367.31 5,260,005.39
个人所得税 295,367.21 554,123.46
城市维护建设税 759,469.07 2,551,468.17
房产税 3,842,527.65 5,137,235.55
土地使用税 5,738,081.07 9,144,258.56
农业特产税
印花税 533,894.38 2,114,822.28
车船税
教育费附加 4,533,364.18 4,846,053.28
林业规费 -55,523.94 -978,074.03
防洪费 21,684.51 25,461.01
价格调节基金 8,009.79
其他税费 6,397.45
合计 9,173,494.16 35,212,578.49
报告期未应交税费较期初减少 73.95%，主要原因系报告期公司技改工程设备投资大及
原料和库存商品的存量增加，使进项税大于销项税，导致应交增值税为负值。
30、应付股利 单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56 未支付的以前年度现金股利
福建省南纸股份有限公司 0 1,213,643.17
少数股东股利 15,721,246.59 0
合计 18,434,816.15 3,927,212.73 /
应付股利期末数较期初数增长 369.41％，主要系子公司漳州水仙药业有限公司及其孙公
司宣告发放以前年度未分配利润，在报告期未应付未付少数股东股利增加。
31、其他应付款
(1)其他应付款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 53,540,389.66 117,279,033.71
一至二年 4,413,708.86 1,200,869.42
二至三年 128,642.86 571,634.64
三年以上 5,244,855.98 5,010,763.98
合计 63,327,597.36 124,062,301.75
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(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
福建省南纸股份有限公司 27,500.00 0
福建省金皇贸易公司 80,067.36 0
合计 107,567.36 0
(3)对于金额较大的其他应付款，应说明内容
报告期未其他应付款余额较期初数减少 48.96%，主要是报告期支付应付收购深圳市龙
岗闽环实业有限公司股权款余款。
32、1 年内到期的非流动负债
(1)1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 169,000,000.00 95,000,000.00
1 年内到期的应付债券 0 0
1 年内到期的长期应付款 0 0
合计 169,000,000.00 95,000,000.00
(2)1 年内到期的长期借款
1)1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 0
抵押借款 29,000,000.00 77,000,000.00
保证借款 0 0
信用借款 40,000,000.00 18,000,000.00
0
合计 169,000,000.00 95,000,000.00
2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额
厦门国际银行福州分 2010 年 12 月 2012 年 1 月
人民币 5.76 100,000,000.00
行 30 日 24 日
中国工商银行沙县支 2009 年 2 月 2012 年 2 月
人民币 6.10 10,000,000.00
行 16 日 15 日
中国工商银行沙县支 2009 年 2 月 2012 年 2 月
人民币 6.10 10,000,000.00
行 20 日 19 日
中国工商银行沙县支 2009 年 3 月 2012 年 3 月
人民币 6.10 10,000,000.00
行 24 日 23 日
2004 年 6 月 2012 年 5 月
开发银行福建省分行 人民币 6.14 8,000,000.00
15 日 10 日
合计 / / / / 138,000,000.00
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33、其他流动负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
采伐工资 692,402.89 360,876.04
律师费 0 1,800,000.00
电费 247,330.39 149,383.41
预提利息 622,418.77 53,004.04
水费 14,060.38 45,305.66
劳务派遣费 599,301.08 401,484.80
广告宣传费 7,959,674.61 0
其他 412,175.80 24,789.20
合计 10,547,363.92 2,834,843.15
其他流动负债报告期末数比期初数增长 272.06%，主要是本报告期子公司漳州水仙药业
有限公司预提广告宣传费用增加。
34、长期借款
(1)长期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 0 100,000,000.00
抵押借款 273,000,000.00 256,000,000.00
保证借款 0 0
信用借款 5,000,000.00 35,000,000.00
合计 278,000,000.00 391,000,000.00
(2)金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
(％) 本币金额 本币金额
开发银行福建省 2010 年 9 月 2020 年 9 月
人民币 5.94 125,000,000.00 125,000,000.00
分行 10 日 9日
农发行三明市分 2010 年 9 月 2018 年 8 月
人民币 6.40 44,000,000.00 44,000,000.00
行 26 日 29 日
开发银行福建省 2005 年 6 月 2017 年 11
人民币 6.14 20,000,000.00 20,000,000.00
分行 15 日 月 25 日
开发银行福建省 2005 年 7 月 2017 年 11
人民币 6.14 20,000,000.00 20,000,000.00
分行 15 日 月 25 日
开发银行福建省 2009 年 6 月 2017 年 11
人民币 6.14 20,000,000.00 20,000,000.00
分行 12 日 月 25 日
合计 / / / / 229,000,000.00 229,000,000.00
35、专项应付款 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
营林专项费用 244,788.30 244,788.30
合计 244,788.30 244,788.30 /
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营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入使用的维简费、
育林费。
36、其他非流动负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
新 1#碱炉建设财政拨款 6,651,785.66 6,919,642.82
湿法脱硫系统 1,000,000.00 1,000,000.00
污水深度处理补助资金 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 9,151,785.66 9,419,642.82
注：①污水深度处理补助资金是福建省财政厅拨付的与资产相关的公司污水深度处理资
金补助。
②新 1#碱炉技改建设财政拨款，系节能、循环经济综合利用财政给予的补助资金。
37、股本 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,061,841,600.00 0 0 0 0 0 1,061,841,600.00
38、资本公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 245,094,586.89 0 29,096,030.93 215,998,555.96
合计 245,094,586.89 0 29,096,030.93 215,998,555.96
39、盈余公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 147,250,506.05 0 0 147,250,506.05
任意盈余公积 55,253,146.93 0 0 55,253,146.93
合计 202,503,652.98 0 0 202,503,652.98
40、未分配利润 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 235,022,091.59 /
调整后 年初未分配利润 235,022,091.59 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,550,324.44 /
期末未分配利润 257,572,416.03 /
41、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,002,570,123.97 905,451,573.84
其他业务收入 22,739,047.43 39,200,170.38
营业成本 882,729,912.10 823,331,333.51
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(2)主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、造纸行业 787,346,487.81 734,683,472.79 707,536,234.46 666,923,965.14
2、医药行业 103,633,048.67 55,774,765.78 83,323,870.11 39,238,731.50
3、光电子行业 88,673,297.92 67,701,709.60 103,424,673.70 77,497,488.43
4、营林业 13,234,658.52 7,225,519.28 10,939,294.88 5,598,559.17
5、商贸业 44,216,996.67 41,929,774.67 54,122,655.94 56,614,342.54
6、机电维修安装 4,734,957.09 3,709,744.71 0 0
7、内部抵销 -39,269,322.71 -45,829,253.70 -53,895,155.25 -54,778,025.29
合计 1,002,570,123.97 865,195,733.13 905,451,573.84 791,095,061.49
(3)主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、板、浆系列产品 770,332,534.35 733,134,110.59 677,003,729.34 650,120,975.01
2、副产品 17,013,953.46 1,549,362.20 10,082,013.34 1,432,016.34
3、液碱 0 0 14,130,360.09 6,959,489.29
4、电 0 0 6,320,131.69 8,411,484.50
5、医药 103,633,048.67 55,774,765.78 83,323,870.11 39,238,731.50
6、光电子 88,673,297.92 67,701,709.60 103,424,673.70 77,497,488.43
7、木材 13,234,658.52 7,225,519.28 10,939,294.88 5,598,559.17
8、商贸 44,216,996.67 41,929,774.67 54,122,655.94 56,614,342.54
9、机电维修安装 4,734,957.09 3,709,744.71 0 0
10、内部抵消 -39,269,322.71 -45,829,253.70 -53,895,155.25 -54,778,025.29
合计 1,002,570,123.97 865,195,733.13 905,451,573.84 791,095,061.49
(4)主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
地区 本期发生额 上期发生额
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 854,916,560.79 734,684,638.99 800,754,089.70 702,366,302.66
国外 147,653,563.18 130,511,094.14 104,697,484.14 88,728,758.83
合计 1,002,570,123.97 865,195,733.13 905,451,573.84 791,095,061.49
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(5)公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
新加坡安华高公司 50,906,843.94 4.97
深圳市天月明包装制品有限公司 29,739,544.69 2.90
普宁市联昱医药有限公司 29,120,070.26 2.84
佛山市三水三通纸类包装制品有限公司 25,288,550.90 2.46
广东理文造纸有限公司 19,025,169.76 1.86
合计 154,080,179.55 15.03
42、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 350,103.18 194,887.62 营业收入额的 5%
城市维护建设税 1,373,554.97 1,531,973.01 流转税应纳税额的 4%、7%
教育费附加 802,304.90 1,328,477.25 流转税的 4%、3%。
堤洪费 21,569.45 32,308.37
房产税 6,624.00 192,768.04
土地使用税 19,783.87
合计 2,554,156.50 3,300,198.16 /
43、销售费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,696,747.79 4,082,466.82
修理费 929,912.54 472,784.59
办公费 163,195.64 97,957.85
电话费 63,625.48 82,587.79
消耗性材料 307,155.22 464,550.19
差旅费 515,176.65 492,480.04
运输费 4,999,724.07 5,174,256.35
装卸费 1,415,000.36 1,549,114.17
客户投诉损失 539.52 33,654.70
广告宣传费 9,728,271.48 16,204,830.51
一票结算费用 9,893,255.34 10,157,805.23
营销策划专项经费 17,212,025.77
其他费用 1,320,503.91 1,540,286.69
合计 51,245,133.77 40,352,774.93
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44、管理费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,399,579.23 17,874,232.51
劳动保险费 1,330,782.95 1,000,403.93
业务招待费 2,057,727.78 1,586,147.64
董事会经费 901,971.13 797,215.26
办公费 1,072,230.09 768,362.98
修理费 1,283,515.19 469,350.04
差旅费 919,583.46 722,165.53
折旧 4,173,756.96 2,930,278.68
劳保用品 146,879.87 7,278.13
电话费 361,713.48 342,031.81
会议费 11,800.00 129,415.00
运输费 2,209,932.54 1,564,478.54
财产保险费 294,730.89 266,970.39
房租水电费 3,109,809.96 2,046,049.99
税金 2,295,618.03 1,051,605.58
咨询费 475,446.21 415,104.50
诉讼费 41,343.00 7,800.00
审计费 997,355.00 704,798.00
计划生育费 4,705.00 71,929.80
排污费 1,251,274.00 715,092.60
防署降温费 44,368.00 49,126.00
出国人员经费 232,996.00 133,344.34
研发费用化支出 4,285,418.74 4,466,705.89
修缮维护费 683,759.27 563,523.00
存货盘盈
保安费 254,106.99 699,800.00
无形资产摊销 1,750,126.77 585,131.36
其他费用 3,136,420.34 3,076,091.54
合计 61,726,950.88 43,044,433.04
报告期，管理费用发生额较上年同期增长 43.40%，主要原因系公司接收原“青州造纸”
资产和人员，而比上年同期增加费用支出。
45、财务费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,791,469.23 15,147,090.96
汇兑损失 814,291.30 143,043.29
金融机构手续费 1,198,747.91 757,621.70
其他费用 164,679.33 3,080.75
利息收入 -2,126,888.23 -977,079.97
汇兑收益 -1,972,361.41 -879,638.85
合计 22,869,938.13 14,194,117.88
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46、投资收益
(1)投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 -384,099.88 260,052.13
处置长期股权投资产生的投资收益 798.59 0
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0 0
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0 0
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,135,557.16 4,803,435.55
处置交易性金融资产取得的投资收益 16,663.04 587,541.15
持有至到期投资取得的投资收益 0 0
可供出售金融资产等取得的投资收益 23,506,410.73 0
合计 27,275,329.64 5,651,028.83
(2)按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建省武夷山青竹山庄有限公
-403,919.91 -359,914.82 被投资单位亏损增加。
司
福建省森龙林业发展有限公司 619,966.95 被投资单位于2011 年1 月16 日注销。
厦门青润技术发展有限公司 19,820.03 新增孙公司
合计 -384,099.88 260,052.13 /
报告期投资收益同比增长 382.66%，主要系报告期公司处置部分可供出售金融资产“惠
泉啤酒”股票实现收益 17,139,679.21 元和“福建水泥”股票实现收益 6,366,731.52 元。
47、资产减值损失 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,872,427.82 2,148,360.75
二、存货跌价损失 0 0
三、可供出售金融资产减值损失 0 0
四、持有至到期投资减值损失 0 0
五、长期股权投资减值损失 0 0
六、投资性房地产减值损失 0 0
七、固定资产减值损失 0 0
八、工程物资减值损失 0 0
九、在建工程减值损失 0 0
十、生产性生物资产减值损失 0 0
十一、油气资产减值损失 0 0
十二、无形资产减值损失 0 0
十三、商誉减值损失 0 0
十四、其他 0 0
合计 3,872,427.82 2,148,360.75
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48、营业外收入
(1)营业外收入情况 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 687,789.96 9,855,886.72 687,789.96
其中：固定资产处置利得 687,789.96 9,855,886.72 687,789.96
无形资产处置利得 0 0 0
债务重组利得 0 0 0
非货币性资产交换利得 0 0 0
接受捐赠 0
政府补助 2,266,040.49 6,641,057.88 664,073.41
废料收入 0 0 0
罚没收入 21,435.00 6,200.00 21,435.00
不需付往来款 1,265,023.86 0 1,265,023.86
其他 50,355.90 270,035.73 50,355.90
合计 4,290,645.21 16,773,180.33 2,688,678.13
(2)政府补助明细 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政局科技发展资金 100,000.00 0
小企业开拓资金补助 106,465.00 0
系子公司沙县青阳再生资
源利用有限公司按“财税
增值税先征后退收入 1,601,967.08 4,573,200.72 [2008]157 号关于再生资源
增值税政策的通知”规定返
还的增值税。
系母公司与资产相关的政
分摊 4#碱炉项目递延收
267,857.16 267,857.16 府补助，按照该项资产的预
益
计使用期限分摊的金额。
青尤分公司生态林补偿款 57,751.25 0
三明环保局二氧化硫在线 系母公司收到三明环保局
132,000.00 0
监测补助款 二氧化硫在线监测补助款
污水深度处理补助资金 0 1,000,000.00
节能、循环经济项目利用
800,000.00
补助资金
合计 2,266,040.49 6,641,057.88 /
报告期营业外收入同比减少 74.42%，主要一是上期公司取得处置福州西滨佳缘房产收
益；二是子公司沙县青阳再生资源利用有限公司报告期不再执行增值税“先征后退”税收政
策而减少收入。
73
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
49、营业外支出 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 148,364.75 1,318,790.29 148,364.75
其中：固定资产处置损失 148,364.75 1,318,790.29 148,364.75
无形资产处置损失 0 0 0
债务重组损失 0 0 0
非货币性资产交换损失 0 0 0
对外捐赠 0 0 0
赞助支出 40,000.00 25,030.00 40,000.00
罚没支出 67,528.49 7,816.37 67,528.49
其他 91,974.62 14,357.44 91,974.62
合计 347,867.86 1,365,994.10 347,867.86
报告期营业外支出同比下降 74.53%，系本期处置报废固定资产损失减少。
50、所得税费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,294,902.14 8,503,961.98
递延所得税调整 -251,741.97 -465,043.26
合计 5,043,160.17 8,038,918.72
51、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积
金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(2)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税
率)]/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
报告期归属于普通股股东的净利润为 22,550,324.44 元，扣除非经常损益后归属于普通
股股东的净利润为-2,594,388.16 元，发行在外的普通股加权平均数为 1,061,841,600 股。
报告期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益 22,550,324.44 元/1,061,841,600 股
=0.0212 元/股；扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润的基本每股收益-2,594,388.16
元/1,061,841,600 股=-0.0024 元/股。
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
74
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
52、其他综合收益 单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -19,005,444.20 -138,773,681.48
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -4,751,361.05 -34,693,420.37
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 14,841,947.78 0
小计 -29,096,030.93 -104,080,261.11
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
0 -251,100.00
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
0 0
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0
小计 0 -251,100.00
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0 0
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0 0
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0
转为被套期项目初始确认金额的调整额 0 0
小计 0 0
4．外币财务报表折算差额 0 0
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0 0
小计 0 0
5.其他 0 0
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0 0
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0
小计 0 0
合计 -29,096,030.93 -104,331,361.11
报告期其他综合收益比上年同期减少损失 72.11%,主要原因系本期公司所持有可供出售
金融资产----股票公允价值变动幅度较上年同期小所致。
53、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外收入 71,790.90
其他应收款收回 1,811,825.20
收到押金 2,761,005.00
政府补助 477,766.25
收到保证金 2,521,437.00
租金收入 184,900.00
利息收入 790,429.70
保险赔款 71,560.93
其他 588,621.88
合计 9,279,336.86
75
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(2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 11,172,763.17
装卸费 1,448,433.55
修理费 1,831,502.05
差旅费 1,501,241.17
广告费 97,369.56
房租水电费 2,278,420
保安费 238,800
审计费 1,005,355
办公费 1,018,352.75
排污费 1,251,274
包装宣传费 748,009.31
法律事务费用 45,000
支付往来款 15,735,144.03
董事会经费 901,971.13
招待费 2,018,559.04
行政车费用 2,019,647.48
退休人员费用(咨询费） 1,040,457.82
支付保证金 1,643,104.00
支付地租 232,357.01
林业管护费 583,571.52
工程费 309,022.00
会务费 119,200
保险费 253,959.72
消耗性材料 613,052.78
预付水电费 133,841.36
支付退休职工医药费 250,000
营销策划费用(广告宣传费等) 16,512,421.33
咨询费 275,000
交通事故赔偿预付款 230,000
顾问费 200,000
残疾人就业保障金 78,001.52
劳务派遣费 50,241.3
防洪堤维护费 58,887.17
报关、手续费 327,179
其他 3,595,030.97
合计 69,817,169.74
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(3)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到定期存单质押保证金 7,051,000.00
收到融资质押保证金 8,872,000.00
合计 15,923,000.00
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付融资质押保证金 9,899,525.03
合计 9,899,525.03
54、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,485,599.02 31,299,822.29
加：资产减值准备 3,872,427.82 2,148,360.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
58,311,420.42 46,774,378.92
折旧
无形资产摊销 1,753,926.75 465,117.65
长期待摊费用摊销 1,002,846.61 79,481.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-687,789.96 -9,855,886.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 148,364.75 1,318,790.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 23,097,991.18 14,284,992.27
投资损失（收益以“－”号填列） -27,275,329.64 -5,651,028.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -251,731.27 -465,043.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -151,184,384.60 -78,974,188.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,306,291.80 -37,641,474.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,378,924.62 48,308,329.86
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -11,654,026.10 12,091,651.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,431,625.08 177,246,785.40
减：现金的期初余额 252,393,594.72 226,803,410.48
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -77,961,969.64 -49,556,625.08
77
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(2)现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 174,431,625.08 252,393,594.72
其中：库存现金 90,472.65 189,377.67
可随时用于支付的银行存款 169,058,532.49 242,180,335.14
可随时用于支付的其他货币资金 5,282,619.94 10,023,881.91
可用于支付的存放中央银行款项 0 0
存放同业款项 0 0
拆放同业款项 0 0
二、现金等价物 0 0
其中：三个月内到期的债券投资 0 0
三、期末现金及现金等价物余额 174,431,625.08 252,393,594.72
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 业务性 注册资 组织机构
法人代表 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 质 本 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
福建省
福建省
福 州 人民政
轻 纺
有限责 市 省 资产投 府国有
(控股) 吴冰文 86,000 2.10 14.23 00359181-1
任公司 府路 1 资 资产监
有限责
号 督管理
任公司
委员会
为实质控制人。
2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币
子公司全 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 (%) 例(%) 代码
福建青嘉 福州马尾
有限责任
实业有限 白麒麟公 张兴茂 贸易 4,600.00 100.00 100.00 61144880-8
公司
公司 寓
漳州水仙
有限责任 漳州南山
药业有限 徐宗明 医药 3,667.00 70.00 70.00 156521451
公司 路 1＃
公司
福建省泰
泰宁城关
宁青杉林 有限责任
金湖东路 林建平 林业 2,482.50 60.00 60.00 71733831-6
场有限责 公司
93＃
任公司
福建省漳
漳平市城
平青菁林 有限责任
关和平路 陈杜满 林业 5,000.00 100.00 100.00 724223621
场有限责 公司
90＃
任公司
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
福建省明
明溪县雪
溪青珩林 有限责任
峰镇东新 林建平 林业 5,661.78 68.15 68.15 727916263
场有限责 公司
路 157＃
任公司
福建青山
尤溪纸业 有限责任 福建省尤
林小河 造纸 2,500.00 80.00 80.00 743802397
有限责任 公司 溪县
公司
福建省青
宁化县中
山宁化林 有限责任
环路新华 陈杜满 林业 1,927.00 100.00 100.00 75312621-4
场有限公 公司
书店四楼
司
福建省清
清流县河
流县青山 有限责任
滨 路 11 陈杜满 林业 2,259.00 100.00 100.00 75311818-5
林场有限 公司
幢
公司
深圳市恒 深圳市福
宝通光电 有限责任 田区泰然
徐宗明 光电子 4,974.70 80.66 80.66 708439449
子有限公 公司 工 贸 园
司 213 栋 3L
福建省连 福建省连
城青山林 有限责任 城莲峰镇
陈杜满 林业 2,000.00 100.00 100.00 79607359-7
场有限公 公司 石门湖新
司 村 73 号
福建省沙
沙县青阳 县青山纸
再生资源 有限责任 业股份有
张兴茂 贸易 100.00 100.00 100.00 669278354
利用有限 公司 限公司综
公司 合办公楼
七楼
深圳市龙 深圳市龙
岗闽环实 有限责任 岗区坪山
林新利 纸品加工 6,000.00 100.00 100.00 19247214-0
业有限公 公司 镇富山路
司 7号
沙县青晨 沙县青州
有限责任
贸易有限 镇青州纸 吴文章 贸易 60.00 100.00 100.00 77750043-4
公司
公司 厂内
福建省青
沙县青州
纸机电工 有限责任
镇青州纸 冯贞勇 机械维修 200.00 100.00 100.00 155948066
程有限公 公司
厂内
司
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币
本企业
在被投
被投资 本企业
企业类 法人代 业务性 资单位 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比
型 表 质 表决权 代码
称 例(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
福建省
武夷山 武夷山
有限责
青竹山 旅游度 刘贤儒 服务业 29,800,000.00 25.17 25.17 70529180-5
任公司
庄有限 假区
公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
福建省武夷山
青竹山庄有限 34,060,541.28 22,901,664.09 11,158,877.19 2,473,086.10 -1,604,908.43
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
福建省南纸股份有限公司 参股股东 158150236
福建省金皇贸易公司 参股股东 158151458
福建省盐业公司 参股股东 158147483
5、关联交易情况
(1)采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方式及
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
易内容 决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
福建省南 根据双方签订的《维
纸股份有 磨辊 修协议》所规定的价 235,000.00 100.00 0.00
限公司 格。
根据 2010 年元月双
福建省金
代理服 方签定的《进口木片
皇贸易有 670,942.32 100.00 0.00
务费 业务合作协议》,按协
限公司
议价计费。
80
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)关联担保情况 单位：元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
福建省青山纸业 深圳市龙岗闽环 2011 年 1 月 18 日～
5,000,000.00 否
股份有限公司 实业有限公司 2012 年 1 月 17 日
本报告期母公司对子公司担保。经公司六届十二次董事会审议通过，2010 年 12 月 22
日，公司通过福建省产权交易中心竞得福建省南纸股份有限公司持有的深圳市龙岗闽环实业
有限公司 100%股权，并承接转让方福建省南纸股份有限公司为转让标的深圳市龙岗闽环实
业有限公司取得的中国农业银行深圳东部支行人民币叁仟万元综合授信提供连带责任担保
（授信期限 2010 年 11 月 29 日起至 2011 年 10 月 28 日止）。公司于 2011 年 4 月 8 日以保证
人的名义与中国农业银行股份有限公司深圳东部支行及深圳市龙岗闽环实业有限公司三方
共同签署了人民币叁仟万元的最高额保证合同（授信期限同上）。担保期间深圳市龙岗闽环
实业有限公司在授信合同项下，于 2011 年 1 月 18 日向中国农业银行深圳东部支行申请并
取得人民币伍佰万元一年期贷款。迄今该授信合同项下贷款余额为人民币伍佰万元整。
6、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项: 单位: 元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 福建省南纸股份有限公司 27,500.00 0.00
其他应付款 福建省金皇贸易有限公司 80,067.36 0.00
(八)股份支付
报告期内，无股份支付情况。
(九)或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期内，无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
报告期内，无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
(3)其他或有负债及其财务影响
报告期内，无其他或有负债及其财务影响。
(十)承诺事项
1、重大承诺事项
报告期内，无重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
报告期内，无前期承诺履行情况。
(十一)资产负债表日后事项：
报告期内，无资产负债表日后事项。
(十二)其他重要事项
81
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
1、非货币性资产交换
报告期内，无非货币性资产交换。
2、债务重组
报告期内，无债务重组。
3、企业合并
报告期内，无企业合并。
4、租赁
报告期内，无租赁。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
报告期内，无期末发行在外的、可转换为股份的金融工具。
6、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
378,906,859.04 208,336,245.71 330,658,006.96
融资产
7、年金计划主要内容及重大变化
报告期内，无年年金计划主要内容及重大变化。
8、其他
有关以资抵债解决原大股东福建省青州造纸有限责任公司经营性欠款事宜，报告期内，
大部分抵债资产已过户完毕。公司已在指定信息披露媒体阶段性地披露了相关信息，具体内
容详阅 2011 年 3 月 31 日、 月 22 日分别在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及《中
国证券报》、上海证券报》刊登的《福建省青山纸业股份有限公司 2010 年年度报告》及《福
建省青山纸业股份有限公司 2011 年第一季度报告》。相应抵债资产余下一宗土地（58.99 万
m2 工业用地）过户手续尚在办理中，公司董事会已责成相关部门尽快落实。除此之外，该
事项无其他进展信息。
除上述外，报告期公司无其他重大诉讼仲裁事项。
82
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(十三)母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 10,607,273.40 7.84 9,108,482.30 85.87 10,168,156.53 10.27 9,108,482.30 89.58
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：帐
118,679,578.61 87.68 37,429,875.65 31.54 82,751,513.79 83.61 36,459,768.31 44.06
龄组合
关
联往来组 6,068,919.99 4.48 0 0 6,049,178.41 6.12 0 0
合
组合小计 124,748,498.60 92.16 37,429,875.65 31.54 88,800,692.20 89.73 36,459,768.31 41.06
单项金额
虽不重大
但单项计
0 0 0 0 0 0 0 0
提坏账准
备的应收
账款
合计 135,355,772.00 / 46,538,357.95 / 98,968,848.73 / 45,568,250.61 /
A、单项金额重大的应收款项指销售板纸产生的应收账款单个客户欠款金额在 300 万元
以上、 销售其他产品、劳务产生的应收账款单个客户欠款金额在 100 万元以上的应收账款。
B、组合按账龄状态进行帐龄组合。关联往来组合指合并报表范围内的各公司之间交易
产生的应收款项，内部相互抵销，不再计提坏账准备
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款: 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1.福建省青耀纸业 企业已进入清算，预计
7,996,508.12 7,527,749.38 85.00
有限公司 可收回金额。
2.福建省青州造纸
2,610,765.28 1,580,732.92 50.00 预计无法全额收回
附属综合厂
合计 10,607,273.40 9,108,482.30 / /
83
福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 83,333,757.89 70.22 2,500,012.74 47,279,260.80 57.13 1,418,377.82
1 年以内
83,333,757.89 70.22 2,500,012.74 47,279,260.80 57.13 1,418,377.82
小计
1至2年 17,962.78 0.02 1,077.77 80,303.11 0.10 4,818.19
2至3年 77,884.20 0.07 9,346.10 23,771.78 0.03 2,852.61
3至4年 382,537.44 0.32 95,634.36 445,461.25 0.54 111,365.31
4至5年 87,263.24 0.07 43,631.62 724.95 362.48
5 年以上 34,780,173.06 29.30 34,780,173.06 34,921,991.90 42.20 34,921,991.9
合计 118,679,578.61 100.00 37,429,875.65 82,751,513.79 100.00 36,459,768.31
(2)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 客户 7,996,508.12 二至三年 5.91
2 客户 5,795,890.99 一年以内 4.28
3 客户 5,078,519.16 一年以内 3.75
4 客户 4,874,307.04 一年以内 3.60
5 客户 4,437,239.33 一年以内 3.28
合计 / 28,182,464.64 / 20.82
2、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 0 0 0 0 0 0 0 0
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：帐龄组
19,544,290.91 62.73 13,010,764.70 66.57 22,180,369.76 96.86 13,050,743.95 58.84
合
关联
11,611,747.71 37.27 0 0 719,176.79 3.14 0 0
往来组合
组合小计 31,156,038.62 100.00 13,010,764.70 41.76 22,899,546.55 100.00 13,050,743.95 56.99
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 0 0 0 0 0 0 0 0
准备的其他
应收账款
合计 31,156,038.62 / 13,010,764.70 / 22,899,546.55 / 13,050,743.95 /
84
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 6,443,310.99 32.97 193,299.33 9,194,419.57 41.45 275,832.59
1 年以内小计 6,443,310.99 32.97 193,299.33 9,194,419.57 41.45 275,832.59
1至2年 115,029.74 0.59 6,901.78 36,856.13 0.17 2,211.37
2至3年 36,856.12 0.19 4,422.73 157,270.94 0.71 18,872.51
3至4年 157,270.94 0.80 39,317.74 50,000.00 0.23 12,500.00
4至5年 50,000.00 0.26 25,000.00 991.29 0.00 495.65
5 年以上 12,741,823.12 65.19 12,741,823.12 12,740,831.83 57.44 12,740,831.83
合计 19,544,290.91 100.00 13,010,764.70 22,180,369.76 100.00 13,050,743.95
(2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
中国科技国际信托投
债务人 8,152,271.21 5 年以上 26.17
资有限责任公
福建省纺织工业公司 客户 3,000,000.00 5 年以上 9.63
福建省华福科技发展
客户 2,048,337.96 1 年以内 6.57
有限公司
福建省青州造纸附属
客户 1,000,000.00 1 年以内 3.21
综合厂
青纸强利炭素有限公
客户 715,931.47 5 年以上 2.30
司
合计 / 14,916,540.64 / 47.88
(4)其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
福建省青州造纸有限 该公司董事长为本
81,342.81 0.26
责任公司 公司关键管理人员
福建省金皇贸易公司 参股股东 1,625.79 0.01
福建省南纸股份有限
参股股东 3,856.12 0.01
公司
合计 / 86,824.72 0.28
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3、长期股权投资
按成本法核算: 单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
增减 本期计提 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 单位持股
变动 减值准备 权比例
比例（％）
（％）
中国科技信
托投资有限 57,220,000.00 57,220,000.00 0 57,220,000.00 57,220,000.00 0
公司
福建省青山
宁化林场有 19,256,786.15 19,256,786.15 0 19,256,786.15 0 0 100 100
限公司
福建省清流
县青山林场 22,614,904.75 22,614,904.75 0 22,614,904.75 0 0 100 100
有限公司
深圳市恒宝
通光电子有 45,391,488.48 45,391,488.48 0 45,391,488.48 0 0 81.01 81.01
限公司
福建青嘉实
51,065,244.50 51,065,244.50 0 51,065,244.50 0 0 100 100
业有限公司
漳州水仙药
28,916,940.84 28,916,940.84 0 28,916,940.84 0 0 70 70
业有限公司
福建省泰宁
青杉林场有 14,895,000.00 14,895,000.00 0 14,895,000.00 0 0 60 60
限责任公司
福建省漳平
青菁林场有 52,103,915.51 52,103,915.51 0 52,103,915.51 0 0 100 100
限责任公司
福建省明溪
青珩林场有 40,996,618.72 40,996,618.72 0 40,996,618.72 0 0 68.15 68.15
限责任公司
福建省连城
青山林场有 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00 0 0 100 100
限公司
福建青山尤
溪纸业有限 20,000,000.00 20,000,000.00 0 20,000,000.00 0 0 80 80
责任公司
沙县青阳再
生资源利用 1,000,000.00 1,000,000.00 0 1,000,000.00 0 0 100 100
有限公司
福建省青纸
机电工程有 2,865,488.57 2,865,488.57 0 2,865,488.57 0 0 100 100
限公司
沙县青晨贸
2,751,260.64 2,751,260.64 0 2,751,260.64 0 0 100 100
易有限公司
海南机场股
58,800.00 58,800.00 0 58,800.00 58,800.00 0
份有限公司
深圳市龙岗
闽环实业有 102,467,974.33 102,467,974.33 0 102,467,974.33 0 0 100 100
限公司
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按权益法核算: 单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 本期计提 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 单位持股
位 减值准备 权比例
比例（％）
（％）
福建省武
夷山青竹
7,500,000.00 3,212,362.15 -403,919.91 2,808,442.24 0 0 0 25.17 25.17
山庄有限
公司
福建省森
龙林业发
15,000,000.00 14,567,966.23 -14,567,966.23 0 0 0 0 50.00 50.00
展有限公
司
(1)报告期公司合营企业福建省森龙林业发展有限公司完成工商注销。
(2)长期股权投资期末数中公司持有的福建省青嘉实业有限公司 4,370 万股股权和持有
70%福建省水仙药业有限公司股权,分别已作为本公司林纸一体化项目建设和精制牛皮纸技
改项目建设向国家开发银行福建省分行贷款的质押物。
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 677,955,012.25 600,201,013.51
其他业务收入 26,091,691.54 42,007,545.37
营业成本 651,650,537.44 607,265,524.92
(2)主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、造纸行业 677,955,012.25 634,387,960.06 600,201,013.51 569,814,737.79
合计 677,955,012.25 634,387,960.06 600,201,013.51 569,814,737.79
(3)主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、板、
660,941,058.79 632,838,597.86 569,668,508.39 553,011,747.66
浆系列产品
2、副产品 17,013,953.46 1,549,362.20 10,082,013.34 1,432,016.34
3、液碱 0 0 14,130,360.09 6,959,489.29
4、电 0 0 6,320,131.69 8,411,484.50
合计 677,955,012.25 634,387,960.06 600,201,013.51 569,814,737.79
87
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(4)主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 593,147,307.83 551,859,428.64 566,748,228.42 534,680,079.53
国外 84,807,704.42 82,528,531.42 33,452,785.09 35,134,658.26
合计 677,955,012.25 634,387,960.06 600,201,013.51 569,814,737.79
(5)公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
佛山市三水三通纸类包装制品有限公司 25,288,550.90 3.59
广东理文造纸有限公司 19,025,169.76 2.70
出口印尼雅加达 18,746,180.33 2.66
广州市白云区光华纸类制品厂 17,935,026.87 2.55
诸暨市青山纸业有限公司 17,650,300.99 2.51
合计 98,645,228.85 14.01
5、投资收益
(1)投资收益明细 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 39,316,472.69 5,176,046.20
权益法核算的长期股权投资收益 -403,919.91 260,052.13
处置长期股权投资产生的投资收益 798.59 0
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0 0
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0 0
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,135,557.16 4,803,435.55
处置交易性金融资产取得的投资收益 0 0
持有至到期投资取得的投资收益 0 0
可供出售金融资产等取得的投资收益 23,506,410.73 0
其他 0 0
合计 66,555,319.26 10,239,533.88
(2)按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
漳州水仙药业有限公司 30,100,000.00 0 分配现金股利增加
福建省漳平青菁林场有
4,504,944.70 4,371,590.73 分配现金股利增加
限责任公司
深圳市恒宝通光电子有
4,030,009.76 0 分配现金股利增加
限公司
福建省明溪青珩林场有
681,518.23 204,455.47 分配现金股利增加
限责任公司
福建省泰宁青杉林场有
0 600,000.00 本期无分配现金股利
限责任公司
合计 39,316,472.69 5,176,046.20 /
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福建省青山纸业股份有限公司 2011 年半年度报告
(3)权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建省武夷山青
-403,919.91 -359,914.82 经营亏损增加
竹山庄有限公司
福建省森龙林业 被投资单位于 2011 年 1 月 16 日
0 619,966.95
发展有限公司 注销
合计 -403,919.91 260,052.13 /
投资收益报告期比上年同期增长 549.98%，主要是本报告期公司部分出售可供出售金融
资产"惠泉啤酒"股票和"福建水泥"股票增加投资收益及子公司分配现金股利增加。
6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,096,464.94 2,858,750.96
加：资产减值准备 930,128.09 43,220.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
52,418,135.42 41,613,917.02
折旧
无形资产摊销 1,459,799.73 123,813.69
长期待摊费用摊销 142,450.00 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-624,283.51 -9,819,835.43
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 128,709.53 1,234,527.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 22,365,360.72 14,137,964.08
投资损失（收益以“－”号填列） -66,555,319.26 -10,239,533.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -153,263,096.64 -77,268,672.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 120,124,506.69 49,459,935.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,244,736.65 25,541,351.03
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 89,467,592.36 37,685,438.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 96,846,614.92 64,652,569.99
减：现金的期初余额 91,052,528.14 72,055,000.26
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 5,794,086.78 -7,402,430.27
89
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(十四)补充资料
1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 475,918.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
664,073.41
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0
委托他人投资或管理资产的损益 0
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0
债务重组损益 0
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
23,523,073.77
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0
对外委托贷款取得的损益 0
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
0
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,137,311.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0
所得税影响额 -277,474.82
少数股东权益影响额（税后） -378,190.17
合计 25,144,712.60
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.29 0.0212 0.0212
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.15 -0.0024 -0.0024
公司普通股股东的净利润
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本
2、载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
福建省青山纸业股份有限公司
董事长：刘天金
2011 年 8 月 15 日
90